Aug56 by art fpo

บทสรุปผู้บริหาร ด้านรายได้  เดือนสิงหาคม 2556 รัฐบาลจัดเก็บรายได้สุทธิ 213,318 ล้านบาท ตา่ กว่าประมาณการ 32,740 ล้านบาท หรือร้อยละ 13.3 โดยภาษีทีส่าคัญ คือ ภาษีเงินได้นิติบุคคลทีมีการยืนช่าระภาษีจาก ประมาณการก่าไรสุทธิครึงรอบระยะเวลาบัญชี (ภ.ง.ด.51) และการยืนช่าระภาษีจากก่าไรสุทธิรอบปีบัญชี (ภ.ง.ด.50) ของบริษัทญีปุ่นซึงได้ใช้สิทธิในการยืนช่าระภาษีผ่านทางอินเตอร์เน็ตมากกว่าทีคาดการณ์ไว้ ท่าให้มีรายได้ส่วนหนึงเหลือมไปในเดือนกันยายน ส่งผลให้การจัดเก็บภาษีเงินได้นิติบุคคลในเดือนนี้ ต่ากว่าประมาณการ 45,930 ล้านบาท  ในช่วง 11 เดือนแรกของปีงบประมาณ 2556 (ตุลาคม 2555 – สิงหาคม 2556) รัฐบาล จัดเก็บรายได้สุทธิ 1,964,182 ล้านบาท สูงกว่าเป้าหมาย 52,008 ล้านบาท หรือร้อยละ 2.7 โดยการจัดเก็บรายได้ของ 3 กรมจัดเก็บภาษีสังกัดกระทรวงการคลังสูงกว่าเป้าหมาย 2,280 ล้านบาท หรือร้อยละ 0.1 ประกอบกับการจัดเก็บรายได้ของหน่วยงานอืนและการน่าส่งรายได้ รัฐวิสาหกิจสูงกว่าเป้าหมาย 47,647 และ 9,311 ล้านบาท หรือร้อยละ 45.9 และ 10.4 ตามล่าดับ

ด้านรายจ่าย

 เดือนสิงหาคม 2556 รัฐบาลเบิกจ่ายเงินรวมทั้งสิ้น 143,446 ล้านบาท ประกอบด้วย การเบิกจ่ายจากงบประมาณปีปัจจุบัน 130,299 ล้านบาท (รายจ่ายประจ่า 106,333 ล้านบาท และรายจ่ายลงทุน 23,966 ล้านบาท) และการเบิกจ่ายของปีก่อนจ่านวน 13,147 ล้านบาท  ในช่วง 11 เดือนแรกของปีงบประมาณ 2556 (ตุลาคม 2555 – สิงหาคม 2556) รัฐบาลเบิกจ่าย เงินรวมทั้งสิ้น 2,168,147 ล้านบาท โดยแบ่งเป็นการเบิกจ่ายเงินงบประมาณประจ่าปีงบประมาณ 2556 จ่านวน 1,952,643 ล้านบาท (เป็นรายจ่ายประจ่า 1,708,845 ล้านบาท และรายจ่ายลงทุน 243,798 ล้านบาท) คิดเป็นอัตราการเบิกจ่ายร้อยละ 81.4 ของวงเงินงบประมาณ (2,400,000 ล้านบาท) และมีการเบิกจ่ายของปีก่อนจ่านวน 215,504 ล้านบาท  เมือรวมกับการเบิกจ่ายเงินจากโครงการลงทุนภายใต้แผนปฏิบัติการไทยเข้มแข็ง 2555 จ่านวน 5,516 ล้านบาท เงินกู้ภายใต้ พรก.บริหารจัดการน้่าฯ จ่านวน 12,448 ล้านบาท และเงินกูเ้ พือฟื้นฟู เศรษฐกิจและพัฒนาโครงสร้างพื้นฐาน (DPL) จ่านวน 12,828 ล้านบาท ส่งผลให้ในช่วง 11 เดือนแรก ของปีงบประมาณ 2556 รัฐบาลมีการเบิกจ่ายเงินเข้าสู่ระบบเศรษฐกิจทั้งสิ้น 2,198,939 ล้านบาท

ฐานะการคลังรัฐบาล  ดุลการคลังตามระบบกระแสเงินสด ในช่วง 11 เดือนแรกของปีงบประมาณ 2556 รัฐบาลมีรายได้ น่าส่งคลัง 1,912,664 ล้านบาท และมีการเบิกจ่ายเงินงบประมาณ (ปีปัจจุบันและปีก่อน) รวม 2,168,147 ล้านบาท ส่งผลให้ดุลเงินงบประมาณขาดดุล 255,483 ล้านบาท เมือรวมกับ ดุลเงินนอกงบประมาณทีขาดดุล 135,501 ล้านบาท ท่าให้ดุลเงินสดขาดดุลทั้งสิ้น 390,984 ล้านบาท และรัฐบาลได้ชดเชยการขาดดุลโดยการออกพันธบัตรจ่านวน 261,452 ล้านบาท ส่งผลให้ดุลเงินสด หลังการกู้เงินขาดดุลทั้งสิ้น 129,532 ล้านบาท -1-

 เงินคงคลัง ณ สิ้นเดือนสิงหาคม 2556 มีจ่านวน 430,805  ดุลการคลังของรัฐบาลตามระบบ สศค. ในช่วง 11 เดือนแรกของปีงบประมาณ 2556 รัฐบาล มีรายได้ทั้งสิ้น 2,094,630 ล้านบาท และมีรายจ่ายทั้งสิ้น 2,270,869 ล้านบาท ส่งผลให้ดุลเงิน งบประมาณขาดดุลทั้งสิ้น 176,239 ล้านบาท เมือรวมกับดุลบัญชีเงินนอกงบประมาณทีเกินดุล 121,012 ล้านบาท และหักรายจ่ายเงินกู้เพือฟื้นฟูเศรษฐกิจและพัฒนาโครงสร้างพื้นฐาน (DPL) รายจ่ายเพือวางระบบบริหารจัดการน้่า และรายจ่ายตามแผนปฏิบัติการไทยเข้มแข็ง 12,828 12,448 และ 5,516 ล้านบาท ตามล่าดับแล้ว ท่าให้ดุลการคลังของรัฐบาลขาดดุลทั้งสิ้น 93,165 ล้านบาท

ฐานะการคลัง อปท.

 ฐานะการคลังขององค์กรปกครองส่วนท้องถิน ณ ไตรมาสที 3 ประจ่าปีงบประมาณ 2556 คาดว่า จะมีรายได้รวม 143,590 ล้านบาท (รายได้ทีจัดเก็บเอง 13,869 ล้านบาท รายได้ภาษีทีรัฐบาล จัดเก็บและแบ่งให้ 88,338 ล้านบาท และรายได้จากเงินอุดหนุน 41,383 ล้านบาท) และคาดว่า มีรายจ่ายจ่านวน 130,448 ล้านบาท ส่งผลให้ดุลการคลังของ อปท. เกินดุล 13,142 ล้านบาท  ฐานะการคลังขององค์กรปกครองส่วนท้องถินในช่วง 9 เดือนแรกของปีงบประมาณ 2556 คาดว่า จะมีรายได้รวม 418,697 ล้านบาท (รายได้ทีจัดเก็บเอง 32,222 ล้านบาท รายได้ภาษีทีรัฐบาล จัดเก็บและแบ่งให้ 170,396 ล้านบาท และรายได้จากเงินอุดหนุน 216,079 ล้านบาท) และคาดว่า มีรายจ่ายจ่านวน 336,149 ล้านบาท ส่งผลให้ดุลการคลังของ อปท. เกินดุล 82,549 ล้านบาท

สถานะหนี้สาธารณะ  หนี้สาธารณะคงค้างของรัฐบาล ณ สิ้นเดือนกรกฎาคม 2556 มีจ่านวน 5,211.2 พันล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 44.1 ของ GDP ประกอบด้วยหนี้ระยะยาว 5,083.9 พันล้านบาท และหนี้ระยะสั้น 127.2 พันล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 97.6 และ 2.4 ของหนี้สาธารณะคงค้างตามล่าดับ โดยร้อยละ 93.1 ของหนี้สาธารณะคงค้างเป็นหนี้ในประเทศและส่วนทีเหลือร้อยละ 6.9 เป็นหนี้ต่างประเทศ

กรอบความยั่งยืนทางการคลัง (60 - 15 – 0 – 25)  กระทรวงการคลังได้ก่าหนดกรอบความยังยืนทางการคลัง โดยมีตัวชี้วัดประกอบด้วย ยอดหนี้สาธารณะคงค้างต่อ GDP ไม่เกินร้อยละ 60 ภาระหนี้ต่องบประมาณไม่เกินร้อยละ 15 จัดท่างบประมาณสมดุล และสัดส่วนงบลงทุนต่องบประมาณไม่ต่ากว่าร้อยละ 25  การวิเคราะห์กรอบความยังยืนในระยะปานกลาง (ปีงบประมาณ 2556 – 2560) - สัดส่วนหนี้สาธารณะคงค้างต่อ GDP ในปีงบประมาณ 2556 อยู่ทีร้อยละ 46.8 และเพิมขึ้นเป็นร้อยละ 49.8 ในปีงบประมาณ 2560 - ระดับภาระหนี้ต่องบประมาณอยู่ในระดับร้อยละ 7.4 ในปีงบประมาณ 2556 และเพิมขึ้นเป็นร้อยละ 10.8 ในปีงบประมาณ 2560 - รัฐบาลมีนโยบายลดการขาดดุลงบประมาณ โดยก่าหนดให้ปีงบประมาณ 2556 ถึง 2559 ขาดดุลงบประมาณ 300,000 250,000 150,000 และ 75,000 ล้านบาท ตามล่าดับ และจัดท่า งบประมาณสมดุลในปีงบประมาณ 2560 เพือรักษาวินัยการคลังและขับเคลือนเศรษฐกิจให้ขยายตัว อย่างมีเสถียรภาพ -2-

- สัดส่วนงบลงทุนต่องบประมาณรายจ่ายต่ากว่าร้อยละ 25 แต่หากรวมการลงทุนของรัฐบาล รัฐวิสาหกิจ และพระราชก่าหนดให้อ่านาจกระทรวงการคลังกู้เงินเพือวางระบบบริหารจัดการน้่าฯ แล้ว จะคิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 38.2 ของงบประมาณรายจ่าย

การดาเนินกิจกรรมกึ่งการคลังผ่านสถาบันการเงินเฉพาะกิจของรัฐบาล  ยอดสินเชื่อคงค้างของโครงการตามนโยบายรัฐที่มีการแยกบัญชีธุรกรรมการดาเนินงานตาม นโยบายรัฐ (PSA) ณ สิ้นไตรมาสที 2 ปี 2556 มีจ่านวน 1,185,589.54 ล้านบาท ขณะที ยอด NPLs เท่ากับ 11,267.43 ล้านบาท คิดเป็นสัดส่วนหนี้ทีไม่ก่อให้เกิดรายได้ต่อยอดสินเชือ คงค้าง (NPLs Ratio) ร้อยละ 0.95  รัฐบาลมีภาระความเสียหายที่เกิดจากโครงการแยกบัญชี PSA ซึงสามารถประมาณการ ความเสียหายทีต้องได้รับการชดเชยตั้งแต่เริมจนถึงสิ้นสุดโครงการจ่านวนทั้งสิ้น 80,149.22 ล้านบาท โดยรัฐบาลได้ชดเชยความเสียหายให้แล้วทั้งสิ้น 31,498.35 ล้านบาท และคงเหลือ ความเสียหายทีรอการชดเชยจากรัฐบาลอีกจ่านวน 48,650.87 ล้านบาท

การกระจายอานาจทางการคลังให้แก่องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น  การจัดสรรเงินอุดหนุนให้แก่องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น (อปท.) ปีงบประมาณ 2557 ในปีงบประมาณ 2557 รัฐบาลได้ด่าเนินการตามพระราชบัญญัติงบประมาณรายจ่ายประจ่าปีงบประมาณ 2557 โดยจัดสรรเงินอุดหนุนให้แก่ อปท. จ่านวน 253,500 ล้านบาท ซึงประกอบด้วย 1) เงินอุดหนุน กรุงเทพมหานคร 14,614.64 ล้านบาท (เงินอุดหนุนทัวไป 9,183.78 ล้านบาท และเงินอุดหนุนเฉพาะกิจ 5,430.85 ล้านบาท) 2) เงินอุดหนุนเมืองพัทยา 1,492.90 ล้านบาท (เงินอุดหนุนทัวไป 384.01 ล้านบาท และเงินอุดหนุนเฉพาะกิจ 1,108.89 ล้านบาท) และ 3) เงินอุดหนุนองค์การบริหารส่วนจังหวัด เทศบาล และองค์การบริหารส่วนต่าบล 237,392.46 ล้านบาท (เงินอุดหนุนทัวไป 126,967.51 ล้านบาท และ เงินอุดหนุนเฉพาะกิจ 110,424.95 ล้านบาท)

มติคณะรัฐมนตรีเกี่ยวกับภาคการคลังที่สาคัญ ประจาเดือนกันยายน 2556 1. เรื่อง มติคณะกรรมการติดตามเร่งรัดการใช้จ่ายงบประมาณภาครัฐ ครั้งที่ 7/2556 คณะรัฐมนตรีมีมติเมือวันที 3 กันยายน 2556 รับทราบมติคณะกรรมการติดตามเร่งรัดการใช้จ่าย งบประมาณภาครัฐ ครั้งที 7 โดยมีสาระส่าคัญดังนี้ 1) เงินกันไว้เบิกเหลือมปีของปีงบประมาณ พ.ศ. 2556 และปีงบประมาณก่อนหน้า ให้เร่งรัดการเบิกจ่ายเงินกันไว้เบิกเหลือมปีของปีงบประมาณ พ.ศ. 2556 ให้สามารถเบิกจ่ายอย่างมีนัยส่าคัญได้ภายในไตรมาสที 1 ของปีงบประมาณ พ.ศ. 2557 โดยเฉพาะ ในส่วนของรายจ่ายประจ่าทีก่อหนี้ผูกพันแล้ว 2) เงินงบประมาณรายจ่ายประจ่าปีงบประมาณ พ.ศ. 2557 ก่าหนดเป้าหมายการเบิกจ่ายงบประมาณรายจ่ายลงทุนไม่น้อยกว่า ร้อยละ 82.00 ของวงเงิน งบประมาณรายจ่ายลงทุนของแต่ละหน่วยงาน และเป้าหมายการเบิกจ่ายงบประมาณในภาพรวม ไม่น้อยกว่าร้อยละ 95.00 ของวงเงินงบประมาณรายจ่าย 2,525,000.00 ล้านบาท และ 3) ผ่อนผัน ขยายระยะเวลาการก่อหนี้และการปรับแผนปฏิบัติงานและการใช้จ่ายงบประมาณประจ่าปีงบประมาณ พ.ศ. 2556

-3-

2. เรื่อง มาตรการภาษีสาหรับการบริจาคให้พรรคการเมืองนามาหักเป็นค่าลดหย่อนหรือถือเป็น ค่าใช้จ่ายในการคานวณภาษีเงินได้ คณะรัฐมนตรีมีมติเมือวันที 3 กันยายน 2556 เห็นชอบให้น่าเงินทีบริจาคแก่พรรคการเมือง ตามกฎหมายประกอบรัฐธรรมนูญว่าด้วยพรรคการเมือง เฉพาะในส่วนทีไม่เกิน 5,000 บาท ไปหัก ค่าลดหย่อนในการค่านวณเงินได้สุทธิเพือเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้ รวมทั้งก่าหนดให้เงินทีบริจาคแก่ พรรคการเมืองตามกฎหมายประกอบรัฐธรรมนูญว่าด้วยพรรคการเมือง เฉพาะในส่วนทีไม่เกิน 20,000 บาท ในแต่ละรอบระยะเวลาบัญชี เป็นรายจ่ายในการค่านวณก่าไรสุทธิเพือเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลได้ 3. เรื่อง การแก้ไขปัญหายางพาราทั้งระบบ คณะรัฐมนตรีมีมติเมือวันที 10 กันยายน 2556 เห็นชอบและอนุมัติตามมติคณะกรรมการนโยบาย ยางธรรมชาติ (กนย.) โดยมีสาระส่าคัญดังนี้ 1) จ่านวนเกษตรกรและพื้นทีเป้าหมาย เกษตรกรเป้าหมาย 991,717 ราย พื้นทีเป้าหมายประมาณ 8.97 ล้านไร่ รวมทั้งเกษตรกรทีมีเอกสารสิทธิตามหนังสือกรมป่าไม้ ที ทส 1602.5/5527 ลงวันที 30 มีนาคม 2555 2) เงือนไข เพือช่วยเหลือแก้ปัญหาแก้ไขปัญหาความเดือดร้อน ของเกษตรกรโดยจ่ายเงินชดเชยแก่เกษตรกรทีมีพื้นทียางเปิดกรีด และต้นยางอายุไม่เกิน 25 ปี และ 3) งบประมาณ ให้ใช้จากงบกลางรายการเงินส่ารองจ่ายเพือกรณีฉุกเฉินหรือจ่าเป็น จ่านวน 21,248.95 ล้านบาท 4. เรื่อง ร่างประกาศกระทรวงการคลัง เรื่อง ลดอัตราภาษีสรรพสามิต (ฉบับที่ ..) คณะรัฐมนตรีมีมติเมือวันที 17 กันยายน 2556 เห็นชอบให้ขยายเวลาการปรับลดอัตราภาษี สรรพสามิตน้่ามันดีเซลทีมีปริมาณก่ามะถันไม่เกินร้อยละ 0.005 โดยน้่าหนัก ในอัตราภาษี 0.005 บาท ต่อลิตร และน้่ามันดีเซลทีมีไบโอดีเซลประเภทเมทิลเอสเตอร์ของกรดไขมันผสมอยู่ไม่น้อยกว่าร้อยละ 4 ในอัตราภาษี 0.005 บาทต่อลิตร ออกไปอีก 1 เดือน คือตั้งแต่วันที 1 ตุลาคม 2556 ถึงวันที 31 ตุลาคม 2556 5. เรื่อง ร่างประกาศกระทรวงการคลัง เรื่อง หลักเกณฑ์ วิธีการ และเงื่อนไขการค้าประกัน การชาระหนี้ ของหน่วยงานของรัฐ รัฐวิสาหกิจ หรือสถาบันการเงินของภาครัฐ คณะรัฐมนตรีมีมติเมือวันที 24 กันยายน 2556 อนุมัติร่างประกาศกระทรวงการคลัง ตามที กระทรวงการคลัง (กค.) เสนอและให้ด่าเนินการต่อไปได้ โดยมีสาระส่าคัญดังนี้ 1) ก่าหนดให้หนี้ของ หน่วยงานของรัฐ รัฐวิสาหกิจ หรือสถาบันการเงิน ภาครัฐ เป็นหนี้ที กค. อาจค้่าประกันการช่าระหนี้ได้ เช่น หนี้อันเนืองมาจากการกู้เงินเพือโครงการหรือแผนงานในด้านสาธารณูปโภคหรือสาธารณูปการซึงเป็น ประโยชน์ต่อประชาชนโดยส่วนรวม 2) เมือคณะรัฐมนตรีได้อนุมัติการค้่าประกันแล้ว ให้ กค. ด่าเนินการ ตามกฎหมายว่าด้วยการบริหารหนี้สาธารณะและกฎหมายอืน และ 3) การเรียกเก็บค่าธรรมเนียม การค้่าประกัน หรือค่าธรรมเนียมอืนใด ให้เป็นไปตามกฎกระทรวงว่าด้วยการก่าหนดอัตราและเงือนไข การเรียกเก็บค่าธรรมเนียมการค้่าประกันของ กค. 6. เรื่อง แนวทางการจัดสรรเงินรางวัลประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2555 สาหรับส่วนราชการ จังหวัด และสถาบันอุดมศึกษา คณะรัฐมนตรีมีมติเมือวันที 24 กันยายน 2556 เห็นชอบแนวทางจัดสรรเงินรางวัลประจ่าปี งบประมาณ พ.ศ. 2555 ส่าหรับส่วนราชการ จังหวัด และสถาบันอุดมศึกษา จ่านวน 3,745 ล้านบาท ตามความเห็นของส่านักงบประมาณ รวมทั้งอนุมัติให้หัวหน้าส่วนราชการ ผู้ว่าราชการจังหวัด อนุมัติให้ หัวหน้าส่วนราชการ ผู้ว่าราชการจังหวัด จังหวัด และผู้บริหารสถาบันอุดมศึกษา สามารถโอนเปลียนแปลง รายการเงินงบประมาณรายจ่ายประจ่าปีงบประมาณ พ.ศ. 2555 เหลือจ่ายทีกันไว้เบิกเหลือมปี ไปตั้งจ่าย ในงบบุคลากร เพือเบิกจ่ายเป็นเงินรางวัลส่าหรับผลการปฏิบัติงานประจ่าปีงบประมาณ พ.ศ. 2555 -4-

7. เรื่อง การใช้งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2556 ไปพลางก่อน คณะรัฐมนตรีมีมติเมือวันที 24 กันยายน 2556 อนุมัติหลักเกณฑ์และเงือนไขการใช้งบประมาณ รายจ่ายประจ่าปีงบประมาณ พ.ศ. 2556 ไปพลางก่อน จนกว่าพระราชบัญญัติงบประมาณรายจ่าย ประจ่าปีงบประมาณ 2557 จะประกาศใช้บังคับ โดยมีสาระส่าคัญดังนี้ วงเงินงบประมาณทีอนุญาตให้ใช้จ่าย ได้แก่ 1) งบประมาณรายจ่ายของส่วนราชการ รัฐวิสาหกิจ กรุงเทพมหานคร เมืองพัทยา และสภากาชาดไทย ให้ใช้จ่ายได้ไม่เกินกึงหนึงของแต่ละแผนงานตามพระราชบัญญัติงบประมาณรายจ่ายประจ่าปีงบประมาณ พ.ศ. 2556 2) งบประมาณรายจ่ายงบกลาง และงบประมาณรายจ่ายเพือเป็นกองทุนหรือเงินทุนหมุนเวียน ให้ใช้จ่ายได้ไม่เกินกึงหนึงของแต่ละรายการงบกลาง และรายการงบประมาณรายจ่ายส่าหรับกองทุนและ เงินทุนหมุนเวียนตามพระราชบัญญัติงบประมาณรายจ่ายประจ่าปีงบประมาณ พ.ศ. 2556 และ 3) ส่าหรับ ส่วนราชการ รัฐวิสาหกิจ และหน่วยงานของรัฐ ทีจัดตั้งขึ้นใหม่ หรือทีมีการรวมการโอนหรือการยุบในระหว่าง ปีงบประมาณ พ.ศ. 2556 ให้ใช้จ่ายได้ไม่เกินจ่านวนวงเงินงบประมาณรายจ่ายแต่ละแผนงานทีส่านักงบประมาณ ก่าหนดให้ในระหว่างปีงบประมาณ พ.ศ. 2556 8. เรื่อง กรอบและงบประมาณของรัฐวิสาหกิจประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2557 คณะรัฐมนตรีมีมติเมือวันที 24 กันยายน 2556 รับทราบประมาณการงบท่าการประจ่าปีงบประมาณ พ.ศ. 2557 ของรัฐวิสาหกิจทีคาดว่าจะมีก่าไรสุทธิประมาณ 76,443 ล้านบาท โดยสามารถจัดหาเงินสด เพือใช้ลงทุนได้ประมาณ 215,298 ล้านบาท และรับทราบประมาณการแนวโน้มการด่าเนินงานช่วงปี 2558 – 2560 ของรัฐวิสาหกิจทีคาดว่าผลประกอบการจะมีก่าไรสุทธิรวม 271,987 ล้านบาท หรือเฉลีย ประมาณปีละ 90,662 ล้านบาท และการเบิกจ่ายลงทุนรวม 2,357,349 ล้านบาท หรือเฉลียประมาณ ปีละ 785,783 ล้านบาท รวมทั้งเห็นชอบกรอบและงบประมาณของรัฐวิสาหกิจประจ่าปีงบประมาณ 2557 วงเงินด่าเนินการ จ่านวน 1,823,415 ล้านบาท และวงเงินเบิกจ่ายลงทุน จ่านวน 576,888 ล้านบาท

-5-

สถานการณ์ดา้ นการคลัง หน่วย : พันล้านบาท

รวมทั้งปี งบประมาณ 2555 I รายได้ 1. ตามหน่วยงาน 1.1 กรมสรรพากร (อัตราเพิ่มจากปีที่แล้ว%) 1.2 กรมสรรพสามิต (อัตราเพิ่มจากปีที่แล้ว%) 1.3 กรมศุลกากร (อัตราเพิ่มจากปีที่แล้ว%) 1.4 รัฐวิสาหกิจ (อัตราเพิ่มจากปีที่แล้ว%) 1.5 หน่วยงานอื่น (อัตราเพิ่มจากปีที่แล้ว%) - ส่วนราชการอื่น - กรมธนารักษ์ 1.6 รวมรายได้จดั เก็บ (อัตราเพิ่มจากปีที่แล้ว%) 1.7 รวมรายได้สุทธิ (หลังหักอปท.) (อัตราเพิ่มจากปีที่แล้ว%) 2. ตามฐานภาษี 2.1 ฐานจากเงินได้ (อัตราเพิ่มจากปีที่แล้ว%) 2.2 ฐานจากการบริโภค (อัตราเพิ่มจากปีที่แล้ว%) 2.3 ฐานจากการค้าระหว่างประเทศ (อัตราเพิ่มจากปีที่แล้ว%) II รายจ่าย 1.รายจ่ายรัฐบาลจากงบประมาณ (อัตราเพิ่มจากปีที่แล้ว%) 1.1 งบประมาณปีปัจจุบัน (อัตราเพิ่มจากปีที่แล้ว%) 1.2 งบประมาณปีก่อน 2. รายจ่ายของกองทุนนอกงบประมาณ (15 กองทุน) 1/ - รายจ่าย - เงินให้กู้ยมื สุทธิ 3. รายจ่ายจากเงินกู้ต่างประเทศ (อัตราเพิ่มจากปีที่แล้ว%) 4. รายจ่ายของอปท. 5. รายจ่ายลงทุนของรัฐวิสาหกิจ III ดุลการคลัง 1. ดุลการคลังตามระบบกระแสเงินสด 2. ดุลการคลังภาครัฐบาลตามระบบ สศค. 2/ - รัฐบาล - อปท. 3. เงินคงคลัง ณ สิ้นเดือน3/ IV ยอดหนี้สาธารณะ 1. หนี้รฐั บาลกู้ตรง 2. หนี้รฐั วิสาหกิจ 3. หนี้ของหน่วยงานภาครัฐอื่น 4. หนี้ FIDF 5. รวม 6. หนี้คงค้าง/GDP (ปีปฏิทิน)%

ปีงบประมาณ 2556 Q3

ก.ค.-56

รวม ต.ค. 55 - ส.ค. 56

ส.ค.-56

1,617.3 6.7 379.7 (5.0) 119.0 15.6 122.7 24.2 116.6 8.8 112.3 4.4 2,355.3 5.9 1,975.9 4.4

346.8 24.4 119.1 43.1 31.1 14.1 21.2 (40.0) 63.9 134.5 60.5 3.4 582.1 28.9 508.5 27.6

356.3 16.8 112.0 28.9 27.6 1.3 17.0 (11.1) 64.0 72.1 31.5 0.9 557.8 19.7 469.7 20.6

575.4 12.3 105.3 22.4 26.3 (4.9) 17.4 (0.1) 63.2 49.8 30.4 0.9 773.4 14.3 642.1 13.1

104.9 4.2 31.8 (6.6) 9.7 (2.7) 10.3 19.3 6.1 25.9 6.0 0.1 162.7 2.9 130.6 2.9

181.6 (12.5) 32.9 (10.6) 9.7 (7.8) 3.2 (6.9) 17.9 5.2 17.8 0.1 245.3 (10.9) 213.3 (11.4)

1,565.1 8.2 401.1 16.0 104.3 (5.0) 99.2 1.4 151.5 41.6 146.1 5.4 2,321.3 10.2 1,964.2 9.1

904.9 1.5 1,039.0 6.4 116.6 16.4

153.0 25.9 296.9 29.9 30.5 13.7

165.3 17.4 288.1 20.5 27.1 1.2

387.6 13.2 277.5 14.8 25.9 (5.0)

43.6 9.8 87.9 (2.7) 9.4 (5.6)

116.6 (19.5) 92.7 (2.4) 9.2 (6.7)

866.1 7.2 1,043.1 11.4 102.0 (5.2)

2,295.3 5.4 2,148.5 4.8 146.9 360.9 336.4 24.5 10.0 231.6

785.9 60.5 699.8 59.3 86.1 181.1 172.0 9.1 4.3 -

565.7 (24.9) 512.9 (29.9) 72.8 74.1 66.1 8.0 4.3 -

482.0 4.8 451.3 3.6 30.8 60.8 59.8 1.0 9.3 111.1

171.1 (4.6) 158.4 (7.5) 12.7 17.1 17.7 (0.6) 0.7 -

143.4 (10.1) 130.3 (14.8) 13.1 22.3 18.9 3.4 1.3 (71.0)

2,168.1 4.8 1,952.6 1.1 215.5 355.6 334.6 21.0 19.9 73.7

(305.0)

(404.1)

(125.8)

(171.4)

(48.9)

(16.5)

(391.0)

(243.4)

(277.5)

(83.9)

189.7

(6.1)

84.7

(93.1)

560.3

259.1

194.2

423.5

386.0

430.8

3,515.0 1,416.5 5.7 4,937.2 43.9

3,516.6 1,437.4 7.3 4,961.3 44.0

3,563.4 1,562.9 5.6 5,131.9 44.3

3,657.8 1,565.3 0.8 5,223.9 44.5

3,641.1 1,569.3 0.8 5,211.2 44.1

หมายเหตุ 1/ ประกอบด้วย กองทุนประกันสังคม กองทุนเงินทดแทน กองทุนน้้ามันเชื้อเพลิง กองทุนหมุนเวียนการผลิตเหรียญกษาปณ์และการท้าของ กองทุนเงินให้กู้ยมื เพื่อการศึกษา กองทุนเงินทุนค่าธรรมเนียมผ่านทาง กองทุนส่งเสริมวิสาหกิจ กองทุนอ้อยและน้้าตาล กองทุนหลักประกันสุขภาพแห่งชาติ กองทุนหมู่บ้านและชุมชนเมือง กองทุนส่งเสริมการอนุรักษ์พลังงาน กองทุนเพื่อการพัฒนาวิทยาศาสตร์และเทคโนโลยีแห่งชาติ กองทุนช่วยเหลือเกษตรกร กองทุนสนับสนุนการสร้างเสริมสุขภาพ กองทุนสนับสนุนการวิจัย 2/ ดุลการคลังภาครัฐบาลตามระบบสถิตเิ พื่อการศึกษาและวิเคราะห์นโยบายการคลัง (สศค.) เป็นผลรวมของดุลการคลังรัฐบาล และดุลการคลังของ อปท. 3/ ตั้งแต่ปีงบประมาณ 2551 เงินคงคลังจะไม่รวมเงินอื่น (บัตรภาษี) และเงินฝากธนาคารกรุงไทย จ้ากัด (มหาชน) รวบรวมโดย : ส่วนนโยบายการคลังและงบประมาณ ส้านักนโยบายการคลัง ส้านักงานเศรษฐกิจการคลัง

-6-

สถานการณ์ด้านรายได้  เดือนสิงหาคม 2556 รัฐบาลจัดเก็บรายได้สุทธิ 213,318 ล้านบาท ต่ากว่าประมาณการ 32,740 ล้านบาท หรือร้อยละ 13.3 (ต่ากว่าเดือนเดียวกันปีทีแล้วร้อยละ 11.4) ตารางสรุปรายได้รัฐบาลเดือนสิงหาคม 2556* หน่วย: ล้านบาท เทียบปีนี้กับ เทียบปีนี้กับ ที่มาของรายได้ ปีนี้ ประมาณการ ปีที่แล้ว (%) (%) กรมสรรพากร 181,644 (17.6) (12.5) กรมสรรพสามิต 32,886 (0.9) (10.6) กรมศุลกากร 9,677 (3.7) (7.8) รัฐวิสาหกิจ 3,171 (1.8) (6.9) หน่วยงานอื่น 17,885 9.3 5.2 รายได้สุทธิ ** 213,318 (13.3) (11.4) หมายเหตุ * ตัวเลขเบื้องต้น ณ วันที่ 5 กันยายน 2556 ** รายได้สุทธิหลังจัดสรรให้ อปท.

เดือนสิงหาคม 2556 รัฐบาลจัดเก็บ รายได้สุทธิ 213,318 ล้านบาท ต่ากว่า ประมาณการ 32,740 ล้านบาท หรือร้อยละ 13.3 (ต่ากว่าเดือนเดียวกันปีทีแล้วร้อยละ 11.4) โดยในเดือนนี้มีภาษีที่สาคัญ คือ ภาษีเงินได้นิติบุคคลที่มีการยื่นชาระภาษีจาก ประมาณการกาไรสุทธิครึ่งรอบระยะเวลาบัญชี (ภ.ง.ด.51) และการยื่นชาระภาษีจากกาไรสุทธิ รอบปีบัญชี (ภ.ง.ด.50) ของบริษัทญี่ปุ่น ซึ่งได้ ใช้สิทธิในการยื่นชาระภาษีผ่านทางอินเตอร์เน็ต มากกว่าที่คาดการณ์ไว้ ทาให้มีรายได้ส่วนหนึ่ง เหลื่อมไปในเดือนกันยายน ส่งผลให้การจัดเก็บ ภาษีเงินได้นิติบุคคลในเดือนสิงหาคมนี้ต่ากว่า ประมาณการ 45,930 ล้านบาท อย่างไรก็ดี หากนับรวมภาษีในส่วนที่ใช้สิทธิยื่นชาระทาง อินเตอร์เน็ตจะส่งผลให้จัดเก็บรายได้ต่ากว่า เป้าหมายประมาณเพียง 20,000 ล้านบาท ทั้งนี้ เนื่องจากการจัดเก็บภาษีเงินได้นิติบุคคล ในปีนี้ยังคงได้รับผลกระทบจากเหตุการณ์น้าท่วม เมื่อปลายปี 2554 อยู่บ้าง นอกจากนี้ หน่วยงานอื่นจัดเก็บรายได้ สูงกว่าประมาณการ 1,520 ล้านบาท ส่วนหนึ่ง เป็นผลจากการจัดเก็บรายได้สัมปทานปิโตรเลียม จัดเก็บได้สูงกว่าประมาณการ เนื่องจากปริมาณ ปิโตรเลียมที่ขุดเจาะสูงกว่าที่คาดไว้ สาหรับ การคืนภาษีมูลค่าเพิ่มของกรมสรรพากร ต่ากว่าประมาณการ 3,998 ล้านบาท หรือ ร้อยละ 15.6 (รายละเอียดตามตารางที่ 1)

-7-

ผลการจัดเก็บรายได้รัฐบาลประจ่าปีงบประมาณ 2556 (เดือนตุลาคม 2555 - สิงหาคม 2556)

ล้านบาท 400,000 350,000

329,737

300,000 250,000

213,318

200,000 150,000

174,512

187,005 163,489

146,943

183,129 156,076

150,154

129,205

130,619

100,000 50,000 -

0 ต.ค.

พ.ย.

ธ.ค.

ม.ค.

ก.พ.

มี.ค.

จัดเก็บ 55

เม.ย.

ปมก. 56

พ.ค.

มิ.ย.

ก.ค.

ส.ค.

ก.ย.

จัดเก็บ 56

 ในช่วง 11 เดือนแรกของปีงบประมาณ 2556 (ตุลาคม 2555 – สิงหาคม 2556) รัฐบาลจัดเก็บรายได้สุทธิ 1,964,182 ล้านบาท สูงกว่าเป้าหมาย 52,008 ล้านบาท หรือร้อยละ 2.7 (สูงกว่าช่วงเดียวกันปีทีแล้วร้อยละ 9.1) ตารางสรุปรายได้รัฐบาล ปีงบประมาณ 2556 (ตุลาคม 2555 – สิงหาคม 2556)* หน่วย: ล้านบาท

ที่มาของรายได้ กรมสรรพากร กรมสรรพสามิต กรมศุลกากร รัฐวิสาหกิจ หน่วยงานอื่น รายได้สุทธิ **

ปีนี้ 1,565,109 401,096 104,321 99,216 151,533 1,964,182

เทียบปีนี้กับ เทียบปีนี้กับ ประมาณการ ปีที่แล้ว (%) (%) (1.2) 8.2 6.0 16.0 (1.2) (5.0) 10.4 1.4 45.9 41.6 2.7 9.1

หมายเหตุ: * ตัวเลขเบื้องต้น ณ วันที่ 5 กันยายน 2556 ** รายได้สุทธิหลังจัดสรรให้ อปท.

ผลการจัดเก็บรายได้ตามหน่วยงาน จัดเก็บสรุปได้ ดังนี้  กรมสรรพากร จัดเก็บรายได้รวม 1,565,109 ล้านบาท ต่ากว่าเป้าหมาย 19,130 ล้านบาท หรือร้อยละ 1.2 (สูงกว่าช่วงเดียวกัน ปีที่แล้วร้อยละ 8.2) สาเหตุสาคัญมาจาก ภาษีเงินได้นิติบุคคลจัดเก็บได้ต่ากว่าเป้าหมาย 71,214 ล้านบาท หรือร้อยละ 13.0 (สูงกว่า ช่วงเดียวกันปีที่แล้วร้อยละ 2.0) ส่วนหนึ่ง เป็นผลมาจากการใช้สิทธิในการยื่นชาระภาษี ผ่านทางอินเตอร์เน็ตในเดือนสิงหาคมมากกว่า ที่คาดการณ์ไว้ ทาให้มีรายได้ส่วนหนึ่งเหลื่อมไป ในเดือนกันยายน และการจัดเก็บภาษีเงินได้ นิติบุคคลในปีนี้ยังได้รับผลกระทบจาก เหตุการณ์น้าท่วมเมื่อปลายปี 2554 สาหรับ ภาษีมูลค่าเพิ่มจัดเก็บได้ต่ากว่าเป้าหมาย 6,102 ล้านบาท หรือร้อยละ 0.9 เนื่องจาก ภาษีมูลค่าเพิ่มที่จัดเก็บจากการนาเข้าจัดเก็บได้ ต่ากว่าเป้าหมายสอดคล้องกับมูลค่านาเข้า ที่ชะลอตัวลง ส่วนภาษีมูลค่าเพิ่มที่จัดเก็บจาก การบริโภคในประเทศยังจัดเก็บได้สูงกว่า

-8-

ผลการจัดเก็บรายได้ของ 3 กรมในสังกัดกระทรวงการคลัง ปีงบประมาณ 2556 (เดือนตุลาคม 2555 - สิงหาคม 2556) ล้านบาท 2,500,000

จัดเก็บ 55 ประมาณการ 56 จัดเก็บ 56

2,000,000

1,500,000

2,068,246 2,070,526 1,902,105

1,584,239 1,565,109 1,446,639

1,000,000

500,000

345,654 378,407

401,096 109,812 105,600

104,321

กรมสรรพากร

กรมสรรพสามิต

กรม ุลกากร

รวม 3 กรม

สัดส่วนผลการจัดเก็บรายได้ของกรมสรรพากรแยกตามราย า ี ในช่วง 11 เดือนแรกของปีงบประมาณ 2556 (ตุลาคม 2555 - สิงหาคม 2556)

า ีเงินได้ บุคคลธรรมดา 19.94

า ีเงินได้ ปโตรเลียม 2.26

า ีธุรกิ จเฉพาะอากรแสตมป 2.85 0.74

า มี ูลค่าเพิม 41.05

า ีเงินได้นิติบุคคล 30.50

สัดส่วนผลการจัดเก็บรายได้ของกรมสรรพสามิตแยกตามราย า ี ในช่วง 11 เดือนแรกของปีงบประมาณ 2556 (ตุลาคม 2555 - สิงหาคม 2556) า ีสุรา 12.41

า ีอืน 5.96

า ีน่ามัน 14.53

า ียาสูบ 15.03

า ีรถยนต์ 36.19

า ีเบียร์ 15.88

สัดส่วนผลการจัดเก็บรายได้ของกรม ุลกากรแยกตามราย า ี ในช่วง 11 เดือนแรกของปีงบประมาณ 2556 (ตุลาคม 2555 - สิงหาคม 2556) อากรขาออก รายได้อืน 1.69 0.15

อากรขาเข้า 98.16

เป้าหมาย สะท้อนการบริโภคในประเทศ ที่ขยายตัวต่อเนื่อง อย่างไรก็ดี ภาษีที่จัดเก็บได้สูงกว่าเป้าหมาย ที่สาคัญ ได้แก่ (1) ภาษีเงินได้ปิโตรเลียม จัดเก็บได้สูงกว่าเป้าหมาย 24,926 ล้านบาท หรือร้อยละ 28.8 สะท้อนผลประกอบการ ในธุรกิจปิโตรเลียมที่เติบโตดี (2) ภาษีเงินได้ บุคคลธรรมดาจัดเก็บได้สูงกว่าเป้าหมาย 23,956 ล้านบาท หรือร้อยละ 9.5 สะท้อนถึง รายได้ภาคครัวเรือน โดยเฉพาะฐานเงินเดือน และฐานเงินฝากที่ขยายตัวได้ดี และ (3) ภาษี ธุรกิจเฉพาะจัดเก็บได้สูงกว่าเป้าหมาย 7,839 ล้านบาท หรือร้อยละ 21.3 สาเหตุสาคัญมาจาก ภาษีที่เก็บจากธุรกรรมอสังหาริมทรัพย์จัดเก็บได้ สูงกว่าเป้าหมาย  กรมสรรพสามิต จัดเก็บรายได้รวม 401,096 ล้านบาท สูงกว่าเป้าหมาย 22,689 ล้านบาท หรือร้อยละ 6.0 (สูงกว่าช่วงเดียวกัน ปีที่แล้วร้อยละ 16.0) สาเหตุสาคัญมาจาก (1) ภาษีสรรพสามิตรถยนต์จัดเก็บได้สูงกว่า เป้าหมาย 32,841 ล้านบาท หรือร้อยละ 29.2 (2) ภาษียาสูบจัดเก็บได้สูงกว่าเป้าหมาย 5,436 ล้านบาท หรือร้อยละ 9.9 เนื่องจากการปรับ เพิ่มอัตราภาษีสรรพสามิตยาสูบเมื่อเดือน สิงหาคม 2555 และ (3) ภาษีเบียร์จัดเก็บได้ สูงกว่าเป้าหมาย 2,957 ล้านบาท หรือร้อยละ 4.9 จากปริมาณการบริโภคที่เพิ่มมากขึ้น อย่างไรก็ดี ภาษีน้ามันและภาษีสุราจัดเก็บได้ ต่ากว่าเป้าหมาย 15,509 และ 5,553 ล้านบาท หรือร้อยละ 21.0 และ 10.0 ตามลาดับ  กรม ุลกากร จัดเก็บรายได้รวม 104,321 ล้านบาท ต่ากว่าเป้าหมาย 1,279 ล้านบาท หรือร้อยละ 1.2 (ต่ากว่าช่วงเดียวกัน ปีที่แล้วร้อยละ 5.0) โดยอากรขาเข้าจัดเก็บได้ ต่ากว่าเป้าหมาย 1,706 ล้านบาท หรือร้อยละ 1.6 เป็นผลจากมูลค่านาเข้าที่ชะลอตัวลง แม้มูลค่าการนาเข้าในรูปดอลลาร์สหรัฐฯ

-9-

สัดส่วนการน่าส่งรายได้รัฐวิสาหกิจ แยกตามสาขา ในช่วง 11 เดือนแรกของปีงบประมาณ 2556 (ตุลาคม 2555 - สิงหาคม 2556)

สังคมและเทคโนโลยี 0.64

สถาบันการเงิน 18.72

กิจการที กระทรวงการคลังถือหุน้ ต่ากว่าร้อยละ 50 1.84

พลังงาน 33.08

พาณิชย์และ บริการ 11.96 เก ตรและ ทรัพยากรธรรมชาติ อุตสาหกรรม สาธารณูปการ 0.21 3.83 2.61

สือสาร 18.87

ขนส่ง 6.31

และเงินบาท ในช่วง 10 เดือนแรกของ ปีงบประมาณ 2556 (ตุลาคม 2555 – กรกฎาคม 2556) ขยายตัวร้อยละ 8.3 และ ร้อยละ 5.1 ตามลาดับ แต่มูลค่าสินค้านาเข้า ที่ชาระอากรหดตัวร้อยละ 4.4 สาหรับสินค้า ที่จัดเก็บอากรขาเข้าได้สูงสุด 5 อันดับแรก ได้แก่ รถยนต์และส่วนประกอบรถยนต์ เครื่องจักรกลและส่วนประกอบ เครื่องใช้ไฟฟ้า และส่วนประกอบ เหล็กและเหล็กกล้า และ ผลิตภัณฑ์เหล็กและเหล็กกล้า  รัฐวิสาหกิจ นาส่งรายได้ 99,216 ล้านบาท สูงกว่าเป้าหมาย 9,311 ล้านบาท หรือร้อยละ 10.4 (สูงกว่าช่วงเดียวกันปีที่แล้ว ร้อยละ 1.4) โดยรัฐวิสาหกิจที่นาส่งรายได้/ เงินปันผลสูงกว่าประมาณการที่สาคัญ ได้แก่ บมจ.ทีโอที ธนาคารออมสิน และบมจ.กสท โทรคมนาคม  หน่วยงานอืน จัดเก็บรายได้รวม 151,533 ล้านบาท สูงกว่าเป้าหมาย 47,647 ล้านบาท หรือร้อยละ 45.9 (สูงกว่าช่วงเดียวกัน ปีที่แล้วร้อยละ 41.6) ส่วนหนึง่ เป็นผลจาก การจัดเก็บรายได้สัมปทานปิโตรเลียมสูงกว่า เป้าหมาย เนื่องจากปริมาณปิโตรเลียมที่ขุดเจาะ สูงกว่าที่คาดไว้ ประกอบกับกรมธนารักษ์จัดเก็บ รายได้สูงกว่าเป้าหมาย 1,185 ล้านบาท จาก การจ่ายแลกเหรียญกษาปณ์หมุนเวียนและเหรียญ กษาปณ์ที่ระลึกเป็นสาคัญ นอกจากนี้ ยังมีรายได้ พิเศษ ได้แก่ รายได้จากการประมูลให้ใช้คลื่น ความถี่ 3G ย่าน 2.1 GHz การส่งคืนเงินที่กันไว้ เพื่อชดเชยค่าภาษีอากรสาหรับผู้ส่งออกสินค้า และการเหลื่อมนาส่งรายได้จากกาไรสุทธิประจาปี 2553 ของ กสทช. เป็นต้น  การคืน า ีของกรมสรรพากร จานวน 265,242 ล้านบาท สูงกว่าประมาณการ 10,581 ล้านบาท หรือร้อยละ 4.2 ประกอบด้วย การคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม 213,661 ล้านบาท

- 10 -

สูงกว่าประมาณการ 9,641 ล้านบาท หรือ ร้อยละ 4.7 และการคืนภาษีอื่นๆ (ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ภาษีเงินได้นิติบุคคล ภาษีธุรกิจเฉพาะ และอากรแสตมป์) 51,581 ล้านบาท สูงกว่าประมาณการ 940 ล้านบาท หรือร้อยละ 1.9  การจัดสรร า ีมูลค่าเพิมให้กับ องค์การบริหารส่วนจังหวัด จานวน 14,241 ล้านบาทสูงกว่าประมาณการ 245 ล้านบาท หรือร้อยละ 1.8 และเงินกันชดเชย า ี ส่าหรับสินค้าส่งออก จานวน 14,709 ล้านบาท ต่ากว่าประมาณการ 37 ล้านบาท หรือร้อยละ 0.3  การจัดสรร า ีมูลค่าเพิมให้องค์กร ปกครองส่วนท้องถิน ตาม พ.ร.บ.ก่าหนดแผน และขันตอนการกระจายอ่านาจ จานวน 8 งวด เป็นเงิน 62,901 ล้านบาท ต่ากว่า ประมาณการ 3,559 ล้านบาท หรือร้อยละ 5.4 เป็นผลจากการจัดเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มต่ากว่า ประมาณการและการคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม สูงกว่าประมาณการ (การจัดสรรภาษีมูลค่าเพิ่ม ให้ อปท. จะจัดสรรจากฐานจัดเก็บสุทธิคือ ภาษีมูลค่าเพิ่มจัดเก็บหักการคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม) (รายละเอียดตามตารางที่ 2)

- 11 -

ตารางที่ 1 ผลการจัดเก็บรายได้รัฐบาลเบื้องต้น เดือนสิงหาคม 2556

1/ หน่วย : ล้านบาท

เปรียบเทียบปีนี้กับปีที่แล้ว ที่มาของรายได้

ร้อยละ

ปมก.ตามเอกสาร

เปรียบเทียบปีนี้กับ ปมก. เอกสาร งปม.

ปีนี้

ปีที่แล้ว

จานวน

181,644

207,577

(25,933)

(12.5)

220,544

(38,900)

(17.6)

59,850 88,618 20,900 7,059 4,131 1,062 24 32,886

58,229 114,643 19,304 10,833 3,567 977 24 36,790

1,621 (26,025) 1,596 (3,774) 564 85 (3,904)

2.8 (22.7) 8.3 (34.8) 15.8 8.7 (10.6)

61,126 134,548 20,492 3,369 988 21 33,180

(1,276) (45,930) 408 7,059 762 74 3 (294)

(2.1) (34.1) 2.0 22.6 7.5 14.3 (0.9)

2.10 ภาษีอื่น 2/

5,191 10,636 4,525 5,645 5,130 1,133 258 189 65 88

5,338 14,307 4,787 5,562 4,756 1,334 259 219 111 94

(147) (3,671) (262) 83 374 (201) (1) (30) (46) (6)

(2.8) (25.7) (5.5) 1.5 7.9 (15.1) (0.4) (13.7) (41.4) (6.4)

6,949 9,744 4,823 5,055 4,722 1,276 226 205 69 90

(1,758) 892 (298) 590 408 (143) 32 (16) (4) (2)

(25.3) 9.2 (6.2) 11.7 8.6 (11.2) 14.2 (7.8) (5.8) (2.2)

2.11 รายได้อื่น

13.0

23.8

9,677 9,211 24 442

10,495 9,865 29 601

(818) (654) (5) (159)

(7.8) (6.6) (18.8) (26.5)

10,050 9,860 25 165

(373) (649) (1) 277

(3.7) (6.6) (5.8) 167.7

224,207

254,862

(30,655)

(12.0)

263,774

(39,567)

(15.0)

งปม.ทั้งปีเท่ากับ

จานวน

ร้อยละ

2,100,000 ล้านบาท

1. กรมสรรพากร 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7

ภาษีมลู ค่าเพิ่ม ภาษีเงินได้นติ บิ คุ คล ภาษีเงินได้บคุ คลธรรมดา ภาษีเงินได้ปโิ ตรเลียม ภาษีธุรกิจเฉพาะ อากรแสตมป์ รายได้อื่น

2. กรมสรรพสามิต 2.1 ภาษีน้ามันฯ 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9

ภาษีรถยนต์ ภาษีเบียร์ ภาษียาสูบ ภาษีสุราฯ ภาษีเครื่องดื่ม ภาษีรถจักรยานยนต์ ภาษีแบตเตอรี่ ภาษีเครื่องไฟฟ้า

3. กรมศุลกากร 3.1 อากรขาเข้า 3.2 อากรขาออก 3.3 รายได้อื่น

รวมรายได้ 3 กรม 4. รัฐวิสาหกิจ

3,171

3,407

(236)

(6.9)

3,229

(58)

(1.8)

5. หน่วยงานอื่น

17,885

16,997

888

5.2

16,365

1,520

9.3

17,781 104 245,263

16,890 107 275,266

891 (3) (30,003)

16,196 169 283,368

1,585 (65) (38,105)

21,700 19,500 2,200 1,300 1,200 221,063

23,803 21,035 2,768 1,273 1,259 248,931

(2,103) (1,535) (568) 27 (59) (27,868)

5.3 (2.8) (10.9) (8.8) (7.3) (20.5) 2.1 (4.7) (11.2)

25,698 22,387 3,311 1,341 1,401 254,928

(3,998) (2,887) (1,111) (41) (201) (33,865)

9.8 (38.5) (13.4) (15.6) (12.9) (33.6) (3.1) (14.3) (13.3)

7,745

8,170

(425)

(5.2)

8,870

(1,125)

(12.7)

213,318

240,761

(27,443)

(11.4)

246,058

(32,740)

(13.3)

5.1 ส่วนราชการอื่น 5.2 กรมธนารักษ์

รวมรายได้จัดเก็บ (Gross) หัก 1. คืนภาษีของกรมสรรพากร - ภาษีมูลค่าเพิ่ม - ภาษีอื่น 2. จัดสรรรายได้จาก VAT ให้ อบจ. 3. เงินกันชดเชยภาษีสาหรับสินค้าส่งออก

รวมรายได้สุทธิ (Net) หักเงินจัดสรรจาก VAT ให้ อปท. ตาม พรบ. กาหนดแผนฯ

รวมรายได้สุทธิหลังหักการจัดสรรแล้ว หมายเหตุ

4/ 4/

ตัวเลขเบื้องต้น ณ วันที่ 5 กันยายน 2556

ภาษีไพ่ แก้วฯ เครื่องหอม พรม สนามม้า สนามกอล์ฟ สารทาลายชั้นบรรยากาศโอโซน ไนท์คลับและดิสโก้เธค สถานอาบน้าหรืออบตัวและนวด

ข้อมูลจากระบบ GFMIS

ตัวเลขคาดการณ์

รายได้สุทธิก่อนการจัดสรรให้ อปท. ที่มา กรมสรรพากร กรมสรรพสามิต กรมศุลกากร กรมธนารักษ์ กรมบัญชีกลาง และสานักงานคณะกรรมการนโยบายรัฐวิสาหกิจ จัดทาโดย : ส่วนนโยบายการคลังและงบประมาณ สานักนโยบายการคลัง สานักงานเศรษฐกิจการคลัง

- 12 -

ตารางที่ 2 ผลการจัดเก็บรายได้รัฐบาลในช่วง 11 เดือนแรกของปีงบประมาณ 2556 1/ ( ตุลาคม 2555 - สิงหาคม 2556 ) หน่วย : ล้านบาท

เปรียบเทียบปีนี้กับปีที่แล้ว ที่มาของรายได้

ปีนี้

1. กรมสรรพากร

ปีที่แล้ว

จานวน

ร้อยละ

ปมก.ตามเอกสาร งปม.ทั้งปีเท่ากับ 2,100,000 ล้านบาท

เปรียบเทียบปีนี้กับ ปมก. เอกสาร งปม.

จานวน

ร้อยละ

1,565,109

1,446,639

118,470

8.2

1,584,239

(19,130)

(1.2)

642,501 477,338 277,208 111,517 44,623 11,659 263 401,096

591,135 467,909 245,931 94,085 37,100 10,138 341 345,654

51,366 9,429 31,277 17,432 7,523 1,521 (78) 55,442

8.7 2.0 12.7 18.5 20.3 15.0 (22.9) 16.0

648,603 548,552 253,252 86,591 36,784 10,229 228 378,407

(6,102) (71,214) 23,956 24,926 7,839 1,430 35 22,689

(0.9) (13.0) 9.5 28.8 21.3 14.0 15.4 6.0

58,283 145,158 63,713 60,298 49,756 16,463 2,720 2,113 936 1,116 540

56,026 103,056 59,912 55,903 49,452 15,025 2,075 1,941 877 998 389

2,257 42,102 3,801 4,395 304 1,438 645 172 59 118 151

4.0 40.9 6.3 7.9 0.6 9.6 31.1 8.9 6.7 11.8 38.8

73,792 112,317 60,756 54,862 55,309 14,751 2,224 2,193 781 1,030 392

(15,509) 32,841 2,957 5,436 (5,553) 1,712 496 (80) 155 86 148

(21.0) 29.2 4.9 9.9 (10.0) 11.6 22.3 (3.6) 19.8 8.3 37.8

4. รัฐวิสาหกิจ

104,321 101,784 227 2,310 2,070,526 99,216

109,812 107,302 321 2,189 1,902,105 97,880

(5,491) (5,518) (94) 121 168,421 1,336

(5.0) (5.1) (29.3) 5.5 8.9 1.4

105,600 103,490 275 1,835 2,068,246 89,905

(1,279) (1,706) (48) 475 2,280 9,311

(1.2) (1.6) (17.5) 25.9 0.1 10.4

5. หน่วยงานอื่น

151,533

1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7

2. กรมสรรพสามิต 2.1 ภาษีน้ามันฯ 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9

2.10 ภาษีอื่น 2/ 2.11 รายได้อื่น

3. กรมศุลกากร 3.1 อากรขาเข้า 3.2 อากรขาออก 3.3 รายได้อื่น

รวมรายได้ 3 กรม

5.1 ส่วนราชการอื่น 5.2 กรมธนารักษ์

รวมรายได้จัดเก็บ (Gross)

107,007

44,526

41.6

103,886

47,647

45.9

146,098 5,435 2,321,275

102,749 4,258 2,106,992

43,349 1,177 214,283

42.2 27.6 10.2

99,636 4,250 2,262,037

46,462 1,185 59,238

46.6 27.9 2.6

265,242 213,661 51,581 14,241 14,709 2,027,083

230,129 188,357 41,772 13,291 13,255 1,850,317

35,113 25,304 9,809 950 1,454 176,766

15.3 13.4 23.5 7.1 11.0 9.6

254,661 204,020 50,641 13,996 14,746 1,978,634

10,581 9,641 940 245 (37) 48,449

4.2 4.7 1.9 1.8 (0.3) 2.4

62,901

50,521

12,380

24.5

66,460

(3,559)

(5.4)

1,964,182

1,799,796

164,386

9.1

1,912,174

52,008

2.7

หัก 1. คืนภาษีของกรมสรรพากร - ภาษีมูลค่าเพิ่ม - ภาษีอื่นๆ 2. จัดสรรรายได้จาก VAT ให้ อบจ. 3. เงินกันชดเชยภาษีสาหรับสินค้าส่งออก

รวมรายได้สุทธิ (Net)

หักเงินจัดสรรจาก VAT ให้ อปท. ตาม พรบ. กาหนดแผนฯ 6/

รวมรายได้สุทธิหลังหักการจัดสรร อปท. หมายเหตุ

1/ 2/

4/ 4/

ตัวเลขเบื้องต้น ณ วันที่ 5 กันยายน 2556 ภาษีไพ่ เครื่องแก้ว เครื่องหอม พรม สนามม้า สนามกอล์ฟ สารทาลายชั้นบรรยากาศโอโซน ไนท์คลับและดิสโก้เธค สถานอาบน้าหรืออบตัวและนวด

ข้อมูลจากระบบ GFMIS

เดือนตุลาคม 2555 - กรกฎาคม 2556 เป็นตัวเลขจริง และเดือนสิงหาคม 2556 เป็นตัวเลขคาดการณ์

รายได้สุทธิก่อนการจัดสรรให้ อปท.

การจัดสรรภาษีมูลค่าเพิ่มให้แก่ อปท. ตาม พรบ. กาหนดแผนฯ ตั้งแต่ต้นปีงบประมาณ 2556 รวม 8 งวด (ต.ค. 55 - พ.ค. 56) ที่มา : กรมสรรพากร กรมสรรพสามิต กรมศุลกากร กรมธนารักษ์ กรมบัญชีกลาง และสานักงานคณะกรรมการนโยบายรัฐวิสาหกิจ จัดทาโดย : ส่วนนโยบายการคลังและงบประมาณ สานักนโยบายการคลัง สานักงานเศรษฐกิจการคลัง

- 13 -

สถานการณ์ด้านรายจ่าย  พระราชบัญญัติงบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ 2556 ลงประกาศในราชกิจจานุเบกษา เล่มที่ 129 ตอนที่ 93 ก เมื่อวันที่ 30 กันยายน 2555 กาหนดวงเงินงบประมาณรายจ่ายจานวน 2,400,000 ล้านบาท สูงกว่าวงเงินปีงบประมาณ 2555 ร้อยละ 0.8 โดยแบ่งเป็นรายจ่ายประจา 1,900,476 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปีที่เเล้วร้อยละ 3.2 รายจ่ายลงทุน 450,374 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจาก ปีที่เเล้วร้อยละ 2.7 รายจ่ายชาระคืนต้นเงินกู้ 49,150 ล้านบาท โครงสร้างงบประมาณประจาปีงบประมาณ 2556

โครงสร้างงบประมาณ 1. วงเงินงบประมาณรายจ่าย (สัดส่วนต่อ GDP) - รายจ่ายประจา (สัดส่วนต่องบประมาณ) - รายจ่ายเพื่อชดใช้เงินคงคลัง (สัดส่วนต่องบประมาณ) - รายจ่ายลงทุน (สัดส่วนต่องบประมาณ) - รายจ่ายชาระคืนต้นเงินกู้ (สัดส่วนต่องบประมาณ) 2. รายรับ (สัดส่วนต่อ GDP) - รายได้ - เงินกู้ 3. ผลิตภัณฑ์มวลรวมภายในประเทศ (GDP)

ปีงบประมาณ 2555 เพิ่ม/ลด จานวน ร้อยละ 2,380,000 9.7 20.7 1,840,673 10.4 77.4 53,918 -52.9 2.2 438,555 23.4 18.4 46,854 43.9 2.0 2,380,000 9.7 20.7 1,980,000 11.9 400,000 11,478,600 8.9

หน่วย : ล้านบาท

ปีงบประมาณ 2556 เพิ่ม/ลด จานวน ร้อยละ 2,400,000 0.8 19.3 1,900,476 3.2 79.2 -100.0 450,374 2.7 18.7 49,150 4.9 2.1 2,400,000 0.8 19.3 2,100,000 6.1 300,000 -25.0 12,442,800 8.4

ที่มา : งบประมาณโดยสังเขป ฉบับปรับปรุงตามพระราชบัญญัติงบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2556

- 14 -

 คณะรัฐมนตรีมีมติเมื่อวันที่ 20 พฤศจิกายน 2555 เห็นชอบการกาหนดเป้าหมายการเบิกจ่าย งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ.2556 ที่อัตราร้อยละ 94.0 และกาหนดเป้าหมาย การเบิกจ่ายรายจ่ายรายจ่ายลงทุนไว้ไม่น้อยกว่าร้อยละ 80 ของวงเงินงบรายจ่ายลงทุน โดยได้ กาหนดเป้าหมายการเบิกจ่ายรายไตรมาส ดังนี้ ไตรมาสที่ 1 2 3 4

เป้าหมายการ เบิกจ่าย แต่ละไตรมาส 480,000 576,000 600,000 600,000

เป้าหมายการ เบิกจ่ายสะสม ณ สิ้นไตรมาส 480,000 1,056,000 1,656,000 2,256,000

เป้าหมายอัตราการ เบิกจ่ายสะสม ณ สิ้น ไตรมาส (%) 20 44 69 94

เบิกจ่าย สะสม 699,780 1,212,687 1,663,938

อัตราการ เบิกจ่าย (%) 29.2 50.5 69.3

 เดือนสิงหาคม 2556 รัฐบาลมีการเบิกจ่ายเงินงบประมาณ รวมทั้งสิ้น 143,446 ล้านบาท ต่ากว่าช่วงเดียวกันปีที่แล้ว 16,061 ล้านบาท หรือร้อยละ 10.1

ประกอบด้วย 1) การเบิกจ่ายงบประมาณประจาปีงบประมาณ 2556 จานวน 130,299 ล้านบาท ต่ากว่า ช่วงเดียวกันปีที่แล้ว 22,664 ล้านบาท หรือ ร้อยละ 14.8 แบ่งเป็น รายจ่ายประจา 106,333 ล้านบาท และรายจ่ายลงทุน 23,966 ล้านบาท โดยมีการเบิกจ่ายรายการที่สาคัญ ได้แก่ รายจ่ายอื่น กระทรวงกลาโหม 6,206 ล้านบาท เงินอุดหนุน กระทรวงศึกษาธิการ 4,854 ล้านบาท งบลงทุน กรมทางหลวง 4,685 ล้านบาท และงบลงทุน กรมทางหลวงชนบท 3,024 ล้านบาท 2) การเบิกจ่ายรายจ่ายปีก่อน มีจานวน 13,147 ล้านบาท สูงกว่าช่วงเดียวกันปีที่แล้ว 6,603 ล้านบาท หรือร้อยละ 100.9

 ในช่วง 11 เดือนแรกของปีงบประมาณ 2556 (ตุลาคม 2555 – สิงหาคม 2556) รัฐบาลได้เบิกจ่ายแล้วจานวนรวมทั้งสิ้น 2,168,147 ล้านบาท สูงกว่าช่วงเดียวกันปีที่แล้ว 100,167 หรือร้อยละ 4.8

- 15 -

ประกอบด้วย 1) การเบิกจ่ายงบประมาณประจาปีงบประมาณ 2556 จานวน 1,952,643 ล้านบาท คิดเป็นอัตรา การเบิกจ่ายร้อยละ 81.4 ของวงเงินงบประมาณ 2,400,000 ล้านบาท สูงกว่าช่วงเดียวกันปีที่แล้ว 21,810 หรือร้อยละ 1.1 แบ่งเป็น รายจ่ายประจา 1,708,845 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 85.6 ของ

วงเงินงบประมาณรายจ่ายประจาหลังโอน เปลี่ยนแปลง (1,995,847 ล้านบาท) รายจ่ายลงทุน 243,798 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 60.3 ของวงเงิน งบประมาณรายจ่ายลงทุนหลังโอนเปลี่ยนแปลง (404,153 ล้านบาท) - การเบิกจ่ายงบกลาง มีจานวน 226,807 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 70.9 ของงบประมาณกลาง (319,864 ล้านบาท) โดยมีการเบิกจ่ายรายการที่สาคัญ ได้แก่ - เงินเบี้ยหวัด บาเหน็จ บานาญ 126,006 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 101.6 - ค่าใช้จ่ายในการรักษาพยาบาลข้าราชการ ลูกจ้าง 54,352 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 90.6 - เงินสารอง เงินสมทบ และเงินชดเชยของข้าราชการ 34,239 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 97.8 - เงินช่วยเหลือข้าราชการ ลูกจ้างและพนักงาน 4,593 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 114.8 - เงินสารองจ่ายเพื่อกรณีฉุกเฉินหรือจาเป็น 5,017 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 6.8 2) การเบิกจ่ายรายจ่ายปีก่อน มีจานวน 215,504 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 71.7 ของวงเงินรายจ่ายปีก่อน (300,727 ล้านบาท) สูงกว่าช่วงเดียวกันปีที่แล้ว 78,357 ล้านบาท หรือร้อยละ 57.1 การเบิกจ่ายงบประมาณในช่วง 11 เดือนแรกของปีงบประมาณ 2556

ล้านบาท

2,000,000

1,500,000

1,000,000

500,000

ต.ค. 55 ต.ค. 55 รายจ่ายปีปจจุบัน 290,631 สะสม 2555 155,910 สะสม 2556 290,631

พ.ย. 55 พ.ย. 55 270,813 287,773 561,444

ธ.ค. 55 ธ.ค. 55 138,335 439,360 699,779

ม.ค. 56 ม.ค. 56 181,092 574,970 880,871

ก.พ. 56

มี.ค. 56

เม.ย. 56

พ.ค. 56

มิ.ย. 56

ก.ค. 56

ส.ค. 56

ก.พ. 56 มี.ค. 56 เม.ย. 56 พ.ค. 56 มิ.ย. 56 ก.ค. 56 ส.ค. 56 130,538 201,278 170,268 125,710 155,273 158,406 130,299 819,043 1,170,916 1,321,195 1,456,246.4 1,606,627 1,777,869 1,930,833 1,011,409 1,212,687 1,382,955 1,508,665 1,663,938 1,822,344 1,952,643

- 16 -

 รัฐบาลมีการเบิกจ่ายเงินจากโครงการลงทุน ภายใต้แผนปฏิบัติการไทยเข้มแข็ง 2555 ในเดือนสิงหาคม 2556 จานวน 618 ล้านบาท

- เดือนสิงหาคม 2556 มีการเบิกจ่ายเงินจากโครงการ ลงทุนภายใต้แผนปฏิบัติการไทยเข้มแข็ง 2555 จานวน 618 ล้านบาท ส่งผลให้ตั้งแต่ต้นปีงบประมาณจนถึง เดือนสิงหาคม 2556 มีการเบิกจ่ายทั้งสิ้น 5,516 ล้านบาท นอกจากนี้ตั้งแต่เริ่มโครงการ (เดือนตุลาคม 2552) เบิกจ่ายไปแล้ว 325,696 ล้านบาท คิดเป็น ร้อยละ 93.3 ของวงเงินที่ได้รับอนุมัติ 348,940 ล้านบาท

 รัฐบาลมีการเบิกจ่ายเงินกู้เพื่อฟื้นฟูเศรษฐกิจ และพัฒนาโครงสร้างพื้นฐาน (DPL) ในเดือน สิงหาคม 2556 จานวน 1,235 ล้านบาท

- เดือนสิงหาคม 2556 มีการเบิกจ่ายเงินกูเ้ พื่อฟื้นฟู เศรษฐกิจและพัฒนาโครงสร้างพื้นฐาน (DPL) 1,235 ล้านบาท ส่งผลให้ตั้งแต่ต้นปีงบประมาณจนถึงเดือน สิงหาคม 2556 มีการเบิกจ่ายทั้งสิ้น 12,828 ล้านบาท และตั้งแต่เริ่มโครงการ (เดือนเมษายน 2554) เบิกจ่าย ไปแล้ว 20,496 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 52.2 ของ วงเงินที่ได้รับอนุมัติ 39,285 ล้านบาท

 รัฐบาลมีการเบิกจ่ายเงินกู้ภายใต้ พรก.บริหาร - เดือนสิงหาคม 2556 มีการเบิกจ่ายเงินกูภ้ ายใต้ จัดการน้าฯ ในเดือนสิงหาคม 2556 จานวน 977 พรก.บริหารจัดการน้าฯ 977 ล้านบาท ส่งผลให้ ตัง้ แต่ต้นปีงบประมาณจนถึงเดือนสิงหาคม 2556 ล้านบาท มีการเบิกจ่ายทั้งสิ้น 12,448 ล้านบาท และตั้งแต่เริ่ม โครงการ (เดือนกุมภาพันธ์ 2555) เบิกจ่ายไปแล้ว 14,210 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 4.1 ของวงเงินที่ได้รับ อนุมัตจิ านวน 350,000 ล้านบาท หน่วย: ล้านบาท

ปีงบประมาณ 2556

โครงการ

วงเงินทีไ่ ด้รับ อนุมัติ

2553

2554

2555

ส.ค. 56 เบิกจ่าย

1.โครงการภายใต้ปฏิบตั กิ ารไทยเข้มแข็ง 2. เงินกูเ้ พือ่ ฟืน้ ฟูเศรษฐกิจและพัฒนาโครงสร้าง พืน้ ฐาน (DPL)

3. เงินกูภ้ ายใต้ พรก. บริหารจัดการน้า้ ฯ

348,940 39,285 350,000

234,369

ร้อยละของวงเงินที่ ได้รบั อนุมัติ

ตั้งแต่ต้นปีงบประมาณ จนถึงสิ้นเดือน ส.ค. 56 ร้อยละของวงเงินที่ เบิกจ่าย ได้รบั อนุมัติ

ตั้งแต่เริ่มโครงการ จนถึงสิ้นเดือน ส.ค. 56 เบิกจ่าย

ร้อยละของวงเงินที่ ได้รบั อนุมัติ

61,391

24,420

618

0.2

5,516

1.6

325,696

93.3

286

7,382

1,235

3.1

12,828

32.7

20,496

52.2

1,762

977

0.3

12,448

3.6

14,210

4.1

หมายเหตุ เมื่อวันที่ 28 ธันวาคม 2553 คณะรัฐมนตรีได้มีมติให้ยกเลิกวงเงินเหลือจ่ายคงเหลือ จานวน 1,020 ล้านบาท ทาให้เหลือวงเงินที่ได้รับอนุมัติ 348,940 ล้านบาท (วงเงินที่ได้รับอนุมัติเดิม 349,960 ล้านบาท) 2/

วงเงินกู้ DPL 1,300 ล้านเหรียญสหรัฐฯ หรือเทียบเท่า 39,285 ล้านบาท (อัตราแลกเปลีย่ นประมาณ 1 เหรียญสหรัฐฯ เท่ากับ 30 บาท) จากธนาคารพัฒนาเอเชีย (ADB) จานวน 300 ล้านเหรียญสหรัฐฯ คิดเป็นจานวนเงิน 9,209 ล้านบาท (เบิกครบแล้ว) จากธนาคารโลก (World Bank) จานวน 1,000 ล้านเหรียญสหรัฐฯ หรือเทียบเท่า 30,076 ล้านบาท (อัตราแลกเปลีย่ นประมาณ 1 เหรียญสหรัฐฯ เท่ากับ 30 บาท)(อยูร่ ะหว่างเบิก)

- 17 -

 รัฐบาลมีการเบิกจ่ายเงินเข้าสู่ระบบเศรษฐกิจ - ในช่วง 11 เดือนแรกของปีงบประมาณ 2556 มีการเบิกจ่ายเงินเข้าสู่ระบบเศรษฐกิจจานวนทั้งสิ้น ทั้งสิ้น 2,198,939 ล้านบาท 2,198,939 ล้านบาท แบ่งเป็น งบประมาณรายจ่าย ประจาปีงบประมาณ 2556 จานวน 1,952,643 ล้านบาท รายจ่ายปีก่อน 215,504 ล้านบาท โครงการลงทุนภายใต้แผนปฏิบัติการไทยเข้มแข็ง 2555 จานวน 5,516 ล้านบาท โครงการเงินกู้ เพื่อฟื้นฟูเศรษฐกิจและพัฒนาโครงสร้างพื้นฐาน (DPL) จานวน 12,828 ล้านบาท และโครงการภายใต้ พรก.บริหารจัดการน้าฯ จานวน 12,448 ล้านบาท

- 18 -

รายงานผลการเบิกจ่ายเงินโครงการภายใต้แผนปฏิบัติการไทยเข้มแข็ง 2555

วงเงินที่ได้รับ อนุมัติ

วัตถุประสงค์ / สาขา 1. สร้างความมั่นคงทางด้านอาหารและพลังงานฯ

เบิกจ่ายตั้งแต่ เริ่มโครงการ ถึงสิ้นเดือน สิงหาคม 56

หน่วย : ล้านบาท ร้อยละของ การเบิกจ่าย

59,462.2

58,007.4

97.6

1.1 สาขาทรัพยากรน้าและการเกษตร

59,462.2

58,007.4

97.6

2. ปรับปรุงบริการสาธารณะขั้นพื้นฐานฯ

74,211.7

69,900.7

94.2

46,586.3

45,339.3

97.3

12.0

9.4

78.3

3,281.4

3,137.3

95.6

14,302.4

12,085.0

84.5

9,158.0

8,483.8

92.6

2.7 สาขาวิทยาศาสตร์และเทคโนโลยี

182.4

182.3

99.9

2.8 สาขาสิ่งแวดล้อม

689.2

663.6

96.3

5,389.9

2,693.9

50.0

3.1 สาขาพัฒนาการท่องเที่ยว

5,389.9

2,693.9

50.0

4. สร้างฐานรายได้ใหม่ของประเทศฯ

1,311.0

1,275.8

97.3

4.1 สาขาเศรษฐกิจเชิงสร้างสรรค์

1,311.0

1,275.8

97.3

51,980.8

47,934.5

92.2

51,980.8

47,934.5

92.2

1,831.6

1,651.4

90.2

1,831.6

1,651.4

90.2

106,253.0

99,518.9

93.7

7.1 สาขาการลงทุนในระดับชุมชน

106,253.0

99,518.9

93.7

8. อื่น ๆ ตามที่คณะรัฐมนตรีกาหนด

40,000.0

100.0

40,000.0

100.0

340,440.2

320,982.6

94.3

8,500.0

4,713.5

55.5

348,940.2

325,696

93.3

2.1 สาขาขนส่ง 2.2 สาขาพลังงาน 2.3 สาขาการสื่อสาร 2.4 สาขาโครงสร้างพื้นฐานด้านการท่องเที่ยว 2.5 สาขาพัฒนาด้านสาธารณสุข พัฒนาโครงสร้างพื้นฐาน 2.6 สาขาสวัสดิภาพของประชาชน

3. สร้างศักยภาพในการหารายได้จากการท่องเที่ยว

5. ยกระดับคุณภาพการศึกษาและการเรียนรู้ 5.1 สาขาการศึกษา 6. ปฏิรูปคุณภาพระบบสาธารณสุขฯ 6.1 สาขาพัฒนาด้านสาธารณสุข พัฒนาบุคลากร 7. สร้างอาชีพและรายได้เพื่อยกระดับคุณภาพชีวิตฯ

8.1 สาขาการประกันรายได้และการดาเนินงานอื่นๆ ที่เกี่ยวข้อง รวม สารองจ่ายตามระเบียบสานักนายกรัฐมนตรีว่าด้วยการบริหาร รวมทั้งสิ้น ที่มา : กรมบัญชีกลาง

- 19 -

การเบิกจ่ายเงินกู้ต่างประเทศ ผลการเบิกจ่าย - เดือนสิงหาคม 2556 มีการเบิกจ่ายเงินกู้ต่างประเทศ 1,331.2 ล้านบาท ตา่ กว่าเดือนเดียวกันปีทีแล้ว 3,252.3 ล้านบาท - ในช่วง 11 เดือนแรกของปีงบประมาณ 2556 (ตุลาคม 2555 – สิงหาคม 2556) มีการเบิกจ่ายเงินกู้ ต่างประเทศ 19,973.7 ล้านบาท สูงกว่าช่วงเดียวกันปีทีแล้ว 8,472.5 ล้านบาท สรุปการเบิกจ่ายเงินกู้ต่างประเทศ เดือนสิงหาคม 2556 และในช่วง 11 เดือนแรกของปีงบประมาณ 2556 สิงหาคม รายการ 1. Project Loans 2. Structural Adjustment Loans (SAL) 3. Development Policy Loan (DPL)* รวม

2556

2555

96.2 3,118.0 25.5 1,235.0 1,440.0 1,331.2 4,583.5

เปลี่ยนแปลง จานวน ร้อยละ -3,021.8 -96.9 -25.5 -205.0 -14.2 -3,252.3 -71.0

หน่วย : ล้านบาท ในช่วง 11 เดือนแรกของปีงบประมาณ เปลี่ยนแปลง 2556 2555 จานวน ร้อยละ 6,949.9 6,719.0 230.9 3.4 195.8 143.4 52.4 36.5 12,828.0 4,638.8 8,189.2 176.5 19,973.7 11,501.2 8,472.5 73.7

ทีมา : ส่านักงานบริหารหนีส้ าธารณะ, กรมบัญชีกลาง หมายเหตุ : * วงเงินกู้ DPL 1,300 ล้านเหรียญสหรัฐ หรือ 39,284.50 ล้านบาท (อัตราแลกเปลียน 1 USD = 30 บาท) วงเงินที ครม. อนุมัติแล้ว 37,928.54 ล้านบาท ประกอบด้วยเงินกู้ภายใต้ TKK 17,684.99 ล้านบาท และนอก TKK 20,243.55 ล้านบาท

- 20 -

การเบิกจ่ายของกองทุนนอกงบประมาณตามระบบ สศค.1/  เดือนสิงหาคม 2556 กองทุนนอกงบประมาณเบิกจ่าย 22,362.7 ล้านบาท ตากว่าเดือนเดียวกัน ปีทีแล้ว 5,475.5 ล้านบาท หรือร้อยละ 19.7 เป็นผลจากการลดลงของรายจ่ายกองทุน หลักประกันสุขภาพแห่งชาติเป็นสาคัญ

เดือนสิงหาคม 2556 มีการเบิกจ่ายรวม 22,362.7 ล้านบาท ต่า้ กว่าเดือนเดียวกันปีที่แล้ว 5,475.5 ล้านบาท หรือร้อยละ 19.7 ประกอบด้วยรายจ่าย 18,979.8 ล้านบาท ต่า้ กว่าเดือนเดียวกันปีที่แล้ว 4,869.2 ล้านบาท และการให้กู้ยืม สุทธิ 3,382.9 ล้านบาท ต่า้ กว่าเดือนเดียวกันปีที่แล้ว 606.3 ล้านบาท

 ในช่วง 11 เดือนแรกของปีงบประมาณ 2556 (ตุลาคม 2555 – สิงหาคม 2556) กองทุนฯ เบิกจ่าย 355,631.6 ล้านบาท สูงกว่าช่วงเดียวกันปีทีแล้ว 10,520.4 ล้านบาท หรือร้อยละ 3.0 สาเหตุหลัก มาจากกองทุนหลักประกันสุขภาพแห่งชาติ และกองทุนประกันสังคมทีมีการเบิกจ่าย เพิมขึ้น

ในช่วง 11 เดือนแรกของปีงบประมาณ 2556 มีการเบิกจ่าย รวม 355,631.6 ล้านบาท สูงกว่าช่วงเดียวกันปีที่แล้ว 10,520.4 ล้านบาท หรือร้อยละ 3.0 ประกอบด้วย 1) รายจ่าย 334,593.7 ล้านบาท สูงกว่าช่วงเดียวกันของ ปีที่แล้ว 12,082.2 ล้านบาท หรือร้อยละ 3.7 เป็นผลมาจาก กองทุนหลักประกันสุขภาพแห่งชาติ และกองทุนประกันสังคม ที่มีการเบิกจ่ายเพิ่มขึ้น 2) เงินให้กู้ยืมสุทธิ 21,037.9 ล้านบาท ต่า้ กว่าช่วงเดียวกัน ของปีที่แล้ว 1,561.8 ล้านบาท หรือร้อยละ 6.9 เป็นผลมาจาก กองทุนเงินให้กู้ยืมเพื่อการศึกษามีรายจ่ายเพื่อการกู้ยืมลดลง

การเบิกจ่ายของกองทุนนอกงบประมาณตามระบบ สศค. เดือนสิงหาคม 2556 และในช่วง 11 เดือนแรกของปีงบประมาณ 2556 สิงหาคม รายการ 1. รายจ่าย

เปรียบเทียบ

2556*

2555

18,979.8

23,849.0

-4,869.2

3,382.9

3,989.2

-606.3

จานวน

ร้อยละ

หน่วย : ล้านบาท ในช่วง 11 เดือนแรกของปีงบประมาณ เปรียบเทียบ 2556* 2555 จานวน ร้อยละ

-20.4 334,593.7 322,511.5 12,082.2

3.7

-15.2

22,599.7 -1,561.8

-6.9

รวม 22,362.7 27,838.2 -5,475.5 -19.7 355,631.6 345,111.2 10,520.4 หมายเหตุ : * ตัวเลขประมาณการ โดยส้านักงานเศรษฐกิจการคลัง

3.0

2. เงินให้กู้ยืมสุทธิ

21,037.9

การเบิกจ่ายของกองทุนนอกงบประมาณ 14 กองทุน (จากกองทุนทั้งหมด 110 กองทุน) ประกอบด้วย กองทุนประกันสังคม กองทุนเงินทดแทน กองทุนน้้ามันเชื้อเพลิง กองทุนหมุนเวียนการผลิตเหรียญกษาปณ์และการท้าของ กองทุนเงินให้กู้ยืมเพื่อการศึกษา กองทุนเงินทุนค่าธรรมเนียมผ่านทาง กองทุนส่งเสริมวิสาหกิจฯ กองทุนอ้อยและน้้าตาลทราย กองทุนหลักประกันสุขภาพแห่งชาติ กองทุนหมู่บ้านและชุมชนเมือง กองทุนส่งเสริมการอนุรักษ์พลังงาน กองทุนเพื่อการพัฒนาวิทยาศาสตร์และเทคโนโลยีแห่งชาติ กองทุนสนับสนุนการสร้างเสริมสุขภาพ กองทุนสนับสนุนการวิจยั

- 21 -

ฐานะการคลังรัฐบาล ดุลการคลังตามระบบกระแสเงินสด1 ในช่วง 11 เดือนแรกของปีงบประมาณ 2556 (ตุลาคม 2555 – สิงหาคม 2556)  ในช่วง 11 เดือนของปีงบประมาณ 2556 ในช่วง 11 เดือนแรกของปีงบประมาณ 2556 รัฐบาล มีรายได้นาส่งคลัง 1,912,664 ล้านบาท และมีการเบิกจ่าย ดุลการคลังของรัฐบาลตามระบบ กระแสเงินสดขาดดุล 390,984 ล้านบาท งบประมาณจากงบประมาณปีปัจจุบันและปีก่อนรวม 2,168,147 ล้านบาท ส่งผลให้ดุลเงินงบประมาณขาดดุล คิดเป็นร้อยละ 3.2 ของ GDP2 จานวน 255,483 ล้านบาท เมื่อรวมกับดุลเงินนอก งบประมาณที่ขาดดุล 135,501 ล้านบาท ทาให้ดุลเงินสด ขาดดุลทั้งสิ้น 390,984 ล้านบาท รัฐบาลชดเชยการขาดดุล โดยการออกพันธบัตร 261,452 ล้านบาท ส่งผลให้ เงินคงคลัง ณ สิ้นเดือนสิงหาคม 2556 มีจานวน 430,805 ล้านบาท ดุลการคลังตามระบบกระแสเงินสด หน่วย: ล้านบาท

รายได้ รายจ่าย ปีปัจจุบัน ปีก่อน ดุลเงินงบประมาณ ดุลเงินนอกงบประมาณ ดุลเงินสดก่อนกู้ เงินกู้เพื่อชดเชยการขาดดุล ดุลเงินสดหลังกู้ เงินคงคลังปลายงวด

ในช่วง 11 เดือนแรกของปีงบประมาณ 2556 2555 1,912,664 1,724,706 2,168,147 2,067,980 1,952,643 1,930,833 215,504 137,147 (255,483) (343,274) (135,501) (26,658) (390,984) (369,932) 261,452 312,507 (129,532) (57,425) 430,805 463,865

เปรียบเทียบ จานวน ร้อยละ 187,958 10.9 100,167 4.8 21,810 1.1 78,357 57.1 87,791 (25.6) (108,843) 408.3 (21,052) 5.7 (51,055) (16.3) (72,107) 125.6 (33,060) (7.1)

ที่มา : กรมบัญชีกลาง และสานักงานเศรษฐกิจการคลัง

1 2

ดุลการคลังตามระบบกระแสเงินสด เป็นดุลการคลังที่แสดงให้เห็นผลกระทบต่อเงินคงคลังและการกู้เงินเพื่อชดเชยการขาดดุล GDP ปีปฏิทิน 2555 เท่ากับ 11,375 พันล้านบาท และคาดการณ์ GDP ปีปฏิทิน 2556 เท่ากับ 12,126 พันล้านบาท

- 22 -

ดุลการคลังของรัฐบาล ตามระบบสถิติเพื่อการศึกษาวิเคราะห์นโยบายการคลัง (สศค.)3 ในช่วง 11 เดือนแรกของปีงบประมาณ 2556 (ตุลาคม 2555 – สิงหาคม 2556)  ในช่วง 11 เดือนแรกของปีงบประมาณ 2556 รัฐบาลขาดดุล 93,165 ล้านบาท โดยขาดดุลงบประมาณ 176,239 ล้านบาท ในขณะที่ดุลบัญชี เงินนอกงบประมาณเกินดุล 121,012 ล้านบาท นอกจากนี้ มีรายจ่ายเงินกู้ เพื่อฟื้นฟูเศรษฐกิจ และพัฒนา โครงสร้างพื้นฐาน (DPL) จานวน 12,828 ล้านบาท เพื่อวางระบบ การบริหารจัดการน้า จานวน 12,448 ล้านบาท รายจ่ายตามแผนปฏิบัติการ ไทยเข้มแข็งจานวน 5,516 ล้านบาท

ด้านรายได้ รัฐบาลมีรายได้รวมทั้งสิ้น 2,094,630 ล้านบาท สูงกว่าช่วงเดียวกันปีที่แล้ว 233,012 ล้านบาท ประกอบด้วย รายได้ในงบประมาณ (ก่อนจัดสรรภาษีมูลค่าเพิ่มให้ อปท.) 2,092,666 ล้านบาท และเงินช่วยเหลือจากต่างประเทศ 1,964 ล้านบาท ด้านรายจ่าย รัฐบาลมีรายจ่ายทั้งสิ้น 2,270,869 ล้านบาท สูงกว่าช่วงเดียวกันปีที่แล้ว 208,235 ล้านบาท ประกอบด้วย รายจ่าย (ไม่รวมรายจ่ายชาระต้นเงินกู้ การถือครองสินทรัพย์ ทางการเงิน รายจ่ายเงินกู้เพื่อฟื้นฟูเศรษฐกิจ และพัฒนา โครงสร้างพื้นฐาน (DPL) รายจ่ายเพื่อวางระบบการบริหาร จัดการน้า และรายจ่ายตามแผนปฏิบัติการไทยเข้มแข็ง) จานวน 2,268,905 ล้านบาท และเงินช่วยเหลือจาก ต่างประเทศ 1,964 ล้านบาท ดุลเงินงบประมาณ ขาดดุลทั้งสิ้น 176,239 ล้านบาท ต่ากว่า ช่วงเดียวกันปีที่แล้ว 24,777 ล้านบาท บัญชีเงินนอกงบประมาณ มีรายได้รวมทั้งสิ้น 454,588 ล้านบาท สูงขึ้นจากช่วงเดียวกันปีที่แล้วร้อยละ 17.0 ในขณะมีรายจ่ายจานวน 312,538 ล้านบาท ลดลงจาก ช่วงเดียวกันของปีที่แล้วร้อยละ 2.9 และมีเงินให้กู้หัก ชาระคืน 21,038 ล้านบาท ส่งผลให้ดุลบัญชีนอกงบประมาณ เกินดุล 121,012 ล้านบาท ดุลการคลังของรัฐบาลขาดดุล มีสาเหตุมาจากดุลเงิน งบประมาณที่ขาดดุลเป็นสาคัญ โดยเมื่อรวมกับดุลเงินนอก งบประมาณที่เกินดุล รายจ่ายเงินกู้เพื่อฟื้นฟูเศรษฐกิจและ พัฒนาโครงสร้างพื้นฐาน (DPL) รายจ่ายเพื่อวางระบบ การบริหารจัดการน้า และรายจ่ายตามแผนปฏิบัติการ ไทยเข้มแข็ง จานวน 12,828 12,448 และ 5,516 ล้านบาท ตามลาดับ ทาให้ดุลการคลังรัฐบาลขาดดุล จานวน 93,165 ล้านบาท

ดุลการคลังตามระบบ สศค. เป็นดุลการคลังที่สะท้อนเม็ดเงินที่แท้จริงที่ส่งผลกระทบต่อระบบเศรษฐกิจ

- 23-

ดุลการคลังเบื้องต้นของรัฐบาล (Primary Balance) ซึ่งเป็นดุลการคลังที่สะท้อนถึงผลการดาเนินงานของรัฐบาล และทิศทางของนโยบายการคลังรัฐบาลอย่างแท้จริง (ไม่รวมรายได้และรายจ่ายจากดอกเบี้ยและการชาระ คืนต้นเงินกู้) ขาดดุลทั้งสิ้น 5,843 ล้านบาท ในขณะที่ ช่วงเดียวกันของปีที่แล้วขาดดุล 85,053 ล้านบาท ดุลการคลังเบื้องต้นตามระบบ สศค. หน่วย : ล้านบาท เดือนสิงหาคม ปีงบประมาณ 1. รายได้ 2. รายจ่าย 3. ดุลงบประมาณ (1-2) 4. แผนปฏิบัติการไทยเข้มแข็ง (TKK) 5. รายจ่ายเพือ่ การบริหารจัดการน้้า 6. รายจ่ายเงินกู้เพือ่ ฟืน้ ฟูและพัฒนาโครงสร้างพืน้ ฐาน (DPL) 7. เงินกู้ต่างประเทศ 8. ดุลบัญชีนอกงบประมาณ (8.1-8.2-8.3) 8.1 รายได้ 8.2 รายจ่าย 8.3 เงินให้กู้หักช้าระคืน 9. ดุลการคลังของรัฐบาล (3+8-4-5-6-7) 10. ดุลการคลังเบีอ้ งต้นของรัฐบาล

2556

2555

225,560 160,165 65,395 618 977 1,235 96 22,248 22,556 (3,075) 3,383 84,716 85,055

250,675 160,243 90,432 1,942 611 1,440 3,144 (3,184) 24,748 23,947 3,985 80,111 84,293

เปรียบเทียบ จานวน ร้อยละ (25,115) (10) (78) (0.0) (25,037) (27.7) (1,324) (68.2) 366 59.9 (204) (14.2) (3,048) (96.9) 25,432 (798.7) (2,192) (8.9) (27,022) (112.8) (602) (15.1) 4,605 5.7 762 0.9

จัดทาโดย : สานักนโยบายการคลัง สานักงานเศรษฐกิจการคลัง

- 24 -

11 เดือนแรกของปีงบประมาณ 2556 2,094,630 2,270,869 (176,239) 5,516 12,448 12,828 7,146 121,012 454,588 312,538 21,038 (93,165) (5,843)

% of GDP 17.3 18.7 (1.5) 0.0 0.1 0.1 0.1 1.0 3.7 2.6 0.2 (0.8) 0.0

2555 1,861,618 2,062,634 (201,016) 20,240 964 4,640 7,024 44,485 388,567 321,734 22,348 (189,399) (85,053)

% of GDP 16.4 18.1 (1.8) 0.2 0.0 0.0 0.1 0.4 3.4 2.8 0.2 (1.7) (0.7)

เปรียบเทียบ จานวน ร้อยละ 233,012 12.5 208,235 10.1 24,777 (12.3) (14,724) (72.7) 11,484 1,191.3 8,188 176.5 122 1.7 76,527 172.0 66,021 17.0 (9,196) (2.9) (1,310) (5.9) 96,234 (50.8) 79,210 (93.1)

ดุลการคลังของภาคสาธารณะตามระบบงบประมาณ ระบบกระแสเงินสด และตามระบบ สศค. ปีงบประมาณ 2555 - 2556 ปีงบประมาณ รัฐบาล 1. รายได้ - รายได้สุทธิ - จัดสรรรายได้จาก VAT ให้อบจ. - จัดสรรให้ อปท. ตาม พรบ.ก้าหนดแผนฯ - เงินช่วยเหลือต่างประเทศ 2. รายจ่าย - รายจ่ายปีปจั จุบน ั (อัตราการเบิกจ่าย : %) - รายจ่ายปีกอ่ น - จัดสรรรายได้จาก VAT ให้อบจ. - จัดสรรให้ อปท. ตาม พรบ.ก้าหนดแผนฯ - เงินช่วยเหลือต่างประเทศ - ส่วนเกินพันธบัตรรัฐบาล - หัก ช้าระคืนต้นเงินกู้ - หัก ชดใช้เงินคงคลัง 3. ดุลงบประมาณ (1-2) 4. ดุลนอกงบประมาณ 5. รายจ่ายจากเงินกู้ต่างประเทศ 6. รายจ่ายจากไทยเข็มแข็ง (TKK) 7.รายจ่ายเพื่อวางระบบการบริหารจัดการน้า 8.รายจ่ายเงินกู้เพื่อฟื้นฟูเศรษฐกิจและพัฒนาโครงสร้างพื้นฐาน (DPL) 9. บัญชีนอกงบประมาณ(9.1-9.2-9.3) 9.1 รายได้ 9.2 รายจ่าย 9.3 เงินให้กู้หกั ช้าระคืน 10. ดุลการคลังของรัฐบาล (3+4-5-6-7-8+9)

จานวน

% of GDP

เอกสารงบประมาณ

จานวน

2555

% of GDP

ระบบกระแสเงินสด 17.2

1,980,644.0

17.4

2,380,000.0 2,380,000.0

20.7 20.7

2,295,329.0 2,148,477.0 90.3 146,852.0

20.2 18.9

(314,685.0) 9,646.0

(2.8) 0.1

(400,000.0)

(3.5)

(305,039.0)

% of GDP

ระบบ สศค.

1,980,000.0

(400,000.0)

จานวน

1.3

(2.7)

จานวน

% of GDP

เอกสารงบประมาณ

2,075,080.0 1,975,876.0 8,888.7 88,965.3 1,350.0 2,324,181.4 2,148,477.0 90.3 146,852.0 8,888.7 88,965.3 1,350.0 3,987.4 53,912.0 20,427.0 (249,101.4)

18.2 17.4 0.1 0.8 0.0 20.4 18.9

2,616.8 24,422.4 1,762.0 7,382.0 36,630.8 441,281.5 380,090.5 24,560.2 (248,653.8)

0.0 0.2 0.0 0.1 0.3 3.9 3.3 0.2 (2.2)

1.5 0.1 0.8 0.0 0.0 0.5 0.2 (2.2)

2556e จานวน % of GDP ระบบกระแสเงินสด

2,100,000.0

16.9

2,161,741.0

17.8

2,400,000.0 2,400,000.0

19.3 19.3

2,401,518.0 2,176,623.0 90.7 224,895.0

19.8 18.0

(239,777.0) (7,733.8)

(2.0) (0.1)

(300,000.0)

(2.4)

(247,510.8)

1.9

(2.0)

หน่วย: ล้านบาท จานวน

1,400.0 7,808.0 14,913.2 16,256.0 41,270.0 477,910.0 411,640.0 25,000.0 (295,282.7)

องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น 11. รายรับ (11.1+11.2) 529,979.0 4.7 548,049.0 11.1 รายได้ 308,887.0 2.7 311,549.0 11.2 เงินช่วยเหลือจากรัฐบาล 221,092.0 1.9 236,500.0 12 รายจ่าย 486,395.2 4.3 548,049.0 13. ดุลการคลัง (11-12) 43,583.8 0.4 14. ดุลการคลังของภาครัฐบาล (10+13) (205,070.0) (1.8) (295,282.7) GDP (ล้านบาท) 11,478,600 11,375,349 11,375,349 12,442,800 12,126,000 12,126,000 หมายเหตุ 1. ดุลการคลังตามระบบงบกระแสเงินสดเป็นการแสดงรายได้ (รวมค่า Premium และรายได้จากการแปรรูปรัฐวิสาหกิจ แต่ไม่รวมรายรับจากการกู้เงินเพื่อชดเชยการขาดดุลและรายได้จากภาษีมูลค่าเพิ่ม ที่โอนให้แก่อปท.) และรายจ่ายทั้งหมดจากบัญชีเงินคงคลัง 2. ระบบ สศค. มีรายการปรับปรุงรายได้เพิ่มเติมจากระบบกระแสเงินสด คือ อบจ. ,พรบ.แผน,ภาคหลวงแร่,ภาคหลวงปิโตรเลียม,ดอกเบี้ยพันธบัตร FIDF,การช้าระต้นเงินกู้พันธบัตร FIDF,เงินช่วยเหลือต่างประเทศ หัก การขายสินทรัพย์,เงินเหลือจ่าย,เงินกู้รับคืน รายได้เงินกู้รับคืน และรวมเงินภาษีที่จัดสรรให้ อปท. และเงินช่วยเหลือจากต่างประเทศ ตั้งแต่ปงี บประมาณ 2546 เป็นต้นมา 3. ระบบ สศค. มีการปรับปรุงทางด้านรายจ่าย คือ อบจ. ,พรบ.แผน,ภาคหลวงแร่,ภาคหลวงปิโตรเลียม,ดอกเบี้ยพันธบัตร FIDF,เงินช่วยเหลือต่างประเทศ หัก ส่วนเกินพันธบัตร,การขายสินทรัพย์,เงินเหลือจ่าย,เงินให้กู้รับคืน และเงินภาษีที่จัดสรรให้อปท. 4. บัญชีนอกงบประมาณประกอบด้วย เงินทุนหมุนเวียน และกองทุนนอกงบประมาณ ทั้งนี้ ได้บน ั ทึกข้อมูลตามเกณฑ์คงค้าง ส้าหรับกองทุนน้้ามันได้เริ่มบันทึกรายจ่ายชดเชยน้้ามันตามเกณฑ์คงค้างตั้งแต่เดือนมกราคม 2547 เป็นต้นมา 5. รายได้ตามระบบกระแสเงินสดบันทึกอยู่ในระบบ cash basis ส่วนรายได้ตามระบบ สศค. บันทึกอยู่ในระบบ acrual basis จัดท้าโดย : ส้านักนโยบายการคลัง ส้านักงานเศรษฐกิจการคลัง ที่มา : กรมบัญชีกลาง ส้านักงานบริหารหนี้สาธารณะ ธนาคารแห่งประเทศไทย และ ส้านักงานคณะกรรมการพัฒนาการเศรษฐกิจและสังคมแห่งชาติ วันที่บน ั ทึกข้อมูล : 25 สิงหาคม 2556

- 23-25-

% of GDP

ระบบ สศค. 2,249,320.0 2,139,900.0 9,360.0 97,900.0 2,160.0 2,545,495.5 2,256,000.0 94.0 224,895.0 9,360.0 97,900.0 2,160.0 4,330.0 49,149.5 (296,175.5)

18.5 17.6 0.1 0.8 0.0 21.0 18.6 1.9 0.1 0.8 0.0 0.0 0.4 (2.4) 0.0 0.1 0.1 0.1 0.3 3.9 3.4 0.2 (2.4) 4.5 2.6 2.0 4.5 (2.4)

ฐานะการคลังองค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น ฐานะการคลังของ อปท. ไตรมาสที่ 3 ปีงบประมาณ 2556 (เดือนเมษายน – มิถุนายน 2556) 1. ด้านรายได้ อปท. จานวน 7,853 แห่ง มีรายได้รวม 143,590 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจาก ช่วงเดียวกันปีที่แล้ว 51,229 ล้านบาท หรือร้อยละ 55 เนื่องจาก อปท. มีรายได้ท่ีจัดเก็บเอง รายได้ จากการจัดสรรภาษีที่รัฐบาลจัดเก็บและแบ่งให้ รวมทั้งรายได้จากเงินอุดหนุนรัฐบาลเพิ่มขึ้น ตารางที่ 1 รายได้ของ อปท. ไตรมาสที่ 3 ปีงบประมาณ 2556 ประเภท 1/

1. รายได้จัดเก็บเอง (ร้อยละของรายได้รวม) 1.1 รายได้จากภาษีอากร 1.2 รายได้ทไี่ ม่ใช่ภาษีอากร 2. รายได้จากการจัดสรรภาษีทรี่ ัฐบาลจัดเก็บและแบ่งให้ 2/ (ร้อยละของรายได้รวม) 3. รายได้จากเงินอุดหนุนรัฐบาล 3/ (ร้อยละของรายได้รวม) รวม (ร้อยละของรายได้รวม)

หน่วย : ล้านบาท เปรียบเทียบ

ไตรมาส 3 ปีงบประมาณ 2556 ปีงบประมาณ 2555 13,869 12,628 10 14 10,345 9,229 3,524 3,399 88,338 61,712 62 41,383

67 18,021

29 143,590 100

20 92,361 100

จานวน 1,241

ร้อยละ 10

1,116 125 26,626

12 4 43

23,362

130

51,229

หมายเหตุ

ข้อมูลเบื้องต้น ณ วันที่ 31 กรกฏาคม 2556

ที่มา

1/ จากองค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น (อปท.) 2/ รายได้จากการจัดสรรภาษีที่รัฐบาลจัดเก็บและแบ่งให้ จากกรมเชื้อเพลิงธรรมชาติ กรมอุตสาหกรรมพื้นฐานและการเหมืองแร่ กรมที่ดิน กรมการขนส่งทางบก กรมการปกครอง และสานักงานเศรษฐกิจการคลัง 3/ รายได้จากเงินอุดหนุนรัฐบาล จากกรมบัญชีกลาง ส่วนระบบสถิติการคลัง สานักนโยบายการคลัง สานักงานเศรษฐกิจการคลัง

รวบรวมโดย

รายได้ของ อปท. จาแนกตามแหล่งที่มาได้ ดังนี้ 1.1 รายได้ที่จัดเก็บเอง จานวน 13,869 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากช่วงเดียวกันปีที่แล้ว 1,241 ล้านบาท หรือร้อยละ 10 ประกอบด้วยรายได้จากภาษีอากร 10,345 ล้านบาท และรายได้ที่ไม่ใช่ภาษีอากร 3,524 ล้านบาท 1.2 รายได้จากการจัดสรรภาษีที่รัฐบาลจัดเก็บและแบ่งให้ จานวน 88,338 ล้านบาท เพิ่มขึ้น จากช่วงเดียวกันปีที่แล้ว 26,626 ล้านบาท หรือร้อยละ 43 1.3 รายได้จากเงินอุดหนุนรัฐบาล จานวน 41,383 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากช่วงเดียวกันปีที่แล้ว 23,362 ล้านบาท หรือร้อยละ 130

- 26 -

2. ด้านรายจ่าย อปท. 1 จานวน 7,853 แห่ง มีรายจ่ายทั้งสิ้น 130,448 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจาก ช่วงเดียวกันปีที่แล้ว 17,429 ล้านบาท หรือร้อยละ 15 เนื่องจาก อปท. มีรายจ่ายเพิ่มขึ้นในส่วนของ เงินเดือน ค่าจ้างประจา ค่าใช้จ่ายจากการจัดซื้อจัดจ้างครุภัณฑ์และสิ่งก่อสร้าง เพื่อปรับปรุงและซ่อมแซม สาธารณูปโภค เช่น ถนน ขุดลอกคูคลอง 3. ดุลการคลัง อปท.2 เกินดุล 13,142 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากช่วงเดียวกันปีที่แล้ว 33,800 ล้านบาท หรือร้อยละ 164 เนื่องจาก อปท. ได้รับเงินอุดหนุนจากรัฐบาลเพิ่มขึ้นจากปีที่แล้วค่อนข้างมากและรายได้ ที่ อปท. จัดเก็บเองเพิ่มขึ้นเมื่อเทียบกับช่วงเดียวกันปีที่แล้ว ทาให้ ดุลการคลังเพิ่มขึ้นเมื่อเทียบกับปีที่ ผ่านมา (รายละเอียดตามตารางที่ 2 และแผนภูมิที่ 1) ตารางที่ 2 ดุลการคลังของ อปท. ไตรมาสที่ 3 ปีงบประมาณ 2556

ประเภท 1. รายได้ 1.1 รายได้ทจี่ ัดเก็บเอง 1/

หน่วย : ล้านบาท เปรียบเทียบ

ไตรมาสที่ 3 ปีงบประมาณ 2556 ปีงบประมาณ 2555 143,590 92,361 13,869 12,628

1.2 รายได้จากการจัดสรรภาษีทรี่ ัฐบาลจัดเก็บและแบ่งให้ 2/ 1.3 รายได้จากเงินอุดหนุน 3/ 2. รายจ่าย 3. ดุลการคลัง 4/

จานวน 51,229 1,241

ร้อยละ 55 10

88,338

61,712

26,626

41,383 130,448

18,021 113,019

13,142

(20,658)

23,362 17,429 33,800

130 15 (164)

หมายเหตุ

ข้อมูลเบื้องต้น ณ วันที่ 31 กรกฏาคม 2556

ที่มา

1/ จากองค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น (อปท.) 2/ รายได้จากการจัดสรรภาษีที่รัฐบาลจัดเก็บและแบ่งให้ จากกรมเชื้อเพลิงธรรมชาติ กรมอุตสาหกรรมพื้นฐานและการเหมืองแร่ กรมที่ดิน กรมการขนส่งทางบก กรมการปกครอง และสานักงานเศรษฐกิจการคลัง 3/ รายได้จากเงินอุดหนุนรัฐบาล จากกรมบัญชีกลาง 4/ พิจารณาจากข้อมูลการเปลี่ยนแปลงเงินฝากสุทธิของ อปท. ในระบบธนาคาร (NET CLAIMS ON BANKINK SYSTEM) ของ ธปท.

รวบรวมโดย

ส่วนระบบสถิติการคลัง สานักนโยบายการคลัง สานักงานเศรษฐกิจการคลัง

โดยพิจารณาจากผลต่างของรายได้กับดุลการคลังของ อปท. (การเปลี่ยนแปลงเงินฝากสุทธิของ อปท. ในระบบธนาคาร (NET CLAIMS ON BANKING SYSTEM) จากธนาคารแห่งประเทศไทย 2 ดุลการคลัง อปท. พิจารณาจากข้อมูลการเปลี่ยนแปลงเงินฝากสุทธิของ อปท. ในระบบธนาคาร (NET CLAIMS ON BANKING SYSTEM) จากธนาคารแห่งประเทศไทย

- 27 -

แผนภูมิที่ 1 ดุลการคลังของ อปท. ไตรมาสที่ 3 ปีงบประมาณ 2556 ล้านบาท

ฐานะดุลการคลังของ อปท. ในช่วง 9 เดือนแรกของปีงบประมาณ 2556 (เดือนตุลาคม 2555 – มิถุนายน 2556) 1. ด้านรายได้ อปท. มีรายได้จานวน 418,697 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากช่วงเดียวกันปีที่แล้ว 55,118 ล้านบาท หรือร้อยละ 15 เนื่องจากรายได้ที่ อปท. จัดเก็บเอง 32,222 ล้านบาท เพิ่มขึ้นร้อยละ 4 รายได้จากการจัดสรรภาษีที่รัฐบาลจัดเก็บและแบ่งให้ 170,396 ล้านบาท เพิ่มขึ้นร้อยละ 18 และรายได้ จากเงินอุดหนุน 216,079 ล้านบาท เพิ่มขึ้นร้อยละ 15 2. ด้านรายจ่าย อปท. มีรายจ่ายรวมทั้งสิ้น 336,149 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากช่วงเดียวกันปีที่แล้ว 34,548 ล้านบาท หรือร้อยละ 11 3. ดุลการคลัง อปท. เกินดุลทั้งสิ้น จานวน 82,549 ล้านบาท เกินดุลเพิ่มขึ้นจากช่วงเดียวกันปีที่แล้ว 20,570 ล้านบาท หรือร้อยละ 33

- 28 -

ตารางที่ 3 ดุลการคลังของ อปท. ช่วง 9 เดือนแรกของปีงบประมาณ 2556 9 เดือนแรกของปีงบประมาณ 2556 2555 418,697 363,579

ประเภท 1. รายได้ 1.1 รายได้ทจี่ ัดเก็บเอง 1/ 1.2 รายได้จากการจัดสรรภาษีทรี่ ัฐบาลจัดเก็บและแบ่งให้ 1.3 รายได้จากเงินอุดหนุน 2. รายจ่าย

3. ดุลการคลัง 4/

หน่วย : ล้านบาท เปรียบเทียบ จานวน ร้อยละ 55,118 15

32,222

30,935

1,287

170,396

144,398

25,998

216,079 336,149

188,246 301,601

27,833 34,548

15 11

82,549

61,978

20,570

หมายเหตุ

ข้อมูลเบื้องต้น ณ วันที่ 31 กรกฏาคม 2556

ที่มา

1/ จากองค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น (อปท.) 2/ รายได้จากการจัดสรรภาษีที่รัฐบาลจัดเก็บและแบ่งให้ จากกรมเชื้อเพลิงธรรมชาติ กรมอุตสาหกรรมพื้นฐานและการเหมืองแร่ กรมที่ดิน กรมการขนส่งทางบก กรมการปกครอง และสานักงานเศรษฐกิจการคลัง 3/ รายได้จากเงินอุดหนุนรัฐบาล จากกรมบัญชีกลาง 4/ พิจารณาจากข้อมูลการเปลี่ยนแปลงเงินฝากสุทธิของ อปท. ในระบบธนาคาร (NET CLAIMS ON BANKINK SYSTEM) ของ ธปท.

รวบรวมโดย

ส่วนระบบสถิติการคลัง สานักนโยบายการคลัง สานักงานเศรษฐกิจการคลัง

แผนภูมิที่ 2 ดุลการคลังของ อปท. ช่วง 9 เดือนแรกของปีงบประมาณ 2556 ล้านบาท

- 29 -

สถานการณ์ด้านหนี้สาธารณะ หนี้สาธารณะ ณ สิ้นเดือนกรกฎาคม 2556  หนี้สาธารณะคงค้าง จานวน 5,211.2 พันล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 44.1 ของ GDP ลดลงจากเดือนที่แล้ว 12.7 พันล้านบาท ประกอบด้วย หนี้ในประเทศคิดเป็นร้อยละ 93.1 ส่วนที่เหลือร้อยละ 6.9 เป็นหนี้ต่างประเทศ  หนี้คงค้างที่ลดลงเป็น ผลจากหนี้ที่รัฐบาลกู้โดยตรง ลดลง 16.8 พันล้านบาท ในขณะที่หนี้ของรัฐวิสาหกิจ และหนี้หน่วยงานภาครัฐอื่น เพิ่มขึ้น 4.0 และ 0.02 พันล้านบาท ตามล้าดับ  หนี้ที่รัฐบาลกู้โดยตรง ลดลง 16.8 พันล้านบาท เมื่อเทียบกับเดือนที่แล้ว โดยหนี้ในประเทศลดลง 17.3 พันล้านบาท มีสาเหตุหลักจาก การไถ่ถอนพันธบัตรช่วยเหลือ กองทุนเพื่อการฟื้นฟูฯ 12,000 ล้านบาท และการทดรองจ่ายจาก บัญชีเงินฝากกระทรวงการคลัง เพื่อช้าระหนี้กองทุนเพื่อการ ฟื้นฟูฯ 10,000 ล้านบาท ตามล้าดับ ในขณะเดียวกัน หนี้ต่างประเทศเพิ่มขึ้นจาก เดือนก่อน 0.5 พันล้านบาท มีสาเหตุหลักมาจาก การเปลี่ยนแปลงของ อัตราแลกเปลี่ยน

หน่วย : ล้านบาท

1. รวมหนี้ที่รัฐบาลกู้โดยตรง หนี้ที่รัฐบาลกู้โดยตรง-ต่างประเทศ หนี้ที่รัฐบาลกู้โดยตรง-ในประเทศ 2. รวมหนี้ของรัฐวิสาหกิจ

ณ 30 มิ.ย. 56 3,657,842.73 70,778.11 3,587,064.62 1,565,255.10 116,147.20 816,668.28 170,537.78 461,901.84 813.37 813.37 -

หนี้ที่รัฐบาลค้้าประกัน-ต่างประเทศ หนี้ที่รัฐบาลค้้าประกัน-ในประเทศ หนี้ที่รัฐบาลไม่ค้าประกัน-ต่างประเทศ** หนี้ที่รัฐบาลไม่ค้าประกัน-ในประเทศ** 3. หนี้ของหน่วยงานภาครัฐอื่น * หนี้ที่รัฐบาลค้้าประกัน-ในประเทศ หนี้ที่รัฐบาลไม่ค้าประกัน-ในประเทศ 4. หนี้กองทุนเพื่อการฟื้นฟูฯ FIDF 5. ยอดหนี้สาธารณะคงค้างรวม (1+2+3+4) 5,223,911.20 GDP*** 11,750,500.00 หนี้สาธารณะคงค้างรวมต่อ GDP (%) 44.46

ณ 31 ก.ค. 56 3,641,067.87 71,267.26 3,569,800.61 1,569,291.80 116,386.81 819,149.47 171,965.55 461,789.97 834.34 834.34 5,211,194.01 11,813,080.00 44.11

หมายเหตุ * หน่วยงานภาครัฐอื่น ได้แก่ ส้านักงานคณะกรรมการกองทุนหมู่บ้าน และชุมชนเมืองแห่งชาติ และสถาบันบริหารกองทุนพลังงาน ** ไม่รวมหนีข้ องรัฐวิสาหกิจที่เป็นสถาบันการเงิน *** ส้านักงานบริหารหนี้สาธารณะได้ปรับวิธีการค้านวณ GDP ในแต่ละเดือน โดย ค้านวณ GDP ของเดือนมิถุนายน 2556 ดังนี้ [(GDP ปี55/12)*6]+[(GDP ป56/12)*6 เท่ากับ 11,750.50 พันลานบาท และไดค้านวณ GDP ของเดือนกรกฎาคม 2556 ดังนี้ [(GDP ป55/12)*5]+[(GDP ป56/12)*7] เทากับ 11,803.08 พันลานบาท

-30- -

 หนี้ของรัฐวิสาหกิจเพิ่มขึ้น 4.0 พันล้านบาท เมื่อเทียบกับ เดือนที่แล้ว โดยมีสาเหตุหลัก จากการออกพันธบัตรสุทธิของ การเคหะแห่งชาติ และ การรถไฟแห่งประเทศไทย จ้านวน 2.8 และ 1.3 พันล้านบาท ตามล้าดับ  หนี้หน่วยงานอื่นของรัฐ เพิ่มขึ้น 0.02 พันล้านบาท เมื่อเทียบกับเดือนที่แล้ว โดยเกิดจากการเบิกจ่ายเงินกู้ ของส้านักงานความร่วมมือ พัฒนาเศรษฐกิจกับประเทศ เพื่อนบ้าน

สัดส่วนหนี้ในประเทศและหนี้ต่างประเทศ

จ้านวน (พันล้านบาท) ร้อยละ (%)

หนี้ในประเทศ 4851.6 93.1

หนี้ต่างประเทศ 359.6 6.9

สัดส่วนหนี้ระยะยาวและหนี้ระยะสั้น จ้านวน (พันล้านบาท) ร้อยละ (%)

-31-

หนี้ระยะยาว 5,083.9 97.6

หนี้ระยะสั้น 127.2 2.4

กรอบความยั่งยืนทางการคลัง กระทรวงการคลังได้กาหนดกรอบความยั่งยืนทางการคลัง เพื่อเป็นแนวทางในการดาเนิน นโยบายทางการคลังที่สอดคล้องกับสถานะเศรษฐกิจการเงินและการคลังของประเทศ โดยมีเป้าหมาย เพื่อรักษาเสถียรภาพด้านการคลังในระยะปานกลางและระยะยาว ซึ่งกรอบความยั่งยืนทางการคลัง ประกอบด้วยตัวชี้วัดและเป้าหมาย (60-15-0-25) ดังนี้  ยอดหนี้สาธารณะคงค้างต่อ GDP ไม่เกินร้อยละ 60  ภาระหนี้ต่องบประมาณไม่เกินร้อยละ 15  การจัดทางบประมาณสมดุล  สัดส่วนงบลงทุนต่องบประมาณรายจ่ายไม่ต่ากว่าร้อยละ 25 สานักงานเศรษฐกิจการคลังได้จัดทาการวิเคราะห์ความยั่งยืนทางการคลังในระยะปานกลาง เพื่อใช้เป็นแนวทางในการประเมินและรักษาความยั่งยืนทางการคลัง โดยมีผลการวิเคราะห์ระหว่าง ปีงบประมาณ 2556 – 2560 ซึ่งสรุปได้ดังนี้  สัดส่วนหนี้สาธารณะคงค้างต่อ GDP ในปีงบประมาณ 2556 อยู่ที่ร้อยละ 46.8 และ เพิ่มขึ้นเป็นร้อยละ 49.8 ในปีงบประมาณ 2560  ระดับภาระหนี้ต่องบประมาณอยู่ในระดับร้อยละ 7.4 ในปีงบประมาณ 2556 และ เพิ่มขึ้นเป็นร้อยละ 10.8 ในปีงบประมาณ 2560  รัฐบาลมีนโยบายลดการขาดดุลงบประมาณ โดยกาหนดให้ปีงบประมาณ 2556 ถึง 2559 ขาดดุลงบประมาณ 300,000 250,000 150,000 และ 75,000 ล้านบาท ตามลาดับ และจัดทางบประมาณสมดุลในปีงบประมาณ 2560 เพื่อรักษาวินัยการคลัง และขับเคลื่อนเศรษฐกิจให้ขยายตัวอย่างมีเสถียรภาพ  สัดส่วนงบลงทุนต่องบประมาณรายจ่ายต่ากว่าร้อยละ 25 อย่างไรก็ดี หากนับรวม การลงทุนของภาคสาธารณะทั้งหมด เช่น การลงทุนตามพระราชกาหนดให้อานาจ กระทรวงการคลังกู้เงินเพื่อวางระบบบริหารจัดการน้าฯ การลงทุนตาม พระราชบัญญัติให้อานาจกระทรวงการคลังกู้เงินเพื่อพัฒนาโครงสร้างพื้นฐานฯ การลงทุนของรัฐวิสาหกิจ และการร่วมทุนระหว่างภาครัฐและเอกชน (PPPs) จะทาให้อัตราส่วนรายจ่ายลงทุนต่องบประมาณเพิ่มขึ้น โดยในปีงบประมาณ 2556 เมื่อนับรวมการลงทุนของรัฐบาล (450,442 ล้านบาท) กับรัฐวิสาหกิจ (433,488 ล้านบาท) และพระราชกาหนดให้อานาจกระทรวงการคลังกู้เงินเพื่อวางระบบ บริหารจัดการน้าฯ (33,534 ล้านบาท) จะทาให้มีงบลงทุนรวมถึง 917,464 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 38.2 ของงบประมาณรายจ่าย

- 32 -

ผลการวิเคราะห์การดาเนินงานตามกรอบความยั่งยืนทางการคลัง 1)

1. หนี้สาธารณะคงค้าง /GDP (FY) (1.2/1.1) 1.1 nominal GDP (FY) 2) 1.2 หนี้สาธารณะคงค้าง 2. ภาระหนี้/งบประมาณ3) ( 2.1/3.2) 2.1 ภาระหนี้ (2.1.1 + 2.1.2) 2.1.1 ชาระต้นเงินกู้ 2.1.2 ดอกเบี้ยและค่าธรรมเนียม 3. ดุลงบประมาณ (3.1 - 3.2) 3.1 รายได้รัฐบาลสุทธิ 4) 3.2 งบประมาณรายจ่าย 4) 4. รายจ่ายลงทุน/งบประมาณ (4.1/3.2)5 4.1 รายจ่ายลงทุน

2556 46.8 12,026,800 5,632,400 7.4 177,947 49,149 128,798 -300,000 2,100,000 2,400,000 18.8 450,374

2557 48.1 12,942,700 6,219,897 7.4 185,862 52,822 133,040 -250,000 2,275,000 2,525,000 17.5 441,029

2558 49.2 13,902,900 6,846,030 9.9 257,270 77,594 179,676 -150,000 2,454,000 2,604,000 14.3 371,876

หน่วย : ล้านบาท 2559 2560 50.0 49.8 14,945,600 16,066,500 7,465,439 8,007,914 10.5 10.8 284,544 307,696 80,394 85,006 204,150 222,690 -75,000 0 2,647,000 2,855,000 2,722,000 2,855,000 15.3 14.8 416,561 421,809

ที่มา : 1) ข้อมูลหนี้สาธารณะคงค้างอ้างอิงการประมาณการโดยสานักงานบริหารหนี้สาธารณะ ณ วันที่ 21 มิถุนายน 2556 2) ข้อสมมติฐานเศรษฐกิจปี 2556 – 2560 จากสานักงานคณะกรรมการพัฒนาการเศรษฐกิจและสังคมแห่งชาติ 3) ข้อมูลภาระหนี้ต่องบประมาณปี 2556 และ ปี 2557 จากเอกสารงบประมาณรายจ่ายประจาปี 2557 และ ปี 2558 – 2560 อ้างอิงการประมาณการโดยสานักงานบริหารหนี้สาธารณะ ณ วันที่ 21 มิถุนายน 2556 4) ข้อมูลรายได้รัฐบาลสุทธิและงบประมาณรายจ่ายปี 2556 และ ปี 2557 จากเอกสารงบประมาณรายจ่ายประจาปี 2557 และ ปี 2558–2560 ประมาณการจากคณะกรรมการรายได้

- 33 -

การดาเนินกิจกรรมกึ่งการคลัง ผ่านสถาบันการเงินเฉพาะกิจของรัฐบาล ณ สิ้นไตรมาสที่ 2 ปี 2556 (เดือนมกราคม – มิถนุ ายน 2556) โครงการที่มีการแยกบัญชีธุรกรรมเชิงนโยบายรัฐ (Public Service Account) จาแนกตามสถาบันการเงิน หน่วย : ล้านบาท

ณ 30 มิ.ย. 2556 สถาบันการเงิน เฉพาะกิจ

สินเชื่อคงค้าง

NPLs

เฉพาะกิจ* ประมาณการความเสียหาย NPLs Ratio (%)

ที่ต้องได้รับการชดเชยจาก รัฐบาล ตั้งแต่เริ่ม - สิ้นสุด โครงการ 8,756.20 37,476.74 4,306.72 1,050.00 6,296.42 20,951.99 1,311.15

ประมาณการภาระ ความเสียหายคงเหลือ รอการชดเชยจาก รัฐบาล 6,765.79 12,207.18 3,377.95 1,022.76 5,136.69 18,994.71 1,145.79

ธ. ออมสิน 40,576.86 0.00 0.00 ธ.ก.ส. 935,846.62 1,059.05 0.11 ธอส. 20,875.32 310.82 1.49 ธสน. 3,801.65 0.00 0.00 ธพว. 28,344.00 3,318.80 11.71 บสย. 153,169.13 5,640.90 3.68 ธอท. 2,975.96 937.86 31.51 รวมทุกสถาบัน 1,185,589.54 11,267.43 0.95 80,149.22 48,650.87 การเงินเฉพาะ กิจ * สถาบันการเงินเฉพาะกิจในที่นี้ ยกเว้น บรรษัทตลาดรองสินเชื่อที่อยู่อาศัย (บตท.) เนื่องจากไม่มีรายการธุรกรรมนโยบายรัฐ หมายเหตุ ที่มา สถาบันการเงินเฉพาะกิจ

 สินเชื่อคงค้างและหนี้ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ (NPLs) ยอดสินเชื่อคงค้างของโครงการตามนโยบายรัฐที่มีการแยกบัญชี PSA มีจานวนทั้งสิ้น 1,185,589.54 ล้านบาท ในขณะที่ยอด NPLs เท่ากับ 11,267.43 ล้านบาท คิดเป็นสัดส่วนหนี้ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ต่อยอดสินเชื่อคงค้างร้อยละ 0.95 โดยมีรายละเอียด ดังนี้ ธนาคารออมสิน มียอดสินเชื่อคงค้าง จานวน 40,576.86 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 3.42 ของสินเชื่อคงค้าง โครงการ PSA ทั้งหมด โดยธนาคารออมสินไม่มีหนี้ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ เนื่องจากโครงการ Soft Loan ของ ธนาคารออมสินเป็นการปล่อยสินเชื่อให้แก่ธนาคารพาณิชย์ในรูปเงินฝาก ในขณะทีโ่ ครงการบางโครงการ เช่น โครงการสินเชื่อเพื่อพัฒนาระบบป้องกันอุทกภัยโดยธนาคารออมสิน และโครงการสินเชื่อเพื่อก่อสร้างระบบป้องกัน อุทกภัยในนิคมอุตสาหกรรมมีการอนุมัติวงเงินโครงการแล้ว แต่ยังไม่เริ่มดาเนินการปล่อยกู้ เป็นต้น ธนาคารเพื่อการเกษตรและสหกรณ์การเกษตร (ธ.ก.ส.) เป็น SFIs ที่มีการดาเนินโครงการ PSA คิดเป็นมูลค่า มากที่สุด โดยมียอดสินเชื่อคงค้าง 935,846.62 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 78.94 ของยอดสินเชื่อคงค้างโครงการ PSA ทั้งหมด ในขณะที่มียอด NPLs จานวน 1,059.05 ล้านบาท คิดเป็นสัดส่วนหนี้ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ต่อยอดสินเชื่อคงค้าง เท่ากับร้อยละ 0.11 อย่างไรก็ตาม เป็นที่น่าสังเกตว่าโครงการ PSA ของ ธ.ก.ส. มีมูลค่าและสัดส่วน NPL ที่ค่อนข้างต่า -34-

เมื่อเปรียบเทียบกับยอดสินเชื่อคงค้าง สาเหตุส่วนหนึ่งเกิดจากการเข้าร่วมโครงการพักหนี้เกษตรกรรายย่อยและ ประชาชนผู้มีรายได้น้อยที่มีหนี้คงค้างต่ากว่า 500,000 บาท ทาให้ NPLs ของกลุ่มลูกหนี้ที่มีปัญหาการชาระหนี้ บางส่วนได้ปรับสถานะเป็นลูกหนี้ปรกติ รวมถึงโครงการที่มียอดสินเชื่อคงค้างสูง เช่น โครงการจานาผลิตผลทาง การเกษตรต่าง ๆ ที่ไม่มีมูลค่าหนี้ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ ธนาคารอาคารสงเคราะห์ (ธอส.) มียอดสินเชื่อคงค้างโครงการแยกบัญชี PSA จานวน 20,875.32 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 1.76 ของยอดสินเชื่อคงค้างโครงการ PSA ทั้งหมด ในขณะที่มียอด NPLs จานวน 310.82 ล้านบาท คิดเป็นสัดส่วนหนี้ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ต่อยอดสินเชื่อคงค้างเท่ากับร้อยละ 1.49 ธนาคารเพื่อการส่งออกและนาเข้าแห่งประเทศไทย (ธสน.) มียอดสินเชื่อคงค้างของโครงการ PSA เท่ากับ 3,801.65 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 0.32 ของยอดสินเชื่อคงค้างโครงการ PSA ทั้งหมด ในขณะที่ไม่มีมูลค่าหนี้ที่ ไม่ก่อให้เกิดรายได้ เนื่องจากมีผู้สนใจเข้าร่วมโครงการประมาณ 20 ราย รวมถึงหลักเกณฑ์การปล่อยสินเชื่อของ โครงการที่ค่อนข้างเข้มงวด ธนาคารพัฒนาวิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อมแห่งประเทศไทย (ธพว.) มียอดสินเชื่อคงค้างโครงการ แยกบัญชี PSA จานวน 28,344.00 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 2.39 ของยอดสินเชื่อคงค้างโครงการ PSA ทั้งหมด ในขณะที่มียอด NPLs จานวน 3,318.80 ล้านบาท คิดเป็นสัดส่วนหนี้ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ต่อยอดสินเชื่อคงค้าง เท่ากับร้อยละ 11.71 บรรษัทประกันสินเชื่ออุตสาหกรรมขนาดย่อม (บสย.) มียอดสินเชื่อคงค้างโครงการแยกบัญชี PSA จานวน 153,169.13 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 12.92 ของยอดสินเชื่อคงค้างโครงการ PSA ทั้งหมด ในขณะที่มี ยอด NPGs จานวน 5,640.90 ล้านบาท คิดเป็นสัดส่วนหนี้ NPGs ต่อยอดภาระค้าประกันคงเหลือเท่ากับ ร้อยละ 3.68 ธนาคารอิสลามแห่งประเทศไทย (ธอท.) มียอดสินเชื่อคงค้างรวมทุกโครงการ 2,975.96 ล้านบาท คิดเป็น ร้อยละ 0.25 ของยอดสินเชื่อคงค้างโครงการ PSA ทั้งหมด ในขณะที่มียอด NPLs จานวน 937.86 ล้านบาท คิดเป็น สัดส่วนหนี้ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ต่อยอดสินเชื่อคงค้างเท่ากับร้อยละ 31.51 คิดเป็นสัดส่วนสูงสุด เมื่อเปรียบเทียบกับ SFIs อื่น ๆ สาเหตุส่วนหนึ่งเกิดจากการพิจารณาปล่อยสินเชื่อที่ไม่รอบคอบ การประเมินหลักประกันไม่ถูกต้อง จนส่งผลให้ยอดสินเชื่อสูงกว่าหลักประกัน และการติดตามดูแลลูกหนี้ไม่ดีพอ  ประมาณการความเสียหายจากโครงการที่มีการแยกบัญชีธุรกรรมเชิงนโยบายรัฐ (PSA) สาหรับภาระการชดเชยความเสียหายที่เกิดจากโครงการแยกบัญชี PSA นั้น สามารถประมาณการความเสียหายที่ สถาบันการเงินเฉพาะกิจต้องได้รับการชดเชยจากรัฐบาลตั้งแต่เริ่ม จนถึงสิน้ สุดโครงการ จานวนทั้งสิ้น 80,149.22 ล้านบาท โดยรัฐบาลชดเชยไปแล้ว 31,498.35 ล้านบาท คงเหลือภาระความเสียหายที่รอการชดเชยจากรัฐบาล 48,650.87 ล้านบาท ธนาคารออมสิน รัฐบาลมีภาระชดเชยความเสียหายที่เกิดจากโครงการแยกบัญชี PSA ตั้งแต่เริ่มจนถึงสิ้นสุด โครงการ จานวนทั้งสิ้น 8,756.20 ล้านบาท ในขณะที่รัฐบาลมีการชดเชยแล้ว 1,990.41 ล้านบาท คงเหลือ ภาระความเสียหายที่รอการชดเชยจากรัฐบาล 6,765.79 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 13.91 ของประมาณการ ภาระความเสียหายคงเหลือทั้งหมดของสถาบันการเงินเฉพาะกิจ -35-

ธนาคารเพื่อการเกษตรและสหกรณ์การเกษตร (ธ.ก.ส.) รัฐบาลมีภาระชดเชยความเสียหายที่เกิดจาก โครงการแยกบัญชี PSA ตั้งแต่เริ่มจนถึง 30 มิถุนายน 2556 จานวนทั้งสิ้น 37,476.74 ล้านบาท ในขณะที่รัฐบาล ชดเชยไปแล้ว 25,269.56 ล้านบาท คงเหลือภาระความเสียหายที่รอการชดเชยจากรัฐบาล 12,207.18 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 25.09 ของประมาณการภาระความเสียหายคงเหลือทั้งหมดของสถาบันการเงินเฉพาะกิจ ธนาคารอาคารสงเคราะห์ (ธอส.) รัฐบาลมีภาระชดเชยความเสียหายที่เกิดจากโครงการแยกบัญชี PSA ตั้งแต่เริ่มจนถึงสิ้นสุดโครงการ จานวนทั้งสิ้น 4,306.72 ล้านบาท ในขณะที่รัฐบาลชดเชยแล้ว 928.77 ล้านบาท คงเหลือภาระความเสียหายที่รอการชดเชยจากรัฐบาล 3,377.95 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 6.94 ของประมาณการ ภาระความเสียหายคงเหลือทั้งหมดของสถาบันการเงินเฉพาะกิจ ธนาคารเพื่อการส่งออกและนาเข้าแห่งประเทศไทย (ธสน.) รัฐบาลมีภาระชดเชยความเสียหายที่เกิดจาก โครงการแยกบัญชี PSA ตั้งแต่เริ่มจนถึงสิ้นสุดโครงการ จานวนทั้งสิ้น 1,050.00 ล้านบาท ในขณะที่รัฐบาลชดเชย แล้ว 27.24 ล้านบาท คงเหลือความเสียหายที่รอการชดเชยจากรัฐบาล 1,022.76 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 2.10 ของ ประมาณการภาระความเสียหายคงเหลือทั้งหมดของสถาบันการเงินเฉพาะกิจ ธนาคารพัฒนาวิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อมแห่งประเทศไทย (ธพว.) รัฐบาลมีภาระชดเชย ความเสียหายที่เกิดจากโครงการแยกบัญชี PSA ตั้งแต่เริ่มจนถึงสิ้นสุดโครงการ จานวนทั้งสิ้น 6,296.42 ล้านบาท ในขณะที่รัฐบาลชดเชยแล้ว 1,159.73 ล้านบาท คงเหลือความเสียหายที่รอการชดเชยจากรัฐบาล 5,136.69 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 10.56 ของประมาณการภาระความเสียหายคงเหลือทั้งหมดของสถาบันการเงินเฉพาะกิจ บรรษัทประกันสินเชื่ออุตสาหกรรมขนาดย่อม (บสย.) รัฐบาลมีภาระชดเชยความเสียหายที่เกิดจาก โครงการแยกบัญชี PSA ตั้งแต่เริ่มจนถึงสิ้นสุดโครงการ จานวนทั้งสิ้น 20,951.99 ล้านบาท ในขณะที่รัฐบาล ชดเชยแล้ว 1,957.28 ล้านบาท คงเหลือความเสียหายที่รอการชดเชยจากรัฐบาล 18,994.71 ล้านบาท คิดเป็น ร้อยละ 39.04 ของประมาณการภาระความเสียหายคงเหลือทั้งหมดของสถาบันการเงินเฉพาะกิจ ทั้งนี้ บสย. มีความเสียหายคงเหลือรอการชดเชยจากรัฐบาลมากที่สุด โดยเฉพาะอย่างยิ่ง โครงการ Portfolio Guarantee Scheme ระยะที่ 1 – 51 ที่มีความเสียหายคงเหลือรอการชดเชยจากรัฐบาล 13,231.84 ล้านบาท (จากประมาณการความเสียหาย ของโครงการดังกล่าว 15,165.94 ล้านบาท) ธนาคารอิสลามแห่งประเทศไทย (ธอท.) รัฐบาลมีภาระชดเชยความเสียหายที่เกิดจากโครงการแยกบัญชี PSA ตั้งแต่เริ่มจนถึงสิ้นสุดโครงการ จานวนทั้งสิ้น 1,311.15 ล้านบาท ในขณะที่รัฐบาลชดเชยแล้ว 165.36 ล้านบาท คงเหลือความเสียหายที่รอการชดเชยจากรัฐบาล 1,145.79 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 2.36 ของประมาณการ ภาระความเสียหายคงเหลือทั้งหมดของสถาบันการเงินเฉพาะกิจ

โครงการ Portfolio Guarantee Scheme เป็นโครงการเพื่อช่วยเหลือ SMEs ในทุกกลุ่มอุตสาหกรรมที่มีศักยภาพ และต้องการสินเชื่อแต่ขาด หลักประกัน ให้มีโอกาสเข้าถึงสินเชื่อจากสถาบันการเงิน ซึ่งสินเชื่อที่ได้รับการค้าประกันจาก บสย. ตามโครงการ Portfolio Guarantee Scheme นั้น สถาบันการเงินต่าง ๆ สามารถถือเสมือนว่าได้รับการค้าประกันโดยทางอ้อมจากรัฐบาล

-36-

การกระจายอานาจการคลัง ให้แก่องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น การจัดสรรเงินอุดหนุนให้แก่องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น (อปท.) ปีงบประมาณ 2557 การดาเนินการตามพระราชบัญญัติกาหนดแผนและขั้นตอนการกระจายอานาจให้แก่องค์กรปกครอง ส่วนท้องถิ่น (ฉบับที่ 2) พ.ศ. 2549 ที่กาหนดให้รัฐจัดสรรรายได้ให้แก่องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น (อปท.) คิดเป็น สัดส่วนต่อรายได้สุทธิของรัฐบาลในอัตราไม่น้อยกว่าร้อยละ 25 ตั้งแต่ปีงบประมาณ 2550 เป็นต้นไป และจัดสรร เงินอุดหนุนให้แก่ อปท. จานวนไม่น้อยกว่าที่รัฐจัดสรรให้ในปีงบประมาณ พ.ศ. 2549 (126,013 ล้านบาท) เพือ่ ให้สอดคล้องกับสภาพข้อเท็จจริงในการถ่ายโอนภารกิจ ในปีงบประมาณ พ.ศ. 2557 รัฐบาลได้ดาเนินการ ตามพระราชบัญญัติงบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ 2557 จัดสรรเงินอุดหนุนให้แก่ อปท. ดังนี้ 1. เงินอุดหนุนภาพรวม เงินอุดหนุนภาพรวม มีจานวน 253,500 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปีก่อน (236,500 ล้านบาท) จานวน 17,000 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 7.19 ประกอบด้วย 2. เงินอุดหนุนตามประเภท อปท. 2.1 กรุงเทพมหานคร เงินอุดหนุนมีจานวน 14,614.64 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปีก่อน (14,419.83 ล้านบาท) จานวน 194.81 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 1.35 (1) เงินอุดหนุนทั่วไป เงินอุดหนุนทั่วไปมีจานวน 9,183.78 ล้านบาท ลดลงจากปีก่อน (9,736.63 ล้านบาท) จานวน 552.85 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 5.68 (2) เงินอุดหนุนเฉพาะกิจ เงินอุดหนุนเฉพาะกิจมีจานวน 5,430.85 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปีก่อน (4,683.20 ล้านบาท) จานวน 747.65 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 15.96 2.2 เมืองพัทยา เงินอุดหนุนมีจานวน 1,492.90 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปีก่อน (1,473.42 ล้านบาท) จานวน 19.48 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 1.32 (1) เงินอุดหนุนทั่วไป เงินอุดหนุนทั่วไปมีจานวน 384.01 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปีก่อน (368.83 ล้านบาท) จานวน 15.18 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 4.12 (2) เงินอุดหนุนเฉพาะกิจ เงินอุดหนุนเฉพาะกิจมีจานวน 1,108.89 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปีก่อน (1,104.59 ล้านบาท) จานวน 4.31 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 0.39 -37-

2.3 องค์การบริหารส่วนจังหวัด เทศบาล และองค์การบริหารส่วนตาบล เงินอุดหนุนมีจานวน 237,392.46 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปีก่อน (220,606.75 ล้านบาท) จานวน 16,785.71 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 7.61 ประกอบด้วย (1) เงินอุดหนุนทั่วไป เงินอุดหนุนมีจานวน 126,967.51 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปีก่อน (104,444.85 ล้านบาท) จานวน 22,522.66 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 21.56 สาเหตุสาคัญเนื่องจากมีการจัดสรรเงินอุดหนุนทั่วไปสาหรับสนับสนุน ค่าใช้จ่ายเพื่อการรักษาพยาบาลของข้าราชการพนักงานส่วนท้องถิ่น จานวน 4,061.95 ล้านบาท และสาหรับการเพิ่ม ประสิทธิภาพในการให้บริการตามอานาจหน้าที่ของ อปท. ที่สอดคล้องกับยุทธศาสตร์การพัฒนาประเทศ จานวน 8,500 ล้านบาท รายการเงินอุดหนุนทั่วไป ได้แก่ เงินอุดหนุนทั่วไปตามอานาจหน้าที่ การบริการสาธารณสุข อาหารกลางวัน อาหารเสริม (นม) เบี้ยยังชีพผู้ป่วยเอดส์ ส่งเสริมศักยภาพการจัดการศึกษา การบริหารสนามกีฬา การจัดการศึกษา เด็กด้อยโอกาส เงินเดือนครูและค่าจ้างประจาการศึกษา ค่ารักษาพยาบาลข้าราชการพนักงานท้องถิ่น (2) เงินอุดหนุนเฉพาะกิจ เงินอุดหนุนมีจานวน 110,424.95 ล้านบาท ลดลงจากปีก่อน (116,161.90 ล้านบาท) จานวน 5,736.95 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 4.94 ตัวอย่างรายการเงินอุดหนุนเฉพาะกิจ เช่น สนับสนุนศูนย์พัฒนาเด็กเล็ก เบี้ยยังชีพผู้สูงอายุ เบี้ยยังชีพความพิการ โครงการ อสม. เชิงรุก พัฒนา อปท. กรณีเร่งด่วน เป็นต้น

-38-

การจัดสรรเงินอุดหนุนให้แก่องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น ปีงบประมาณ พ.ศ. 2557 หน่วย : ล้านบาท เปลี่ยนแปลง 2556 2557 จานวน ร้อยละ 236,500.00 253,500.00 17,000.00 7.19

หน่วยงาน/รายงานเงินอุดหนุน รวมทั้งสิ้น 1. กทม. 1. เงินอุดหนุนทั่วไป 2. เงินอุดหนุนเฉพาะกิจ 2. เมืองพัทยา 1. เงินอุดหนุนทั่วไป 2. เงินอุดหนุนเฉพาะกิจ 3. อบจ. เทศบาล และ อบต. ก. กรมส่งเสริมการปกครองท้องถิ่น 1. เงินอุดหนุนทั่วไป (1) ตามอานาจหน้าที่และภารกิจถ่ายโอนเลือกทา (2) สนับสนุนการบริการสาธารณสุข (3) สนับสนุนอาหารกลางวัน (4) สนับสนุนอาหารเสริม (นม) (5) เบี้ยยังชีพผู้ป่วยเอดส์ (6) ส่งเสริมศักยภาพการจัดการศึกษาท้องถิ่น (7) สนับสนุนการบริหารสนามกีฬา (8) การจัดการศึกษาเด็กด้อยโอกาส (9) เงินเดือนครู และค่าจ้างในการจัดการศึกษา (10) ค่ารักษาพยาบาลข้าราชการท้องถิ่น (11) เพิ่มประสิทธิภาพการบริการสาธารณะสอดคล้อง ยุทธศาสตร์ประเทศ 2. เงินอุดหนุนเฉพาะกิจ (1) งานสูบน้าของสถานีสูบน้าด้วยไฟฟ้า (2) สนับสนุนการถ่ายโอนบุคลากร (3) การศึกษาภาคบังคับ (ค่าเงินช่วยเหลือบุตร) (4) การศึกษาภาคบังคับ (ค่าเช่าบ้าน) (5) การศึกษาภาคบังคับ (บาเหน็จ บานาญ) -39-

14,419.83 14,614.64 194.81 1.35 9,736.63 9,183.78 (552.85) (5.68) 4,683.20 5,430.85 747.65 15.96 1,473.42 1,492.90 19.48 1.32 368.83 384.01 15.18 4.12 1,104.59 1,108.90 4.31 0.39 220,606.75 237,392.46 16,785.71 7.61 219,519.74 236,088.77 16,569.03 7.55 104,444.85 126,967.51 22,522.66 21.56 61,635.16 61,635.16 934.50 1,401.75 467.25 50.00 16,143.57 24,775.99 8,632.42 53.47 10,722.36 10,691.45 (30.91) (0.29) 410.38 430.96 20.58 5.01 575.45 1,226.54 651.09 113.14 111.07 118.81 7.74 6.97 13.57 18.34 4.77 35.15 13,898.79 14,106.56 207.77 1.49 4,061.95 4,061.95 N/A 8,500.00 8,500.00 N/A 115,074.89 109,121.26 (5,953.63) (5.17) 1,143.90 1,376.61 232.71 20.34 1,156.48 1,161.81 5.33 0.46 714.45 263.77 (450.68) (63.08) 120.00 106.00 (14.00) (11.67) 2,253.79 2,255.22 1.43 0.06

หน่วยงาน/รายงานเงินอุดหนุน

9,709.87 333.00 3.70 109.68 137.39 3,267.92 54,214.29 7,201.07 7,488.00 2,642.54 537.37 224.14 785.46 200.00 600.00 1,800.00 78.00 464.88 299.31 18,506.09 979.64 103.92 520.00 520.00

9,551.32 399.00 3.00 99.21 133.47 3,318.55 56,583.45 9,211.15 7,544.16 1,979.64 710.19 755.73 457.85 200.00 500.00 616.10 78.00 514.73 200.93 10,000.00 993.20 104.17 4.00 205.00 205.00

หน่วย : ล้านบาท เปลี่ยนแปลง จานวน ร้อยละ (158.55) (1.63) 66.00 19.82 (0.70) (18.92) (10.47) (9.55) (3.92) (2.85) 50.63 1.55 2,369.16 4.37 2,010.08 27.91 56.16 0.75 (662.90) (25.09) 172.82 32.16 531.59 237.17 (327.61) (41.71) (100.00) (16.67) (1,183.90) (65.77) 49.85 10.72 (98.38) (32.87) (8,506.09) (45.96) 13.56 1.38 0.25 0.24 4.00 N/A (315.00) (60.58) (315.00) (60.58)

500.00 20.00

205.00 -

(295.00) (59.00) -

2556

(6) สนับสนุนศูนย์เด็กเล็ก (7) ค่าตอบแทนผู้ปฎิบัติงานชายแดนภาคใต้ (8) ศูนย์บริการทางสังคม (9) สถานสงเคราะห์คนชรา (10) ศักยภาพการศึกษา นักเรียนยากจน (11) โครงการสนับสนุนค่าใช้จ่ายการจัดการศึกษา (12) โครงการสร้างหลักประกันรายได้ผู้สูงอายุ (13) การเสริมสร้างสวัสดิการสังคมให้แก่ผู้พิการ (14) โครงการ อสม. เชิงรุก (15) โครงการแก้ไขปัญหายาเสพติด (16) ก่อสร้างอาคารเรียน (17) ก่อสร้างศูนย์พัฒนาเด็กเล็ก (18) ครุภัณฑ์การศึกษา (19) การจัดการน้าแบบบูรณาการ (20) การแก้ไขน้าอุปโภคบริโภค (21) บารุงรักษาถนน (22) สาธารณสุขสถานีอนามัย (23) โครงการคอมพิวเตอร์พกพา (24) การบริหารพัฒนาพื้นที่พิเศษ (25) พัฒนา อปท. กรณีเร่งด่วน (26) ชดเชยรายได้ 5 จังหวัดชายแดนภาคใต้ (27) การจัดการศึกษา อปท. จังหวัดชายแดนภาคใต้ (28) ศึกษาวิจัยบริการสาธารณะ ข. สานักงานปลัดสานักนายกรัฐมนตรี 1. เงินอุดหนุนเฉพาะกิจ (1) เงินจูงใจในการเพิ่มประสิทธิภาพการบริหาร จัดการของท้องถิ่น (2) เงินอุดหนุนพัฒนาระบบฐานข้อมูล อปท.

-40-

2557

หน่วยงาน/รายงานเงินอุดหนุน

2556

ค. กระทรวงทรัพยากรธรรมชาติและสิ่งแวดล้อม 1. เงินอุดหนุนเฉพาะกิจ (1) โครงการแผนปฎิบัติการสิ่งแวดล้อม

567.01 567.01 567.01

2557 1,098.69 1,098.69 1,098.69

ที่มา : สานักงานคณะกรรมการการกระจายอานาจให้แก่องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น รวบรวมโดย : สานักงานเศรษฐกิจการคลัง วันที่ : 27 56

-41-

หน่วย : ล้านบาท เปลี่ยนแปลง จานวน ร้อยละ 531.68 93.77 531.68 93.77 531.68 93.77

มติคณะรัฐมนตรีเกี่ยวกับภาคการคลังที่สาคัญ มติคณะรัฐมนตรีที่สาคัญ เดือนกันยายน 2556 3 กันยายน 2556 1. เรื่อง มติคณะกรรมการติดตามเร่งรัดการใช้จ่ายงบประมาณภาครัฐ ครั้งที่ 7/2556 คณะรัฐมนตรีมีมติรับทราบมติคณะกรรมการติดตามเร่งรัดการใช้จ่ายงบประมาณภาครัฐ ครั้งที่ 7/2556 ให้ส่วนราชการ รัฐวิสาหกิจ และหน่วยงานของรัฐถือปฏิบัติต่อไป สาระสาคัญของมติคณะกรรมการฯ ครั้งที่ 7/2556 มีดังนี้ 1) มาตรการเร่งรัดติดตามการใช้จ่ายเงินปีงบประมาณ พ.ศ. 2557 ดังนี้ - เงินกันไว้เบิกเหลื่อมปีของปีงบประมาณ พ.ศ. 2556 และปีงบประมาณก่อนหน้าให้เร่งรัด การเบิกจ่ายเงินกันไว้เบิกเหลื่อมปีของปีงบประมาณ พ.ศ. 2556 ให้สามารถเบิกจ่ายอย่างมีนัยสาคัญได้ ภายในไตรมาสที่ 1 ของปีงบประมาณ พ.ศ. 2557 โดยเฉพาะในส่วนของรายจ่ายประจาที่ก่อหนี้ผูกพันแล้ว - เงินงบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2557 กาหนดเป้าหมายการเบิกจ่าย เงินงบประมาณรายจ่ายลงทุนและรายจ่ายภาพรวม (1) เป้าหมายการเบิกจ่ายงบประมาณรายจ่ายลงทุนไม่น้อยกว่า ร้อยละ 82.00 ของวงเงิน งบประมาณรายจ่ายลงทุนของแต่ละหน่วยงาน (2) เป้าหมายการเบิกจ่ายงบประมาณในภาพรวมไม่น้อยกว่า ร้อยละ 95.00 ของวงเงิน งบประมาณรายจ่าย 2,525,000.00 ล้านบาท (3) ให้เร่งรัดการก่อหนี้รายจ่ายลงทุนให้แล้วเสร็จภายในวันที่ 14 กุมภาพันธ์ 2557 (4) ให้เร่งรัดการเบิกจ่ายเงินรางวัลของข้าราชการและลูกจ้างประจา ประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2555 ให้สามารถเบิกจ่ายได้ภายในไตรมาสที่ 1 ของปีงบประมาณ พ.ศ. 2557 (5) ให้เร่งรัดการฝึกอบรม ประชุมสัมมนา และเบิกจ่ายงบอบรมและประชุมสัมมนาในประเทศ ให้ได้ไม่น้อยกว่าร้อยละ 50 ของวงเงินงบประมาณที่ได้รับจัดสรร โดยให้จัดสัมมนากระจายไปตามจังหวัดต่าง ๆ อย่างทั่วถึง โดยเฉพาะจังหวัดที่มีศักยภาพพัฒนาเป็นแหล่งท่องเที่ยวในอนาคต ภายในไตรมาสที่ 1 ของปีงบประมาณ พ.ศ. 2557 (6) ให้นาผลการเบิกจ่ายเงินตามเป้าหมายที่คณะรัฐมนตรีกาหนดเป็นตัวชี้วัดในคารับรอง การปฏิบัติราชการ ประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2557 (7) ในส่วนราชการ และจังหวัดทาแผนการใช้จ่ายเงินและติดตามประเมินผลเพื่อตรวจสอบ ผลการปฏิบัติงาน หากไม่เป็นไปตามแผนการใช้จ่ายเงินที่ได้ทาไว้ให้ปรับปรุงแผนการใช้จ่ายเงินให้สอดคล้องกับ ข้อเท็จจริงในระบบ GFMIS พร้อมทั้งระบุสาเหตุที่ปรับปรุงแผนการใช้จ่ายเงิน โดยให้ดาเนินการตั้งแต่วันที่ 15 พฤศจิกายน 2556 จนถึงวันที่ 30 มิถุนายน 2557 (8) การเร่งรัดติดตามการใช้จ่ายเงิน โดยมีมาตรการต่างๆ เช่น ให้รัฐมนตรีเจ้าสังกัดกากับหัวหน้า ส่วนราชการ รัฐวิสาหกิจ และผู้ว่าราชการจังหวัดติดตามและกากับดูแลหน่วยงานในสังกัดให้ปฏิบัติตามแผนการ ปฏิบัติงานและแผนการใช้จ่ายเงินโดยเคร่งครัด และการแต่งตั้งคณะกรรมการหรือคณะทางานในการเร่งรัด การใช้จ่ายเงินในปีงบประมาณ พ.ศ. 2557 ของส่วนราชการ รัฐวิสาหกิจ และจังหวัด พร้อมทั้งให้ผู้ว่าราชการ จังหวัดมอบหมายให้คลังจังหวัดทาหน้าที่ฝ่ายเลขานุการคณะกรรมการหรือคณะทางานในการเร่งรัดการใช้จ่าย เงินงบประมาณในเขตพื้นที่จังหวัดของแต่ละจังหวัด เป็นต้น -42-

(9) ให้กรมบัญชีกลางร่วมกับสานักงานคณะกรรมการนโยบายรัฐวิสาหกิจรายงาน ผลการเบิกจ่ายเงินงบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2557 และรายจ่ายลงทุนของรัฐวิสาหกิจ ทุกแหล่งเงิน รวมทั้งปัญหาอุปสรรคให้คณะรัฐมนตรีทราบเป็นรายไตรมาส สาหรับเงินงบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2558 ให้สานักงบประมาณและ หน่วยงานที่เกี่ยวข้องนาข้อมูลการก่อหนี้และการเบิกจ่ายเงินกันไว้เบิกเหลื่อมปีของปีงบประมาณ พ.ศ. 2556 และปีงบประมาณก่อนหน้าจากระบบ GFMIS ณ วันที่ 14 กุมภาพันธ์ 2557 ประกอบการพิจารณาจัดสรร งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2558 2) ผ่อนผันขยายระยะเวลาการก่อหนี้และการปรับแผนปฏิบัติงานและการใช้จ่ายงบประมาณ ประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2556 ตามมาตรการเพิ่มประสิทธิภาพการใช้จ่ายงบประมาณรายจ่ายประจาปี งบประมาณ พ.ศ. 2556 ของหน่วยงาน จานวน 27 หน่วยงาน จานวน 22,511.49 ล้านบาท โดยส่วนราชการ รัฐวิสาหกิจ และหน่วยงานของรัฐที่ดาเนินการตามมาตรการเพิ่มประสิทธิภาพฯ และไม่สามารถก่อหนี้ได้ทัน ภายในวันที่ 30 กันยายน 2556 ต้องตกลงกับกระทรวงการคลังขอกันเงินไว้เบิกเหลื่อมปีกรณีไม่มีหนี้ด้วย สาหรับหน่วยงานที่เหลือที่รัฐมนตรีเจ้าสังกัดยังไม่ได้ลงนาม ให้หน่วยงานเร่งดาเนินการให้แล้วเสร็จภายใน วันที่ 31 สิงหาคม 2556 เพื่อเสนอคณะกรรมการฯ พิจารณาในครั้งต่อไป 2. เรื่อง มาตรการภาษีสาหรับการบริจาคให้พรรคการเมืองนามาหักเป็นค่าลดหย่อนหรือถือเป็นค่าใช้จ่ายใน การคานวณภาษีเงินได้ คณะรัฐมนตรีได้มีมติเห็นชอบตามข้อเสนอเกี่ยวกับมาตรการภาษีสาหรับการบริจาคให้พรรคการเมือง นามาหักเป็นค่าลดหย่อนหรือถือเป็นค่าใช้จ่ายในการคานวณภาษีเงินได้โดยดาเนินการตราเป็นพระราชบัญญัติ แก้ไขเพิ่มเติมประมวลรัษฎากร (ฉบับที่ ..) พ.ศ. .... โดยมีสาระสาคัญ ดังนี้ 1) กาหนดให้นาเงินที่บริจาคแก่พรรคการเมืองตามกฎหมายประกอบรัฐธรรมนูญว่าด้วยพรรคการเมือง เฉพาะในส่วนที่ไม่เกิน 5,000 บาท ไปหักค่าลดหย่อนในการคานวณเงินได้สุทธิเพื่อเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้ 2) กาหนดให้เงินที่บริจาคแก่พรรคการเมืองตามกฎหมายประกอบรัฐธรรมนูญว่าด้วยพรรคการเมือง เฉพาะในส่วนที่ไม่เกิน 20,000 บาท ในแต่ละรอบระยะเวลาบัญชี เป็นรายจ่ายในการคานวณกาไรสุทธิ เพื่อเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลได้ ในส่วนของผลกระทบต่อรายได้ภาษี คาดว่าจะทาให้รัฐสูญเสียรายได้ทางภาษีอยู่บ้าง แต่จะเป็น การเสริมสร้างความเข้มเข็งให้ระบบพรรคการเมืองในประเทศ ซึ่งจะมีผลดีต่อระบบเศรษฐกิจในระยะยาว 10 กันยายน 2556 1. เรื่อง การแก้ไขปัญหายางพาราทั้งระบบ คณะรัฐมนตรีมีมติเห็นชอบและอนุมัติตามมติคณะกรรมการนโยบายยางธรรมชาติ (กนย.) ตามที่รองนายกรัฐมนตรี (นายกิตติรัตน์ ณ ระนอง) ประธานกรรมการนโยบายยางธรรมชาติเสนอ ดังนี้ สาระสาคัญของเรื่อง  จานวนเกษตรกรและพื้นที่เป้าหมาย เป็นไปตามโครงการแก้ไขปัญหายางพาราทั้งระบบ ปี 2557 ทีค่ ณะรัฐมนตรี ในคราวประชุมเมื่อวันที่ 3 กันยายน 2556 ให้ความเห็นชอบ คือ เกษตรกรเป้าหมาย 991,717 ราย พื้นที่เป้าหมายประมาณ 8.97 ล้านไร่ รวมทั้งเกษตรกรที่มีเอกสารสิทธิตามหนังสือกรมป่าไม้ ที่ ทส 1602.5/5527 ลงวันที่ 30 มีนาคม 2555  เงื่อนไข คือ ช่วยเหลือแก้ไขปัญหาความเดือดร้อนของเกษตรกรโดยจ่ายเงินชดเชยแก่เกษตรกรที่มี พื้นที่ยางเปิดกรีด และต้นยางอายุไม่เกิน 25 ปี โดยต้องเป็นพื้นที่ที่มีเอกสารสิทธิหรือสิทธิทากินในพื้นที่นั้น -43-

ซึ่งรวมถึงประเภทเอกสารสิทธิที่ถูกต้องตามกฎหมาย ตามหนังสือกรมป่าไม้ ที่ ทส 1602.5/5527 ลงวันที่ 30 มีนาคม 2555 สาหรับพื้นที่ที่นอกเหนือจากนี้ เห็นสมควรมอบหมายให้กระทรวงเกษตรและสหกรณ์ และ กระทรวงทรัพยากรธรรมชาติและสิ่งแวดล้อมร่วมหารือเพื่อหาแนวทางช่วยเหลือภายใต้ขอบเขตของกฎหมาย ต่อไป ดังนี้ 1) เกษตรกรที่มีพื้นที่ยางเปิดกรีดไม่เกิน 25 ไร่ ตามพื้นที่เปิดกรีดจริง ส่วนเกษตรกร ที่มีพื้นที่ยางเปิดกรีด 25 ไร่ ขึ้นไป จะได้รับความช่วยเหลือไม่เกิน 25 ไร่ 2) อัตราการช่วยเหลืออยู่ที่ไร่ละ 2,520 บาท 3) การจ่ายเงิน เกษตรกรรับเงินสนับสนุนผ่านทางธนาคารเพื่อการเกษตรและสหกรณ์ การเกษตร (ธ.ก.ส.) โดยต้องเปิดบัญชีกับธนาคารดังกล่าวในกรณีที่ไม่เป็นลูกค้าเดิม  งบประมาณ ให้ใช้จากงบกลางรายการเงินสารองจ่ายเพื่อกรณีฉุกเฉินหรือจาเป็น รวม 21,248.95 ล้านบาท ประกอบด้วย 1) เงินช่วยเหลือเกษตรกร วงเงิน 21,209.30 ล้านบาท 2) ค่าบริหารจัดการของกรมส่งเสริมการเกษตร วงเงิน 29.75 ล้านบาท 3) ค่าบริหารจัดการของ ธ.ก.ส. วงเงิน 9.90 ล้านบาท 17 กันยายน 2556 1. เรื่อง ร่างประกาศกระทรวงการคลัง เรื่อง ลดอัตราภาษีสรรพสามิต (ฉบับที่ ..) คณะรัฐมนตรีมีมติเห็นชอบร่างประกาศกระทรวงการคลัง เรื่อง ลดอัตราภาษีสรรพสามิต (ฉบับที่ ..) ตามที่กระทรวงการคลัง (กค.) เสนอ ซึ่งเป็นการกาหนดให้ขยายเวลาการปรับลดอัตราภาษีสรรพสามิตน้ามันดีเซล ที่มีปริมาณกามะถันไม่เกินร้อยละ 0.005 โดยน้าหนัก ในอัตราภาษี 0.005 บาทต่อลิตร และน้ามันดีเซลที่มี ไบโอดีเซลประเภทเมทิลเอสเตอร์ของกรดไขมันผสมอยู่ไม่น้อยกว่าร้อยละ 4 ในอัตราภาษี 0.005 บาทต่อลิตร ออกไปอีก 1 เดือน คือตั้งแต่วันที่ 1 ตุลาคม 2556 ถึงวันที่ 31 ตุลาคม 2556 24 กันยายน 2556 1. เรื่อง ร่างประกาศกระทรวงการคลัง เรื่อง หลักเกณฑ์ วิธีการ และเงื่อนไขการค้าประกัน การชาระหนี้ของ หน่วยงานของรัฐ รัฐวิสาหกิจ หรือสถาบันการเงินของภาครัฐ คณะรัฐมนตรีมีมติอนุมัติร่างประกาศกระทรวงการคลัง ตามที่กระทรวงการคลัง (กค.) เสนอและ ให้ดาเนินการต่อไปได้ สาระสาคัญของร่างประกาศฯ 1) กาหนดให้หนี้ของหน่วยงานของรัฐ รัฐวิสาหกิจ หรือสถาบันการเงิน ภาครัฐ ดังต่อไปนี้ เป็นหนี้ที่ กค. อาจค้าประกันการชาระหนี้ได้ (1) หนี้อันเนื่องมาจากการกู้เงินเพื่อโครงการหรือแผนงานในด้านสาธารณูปโภคหรือสาธารณูปการ ซึ่งเป็นประโยชน์ต่อประชาชนโดยส่วนรวม โครงการหรือแผนงานที่มีผลตอบแทนทางเศรษฐกิจและสังคมสูง แต่มีผลตอบแทนทางการเงินต่า หรือโครงการหรือแผนงานที่ราคาสินค้าหรือบริการอยู่ภาคใต้การควบคุม ตามนโยบายของรัฐบาล (2) หนี้อันเนื่องมาจากการกู้เงินจากสถาบันการเงินระหว่างประเทศ รัฐบาลต่างประเทศ สถาบันการเงิน ของรัฐบาลต่างประเทศ หรือสถาบันการเงินต่างประเทศ โดย กค. ได้ให้ความเห็นชอบในการค้าประกัน การชาระหนี้ตามเงื่อนไขการกู้เงินดังกล่าว -44-

(3) หนี้อันเนื่องมาจากการกู้เงินในขณะที่สภาวะตลาดการเงินไม่เอื้ออานวย หาก กค. ไม่ค้าประกัน เงินกู้ดังกล่าวอาจก่อให้เกิดความเสียหายต่อประเทศ (4) หนี้อันเนื่องมาจากการกู้เงินซึ่งคณะรัฐมนตรีมีมติให้รัฐบาลรับภาระทั้งหมดหรือบางส่วน (5) หนี้อันเนื่องมาจากการกู้เงินเพื่อปรับโครงสร้างหนี้ที่ กค. เคยค้าประกัน และ กค. พิจารณา เห็นสมควรให้มีการค้าประกันหนี้ดังกล่าวต่อไป (6) หนี้อันเนื่องมาจากการกู้เงินเพื่อดาเนินโครงการหรือแผนงานที่มีความจาเป็นและสอดคล้องกับ นโยบายของรัฐบาล (7) หนี้อันเนื่องมาจากการกู้เงินเพื่อใช้เป็นเงินทุนหมุนเวียนหรือเพื่อเสริมสภาพคล่องให้แก่หน่วยงาน ของรัฐ รัฐวิสาหกิจ หรือสถาบันการเงินภาครัฐที่ราคาสินค้าและบริการอยู่ภายใต้การควบคุมตามนโยบายของ รัฐบาล หรือเพื่อดาเนินการตามนโยบายของรัฐบาล (8) หนี้อันเนื่องมาจากการกู้เงินเพื่อดาเนินโครงการหรือแผนงานหรือเพื่อปรับโครงสร้างหนี้ซึ่งหาก กค. ค้าประกันจะเป็นการประหยัด ลดต้นทุน และทาให้การบริหารหนี้สาธารณะมีประสิทธิภาพยิ่งขึ้น ในกรณีมีความจาเป็นเพื่อประโยชน์ของประเทศ กค. อาจเสนอคณะรัฐมนตรีเพื่อพิจารณาอนุมัติให้ กค. ค้าประกันเงินกู้เพื่อวัตถุประสงค์อื่นนอกเหนือจากกรณีตามวรรคหนึ่งได้ 2) เมื่อคณะรัฐมนตรีได้อนุมัติการค้าประกันแล้ว ให้ กค. ดาเนินการตามกฎหมายว่าด้วยการบริหาร หนี้สาธารณะและกฎหมายอื่น 3) การเรียกเก็บค่าธรรมเนียมการค้าประกัน หรือค่าธรรมเนียมอื่นใด ให้เป็นไปตามกฎกระทรวงว่าด้วย การกาหนดอัตราและเงื่อนไขการเรียกเก็บค่าธรรมเนียมการค้าประกันของ กค. 2. เรื่อง แนวทางการจัดสรรเงินรางวัลประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2555 สาหรับส่วนราชการ จังหวัดและ สถาบันอุดมศึกษา คณะรัฐมนตรีมีมติเห็นชอบและอนุมัติตามความเห็นของสานักงบประมาณ (สงป.) ดังนี้ 1) เห็นชอบในหลักการให้ใช้งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2556 ในงบกลาง รายการ เงินสารองจ่ายเพื่อกรณีฉุกเฉินหรือจาเป็น จานวน 1,400 ล้านบาท เพื่อจัดสรรเงินรางวัลประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2555 สาหรับส่วนราชการ จังหวัด และสถาบันอุดมศึกษา ที่ได้จัดทาคารับรองการปฏิบัติราชการและ ประเมินผลการปฏิบัติราชการตามคารับรองการปฏิบัติราชการ ประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2555 เพิ่มเติม จากที่มีการจัดสรรงบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2556 เพื่อการนี้ไว้แล้วในงบกลาง รายการ ค่าใช้จ่ายในการปรับเงินค่าตอบแทนบุคลากรภาครัฐ จานวน 2,000 ล้านบาท และงบประมาณรายจ่าย ประจาปีประมาณ 2555 ของส่วนราชการ จังหวัด และสถาบันอุดมศึกษา ที่เหลือจ่ายประมาณ 345 ล้านบาท รวมเป็นเงินทั้งสิ้น 3,745 ล้านบาท 2) อนุมัติให้หัวหน้าส่วนราชการ ผู้ว่าราชการจังหวัด จังหวัด และผู้บริหารสถาบันอุดมศึกษา สามารถโอน เปลี่ยนแปลงรายการเงินงบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2555 เหลือจ่ายที่กันไว้เบิกเหลื่อมปี ไปตั้งจ่ายในงบบุคลากร เพื่อเบิกจ่ายเป็นเงินรางวัลสาหรับผลการปฏิบัติงานประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2555 โดยไม่ต้องขออนุมัติ สงป. เป็นราย ๆ ไป ทั้งนี้ เป็นการผ่อนผันการปฏิบัติตามระเบียบว่าด้วยการบริหาร งบประมาณ พ.ศ. 2548 และที่แก้ไขเพิ่มเติม 3. เรื่อง การใช้งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2556 ไปพลางก่อน คณะรัฐมนตรีมีมติอนุมัติหลักเกณฑ์และเงื่อนไขการใช้งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2556 ไปพลางก่อน จนกว่าพระราชบัญญัติงบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ 2557 จะประกาศ ใช้บังคับ ตามที่สานักงบประมาณเสนอ โดยสาระสาคัญของหลักเกณฑ์และเงื่อนไข มีดังนี้ 1) วงเงินงบประมาณที่อนุญาตให้ใช้จ่าย ได้แก่ - งบประมาณรายจ่ายของส่วนราชการ รัฐวิสาหกิจ กรุงเทพมหานคร เมืองพัทยา และสภากาชาดไทย -45-

ให้ใช้จ่ายได้ไม่เกินกึ่งหนึ่งของแต่ละแผนงานตามพระราชบัญญัติงบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2556 - งบประมาณรายจ่ายงบกลาง และงบประมาณรายจ่ายเพื่อเป็นกองทุนหรือเงินทุนหมุนเวียน ให้ใช้จ่ายได้ไม่เกินกึ่งหนึ่งของแต่ละรายการงบกลาง และรายการงบประมาณรายจ่ายสาหรับกองทุนและ เงินทุนหมุนเวียนตามพระราชบัญญัติงบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2556 - สาหรับส่วนราชการ รัฐวิสาหกิจ และหน่วยงานของรัฐ ที่จัดตั้งขึ้นใหม่ หรือที่มีการรวมการโอนหรือ การยุบในระหว่างปีงบประมาณ พ.ศ. 2556 ให้ใช้จ่ายได้ไม่เกินจานวนวงเงินงบประมาณรายจ่ายแต่ละแผนงานที่ สานักงบประมาณกาหนดให้ในระหว่างปีงบประมาณ พ.ศ. 2556 2) กรณีที่มีความจาเป็นต้องจ่ายเงินหรือก่อหนี้ผูกพันเกินกว่าหรือนอกเหนือไปจากที่กาหนดไว้ในข้อ 1. ให้สานักงบประมาณมีอานาจจัดสรรงบประมาณได้ตามความจาเป็นไม่เกินจานวนเงินงบประมาณรายจ่ายตาม แผนงานหรือรายการของปีงบประมาณ พ.ศ. 2556 เฉพาะกรณี ดังต่อไปนี้ - มีข้อผูกพันตามสัญญา - ต้องดาเนินการตามข้อตกลงที่รัฐบาลทาไว้กับรัฐบาลต่างประเทศ สถาบันการเงินระหว่างประเทศ หรือองค์การระหว่างประเทศ - มีความจาเป็นและเร่งด่วน ซึ่งหากไม่ดาเนินการจะเสียหายต่อการบริหารราชการแผ่นดิน 3) งบประมาณรายจ่ายที่จัดสรรให้ตามหลักเกณฑ์และเงื่อนไขในข้อ 1 และข้อ 2 ดังกล่าว ให้ถือเป็น ส่วนหนึ่งของงบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2557 ซึ่งต้องหักออกจากงบประมาณรายจ่ายประจา ปีงบประมาณ พ.ศ. 2557 ของส่วนราชการ รัฐวิสาหกิจ กรุงเทพมหานคร เมืองพัทยา และสภากาชาดไทย รวมทั้ง งบประมาณรายจ่ายงบกลางและงบประมาณรายจ่ายกองทุนและเงินทุนหมุนเวียน เมื่อพระราชบัญญัติงบประมาณ รายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2557 ประกาศใช้บังคับแล้ว 4) การบริหารงบประมาณรายจ่ายตามหลักเกณฑ์และเงื่อนไขนี้ ให้เป็นไปตามวิธีปฏิบัติที่สานักงบประมาณ กาหนด 4. เรื่อง กรอบและงบประมาณของรัฐวิสาหกิจประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2557 คณะรัฐมนตรีมีมติรับทราบและเห็นชอบตามที่ สานักงานคณะกรรมการพัฒนาการเศรษฐกิจและสังคม แห่งชาติ (สศช.) เสนอ ดังนี้ 1) รับทราบประมาณการงบทาการประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2557 ของรัฐวิสาหกิจที่คาดว่า จะมีกาไรสุทธิประมาณ 76,443 ล้านบาท โดยสามารถจัดหาเงินสดเพื่อใช้ลงทุนได้ประมาณ 215,298 ล้านบาท และรับทราบประมาณการแนวโน้มการดาเนินงานช่วงปี 2558 – 2560 ของรัฐวิสาหกิจที่คาดว่าผลประกอบการ จะมีกาไรสุทธิรวม 271,987 ล้านบาท หรือเฉลี่ยประมาณปีละ 90,662 ล้านบาท และการเบิกจ่ายลงทุนรวม 2,357,349 ล้านบาท หรือเฉลี่ยประมาณปีละ 785,783 ล้านบาท 2) เห็นชอบกรอบและงบประมาณของรัฐวิสาหกิจประจาปีงบประมาณ 2557 วงเงินดาเนินการ จานวน 1,823,415 ล้านบาท และวงเงินเบิกจ่ายลงทุน จานวน 576,888 ล้านบาท

-46-

สถิติด้านการคลัง

ผลการจัดเก็บ รายได้รัฐบาล ฐานข้อมูลรายปี กรมสรรพากร ภาษีเงินได้บค ุ คลธรรมดา ภาษีเงินได้นิตบ ิ ค ุ คล ภาษีเงินได้ปโิ ตรเลียม ภาษีการค้า ภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีธุรกิจเฉพาะ อากรแสตมป์ รายได้อน ื่ ๆ กรมสรรพสามิต ภาษีน้ามันฯ ภาษียาสูบ ภาษีสุราฯ ภาษีเบียร์ ภาษีรถยนต์ ภาษีเครื่องดืม ่ ภาษีเครื่องไฟฟ้า ภาษีรถจักรยานยนต์ ภาษีแบตเตอรี่ ภาษีการโทรคมนาคม ภาษีอน ื่ ๆ รายได้อน ื่ ๆ ภาษีสถานบริการ(สนามม้า) ภาษีสถานบริการ(สนามกอล์ฟ) ภาษีผลิตภัณฑ์เครี่องหอม ภาษีแก้วและเครื่องแก้ว ภาษีพรม ภาษีไพ่ ภาษีเรือ ภาษีสารท้าลายชันบรรยากาศโอโซน ภาษีไนท์คลับและดิสโก้เธค ภาษีสถานอาบน้าหรืออบตัวและนวด ภาษีการออกสลากกินแบ่ง ภาษีหน ิ อ่อนและหินแกรนิต ภาษีซีเมนต์ ภาษีไม้ขีดไฟฯ ภาษียานัตถุ์ กรมศุล กากร อากรขาเข้า อากรขาออก รายได้อน ื่ ๆ รวม 3 กรม หน่วยงานอืน ่ ส่วนราชการอืน ่ กรมธนารักษ์ รายได้จากการขายหุน ้ ให้กองทุนวายุภักษ์ เงินจากการยุบเลิกทุนรักษาระดับอัตราแลกเปลี่ยน

แปรรูปรัฐวิสาหกิจ รัฐวิสาหกิจ รวมรายได้จด ั เก็บ หัก 1.คืนภาษีของกรมสรรพากร - ภาษีมูลค่าเพิ่ม - ภาษีอน ื่ ๆ 2. จัดสรรรายได้จาก VAT ให้อบจ. 3. เงินกันชดเชยการส่งออก รวมรายได้สุทธิ จัดสรรให้ อปท. ตาม พรบ.กาหนดแผนฯ รวมรายได้สุทธิหลังหักจัดสรร GDP (ปีปฏิทน ิ ) สัดส่วนรายได้สุทธิหลังจัดสรรต่อ GDP ปีปฏิทน ิ (ร้อยละ) GDP (ปีงบประมาณ) สัดส่วนรายได้สุทธิหลังจัดสรรต่อ GDP ปีงบประมาณ (ร้อยละ)

2535 261,042 52,945 87,273 2,884 37,783 66,614 9,629 3,781 134 102,028 41,346 15,490 15,247 7,818 15,713 5,125 301 695 294 7 38 1 2 621 19 8 86,246 85,082 11 1,153 449,316 76,048 42,896 33,152 525,364

2536 300,805 57,237 103,975 3,448 2,739 112,582 16,764 3,876 184 125,789 43,711 15,638 16,679 9,478 34,350 5,158 546 73 157 10 56 2 6 105,910 104,651 11 1,247 532,504 75,603 36,701 38,902 608,106

2537 366,957 67,651 133,268 3,603 1,441 134,791 21,227 4,752 224 138,670 46,131 19,708 19,272 12,262 34,515 5,636 899 136 111 11 64 2 52 7 116,872 115,540 14 1,318 622,499 85,047 41,794 43,253 707,546

2538 444,512 86,190 157,078 3,196 1,082 163,122 28,311 5,284 249 155,308 53,501 20,717 19,759 15,131 38,147 6,598 1,190 156 109 12 69 59 16 128,548 127,124 9 1,415 728,368 86,775 41,250 45,525 815,143

2539 508,832 109,396 172,235 3,430 572 184,227 33,410 5,286 276 167,160 58,005 24,057 21,548 17,360 37,343 6,845 1,729 153 119 10 75 2 55 12 129,543 128,212 6 1,324 805,535 89,756 40,650 49,106 895,291

41,432 48,723 38,354 45,330 3,078 3,393 10,348 6,262 525,364 556,326 652,561 525,364 556,326 652,561 2,830,914 3,165,222 3,629,341 18.6 17.6 18.0 2,749,800 3,034,300 3,496,880 19.1 18.3 18.7

52,937 49,143 3,794 7,108 755,098 755,098 4,681,212 16.1 4,068,515 18.6

37,813 34,148 3,665 7,473 850,005 850,005 4,611,041 18.4 4,510,055 18.8

หน่วย : ล้านบาท 2540 2541 518,620 498,966 115,137 122,945 162,655 99,480 5,322 5,316 264 342 195,813 232,388 34,286 35,241 4,734 2,992 408 263 180,168 155,564 63,983 65,373 29,816 28,560 22,763 20,257 21,383 23,191 32,295 8,557 7,519 7,023 1,765 1,003 129 538 168 442 204 481 142 139 126 11 163 91 103 7 11 17 19 59 56 19 3 0.5 104,160 69,338 102,704 67,108 8 17 1,448 2,213 802,947 723,868 106,101 91,813 38,102 42,518 68,000 49,295 909,049 815,681 58,400 55,313 3,087 7,073 843,576 843,576 4,732,610 17.8 4,699,943 17.9

74,660 63,858 10,802 7,559 733,462 733,462 4,626,447 15.9 4,666,795 15.7

ผลการจัดเก็บ รายได้รัฐบาล ฐานข้อมูลรายปี กรมสรรพากร ภาษีเงินได้บค ุ คลธรรมดา ภาษีเงินได้นิตบ ิ ค ุ คล ภาษีเงินได้ปโิ ตรเลียม ภาษีการค้า ภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีธุรกิจเฉพาะ อากรแสตมป์ รายได้อน ื่ ๆ กรมสรรพสามิต ภาษีน้ามันฯ ภาษียาสูบ ภาษีสุราฯ ภาษีเบียร์ ภาษีรถยนต์ ภาษีเครื่องดืม ่ ภาษีเครื่องไฟฟ้า ภาษีรถจักรยานยนต์ ภาษีแบตเตอรี่ ภาษีการโทรคมนาคม ภาษีอน ื่ ๆ รายได้อน ื่ ๆ ภาษีสถานบริการ(สนามม้า) ภาษีสถานบริการ(สนามกอล์ฟ) ภาษีผลิตภัณฑ์เครี่องหอม ภาษีแก้วและเครื่องแก้ว ภาษีพรม ภาษีไพ่ ภาษีเรือ ภาษีสารท้าลายชันบรรยากาศโอโซน ภาษีไนท์คลับและดิสโก้เธค ภาษีสถานอาบน้าหรืออบตัวและนวด ภาษีการออกสลากกินแบ่ง ภาษีหน ิ อ่อนและหินแกรนิต ภาษีซีเมนต์ ภาษีไม้ขีดไฟฯ ภาษียานัตถุ์ กรมศุลกากร อากรขาเข้า อากรขาออก รายได้อน ื่ ๆ รวม 3 กรม หน่วยงานอืน ่ ส่วนราชการอืน ่ กรมธนารักษ์ รายได้จากการขายหุน ้ ให้กองทุนวายุภักษ์ เงินจากการยุบเลิกทุนรักษาระดับอัตราแลกเปลี่ยน

2542 452,317 106,071 108,820 10,872 186 201,976 21,311 2,824 258 163,892 66,584 26,655 22,800 24,992 13,941 6,484 904 482 419 474 158 114 191 87 6 24 49 3 68,095 66,994 36 1,064 684,303 109,042 52,679 56,364 793,346

2543 461,322 91,790 145,554 10,739 126 192,510 17,015 3,351 236 168,822 64,832 28,134 8,276 26,438 26,781 7,444 1,104 791 444 579 3,999 97 218 127 11 20 55 53 87,195 85,338 75 1,782 717,338 100,257 56,182 44,075 817,595

2544 499,711 101,136 149,677 17,154 84 215,158 12,852 3,408 242 177,600 64,124 32,310 8,933 29,991 30,330 8,100 1,429 932 713 525 213 62 246 112 14 26 59 5 92,838 91,359 82 1,397 770,149 104,617 45,482 59,135 874,766

75,325 64,655 10,670 2,994 5,916 709,111 709,111 4,637,079 15.3 4,607,310 15.4

57,036 47,358 9,679 3,198 7,278 750,082 750,082 4,922,731 15.2 4,849,547 15.5

77,920 65,682 12,239 3,732 7,698 785,416 785,416 5,133,502 15.3 5,101,367 15.4

2545 544,281 108,371 170,415 19,128 99 228,196 13,715 4,122 236 208,153 68,840 31,697 22,290 31,650 41,560 7,748 1,793 1,224 582 556 212 45 268 126 15 23 60 5 15 98,629 96,326 163 2,139 851,062 108,375 46,965 2,483 1,065 57,862 959,437

2546 627,682 117,309 208,859 21,773 45 261,306 12,757 5,348 286 246,641 73,605 33,289 25,676 36,987 56,474 8,621 2,347 1,581 591 6,420 813 239 68 299 145 22 26 65 19 54 38 78 111,819 110,054 216 1,549 986,142 118,485 50,772 3,599 64,114 1,104,627

หน่วย : ล้านบาท 2547 2548 772,236 937,149 135,155 147,352 261,890 329,516 31,935 41,178 316,134 385,718 20,024 26,304 6,820 6,816 278 266 275,773 279,395 76,996 76,458 36,325 38,193 26,181 28,620 42,749 45,483 65,012 58,760 9,350 10,106 2,859 3,712 1,641 1,849 763 762 12,625 13,935 993 1,121 280 398 97 86 332 372 167 179 34 40 23 38 44 74 5 48 53 82 92 161 185 106,122 110,403 103,635 106,917 267 285 2,220 3,202 1,154,132 1,326,948 135,747 147,472 49,086 60,664 2,976 3,210 25,075 6,000 1,484 52,611 82,114 1,289,880 1,474,420

79,902 80,150 115,574 131,220 65,769 69,261 96,947 109,625 14,133 10,888 18,627 21,594 4,109 5,042 6,368 7,451 8,234 10,501 11,226 12,421 867,192 1,008,934 1,156,713 1,323,328 16,525 40,604 47,726 58,400 850,667 968,330 1,108,986 1,264,928 5,450,643 5,917,369 6,489,476 7,092,893 15.6 16.4 17.1 17.8 5,345,826 5,780,452 6,321,068 6,920,178 15.9 16.8 17.5 18.3

ผลการจัดเก็บ รายได้รัฐบาล ฐานข้อมูลรายปี กรมสรรพากร ภาษีเงินได้บค ุ คลธรรมดา ภาษีเงินได้นิตบ ิ ค ุ คล ภาษีเงินได้ปโิ ตรเลียม ภาษีการค้า ภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีธุรกิจเฉพาะ อากรแสตมป์ รายได้อน ื่ ๆ กรมสรรพสามิต ภาษีน้ามันฯ ภาษียาสูบ ภาษีสุราฯ ภาษีเบียร์ ภาษีรถยนต์ ภาษีเครื่องดืม ่ ภาษีเครื่องไฟฟ้า ภาษีรถจักรยานยนต์ ภาษีแบตเตอรี่ ภาษีการโทรคมนาคม ภาษีอน ื่ ๆ รายได้อน ื่ ๆ ภาษีสถานบริการ(สนามม้า) ภาษีสถานบริการ(สนามกอล์ฟ) ภาษีผลิตภัณฑ์เครี่องหอม ภาษีแก้วและเครื่องแก้ว ภาษีพรม ภาษีไพ่ ภาษีเรือ ภาษีสารท้าลายชันบรรยากาศโอโซน ภาษีไนท์คลับและดิสโก้เธค ภาษีสถานอาบน้าหรืออบตัวและนวด ภาษีการออกสลากกินแบ่ง ภาษีหน ิ อ่อนและหินแกรนิต ภาษีซีเมนต์ ภาษีไม้ขีดไฟฯ ภาษียานัตถุ์ กรมศุลกากร อากรขาเข้า อากรขาออก รายได้อน ื่ ๆ รวม 3 กรม หน่วยงานอืน ่ ส่วนราชการอืน ่ กรมธนารักษ์ รายได้จากการขายหุน ้ ให้กองทุนวายุภักษ์ เงินจากการยุบเลิกทุนรักษาระดับอัตราแลกเปลี่ยน

2549 1,057,200 170,079 374,689 56,524 417,772 30,623 7,268 244 274,095 70,742 35,657 29,143 44,207 59,810 10,765 3,525 2,010 1,178 15,523 1,169 367 87 425 185 56 39 52 26 104 196 96,232 93,633 314 2,285 1,427,528 153,996 73,500 3,330 77,165 1,581,524

2550 1,119,194 192,795 384,619 65,735 434,272 34,406 7,137 230 287,231 76,944 41,824 33,298 52,088 55,844 11,735 3,727 1,665 1,426 7,229 1,183 269 87 447 177 68 29 46 16 111 202 90,625 88,169 345 2,112 1,497,050 206,724 80,593 3,052 36,951 86,129 1,703,775

2551 1,276,080 204,847 460,650 74,033 503,439 25,133 7,724 254 278,303 67,211 41,832 36,816 53,465 57,822 12,391 3,769 1,673 1,708 111 1,196 309 84 490 167 63 44 37 6 111 192 99,602 96,944 501 2,157 1,653,985 183,659 77,546 4,682 101,430 1,837,643

2553 1,264,584 208,374 454,565 67,599 502,176 22,892 8,735 243 405,862 152,825 53,381 42,398 58,831 77,202 14,245 1,615 1,979 1,947 1,039 400 64 452 190 39 27 26 0.107 3 95 141 97,148 93,512 169 3,467 1,767,594 235,453 140,031 3,868 91,553 2,003,047

หน่วย : ล้านบาท 2554 1,515,666 236,339 574,059 81,444 577,632 35,614 10,299 279 399,779 117,914 57,197 48,624 61,498 92,844 14,526 1,183 2,284 2,197 1,088 424 62 494 201 22 24 29 0.030 0.039 113 143 102,882 99,968 241 2,673 2,018,326 206,051 102,687 4,569 98,795 2,224,377

162,951 138,206 24,745 9,172 12,399 1,397,002 57,312 1,339,691 7,844,939 17.1 7,699,350 17.4

181,793 150,035 31,758 9,514 10,416 1,502,051 57,592 1,444,460 8,525,197 16.9 8,301,652 17.4

202,716 199,408 208,733 173,994 157,838 160,052 28,723 41,570 48,681 11,625 9,040 11,096 12,044 11,160 13,005 1,611,258 1,464,690 1,770,213 65,420 53,832 65,736 1,545,837 1,410,858 1,704,477 9,080,466 9,041,551 10,104,821 17.0 15.6 16.9 9,145,520 8,850,552 9,921,040 16.9 15.9 17.2

230,014 188,471 41,543 12,677 14,813 1,966,873 74,556 1,892,317 10,540,134 18.0 10,669,300 17.7

2552 1,138,565 198,095 392,172 90,712 431,775 18,099 7,488 223 291,221 91,059 43,936 37,982 48,993 49,278 12,186 3,111 1,608 1,479 1,062 528 73 428 183 43 31 42 7 91 164 80,288 77,187 404 2,697 1,510,074 174,224 83,761 3,822 86,641 1,684,297

ผลการจัดเก็บรายได้รัฐบาล ฐานข้อมูลรายปี กรมสรรพากร ภาษีเงินได้บค ุ คลธรรมดา ภาษีเงินได้นิติบค ุ คล ภาษีเงินได้ปโิ ตรเลียม ภาษีการค้า ภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีธุรกิจเฉพาะ อากรแสตมป์ รายได้อื่นๆ กรมสรรพสามิต ภาษีน้ามันฯ ภาษียาสูบ ภาษีสุราฯ ภาษีเบียร์ ภาษีรถยนต์ ภาษีเครื่องดื่ม ภาษีเครื่องไฟฟ้า ภาษีรถจักรยานยนต์ ภาษีแบตเตอรี่ ภาษีการโทรคมนาคม ภาษีอื่นๆ รายได้อื่นๆ ภาษีสถานบริการ(สนามม้า) ภาษีสถานบริการ(สนามกอล์ฟ) ภาษีผลิตภัณฑ์เครี่องหอม ภาษีแก้วและเครื่องแก้ว ภาษีพรม ภาษีไพ่ ภาษีเรือ ภาษีสารท้าลายชันบรรยากาศโอโซน ภาษีไนท์คลับและดิสโก้เธค ภาษีสถานอาบน้าหรืออบตัวและนวด ภาษีการออกสลากกินแบ่ง ภาษีหน ิ อ่อนและหินแกรนิต ภาษีซีเมนต์ ภาษีไม้ขีดไฟฯ ภาษียานัตถุ์ กรมศุลกากร อากรขาเข้า อากรขาออก รายได้อื่นๆ รวม 3 กรม หน่วยงานอื่น ส่วนราชการอื่น กรมธนารักษ์ รายได้จากการขายหุ้นให้กองทุนวายุภก ั ษ์ เงินจากการยุบเลิกทุนรักษาระดับอัตราแลกเปลี่ยน

แปรรูปรัฐวิสาหกิจ รัฐวิสาหกิจ รวมรายได้จด ั เก็บ หัก 1.คืนภาษีของกรมสรรพากร - ภาษีมูลค่าเพิ่ม - ภาษีอื่นๆ 2. จัดสรรรายได้จาก VAT ให้อบจ. 3. เงินกันชดเชยการส่งออก รวมรายได้สุทธิ จัดสรรให้ อปท. ตาม พรบ.กาหนดแผนฯ รวมรายได้สุทธิหลังหักจัดสรร GDP (ปีปฏิทน ิ ) สัดส่วนรายได้สุทธิหลังจัดสรรต่อ GDP ปีปฏิทน ิ (ร้อยละ) GDP (ปีงบประมาณ) สัดส่วนรายได้สุทธิหลังจัดสรรต่อ GDP ปีงบประมาณ (ร้อยละ)

หน่วย : ล้านบาท 2555 2556 (11 เดือน) 1,617,293 1,565,111 266,203 277,208 544,591 477,338 94,097 111,517 659,804 642,501 41,057 44,623 11,180 11,659 362 263 379,652 401,095 61,061 58,283 59,915 60,298 53,500 49,756 64,893 63,713 117,145 145,158 16,208 16,463 977 936 2,318 2,720 2,126 2,113 1,099 1,116 411 540 57 54 476 528 221 218 23 29 40 35 35 24 0.026 2 104 98 140 131 118,973 104,321 116,325 101,784 323 227 2,326 2,310 2,115,919 2,070,526 239,391 250,750 112,268 146,098 4,374 5,435 122,749 99,216 2,355,310 2,321,276 260,374 216,012 44,362 14,815 15,280 2,064,841 88,965 1,975,876 11,375,349 17.4 10,865,400 18.2

265,242 213,661 51,581 14,241 14,709 2,027,084 62,901 1,964,183 12,126,000 16.2 11,951,100 16.4

หมายเหตุ : ข้อมูล GDP (ปีปฏิทน ิ ) ปี 2556 เป็นตัวเลขประมาณการ จากส้านักงานคณะกรรมการพัฒนาการเศรษฐกิจและสังคมแห่งชาติ (สศช.) ณ วันที่ 19 สิงหาคม 2556 : ข้อมูล GDP (ปีงบประมาณ) ปี 2556 ใช้ตัวเลข GDP ปีปฏิทน ิ จากแถลงข่าวของ สศช. ณ วันที่ 19 สิงหาคม 2556 และประมาณการโดยส้านักงานเศรษฐกิจการคลัง ที่มา : กรมสรรพากร กรมสรรพสามิต กรมศุลกากร กรมธนารักษ์ กรมบัญชีกลาง และส้านักงานคณะกรรมการนโยบายรัฐวิสาหกิจ จัดท้าโดย : ส่วนโยบายการคลังและงบประมาณ ส้านักนโยบายการคลัง ส้านักงานเศรษฐกิจการคลัง

โครงสร้างงบประมาณ ปีงบประมาณ 2532 - 2556 หน่วย : ล้านบาท ปีงบประมาณ

2532

2533

2534

2535

2536

285,500.0

335,000.0

387,500.0

460,400.0

560,000.0

(สัดส่วนต่อ GDP) (%)

16.9

16.7

16.1

17.6

17.9

(อัตราเพิ่ม) (%)

17.2

17.3

15.7

18.8

21.6

210,571.8

227,541.2

261,932.2

301,818.2

351,060.8

(สัดส่วนต่อ GDP) (%)

12.5

11.3

10.9

11.5

11.2

(สัดส่วนต่องบประมาณ) (%)

73.8

67.9

67.6

65.6

62.7

(อัตราเพิม่ ) (%)

13.3

8.1

15.1

15.2

16.3

53,592.4

82,043.2

105,647.6

130,652.6

171,606.7

3.2

4.1

4.4

5.0

5.5

(สัดส่วนต่องบประมาณ) (%)

18.8

24.5

27.3

28.4

30.6

(อัตราเพิม่ ) (%)

32.9

53.1

28.8

23.7

31.3

21,335.8

25,415.6

19,920.2

27,929.2

37,332.5

7.5

7.6

5.1

6.1

6.7

22.9

19.1

(21.6)

40.2

33.7

262,500.0

310,000.0

387,500.0

460,400.0

534,400.0

15.5

16.1

17.6

17.1

9.4

18.1

25.0

18.8

16.1

(23,000.0)

(25,000.0)

0.0

(25,600.0)

(1.4)

(1.2)

0.0

(0.8)

1,690,500.0

2,005,254.0

2,400,000.0

2,620,000.0

3,130,000.0

1. วงเงินงบประมาณ

1.1 รายจ่ายประจา

1.2 รายจ่ายลงทุน (สัดส่วนต่อ GDP) (%)

1.3 รายจ่ายชาระต้นเงินกู้ (สัดส่วนต่องบประมาณ) (%) (อัตราเพิม่ ) (%) 1.4 รายจ่ายเพื่อชดใช้เงินคงคลัง (สัดส่วนต่องบประมาณ) (%) 2. ประมาณการรายได้ (สัดส่วนต่อ GDP) (%) (อัตราเพิ่ม) (%) 3. การขาดดุล/เกินดุล (สัดส่วนต่อ GDP) (%) 4. ผลิตภัณฑ์รวมของประเทศ (GDP) (%)

ที่มา : งบประมาณโดยสังเขป สานักงบประมาณ ประจาปีงบประมาณ 2539 - 2555 ตารางที่ 1-1 รวบรวมโดย : สานักนโยบายการคลัง สานักงานเศรษฐกิจการคลัง หมายเหตุ : 1. ปีงบประมาณ 2533 ได้มีการจัดทางบประมาณรายจ่ายเพิ่มเติม จานวน 1,507.5 ล้านบาท

โครงสร้างงบประมาณ ปีงบประมาณ 2532 - 2556 หน่วย : ล้านบาท ปีงบประมาณ

2537

2538

2539

2540

2541

625,000.0

715,000.0

843,200.0

944,000.0

830,000.0

(สัดส่วนต่อ GDP) (%)

17.9

17.4

18.0

18.1

16.4

(อัตราเพิ่ม) (%)

11.6

14.4

17.9

12.0

(10.3)

376,382.3

434,383.3

482,368.2

528,293.4

519,505.8

(สัดส่วนต่อ GDP) (%)

10.8

10.6

10.3

10.1

10.2

(สัดส่วนต่องบประมาณ) (%)

60.2

60.8

57.2

56.0

62.6

7.2

15.4

11.0

9.5

(0.2)

212,975.6

253,839.8

327,288.6

391,209.7

279,258.1

6.1

6.2

7.0

7.5

5.5

(สัดส่วนต่องบประมาณ) (%)

34.1

35.5

38.8

41.4

33.6

(อัตราเพิม่ ) (%)

24.1

19.2

28.9

19.5

(26.5)

35,642.1

26,776.9

33,543.2

24,496.9

31,236.1

5.7

3.7

4.0

2.6

3.8

(4.5)

(24.9)

25.3

(27.0)

27.5

600,000.0

715,000.0

843,200.0

925,000.0

782,020.0

(สัดส่วนต่อ GDP) (%)

17.1

17.4

18.0

17.8

15.4

(อัตราเพิ่ม) (%)

12.3

19.2

17.9

9.7

(15.5)

(25,000.0)

0.0

(19,000.0)

(47,980.0)

(0.7)

0.0

(0.4)

(0.9)

3,499,000.0

4,099,000.0

4,684,000.0

5,205,500.0

5,073,000.0

1. วงเงินงบประมาณ

1.1 รายจ่ายประจา

(อัตราเพิม่ ) (%) 1.2 รายจ่ายลงทุน (สัดส่วนต่อ GDP) (%)

1.3 รายจ่ายชาระต้นเงินกู้ (สัดส่วนต่องบประมาณ) (%) (อัตราเพิม่ ) (%) 1.4 รายจ่ายเพื่อชดใช้เงินคงคลัง (สัดส่วนต่องบประมาณ) (%) 2. ประมาณการรายได้

3. การขาดดุล/เกินดุล (สัดส่วนต่อ GDP) (%) 4. ผลิตภัณฑ์รวมของประเทศ (GDP) (%)

ที่มา : งบประมาณโดยสังเขป สานักงบประมาณ ประจาปีงบประมาณ 2539 - 2555 ตารางที่ 1-1 รวบรวมโดย : สานักนโยบายการคลัง สานักงานเศรษฐกิจการคลัง หมายเหตุ : 1. ปีงบประมาณ พ.ศ. 2540 เป็นตัวเลขที่ปรับลดจาก พ.ร.บ.ที่ประกาศใช้จานวน 984,000 ล้านบาท 2. ปีงบประมาณ พ.ศ. 2541 เป็นตัวเลขที่ปรับลดและปรับเพิ่มจาก พ.ร.บ.ที่ประกาศใช้จานวน 923,000 ล้านบาท

โครงสร้างงบประมาณ ปีงบประมาณ 2532 - 2556 หน่วย : ล้านบาท ปีงบประมาณ

2542

2543

2544

825,000.0

860,000.0

910,000.0

1,023,000.0

999,900.0

16.5

16.7

17.5

19.3

17.2

3.1

4.2

5.8

12.4

(2.3)

586,115.1

635,585.1

679,286.5

773,714.1

753,454.7

(สัดส่วนต่อ GDP) (%)

11.7

12.4

13.0

14.6

13.0

(สัดส่วนต่องบประมาณ) (%)

71.0

73.9

74.6

75.6

75.4

(อัตราเพิม่ ) (%)

14.4

8.4

6.9

13.9

(2.6)

233,534.7

217,097.6

218,578.2

223,617.0

211,493.5

4.7

4.2

3.6

(สัดส่วนต่องบประมาณ) (%)

28.3

25.2

24.0

21.9

21.2

(อัตราเพิม่ ) (%)

(8.9)

(7.0)

0.7

2.3

(5.4)

5,350.2

7,317.3

12,135.3

25,668.9

34,951.8

0.6

0.9

1.3

2.5

3.5

(82.9)

36.8

65.8

111.5

36.2

800,000.0

750,000.0

805,000.0

823,000.0

825,000.0

16.0

14.6

15.5

14.2

2.3

(6.3)

7.3

2.2

0.2

(25,000.0)

(110,000.0)

(105,000.0)

(200,000.0)

(174,900.0)

(0.5)

(2.1)

(2.0)

(3.8)

(3.0)

5,002,000.0

5,137,000.0

5,208,600.0

5,309,200.0

5,799,700.0

1. วงเงินงบประมาณ (สัดส่วนต่อ GDP) (%) (อัตราเพิ่ม) (%) 1.1 รายจ่ายประจา

1.2 รายจ่ายลงทุน (สัดส่วนต่อ GDP) (%)

2545

(GDP) (%) ที่มา : งบประมาณโดยสังเขป สานักงบประมาณ ประจาปีงบประมาณ 2539 - 2556 ตารางที่ 1-1 รวบรวมโดย : สานักนโยบายการคลัง สานักงานเศรษฐกิจการคลัง

2546

โครงสร้างงบประมาณ ปีงบประมาณ 2532 - 2556 หน่วย : ล้านบาท ปีงบประมาณ 1. วงเงินงบประมาณ

2547

2548

2549

2550

2551

1,163,500.0

1,250,000.0

1,360,000.0

1,566,200.0

1,660,000.0

(สัดส่วนต่อ GDP) (%)

18.0

17.4

17.5

18.6

18.0

(อัตราเพิ่ม) (%)

16.4

7.4

8.8

15.2

6.0

836,544.4

881,251.7

958,477.0

1,135,988.1

1,213,989.1

(สัดส่วนต่อ GDP) (%)

12.9

12.2

12.3

13.5

13.1

(สัดส่วนต่องบประมาณ) (%)

71.9

70.5

72.5

73.1

(อัตราเพิม่ ) (%)

11.0

5.3

8.8

18.5

6.9

292,800.2

318,672.0

358,335.8

374,721.4

400,483.9

4.5

4.4

4.6

4.5

4.3

(สัดส่วนต่องบประมาณ) (%)

25.2

25.5

26.3

23.9

24.1

(อัตราเพิม่ ) (%)

38.4

8.8

12.4

4.6

6.9

34,155.4

50,076.3

43,187.2

55,490.5

45,527.0

2.9

4.0

3.2

3.5

2.7

(2.3)

46.6

(13.8)

28.5

(18.0)

1,063,600.0

1,250,000.0

1,360,000.0

1,420,000.0

1,495,000.0

(สัดส่วนต่อ GDP) (%)

16.4

17.4

17.5

16.9

16.2

(อัตราเพิ่ม) (%)

28.9

17.5

8.8

4.4

5.3

(99,900.0)

0.0

(146,200.0)

(165,000.0)

(1.5)

0.0

(1.7)

(1.8)

6,476,100.0

7,195,000.0

7,786,200.0

8,399,000.0

9,232,200.0

1.1 รายจ่ายประจา

1.2 รายจ่ายลงทุน (สัดส่วนต่อ GDP) (%)

3. การขาดดุล/เกินดุล (สัดส่วนต่อ GDP) (%) 4. ผลิตภัณฑ์รวมของประเทศ

(GDP) (%) ที่มา : งบประมาณโดยสังเขป สานักงบประมาณ ประจาปีงบประมาณ 2539 - 2556 ตารางที่ 1-1 รวบรวมโดย : สานักนโยบายการคลัง สานักงานเศรษฐกิจการคลัง หมายเหตุ : 1. ปีงบประมาณ 2547 ได้มีการจัดทางบประมาณรายจ่ายเพิ่มเติม จานวน 135,500 ล้านบาท 2. ปีงบประมาณ 2548 ได้มีการจัดทางบประมาณรายจ่ายเพิม่ เติม จานวน 50,000 ล้านบาท

2552

2553

2554

2555

2556

1,951,700.0

1,700,000.0

2,169,967.5

2,380,000.0

2,400,000.0

(สัดส่วนต่อ GDP) (%)

22.4

17.5

20.0

20.7

19.3

(อัตราเพิ่ม) (%)

17.6

(12.9)

27.6

9.7

0.8

1,411,382.4

1,434,710.1

1,667,439.7

1,840,672.6

1,900,476.7

(สัดส่วนต่อ GDP) (%)

16.2

14.8

15.3

16.0

15.3

(สัดส่วนต่องบประมาณ) (%)

72.3

84.4

76.8

77.4

79.2

(อัตราเพิม่ ) (%)

16.3

1.7

16.2

10.4

3.2

429,961.8

214,369.0

355,484.6

438,555.4

450,373.8

4.9

2.2

3.3

3.8

3.6

22.0

12.6

16.4

18.4

18.7

7.4

(50.1)

65.8

23.4

2.7

63,676.1

50,920.9

32,554.6

46,854.0

49,149.5

3.3

3.0

1.5

2.0

2.1

39.9

(20.0)

(36.1)

43.9

4.9

46,679.7

114,488.6

53,918.0

2.4

5.3

2.2

1,604,639.5

1,350,000.0

1,770,000.0

1,980,000.0

2,100,000.0

18.4

13.9

16.3

17.2

16.9

7.3

(15.9)

31.1

11.9

6.1

(347,060.5)

(350,000.0)

(399,967.5)

(400,000.0)

(300,000.0)

(4.0)

(3.6)

(3.7)

(3.5)

(2.4)

8,712,500.0

9,726,200.0

10,867,600.0

11,478,600.0

12,442,800.0

1.1 รายจ่ายประจา

1.2 รายจ่ายลงทุน (สัดส่วนต่อ GDP) (%) (สัดส่วนต่องบประมาณ) (%) (อัตราเพิม่ ) (%) 1.3 รายจ่ายชาระต้นเงินกู้ (สัดส่วนต่องบประมาณ) (%) (อัตราเพิม่ ) (%) 1.4 รายจ่ายเพื่อชดใช้เงินคงคลัง (สัดส่วนต่องบประมาณ) (%) 2. ประมาณการรายได้ (สัดส่วนต่อ GDP) (%) (อัตราเพิ่ม) (%) 3. การขาดดุล/เกินดุล (สัดส่วนต่อ GDP) (%) 4. ผลิตภัณฑ์รวมของประเทศ

(GDP) (%) ที่มา : งบประมาณโดยสังเขป สานักงบประมาณ ประจาปีงบประมาณ 2539 - 2556 ตารางที่ 1-1 รวบรวมโดย : สานักนโยบายการคลัง สานักงานเศรษฐกิจการคลัง หมายเหตุ : 1. ปีงบประมาณ 2552 ได้มีการจัดทางบประมาณรายจ่ายเพิ่มเติม จานวน 116,700 ล้านบาท และเป็นปีแรกที่มีการตั้ง งบประมาณรายจ่ายเพื่อชดใช้เงินคงคลัง จานวน 46,679.7 ล้านบาท 2. ปีงบประมาณ 2554 ได้มีการจัดทางบประมาณรายจ่ายเพิ่มเติม จานวน 99,967.5 ล้านบาท

ผลการเบิกจ่ายงบประมาณประจาปีงบประมาณ 2549

1. วงเงินงบประมาณรวม (1.1+1.2) 1.1 วงเงินงบประมาณปีปัจจุบัน - วงเงินงบประมาณรายจ่ายประจา - วงเงินงบประมาณรายจ่ายลงทุน 1.2 วงเงินงบประมาณปีกอ่ น 2. การเบิกจ่ายงบประมาณ (2.1+2.2) 2.1 รายจ่ายปีปัจจุบัน (ร้อยละต่อวงเงินงบประมาณ) - รายจ่ายประจา (ร้อยละต่อวงเงินงบประมาณ) - รายจ่ายลงทุน (ร้อยละต่อวงเงินงบประมาณ) 2.2 รายจ่ายจากปีกอ่ น (ร้อยละต่อวงเงินงบประมาณ)

ต.ค. 48 พย. 48 ธ.ค. 48 ม.ค. 49 ก.พ. 49 มี.ค. 49 1,360,000 1,508,592 1,526,126 1,526,642 1,527,243 1,528,823 1,360,000 1,360,000 1,360,000 1,360,000 1,360,000 1,360,000 980,494 980,494 980,494 980,494 980,494 980,494 379,506 379,506 379,506 379,506 379,506 379,506 148,592 166,126 166,642 167,243 168,823 122,209 127,243 112,309 116,800 112,468 127,437 116,991 111,573 83,444 110,090 100,881 109,598 8.6 8.2 6.1 8.1 7.4 8.1 99,728 78,860 66,634 89,768 74,638 87,879 10.2 8.0 6.8 9.2 7.6 9.0 17,263 32,713 16,810 20,322 26,243 21,719 4.5 8.6 4.4 5.4 6.9 5.7 5,218 15,670 28,865 6,710 11,587 17,839 10.5 17.4 4.0 6.9 10.6

หน่วย : ล้านบาท ปีงบประมาณ 2549 เม.ย. 49 พ.ค. 49 มิ.ย. 49 ก.ค. 49 ส.ค. 49 ก.ย. 49 รวม 1,528,840 1,528,778 1,529,524 1,529,771 1,529,898 1,529,571 1,529,571 1,360,000 1,360,000 1,360,000 1,360,000 1,360,000 1,360,000 1,360,000 980,494 980,494 980,494 1,007,032 1,006,090 1,010,489 1,010,489 379,506 379,506 379,506 352,968 353,910 349,511 349,511 168,840 168,778 169,524 169,771 169,898 169,571 169,571 99,960 88,993 117,304 98,591 116,508 154,750 1,394,572 96,123 82,286 110,650 92,368 111,095 144,929 1,270,028 7.1 6.1 8.1 6.8 8.2 10.7 93.4 72,008 68,998 95,519 75,520 84,487 112,842 1,006,881 7.3 7.0 9.7 7.5 8.4 11.2 99.6 24,115 13,288 15,131 16,848 26,608 32,087 263,147 6.4 3.5 4.0 4.8 7.5 9.2 75.3 3,837 6,707 6,654 6,223 5,413 9,821 124,544 2.3 4.0 3.9 3.7 3.2 5.8 73.4

ผลการเบิกจ่ายงบประมาณประจาปีงบประมาณ 2550 ต.ค. 49 พย. 49 ธ.ค. 49 ม.ค. 50 ก.พ. 50 มี.ค. 50 1. วงเงินงบประมาณรวม (3.1+3.2) 1,515,327 1,515,622 1,515,769 1,722,023 1,722,021 1,722,389 1.1 วงเงินงบประมาณปีปัจจุบัน 1,360,000 1,360,000 1,360,000 1,566,200 1,566,200 1,566,200 - วงเงินงบประมาณรายจ่ายประจา 980,482 980,637 983,670 1,230,747 1,227,904 1,246,571 - วงเงินงบประมาณรายจ่ายลงทุน 379,518 379,363 376,330 335,453 338,296 319,629 1.2 วงเงินงบประมาณปีกอ่ น 155,327 155,622 155,769 155,823 155,821 156,189 2. การเบิกจ่ายงบประมาณ (2.1+2.2) 89,559 111,439 99,181 97,054 200,314 139,900 2.1 รายจ่ายปีปัจจุบัน 81,266 93,466 83,126 87,123 191,229 127,872 (ร้อยละต่อวงเงินงบประมาณ) 6.0 6.9 6.1 5.6 12.2 8.2 - รายจ่ายประจา 75,534 84,896 77,650 74,971 136,792 106,881 (ร้อยละต่อวงเงินงบประมาณ) 7.7 8.7 7.9 6.1 11.1 8.6 - รายจ่ายลงทุน 5,732 8,570 5,476 12,152 54,437 20,991 (ร้อยละต่อวงเงินงบประมาณ) 1.5 2.3 1.5 3.6 16.1 6.6 2.2 รายจ่ายจากปีกอ่ น 8,293 17,973 16,055 9,931 9,085 12,028 (ร้อยละต่อวงเงินงบประมาณ) 5.3 11.5 10.3 6.4 5.8 7.7 ทีม่ า : กรมบัญชีกลาง จัดทาโดย : สานักนโยบายการคลัง สานักงานเศรษฐกิจการคลัง ปรับปรุงครั้งสุดท้ายวันที่ : 28 พฤศจิกายน 2555

หน่วย : ล้านบาท ปีงบประมาณ 2550 เม.ย. 50 พ.ค. 50 มิ.ย. 50 ก.ค. 50 ส.ค. 50 ก.ย. 50 รวม 1,722,287 1,722,271 1,722,266 1,722,241 1,722,322 1,722,364 1,722,364 1,566,200 1,566,200 1,566,200 1,566,200 1,566,200 1,566,200 1566200 1,246,335 1,245,965 1,245,109 1,244,236 1,242,815 1,239,641 1239641 319,865 320,235 321,091 321,964 323,385 326,559 326559 156,087 156,071 156,066 156,041 156,122 156,164 156164 115,830 137,086 164,381 146,556 122,778 150,888 1,574,966 111,216 131,311 158,603 142,784 118,609 144,234 1,470,839 7.1 8.4 10.1 9.1 7.6 9.2 93.9 97,682 90,381 126,402 119,440 101,347 116,157 1,208,133 7.8 7.3 10.2 9.6 8.2 9.4 97.5 13,534 40,930 32,201 23,344 17,262 28,077 262,706 4.2 12.8 10.0 7.3 5.3 8.6 80.4 4,614 5,775 5,778 3,772 4,169 6,654 104,127 3.0 3.7 3.7 2.4 2.7 4.3 66.7

ผลการเบิกจ่ายงบประมาณประจาปีงบประมาณ 2551

ต.ค. 50 1,769,427 1,660,000 1,295,140 364,860 109,427 155,389 147,936 8.9 121,123 9.4 26,813 7.3 7,453 6.8

พ.ย. 50 ธ.ค. 50 ม.ค. 51 ก.พ. 51 1,809,505 1,810,026 1,810,883 1,812,516 1,660,000 1,660,000 1,660,000 1,660,000 1,295,113 1,327,235 1,327,187 1,327,191 364,887 332,765 332,813 332,809 149,505 150,026 150,883 152,516 127,018 110,867 158,402 118,658 112,113 97,846 146,917 108,633 6.8 5.9 8.9 6.5 93,861 88,182 93,934 97,960 7.2 6.6 7.1 7.4 18,252 9,664 52,983 10,673 5.0 2.9 15.9 3.2 14,905 13,021 11,485 10,025 10.0 8.7 7.6 6.6

ปีงบประมาณ มี.ค. 51 เม.ย.51 1,811,083 1,811,181 1,660,000 1,660,000 1,327,071 1,327,087 332,929 332,913 151,083 151,181 125,147 154,636 113,533 150,029 6.8 9.0 100,423 104,918 7.6 7.9 13,110 45,111 3.9 13.6 11,614 4,607 7.7 3.0

หน่วย : ล้านบาท 2551 พ.ค.51 มิ.ย.51 ก.ค.51 ส.ค.51 ก.ย.51 รวม 1,811,408 1,811,408 1,811,408 1,811,940 1,812,063 1,812,063 1,660,000 1,660,000 1,660,000 1,660,000 1,660,000 1,660,000 1,326,271 1,326,029 1,326,205 1,325,380 1,319,724 1,319,724 333,729 333,971 333,795 334,620 340,276 340,276 151,408 151,667 151,925 151,940 152,063 152,063 126,767 143,198 138,838 124,629 149,856 1,633,405 119,962 137,088 134,497 120,424 143,501 1,532,479 7.2 8.3 8.1 7.3 8.6 92.3 108,354 107,295 115,870 107,822 125,248 1,264,990 8.2 8.1 8.7 8.1 9.5 95.9 11,608 29,793 18,627 12,602 18,253 267,489 3.5 8.9 5.6 3.8 5.4 78.6 6,805 6,110 4,341 4,205 6,355 100,926 4.5 4.0 2.9 2.8 4.2 66.4

ผลการเบิกจ่ายงบประมาณประจาปีงบประมาณ 2552 หน่วย : ล้านบาท ปีงบประมาณ 2552 ต.ค.51 พ.ย.51 ธ.ค.51 ม.ค.52 ก.พ.52 มี.ค.52 เม.ย.52 พ.ค.52 1. วงเงินงบประมาณรวม (1.1+1.2) 2,009,163 2,026,393 2,026,061 2,026,212 2,026,408 2,143,222 2,143,223 2,143,228 1.1 วงเงินงบประมาณปีปัจจุบัน 1,835,000 1,835,000 1,835,000 1,835,000 1,835,000 1,951,700 1,951,700 1,951,700 - วงเงินงบประมาณรายจ่ายประจา 1,481,992 1,481,939 1,481,885 1,481,864 1,481,268 1,573,602 1,578,601 1,576,929 - วงเงินงบประมาณรายจ่ายลงทุน 353,008 353,062 353,115 353,136 353,732 378,098 373,045 374,771 1.2 วงเงินงบประมาณปีกอ่ น 174,163 191,393 191,061 191,212 191,408 191,522 191,523 191,528 2. การเบิกจ่ายงบประมาณ (2.1+2.2) 93,718 165,200 145,422 192,417 179,679 195,346 141,681 161,006 2.1 รายจ่ายปีปัจจุบัน 85,193 149,303 127,825 178,000 166,569 178,473 137,194 154,745 (ร้อยละต่อวงเงินงบประมาณ) 4.6 8.1 7.0 9.7 9.1 9.1 7.0 7.9 - รายจ่ายประจา 84,630 131,280 118,357 125,971 132,739 164,251 117,227 114,772 (ร้อยละต่อวงเงินงบประมาณ) 5.7 8.9 8.0 8.5 9.0 10.4 7.4 7.3 - รายจ่ายลงทุน 563 18,023 9,468 52,029 33,830 14,222 19,966 39,973 (ร้อยละต่อวงเงินงบประมาณ) 0.2 5.1 2.7 14.7 9.6 3.8 5.4 10.7 2.2 รายจ่ายจากปีกอ่ น 8,525 15,898 17,596 14,417 13,110 16,873 4,487 6,261 (ร้อยละต่อวงเงินงบประมาณ) 4.9 8.3 9.2 7.5 6.8 8.8 2.3 3.3 หมายเหตุ : ปีงบประมาณ 2552 ได้มกี ารจัดทางบประมาณรายจ่ายเพิม่ เติมจานวน 116,700 ล้านบาท มีผลบังคับใช้ตงั้ แต่วันที่ 8 มีนาคม 2552 ทีม่ า : กรมบัญชีกลาง จัดทาโดย : สานักนโยบายการคลัง สานักงานเศรษฐกิจการคลัง ปรับปรุงครั้งสุดท้ายวันที่ : 28 พฤศจิกายน 2555

มิ.ย. 52 2,143,228 1,951,700 1,575,694 376,006 191,528 139,498 131,026 6.7 110,789 7.0 20,237 5.4 8,472 4.4

ก.ค. 52 2,143,240 1,951,700 1,574,977 376,723 191,540 164,118 158,730 8.1 128,632 8.2 30,098 8.0 5,388 2.8

ส.ค. 52 2,143,240 1,951,700 1,574,085 337,615 191,540 142,162 136,915 7.0 119,691 7.6 17,224 5.1 5,247 2.7

ก.ย. 52 2,143,252 1,951,700 1,569,678 382,022 191,552 196,842 186,851 9.6 159,555 10.2 27,336 7.2 9,991 5.2

รวม 2,143,252 1,951,700 1,569,678 382,022 191,552 1,917,089 1,790,823 91.8 1,507,894 96.1 282,969 74.1 126,266 65.9

ผลการเบิกจ่ายงบประมาณประจาปีงบประมาณ 2553

ต.ค.52 พ.ย.52 ธ.ค.52 ม.ค.53 ก.พ.53 มี.ค.53 1,927,800 1,941,156 1,941,859 1,942,592 1,942,939 1,943,152 1,700,000 1,700,000 1,700,000 1,700,000 1,700,000 1,700,000 1,485,631 1,481,529 1,480,072 1,479,996 1,479,954 1,479,843 214,369 218,471 219,928 220,004 220,046 220,157 227,800 241,156 241,859 242,592 242,939 243,152 90,339 188,614 172,221 150,008 182,850 149,981 80,143 166,116 149,895 133,986 169,382 129,653 4.7 9.8 8.8 7.9 10.0 7.6 79,470 160,782 112,293 128,316 117,878 119,986 5.3 10.9 7.6 8.7 8.0 8.1 673 5,334 37,602 5,670 51,504 9,667 0.3 2.4 17.1 2.6 23.4 4.4 10,196 22,498 22,326 16,022 13,468 20,328 4.5 9.3 9.2 6.6 5.5 8.4

หน่วย : ล้านบาท ปีงบประมาณ 2553 เม.ย.53 พ.ค.53 มิ.ย. 53 ก.ค. 53 ส.ค. 53 ก.ย. 53 รวม 1,943,152 1,943,152 1,943,174 1,943,255 1,943,505 1,943,547 1,943,547 1,700,000 1,700,000 1,700,000 1,700,000 1,700,000 1,700,000 1,700,000 1,479,558 1,479,100 1,476,716 1,474,315 1,472,692 1,468,655 1,468,655 220,442 220,900 223,284 225,685 227,308 231,345 231,345 243,152 243,152 243,174 243,255 243,505 243,547 243,547 145,528 123,967 135,455 142,627 110,118 192,704 1,784,412 136,587 118,059 123,196 135,128 103,322 182,407 1,627,874 8.0 6.9 7.2 7.9 6.1 10.7 95.8 125,819 110,268 111,500 124,850 92,492 161,105 1,444,760 8.5 7.5 7.6 8.5 6.3 11.0 98.4 10,768 7,791 11,696 10,278 10,830 21,302 183,115 4.9 3.5 5.2 4.6 4.8 9.2 79.2 8,941 5,908 12,259 7,499 6,796 10,297 156,538 3.7 2.4 5.0 3.1 2.8 4.2 64.3

ผลการเบิกจ่ายงบประมาณประจาปีงบประมาณ 2554 หน่วย : ล้านบาท ปีงบประมาณ 2554 ต.ค.53 พ.ย.53 ธ.ค.53 ม.ค.54 ก.พ.54 มี.ค.54 เม.ย.54 พ.ค.54 มิ.ย. 54 ก.ค. 54 ส.ค. 54 ก.ย. 54 รวม 1. วงเงินงบประมาณรวม (1.1+1.2) 2,230,628 2,233,968 2,249,378 2,252,646 2,252,896 2,253,208 2,353,188 2,353,189 2,353,191 2,353,192 2,353,202 2,353,202 2,353,202 1.1 วงเงินงบประมาณปีปัจจุบัน 2,070,000 2,070,000 2,070,000 2,070,000 2,070,000 2,070,000 2,169,968 2,169,968 2,169,968 2,169,968 2,169,968 2,169,968 2,169,968 - วงเงินงบประมาณรายจ่ายประจา 1,725,583 1,725,423 1,725,489 1,725,245 1,725,191 1,725,003 1,724,938 1,813,687 1,810,757 1,808,951 1,806,977 1,806,977 1,806,977 - วงเงินงบประมาณรายจ่ายลงทุน 344,417 344,577 344,511 344,755 344,809 344,997 345,062 356,280 359,211 361,017 362,991 362,991 362,991 1.2 วงเงินงบประมาณปีกอ่ น 160,628 163,968 179,378 182,646 182,896 183,208 183,221 183,221 183,224 183,225 183,235 183,235 183,235 2. การเบิกจ่ายงบประมาณ (2.1+2.2) 207,452 223,152 167,767 235,191 154,689 170,913 139,705 211,446 187,593 143,032 143,543 193,411 2,177,895 2.1 รายจ่ายปีปัจจุบัน 194,118 207,201 152,004 220,657 139,464 157,010 135,081 205,223 181,250 138,411 135,473 184,648 2,050,539 (ร้อยละต่อวงเงินงบประมาณ) 9.4 10.0 7.3 10.7 6.7 7.6 6.2 9.5 8.4 6.4 6.2 8.5 94.5 - รายจ่ายประจา 189,957 196,444 133,696 146,289 122,765 141,375 120,855 188,690 161,493 120,305 113,041 152,068 1,786,978 (ร้อยละต่อวงเงินงบประมาณ) 11.0 11.4 7.7 8.5 7.1 8.2 7.0 10.4 8.9 6.7 6.3 8.4 98.9 - รายจ่ายลงทุน 4,161 10,757 18,308 74,368 16,699 15,635 14,225 16,533 19,757 18,105 22,431 32,579 263,558 (ร้อยละต่อวงเงินงบประมาณ) 1.2 3.1 5.3 21.6 4.8 4.5 4.1 4.6 5.5 5.0 6.2 9.0 72.6 2.2 รายจ่ายจากปีกอ่ น 13,334 15,951 15,763 14,534 15,225 13,903 4,625 6,223 6,343 4,621 8,070 8,763 127,355 (ร้อยละต่อวงเงินงบประมาณ) 8.3 9.7 8.8 8.0 8.3 7.6 2.5 3.4 3.5 2.5 4.4 4.8 69.5 หมายเหตุ : ปีงบประมาณ 2554 ได้มีการจัดทางบประมาณรายจ่ายเพิม่ เติมจานวน 99,968 ล้านบาท มีผลบังคับใช้ตั้งแต่วนั ที่ 18 เมษายน 2554 ทีม่ า : กรมบัญชีกลาง จัดทาโดย : สานักนโยบายการคลัง สานักงานเศรษฐกิจการคลัง ปรับปรุงครั้งสุดท้ายวันที่ : 28 พฤศจิกายน 2555

ผลการเบิกจ่ายงบประมาณประจาปีงบประมาณ 2555 หน่วย : ล้านบาท

ต.ค. 54 2,271,861 2,070,000 1,706,509 363,491 201,861 166,954 155,910 7.5 136,594 8.0 19,316 5.3 11,044 5.5

พ.ย. 54 2,278,511 2,070,000 1,725,733 344,267 208,511 150,234 131,863 6.4 127,201 7.4 4,662 1.4 18,371 8.8

ธ.ค. 54 2,282,250 2,070,000 1,720,592 349,408 212,250 172,628 151,587 7.3 137,437 8.0 14,150 4.0 21,041 9.9

ม.ค. 55 2,285,784 2,070,000 1,714,147 355,853 215,784 150,463 135,611 6.6 131,401 7.7 4,210 1.2 14,852 6.9

ก.พ. 55 2,597,224 2,380,000 1,976,557 403,443 217,224 259,062 244,073 10.3 235,123 11.9 8,950 2.2 14,989 6.9

มี.ค. 55 2,595,716 2,380,000 1,973,811 406,189 215,716 369,978 351,873 14.8 283,286 14.4 68,587 16.9 18,105 8.4

ปีงบประมาณ 2555 เม.ย. 55 พ.ค. 55 2,595,703 2,595,707 2,380,000 2,380,000 1,973,465 1,971,729 406,535 408,271 215,703 215,707 157,569 144,922 150,279 135,051 6.3 5.7 135,231 113,242 6.9 5.7 15,048 21,810 3.7 5.3 7,290 9,871 3.4 4.6

มิ.ย. 55 2,595,893 2,380,000 1,969,865 410,135 215,893 157,415 150,381 6.3 127,772 6.5 22,609 5.5 7,034 3.3

ก.ค. 55 2,596,094 2,380,000 1,968,353 411,647 216,094 179,248 171,242 7.2 146,783 7.5 24,460 5.9 8,006 3.7

ส.ค. 55 2,596,251 2,380,000 1,966,525 413,475 216,251 159,508 152,964 6.4 125,741 6.4 27,223 6.6 6,544 3.0

ก.ย. 55 2,596,564 2,380,000 1,964,439 415,561 216,564 227,347 217,642 9.1 173,258 8.8 44,384 10.7 9,705 4.5

หมายเหตุ พรบ. งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ 2555 (วงเงิน 2,380,000 ล้านบาท) มีผลบังคับในวันที่ 8 กุมภาพันธ์ 2555 ทาให้ในช่วงตั้งแต่ต้นปีงบประมาณ 2555 ต้องใช้งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณที่ล่วงแล้ว (ปีงบประมาณ 2554) ไปพลางก่อน ตาม พรบ. วิธีการงบประมาณ พ.ศ. 2502 มาตรา 16

ที่มา : กรมบัญชีกลาง จัดทาโดย : สานักนโยบายการคลัง สานักงานเศรษฐกิจการคลัง ปรับปรุงครัง้ สุดท้ายวันที่ : 28 พฤศจิกายน 2555

รวม 2,596,564 2,380,000 1,964,439 415,561 216,564 2,295,327 2,148,475 90.3 1,873,067 95.3 275,408 66.3 146,852 67.8

ผลการเบิกจ่ายงบประมาณประจาปีงบประมาณ 2556 หน่วย : ล้านบาท

ต.ค. 55 2,622,170 2,400,000 1,941,257 458,743 222,170 312,152 290,631 12.1 286,670 14.8 3,961 0.9 21,521 9.7 312,152 290,631 286,670 3,961 21,521

ที่มา : กรมบัญชีกลาง จัดทาโดย : สานักนโยบายการคลัง สานักงานเศรษฐกิจการคลัง ปรับปรุงครัง้ สุดท้ายวันที่ : 17 กันยายน 2556

พ.ย. 55 2,650,593 2,400,000 2,000,816 399,184 250,593 299,828 270,813 11.3 223,583 11.2 47,229 11.8 29,015 11.6 611,980 561,444 510,254 51,190 50,536

ธ.ค. 55 2,696,798 2,400,000 2,000,584 399,416 296,798 173,933 138,335 5.8 131,112 6.6 7,224 1.8 35,598 12.0 785,914 699,780 641,366 58,414 86,134

ม.ค. 56 2,699,332 2,400,000 2,000,565 399,435 299,332 208,114 181,092 7.5 173,709 8.7 7,383 1.8 27,022 9.0 994,027 880,871 815,074 65,797 113,156

ก.พ. 56 2,699,423 2,400,000 2,000,146 399,854 299,423 152,074 130,538 5.4 122,601 6.1 7,937 2.0 21,536 7.2 1,146,101 1,011,409 937,675 73,734 134,692

มี.ค. 56 2,700,236 2,400,000 1,999,867 400,133 300,236 225,477 201,278 8.4 125,923 6.3 75,355 18.8 24,199 8.1 1,371,578 1,212,687 1,063,598 149,089 158,891

ปีงบประมาณ 2556 เม.ย. 56 พ.ค. 56 2,700,230 2,700,247 2,400,000 2,400,000 1,999,020 1,997,524 400,980 402,476 300,230 300,247 180,364 135,275 170,268 125,710 7.1 5.2 156,669 108,997 7.8 5.5 13,599 16,713 3.4 4.2 10,096 9,565 3.4 3.2 1,551,941 1,687,216 1,382,955 1,508,665 1,220,267 1,329,264 162,688 179,401 168,986 178,551

มิ.ย. 56 2,700,255 2,400,000 1,996,729 403,271 300,255 166,398 155,273 6.5 135,424 6.8 19,849 4.9 11,125 3.7 1,853,614 1,663,938 1,464,688 199,250 189,676

ก.ค. 56 2,602,357 2,400,000 1,995,740 404,260 202,357 171,087 158,406 6.6 137,824 6.9 20,582 5.1 12,681 6.3 2,024,701 1,822,344 1,602,512 219,832 202,357

ส.ค. 56 2,700,727 2,400,000 1,995,847 404,153 300,727 143,446 130,299 5.4 106,333 5.3 23,966 5.9 13,147 4.4 2,168,147 1,952,643 1,708,845 243,798 215,504

ก.ย. 56

รวม

ตารางฐานะการคลังตามระบบกระแสเงินสดของรัฐบาล ปีงบประมาณ 1. รายได้นาส่งคลัง (Revenue) 2. รายจ่าย (Expenditure) - ปีปัจจุบัน (Current Year) - ปีก่อน (Carry Over) 3. ดุลเงินงบประมาณ (Budgetary Balance) 4. ดุลเงินนอกงบประมาณ (Non Budgetary Balance) 5. ดุลเงินสดก่อนกู้ (Cash Balance Before Financing) 6. กู้เพื่อชดเชยการขาดดุล (Financing) 7. ดุลเงินสดหลังกู้ (Cash Balance After Financing) 8. เงินคงคลังต้นปี (Opening Treasury Reserve) 9. เงินคงคลังปลายปี (Closing Treasury Reserve) ปีงบประมาณ 1. รายได้นาส่งคลัง (Revenue) 2. รายจ่าย (Expenditure) - ปีปัจจุบัน (Current Year) - ปีก่อน (Carry Over) 3. ดุลเงินงบประมาณ (Budgetary Balance) 4. ดุลเงินนอกงบประมาณ (Non Budgetary Balance) 5. ดุลเงินสดก่อนกู้ (Cash Balance Before Financing) 6. กู้เพื่อชดเชยการขาดดุล (Financing) 7. ดุลเงินสดหลังกู้ (Cash Balance After Financing) 8. เงินคงคลังต้นปี (Opening Treasury Reserve) 9. เงินคงคลังปลายปี (Closing Treasury Reserve) ที่มา: กรมบัญชีกลาง จัดทาโดย: สานักนโยบายการคลัง สานักงานเศรษฐกิจการคลัง ผู้รับผิดชอบข้อมูล: นายณัฐพล สุภาดุลย์ ปรับปรุงครั้งสุดท้ายวันที่: 11 มกราคม 2556

2524 110,392 132,212

2525 113,848 155,281

2526 136,608 171,033

2527 147,872 187,024

2528 159,199 209,830

หน่วย: ล้านบาท 2529 166,123 211,968

-21,820 8,940 -12,880 14,682 1,802 6,333 8,135

-41,433 15,404 -26,029 26,422 393 8,135 8,528

-34,425 3,838 -30,587 34,082 3,495 8,528 12,023

-39,152 5,498 -33,654 30,000 -3,654 12,023 8,369

-50,631 7,568 -43,063 47,000 3,937 8,369 12,306

-45,845 -1,512 -47,357 46,000 -1,357 12,306 10,949

2534 464,900 362,464 316,509 45,955 102,436 -51,816 50,620 0 50,620 130,258 180,878

หน่วย: ล้านบาท 2535 499,004 448,322 386,246 62,076 50,682 -7,086 43,596 0 43,596 180,878 224,474

2530 193,525 223,746 203,043 20,703 -30,221 -11,624 -41,845 42,000 155 8,528 8,683

2531 245,030 220,694 198,687 22,007 24,336 -56,780 -32,444 42,660 10,216 8,683 18,899

2532 309,536 269,351 247,401 21,950 40,185 -13,471 26,714 12,981 39,695 18,899 58,594

2533 394,509 312,320 280,841 31,479 82,189 -35,525 46,664 25,000 71,664 58,594 130,258

2536 557,783 529,619 462,744 66,875 28,164 -12,375 15,789 0 15,789 226,895 242,684

2537 655,989 598,798 511,937 86,861 57,191 -61,898 -4,707 0 -4,707 242,684 237,977

2538 760,138 670,553 569,384 101,169 89,585 -7,647 81,938 0 81,938 237,977 319,915

2539 850,177 777,246 652,261 124,985 72,931 5,897 78,828 0 78,828 319,915 398,743

2540 844,249 906,641 742,598 164,043 -62,392 -52,753 -115,145 0 -115,145 398,743 283,598

หน่วย: ล้านบาท 2541 727,393 848,029 687,102 160,927 -120,636 -18,565 -139,201 0 -139,201 283,598 144,397

ปีงบประมาณ 1. รายได้นาส่งคลัง (Revenue) 2. รายจ่าย (Expenditure) - ปีปัจจุบัน (Current Year) - ปีก่อน (Carry Over) 3. ดุลเงินงบประมาณ (Budgetary Balance) 4. ดุลเงินนอกงบประมาณ (Non Budgetary Balance) 5. ดุลเงินสดก่อนกู้ (Cash Balance Before Financing) 6. กู้เพื่อชดเชยการขาดดุล (Financing) 7. ดุลเงินสดหลังกู้ (Cash Balance After Financing) 8. เงินคงคลังต้นปี (Opening Treasury Reserve) 9. เงินคงคลังปลายปี (Closing Treasury Reserve) ที่มา: กรมบัญชีกลาง จัดทาโดย: สานักนโยบายการคลัง สานักงานเศรษฐกิจการคลัง ผู้รับผิดชอบข้อมูล: นายณัฐพล สุภาดุลย์ ปรับปรุงครั้งสุดท้ายวันที่: 11 มกราคม 2556

2542 709,927 838,711 710,262 128,449 -128,784 30,827 -97,957 40,000 -57,957 144,397 86,440

2543 748,105 859,761 760,863 98,898 -111,656 -9,759 -121,415 107,925 -13,490 86,440 72,950

2544 769,448 901,529 812,044 89,485 -132,081 30,736 -101,345 104,797 3,452 72,950 76,402

2545 848,707 1,003,600 917,767 85,833 -154,893 4,471 -150,422 170,000 19,578 76,402 95,980

2546 966,841 979,506 898,300 81,206 -12,665 -28,098 -40,763 76,000 35,237 95,980 131,217

หน่วย: ล้านบาท 2547 1,127,153 1,140,110 1,052,660 87,450 -12,957 -55,018 -67,975 90,000 22,025 131,217 153,242

ตารางฐานะการคลังตามระบบกระแสเงินสดของรัฐบาล ปีงบประมาณ 1. รายได้นาส่งคลัง (Revenue) 2. รายจ่าย (Expenditure) - ปีปจั จุบนั (Current Year) - ปีกอ่ น (Carry Over) 3. ดุลเงินงบประมาณ (Budgetary Balance) 4. ดุลเงินนอกงบประมาณ (Non Budgetary Balance) 5. ดุลเงินสดก่อนกู้ (Cash Balance Before Financing) 6. กูเ้ พื่อชดเชยการขาดดุล (Financing) 7. ดุลเงินสดหลังกู้ (Cash Balance After Financing) 8. เงินคงคลังต้นปี (Opening Treasury Reserve) 9. เงินคงคลังปลายปี (Closing Treasury Reserve)

ปีงบประมาณ 1. รายได้นาส่งคลัง (Revenue) 2. รายจ่าย (Expenditure) - ปีปจั จุบนั (Current Year) - ปีกอ่ น (Carry Over) 3. ดุลเงินงบประมาณ (Budgetary Balance) 4. ดุลเงินนอกงบประมาณ (Non Budgetary Balance) 5. ดุลเงินสดก่อนกู้ (Cash Balance Before Financing) 6. กูเ้ พื่อชดเชยการขาดดุล (Financing) 7. ดุลเงินสดหลังกู้ (Cash Balance After Financing) 8. เงินคงคลังต้นปี (Opening Treasury Reserve) 9. เงินคงคลังปลายปี (Closing Treasury Reserve) ที่มา: กรมบัญชีกลาง จัดทาโดย: สานักนโยบายการคลัง สานักงานเศรษฐกิจการคลัง ผูร้ ับผิดชอบข้อมูล: นายณัฐพล สุภาดุลย์ ปรับปรุงครั้งสุดท้ายวันที่: 12 กันยายน 2556

2548 1,264,928 1,244,063 1,139,775 104,288 20,865 -56,181 -35,316 0 -35,316 153,242 117,926

2549 1,339,691 1,395,283 1,270,739 124,544 -55,592 93,090 37,498 0 37,498 117,926 155,424

2550 1,444,718 1,574,967 1,470,839 104,127 -130,249 -28,483 -158,732 146,200 -12,532 155,424 142,892

2553

2554

2555

1,708,625 1,784,413 1,627,875 156,538 -75,788 -21,301 -97,088 232,575 135,487 293,835 429,322

1,892,047 2,177,895 2,050,540 127,355 -285,848 177,150 -108,698 200,666 91,968 429,322 521,290

1,980,644 2,295,327 2,148,475 146,852 -314,683 9,645 -305,038 344,084 39,047 521,290 560,337

หน่วย: ล้านบาท 2551 2552 1,545,837 1,409,653 1,633,404 1,917,129 1,532,479 1,790,862 100,925 126,266 -87,568 -507,476 8,736 131,190 -78,832 -376,286 165,000 441,061 86,168 64,775 142,892 229,060 229,060 293,835 หน่วย: ล้านบาท 2556 11 เดือนแรก 1,912,664 2,168,147 1,952,643 215,504 -255,483 -135,501 -390,984 261,452 -129,532 560,337 430,805

สัดส่วนรายได้ขององค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น ปีงบประมาณ 2540-2543

ประเภทรายได้ 1. รายได้รวมของ อปท. 1.1 รายได้ที่ อปท. จัดหาเอง 1.2 รายได้ที่รัฐบาลเก็บให้และแบ่งให้ 1.3 เงินอุดหนุน 2. รายได้สุทธิของรัฐบาล 3. สัดส่วนรายได้ อปท.ต่อรายได้สุทธิของรัฐบาล (%) ที่มา : สานักนโยบายการคลัง สานักงานเศรษฐกิจการคลัง

ปีงบประมาณ 2540 จานวนเงิน สัดส่วน 93,879 100.0 16,986 18.1 47,386 50.5 29,508 31.4 843,576 11.13

ปีงบประมาณ 2541 จานวนเงิน สัดส่วน 96,056 100.0 16,759 17.4 48,667 50.7 30,630 31.9 733,462 13.10

ปีงบประมาณ 2542 จานวนเงิน สัดส่วน 100,805 100.0 17,808 17.7 44,870 44.5 38,127 37.8 709,111 14.22

หน่วย : ล้านบาท ปีงบประมาณ 2543 จานวนเงิน สัดส่วน 94,721 100.0 17,404 18.4 45,096 47.6 32,222 34.0 749,949 12.63

เป้าหมายสัดส่วนรายได้ขององค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น ปีงบประมาณ 2544-2549

ประเภทรายได้ 1. รายได้รวมของ อปท. 1.1 รายได้ที่ อปท. จัดหาเอง 1.2 รายได้ที่รัฐบาลเก็บให้และแบ่งให้ 1.3 ภาษีมูลค่าเพิม่ ที่รัฐบาลแบ่งให้ (ตาม พ.ร.บ.กาหนดแผนฯ) 1.4 เงินอุดหนุนและการถ่ายโอนงาน 1/ 2. รายได้สุทธิของรัฐบาล 3. สัดส่วนรายได้ อปท.ต่อรายได้สุทธิรฐั บาล (%)

ปีงบประมาณ 2544 ปีงบประมาณ 2545 ปีงบประมาณ 2546 ปีงบประมาณ 2547 จานวนเงิน สัดส่วน จานวนเงิน สัดส่วน จานวนเงิน สัดส่วน จานวนเงิน สัดส่วน 159,753 100.0 175,850 100.0 184,066 100.0 241,948 100.0 17,702 11.1 21,084 12.0 22,258 12.1 24,786 10.2 55,652 34.8 58,144 33.1 60,218 32.7 82,623 34.2 12,669 7.9 19,349 11.0 35,504 19.3 43,100 17.8 73,730 772,574 20.68

46.2

77,273 803,651 21.88

43.9

66,086 829,496 22.19

35.9

91,438 1,063,600 22.75

หมายเหตุ : 1/ ในปีงบประมาณ 2544 และ 2545 มีงบประมาณการถ่ายโอนงานซึ่งตั้งอยูท่ ี่ส่วนราชการที่ถา่ ยโอนงานให้ อปท . แต่นับรวมในสัดส่วนรายได้ของ อปท. เป็นจานวน 32,339.60 ล้านบาท และ 27,061.80 ล้านบาท ตามลาดับ ที่มา : สานักงานคณะกรรมการการกระจายอานาจให้แก่องค์กรปกครองส่วนท้องถิน่ จัดทาโดย : สานักนโยบายการคลัง สานักงานเศรษฐกิจการคลัง

37.8

ปีงบประมาณ 2548 จานวนเงิน สัดส่วน 293,750 100.0 27,019 9.2 102,520 34.9 49,000 16.7 115,211 1,250,000 23.50

39.2

หน่วย : ล้านบาท ปีงบประมาณ 2549 จานวนเงิน สัดส่วน 327,113 100.0 29,110 8.9 110,190 33.7 61,800 18.9 126,013 1,360,000 24.05

38.5

เป้าหมายสัดส่วนรายได้ขององค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น ปีงบประมาณ 2550-2556

ประเภทรายได้ 1. รายได้รวมของ อปท. 1.1 รายได้ที่ อปท. จัดหาเอง 1.2 รายได้ที่รัฐบาลเก็บให้และแบ่งให้ 1.3 ภาษีมูลค่าเพิม่ ที่รัฐบาลแบ่งให้ (ตาม พ.ร.บ.กาหนดแผนฯ) 1.4 เงินอุดหนุน 2. รายได้สุทธิของรัฐบาล 3. สัดส่วนรายได้ อปท.ต่อรายได้สุทธิรฐั บาล (%)

ปีงบประมาณ 2550 ปีงบประมาณ 2551 ปีงบประมาณ 2552 ปีงบประมาณ 2553 จานวนเงิน สัดส่วน จานวนเงิน สัดส่วน จานวนเงิน สัดส่วน จานวนเงิน สัดส่วน 357,424 100.0 376,740 100.0 414,382 100.0 340,995 100.0 32,021 8.9 35,224 9.3 38,746 9.4 29,110 8.6 120,729 33.8 128,676 34.2 140,679 33.9 126,590 37.1 65,300 18.3 65,000 17.3 71,900 17.4 45,400 13.3

ปีงบประมาณ 2554 จานวนเงิน สัดส่วน 437,262 100.0

ปีงบประมาณ 2555 จานวนเงิน สัดส่วน 529,979 100.0

หน่วย : ล้านบาท ปีงบประมาณ 2556 จานวนเงิน สัดส่วน 572,670 100.0

257,355

58.9

308,887

58.3

336,170

58.7

179,907 2/ 1,650,000 26.50

41.1

221,092 1,980,000 26.77

41.7

236,500 2,100,000 27.27

41.3

\ 139,374 1,420,000 25.17

39.0

147,840 1,495,000 25.20

39.2

163,057 1,604,640 25.82

39.3

139,895 1,350,000 25.26

41.0

หมายเหตุ : 2/เป็นตัวเลขรวมจัดสรรเงินอุดหนุนให้แก่ อปท . เพิม่ เติมระหว่างปี 5,957 .4 ล้านบาท - เป้าหมายสัดส่วนรายได้ของ อปท. ในแต่ละปีงบประมาณผ่านขัน้ ตอนการพิจารณาของสานักงบประมาณเพือ่ เสนอคณะรัฐมนตรีให้ความเห็นชอบแล้ว ที่มา : สานักงานคณะกรรมการการกระจายอานาจให้แก่องค์กรปกคองส่วนท้องถิน่ และสานักงบประมาณ จัดทาโดย : สานักนโยบายการคลัง สานักงานเศรษฐกิจการคลัง วันที่ 22 พฤศจิกายน 2555