Ă…rsredovisning 2010
VÄNNER FÖR LIVET VÄNNER FÖR LIVET
2 – ÅRSREDOVISNING 2010
VÄNNER FÖR LIVET
Dogman INNEHÅLLSFÖRTECKNING Inledning 4-5 Förvaltningsberättelse 6 Resultaträkning Koncernen
7
Balansräkning Koncernen
8-9
Kassaflödesanalys Koncernen
10
Resultaträkning Moderbolaget Balansräkning Moderbolaget Kassaflödesanalys Moderbolaget
11 12-13 14
Redovisnings- och värderingsprinciper
15-16
Noter
17-23
3 – ÅRSREDOVISNING 2010
VÄNNER FÖR LIVET
AB Dogman
Husdjurens bäste vän Dogman importerar, distribuerar och marknadsför produkter inom husdjursegmentet. Man erbjuder fullsortiment av tillbehör, torrfoder och snacks till hemdjursmarknaden, med en marknadsledande roll på tillbehörssidan.
Försäljningen sker via fackhandel samt dagligvaruhandel. Dels sker försäljning via egna varumärken så som Dogman och Dogman Professional, dels som representant åt välkända varumärken som Purina Pro Plan, Tropical, 8in1, Flexi, Ferplast, Savic Aquael m fl. Dogman har ingen egen tillverkning utan de egenutvecklade produkterna framställs av underleverantörer. Dogman finns med egna bolag etablerad i de nordiska länderna, Sverige, Norge, Finland och Danmark. Dogman grundades 1965 i Lund av Hans Jerenäs och såldes 1 januari 2007 till BrA Invest. Norska dotterbolaget Dogman AS bildades 2004 och den danska motsvarigheten Dogman Aps bildades 2005.
4 – ÅRSREDOVISNING 2010
2010 Verksamhetsåret 2010 har inneburit fortsatt god tillväxt. Under året har Dogman genomfört en omfattande flytt. Kontoret låg tidigare i Lund och lagret har funnits hos en tredjepartslogistiker i Bjärnum. Nu har vi tagit hem logistiken för att sköta denna i egen regi samtidigt som den placerats tillsammans med kontoret. Detta har skett genom flytt till egna förhyrda toppmoderna lokaliteter med ett utmärkt geografiskt logistikläge utmed E4 i Åstorp, nordvästra Skåne. Detta innebär också att det skapats utmärkta möjligheter för fortsatt god tillväxt och utveckling av bolaget. Under slutet av 2010 etablerades ett finskt dotterbolag, Dogman Oy.
I och med etableringen i Finland har bolaget etableringar i samtliga Nordiska länder med undantag av Island.
2011 har inletts på ett positivt sätt Försäljningen har varit förhållandevis god. Företaget har inlett ett implementeringsarbete för all personal med målsättningen att skapa en gemensam tydlig modern arbetsplattform för samtliga bolag. Denna är att ytterligare förstärka och utveckla rollen som marknadsledare.
VÄNNER FÖR LIVET
5 – ÅRSREDOVISNING 2010
VÄNNER FÖR LIVET
Förvaltningsberättelse Information om verksamheten Bolaget bedriver grossiströrelse med artiklar till sällskapsdjur. Försäljningen sker till största delen under varumärkena Dogman, Dogman Professional, Catman och Zooman. Verksamheten har pågått sedan 1965, då varumärket Dogman lanserades på marknaden. Kunderna utgörs av fackhandeln (zoobutiker) och dagligvaruhandeln.
Ägarförhållanden Bolaget ägs till 76,25% av BrA Invest CKS AB org nr 556753-2501, med säte i Åstorp. Moderbolag i den största koncern där bolaget ingår och där koncernredovisning upprättas är BrA Invest CKS AB org nr 556753-2501, med säte i Åstorp.
Resultat och ställning (tkr) Koncernen Översikt Nettoomsättning Resultat efter finansiella poster Balansomslutning Soliditet Medelantal anställda
Moderbolaget
2010
2009
2008
2010
2009
2008
333 935
328 026
294 201
243 508
237 621
216 848
6 650
14 801
11 869
1 428
10 453
9 098
120 494
112 577
106 572
91 555
80 005
74 452
16%
17%
12%
15%
21%
18%
73
49
52
50
31
30
Väsentliga händelser under räkenskapsåret och efter dess utgång Under året har AB Dogman genomfört en omfattande flytt till nya verksamhetslokaler. Flytten har medfört stora engångskostnader som belastar årets resultat. Företagets kontor låg tidigare i Lund och lagret har administrerats av ett externt logistikföretag i Bjärnum. Nu administrerar företaget själv logistik och lager. Under året har företaget startat verksamhet i Finland genom registrering av bolaget Dogman OY. 2011 har inletts på ett positivt sätt. Försäljningen har varit god och företaget har inlett ett implementeringsarbete av en ny organisationsstruktur för all personal med målsättningen att skapa en gemensam tydlig modern arbetsplattform för samtliga bolag där målsättningen är att ytterligare förstärka och utveckla rollen som marknadsledare inom företagets verksamhetsområde.
Förslag till vinstdisposition Koncernen Koncernens fria kapital uppgår till 16 120 tkr varav årets vinst uppgår till 4 221 tkr. Någon avsättning till bundna reserver föreslås ej.
Moderbolaget Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel i moderbolaget: Balanserade vinstmedel (kr) Årets resultat (kr) Summa kronor
5 883 693 4 338 068 10 221 761
Styrelsen föreslår att vinsten behandlas så att: utdelas till aktieägarna (kr) i ny räkning överföres (kr) Summa kronor
3 000 000 7 221 761 10 221 761
Styrelsens yttrande över den föreslagna utdelningen Bolagets soliditet bedöms även efter den föreslagna utdelningen vara betryggande. Likviditeten i bolaget bedöms kunna upprätthållas på en likaledes betryggande nivå. Styrelsens uppfattning är att den föreslagna utdelningen ej hindrar bolaget från att fullgöra sina förpliktelser på kort och lång sikt, ej heller att fullgöra erforderliga investeringar. Den föreslagna utdelningen kan därmed försvaras med hänsyn till vad som anförs i ABL 17 kap 3§ 2-3st. Beträffande koncernens och moderbolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till nedan stående resultat- och balansräkningar med tillhörande notanteckningar. Samtliga belopp uttrycks i svenska tusentals kronor om inget annat anges.
6 – ÅRSREDOVISNING 2010
VÄNNER FÖR LIVET
Resultaträkning koncernen Ksek
Not
2010
2009
333 935
328 026
Rörelsens intäkter Nettoomsättning Rörelsens kostnader Handelsvaror
-251 814
-252 090
2, 8
-34 699
-27 992
Personalkostnader
3
-37 061
-31 250
Avskrivningar och nedskrivningar av immateriella och materiella anläggningstillgångar
4
-3 137
-1 679
7 224
15 015
Övriga externa kostnader
Rörelseresultat
Resultat från finansiella investeringar Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter
6
Räntekostnader och liknande resultatposter Resultat efter finansiella poster Skatt på årets resultat ÅRETS RESULTAT
7
272
341
-846
-555
6 650
14 801
-2 429
-4 061
4 221
10 740
7 – ÅRSREDOVISNING 2010
VÄNNER FÖR LIVET
Balansräkning koncernen Ksek
Not
2010
2009
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Immateriella anläggningstillgångar
9
Balanserade utgifter Varumärke Goodwill
Materiella anläggningstillgångar
31
63
8 313
10 183
11 622
0
19 966
10 246
6 821
792
6 821
792
427
0
0
10 053
10
Inventarier, verktyg och installationer
Finansiella anläggningstillgångar Uppskjutna skattefordringar
12
Fordringar hos koncernföretag Andra långfristiga fordringar
Summa anläggningstillgångar
367
238
794
10 291
27 581
21 329
41 757
41 074
41 757
41 074
45 362
42 954
0
1 663
Omsättningstillgångar
Varulager Handelsvaror
Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos koncernföretag Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
Kassa och Bank
Summa omsättningstillgångar
SUMMA TILLGÅNGAR
8 – ÅRSREDOVISNING 2010
13
749
1 277
3 081
2 089
49 192
47 983
1 964
2 191
92 913
91 248
120 494
112 577
VÄNNER FÖR LIVET
Balansräkning koncernen Ksek
Not
2010
2009
3 000
3 000
604
4 170
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
14
Aktiekapital, 30 000 aktier Bundna reserver Fria reserver
11 899
1 616
4 221
10 740
19 724
19 526
16
204
985
Övriga skulder
17
10 543
3 804
Checkräkningskredit
18
6 642
8 367
Fakturakredit
18
20 000
16 500
37 185
28 671
Årets resultat Summa eget kapital
Avsättningar
Långfristiga skulder
Summa långfristiga skulder
Kortfristiga skulder Kortfristiga lån Leverantörsskulder Skulder till koncerföretag Skatteskulder Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
19
Summa kortfristiga skulder
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER
2 925
1 250
44 914
40 368
523
0
1 777
3 135
3 913
10 216
9 329
8 426
63 381
63 395
120 494
112 577
77 388
72 753
Inga
Inga
POSTER INOM LINJEN
Ställda säkerheter
Ansvarsförbindelser
20
9 – ÅRSREDOVISNING 2010
VÄNNER FÖR LIVET
Kassaflödesanalys koncernen Kassaflödesanalys
2010
2009
6 650
14 801
3 137
1 679
118
-
Löpande verksamhet Resultat efter finansiella poster Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Av och nedskrivningar Resultat vid utrangering av anläggningstillgångar Betald/erhållen inkomstskatt
-4 914
-2 957
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital
4 991
13 523
Minskning(+)/ökning (-) av varulager
-1 721
6 169
Minskning(+)/ökning (-) av fordringar
-2 716
-4 195
Ökning(+)/minskning (-) av skulder
4 102
1 209
Kassaflöde från den löpande verksamheten
4 656
16 706
-7 488
-371
Investeringsverksamhet Förvärv av anläggningstillgångar Försäljning av anläggningstillgångar Förändring finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten
73
0
-135
-7 707
-7 550
-8 078
Finansieringsverksamheten Fusion
6
0
Förändring långfristiga skulder
8 863
-7 244
Utbetald utdelning
-6 000
-4 000
Kassaflöde från finansieringsverksamheten
2 869
-11 244
-25
-2 616
ÅRETS KASSAFLÖDE Kursdifferens i likvida medel
-202
300
Likvida medel vid årets början
2 191
4 507
Likvida medel vid årets slut
1 964
2 191
10 – ÅRSREDOVISNING 2010
VÄNNER FÖR LIVET
Resultaträkning moderbolaget Ksek
Not
2010
2009
243 508
237 621
3 083
2 958
Rörelsens intäkter Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Rörelsens kostnader Handelsvaror
-189 971
-188 746
2, 8
-26 183
-20 795
Personalkostnader
3
-26 650
-20 181
Avskrivning av immateriella och materiella anläggningstillgångar
4
-1 873
-308
Rörelseresultat
1
1 914
10 549
Övriga externa kostnader
Resultat från finansiella investeringar Ränteintäkter
6
Räntekostnader Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner
5
Resultat före skatt Skatt på årets resultat ÅRETS RESULTAT
7
239
319
-725
-415
1 428
10 453
4 800
-2 600
6 228
7 853
-1 890
-2 098
4 338
5 755
11 – ÅRSREDOVISNING 2010
VÄNNER FÖR LIVET
Balansräkning moderbolaget Ksek
Not
2010
2009
Balanserade utgifter
31
63
Varumärke
58
89
11 622
0
11 711
152
6 126
482
6 126
482
11
289
265
0
10 053
12
57
57
176
176
522
10 551
18 359
11 185
28 690
29 232
28 690
29 232
Kundfordringar
31 555
30 016
Fordringar hos koncernföretag
10 322
6 906
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Immateriella anläggningstillgångar
9
Goodwill
Materiella anläggningstillgångar
10
Inventarier, verktyg och installationer
Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag Fordringar hos koncernföretag Uppskjutna skattefordringar Andra långfristiga fordringar
Summa anläggningstillgångar
Omsättningstillgångar
Varulager Handelsvaror
Kortfristiga fordringar
Övriga fordringar
24
282
2 566
1 526
44 467
38 730
39
858
Summa omsättningstillgångar
73 196
68 820
SUMMA TILLGÅNGAR
91 555
80 005
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
Kassa och bank
12 – ÅRSREDOVISNING 2010
13
VÄNNER FÖR LIVET
Balansräkning moderbolaget Ksek
Not
2010
2009
3 000
3 000
600
600
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
14
Aktiekapital, 30 000 aktier Reservfond Balanserat resultat
5 884
3 907
Årets resultat
4 338
5 755
13 822
13 262
Summa eget kapital
Obeskattade reserver
15
0
4 800
Avsättningar
16
204
204
Skulder till kreditinstitut
17
9 506
2 188
Checkräkningskredit
18
3 579
4 960
Fakturakredit
18
Långfristiga skulder
Summa långfristiga skulder
20 000
16 500
33 085
23 648
Kortfristiga skulder Kortfristiga lån Leverantörsskulder
2 925
1 250
34 402
29 138
Skatteskulder
69
2 124
Övriga skulder
1 864
1 144
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
19
5 184
4 435
Summa kortfristiga skulder
44 444
38 091
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER
91 555
80 005
POSTER INOM LINJEN
Ställda säkerheter
20
55 731
49 180
Ansvarsförbindelser
20
Inga
9 074
13 – ÅRSREDOVISNING 2010
VÄNNER FÖR LIVET
Kassaflödesanalys moderbolaget Ksek
2010
2009
1 428
10 453
1 873
308
125
0
-3 945
-1 564
Löpande verksamhet Resultat efter finansiella poster Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar Rearesultat materiella anläggningstillgångar Årets skattekostnad Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital
-519
9 197
Minskning(+)/ökning (-) av varulager
542
7 940
Minskning(+)/ökning (-) av fordringar
-5 945
-5 625
Ökning(+)/minskning (-) av skulder
8 540
963
Kassaflöde från den löpande verksamheten
2 618
12 475
-6 929
-281
Investeringsverksamhet Förvärv av anläggningstillgångar Utrangering av anläggningstillgångar
73
0
Förändring finanisella anläggningtillgångar
-24
-7 703
6
0
-6 874
-7 984
Fusion Kassaflöde från investeringsverksamheten
Finansieringsverksamheten Förändring långfristiga skulder
9 437
74
Utbetald utdelning
-6 000
-4 000
Kassaflöde från finansieringsverksamheten
3 437
-3 926
ÅRETS KASSAFLÖDE
-819
565
Likvida medel vid årets början
858
293
Likvida medel vid årets slut
39
858
14 – ÅRSREDOVISNING 2010
VÄNNER FÖR LIVET
Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänt Tillämpade redovisningsprinciper överensstämmer med årsredoviningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. När allmänna råd från Bokföringsnämnden saknas har vägledning hämtats från Redovisningsrådets Rekommendationer och i tillämpliga fall uttalanden av FAR. När så är fallet anges detta i särskild ordning nedan.
Intäkter Intäkter redovisas vid faktureringen som sker i samband med leverans.
Immateriella och materiella anläggningstillgångar Immateriella och materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar. Linjär avskrivning tillämpas över tillgångarnas nyttjandeperiod enligt följande: Varumärke Balanserade utgifter för förpackningsutveckling Inventarier, verktyg och installationer
5-10 år 3 år 5-10 år
Fordringar Fordringar upptas till det lägsta av nominellt värde och det belopp varmed de beräknas inflyta.
Varulager Varulagret har värderats till det lägsta av anskaffningsvärdet, enligt den sk först-in först-ut principen (FIFO), och nettoförsäljnings-värdet. Avdrag för inkurans har gjorts med 3 %.
Inkomstskatter Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år, justeringar avseende tidigare års aktuella skatt. Skatteskulder/-fordringar värderas till vad som enligt företagets bedömning skall erläggas till eller erhållas från skattemyndigheten. Bedömningen görs enligt de skatteregler och skattesatser som är beslutade eller som är aviserade och med stor säkerhet kommer att fastställas.
Fordringar och skulder i utländsk valuta Fordringar och skulder i utländsk valuta har omräknats till balansdagens kurs. Kursvinster och kursförluster på rörelsens fordringar och skulder tillförs rörelseresultatet. Vinster och förluster på finansiella fordringar och skulder redovisas som finansiella poster.
Avsättning av skulder Skulder har upptagits till anskaffningsvärden med sedvanliga reserveringar för upplupna kostnader. Avsättningar har gjorts för kända eller befarade risker efter individuell prövning.
Koncernredovisning Redovisningsmetod I koncernredovisningen ingår dotterföretag där moderbolaget direkt eller indirekt innehar mer än 50 % av rösterna eller har ett bestämmande inflytande. Koncernens bokslut är upprättat enligt förvärvsmetoden, vilket innebär att dotterbolagens egna kapital vid förvärvet, fastställt som skillnaden mellan tillgångarnas och skuldernas verkliga värden, eliminerats i sin helhet. I koncernens egna kapital ingår härigenom endast den del av dotterbolagens egna kapital som tillkommit efter förvärvet. Vid omräkning av bokslut för utländska dotterbolag har dagskursmetoden tillämpats. Detta innebär att de utländska dotterbolagens tillgångar och skulder omräknas till balansdagens kurs. Poster ingående i det egna kapitalet omräknas till de kurser som rådde vid respektive förvärvstidpunkt. Samtliga poster i resultaträkningen omräknas till årets genomsnittskurs. Omräkningsdifferenser förs direkt mot koncernens egna kapital.
Fusion Nedströms fusion av moderbolag redovisas enligt koncernvärdemetoden, vilket innebär att moderbolagets tillgångar och skulder övertas till koncernmässiga värden. Fusionsdifferensen redovisas direkt mot fritt eget kapital i dotterbolaget. Fusionerat bolag: Dogman Intressenter AB, org.nr 556711-9424 Fusionsdag: 2010-12-06 Fusionsdifferens: 2 222 kkr
15 – ÅRSREDOVISNING 2010
VÄNNER FÖR LIVET
Finansiell riskhantering Ränterisk Befintliga räntebärande skulder är med rörliga räntor. Valutarisk Verksamheten utsätts i princip för vissa transaktionsrisker i samband med köp och försäljning i utländsk valuta. Bolaget använder sig normalt inte av terminssäkring eller liknande finansiella instrument. Kreditrisk Verksamheten omfattar ett stort antal kunder med varierande kreditvärdighet. Bolaget har historiskt drabbats av väldigt få kundförluster genom god kundkännedom och tillämpade kreditlimits. Kreditrisken bedöms begränsad. Likviditetsrisk Försiktighet i hanteringen av likviditetsrisk innebär att inneha tillräckliga likvida medel, alternativt avtalade kreditmöjligheter. En fortsatt bedömd god lönsamhet och beviljade krediter gör att likviditetsrisken i nuläget bedöms vara rimligt låg.
Nyckeltalsdefinitioner Soliditet Soliditeten har beräknats som det egna kapitalet ökat med 73,7 % av obeskattade reserver i relation till balansomslutningen. Medelantal anställda Vid beräkningen av medelantal anställda har en årsarbetstid om 1 700 timmar använts.
16 – ÅRSREDOVISNING 2010
VÄNNER FÖR LIVET
Noter
Not 1 Inköp och försäljning mellan koncernföretag Av årets försäljning avser 28 216 tkr (27 466 tkr) försäljning till andra koncernbolag. Av årets inköp avser 247 tkr (338 tkr) inköp från andra koncernbolag. Av övriga rörelseintäkter avser 3 083 tkr (2 958 tkr) andra koncernbolag.
Not 2 Upplysning om revisorers arvoden Koncernen
Moderbolaget
2010
2010
249
249
0
0
Mazars SET Revisionsbyrå AB Revisionsuppdrag Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdrag Skatterådgivning
14
14
Övriga tjänster
15
15
278
278
249
0
Grant Thornton/MGI revisjon Revisionsuppdrag Andra uppdrag
Total summa
33
0
282
0
560
278
Med revisionsuppdrag avses revisors arbete för den lagstadgade revisionen och med revisionsverksamhet olika typer av kvalitetssäkringstjänster. Övriga tjänster är sådant som inte ingår i revisionsuppdrag, revisionsverksamhet eller skatterådgivning.
Not 3 Personal Koncernen 2010
2009
Antal anställda kvinnor
35
Antal anställda män
38 73
Moderbolaget 2010
2009
25
28
20
24
22
11
49
50
31
Medelantalet anställda:
Könsfördelning inom företagsledningen Fördelning mellan män och kvinnor i företagets styrelse Män
9
8
3
3
Kvinnor
0
0
0
0
Löner och andra ersättningar: Styrelsen och verkställande direktör Övriga anställda
2 076
2 181
1 014
993
23 911
19 436
16 868
11 982
25 987
21 617
17 882
12 975
Det finns inga avtal om avgångsvederlag eller liknande förmåner till styrelseledamöter, verkställande direktören eller andra personer i företagets ledning. Koncernen Sociala kostnader: Pensionskostnader för styrelse och verkställande direktör Pensionskostnader för övriga anställda Sociala avgifter enligt lag och avtal
Moderbolaget
2010
2009
2010
472
488
327
2009 326
2 181
1 846
1 635
1 358
7 625
5 743
6 064
4 500
10 278
8 077
8 026
6 184 17 – ÅRSREDOVISNING 2010
VÄNNER FÖR LIVET
forts Not 3 Personal Sjukfrånvaro i moderbolaget
2010
Sjukfrånvaro för kvinnor
1,79%
Sjukfrånvaro för män
1,67%
Sjukfrånvaro för anställda yngre än 30 år
5,61%
Sjukfrånvaro för anställda mellan 30-49 år
1,04%
Sjukfrånvaro för anställda äldre än 49 år
*
Sjukfrånvaro för ovanstående grupp anges i procent av gruppens totala sammanlagda ordinarie arbetstid. Total sjukfrånvaro
1,74%
Långtidssjukfrånvaro i förhållande till total sjukfrånvaro
0,00%
* Redovisas ej pga undantagsregeln i lagstiftningen som säger att uppgiften inte ska lämnas om antalet anställda i gruppen är högst tio eller om uppgiften kan hänföras till enskild individ. Med grupp avses både kön och ålderskategori.
Not 4 Avskrivningar Koncernen
Varumärke Balanserade utgifter Goodwill Inventarier, verktyg och installationer
Moderbolaget
2010
2009
2010
-1 169
-1 222
-31
-61
-32
-32
-32
-32
-723
0
-1 213
-425
-1 087
-215
-3 137
-1 679
-1 873
-308
-723
2009
Not 5 Bokslutsdispositioner Moderbolaget
Avsättning periodiseringsfond Upplösning av periodiseringsfond
2010
2009
0
-2 600
4 800
0
4 800
-2 600
Not 6 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Koncernen
Ränteintäkter Ränteintäkter från koncernföretag
18 – ÅRSREDOVISNING 2010
Moderbolaget
2010
2009
2010
2009
272
271
239
249
0
70
0
70
272
341
239
319
VÄNNER FÖR LIVET
Not 7 Skatt på årets resultat Koncernen
Aktuell skattekostnad
2009
2010
2009
-3 657
-3 086
-1 890
-2 098
-61
0
0
0
1 289
-975
0
0
-2 429
-4 061
-1 890
-2 098
Uppskjuten skattekostnad/intäkt p g a temporära skillnader Uppskjuten skatteintäkt/kostnad avseende intern vinst och obeskattade reserver
Moderbolaget
2010
Not 8 Leasing- och hyresavtal Bolaget har ingått leasing- och hyresavtal av operationell natur enligt följande. Koncernen Byggnader och lokaler
Maskiner/inventarier
år 2011
9 765
år 2012
9 726
år 2013
Moderbolaget Byggnader och lokaler
Maskiner/ inventarier
2 090
6 378
1 709
1 831
6 340
1 587
6 340
515
6 340
408
107 252
309
107 252
309
10 702
1 946
7 175
1 550
Avgifter som förfaller
år 2014 eller senare Årets hyresavgift uppgår till
Not 9 Immateriella anläggningstillgångar Koncernen 2010
2009
Moderbolaget 2010
2009
Balanserade utgifter Ingående anskaffningsvärde
486
486
486
486
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden
486
486
486
486
Ingående avskrivningar
-423
-391
-423
-391
-32
-32
-32
-32
-455
-423
-455
-423
31
63
31
63
16 341
14 921
4 465
4 380
0
85
0
85
Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående planenligt restvärde
Varumärken Ingående anskaffningsvärde Inköp Omräkningsdifferens
-871
1 335
0
0
15 470
16 341
4 465
4 465
Ingående avskrivningar
-6 158
-4 842
-4 376
-4 315
Årets avskrivningar
-1 169
-1 222
-31
-61
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden
Omräkningsdifferens
170
-94
0
0
Utgående ackumulerade avskrivningar
-7 157
-6 158
-4 407
-4 376
Utgående planenligt restvärde
8 313
10 183
58
89
19 – ÅRSREDOVISNING 2010
VÄNNER FÖR LIVET
forts Not 9 Immateriella anläggningstillgångar Koncernen 2010
2009
Moderbolaget 2010
2009
0
Goodwill 0
0
0
Övertag via fusion
Ingående anskaffningsvärde
14 470
0
14 470
0
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden
14 470
0
14 470
0
0
0
0
0
-2 125
0
-2 125
0
-723
0
-723
0
Ingående avskrivningar Via fusion Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående planenligt restvärde
-2 848
0
-2 848
0
11 622
0
11 622
0
Not 10 Materiella anläggningstillgångar Koncernen 2010
2009
Moderbolaget 2010
2009
Inventarier, verktyg och installationer Ingående anskaffningsvärde
11 056
10 581
9 160
8 965
Inköp
7 488
286
6 929
195
Årets försäljningar/utrangeringar
-8 240
0
-8 240
0
-174
189
0
0
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden
10 130
11 056
7 849
9 160
Ingående av- och nedskrivningar
-10 226
-9 657
-8 678
-8 463
Omräkningsdifferens
Årets försäljningar/utrangeringar
8 042
0
8 042
0
Årets avskrivningar
-1 213
-425
-1 087
-215
124
-144
0
0
-3 273 -10 226
-1 723
-8 678
0
Omräkningsdifferens Utgående ackumulerade avskrivningar
Ingående ackumulerade nedskrivningar Omräkningsdifferens Utgående ackumulerade nedskrivningar Utgående planenligt restvärde
20 – ÅRSREDOVISNING 2010
-39
-35
0
3
-3
0
0
-36
-38
0
0
6 821
792
6 126
482
VÄNNER FÖR LIVET
Not 11 Andelar i koncernföretag Moderbolaget 2010
2009
265
265
Andelar i koncernföretag Ingående anskaffningsvärde Inköp
24
0
289
265
Antal andelar
Bokfört värde
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden
Kapitalandel
Rösträttsandel
Dogman AS
100%
100%
100
108
Dogman ApS
100%
100%
125 000
157
Dogman Oy
100%
100%
100
24
Org.nr.
Säte
Dogman AS
986 467 025
Hagan, Norge
Dogman ApS
29 41 44 91
Helsinge, Danmark
Dogman Oy
2366900-6
Lielax, Finland
Not 12 Uppskjutna skattefordringar Koncernen
Uppskjuten skattefordran hänförlig till pensionsutfästelse Uppskjuten skattefordran hänförlig till temporära skillnader på omsättningstillgångar
Moderbolaget
2010
2009
2010
2009
57
0
57
57
370
0
0
0
427
0
57
57
Not 13 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Koncernen
Moderbolaget
2010
2009
2010
2009
Förutbetalda kostnader
1 768
844
1 551
595
Upplupna intäkter
1 313
1 245
1 015
931
3 081
2 089
2 566
1 526
Not 14 Eget kapital Koncernen
Belopp vid årets ingång
Aktiekapital
Bundna reserver
Fritt Eget kapital
3 000
4 170
12 356
Fusion
2 222
Förskjutningar mellan bundet och fritt eget kapital
-3 537
Utdelning Omräkningsdifferens
-31
Årets resultat Belopp vid årets utgång
3 537 -6 000 -214 4 221
3 000
602
16 122
21 – ÅRSREDOVISNING 2010
VÄNNER FÖR LIVET
forts Not 14 Eget kapital Moderbolaget Belopp vid årets ingång
Aktiekapital
Reservfond
Fritt Eget kapital
3 000
600
9 662
Fusion
2 222
Utdelning
-6 000
Årets resultat Belopp vid årets utgång
4 338 3 000
600
10 222
Aktiekapitalet består av 3 000 st A aktier med sammanlagt 30 000 röster samt 27 000 st B aktier med sammanlagt 27 000 röster.
Not 15 Obeskattade reserver Moderbolaget
Periodiseringsfond tax-09 Periodiseringsfond tax-10
2010
2009
0
2 200
0
2 600
0
4 800
Not 16 Avsättningar Koncernen 2010
2009
2010
0
781
0
0
204
204
204
204
204
985
204
204
Avsättning för skatter Utfästelse om direktpension under 10 år.
Moderbolaget 2009
Not 17 Långfristiga skulder Koncernen
Lån som förfaller inom 2-5 år
Moderbolaget
2010
2009
2010
2009
9 506
3 804
9 506
2 188
9 506
3 804
9 506
2 188
Not 18 Checkräkningskredit och fakturakredit Koncernen 2010
2009
Moderbolaget 2010
2009
Beviljad checkräkningskredit
16 912
17 458
10 000
10 000
Beviljad fakturakredit
20 000
16 500
20 000
16 500
Not 19 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Koncernen
Personalrelaterade kostnader
Moderbolaget
2010
2009
2010
2009
5 948
5 402
4 388
3 697
Bonus till kunder
1 822
1 759
0
57
Övriga upplupna kostnader
1 559
1 265
796
681
9 329
8 426
5 184
4 435
22 – ÅRSREDOVISNING 2010
VÄNNER FÖR LIVET
Not 20 Ställda panter/Ansvarsförbindelser Koncernen
Moderbolaget
2010
2009
2010
2009
24 000
19 000
24 000
19 000
Ställda panter Företagsinteckningar Bokfört värde av tillgångar pantsatta för skuld till kreditinstitut
11 476
12 610
0
0
Belånade kundfordringar
41 736
40 979
31 555
30 016
176
164
176
164
77 388
72 753
55 731
49 180
-
9 074
-
9 074
Kapitalförsäkring
Ansvarsförbindelser Borgensförbindelser till förmån för koncernföretag
23 – ÅRSREDOVISNING 2010
THORN REKLAMBYRÅ 2011
AB Dogman - Box 100 - 265 22 Åstorp - Besöksadress: Bronsgatan 4 Tfn 042-44 22 200 - Fax 042-44 22 210 - www.dogman.se