Руководство пользователя Мerit aktiva by õppematerjalid

Руководство пользователя Содержание

Общая информация о программе Merit Aktiva ........................................................................................... 4 Установка программы. ................................................................................................................................... 6 Закладка Фирма (Firma) ................................................................................................................................ 8 Фирмы (Firmad) .............................................................................................................................................................. 8 Настройки (Seadistused) ............................................................................................................................................... 9 Пользователи и права (Kasutajad ja õigused) ............................................................................................................ 13 Страны (Riigid) ............................................................................................................................................................. 15 Валюта (Valuutad) ........................................................................................................................................................ 15 Финансовые года (Majandusaastad) ........................................................................................................................... 16 Создание резервной копии (Varukoopia tegemine) .................................................................................................... 18 Восстановление данных из резервной копии (Andmete taastamine varukoopiast) .................................................. 19 Контроль данных (Andmete kontroll) ........................................................................................................................... 19 Первоначальная настройка рабочих окон (Akende algseadistus) ........................................................................... 20

Закладка Действия (Tegevused) .................................................................................................................. 21 Клиенты (Kliendid) ....................................................................................................................................................... 36 Группы (Grupid) ............................................................................................................................................................ 38 Статьи (Artiklid) ............................................................................................................................................................ 38 Способы оплаты (Makseviisid) .................................................................................................................................... 41 Комментарии (Kommentarid) ....................................................................................................................................... 42 Отчет по продаже (Müügiaruanne).............................................................................................................................. 43 Общий отчет по задолженности клиентов (Kliendivõlgnevuse üldine aruanne) ........................................................ 44 Отчет о превышении крайнего срока оплаты (Maksetähtaja ületamise aruanne) .................................................... 46 Оплата через банк (Panga maksed) ........................................................................................................................... 48 1 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Банковские конто (Pangakontod) ................................................................................................................................ 52 Платежные поручения (Maksekorraldused) ................................................................................................................ 53

Касса (Kassa) .................................................................................................................................................. 56 Оплата по кассе (Klientide laekumised; hankijatele tasumised) .................................................................................. 56 Кассовая книга (Kassaraamat) .................................................................................................................................... 60

Закупки (Ost) .................................................................................................................................................. 61 Создание счетов по закупке (Ostuarvete tegemine) ................................................................................................... 61 Поставщики (Hankijad) ................................................................................................................................................ 65 Артикулы (Artiklid) ........................................................................................................................................................ 67 Отчет по закупке (Ostuaruanne) .................................................................................................................................. 71 Общий отчет по закупкам и задолженостям (Ostu- ja maksuvõlgnevuse üldine aruanne) ...................................... 72 Отчет о счетах, подлежащих к оплате (Maksmisele kuuluvate arvete aruannet) ..................................................... 73 Отчет по погашению задолженностей (Ostu- ja maksuvõlgnevuste tasumise) ......................................................... 74

Финансы (Finants) ......................................................................................................................................... 75 Записи в главной книге (Pearaamatu kannete tegemine) ........................................................................................... 75 План конто (Kontoplaan) .............................................................................................................................................. 79 Коды записей (Kannete koodid) ................................................................................................................................... 83 Отделения (Osakonnad) .............................................................................................................................................. 83 Главная книга (Pearaamat).......................................................................................................................................... 85 Оборотные средства (Käibeandmik) ........................................................................................................................... 87 Журнал операций (Päevaraamat) ............................................................................................................................... 89 Баланс (Bilanss) ........................................................................................................................................................... 91 Отчет по прибыли (Kasumi aruanne) .......................................................................................................................... 93 Отчет денежных потоков (Rahavoogude aruanne) .................................................................................................... 98 Проекты (Projektid) .................................................................................................................................................... 108

Налоги (Maksud)........................................................................................................................................... 113 Налог с оборота (Käibemaksud)................................................................................................................................ 115 Конто по налогам (Maksukontod) .............................................................................................................................. 116 Общий отчет задолженностей по закупкам (Ostuvõlgnevuse üldine aruanne) ...................................................... 116 Отчет по погашению задолженности по закупке (Ostuvõlgnevuste tasumise ) aruanne ........................................ 117

Склад (Ladu) ................................................................................................................................................. 119 Движение по складу (Lao liikumised) ........................................................................................................................ 119 Артикулы (Artiklid) ...................................................................................................................................................... 121 Пересчет себестоимости по складу (Lao omahinna ümberarvutus) ........................................................................ 122 Детальный отчет о движении товаров (Detailne kauba liikumise aruanne) ............................................................ 123 2 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Отчет по состоянию склада (Lao seisu kontrollaruande )......................................................................................... 124

Основное имущество (Põhivara) ............................................................................................................... 126 Учет амортизации (Amortisatsiooni arvestust ) ......................................................................................................... 126

3 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Общая информация о программе Merit Aktiva

Merit Aktiva это современное и простое в использовании программное обеспечение для ведения бухгалтерского учѐта, которое подходит для бухгалтеров и руководителей фирм. С помощью программы можно:      

Выставлять счета на продажу Составлять кассовые документы Осуществлять ввод счетов о покупке Осуществлять ввод банковских операций Осуществлять вычисление амортизации основного имущества Вести складской учѐт

В документы можно легко вносить изменения. При сохранении счетов и прочих документов программа автоматически сохраняет их. Это позволяет оперативно просматривать баланс, отчеты о доходах и наличности. С помощью программы можно работать с несколькими фирмами, а при добавлении новой выбирать между несколькими уже существующими стандартными типами. Merit Aktiva позвполняет работать одновременно в нескольких финансовых годах. По окончанию финансового года не нужно закрывать счета расходов и доходов. Обновление программы происходит автоматически посредством Интернета. Копии создаются автоматически и сохраняются на локальный жесткий диск или же загружаются на сервер. Merit Aktiva - это программа, в которой есть ограничение на ввод данных в пробной версии (ввод до 100 счетов на продажу, 100 на покупку и 100 проводок в главной книге). При переходе на платную версию согласно лицензии все данные будут сохранены, а ограничения на ввод данных пропадут.

4 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Работу с программой можно начать уже с регистрации первого счета и его оправки клиенту по электронной почте. Если при использовании программы возникают трудности и неясности, то пробуйте – позже всегда можно внести изменения в документы Для корректного бухгалтерского учета необходимо начать с ввода начального сальдо.

5 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Установка программы. Для того чтобы установить бесплатную версию программы на компьютер, необходимо скачать исходный файл, который находится на сайте www.merit.ee Найдите установочный файл на локальном диске и запустите на выполнение установки.

Возможно, при установке появится окно предупреждения. Нажмите на кнопку Run и продолжите установку, нажимая на кнопку «Далее».

6 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

После установки найдите ярлык проводник.

на рабочем столе или запустите программу через

7 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Закладка Фирма (Firma)

В данном разделе возможно внести перечень фирм, а также произвести дополнительные настройки по программе. С помощью кнопки „Välju programmist“ осуществляется выход из программы.

Фирмы (Firmad) С помощью данного меню есть возможность: •

Добавлять новые фирмы

•

Делать дополнительные настройки для каждой фирмы

•

Создавать резервные копии

•

По необходимости восстанавливать данные из резервной копии

Добавление новой фирмы После установки программы и запуска появляется окно добавления новой фирмы, где необходимо ввести название фирмы (Firma nimi) и еѐ тип (Tüüp)

8 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

После выбра нажмите на кнопку

(Сохранить)

Программа создаст новую фирму с начальным набором настроек для организаций выбранного типа (план счетов, отчет о прибыли, баланс, отчет о денежных потоках, статьи и тд) Если была допущена ошибка, то сначала запись необходимо удалить и затем создать заново. Выбор можно сделать среди следующих вариантов: 1. 2. 3. 4. 5.

Äriühing (Коммерческое объединение) Korteriühistu (Квартирное товарищество) Mittetulundusühing ( Недоходное объединение) FIE (физическое лицо предприниматель) Äriühing (tootmisettevõte, kasumiaruande skeem 2) (Коммерческое объединение (производственное предприятие, отчет о прибыли по схеме 2) 6. Põllumajandusettevõte (Сельскохозяйственное предприятие) Если фирма создана, то необходимо внести ее реквизиты через меню Firma > Seadistused (Фирма > Настройки). С помощью программы Merit Aktivaga можно создать множество записей на неограниченное число фирм. Для этого дополнительные формы можно внести через меню Firma > Firmad (Фирма > Фирмы), нажимая на кнопку Lisa uus firma (Добавить новую фирму). Данные для различных фирм хранятся в разных папках на компьютере, которые можно найти в главном каталоге Merit Aktiva/Data/ [подкаталог фирмы]. Если по какой-либо причине необходимо удалить тут или иную фирму из списка, то выделите название фирмы и нажмите на кнопку Kustuta (Удалить). Если необходимо полностью удалить всю информацию с компьютера о фирме, то это можно сделать через проводник (My Computer, Windows Explorer ), удалив рабочую папку фирмы. Параметры работы в сети можно настроить в окне добавления фирмы ( кнопка доступна в расширенной версии программы)

Настройки (Seadistused) Все настройки разделены в 4 группы: 1. Данные фирмы 2. Настройки программы 9 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

3. Бухгалтерские счета по умолчанию 4. Контактное лицо

Закладка «Данные фирмы» В окне настроек можно произвести ввод реквизитов фирмы и различных параметров, которые влияют на работу программы в целом:

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13.

Название фирмы Регистрационный номер KMKR номер Налогообязанность по налогу с оборота (да или нет) Местное представительнство налогового департамента Адрес Индекс / уезд Государство Телефон (рабочий, мобильный) Skype Факс Домашняя страница в Интернете Электронный адрес

На закладке Firma andmed (данные фирмы) введите данные вашей фирмы, которые хотели бы видеть на счетах и в отчетах. 10 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

При составлении счетов на продажу можно изменять и дополнять с помощью иконки или меню Müük > Müügiarve (Продажа > Счета на продажу). .Закладка «Настройки программы» На закладке Programmi seadistused (Настройки программы) можно:

1) 2) 3) 4) 5) 6) 7)

Просмотреть значение нераспределенной прибыли или убытков за предыдущий период Просмотреть значение прибыли или убытков за текущий финансовый год. Назначить количество резервных копий для создания Назначить частоту выполнения резервных копий Установить флажок необходимости автоматической загрузки копий на сервер Использовать обозначение цветом для выделения Использовать программу на английском языке

На закладке Vaikimisi kontod (Бухгалтерский счет по умолчанию) можно обозначить счет, на который будет создаваться новый покупатель, поставщик или карта статьи и конто:

11 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

1) Müügikonto (Бухгалтерский счет продаж) программа предлагает автоматически сгенерированное значение конто. При необходимости значение по умолчанию можно изменить. 2) Ostukonto (Конто покупок) программа предлагает автоматически сгенерированное значение конто. При необходимости значение по умолчанию можно изменить. В качестве конто покупок может быть конто используемых товаров и услуг. 3) Laokonto (Конто склада) программа предлагает автоматически сгенерированное значение конто. При необходимости значение по умолчанию можно изменить. 4) Kauba kulukonto (Конто по расходу товаров) программа предлагает автоматически сгенерированное значение бухгалтерского счета проданных товаров или услуг. При необходимости значение по умолчанию можно изменить. Можно рассматривать как: • Доход от продаж, в том числе (задолженность покупателей); • Запасы на складе. 5) Müügivõlg (Долг при продаже) Программа предлагает значение конто неоплаченных счетов по умолчанию при добавлении нового клиента. 6) Ostuvõlg (Долг при покупке) Программа предлагает значение по умолчанию по долгам поставщиков или же по неоплаченным счетам. 7) Kliendi ettemaksu konto (Конто предоплаты) Программа предлагает значение по умолчанию для предоплаты при внесении нового клиента. В дальнейшем можно внести изменения в окне банковских сделок или кассы (Tegevused > Panga maksed; Tegevused > Kassa maksed) в строку предоплаты. 8) Hankija ettemaksu konto (Конто предоплаты поставщика) Предоплата конто поставщика по умолчанию. 12 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Можно в дальнейшем изменить в окне платежей или оплате по кассе (Tegevused > Panga maksed; Tegevused > Kassa maksed) в строке предоплаты. 9) -10) Ümarduse tulukonto ja ümarduse kulukonto (округление конто доходов и расходов) Конто, на которые по умолчанию заносятся округленные значения по счетам покупки и продажи. 11) -12) Valuuta tulukonto ja valuuta kulukonto Конто, на которые автоматически заносится информация различия по курсам валют при поступлении или оплате счетов покупателей и поставщиков. Закладка «Контактное лицо» Информация, сохраненная на закладке контактное лицо, отображается на главной странице.

1) 2) 3) 4)

Имя и Фамилия Фото (загружается с локального диска) Номер телефона Отображать - не отображать на главной странице программы

После ввода данных необходимо сохранить изменения, нажав на кнопку

Пользователи и права (Kasutajad ja õigused) Меню Kasutajad ja õigused (Пользователи и права) отражается только в расширенной версии программы. Если в вашей организации несолько пользователей программы и вы желаете назначить им различные права доступа, то с помощью данного меню можно создать список пользователей и определить те или иные права доступа. 13 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

По умолчанию действуют права доступа для администратора и пользователя. У администратора есть права для работы и управления всех рабочих меню, добавления новых пользователей и назначения им прав. Администратор должен создать для себя в разделе Kasutaja info (информацию о пользователе) секретный пароль для доступа в систему. Для этого нужно дважды ввести пароль и подтвердить с помощью кнопки Parooli kinnitus (Подтверждение пароля). Добавление новых пользователей Администратор изначально должен воссоздать список пользователей и назначить им права доступа к разделам программы.

Для добавления нового пользователя нажмите на кнопку

После этого появится окно, куда необходимо по крайней мере ввести имя нового пользователя, его пароль с подтверждением, подсказку для пароля, отделение, за которым закреплен работник в организации. После этого на закладке Tegevuste õigused (Права доступа к операциям) нужно обозначить в какие разделы пользователь может добавлять новые документы, просматривать или вносить Для архивации данных необходимо право "Majandusaastate haldamine" (управление финансовыми годами). После этого на закладке Püsiandmete õigused (Права доступа к постоянным данным) необходимо обозначить к каким общим данным пользователь имеет доступ к просмотру и изменению.

14 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Для сохранения настроек прав пользователей нажмите на кнопку сохранения после того как назначили определенные права. Для применения прав пользователей необходимо закрыть программу и перезапустить. В этом случае изменения вступят в силу. Для назначенных пользователей будут отображаться те или иные разделы в зависимости от назначенных прав.

Страны (Riigid) Если необходимо внести страны, отличные от Эстонской Республики, то в окне Riigid (Страны) добавьте все страны, с которыми работает ваша фирма. Для добавления новой страны используйте иконку «+» (Lisa/Добавить), а удаления из списка иконку «-»(Kustuta/Удалить), Для редактирования существующей записи выделите запись и нажмите на иконку (Muuda/Изменить) При добавлении государства выберите код страны – вместе с этим автоматически произойдет заполнение прочих данных. Государство необходимо для обозначения на карте клиента меню Tegevused > Müük > Kliendid (Действия> Продажа> Клиенты) и карту подрядчиков: Tegevused > Ost > Hankijad (Действия> Покупка> Поставщики). От страны зависит рассчет налога с оборота, а также присвоение значений в налоговой декларации. Сделки, совершенные в Европейском Союзе автоматически переходят в общий отчет. Список стран по необходимости можно импортировать в MS Excel, откуда уже распечатать.

Валюта (Valuutad) В окне Valuutad (Валюта) введите перечень валют, которые используете для совершения сделок. Если на вашем предприятии сделки с валютами отсутствуют, тогда можете 15 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

установить основную валюту для свершения сделок, а прочие удалить.

Для добавления, редактирования и удаления используйте специальные кнопки. Курсы валют для различных операций можно установить в соответствующем окне ввода: Müügiarve, Ostuarve, Kassa makse, Panga makse sisestus.

Финансовые года (Majandusaastad) Закон по бухгалтесткому учету https://www.riigiteataja.ee/akt/116112010012

§ 13. Majandusaasta (1) Majandusaasta pikkus on 12 kuud. (2) Raamatupidamiskohustuslase asutamisel, lõpetamisel, majandusaasta alguskuupäeva muutmisel või muul seadusega ettenähtud juhul võib majandusaasta olla lühem või pikem kui 12 kuud, kuid ei tohi ületada 18 kuud. (3) Majandusaastaks on kalendriaasta, kui raamatupidamiskohustuslase põhikirjas või muus raamatupidamiskohustuslase tegevust reguleerivas dokumendis ei ole sätestatud teisiti. (4) Riigi, samuti riigiraamatupidamiskohustuslase majandusaastaks on eelarveaasta.

Программа Merit Aktiva позволяет работать с неограниченным числом финансовых годов. По окончанию финансового года не нужно вносить изменения для закрытия конто расходов и доходов, так как расчеты суммируются с текущими, а данные переносятся на счет нераспределенной прибыли.

16 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Программа настроена таким образом, что финансовый год начинается с января и заканчивается в декабре. Если на предприятии принят отличный от календарного года финансовый год, то необходимо указать с какой даты начинается и какой заканчивается период. Для этого выделите год, подлежащий редактированию, и нажмите на кнопку «Изменить». В появившемся окне возможно отредактировать данные. Для добавления нового, соответственно, нажмите на кнопку «Добавить», после чего программа попросит сохранить изменения. У каждого финансового года может быть статус: активный или неактивный. Год активен, если напротив слова „aktiivne“ стоит «галочка». В активном финансовом годе можно добавлять новые данные, изменять и редактировать. Если год неактивен, то данные действия недоступны! Поэтому после предоставления отчетов рекомендуется закрыть финансовый год, убрав галочку. После закрытия года возможно просмотреть все данные и отчеты, однако внести какие-либо изменения невозможно. Если необходимо вновь внести изменения, то необходимо сделать год активным, прежде чем вносить изменения. Для удаления выделите год, который нужно удалить и нажмите на кнопку «Удалить». Однако удаление подотчетных годов нежелательно, так как в списке должен быть, по крайней мере, один предыдущий год от текущего года для ввода данных сальдо. В программе также предусмотрена возможность архивации. Об этом пойдет речь далее.

Архивация финансовых данных по годам В программе есть возможность для архивации данных за последние 18 месяцев. Начинать архивацию необходимо с даты создания более раннего интересующего вас документа. Все документы архивируются с текущего одновременно, после чего создается один сводный документ, после чего возможно создать итоговый баланс по году, а также отчет о прибыли и оборотную ведомость. До архивации делается автоматическая резервная копия в каталог Aktiva Archive, который находится в каталоге пользователя. В ходе архивации будут удалены все документы за период и после архивации их использование (возврат) будет невозможно. Для архивирования данных откройте карту финансового года из списка и нажмите на кнопку .

Программа проанализирует периоды, проверит корректность внесенных данных и отобразит сообщениепредостережение, что все детали по заархивированным данным можно будет просмотреть только из ранее созданной резервной копии.

17 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Если после согласия необходимо продолжить архивацию, то нужно нажать кнопку „Arhiveeeri“. После нажатия будет создана резервная копия. По окончанию архивации программа проверит конечные сальдо и в случае успешного завершения появится сообщение о том, что архивация успешно завершена.

Создание резервной копии (Varukoopia tegemine) Создание резервных копий необходимо для защиты работы от возможных потерь данных. Данные могут быть потеряны в связи с разными причинами: • • • • • •

Техническая проблема с аппаратным оборудованием. Техническая проблема, связанная с напряжением в электросети. Ошибки операционной системы и пользовательских программ Внешние Атаки. Природные катаклизмы. Человеческий фактор.

Рекомендуется делать резервное копирование регулярно на носители (жесткий диск, флешка и тд). Создать резервную копию можно через меню: Firma > Varukoopiate tegemine (Фирма > Создание резервной копии). При создании копии присваивается имя по умолчанию, однако при сохранении можно изменить местоположение и имя на свое усмотрение, нажав на кнопку . Программа запоминает последнее место сохранения. Для создания копии нажмите на кнопку Alusta (Начать), для отмены действия Katkesta (Прервать). Для резервной копии используются данные по конкретной фирме. Если вы обслуживаете несколько фирм, то необходимо создавать копии для каждой отдельной фирмы.

Как уже говорилось, в программе есть возможность автоматической генерации резервных копий, которые сохраняются в каталог…My Documents/Aktiva Backup”. Систематическое создание резервных копий возможно через меню Firma > Seadistused (Фирма > Настройки) на закладке Programmi seadistused (Настройки программы).

18 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Восстановление данных из резервной копии (Andmete taastamine varukoopiast) Восстановление данных необходимо, если: - Существующие данные испорчены или удалены, - Необходимость переноса данных на другие компьютеры, - Есть необходимость просматривать данные с удаленного от рабочего места компьютера. Восстановление данных из резервной копии опасно, так как обновленные данные могут быть обновлены более старыми, которые находятся в копии, и утеряны. Поэтому перед восстановлением нужно внимательно проконтролировать (Firma > Firmad) какие данные подлежат восстановлению и пересохранению. Для восстановления из резервной копии: Добавьте перечень фирм или выберите из числа существующих, куда бы вы хотели восстановить данные. Выберите меню Firma > Taastamine varukoopiast (Фирма > Восстановление из резервной копии) и выберите место, где находится копия

После этого выберите кнопку Taasta (Восстановить).

Контроль данных (Andmete kontroll) Запуск контроля данных необходим тогда, когда создается впечатление, что программа отражает, по мнению пользователя, неверные данные. Также рекомендуется делать это регулярно.

19 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Программа, прежде всего, проверяет использование конто, обозначенное как конто покупателей и поставщиков при наличии просроченных счетов, исправляет ошибки, возникшие по техническим причинам и так далее.

1) Контроль долгов со стороны покупателей 2) Проверка долгов поставщиков 3) Исправление ошибок вследствие технических проблем Установите галочки для действий, которые хотели бы выполнить и нажмите кнопку Alusta (Начать)

Первоначальная настройка рабочих окон (Akende algseadistus) Настройка позволяет расположить рабочие окна по центру, восстановить первоначальные размеры и очередность. Для того чтобы принять изменения нажмите на кнопку „Jah“ (Да)

20 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Закладка Действия (Tegevused)

Продажи (Müük) В окне счетов на продажу осуществляется ввод данных по выставляемым счетам, данных по клиентам Также возможно просмотреть все связанные с ними отчеты. В окне необходимо указать какую продажу осуществляет фирма или предприятие: через наличные и/или банковскую карту.

Счета на продажу (Müügiarved) Составление счетов на продажу

Для составления счета необходимо обратиться в меню: Tegevused > Müük > Müügiarved (Действия > Продажа > Счета на продажу). Для добавления нового счета нажмите на кнопку Lisa (Добавить), которая обозначена знаком «+»

21 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Для поля Klient (Клиент/ Покупатель) выберите клиента, на имя которого составляется счет, с помощью выпадающего списка . Чтобы найти клиента используйте код клиента и осуществите выбор. При выборе кода клиента на все, связанные с ним счета будет назначены его данные: Имя, адрес, сроки оплаты, пени в процентах, валюта оплаты, государство, обязанность по налогообложению и номер и тд Если в списке нет клиента, то выберите в конце списка Uue kliendi lisamiseks kliki siin (Добавить нового клиента). О добавлении клиентов пойдет речь с следующем разделе. В поле Kuupäev (Дата) введите дату, от которой выставляется счѐт. В поле Kande kuupäev (Дата поступления) программа предлагает дату по умолчанию, однако ее можно изменить на действительную дату ввода. Ввод в главную книгу происходит на основании даты ввода. Если дата счета и дата ввода не совпадают, то дата ввода поменяет цвет на красный. Для поля Arve number (Номер счета) заполняется программой автоматически. По желанию номера можно нумеровать и по отделениям (Дополнительные настройки Tegevused > Finants > Osakonnad (Действия > Финансы > Отделения). По желанию номер можно указать и вручную. Поле Osakond (Отделение) определяет отделение, за которым закреплен текущий счет. Поле Projekt (Проект) определяет проект, за которым закреплен счет. При составлении счета необходимо определить основную валюту сделки и курс.

22 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

При составлении строк счета используются статьи. Без них составить счет невозможно. Нажав на ячейку по столбцу необходимо добавить статью. Добавление новых артикулов происходит через меню Müük > Artiklid (Продажа > Артикул). Наименование выбранного артикула в строке возможно самостоятельно дополнить или изменить. С кодом артикула связаны название, цена продажи, значение ставки налога с оборота, ссылки на конто налога с оборота и доходов. Значиение по умолчанию можно изменить, однако на карте артикулов они остануться неизменными. В поле Kogus (Количество) необходимо указать количество продаваемых товаров данного артикула и цену за единицу. Числовое значение после знака запятой не ограничено для ввода. По желанию можно обозначить значение Allahindlus (Скидка) . Значение скидки по умолчанию для конкретного клиента обозначается на карте клиента. Для передвижения между записями можно использовать клавиши Enter или TAB. Для добавления новой статьи можно также использовать кнопку . Неверную запись возможно удалить с помощью кнопки . Для изменения местоположения записи нужно использовать кнопки или . Символ P обозначает привязанность к некоторому проекту При сохранении счета программа автоматически вносит данные в главную книгу. Если оплата по счету производится наличными и поступает в кассу в день составления счета, то нужно это указать через значение Makseviis: Laekumine sularahas, введя значение суммы. Если оплата производится по карте, то значение будет Makseviis: Laekumine kaardiga и сумма. Способы оплаты можно добавить через меню Müük > Makseviisid. Однако возможен выбор в том случае, если на карте обозначен тип Müügiarve tasumine (оплата счета на продажу) Округление счетов на продажу: Для поля Ümardus (Округление) выберите числовое значение (количество знаков после запятой), с какой точностью желаете видеть итоговую сумму. По умолчанию программа задает значение, указанное в настройках, и при желании его можно изменить. Настройки счетов на продажу находятся под соответствующей иконкой. Галочка в поле Kolmnurkkaubandus (трехсторонняя торговля) необходима, в случае если речь идет о выставлении счета странам ЕС. В нижней части окна находится закладка Lisainfo (Дополнительная информация):

23 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Поле Kommentaar (Комментарий) содержит информацию, которая будет отображена при печати счета внизу. Поле Kommentaar 2 (Комментарий 2) содержит информацию, которая будет отображена при печати счета в области колонтитула. Настроить комментарии для повторного использования возможно через меню: Müük > Kommentaarid. Для добавления постоянного комментария на счет нажмите на срелку и выберите из выпадающего списка. Для редактирования нажмите на стрелку выпадающего списка. Для сохранения счета необходимо нажать на кнопку Salvesta комбинацию Ctrl + S.

. (Сохранить) или используйте

Если после сохранения счета желаете начать составление нового счета без печати, то Сохраните действие через действие Salvesta (Сохранить) и затем добавьте новый счет (Lisa нажмите клавишу F10).

или же

При сохранении счета в главной книге появится новая проводка, которую в дальнейшем уже можно будет распечатать. Данные о регистрации будут выглядеть следующим образом:

24 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Все записи по счетам на продажу можно просмотреть и распечатать через отчеты "Päevaraamat" (Tegevused > Finants > Päevaraamat), используя фильтр (в данном случае код «MA») В окне создания счета перемещаться между счетами возможно с помощью стрелок части окна..

в верхней

Если счет оплачен, тогда клик мышью по уплаченной сумме приведет к открытию окна кассы или же окно оплат через банк, где уже можно просмотреть подробную информацию. Если счет оплачен по частям, то первоначально откроется окно с перечнем выплат. Список счетов и его просмотр

Выписанные счета можно просмотреть через меню Müük > Müügiarved, нажав на кнопку (Открыть).

Ava

После этого откроется список выписанных счетов. В списке счетов можно осуществлять быстрый поиск используя фильтрацию данных (кликнув на названии того или иного столбца)

Данные можно сохранить в файл Excel через активную кнопку обрабатывать данные по необходимости

и в дальнейшем использовать и

25 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Исправление счетов по продаже

Для правки счетов найдите в списке всех счетов необходимый счет и нажмите на кнопку Muuda (Изменить). Далее можно произвести операции по исправлению счета и сохранить. Удаление записи возможно посредством Kustuta (Удалить). Добавлять и удалять артикулы можно посредством кнопок «+» и «-»

Обозначение предоплаты в счете возможно при указании в поле Summa (Сумма). Настройки счетов на продажу

Для работы с общими настройками по счетам нажмите на иконку Откроется окно настроек.

в верхней части окна.

26 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Закладка «Üldised seadistused» (Общие настройки)

Järgmise müügiarve number (Номер следующего счета )- введите номер счета, с которого желаете начать учет для всей фирмы. Счета можно нумеровать и по отделам через меню: Tegevused > Finants > Osakonnad. Müügiarve ümardus (Округление по счету) - выберите общее округление по всем счетам, если не желаете, то обозначьте Puudub (Отсутствует). Müügil vaikimisi viivise protsent päevas (процент пени в процентах в день) Müügil vaikimisi maksetähtaeg päevades - крайний срок внесения оплаты по счету. Arvevorm – форма счета (стандартная или на английском языке). Если выбрана форма на английском языке, то данные фирмы необходимо ввести и отобразить через меню Tegevused > Pank > Pangakontod. Для этого необходимо открыть карту банка и ввести данные в поле Pangainfo ingliskeelsel müügiarvel. Данные можно ввести на трех строках. Обычно это название банка, IBAN и SWIFT коды Если иностранных клиентов очень ограниченное количество, то обозначьте данные через карту клиента. На счет можно добавить логотип, выбрая изображение с локального диска с помощью кнопки . В качестве файлов подходят типы *.BMP или *.JPG. Размер лого в колонтитуле фиксирован и составляет 92 х 631 пикселей.

Закладка « E-maili seadistused» (Настройки электронной почты)

Arve saatja e-maili aadress – электронная почта отправителя Koopia aadress – адрес копии (кому из сотрудников вашей фирмы направить счет, если необходимо). Vaikimisi sõnum – Сообщение по умолчанию (сопроводительный текст к счету при отправке по электронной почте). Väljuvate kirjade server – Сервер отправки. Необходимо выбрать правильно и по необходимости обратиться к провайдеру сети. Если сервер отсутствует, то новый можно добавить нажав на кнопку Lisa (Добавить), либо обратиться в службу поддержки. Если вы не хотите применять автоматическую отправку по почте, то укажите галочку в поле Kasuta välist programmi arve saatmisel e-mailile. (Использовать другую программу для отправки на электронную почту)

27 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Продажа за наличные Все продажи фирмы в виде розничной продажи должны быть внесены как продажа за наличные в виде счета. Не вводите продажи за наличные через меню Kassa > Kassa maksed или же через меню Finants> Pearaamatu kanded. Потому как налог с оборота для декларации берется по сохраненнным счетам. В противном случае в декларации будет допущена ошибка. В случае продажи за наличные можете составить один сводный отчет за один календарный месяц. Если отслеживать остаток кассы необходимо каждый день, то необходимо создавать счет на розничную продажу каждый день. Отчет нужно создавать так же, как и обычный счет на продажу: Клиент должен быть Sularahamüük (оплата за наличные). В конце выберите Makseviis (Способ оплаты) Laekumine sularahas (поступления наличными) . Оплата по карте Если оплата произошла по банковской карте, то вся продажа должна быть оформлена точно также, как при продаже за наличные, изменив настройки об оплате.

Если по истечению месяца все суммы поступают от продажи, то введите поступления через меню Pank > Panga maksed (Банк > Оплата через банк). В качестве клиента будет банк, а операции совершаются с определенного конто.

28 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Кредитные счета

Создание кредитного счета возможно через меню Tegevused > Müük > Müügiarved. Счет создается также, как обычный, но все суммы должны быть обозначены знаком минус.

Отрицательное количество можно использовать в случае, если артикул – товар или услуга. После печати счета в его названии будет указан Кредит - счет.

29 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Если вы желаете создать кредит - счет с использованием статьи по типу Laokaup (Товар со склада), тогда введите отрицательное число при указании количества товара и получите следующее сообщение:

Для добавления счета на товар со склада добавьте новую запись в счет (например, Kauba Tagastus / Возврат товара) и выберите для типа Kaup (Товар).

30 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Для того чтобы остаток по складу был верным, необходимо создать документ о приходе товара на склад. Для этого выберите меню Tegevused > Ladu > Lao liikumised (Действия > Склад > Движение на складе). Только в этом случае в программе будет отображаться количество товара на складе верно.

Счета по предоплате Для составления счета по предоплате выполните следующее: - Добавьте к перечню статей (Müük > Artiklid / Продажи > Статьи) новую статью – Ettemaks (Предоплата), указав: 1) Aktiivsus (Активность) – в счетах на продажу, 2) Mõõtühik (Единица измерения) - прочерк, 3) Müügikonto (Конто продажи) – выберите конто Ostjate ettemaksed / Предоплата покупателей (в примере это счет 2500), 4) Käibemaks (налог с оборота) – текущее значение 20%. 31 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

-Введите счет через меню Müük > Müügiarve (Продажа >Счет на продажу). В качестве статьи выберите ранее созданную статью - Ettemaks Предоплата; укажите kogus (количество) 1; в качестве стоимости укажите сумму предоплаты без налога с оборота.

При сохранении счета на продажу проводки автоматически попадают в главную книгу: D Неоплаченные счета покупателей (näidiskontoplaanis konto 1200). К Предоплаты покупателей (näidiskontoplaanis konto 2500) сумма без налога с оборота; K Налог с оборота.

При сохранении в главную книгу будет внесена запись о предоплате и кредитное конто со знаком минус. Суммы предоплат отражаются в декларации в соответствующей строке со значением 20%. 32 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Копирование счетов

При составлении счета через меню Müük > Müügiarved есть возможность повторного создания счета. Для копирования необходимо нажать на меню повторный счет.

Lisa korduv arve/ Добавить

В открывшемся окне необходимо будет отметить: Klient (Клиент) – Клиент, за которым будет закреплен новый счет, Kuupäev (Дата) – дата выставления нового счета. Программа дает возможность копирования счетов за последние 12 месяцев, из которых необходимо выбрать подходящий. Если желаете перенести также все количества по выбранному счету, то поставьте галочку в поле Võta kogused kaasa (Взять вместе со значениями). Для завершения действия необходимо нажать на кнопку Vali (Выбрать). Далее со счетом можно работать в обычном режиме: проверьте данные и сохраните. Печать счетов и отправка по электронной почте

Для печати счетов используйте кнопки печати и предосмотра

Печать можно осуществить в одном экземпляре или двух. Также возможно создать pdf файл через выпадающее меню Перед печатью важно проверить все ли реквизиты заполнены (в том числе банка), в противном случае печать будет невозможна, и программа попросит их заполнить.

33 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Стандартная форма счета составлена таким образом, чтобы напечатанный счет было удобно положить в конверт для отправки, однако дизайн можно и изменить через карту клиента Müük > Kliendid, выбрав подходящую форму: стандартную или на английском языке. Отправить счет по электронной почте можно с помощью кнопки . Если электронный адрес на карте клиента отсутствует, то появится сообщение о том, что вначале необходимо добавить адрес отправки и, в случае отсутствия данных, заполнить форму по клиенту:

34 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Окно отправки выглядит следующим образом:

Вместе со счетом можно добавить прочие файлы для отправки. В окне сообщения можно указать данные своей фирмы и короткое сообщение. По умолчанию данные передаются из общих настроек счета. Если счет отправлен, то кнопка E-mail становится зеленой и, открыв окно отправки, можно увидеть дополнительную информацию об отправке. Если письмо не отправлено, то стоит проверить настройки электронной почты.

35 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Клиенты (Kliendid) С помощью меню Kliendid (Клиенты/ Покупатели) можно просмотреть и отредактировать информацию по клиентам фирмы. Для добавления нового клиента нужно нажать на кнопку Lisa, для изменения данных на кнопку Muuda. По умолчанию в качестве валюты клиента установлено евро.

Для каждого клиента обязательно должен быть указан Kood (Код), Nimi (Название) и Kontaktisik (Контактное лицо). Далее необходимо указать все возможные контактные данные, среди которых заполнение поля Riik (Государство) обязательно. 36 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

На закладке Lisainfo (Дополнительная информация) введите конто задолженностей для главной книги, конто на предоплату, maksetähtaeg päevades (срок оплаты в днях), viivise protsent (процент пени) ja valuuta (валюта), в которой производится вычисления.

Reg.nr. – регистрационный номер фирмы KMKR nr. – номер в коммерческом регисте фирмы, налогообязанной по НСО. Arveldusarve - расчетный счет фирмы в банке Arvevorm – форма счета (стандартная или на английском языке) Panga info müügiarvel (инфо о банке на счете) – информация, которую видит клиент для совершения оплаты (прежде всего SWIFT и IBAN для сделок с зарубежными фирмами) Allahindlus (Скидка) – действует несколько вариантов:  

Allahindlust pole / Скидки нет, Lõplik allahindlus / Конечная скидка ( в данном случае не применяется скидка по статье в счете, а действует скидка указанная на странице клиента)

37 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

 

Lisanduv artikli allahindlusele / Дополнительная к скидке по статье (например, если скидка по позиции составляет 2% и на карте обозначена 5 процентов, то общая будет по умолчанию 7%.) Непосредственно на счете процент скидки можно вручную изменить. Müügiarvele kliendi võlasaldo trükkimine / Печать сальдо клиента – если желаете в счете указать сальдо клиента, то необходимо поставить галочку в поле Näita arvel kliendi võlasaldot / Отобразить на счете клиента

Быстрый поиск информации по клиетам можно осуществлять с помощью фильтрации данных по ключевым полям. Данные по необходимости можно экспортировать в электронную таблицу Excel.

Группы (Grupid) Возможность использования групп доступна только в расширенной версии программы. Есть возможность группировать клиентов, поставщиков и статьи, а также имеется возможность использования большего числа отчетов по счетам.

Сначала составляется список групп:

Далее каждому клиенту присваивается определенная группа.

Статьи (Artiklid) Статьи необходимы для составления счетов, а также для учета складской продукции. Составить счет без статей невозможно. Выбор статьи происходит по коду статьи. Поэтому перед использованием программы систему кодов необходимо внимательно продумать. Хорошо продуманная система ввода упрощает жизнь в будущем. Перечень статей буден единым для всех типов счетов, а также учета складской продукции. В зависимости от деятельности будет происходить фильтрация необходимого списка:   

Счета на продажу – Aktiivsus (Активность) = «Müügiarvetes» или «Müügi- ja ostuarvetes». Счета на покупку – Aktiivsus(Актичность) = «Ostuarvetes» или «Müügi- ja ostuarvetes». Модуль «Склад» отображается по типу «Laokaup». 38

Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Статьи могут быть 3-х разных типов:   

Teenus (Услуга), Kaup (Товар), Laokaup (Товар на складе).

Статьи «услуги и товар» используются в том случае, когда нет необходимости производить учет количества товара. Статья «товар на складе» используется для учета складской продукции. По статьям можно выводить различные сводные отчеты через меню:  

Müük > Müügiaruanne, Aruande tüüp (Тип отчета) Ost > Ostuaruanne, Aruande tüüp (Тип отчета)

Для создания статей можно воспользоваться следующими меню:   

Müük > Artiklid > Müügiartiklite moodustamine – Создание статей для продаж Ost > Artiklid > Ostuartiklite moodustamine – Создание статей для покупок Ladu > Artiklid > Laoartiklite moodustamine – Создание статей для склада

Создание статей на продажу Перед добавление статьи просмотри план конто и добавьте новую статью, если это необходимо. Если счет содержит различные товары или услуги, то для них создается отдельная статья. Для всего перечня продаваемых товаров или услуг можно обозначить прейскурант. Для различных статей при этом можно использовать одно и тоже конто доходов. Для обозначения статей с различными значения ставки налога с оборота возможно создать отдельно статьи (за исключением для типа склад). Если фирма занимается продажей со склада, как в Эстонии, так и за рубежом, то не следует добавлять повторные статьи с налогом с оборота равным 0%, в этом случае нужно изменить процент налога на 0 % только на счете. Для добавления новой статьи нажмите кнопку на форме. Откроется карта статьи.

39 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

 Kood (Код) – введите короткое обозначение от названия статьи. Оно должно быть простым и легко запоминаться.  Nimetus (Название) – должно характеризовать сделки, связанные со статьей.  Tüüp (Тип) – выберите в качестве типа Teenus (Услуга), Kaup (Товар) или Laokaup (Товар на складе).  Aktiivsus (Активность) – по умолчанию программа предлагает для счетов на продажу. Если не желаете использовать какую-то статью, то выберите Mitteaktiivne (Неактивная). Статьи на закладке Üldinfo (Общая информация) можете обозначить единицу измерения, розничную цену, конто и значение налога с оборота.  Ühik – единица измерения. Если единица измерения неизвестна, то поставьте прочерк «-».  Müügihind - розничная цена. Если цена отсутствует, то цена может быть установлена по значению.  Müügikonto/Ostukonto В зависимости от типа статьи должны быть правильно обозначены конто. Программа предлагает по умолчанию конто, обозначенные в меню Firma > Seadistused > Vaikimisi (Фирма > Настройки > По умолчания). По умолчанию за одной статьей возможно закрепить только одно конто. Если же тип – товар или услуга, то в случае статьи на продажу нужно выбрать Müügikonto (Конто продажи). Для конто покупок не надо ничего выбирать. Для типа Laokaup (Товар на складе) выберите в дополнение конто доходов с продажи и конто по складу, и конто о расходах (конто проданных товаров). Конто, обозначенные на карте программа использует по умолчанию для создания бухгалтерских проводок и при необходимости конто продаж можно изменить вручную на счете. Однако помните, что конто по складу на счете изменить нельзя.  Käibemaks – необходимо обозначить значение налога с оборота, который будет выводиться на счете. Поиск статьи из списка

Для того чтобы быстро найти ту или иную статью в списке можно использовать сортировку и фильтры. Также возможно экспортировать данные в Excel.

40 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Способы оплаты (Makseviisid) В окне Makseviisid (Способы оплаты) введите используемые на предприятии способы оплаты по сделкам. Между клиентами и поставщиками перерасчет по счетам проводится всегда посредством окна Касса.

Если учет денежных потоков в фирме происходит через разные кассы и задействованы разные конто, то необходимо в меню Makseviisid (Способы оплаты) сделать для каждой кассы свой способ оплаты. Для добавления способа оплаты используйте кнопку Lisa (Добавить) и через окно Makseviisi kaart введите для поле Nimetus (Название) имя способы оплаты.

41 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Для поля тип Tüüp (Тип) выберите значение, которое в дальнейшем желаете использовать, как тот или иной способ оплаты:  Kassa - Касса (Tegevused > Kassa maksed).  Müügiarvete tasumine - Оплата по счетам на продажу (Tegevused > Müügiarved).  Ostuarvete tasumine - Оплата по счетам на покупку (Tegevused > Ostuarved).  Перерасчет – возможно сохранить проводку с нулевой суммой.  В случае если оплата поступает сразу (то есть в день выставления счета) наличными или банковским переводом, тогда выберите способ оплаты как касса или банковская карта, и оплата обозначается сразу как поступившая (сумма под способом оплаты в поле Summa равна сумме по счету). По счету составляется автоматический ввод, в котором по поступлению счета обозначается для конто поступления, способ оплаты и для даты поступления дата, указанная на счете.  Если счет поступает позже, чем производится оплата, то для кассы или банковского конто поле счета Makseviis (Способ оплаты) должно быть пустым, а поле Summa (Сумма) равно 0.  Для поля Sissetuleku orderi nr (Номер приходного ордера) и Väljamineku orderi nr (номер расходного ордера) введите номер, с которого желаете начать нумеровать входящие и исходящие документы. (Использование буквенных символов запрещено.)  Для поля Konto (Конто) укажите конто, с которым будет связан способ оплаты. Различные способы оплаты могут быть связаны с одним или несколькими способами оплаты.  Поле Valuuta (Валюта) – валюта при свершении сделки. При желании способы оплаты можно отредактировать или удалить. После выполнения изменений необходимо все сохранить. Комментарии (Kommentarid) Комментарии используются на счетах для предоставления информации клиентам. Комментарии могут быть как постоянными, так и одноразовыми. Комментарии можно добавить, выбрав закладку Lisainfo (Дополнительная информация) на счете. Постоянные комментарии можно добавить через меню Müük > Kommentaarid (Меню > Комментарии).

42 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Комментарии можно добавлять, редактировать и удалять с помощью соответствующих кнопок. При добавлении нового комментария необходимо указать код (короткое имя) и название (сообщение комментария)

Отчет о продажах (Müügiaruanne) Отчет о продажах дает обзор о счетах, клиентах или по статьям за выбраный промежуток времени. Если при открытии окна программа не предлагает подходящий период, то его можно ввести самостоятельно. Общие значения для выбора: o Jooksev kuu – текущий месяц o Eelmine kuu – предыдущий месяц o Jooksev aasta – текущий год

В отчете о продажах все счета выводятся по дате в порядке возрастания, по клиентам и статьям согласно размеру суммы продажи в порядке убывания. Также возможно просмотреть минимальное и максимальное значение по продажам. Более того, в программе предумотрена возможность использования различных фильтров для просмотра по конкретным отделам или статьям. Для генерации отчета необходимо нажать кнопку Alusta (Начать)

43 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Пример отчета по запросу:

Общий отчет по задолженности клиентов (Kliendivõlgnevuse üldine aruanne) Общий отчет по задолженности клиентов дает обзор по долговым обязательствам клиентов на заданную дату: o tähtaeg ületamata – срок не превышен, o tähtaeg ületatud 1-7 päeva –превышает срок от 1 до 7 дней, o tähtaeg ületatud 8-14 päeva –превышает срок 8-14 дней, o tähtaeg ületatud üle 14 päeva –превысил срок 14 дней. Выбор периодов предлагает следующие возможности:

44 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Отчет выглядит следующим образом:

В дополнение к этому возможно составить извещение о сальдо по каждому клиенту. Для этого в качестве типа отчета необходимо задать Saldoteade (Извещение по сальдо). Извещения можно составить по выбранным клиентам или же всем сразу. С помощью специальной кнопки можно обозначить различные возможности для печати:

Если желаете извещение в виде электронного письма, то надо сохранить PDF документ для каждого конкретного клиента. Программа сохранит файл на рабочий стол компьютера. После этого проще всего отправить клиенту 45 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

электронное письмо через карту клиента (Müük > Kliendid), создав новое письмо и, добавив в качестве приложения, созданный файл. Текст сопровождения для сальдо можно изменить, нажав на ссылку Saldoteate seadistus (настройки извещения по сальдо).

Отчет о счетах с просроченной оплатой (Maksetähtaja ületamise aruanne) Данный отчет показывает счета, срок оплаты которых превышен больше чем на срок в днях, указанный пользователем. Пример отчета:

46 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

47 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Банк (Pank) Через меню Pank (Банк) возможно ввести банковские счета фирмы и все сделки (по поступлению и расходам)

Оплата через банк (Panga maksed) Под оплатой через банк понимается: поступления от клиентов и оплата поставщикам Поступления клиентов по счетам и оплаты по счетам поставщиков из банка заносятся через меню Tegevused > Pank > Panga maksed (Действия > Банк > Оплата через банк). Для добавления новой сделки нажмите на кнопку Lisa (Добавить):

o Из выпадающего списка Panga konto (Счета банка) оплата или поступление

выберите банк, с которого происходит 48

Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

o Для поля Kuupäev (Дата) введите дату сделки или выберите с помощью календаря. . o Dok.nr. – номер документа, можно оставить незаполненным o В поле Pangakonto saldo – текущее сальдо для банковского счета, подсчитывается автоматически. o Для поля Summa введите поступившую сумму через банк (через знак «+») или же выплаченную (через знак «-»). Согласно знаку суммы программа предлагает либо список клиентов, либо поставщиков. Установив галочку в поле Näita kõiki võlgnevusi можно просмотреть все задолженности в порядке крайнего срока выплаты.

Если счет найден в списке, то можно, кликнув по нему, можно указать о поступлении сразу кликнув на квадратике в конце записи. Если найти проблематично, то проще выбрать из списка клиентов и поставщиков нужную фирму и уже тогда обозначить счет как поступивший/оплаченный. Для быстрого поиска используйте начальные буквы кодов. Если счет оплачен частично, то укажите действительно уплаченную сумму согласно соответствующей строке суммы. Программа записывает в журнал учета по конто предоплаты, которое обозначено как конто предоплаты на карте клиента или поставщика.

После внемения изменений необходимо сохранить изменения. При сохранении банковской оплаты составляется проводка в главную книгу, которую можно просмотреть и распечатать, нажав на кнопку , где PA -1 обозначает код и номер проводки, по которой можно обозначить выписку по счету. Валютный счет банка Все сделки, связанные с валютой, должны быть проведены через валютный банк, а также обязателен курс сделки. На основании этого просчитывается доход или убытки фирмы.

49 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Копирование и исправление (Pangamaksete kopeerimine ja maksekorralduste importimine) Для добавления новой оплаты по банку нажмите на кнопку Lisa (Добавить) или сделайте выбор из выпадающего списка:

o Lisa korduv makse – добавление повторной оплаты (копирование). 50 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

o Kuupäev – дата ввода оплаты (за последние 12 месяцев). При копировании будут отображены имя клиента или поставщик, обозначена дата, а также копируется все содержимое оплаты по банку. Дальше при необходимости стоит отредактировать данные и сохранить. Выбирая Impordi maksekorraldus (Импорт платежного поручения), можно импортировать платежные поручения, введенные программой. Просмотр и исправление оплаты по банку возможно через окно Panga makse (Оплата по банку), кликнув по кнопке Ava (Открыть). Поиск нужной оплаты возможен через фильтры и сортировку.

51 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Сделав выбор той или иной записи, ее можно отредактировать, распечатать или удалить, используя стандартные элементы управления.

Банковские счета (Pangakontod) В окне Pangakontod (Банковские конто) введите перечень банков, в которых у фирмы есть банковские счета. Для валютного оборота добавьте в план счетов отдельные конто, а далее добавьте соответствующие банковские конто. Введенные данные по банковским конто используются в программе в окне оплаты по банку: Tegevused > Pank > Panga maksed при оформлении платежного поручения: Tegevused > Pank > Maksekorraldused (Действия>Банк>Оплата по банку) и Müügiarvete väljatrükis (Печать счетов на продажу), если на карте банковское конто поле Trükitakse arvele (Печать на счет) обозначено галочкой.

52 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Для добавления банковских конто, редактирования и удаления используются соответствующие кнопки управления. Банковский счет на английском языке содержит данные только по 1 банку. Для этого должна быть корректно заплнена карта банка.

Платежные поручения (Maksekorraldused) Ввод платежных поручений происходит через меню Tegevused > Pank > Maksekorraldused. Данные по поручениям можно импортировать в интернет-банки и программы для работы с банками (например: Swedbank (Telehansa.net), SEB Pank (Teleteenus, U-Net Business), Sampo pank, Tallinna Äripank, LHV Pank). После подтверждения платежного поручения в окне оплат по банку (Tegevused > Pank > Pangamaksed) проводки будут составлены автоматически. Поручения можно сделать как для оплаты поставщикам, так и для прочих денежных переводов.

Для создания поручения необходимо нажать на кнопку Lisa/Добавить. В открывшемся окошке программа отобразит все долговые обязательства по счетам по сроку оплаты, если включен просмотр всех задолженностей. Далее есть 2 возможности: 1) Если быстро найден счет, можно сразу кликнуть по ячейке записи Tasutud и обозначить счет как оплаченный. 2) Выбрать из списка поставщиков и далее по названию найти счета к оплате. 53 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Для сохранения изменений нажмите на кнопку Salvesta (Сохранить), а прекращения – Katkesta (Прервать).

Также как и в окне по банковским сделкам вы можете делать платежные поручения и вносить изменения для прочих банковских оплат. После сохранения откроется перечень платежных поручений:

Если переносимые распоряжения готовы, то для создания платежного файла необходимо нажать на кнопку

. 54

Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

После этого откроется окно для сохранения:

o Save in: имя каталога, куда сохраняется файл для дальнейшего импорта. Для этого лучше всего сделать отдельный каталог на компьютере (Например, Maksekorraldused). Имя файла, которое предлагает программа лучше не изменять. Тем не менее, местоположение файла можно определить и самостоятельно, и сохранить. После окончания создания откройте соответствующую программу и выберите из меню "Maksete import failist" и импортируйте созданный ранее файл. Если импорт не удался, то проверьте номер расчетного счета, закрепленного за фирмой, на карте постоянных данных (Tegevused > Pank > Pangakontod). Если все верно, то произойдет и передача данных. Заверение платежного поручения можно просмотреть в окне платежей Tegevused > Panga maksed.

55 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Касса (Kassa) В окне касса можно выполнять сделки связанные с наличностью: o Поступления по счетам покупателей в кассу, o выплата по счетам из кассы, o запись расходов по чекам за наличные, o перевод денег из кассы в банк, o выдача денег подотчетному лицу, o выплата заработной платы из кассы o и тд. В окне касса введите все операции. В окне касса не вводите записи о расходах. Все расходы должны быть записаны как счета по продаже.

Оплата по кассе (Klientide laekumised; hankijatele tasumised) Ввод данных по кассе осуществляется через меню Tegevused > Kassa > Kassa maksed (Действия > Касса > Оплата по кассе). Если в фирме несколько касс, необходимо выбрать из выпадающего списка Kassa (Касса) нужную кассу. Для поля Kuupäev (Дата) ввести дату свершения сделки. Поле Dokumendi number (Номер документа) заполняется автоматически для входящего или исходящего документа по кассе. Для кассовых ордеров предусмотрена нумерация. Обозначить нумерацию кассовых ордеров можно на карте по способу оплаты (Tegevused > Kassa > Makseviisid, Makseviis тип Kassa, Изменить). Все поступления по кассе записыавются со знаком «+», а расходы со знаком «-». Все действия по работе с данными происходят как в и выше рассмотренных случаях.

Если счет поступил или оплачен частично, то необходио указать реально уплаченную сумму в поле Summa (Сумма). Если поставщику сделана предоплата, или клиент оплатил предоплату, и счет не оформлен, тогда сумма предоплаты вносится на строку предоплаты со знаком «+». Программа Programm переведет предоплату на конто, которое обозначено на карте клиента или поставщика в качестве конто предоплаты. Если счет по предоплате не выставляется в том же календарном месяце, то на конто предоплаты возникает прибыль, отличная от нуля, тогда данную сумму программа принимает как доход от продажи 56 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

и учитывает при составлении налоговой декларации по налогу с оборота. Именно поэтому необходимо вручную ввести дополнительные данные в главную книгу. Если при предоплате не зарегестрирован налог с оборота, то при сохранении декларации возникнет ошибка. Для сохранения платежей по кассе используйте кнопку Salvesta (Сохранить) Для печати используйте кнопки Trüki (Печать) или Eelvaade (Предосмотр). Если необходимо сохранить несколько платежей по кассе одновременно без печати, то нужно нажать на Salvesta + кнопка Lisa или же на клавишу F10. Печать кассового ордера из главной книги возможна при нажатии на кнопку (код проводки или номер кассового ордера). Копирование платежей по кассе (Kassa maksete kopeerimine) Для добавления нового платежа по кассе на карте Kassa нажмите на кнопку Lisa или сделайте выбор из выпадающего списка:

Выбирая повторный платеж, из открывающегося окна можно выбрать документ для копирования.

Kuupäev (Дата) – дата нового документа, по умолчанию программа предлагает записи за последние 12 месяцев. Прочие действия соответствуют работе с обычными платежами по кассе. 57 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Просмотр и исправление счетов по кассе (Koostatud kassamaksete vaatamine ja parandamine)

Для просмотра всех оплат по кассе и нахождения желаемой оплаты из списка нажмите в окне Kassa makse (Оплата по кассе) на кнопку Ava (Открыть). Для просмотра данных используются различные фильтры.

Также данные можно редактировать, удалять и отправлять на печать. Валютная касса (Valuutaarvete laekumine/tasumine kassas) Если данные по счету были введены в отличной от основной валюте, то счет необходимо обозначить как оплаченный только в том случае, когда он связан с сопроводительным конто в той же самой валюте, в которой предоставлен счет. Если у фирмы отсутствует валютная касса, тогда не надо вводить данный счет в валюте отличной от основной - произведите конвертацию и введите в основной валюте. При введении поступления в кассу выберите кассу из выпадающего списка и укажите валютный курс. После клика по счету с долговыми обязательствами в другой валюте, появится список, содержащий счета, обозначенные такой же валютой. Пометьте уплаченные счета и сохраните изменения. Разницу по валютным курсам поступивших или уплаченных счетов программа покрывает в общих настройках в указанных курсах для конто доходов или расходов (Tegevused > Finants > Vaikimisi kontod).

58 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Приходный кассовый ордер будет выглядеть следующим образом:

Приходный ордер, проходящий по кассе, состоит из 2х частей, из которых один остается у бухгалтера, а второй отдается клиенту-плательщику. 59 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Кассовая книга (Kassaraamat) Кассовая книга составляется только для платежей по кассе и позволяет их просмотреть за некоторый период времени. Все сделки по кассе необходимо зарегистрировать в окне платежей, а не в главной книге. Если сделки по кассе занесены, и в платежи по кассе и в главную книгу, то более целесообразно использовать отчет по конто из главной книги (Tegevused > Finants > Pearaamat), выбирая в качестве конто соответствующее конто по кассе. Для запроса необходимо указать начальную дату, конечную, выбрать кассу и выбрать тип счета. Выполнить запрос возможно нажав на кнопку Alusta (Начать)

Отчет можно распечатать или сохранить в файл.

60 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Покупка (Ost) Оформление счетов на покупку (Ostuarvete tegemine) В разделе Ostuarved (Счета на покупку) введите все сделки по покупкам, по которым необходимо вести учет со стороны поставщика или же на основании статей. Также в этом окне осуществляется ввод документации по поступлениям на склад. Также сюда можно отнести счета по покупкам от поставщиков в странах ЕС, которые облагаются налогом, подлежащему возврату. В окне Ostuarve не имеет смысла вводить документы на покупку, которые были оплачены из кассы и учет со стороны поставщика не нужен. Такие документы можно ввести сразу через кассу (Tegevused > Kassa > Kassa maksed). В случае, если вы желаете проводить документы через окно покупок, то в список поставщиков заносится новый поставщик с названием "Sularahaarved" (Счета за наличность) и в качестве способа оплаты указывается "Ostuarve tasumine kassast" (Уплата по счету из кассы). В окне Ostuarve логика внесения данных и редактирования точно такая же, как при работе со счетами на продажу.

61 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Кредитные счета Кредит - счета регистрируются точно также как и обычные счета на покупку, однако главное отличие это то, что количества и суммы обозначаются со знаком минус.

62 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

При создании же кредит- счета по складу при введении отрицательного числа возникнет сообщение об ошибке:

Это означает, что для данного типа счета можно использовать статью, где в качестве типа выступает Kaup (Товар), и только в этом случае установить отрицательное значение.

63 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

В данном случае также необходимо сделать вычет со склада через окно Tegevused > Ladu При печати на счете быдет указано слово Kreeditarve (Кредитовый Счет).

64 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Копирование, исправление счетов на покупку и их печать Все действия с кредит - счетами подобны действиям со счетами на продажу или покупку.

Поставщики (Hankijad) В окне поставщики необходимо ввести всех поставщиков. Для добавления нового поставщика нажмите на кнопку Lisa, для изменения данных - кнопку Muuda.

65 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

В случае поставщика в качестве типа будет отображено Hankija (Поставщик). На карте поставщика укажите Код поставщика, Название и Контактное лицо. Код должен быть понятным и простым – для того, чтобы в дальнейшем его можно было легко найти при занесении или поиске данных в системе. Все операции происходят по коду, а не названию. Поэтому не целесообразно использовать цифровые коды. Код, закрепленный за поставщиком можно позднее изменить – изменения будут автоматически изменены для всех записей. Вводите коды всегда или заглавными буквами или только прописными, так как программа различает их и может возникнуть проблема при правильном выводе в алфавитном порядке. Кликнув на имени поставщика можно просмотреть его карту. На карте поставщика, на закладке Üldinfo (Общая информация) введите адрес, город, индекс, уезд, государство, которые будут отображаться на счете у имени поставщика. Также можно указать контактные данные: телефон и факс, e-mail, адрес домашней страницы в Интернете. Позже можно будет их использовать в качестве контактной информации.

66 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Обозначение страны обязательно. В противном случае программа не сможет включить данного поставщика в расчет по возврату НДС. Все телефонные номера связаны с приложением Skype – то есть можно напрямую связаться с контактным лицом. На закладке Lisainfo нужно обозначить конто задолженности (куда перенаправляются задолженности по счетам на покупкц), конто предоплат; крайний срок оплаты в днях, процент пени (информативное поле, печатается на счет) и валюта, в которой происходит расчет. Данные в поле Reg.nr. (регистрационный номер фирмы) KMKR nr. (номер KMKR) носят информативный характер и необходимы при печати документов. Для поля Arveldusarve введите номер расчетного счета поставщика. Программа будет использовать его для создания платежных поручений. Если счет указан не верно, то он изменит цвет на красный. Для поля Viitenumber введите номер постоянной ссылки. Если у поставщика нет постоянной ссылки или же он различен, то ввести его можно при составлении счет о покупке. Если ссылка указана не верно, то поле изменит цвет на красный. В программе есть возможность для использования сортировки и различных фильтров для столбцов на карте. Данные можно импортировать в файл Excel и уже оттуда его распечатать.

Артикулы (Artiklid) Артикулы необходимы для составления счетов, а также для учета складской продукции. Составить счет без них невозможно. Выбор статьи происходит по коду артикула. Поэтому перед использованием программы систему кодов необходимо внимательно продумать. Хорошо продуманная система ввода упрощает жизнь в будущем. Перечень статей буден единым для всех типов счетов, а также учета складской продукции. В зависимости от деятельности будет происходить фильтрация необходимого списка:   

Артикулы могут быть 3х разных типов:

67 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

  

Teenus (Услуга), Kaup (Товар), Laokaup (Товар на складе).

Артикулы услуги и товар используются в том случае, когда нет необходимости производить учет количества товара. Статья товар на складе используется для аналитического учета складской продукции. По статьям можно выводить различные сводные отчеты через меню:  

Müük > Müügiaruanne, Aruande tüüp (Тип отчета) Ost > Ostuaruanne, Aruande tüüp (Тип отчета)

Для создания статей можно воспользоваться следующими меню:   

Müük > Artiklid > Müügiartiklite moodustamine – Создание статей продаж Ost > Artiklid > Ostuartiklite moodustamine – Создание статей покупок Ladu > Artiklid > Laoartiklite moodustamine – Создание статей для склада

Создание статей на продажу Перед добавление артикула просмотри план конто и добавьте новую статью, если это необходимо. Если счет содержит раздичные товары или услуги, то для них создается отдельная статья. Для всего перечня продаваемых товаров или услуг можно обозначить прейскурант. Для различных статей при этом использовать одно и тоже конто дохода. Для обозначения статей с различными значения налога с оборота возможно создать отдельно артикулы (за исключением для типа склад). Если фирма занимается продажей со склада, как в Эстонии, так и за рубежом, то не следует добавлять повторные артикулы с налогом с оборота, равным 0%, в этом случае нужно изменить процент налога на 0 % только на счете. Для добавления нового артикула нажмите кнопку

на форме. Откроется карта артикула.

 Kood (Код) – введите короткое обозначение от названия артикула. Оно должно быть простым и легко запоминаться. 68 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

 Nimetus (Название) – должно характеризовать сделки, связанные со статьей.  Tüüp (Тип) – выберите в качестве типа Teenus (Услуга), Kaup(Товар) или Laokaup (Товар на складе).  Aktiivsus (Активность) – по умолчанию программа предлагает для счетов по продаже. Если не жедаете использовать какую-то статью, то выберите Mitteaktiivne (Неактивная). Артикулы на закладке Üldinfo (Общая информация) можете обозначить единицу измерения, розничную цену, конто и значение налога с оборота.  Ühik – единица измерения. Если единица измерения неизвестна, то поставьте прочерк «-».  Müügihind - розничная цена. Если цена отсутствует, то цена может быть установлена со значением.  Müügikonto/Ostukonto В зависимости от типа артикула должны быть правильно обозначены конто. Программа предлагает по умолчанию конто, обозначенные в меню Firma > Seadistused > Vaikimisi (Фирма > Настройки > По умолчания). По умолчанию за одним артикулом возможно закрепить только одно конто. Если же тип – товар или услуга, то в случае артикулы по продаже нужно выбрать Müügikonto (Конто по продаже). Для конто покупок не надо ничего выбирать. Для типа Laokaup (Товар на складе), то выберите в дополнение кконто доходов о продаже и конто по складу, и конто о доходах (конто проданных товаров). Конто, обозначенные на карте программа использует по умолчанию для создания бухгалтерских проводок и при необходимости конто продаж можно изменить вручную на счете. Однако помните, что конто по складу на счете изменить нельзя.  Käibemaks – необходимо обозначить значение налога с оборота, который будет выводиться на счете. Поиск артикулы из списка

Для того чтобы быстро найти тот или иной артикул в списке можно использовать сортировку и фильтры. Также возможно экспортировать данные в Excel.

69 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

70 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Отчет на покупку (Ostuaruanne) Данный отчет дает возможность просматривать счета по поставщикам или по статьям расходов за заданный промежуток времени.

файл запроса:

Возможно использовать различные критерии, а также сохранить или распечатать

Aruande tüüp – тип отчета Hankija Grupp – группа поставщика Hankija - поставщик Osakond – отделение

Пример отчета:

71 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Общий отчет по покупкам и задолженностям (Ostu- ja maksuvõlgnevuse üldine aruanne) Данный отчет позволяет вывести суммарный отчет по всем поставщикам, а также сделать выпискку по долговым обязательствам с долгового сальдо за предусмотренный промежуток времени: o o o o

tähtaeg ületamata –срок не превышен, tähtaeg ületatud 1-7 päeva – срок превышает от 1 до 7 дней, tähtaeg ületatud 8-14 päeva – срок превышает 8-14 дней, tähtaeg ületatud üle 14 päeva – срок превысил 14 дней.

Если желаете отчет лишь по счетам поставщиков, то в качестве типа отчета выберите: ostuvõlg (долг по покупкам). Если желаете составить только по долгу к оплате, то выберите maksuvõlg (долг по оплате). Выбор периодов предлагает следующие возможности:

Пример

отчета: 72 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Отчет о счетах, подлежащих оплате (Maksmisele kuuluvate arvete aruannet) Данный отчет хоорошо использовать для создания списка платежных поручений по счетам к оплате.

 Kuupäev - дата, исходя из от крайнего срока оплаты (может быть и текущей датой). Для отчета производится выборка тех счетов, чей срок оплаты уже достигнут или превысил крайнеее значение, указанное в поле.  Hankija – поставщик. Если поле незаполнено, то составляется отчет для всех поставщиков.  Päevi maksetähtajani – количество дней в периоде за который желаете просмотреть счета  Maksekorraldused – платежные поручения можно выбрать из списка: 1. Tehtud – выполненные, однако в окне по банковским платежам не заверенные; 2. Tegemata – невыполненные – платежные поручения не сделаны; 3. Tehtud ja tegemata –выводит на экран как выполненные, так и невыполненные. Пример отчета:

73 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Отчет по погашению задолженностей (Ostu- ja maksuvõlgnevuste tasumise) Отчет позволяет просматривать данные корректные счета поставщиков и их уплате, а также учету и выплате налогов по конто за определенный пользователем промежуток времени. Выбор периодов возможен из списка:

Пример отчета:

74 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Финансы (Finants) В главной книге производится ввод всех сделок, которые не связаны с каким-то конкретным клиентом или поставщиком. Также здесь доступны различные возможности для отчетов: баланс, отчет по прибыли и отчет о денежных потоках по прямому методу.

Проводки в главной книге (Pearaamatu kannete tegemine) В окне Pearaamatu kanne (Проводки главной книги) введите проводки, которые не связаны с долговыми конто клиентов, конто по неоплаченным счетам поставщиков, кассой и банковскими конто (исключение составляет ввод начальных сальдо). Сюда же относятся: заработная плата работников и налоги на нее, амортизация основного имущества, проводки перевода долгосрочных обязательств в краткосрочные, отчеты по предоставлению авансов и тд Вввод данных по счетам о покупке можно вводить по желанию и через окно регистрации счетов по покупкам. Для добавления новой записи в Pearaamatu kande необходимо использовать кнопку Lisa (Добавить)

Обозначение начальных сальдо в основной валюте (Algsaldode sisestamine põhivaluutas) Для того, чтобы начать работу с программой, необходимо обозначить начальные сальдо для конто по балансу. Ввод осуществляется через меню Tegevused > Finants > Pearaamatu kanded. Если предприятие начинает свой финансовый год начиная с 1 января, то в главной книге должна быть обозначена дата 31 декабря. Если у фирмы нет начальных сальдо по конто или они не известны, то в дальнейшем при поступлении счетов их можно будет ввести, когда данные появятся. Для ввода сальдо в главную книгу добавляется новая проводка с помощью кнопки Lisa (Добавить). Ввод на следующую строну возможен через клавишу Enter на клавиатуре.

75 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Пример обозначения начального сальдо:

Ввести следует как сальдо по активам, так и пассивам баланса. Нераспределенная прибыль за предыдущий период вводится на конто по прибыли или убытку за предыдуший период.

76 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Программа складывает доход или расход автоматически на конто доходов и расходов финансового года. По окончанию ввода данные необходимо сохранить с помощью кнопки Salvesta (Сохранить). Так как в главной книге содержатся только общие суммы для обозначения начальных сальдо, то в добавление к этому необходимо отдельно ввести конкретные сальдо по счетам задолженостей клиентов или поставщиков. Это возможно через меню: Tegevused > Müük > Müügiarved, Tegevused > Ost > Ostuarved. Импорт данных в главную книгу (Pearaamatu andmete importimine) Для импорта данных необходимо в разделе Pearaamatu kande нажать на кнопку Lisa (Добавить) Или сделайете выбор из выпадающего списка: Делая выбор Impordi kanne (Импорт записи), откроется окно для выбора записи для добавления.

Дата записи будет по умолчанию установлена как последний день месяца в названии файла. После сохранения записи ее в дальнейшем можно будет отредактировать или удалить. 77 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Копирование, редактирование, удаление проводок в главной книге. (Pearaamatu kannete kopeerimine, editeerimine, kustutamimine) происходит также, как на прочих формах.

78 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

План счетов (Kontoplaan)

RAAMATUPIDAMISE SEADUS https://www.riigiteataja.ee/akt/116112010012 § 8. Raamatupidamise kontoplaan (1) Raamatupidamiskohustuslane koostab kontoplaani (kontode loetelu) majandustehingute ja reguleerimiskannete kirjendamiseks. (2) Riigiraamatupidamiskohustuslane koostab kontoplaani, arvestades üldeeskirja nõudeid. §11. Raamatupidamise sise-eeskiri (1) Raamatupidamiskohustuslane on kohustatud koostama raamatupidamise sise-eeskirja, mis kehtestab kontoplaani koos kontode sisu kirjeldusega ning reguleerib muu hulgas majandustehingute dokumenteerimist ja kirjendamist, algdokumentide käivet ja säilitamist, raamatupidamisregistrite pidamist, tulude ja kulude kajastamist kasumiaruande kirjetel, varade ja kohustuste inventeerimist, raamatupidamiskohustuslase kasutatavaid arvestuspõhimõtteid ja informatsiooni esitusviisi, aruannete koostamise korda, arvutitarkvara kasutamist raamatupidamises ning raamatupidamise korraldamisega ja sellega kaasnevate sisekontrolli meetmete rakendamisega seotud asjaolusid. (2) Riigiraamatupidamiskohustuslane koostab raamatupidamise sise-eeskirja, arvestades üldeeskirja nõudeid.

Одна из важных частей программы – kontoplaan (план бухгалтерских счетов). План конто необходим для составления проводок по финансовым сделкам в главной книге. Перед общими настройками программы необходимо составить план по крайней мере в общих чертах. Хорошо продуманный план позволяет делать более детальные запросы для любого типа отчетов. Если план, установленный стандартными настройками для баланса и отчета о прибыли не нужно сильно изменять, то план конто должен быть составлен для каждого предприятия по требованиям спецификации. Если начинаете работу с программой, то необходимо решить, какого типа настроки вам следует принять. В программе есть различные стандартные натсройки для различного типа фирм, выбор которого происходит при создании новой фирмы. Если желаете просмотреть до начала работы какие из настроек подходят больше всего, то добавьте различные по типу фирмы для просмотра и решите, которые настройки подходят больше всего через меню Firma > Firmad. В стандартном пакете программы невозможно самостоятельно добавить общие или суммарные конто. 79 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Все конто плана можно разделить на 4 группы: 1. 2. 3. 4.

Aktiva -активы, Passiva- пассивы, Tulu -доход, Kulu-расход.

На основании конто активов и пассивов составляется баланс. На основании конто о доходах и расходах составляется отчет о прибыли или о доходах и расходах. Поскольку каждое конто связано с конкретной проводкой баланса или отчету о прибыли, а также отчетом о денежных потоках, то всегда и сразу составляются важные отчеты для предприятия: Bilanss (Баланс), Kasumiaruanne (отчет по прибыли), Rahavoogude aruanne (отчет о денежных потках). Изменяя план конто будут автоматически происходить изменения в отчетах. Из плана конто можно удалить конто, которые скрее всего не будут задействованы на предприятии и добавить те конто, которые помогут более детально отобразить финансовую деятельность по фирме. Обязательн нужно к плану конто добавить конто по доходам и расходам. Конто можно добавлять, редактировать и удалять, используя соответствующие кнопки Lisa, Muuda, Kustuta.

80 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Пример плана конто:

81 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Для добавления конто используется следующая форма:

Введите код конто и название, выберите тип: •выбирая в качестве типа конто Aktiva или Passiva, вы должны обозначить соответсвующию строку баланса для конто; •выбирая в качестве типа Tulu или Kulu, вы должны обозначить соответствующую статью отчета по прибыли. • в любом случае должны обозначить статью отчета о денежных потоках. При правильном выборе будет гарантировано, что баланс и отчеты о прибыли будут корректно отображать информацию. Поле Liik (Движение) показывает с каким конто имеет место быть: аналитическим или общим или суммарным (доступен только в расширенной версии).

82 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Коды записей (Kannete koodid)

Данная функция возможно только в расширенной версии программы и необходима для группирования данных. За каждый кодом закреплено определенное обозначение.  KA (kassa kanne),  MA (müügiarve kanne),  OA (ostuarve kanne),  PA (panga kanne),  PR (pearaamatu akna kanne). Данные коды не следует удалять или изменять. При этом можно добавлять новые, нумерация которых происходит автоматически.

Отделения (Osakonnad) В случае, если необходимо вести учет по различным подразделениям, отделам организации и делать отчеты, то необходимо внести информацию по ним. Отделения не связаны с планом конто. Отделение можно связать с определенным конто доходов или расходов в строке соответствующей сделки: счет на продажу, счет на покупку или при создании проводки в главной книге. Если счет составлен по отделению, то отчеты о задолженности можно составлять в разрезе отделений.

83 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Данные можно вносить, редактировать и удалять с помощью соответствующих кнопок. Для каждого отделения должны быть обозначены код и название (обозначение). Если желаете, чтобы на документах приводилась нумерация согласно отделению, то введите в поле Prefiks (Префикс) соответствующий код, с которого будет начинаться номер счета на продажу В случае, если необходимо использовать на счете суффикс, то введите его через поле Sufiks (Суффикс).

Järgmise müügiarve nr – начальный номер счета на продажу Järgmise lao sissetuleku nr - начальный номер приходного ордера Järgmise lao väljamineku nr - начальный номер расходного ордера Järgmise tootmiskande nr - начальный номер ввода по производству. Список отделов можно распечатать или перенаправить в файл.

84 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Главная книга (Pearaamat) RAAMATUPIDAMISE SEADUS https://www.riigiteataja.ee/akt/116112010012 §9. Raamatupidamisregistrid (1) Raamatupidamisregistrid on andmekogumid, mis sisaldavad informatsiooni kontodel kajastatud raamatupidamiskirjendite ja saldode kohta, samuti andmekogumid, mis sisaldavad raamatupidamiskirjendite aluseks olevat üksikasjalikku informatsiooni. (2) Raamatupidamisregistrid peavad võimaldama teha väljavõtteid kirjendatud majandustehingutest kontode kaupa kronoloogilises järjekorras. (3) Raamatupidamisregistreid võib vormistada: 1) käsitsi kirjutatud või trükitud dokumentidena; 2) kirjalikku taasesitamist võimaldaval infokandjal, kui on tagatud sellel säilitatava info autentsus.

Для составления отчета конто по главной книге Pearaamat (kontoaruanne) заполните следующие поля: Periood (Период) – введите промежуток времени, за которой составляется отчет или выберите подходящий период из списка.

Konto (Конто)– если выбрано детальное конто, то будет составлен отчет по одному конто, если выбран общее конто, то будут использоваться все проводки, связанные с конто. Если поле остается пустым, то выдаются проводки по всем конто. Osakond (Отделение) – Если отдел обозначен, то выдается отчет по конкретному отделу, если в поле пусто, то по всем отделениям сразу. Valuuta (Валюта) – отчет создается в валюте, выбранной пользователем. Отслеживать сделки и составлять отчеты по ним в другой валюте можно только через отчет по конто. Järjestus (Очередность) – выберите, в каком порядке желаете создать отчет,: в порядке создания документов (Järjestamata) или по дате (Kuupäev). 85 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

При нажатии на кнопку Alusta (Начать) можно просмотреть отчет на экране, а при раскрытии списка выбрать и прочие возможности для сохранения. Также можно сохранить pdf файл или перенаправить документ в Еxcel.

86 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Сальдо- оборотные ведомости (Käibeandmik) Для составления оборотной ведомости по счетам необходимо заполнить следующие поля: Periood (Период) – введите промежуток времени, за который желаете составить отчет. Konto (Конто)–если выбрать детальное конто, то будет составлен отчет по одному конкретному конто; если выбрать общий отчет, то будет составлен отчет по общему конто, к которому принадлежат все субсчета; если поле оставить пустым, то будет составлен отчет по всем конто одновременно. Osakond (Отдел)– выберите отдел, по которому составляется отчет, еслиe поле пусто, то отчет будет по всем отделам. Valuuta (Валюта) –отчет составляется в валюте, закрепленной в главной книге (обычно евро). Если вы желаете отчет Koos üldiste kontodega, то отображается информация вмести с промежуточными итогами. Общие конто доступны только в расширенном пакете. Alusta (Начни) – нажимая на кнопку, возможно просмотреть делаемый отчет на экране. Выбрав соответствующее меню из выпадающего списка можно сохранить документ как pdf файл или экспортировать данные в Excel.

При составлении отчета по налоговым отчислениям используется автоматизированная периодизация по доходам и расходам – по дате ввода включается также иформация по бухгалтерским операциям (доходы-убытки) за предыдуший период. 87 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Налоговые отчисления разбиты на 2 части: налоговые отчисления по конто баланса и отчисления по конто доходов-расходов. Налоговые отчисления по балансу заканчиваются составленным конто по доходу и убыткам за отчетный год.

88 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Журнал операций (Päevaraamat) RAAMATUPIDAMISE SEADUS https://www.riigiteataja.ee/akt/116112010012 §9. Raamatupidamisregistrid (1) Raamatupidamisregistrid on andmekogumid, mis sisaldavad informatsiooni kontodel kajastatud raamatupidamiskirjendite ja saldode kohta, samuti andmekogumid, mis sisaldavad raamatupidamiskirjendite aluseks olevat üksikasjalikku informatsiooni. (2) Raamatupidamisregistrid peavad võimaldama teha väljavõtteid kirjendatud majandustehingutest kontode kaupa kronoloogilises järjekorras. (3) Raamatupidamisregistreid võib vormistada: 1) käsitsi kirjutatud või trükitud dokumentidena; 2) kirjalikku taasesitamist võimaldaval infokandjal, kui on tagatud sellel säilitatava info autentsus.

Журнал операций можно составить по всем операциям за выбранный периодa или же отфильтровать по заданным критериям. Для составления отчета по Päevaraamat (Журнал операций) заполните следующие поля: Periood (период) – промежуток, за который составляется отчет или же выберите из предложенных. Kande kood (код проводки)– выберите код, по которому желаете составить отчет. Если код не выбран, то будет составлен отчет по всем проводкам за период. Järjestus (очередность) –возможны следующие варианты:  Järjestamata (Неупорядоченный)- отчет составляется в порядке регистрации счетов,  Kuupäev (по Дате)-отчет выводится по очередности дат,  Kande kood (по Коду)- документы выводятся сначала по коду ввода, после этого по порядку регистрации, 89 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

 Kande kood, kuupäev (по коду ввода и дате) - документы выводятся сначала по коду ввода, после этого по дате регистрации Alusta (Начни) - нажимая на кнопку, возможно просмотреть создаваемый отчет на экране. Выбрав соответствующее меню из выпадающего списка можно сохранить документ как pdf файл или экспортировать данные в Excel. Пример журнала операций:

90 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Баланс (Bilanss)

RAAMATUPIDAMISE SEADUS https://www.riigiteataja.ee/akt/116112010012 §15. Raamatupidamise aastaaruanne (1) Raamatupidamise aastaaruande eesmärk on õigesti ja õiglaselt kajastada raamatupidamiskohustuslase finantsseisundit, majandustulemust ja rahavoogusid. (2) Raamatupidamise aastaaruanne koosneb põhiaruannetest (bilansist, kasumiaruandest, rahavoogude aruandest ja omakapitali muutuste aruandest) ning lisadest. Raamatupidamise aastaaruande lahutamatuks osaks on käesoleva seaduse §-s 23 nimetatud tegevjuhtkonna deklaratsioon, mis esitatakse koos raamatupidamise aastaaruandega. (3) Raamatupidamise aastaaruande koostamise aluseks on raamatupidamisregistrites kirjendatud majandusaasta majandustehingud ja reguleerimiskanded. Aastaaruande koostamiseks inventeeritakse raamatupidamiskohustuslase varade ja kohustuste saldod, hinnatakse registrites kajastatud varade ja kohustuste väärtuse vastavust käesoleva seaduse §-des 16 ja 17 sätestatud arvestuspõhimõtetele, tehakse reguleerimis- ja lõpetamiskanded ning koostatakse põhiaruanded ja lisad. (5) Raamatupidamise aastaaruanne koostatakse eesti keeles ja Eestis ametlikult kehtiva vääringu järgi, märkides arvnäitajate puhul kasutatud täpsusastme (näiteks tuhandetes vääringuühikutes). §18. Bilanss ja kasumiaruanne (1) Bilanss on raamatupidamisaruanne, mis kajastab teatud kuupäeva seisuga raamatupidamiskohustuslase finantsseisundit (vara, kohustusi ja omakapitali). (3) Raamatupidamiskohustuslane, kes koostab oma raamatupidamise aastaaruandeid vastavalt Eesti heale raamatupidamistavale, peab oma raamatupidamise aastaaruandes jätkuvalt kasutama käesoleva seaduse lisas 1 toodud bilansiskeemi ja ühte lisas 2 toodud kasumiaruande skeemidest. Bilansi ja kasumiaruande skeemide kirjeid võib täiendavalt liigendada ning lisada nendele uusi kirjeid, kui see suurendab aruande informatiivsust.

Баланс составляется только по обороту тех счетов, в настройках которого обозначено в качестве типа Aktiva (Активы) или Passiva(Пассивы). Так как в плане счетов все счета между собой связаны, то гарантируется, что данные будут отображены в отчете. Баланс можно составить из одного или двух столбцов. При рассчете баланса даты можно проставить самостоятельно или выбрать из предложенных.

91 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Детальный и недетальный отчет по балансу. Детальный отчет при выборе Detailne aruanne (Детальный отчет), в противном случае будет составлен недетальный отчет. В детальном отчете откроются дополнительные строки в разрезе конто для каждой строки отчета. В дополнение к этому можно просмотреть подытоженные результаты. Для этого нужно кликнуть по строке соответствующего счета кнопкой мыши и появится перечень сумм, входящих в итоговую. С помошью поля Ümarduse (Округление) можно определить точность, с которой необходимо вывести значения. Alusta - klikkides nupule Alusta on võimalik vaadata soovitud aruannet ekraanil. Kui klikite Alusta nupu kõrval olevale noolele, siis saate salvestada aruande PDF-faili või Excelisse. Пример детального баланса:

92 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Пример недетального баланса:

Если хотите уточнить некоторую сделку более детально, то это возможно через общие настройки отчетов, нажав по ссылке

Отчет о прибыли (Kasumi aruanne) RAAMATUPIDAMISE SEADUS https://www.riigiteataja.ee/akt/116112010012 §15. Raamatupidamise aastaaruanne

93 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

(1) Raamatupidamise aastaaruande eesmärk on õigesti ja õiglaselt kajastada raamatupidamiskohustuslase finantsseisundit, majandustulemust ja rahavoogusid. (2) Raamatupidamise aastaaruanne koosneb põhiaruannetest (bilansist, kasumiaruandest, rahavoogude aruandest ja omakapitali muutuste aruandest) ning lisadest. Raamatupidamise aastaaruande lahutamatuks osaks on käesoleva seaduse §-s 23 nimetatud tegevjuhtkonna deklaratsioon, mis esitatakse koos raamatupidamise aastaaruandega. (3) Raamatupidamise aastaaruande koostamise aluseks on raamatupidamisregistrites kirjendatud majandusaasta majandustehingud ja reguleerimiskanded. Aastaaruande koostamiseks inventeeritakse raamatupidamiskohustuslase varade ja kohustuste saldod, hinnatakse registrites kajastatud varade ja kohustuste väärtuse vastavust käesoleva seaduse §-des 16 ja 17 sätestatud arvestuspõhimõtetele, tehakse reguleerimis- ja lõpetamiskanded ning koostatakse põhiaruanded ja lisad. (5) Raamatupidamise aastaaruanne koostatakse eesti keeles ja Eestis ametlikult kehtiva vääringu järgi, märkides arvnäitajate puhul kasutatud täpsusastme (näiteks tuhandetes vääringuühikutes). §18. Bilanss ja kasumiaruanne (2) Kasumiaruanne (tulude ja kulude aruanne) on raamatupidamisaruanne, mis kajastab raamatupidamiskohustuslase aruandeperioodi majandustulemust (tulusid, kulusid ja kasumit või kahjumit). (3) Raamatupidamiskohustuslane, kes koostab oma raamatupidamise aastaaruandeid vastavalt Eesti heale raamatupidamistavale, peab oma raamatupidamise aastaaruandes jätkuvalt kasutama käesoleva seaduse lisas 1 toodud bilansiskeemi ja ühte lisas 2 toodud kasumiaruande skeemidest. Bilansi ja kasumiaruande skeemide kirjeid võib täiendavalt liigendada ning lisada nendele uusi kirjeid, kui see suurendab aruande informatiivsust.

Отчет о прибыли составляется по счетам, в качестве типа которых указаны Tulu(Доход) или Kulu (Расход). Так как в плане счетов все счета между собой связаны, то гарантируется, что данные будут отображены в отчете. Отчет о прибыли можно составить по одному или двум периодам. Даты периодов можно ввести или выбрать из предложенных. Отчет о прибыли можно составить детальным. Дл этого необходимо установить галочку в поле Detailne aruanne, в противном случае будет составлен обычный отчет. В детальном отчете откроются дополнительные строки в разрезе счета для каждой строки отчета. С помошью поля Ümarduse (Округление) можно определить точность, с которой необходимо вывести значения.

94 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Пример недетального отчета о прибыли:

Пример детального отчета о прибыли:

95 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Если кликнуть по строке счета мышью, то можно просмотреть из чего состоит сумма по конто.

96 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Важно, чтобы конто были связаны с правильными артикулами бланка или отчета по прибыли – только в этом случает отчеты будут отражать достоверную информацию. Если в отчете о прибыли необходимо описать некоторую сделку более детально (как в стандартном отчете), то необходимо дополнить отчет через окно настроек. После этого свяжите соответствующие конто в плане конто со строками отчета по прибыли.

97 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Отчет о денежных потоках (Rahavoogude aruanne) RAAMATUPIDAMISE SEADUS https://www.riigiteataja.ee/akt/116112010012 §15. Raamatupidamise aastaaruanne (1) Raamatupidamise aastaaruande eesmärk on õigesti ja õiglaselt kajastada raamatupidamiskohustuslase finantsseisundit, majandustulemust ja rahavoogusid. (2) Raamatupidamise aastaaruanne koosneb põhiaruannetest (bilanss, kasumiaruanne, rahavoogude aruanne ja omakapitali muutuste aruanne) ning lisadest. [RT I 2009, 19, 116 – jõust. 6.04.2009] (3) Raamatupidamise aastaaruande koostamise aluseks on raamatupidamisregistrites kirjendatud majandusaasta majandustehingud ja reguleerimiskanded. Aastaaruande koostamiseks inventeeritakse raamatupidamiskohustuslase varade ja kohustuste saldod, hinnatakse registrites kajastatud varade ja kohustuste väärtuse vastavust käesoleva seaduse §-des 16 ja 17 sätestatud arvestuspõhimõtetele, tehakse reguleerimis- ja lõpetamiskanded ning koostatakse põhiaruanded ja lisad. (5) Raamatupidamise aastaaruanne koostatakse eesti keeles ja Eestis ametlikult kehtiva vääringu järgi, märkides arvnäitajate puhul kasutatud täpsusastme (näiteks tuhandetes vääringuühikutes). §19. Rahavoogude aruanne (1) Rahavoogude aruanne on raamatupidamisaruanne, mis kajastab raamatupidamiskohustuslase aruandeperioodi rahavoogusid (raha ja raha ekvivalentide laekumisi ning väljamakseid). (2) Rahavoogude aruandes kajastatakse raamatupidamiskohustuslase aruandeperioodi laekumisi ja väljamakseid rühmitatuna vastavalt nende eesmärgile äritegevuse, investeerimistegevuse ja finantseerimistegevuse rahavoogudeks. (3) Äritegevuse rahavoogude kajastamisel võib kasutada otsemeetodit, mille puhul esitatakse brutosummadena kõik põhilised laekumiste ja väljamaksete liigid, või kaudmeetodit, mille puhul aruandeperioodi kasumit korrigeeritakse mitterahaliste majandustehingute mõjuga, äritegevusega seotud varade ja kohustuste saldode muutusega ning investeerimis- või finantseerimistegevusest tulenevate rahavoogudega seotud tulude ja kuludega. (4) Investeerimistegevusest ja finantseerimistegevusest tulenevaid rahavoogusid kajastatakse otsemeetodil.

Отчет о денежных потоках составляется по прямому методу. Правильность отчета зависит прежде всего от того как связаны все конто между собой. Для отчета о денежных потоках используется все проводки, которые используют денежные счета (то есть только те конто, для которых установлено значение Raha (Деньги)).

98 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Отчет может быть общим или детальным. Для составления того или иного отчеты выберите правильный тип:

Пример из общего отчета:

В отчете в строкеl Rahavood kokku и Rahakontode muutus должны быть всегда одинаковые суммы. Если они отличны, то в плане конто на некотором конто стоит пометка Raha, однако на самом деле запись по балансу таковой не является. Просмотрите значения в плане о движении денежных потоков и если необходимо внесите изменения. Далее приведен план по движению денежных потоков с обозначениями записей. Просмотреть общие настройки по отчету, нажав на строку Aruande seadistus (Настройка отчета). 99 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Если необходмо внести изменения в общие настройки, то следует дейтсвовать по определенному плану: - удалите формулы из строк формул, - измените по необходимости существующие коды строк, - добавьте новые проводки согласно примеру, - введите формулы в строки формул заново.

100 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Пример настройки отчета: Kood

Kirjeldus

Tüüp

RAHA

Raha

Tingimus

Kirjastiil

Kontode käive

Alati

Tavaline

Rahavood äritegevusest

Tühi

Alati

Jäme

Laekumised kaupade müügist ja teenuste osutamisest

Kontode käive

Kui ei ole null

Tavaline

Muud äritegevuse tulude laekumised

Kontode käive

Kui ei ole null

Tavaline

Kontode käive

Kui ei ole null

Tavaline

Kontode käive

Kui ei ole null

Tavaline

Väljamaksed tarnijatele kaupade ja teenuste eest Väljamaksed töötajatele (tööjõukulude sh. maksude väljamaks)

Valem

Makstud intressid

Kontode käive

Kui ei ole null

Tavaline

Makstud ettevõtte tulumaks

Kontode käive

Kui ei ole null

Tavaline

Laekumised sihtfinantseerimisest

Kontode käive

Kui ei ole null

Tavaline

Muud rahavood äritegevusest

Kontode käive

Kui ei ole null

Tavaline

Kokku rahavood äritegevusest

Valem

Alati

Jäme

Tühi

Alati

Tavaline

Tühi

Alati

Jäme

Kontode käive

Kui ei ole null

Tavaline

Kontode käive

Kui ei ole null

Tavaline

1z 2

Rahavood investeerimistegevus est Tasutud materiaalse ja immateriaalse põhivara soetamisel Laekunud materiaalse ja immateriaalse põhivara müügist

#1a+#1b+#1c+#1d+#1f+#1i+#1j+#1 k

Tasutud bioloogilise vara soetamisel

Kontode käive

Kui ei ole null

Tavaline

Laekunud bioloogilise Kontode käive vara müügist

Kui ei ole null

Tavaline

Kui ei ole null

Tavaline

Kui ei ole null

Tavaline

Kui ei ole null

Tavaline

Tasutud kinnisvarainvesteerin Kontode käive gute soetamisel Laekunud kinnisvarainvesteerin Kontode käive gute müügist Tasutud tütar- ja sidusettevõtete Kontode käive soetamisel

101 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Laekunud tütar- ja sidusettevõtete Kontode käive müügist Tasutud muude finantsinvesteeringut Kontode käive e soetamisel Laekunud muude finantsinvesteeringut Kontode käive e müügist

Kui ei ole null

Tavaline

Kui ei ole null

Tavaline

Kui ei ole null

Tavaline

Antud laenud

Kontode käive

Kui ei ole null

Tavaline

Antud laenude tagasimaksed

Kontode käive

Kui ei ole null

Tavaline

Laekunud intressid

Kontode käive

Kui ei ole null

Tavaline

Laekunud dividendid

Kontode käive

Kui ei ole null

Tavaline

Kontode käive

Kui ei ole null

Tavaline

Kontode käive

Kui ei ole null

Tavaline

Alati

Jäme

Tühi

Alati

Tavaline

Muud väljamaksed investeerimistegevus est Muud laekumised investeerimistegevus est

Kokku rahavood investeerimistegevus Valem est

#2a+#2b+#2c+#2d+#2e+#2f+#2k+# 2l+#2m+#2n+#2o+#2p+#2q+#2r+#2 s+#2t

Rahavood finantseerimistegevu sest

Tühi

Alati

Jäme

Laenude saamine

Kontode käive

Kui ei ole null

Tavaline

Saadud laenude tagasimaksmine

Kontode käive

Kui ei ole null

Tavaline

3bb

Arvelduskrediidi saldo muutus

Kontode käive

Kui ei ole null

Tavaline

Kapitalirendi põhiosa tagasimaksed

Kontode käive

Kui ei ole null

Tavaline

Aktsiate emiteerimine

Kontode käive

Kui ei ole null

Tavaline

Omaaktsiate ostmine ja müük

Kontode käive

Kui ei ole null

Tavaline

Makstud dividendid

Kontode käive

Kui ei ole null

Tavaline

Kontode käive

Kui ei ole null

Tavaline

Kontode käive

Kui ei ole null

Tavaline

Alati

Jäme

Alati

Tavaline

Muud laekumised finantseerimistegevu sest Muud väljamaksed finantseerimistegevu sest Kokku rahavood finantseerimistegevu sest

Valem

#3a+#3b+#3bb+#3c+#3d+#3e+#3f+ #3j+#3k

Tühi

102 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Rahavood kokku

Valem

Ei osale rahavoogudes

PUUD UB

Rahavoo kirje määramata

#1m+#2w+#3m

Alati

Jäme

Kontode käive

Mitte kunagi

Tavaline

Kontode käive

Alati

Tavaline

Пример плана по записям движения денежных потоков: Kood

Nimetus

Tüüp

Rahavoogude kirje

1000

Kassa

Aktiva

Raha

1010

Pank 1

Aktiva

Raha

1020

Pank 2

Aktiva

Raha

1080

Raha teel / panga vahekonto

Aktiva

Raha

1090

Rahaturufondid

Aktiva

Raha

1200

Ostjate laekumata arved

Aktiva

Laekumised kaupade müügist ja teenuste osutamisest

1208

Ebatõenäoliselt laekuvad arved (-)

Aktiva

Laekumised kaupade müügist ja teenuste osutamisest

1213

Palgamaksude ettemaksed

Aktiva

Väljamaksed töötajatele (tööjõukulude sh. maksude väljamaks)

1214

Käibemaksu ettemaksed

Aktiva

Muud rahavood äritegevusest

1215

Ostjate ettemaksetelt arvestatud käibemaks

Aktiva

Laekumised kaupade müügist ja teenuste osutamisest

1216

Maksuintresside ettemaks

Aktiva

Muud rahavood äritegevusest

1220

Nõuded osanike vastu

Aktiva

Omaaktsiate ostmine ja müük

1221

Nõuded sots.ameti vastu-lisapuhkuspäevad

Aktiva

Väljamaksed töötajatele (tööjõukulude sh. maksude väljamaks)

1222

Pangalt laekumata intress

Aktiva

Laekunud intressid

1223

Laekumata kaardimaksed (müügiarvete laekumine Aktiva kaardiga)

Laekumised kaupade müügist ja teenuste osutamisest

1224

Tasaarveldused

Aktiva

Muud rahavood äritegevusest

12261

Aruandev isik /nimi/

Aktiva

Väljamaksed tarnijatele kaupade ja teenuste eest

12262

Aruandev isik /nimi/

Aktiva

Väljamaksed tarnijatele kaupade ja teenuste eest

12271

Antud lüh. laen /nimi/

Aktiva

Antud laenud

12272

Antud laenude tagasimaksed

Aktiva

Antud laenude tagasimaksed

1231

Ettemakstud kindlustus

Aktiva

Väljamaksed tarnijatele kaupade ja teenuste eest

1235

Ettemakstud kasutusrendi 1.sissemakse

Aktiva

Väljamaksed tarnijatele kaupade ja teenuste eest

1239

Muud ettemakstud kulud

Aktiva

Väljamaksed tarnijatele kaupade ja teenuste eest

1310

Tooraine ja materjal

Aktiva

Väljamaksed tarnijatele kaupade ja teenuste eest

1320

Lõpetamata toodang

Aktiva

Ei osale rahavoogudes

103 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

1330

Valmistoodang

Aktiva

Ei osale rahavoogudes

1340

Müügiks ostetud kaubad

Aktiva

Väljamaksed tarnijatele kaupade ja teenuste eest

1350

Ettemaksed tarnijatele varude eest

Aktiva

Väljamaksed tarnijatele kaupade ja teenuste eest

1400

Tarbitavad bioloogilised varad

Aktiva

Tasutud bioloogilise vara soetamisel

1500

Müügiootel põhivara

Aktiva

Tasutud materiaalse ja immateriaalse põhivara soetamisel

1700

Kinnisvarainvesteeringud

Aktiva

Tasutud kinnisvarainvesteeringute soetamisel

1701

Kinnisvarainvesteeringute kulum

Aktiva

Ei osale rahavoogudes

1800

Maa

Aktiva

Tasutud materiaalse ja immateriaalse põhivara soetamisel

1820

Ehitised

Aktiva

Tasutud materiaalse ja immateriaalse põhivara soetamisel

1821

Ehitiste akumuleeritud kulum

Aktiva

Ei osale rahavoogudes

1830

Transpordivahendid

Aktiva

Tasutud materiaalse ja immateriaalse põhivara soetamisel

1831

Transpordivahendite akumuleeritud kulum

Aktiva

Ei osale rahavoogudes

1832

Arvutid ja arvutisüsteemid

Aktiva

Tasutud materiaalse ja immateriaalse põhivara soetamisel

1833

Arvutite, -süsteemide akumul.kulum

Aktiva

Ei osale rahavoogudes

1834

Muud masinad ja seadmed

Aktiva

Tasutud materiaalse ja immateriaalse põhivara soetamisel

1835

Muude masinate, seadm. akumuleeritud kulum

Aktiva

Ei osale rahavoogudes

1840

Muu materiaalne põhivara

Aktiva

Tasutud materiaalse ja immateriaalse põhivara soetamisel

1841

Muu mat.pv. akumuleeritud kulum

Aktiva

Ei osale rahavoogudes

1870

Lõpetamata ehitised, projektid

Aktiva

Tasutud materiaalse ja immateriaalse põhivara soetamisel

1880

Ettemaksed põhivara eest

Aktiva

Tasutud materiaalse ja immateriaalse põhivara soetamisel

1890

Tootvad bioloogilised varad

Aktiva

Tasutud bioloogilise vara soetamisel

2010

Lühiajaline pangalaen

Passiva

Laenude saamine

2011

Lühiajalise laenu tagasimakse

Passiva

Saadud laenude tagasimaksmine

2015

Lühiajaline laen omanikult

Passiva

Laenude saamine

2020

Lühiajaline arvelduskrediit

Passiva

Arvelduskrediidi saldo muutus

2070

Pikaajaliste laenude tagasimaksed järgm.per-l

Passiva

Saadud laenude tagasimaksmine

20801

Kap.rendi lüh.osa, leping ....

Passiva

Kapitalirendi põhiosa tagasimaksed

20802

Kap.rendi lüh.osa, leping ....

Passiva

Kapitalirendi põhiosa tagasimaksed

2110

Võlad Eesti tarnijatele

Passiva

Väljamaksed tarnijatele kaupade ja teenuste eest

2120

Võlad EL tarnijatele (ühendusesisene soetus)

Passiva

Väljamaksed tarnijatele kaupade ja teenuste eest

2130

Võlad välistarnijatele (mitte EL)

Passiva

Väljamaksed tarnijatele kaupade ja teenuste eest

2210

Palgavõlg

Passiva

Väljamaksed töötajatele (tööjõukulude sh. maksude väljamaks)

2211

Palgast kinnipeetud elatis

Passiva

Väljamaksed töötajatele (tööjõukulude sh. maksude väljamaks)

104 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

2212

Palgast kinnipeetud trahvid (sh. täitevamet)

Passiva

Väljamaksed töötajatele (tööjõukulude sh. maksude väljamaks)

2219

Muud kinnipidamised palgast

Passiva

Väljamaksed töötajatele (tööjõukulude sh. maksude väljamaks)

2280

Puhkusetasu kohustus

Passiva

Ei osale rahavoogudes

231

Käibemaksu saldo

Passiva

2310

Müügi käibemaks

Passiva

Laekumised kaupade müügist ja teenuste osutamisest

2311

Sisendkäibemaks

Passiva

Väljamaksed tarnijatele kaupade ja teenuste eest

2312

Põhivara soetamiselt tasutud käibemaks

Passiva

Tasutud materiaalse ja immateriaalse põhivara soetamisel

2313

Impordilt tasutud käibemaks

Passiva

Väljamaksed tarnijatele kaupade ja teenuste eest

2316

Käibemaksu tasumine maksuametile

Passiva

Muud rahavood äritegevusest

2320

Sotsiaalmaksu võlg

Passiva

Väljamaksed töötajatele (tööjõukulude sh. maksude väljamaks)

2330

Isiku tulumaksu võlg

Passiva

Väljamaksed töötajatele (tööjõukulude sh. maksude väljamaks)

2340

Töötuskindlustusmakse võlg

Passiva

Väljamaksed töötajatele (tööjõukulude sh. maksude väljamaks)

2350

Kogumispensioni makse võlg

Passiva

Väljamaksed töötajatele (tööjõukulude sh. maksude väljamaks)

2360

Dividendide tulumaksu võlg

Passiva

Makstud ettevõtte tulumaks

2370

Erisoodustuse tulumaksu võlg

Passiva

Väljamaksed töötajatele (tööjõukulude sh. maksude väljamaks)

2380

Maamaksu võlg

Passiva

Muud rahavood äritegevusest

2390

Maksuvõlgade intressid

Passiva

Muud rahavood äritegevusest

2400

Dividendivõlad

Passiva

Makstud dividendid

2401

Väljamaksmata dividendidelt arvest. tulumaks

Passiva

Ei osale rahavoogudes

2410

Intressivõlad

Passiva

Makstud intressid

2430

Lühiajaline deebetkaardivõlg

Passiva

Väljamaksed tarnijatele kaupade ja teenuste eest

2440

Lühiajaline krediitkaardivõlg

Passiva

Väljamaksed tarnijatele kaupade ja teenuste eest

2450

Muud kreditoorsed võlad

Passiva

Väljamaksed tarnijatele kaupade ja teenuste eest

2460

Sotsiaalmaksu viitvõlg

Passiva

Ei osale rahavoogudes

2462

Tulumaksu viitvõlg

Passiva

Ei osale rahavoogudes

2464

Töötuskindlustusmakse viitvõlg

Passiva

Ei osale rahavoogudes

2466

Kogumispensioni makse viitvõlg

Passiva

Ei osale rahavoogudes

2500

Ostjate ettemaksed

Passiva

Laekumised kaupade müügist ja teenuste osutamisest

2600

Sihtfinantseerimine äritegevuseks lüh.kohustus

Passiva

Laekumised sihtfinantseerimisest

105 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

2601

Sihtfinantseerimine põhivara soetuseks lüh.koh.

Passiva

Laekumised sihtfinantseerimisest

2810

Pikaajaline pangalaen

Passiva

Laenude saamine

2820

Pikaajaline laen omanikult

Passiva

Laenude saamine

28301

Kap.rendi pik.osa, leping ....

Passiva

Kapitalirendi põhiosa tagasimaksed

28302

Kap.rendi pik.osa, leping ....

Passiva

Kapitalirendi põhiosa tagasimaksed

2860

Muud pikaajalised võlad

Passiva

Muud rahavood äritegevusest

2880

Pikaajaline sihtfinantseerimine

Passiva

Laekumised sihtfinantseerimisest

2910

Aktsiakapital või osakapital

Passiva

Omaaktsiate ostmine ja müük

2950

Kohustuslik reservkapital

Passiva

Ei osale rahavoogudes

2970

Eelmiste perioodide jaot. kasum (kahjum)

Passiva

Makstud dividendid

2980

Aruandeaasta kasum (kahjum)

Passiva

Ei osale rahavoogudes

3000

Kauba, teenuse müük Eestis (20% km)

Tulu

Laekumised kaupade müügist ja teenuste osutamisest

3010

Kauba müük Eur.Liitu (0% km)

Tulu

Laekumised kaupade müügist ja teenuste osutamisest

3011

Teenuse müük Eur.Liitu (0% km)

Tulu

Laekumised kaupade müügist ja teenuste osutamisest

3012

Reisiteenuse müük (erijuht)

Tulu

Laekumised kaupade müügist ja teenuste osutamisest

3013

Reisiteenuse maksustatav summa

Tulu

Laekumised kaupade müügist ja teenuste osutamisest

3020

Kauba eksport

Tulu

Laekumised kaupade müügist ja teenuste osutamisest

3021

Teenuse eksport

Tulu

Laekumised kaupade müügist ja teenuste osutamisest

3040

Müügitulu (9% km)

Tulu

Laekumised kaupade müügist ja teenuste osutamisest

3050

Muu müügitulu (20% km)

Tulu

Laekumised kaupade müügist ja teenuste osutamisest

3060

Maksuvaba müügitulu

Tulu

Laekumised kaupade müügist ja teenuste osutamisest

3099

Ümardused müügil

Tulu

Laekumised kaupade müügist ja teenuste osutamisest

3510

Põhivara müük (20% km maksustatav)

Tulu

Laekunud materiaalse ja immateriaalse põhivara müügist

3511

Põhivara müük (maksuvaba)

Tulu

Laekunud materiaalse ja immateriaalse põhivara müügist

3512

Müüdud põhivara jääkmaksumus

Tulu

Ei osale rahavoogudes

3514

Põhivara müügist tekkinud kahjum ärikuludesse

Tulu

Ei osale rahavoogudes

3520

Realiseeritud kasum valuutakursist (H,K)

Tulu

Laekumised kaupade müügist ja teenuste osutamisest

3531

Saadud dotatsioonid, toetused

Tulu

Muud äritegevuse tulude laekumised

3532

Saadud dotatsioonid ja toetused põhivara soetuseks

Tulu

Muud äritegevuse tulude laekumised

3560

Muud äritulud

Tulu

Muud äritegevuse tulude laekumised

3910

Valmis- ja lõp-ta toodangu varude jääkide muutus Tulu

Ei osale rahavoogudes

106 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

3920

Kapital.väljaminekud omatarbeks põhivara valmistamisel

Tulu

Ei osale rahavoogudes

4000

Müüdud kaubad soetushinnas

Kulu

Väljamaksed tarnijatele kaupade ja teenuste eest

4002

Materjalid kuluks

Kulu

Väljamaksed tarnijatele kaupade ja teenuste eest

4003

Tooraine kuluks

Kulu

Väljamaksed tarnijatele kaupade ja teenuste eest

4004

Väheväärtuslik põhivara

Kulu

Väljamaksed tarnijatele kaupade ja teenuste eest

4006

Transpordikulu

Kulu

Väljamaksed tarnijatele kaupade ja teenuste eest

4008

Ostetud teenused

Kulu

Väljamaksed tarnijatele kaupade ja teenuste eest

4010

Masinate varuosad, remont, hooldus

Kulu

Väljamaksed tarnijatele kaupade ja teenuste eest

4015

Masinate, seadmete rent

Kulu

Väljamaksed tarnijatele kaupade ja teenuste eest

4030

Elekter

Kulu

Väljamaksed tarnijatele kaupade ja teenuste eest

4040

Muud põhitegevusega seotud teenused

Kulu

Väljamaksed tarnijatele kaupade ja teenuste eest

4050

Muud põhitegevusega seotud materjalid

Kulu

Väljamaksed tarnijatele kaupade ja teenuste eest

4210

Ruumide rent

Kulu

Väljamaksed tarnijatele kaupade ja teenuste eest

4230

Ruumide kommunaalkulud

Kulu

Väljamaksed tarnijatele kaupade ja teenuste eest

4240

Ruumide hooldus, remondikulud

Kulu

Väljamaksed tarnijatele kaupade ja teenuste eest

4250

Ruumide valvekulud

Kulu

Väljamaksed tarnijatele kaupade ja teenuste eest

4300

Reklaamikulud

Kulu

Väljamaksed tarnijatele kaupade ja teenuste eest

4305

IT teenused, arvutitarvikud

Kulu

Väljamaksed tarnijatele kaupade ja teenuste eest

4310

Telefon, internet

Kulu

Väljamaksed tarnijatele kaupade ja teenuste eest

4320

Asutamiskulud

Kulu

Väljamaksed tarnijatele kaupade ja teenuste eest

4330

Kantseleikulud, postikulu

Kulu

Väljamaksed tarnijatele kaupade ja teenuste eest

4335

Ajalehed, ajakirjad, kirjandus

Kulu

Väljamaksed tarnijatele kaupade ja teenuste eest

4340

Pangateenused

Kulu

Muud rahavood äritegevusest

4350

Lootusetud debitoorsed võlad

Kulu

Ei osale rahavoogudes

4360

Riigilõiv

Kulu

Muud rahavood äritegevusest

4365

Maamaks

Kulu

Muud rahavood äritegevusest

4370

Konsultatsioonid, koolitused

Kulu

Väljamaksed tarnijatele kaupade ja teenuste eest

4380

Audiitori teenus

Kulu

Väljamaksed tarnijatele kaupade ja teenuste eest

4385

Raamatupidamisteenus

Kulu

Väljamaksed tarnijatele kaupade ja teenuste eest

4390

Varakindlustus

Kulu

Väljamaksed tarnijatele kaupade ja teenuste eest

4395

Muud tegevuskulud

Kulu

Väljamaksed tarnijatele kaupade ja teenuste eest

4398

Väikesaldode mahakandmised

Kulu

Muud rahavood äritegevusest

4399

Ümardused ostul

Kulu

Väljamaksed tarnijatele kaupade ja teenuste eest

4410

Autode kasutusrent

Kulu

Väljamaksed tarnijatele kaupade ja teenuste eest

107 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

4420

Autode kindlustus

Kulu

Väljamaksed tarnijatele kaupade ja teenuste eest

4430

Autode kütus

Kulu

Väljamaksed tarnijatele kaupade ja teenuste eest

4440

Autode hooldus ja remondikulud

Kulu

Väljamaksed tarnijatele kaupade ja teenuste eest

4460

Isikliku auto kompensatsioon

Kulu

Muud rahavood äritegevusest

4470

Muud autodega seotud kulud

Kulu

Väljamaksed tarnijatele kaupade ja teenuste eest

4510

Töölähetuse kulud

Kulu

Väljamaksed tarnijatele kaupade ja teenuste eest

4610

Töötajatele tehtud erisoodustused

Kulu

Väljamaksed töötajatele (tööjõukulude sh. maksude väljamaks)

4660

Erisoodustuselt arvest. käibemaks

Kulu

Väljamaksed töötajatele (tööjõukulude sh. maksude väljamaks)

4670

Erisoodustuselt arvest. tulumaks

Kulu

4680

Erisoodustuselt arvest. sots.maks

Kulu

4710

Palgakulu

Kulu

Ei osale rahavoogudes

4720

Sotsiaalmaks töötasult

Kulu

Ei osale rahavoogudes

4790

Puhkusekohustuse kulu (reserv)

Kulu

Ei osale rahavoogudes

4791

Puhkusekohustuse sots.maksu kulu

Kulu

Ei osale rahavoogudes

4810

Põhivara amortisatsioonikulu

Kulu

Ei osale rahavoogudes

4820

Kinnisvarainvesteeringute amort.kulu

Kulu

Ei osale rahavoogudes

4830

Kahjum põhivara likvid-st (mahakandmisest)

Kulu

Ei osale rahavoogudes

4910

Kahjum põhivara müügist

Kulu

Ei osale rahavoogudes

4940

Maksuviivised maksuametile

Kulu

Muud rahavood äritegevusest

4945

Hankijate intressid, viivised

Kulu

Muud rahavood äritegevusest

4950

Realiseeritud kahjum val. muut.(K,H)

Kulu

Muud rahavood äritegevusest

4970

Ettevõtlusega mitteseotud kulud

Kulu

Muud rahavood äritegevusest

4980

Vastuvõtukulud

Kulu

Väljamaksed tarnijatele kaupade ja teenuste eest

4990

Muud ärikulud

Kulu

Muud rahavood äritegevusest

6040

Kasum valuutakursi muut. v.a. H,K

Tulu

Muud rahavood äritegevusest

6041

Kahjum valuutakursi muut. v.a H,K

Kulu

Muud rahavood äritegevusest

6050

Muud finantstulud-panga intressid

Tulu

Laekunud intressid

6060

Pangalaenu intressikulud

Kulu

Makstud intressid

6065

Kapitalirendi intressikulud

Kulu

Makstud intressid

7000

Ettevõtte tulumaks

Kulu

Makstud ettevõtte tulumaks

Väljamaksed töötajatele (tööjõukulude sh. maksude väljamaks) Väljamaksed töötajatele (tööjõukulude sh. maksude väljamaks)

Проекты (Projektid)

108 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Для детального учета доходов и расходов рекомендуется использовать раздел Projektid и Kulukohad. Данные разделы не связаны с планом конто. При помощи Проектов можно отслеживать затраты и доходы по какому-либо проекту, таким образом создавать отчеты по рентабельности и успешности в целом. Проект может быть связан с финансовыми сделками различного типа. В проекте ведется учет, который базируется на доходах. Доходы минус расходы - будет результат проекта. Важно помнить, что в проекте в случае счета о покупке результат будет негативная сумма (расход), а в случае счета по продаже – позитивная сумма или доход. Положительное сальдо отображает, что проект прибылен, а негативное – что проект приносит убытки. Для добавления проекта нужно нажать на кнопку Lisa, для изменения Muuda, а удаления Kustuta в окне Projektid (Проекты).

У каждого проекта при регистрации должны быть обозначены код и название. Если проект завершен, то обозначьте дату окончания проекта для для Lõpetatud (Завершен). Если день завершения обозначен, то программа запретит вводить сделки, которые предоставлены с опозданием после даты окончания проекта и проект будет недоступен. Дата окончания однако не затронет никакие автоматические вводы со стороны программы.

После ввода нового проекта необходимо нажать на кнопку Salvesta (Сохранить). Для печати списка всех проектов необходимо сохранить перечень в программу Excel, сохранить файл и уже оттуда распечатать. Для этого используйте кнопку

Код проекта рекомендуется создавать до 4 знаков и записывать заглавными буквами.

109 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Статьи расходов (Kulukohad) Для детального расчета расходов рекомендуется создать статьи расходов по проекту. Статьи расходов не связаны с каким-либо конто и их можно связать уже при введении данных. Статьи расходов определяются расчетом по расходам. В счете на покупку статья обозначена положительной суммой.

Для добавления статей, исправления и удаления используются кнопки Lisa, Muuda, Kustuta. На карту статьи введите код статьи и название. Если вы больше не желаете использовать статью, то пометьте ее как Lõpetatud (Завершена), указав соответствующую дату, с которой использование статьи прекращается.

После ввода новой статьи необходимо нажать на кнопку Salvesta (Сохранить). Для печати списка всех статей необходимо сохранить перечень в программу Excel, сохранить файл и уже оттуда распечатать. Для этого используйте кнопку

Код статьи рекомендуется создавать до 4 знаков и записывать заглавными буквами.

Общий отчет по проекту (Projektide üldine aruanne) Данный отчет дает обзор о доходах и расходах фирмы за выбранный период по проектам.

110 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Обозначая поле Algsaldodega (С пераоначальными сальдо) галочкой, можно просмотреть в отчете также сальдо по проекту для указанного периода.

Выбирая Kõik (Все) в отчет будут включены записи по всем проектам, в том числе завершенным. Perioodis lõppenud (Завершенный в период) – отобразятся только те проекты, которые закончились в указанный период..

Пример общего отчета по проектам:

111 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Детальный отчет по проекту (Projekti detailne aruanne) В детальном отчете можно просмотреть все записи по конкретному проекту за выбранный период.

Пример отчета:

112 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Налоги (Maksud) В меню программы Maksud (Налоги) можно составить налоговые декларации, добавить по необходимости новые ставки по налогам, просмотреть данные по налоговым счетам и составить отчеты о налоговой задолженности. Для составления декларации по налогу с оборота выберите меню Tegevused > Maksud > Käibedeklaratsioon. За каждый месяц есть возможность составить отдельную декларацию. Все составленные декларации по налогу с оборота сохраняются в список деклараций. Для открытия списка нажмите на кнопку

и откройте необходимую декларацию нажатием мыши.

Для составления новой декларации выберите кнопку Lisa (Добавить). Если вы только начинаете работу с программой и составляете первую декларацию, то введите в появившемся окне дату, с какого месяца желаете начать составление деклараций. При составлении последующих деклараций дата больше не понадобится. Все последующие декларации составляются всегда за последние месяцы. Если дата введена неверно, и вы пытаетесь составить декларацию за 113 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

более ранние месяцы, то удалите все составленые декларации (начиная с более поздней) и начните заново. Для сохранения декларации по налогу с оборота нажмите на кнопку Salvesta (Сохранить). В результате будут просчитаны декларируемые суммы по строкам. Данные для декларации по налогу с оборота от продажи можно найти только по значениям, указанным через окно счетов на продажу (из соответствующих проводок). Поэтому важно, чтобы весь доход предприятия был введен как счета по продаже, включая продажу за наличные (розничная продажа) и продажа по карте. Для сохранения декларации нажмите на кнопку

Если декларация заполнена корректно, то откроется окно для открытия портала Налогового Департамента в интернете. Отчеты по декларации о налоге с оборота можно просмотреть, нажав на соответствующую кнопку . В качестве типа отчеты укажите: Deklaratsioon (Декларация) или Kontrollaruanne (Контрольный отчет). Вместе с созданием данных программа автоматически перераспределяет данные по конто. Настройки конто по налогам можно просмотреть через меню Maksud > Maksukontod. Если при сохранении декларации программа выдает сообщение о том, что при закрытии ввода возникло очень большое число и декларация помечена красным цветом, то необходимо обязательно исправить декларацию и заново сохранить без ошибки. Например:

114 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Налог с оборота (Käibemaksud) В окне Käibemaksud (Выплаты по налогу с оборота) обозначены налоговые ставки, которые используются чаще всего. Если в ваших данных отсутствует какое-либо важное значение, то можете добавить самостоятельно. Одна и та же ставка может использоваться как на счетах на продажу, так и покупку.

Ставки используются в настройке статей. Добавление, редактирование и удаление происходит посредством стандартных кнопок.

При добавлении важно указать: код и название, а также: Поле Viide (ссылка) – ссылка на параграф законодательства (Печатается на счет рядом со ставкой налога). Tüüp (Тип) - valida saate järgmiste tüüpide hulgast: - Ostu ja müügi käibemaks 115 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

- Käibemaksuvaba käive - Põhivaralt arvestatud käibemaks - Tollis tasutud käibemaks - Ei ole käive - Vorm KMD rida 7 ja 9 - KMD rida 3 (v.a 3.1) §10.4.1; §15.4.1 В поле Maksumäär (Налоговая ставка) укажите процент налоговой стаавки для исчисления. Для поля Sisendkäibemaksu konto и Müügikäibemaksu konto выберите и плана конто соответствующие конто. По умолчанию программа предлагает конто, которые использовались последними.

Бухгалтерские счета по налогам (Maksukontod) Налоговые конто это конто Налогового и Таможенного Департаментов.

Вводить дополнительные данные не желательно, так как это может привести к ошибкам в общих вычислениях.

Общий отчет задолженностей по покупкам (Ostuvõlgnevuse üldine aruanne) Данный отчет дает обзор о всех поставщиках и долгах по выплате для некоторого периода времени с указанием последнего срока. Если выбран тип Ostuvõlg (Долг по покупкам), то будет составлен отчет по задолженностям поставщиков. Если необходимо выбрать только счета с долгами, то в качестве типа следует указать: Maksuvõlg (долг по выплате). Если необходим отчет только по долгам счетов по оплате, то в качестве типа нужно указать Maksuvõlg. Графа Võlasumma (Долговая сумма) содержит значение, которое равно сумме всех просроченных по времени выплат, за вычетом предоплат.

116 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Отчет по погашению задолженности по покупке (Ostuvõlgnevuste tasumise ) aruanne Данный отчет дает обзор по счетам конкретного поставщика за некоторый период времени и их оплате. 117 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

118 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Склад (Ladu) Для ведения учета по складу необходимо начать работу с cоставления списка товаров, материалов. Список заполняется через меню: Ladu > Artiklid (Склад > Артикулы). При ведении учета по складу нужно регулярно производить перерасчет себестоимости.

Движение по складу (Lao liikumised) Для учета по складу используйте статьи с типом Laokaup (Товар на складе). После этого введите начальное сальдо по складу через меню: Ladu > Lao liikumised (Склад > Движение по складу), используя в качестве типа документа Algsaldo. Списание товаров и расходных материалов (Kaupade, materjalide kuluks kandmine) Для списания необходимо в качестве типа документа указать Väljaminek (Выбытие). В окне движения по складу выберите подходяшую статью, введите количество, перепроверьте и укажите конто на которое желаете перенаправить доход (программа по умолчанию предлагает конто по доходу от продажи). Для добавления следующей строки вызовите контекстное меню, нажмите на плюс или же клавишу Еnter на клавиатуре. Для списания в расходы возможно использовать определенные артикулы расходов или же проекты. При списании в расходы документа нельзя изменять стоимость по артикулу. Программа просчитывает цену по артикулу автоматически по методу усредненного значения себестоимости. В случае, если вы списываете товар в расход, которого фактически нет на складе, то стоимость равна нулю.

119 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

В данном случае введите приход для товара и сохраните ввод по расходу заново или запустите автоматический перерасчет себестоимости по складу через меню: Ladu > Lao omahinna ümberarvestus. Порядок введения документации по складу важен вследствие перерасчета себестоимости. Учет производства (Toodangu arvelevõtmine) Для учета товара на складе используйте тип документа Sissetulek (Приход).При введении артикула укажите количество произведенных товаров, закупочную цену и конто. В качестве конто выберите кредитовое конто по производству (доходное конто отчета по прибыли). При сохранении документа нажмите на кнопку Salvesta. Для контроля автоматического ввода на кнопке кода ввода. Все записи о движение на складе должны быть помечены кодом LL. В дополнение к проводке можно распечатать и документ о приходе на склад. Для этого выберите соответствующую иконку принтера. Помните, что если некоторые артикулы были использовани при комплектации чего-либо, то итоговая сумма документа в итоге должна быть равно нулю.

120 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Артикулы могут быть 3х разных типов:   

Teenus (Услуга), Kaup (Товар), Laokaup (Товар на складе).

По артикулам соствляются различные отчеты. Создание статей

121 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Статьи по типу Laokaup вводятся через меню Ladu > Artiklid, где программа по умолчанию уже предлагает правильные варианты. В случае товаров на складе автоматичестки появляется количественный учет товаров. Для добавления новой статьи нажмите на кнопку Lisa. Откроется карта артикула, где:  Kood (Код) – введите короткое обозначение от названия артикула. Оно должно быть простым и легко запоминаться.  Nimetus (Название) – должно характеризовать сделки, связанные со статьей.  Tüüp (Тип) – выберите в качестве типа Laokaup (Товар на складе).  Aktiivsus (Активность) – по умолчанию программа предлагает для счетов по продаже. Если не желаете использовать какую-то статью, то выберите Mitteaktiivne (Неактивная).  Ühik – единица измерения. Если единица измерения неизвестна, то поставьте прочерк «-».  Müügihind (розничная цена без учета НДС). Если цена отсутствует, то цена может быть установлена со значением. По необходимости цену можно изменить, а также использовать процент скидки  Müügikonto – определите конто по доходу от продажи  Laokonto – введите конто средств, на котором будет происходить учет товаров. Важно, чтобы оно было обозначено правильно.  Kauba kulukonto – введите конто по стоимости приобретения.  Allahindlust (Скидка в процентах). Цена продажи при этом остается неизменной. При составлении счета скидка будет составлена отдельной строкой клиенту, у которого обозначена конечная скидка. Прочие данные по складу носят информативный характер. Поиск артикула происходит через сортировку и фильтры. Для печати артикулов экспортируйте файл в Excel и уже оттуда распечатайте.

Пересчет себестоимости по складу (Lao omahinna ümberarvutus) Порядок ввода документации, связанной со складом очень важен, так как программа содержит процедуру, которая пересчитывает себестоимость товара согласно средней себестоимости. Если есть необходимость перед внесением товаров перенести счета или товары в раздел расходов, то это возможно следующим образом. Перед составлением отчета необходимо запустить функцию Lao omahinna ümberarvutus (пересчет себестоимости по складу), для того чтобы

122 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

программа обновила все себестоимости по счетам по продаже или списанию со склада и, соответственно произошел перерасчет прибыли.

При запуске не забудьте указать дату, с которой желаете произвести обновление данных. Если вы уверены, что отчеты за прошлый год в полном порядке, то не запускайте данную функцию! Рекомендуется во избежании такой ситуации определить год как неактивный через настройки.

Детальный отчет о движении товаров (Detailne kauba liikumise aruanne) Данный отчет дает представление о движение товаров по одному и тому же артикулу как количественно, так и суммарно Для составления отчета необходимо указать период, за который он составляется и далее указать артикул.

123 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Документ можно распечатать или сохранить.

Отчет по состоянию склада (Lao seisu kontrollaruande ) С помощью данного отчета можно отследить движение товаров по конто. Конто, обозначенное для артикулов товаров на складе закреплено за их приходом и расходом со склада. Контрольный отчет по состоянию склада (Lao seisu kontrollaruanne) возможно составить по общему конто, а также по одному конкретному конто.

124 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Отчет по состоянию склада (Laoseisu aruanne) Показывает количество товаров на складе, а также состояние в денежном выражении.

125 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Основное имущество (Põhivara) Для учета основного имущества можно составить список имущества и создать учет амортизации.

Учет амортизации (Amortisatsiooni arvestust ) Учет амортизации можно составить для списка основного имущества. Это значит, что для этого необходимо, чтобы список был составлен прежде. Для начала расчета амортизации нажмите на кнопку Lisa (Добавить). Период учета амортизации равен одному месяцу. В случае, если вы делаете учет амортизации за первый месяц, то программа предлагает в качестве начала периода самый ранний срок периода, который был установлен в качестве даты начала учета по карте основного имущества. (Например, если необходимо делать учет начиная с 01.01.2013, то на карте основного имущества должна быть установлена та же дата 01.01.2013)

Если необходимо вести учет по амортизации в разрезе по отделам, проектам или статьям расходов, то для добавления:  учета амортизации по отделения нажмите на кнопку и заполните поле отделения.  учета амортизации по проектам или статьям расходов нажмите на кнопу и укажите галочку в желаемую строку Если необходимо изменить процент амортизации, то это возможно в окне учета амортизации через установленную кнопку с тремя точками. Если амортизация уже учтена за предыдущие месяцы и хотите изменить процент за данный период в нескольких месяцах одновременно, то изменить данные нужно во всех месяцах. Запись о расчете амортизации можно просмотреть, нажав на кнопку амортизации будет доступна и в прочих финансовых отчетах.

. Проводка об 126

Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

В случае, если к основным данным было добавлено основное имущество, по которому учетный период начался в периоде, по которому амортизация уже расчитана, то данные необходимо пересохранить. Для этого необходимо нажать на верном учетном периоде нажать на кнопку Muuda (Изменить) и затем Salvesta (Сохранить). Необходимы расчетный период можно найти, если нажать на иконке Ava (Открыть). В окне Põhivarad (Основное имущество) введите общий перечень основного имущества. При добавлении основного имущества нажмите на кнопку  Kirjeldus (Описание) – номер и описание основного имущества  Soetusmaksumus (Стоимость приобретения) - введите стоимость приобретения основного имущества На закладке Üldandmed (Общие данные) введите следующие данные:  Soetatud (Приобретен) – ведите дату приобретения. Значение имеет информтивный характер.  Arvestuse algus (Начало учета) – дата, с которой программа будет расчитывать амортизацию  Kulum alguseks (Амортизация на начало) 127 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

 Maha kantud (Списан) – дата списания основного имущества. Ввод данных по выбытие основного имущества из оборота необходимо произвести вручную через меню Finants > Pearaamatu kanded. Если основное имущество продано, то составьте счет по продаже, используя артикул "Põhivara ..." . На закладкеl Esmase arvestuse seaded заполните необходимые данные по расчету амортизации.

Põhivara grupp (Группа основного имущества) – выберите группу основного имущества. Выбор определяет процент автоматической амортизации (можно и изменить) и прочих настроек. Для того чтобы изменить и добавить группы необходимо произвести настройки на закладке Esmase arvestuse seaded (Настройки первичного учета).

128 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva

Для добавления новой групы укажите: Kirjeldus (Описание) – укажите обозначение групы, Arvestusmeetod (Метод учета)- выберите Lineaarne (линейный) или Summa (сумма).  Линейный метод расчитывает амортизацию по предусмотренному проценту с точностью до цента.  При суммарном методе можно самостоятельно указать сумму, которая будет учитываться при амортизации. Дополнительно указываются amortisatsiooni protsendi määr aastas (ставка процента по амортизации в год) . Kulu konto (Конто расхода) – выберите из плана счетов то конто, которые связаны с отчетом о прибыли. На закладке Viimase arvestuse info (Информация по последнему учету) увидете данные по последнему амортизационнному периоду:

После введения данных необходимо их сохранить. Данные можно вывести в отдельный документ или на печать. 129 Источник: http://www.merit.ee/juhend/aktiva