Revista El Contador Público 182 by INCP

EL CONTADOR PÚBLICO

JUNTA DIRECTIVA 2014-2016 PRESIDENTE Hugo Francisco Ospina Giraldo VICEPRESIDENTE Luis Alfredo Caicedo Ancines MIEMBROS DE JUNTA DIRECTIVA Jorge Eliécer Moreno Urrea José Hilario Sanabria Caballero Gustavo Alberto Ramírez Rubio Blanca Yaneth Romero Reyes José Orlando Ramírez Zuluaga Alfredo Blanco Núñez Humberto Fernández Paz Mariana Milagros Rodríguez DIRECCIÓN EJECUTIVA Juan Miguel Vásquez Suárez INSTITUTO NACIONAL DE CONTADORES PÚBLICOS DE COLOMBIA - INCP Carrera 7 No 156 - 68 Ofc. 1703 Edificio North Point 3 Celular: 310 854 14 80/ 87 incpcol@incp.org.co www.incp.org.co

Las colaboraciones publicadas no comprometen la responsabilidad del INCP. Las opiniones expresadas pertenecen exclusivamente a sus autores.

Misión Propender por el desarrollo integral del contador público y el ejercicio ético de la profesión contable generando en la comunidad respeto y confianza através del aseguramiento de la información. Visión Ser la institución líder de la profesión contable a nivel nacional y representarla internacionalmente. Estrategia Definir e implementar un portafolio claro de productos y servicios para nuestros grupos de interés. Política de Calidad El INSTITUTO NACIONAL DE CONTADORES PÚBLICOS DE COLOMBIA – INCP – es una organización sin ánimo de lucro de tipo gremial, que con criterios de racionalidad económica y propiciando la relación intersectorial, genera oportunamente valor agregado a sus grupos de interés, a través de la investigación, la difusión del conocimiento, la representación gremial, la orientación técnica y la generación de beneficios, productos y servicios de calidad. A nuestros socios, que son la razón de ser, el INCP permanentemente innova, promueve el mejoramiento continuo, practicala inteligencia intrapersonal, consolida su presencia a nivel nacional, y gracias a sus membrecías internacionales con IFAC y AIC el INCP se constituye como el principal organismo consultor, satisfaciendo a sus grupos de interés mediante una oferta de valor distintiva.

Noticias IFAC NIA 720 revisada por el IAASB mejora el enfoque del auditor en los informes anuales, teniendo en cuenta un mayor enfoque del inversor en las revelaciones sobre información cualitativa......................................................................................................./4 IFAC publica nueva Guía para brindar apoyo a las Organizaciones Profesionales de Contabilidad en sus actividades de defensoría y política pública.............................../6 Mejor información financiera del sector público. Mayor compromiso del ciudadano...../7 IESBA refuerza las provisiones de independencia del auditor; limita aún más las excepciones y aclara la Guía sobre servicios diferentes al aseguramiento................./8 IFAC celebra la publicación de la traducción al español del Manual del IPSASB (edición 2014) y el Marco Conceptual de información financiera......................................../10

Informe Especial IAASB Aplicación de la NICC1 de forma proporcional a la naturaleza y tamaño de la firma de auditoría ......................................................................................................./12

Informe Especial PwC CEO Survey..................................................................................................../29

Opinión Global La Incertidumbre y las Decisiones Gerenciales Respecto de la Selección de Clientes Estratégicos por Regiones Para Firmas de Servicios Profesionales........................../74

NIA 720 revisada por el IAASB mejora el enfoque del auditor en los informes anuales, teniendo en cuenta un mayor enfoque del inversor en las revelaciones sobre información cualitativa El Consejo de Normas Internacionales de Auditoría y Aseguramiento® (IAASB®) ha publicado la Norma Internacional de AuditoríaTM (NIATM) 720 (revisada), Responsabilidades del auditor relacionadas con otra información en documentos que contienen estados financieros auditados. Las revisiones pretenden aclarar y aumentar la participación del auditor en "otra información" —definida en el estándar como información financiera y no financiera, diferente a los estados financieros auditados, que figura en los informes anuales de las entidades. "El informe anual es un documento indispensable para los inversores. En el interés público es importante que el auditor lleve a cabo una ‘lectura inteligente’ de un informe anual -a partir del conocimiento adquirido en la auditoríay realice determinados procedimientos para garantizar la consistencia del informe anual con los estados financieros auditados", explicó el profesor Arnold Schilder, Director del IAASB. El estándar incluye igualmente nuevos requerimientos relacionados con el informe de auditoría sobre otro tipo de información, que complementan los cambios resultantes de los estándares nuevos y revisados para los informes de auditoría emitidos a principios de este año. Paralelo a aquellos estándares, la NIA 720 (revisada) entrará en vigor para auditorías de estados financieros correspondientes a periodos terminados el 15 de diciembre de 2016 o en adelante. 6

"Los documentos consultados y considerados por el auditor, y los resultados del trabajo de auditoría correspondiente a estos documentos serán ahora transparentes para los usuarios de los informes de auditoría", explicó Kathleen Healy, Directora Técnica del IAASB. "Al articular específicamente cuáles son las responsabilidades del auditor frente a otro tipo de información, como por ejemplo que la opinión del auditor no cubre esta información, se proporcionará a los usuarios el contexto adecuado sobre el cual considerar el informe anual de una entidad". El estándar busca igualmente abarcar las dificultades prácticas que pueden surgir cuando una parte de esta otra información (o su totalidad) no se encuentra disponible en la fecha del informe de auditoría y, bajo estas circunstancias, recomienda comunicaciones adicionales en los informes del auditor para las entidades cotizadas. Se encuentran actualmente disponibles el documento de los Fundamentos de las Conclusiones preparado por el personal técnico, el cual explica la lógica del IAASB frente a sus decisiones, y el documento At a Glance, que explica los cambios principales en la NIA actual.

Acerca el IAASB El IAASB desarrolla normas y guías de auditoría y aseguramiento para uso de todos los contadores profesionales, bajo un proceso compartido de emisión de normas que involucra al Consejo de Super-

visión del Interés Público (PIOB), el cual supervisa las actividades del IAASB, y del Grupo Consultivo Asesor del IAASB, el cual genera aportes de interés público para el desarrollo de normas y guías. Las estructuras y los procesos que soportan las operaciones del IAASB son facilitados por la Federación Internacional de Contadores® (IFAC®). Acerca de IFAC La IFAC es la organización global para la profesión contable, dedicada a servir el interés público a través del fortalecimiento de la profesión y contribuir en el desarrollo de economías internacionales sólidas. La IFAC se compone de 175 miembros y asociados en 130 países y territorios, representando aproximadamente a 2,5 millones de contadores en la práctica pública, la educación, el gobierno, la industria y el comercio. Preparado por el Departamento de Comunicaciones de la IFAC. Contactar a communications@ifac.org para obtener mayor información. Cancelar suscripción a todos los correos de la IFAC | Administrar las suscripciones de la IFAC.

“Copyright © April 2015 by the International Federation of Accountants (IFAC). All rights reserved. Used with permission of IFAC. Contact Permissions@ifac.org for permission to reproduce, store or transmit, or to make other similar uses of this document. This publication has been translated from the English language into the Spanish language by Instituto Nacional de Contadores Públicos de Colombia. IFAC assumes no responsibility for the accuracy and completeness of the translation or for actions that may ensue as a result thereof.” “Copyright © abril 2015 por la Federación Internacional de Contadores (IFAC). Todos los derechos reservados. Utilizado con permiso de la IFAC. Contactar a permissions@ifac.org para obtener autorización de reproducir, almacenar, transmitir o cualquier uso similar de este documento. Esta publicación ha sido traducida del idioma inglés al idioma español por el Instituto Nacional de Contadores Públicos de Colombia. La IFAC no asume responsabilidad alguna por la exactitud e integridad de la traducción o por las acciones que puedan ser generadas como resultado.” Patrocinador Platino

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Publicidad pagada mediante el programa de Patrocinadores del INCP. Los patrocinadores del INCP son personas jurídicas que gracias a su aporte, contribuyen al desarrollo integral del profesional contable en Colombia a través de la canalización de recursos económicos que posibilitan al Instituto ejecutar actividades académicas y de investigación. Para mayor información de los diferentes modelos de patrocinio, por favor consulte www.incp.org.co ó solicita le información a incpcol@incp.org.co

IFAC publica nueva Guía para brindar apoyo a las Organizaciones Profesionales de Contabilidad en sus actividades de defensoría y política pública Con el fin de ayudar a las organizaciones profesionales de contabilidad (PAO por sus siglas en inglés) a comunicar a nivel mundial su valor y establecer o impulsar iniciativas de políticas públicas, la Federación Internacional de Contadores® (IFAC®) ha publicado una nueva guía para las PAO: Finding Your Voice: PAOs, Advocacy, and Public Policy. La guía ofrece una asesoría práctica para ayudar a las PAO en la creación de un entorno en el cual los contadores profesionales sean escuchados, puedan pronunciarse sobre asuntos actuales de la sociedad, y sean considerados como parte integral, respetada y contribuyente de la misma. "El éxito de cualquier PAO radica en gran medida en su capacidad de demostrar y comunicar efectivamente su relevancia a la sociedad", indicó el CEO de la IFAC, Fayez Choudhury. "Como grupo de apoyo de la IFAC en el desarrollo de las PAO, queremos ayudarles a encontrar y utilizar de manera efectiva su voz, a favor del interés público de manera que genere seguridad y confianza—en ellos y en la profesión". Como organismo global para la profesión contable y dada su constante co-

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municación con las PAO alrededor del mundo, la IFAC ocupa una posición privilegiada a través de la cual puede reunir y comunicar buenas prácticas a partir de experiencias reales compartidas por organismos miembros de la IFAC actuales y potenciales. La guía detalla los elementos esenciales de un método efectivo de trabajo con las partes interesadas, e incluye consejos prácticos así como estudios de casos exitosos de PAO. "Sabemos que la profesión contable es más exitosa y sostenible cuando las PAO cuentan con el apoyo de sus partes interesadas a nivel regional y nacional, incluidos el gobierno y los reguladores", comentó Alta Prinsloo, Director Ejecutivo y Director Operacional y Estratégico, IFAC. "Para recibir este apoyo es necesario un acercamiento sostenido y orientado con los decisores y las partes interesadas, cuyo enfoque reflejaría el valor de la PAO. Esta guía ayudará a las PAO en este camino.”

Acerca de la IFAC IFAC es la organización global para la profesión contable, dedicada a servir el interés público a tra-

vés del fortalecimiento de la profesión y contribuir en el desarrollo de economías internacionales sólidas. La IFAC se compone de 175 miembros y asociados en 130 países y territorios, representando aproximadamente a 2,5 millones de contadores en la práctica pública, la educación, el gobierno, la industria y el comercio. Preparado por el Departamento de Comunicaciones de la IFAC. Contactar a communications@ifac. org para obtener mayor información. Cancelar suscripción a todos los correos de la IFAC | Administrar las suscripciones de la IFAC.

Mejor información financiera del sector público. Mayor compromiso del ciudadano Responsabilidad. Ahora. La Coalición se reúne por primera vez para impulsar la campaña.

Convocada por la Federación Internacional de Contadores® (IFAC®), la Coalición Responsabilidad Ahora -compuesta por organizaciones de la sociedad civil, importantes organismos internacionales, y la profesión contable- se reunió por primera vez para desarrollar estrategias que impulsen información financiera de alta calidad en el sector público, una mayor responsabilidad y transparencia gubernamental, y un mayor compromiso de la ciudadanía. Fayez Choudhury, Director Ejecutivo de la IFAC, señaló que "una mala gestión financiera en el sector público puede provocar un estancamiento y una contracción económica; graves problemas sociales que afectarán a futuras generaciones; y una fuerte división entre el gobierno y sus ciudadanos.” "La IFAC creó Responsabilidad Ahora con el fin de generar conciencia sobre la imperiosa necesidad de una información financiera comparable, transparente y de alta calidad en el sector público, y sobre la importancia de la participación ciudadana en el proceso de ‘responsabilización’ de los gobiernos. "Algunos de los países más pobres se beneficiarán enormemente de una información gubernamental de alta calidad para el mejor manejo de recursos correspondientes al sector público, una mayor inversión, e incentivar la

responsabilidad. La IFAC centrará sus esfuerzos en ayudar a estos países en la implementación de estrategias para acceder a información de alta calidad, bajo Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público™, y en invitar a los ciudadanos a formar parte del proceso fiscal. "Entender los verdaderos costos de los servicios gubernamentales, incluyendo todos los activos y pasivos, es fundamental para el buen gobierno y el crecimiento global. Este asunto debería ser de interés general, no solo para contadores, y esto es lo emocionante de Responsabilidad Ahora. "La coalición representa una amplia variedad de organizaciones con las capacidades y la experiencia necesarias para ayudar a impulsar un mejor contrato social entre los gobiernos y sus ciudadanos, en una época en la que existe gran presión sobre los gobiernos para trabajar con menores presupuestos y entregar mejores resultados sociales", comentó Choudhury. Adicional a la profesión contable, la cual es representada por la IFAC y las 6 grandes firmas de contabilidad, la coalición está compuesta por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos y la Iniciativa Global para la Transparencia Fiscal, cuyos miembros incluyen la Asociación Internacional de Presupuesto, el Fondo Monetario Internacional, el

Grupo del Banco Mundial y los gobiernos de Brasil y Filipinas.

Acerca de IFAC IFAC es la organización global para la profesión contable, dedicada a servir el interés público a través del fortalecimiento de la profesión y contribuir en el desarrollo de economías internacionales sólidas. La IFAC se compone de 175 miembros y asociados en 130 países y territorios, representando aproximadamente a 2,5 millones de contadores en la práctica pública, la educación, el gobierno, la industria y el comercio. Preparado por el Departamento de Comunicaciones de la IFAC. Contactar a communications@ifac. org para obtener mayor información. Cancelar suscripción a todos los correos de la IFAC | Administrar las suscripciones de la IFAC.

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IESBA refuerza las provisiones de independencia del auditor; limita aún más las excepciones y aclara la Guía sobre servicios diferentes al aseguramiento El Consejo de Normas Internacionales de Ética para Contadores® (IESBA®, Consejo de Ética) ha publicado los Cambios al Código sobre ciertas provisiones de servicios diferentes al aseguramiento para clientes de auditoría y aseguramiento. Los cambios perfeccionan las provisiones de independencia estipuladas en el Código de Ética para Contadores Profesionales™ (el Código), en particular, impidiendo a los auditores brindar ciertos servicios prohibidos -diferentes al aseguramiento- a aquellos clientes de auditoría de entidades de interés público en situaciones de emergencia, y garantizando que no asuman responsabilidades administrativas al brindar servicios diferentes al aseguramiento a sus clientes de auditoría. "La independencia del auditor es fundamental para la confianza pública en la auditoría externa", señaló el presidente del IESBA, el doctor Stavros Thomadakis. "Estas mejoras no solo reforzarán la independencia, sino que también promoverán mayor consistencia en la aplicación de las provisiones del Código en las más de cien jurisdicciones del mundo, donde el Código está en uso". Entre las revisiones se eliminaron las provisiones que permitían a una firma de auditoría brindar determinados servicios de contabilidad e impuestos a clientes de auditoría de entidades de interés público en situaciones de emergencia, pues eran susceptibles de caer en una interpretación demasiado general. Adicionalmente, las provisiones revisadas incluyen: • Una nueva guía clarificada sobre lo que constituye la responsabilidad administrativa, y

• Una guía clarificada sobre el concepto de servicios "mecánicos y rutinarios" relacionados con la creación de registros contables y preparación de estados financieros para clientes de auditoría que no son entidades de interés público.

estándares que desarrolla y emite -en el interés público- estándares de ética de alta calidad y demás declaraciones para los contadores profesionales alrededor del mundo. A través de sus actividades, el IESBA desarrolla el Código de Ética para Contadores Profesionales, el cual establece los requerimientos éticos para contadores profesionales. Las estructuras y los procesos que soportan las operaciones del IESBA son facilitados por la IFAC. Visítanos en www.ethicsboard.org para mayor información.

Las revisiones incluyen igualmente cambios correspondientes a las provisiones de servicios diferentes al aseguramiento del Código en relación con otros clientes de aseguramiento.

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"Estos cambios se enfocan en unas pocas, pero importantes, áreas del Código. Sin embargo, la junta continúa explorando otras áreas que podrían requerir mejoras", indicó el Director Técnico del IESBA, Ken Siong. "Por consiguiente, la junta ha creado un nuevo proyecto que revisará la claridad, pertinencia, y efectividad de las garantías relativas a la independencia del auditor en el Código, particularmente teniendo en cuenta que éstas se relacionan con la provisión de servicios diferentes al aseguramiento para clientes de auditoría". Para acceder al pronunciamiento revisado, visita el sitio web del IESBA: www.ethicsboard.org. Los cambios entrarán en vigor a partir del 15 de abril de 2016, con la posibilidad de una adopción temprana. Para mayor detalle, referirse al pronunciamiento final.

Acerca del IESBA El International Ethics Standards Board for Accountants es un consejo independiente de emisión de

Contribuye con tu opinión Spatia INCP es una estrategia para formar conceptos sobre asuntos de interés público para la comunidad contable.

La IFAC es la organización global para la profesión contable, dedicada a servir el interés público a través del fortalecimiento de la profesión y contribuir en el desarrollo de economías internacionales sólidas. La IFAC se compone de 175 miembros y asociados en 130 países y territorios, representando aproximadamente a 2,5 millones de contadores en la práctica pública, la educación, el gobierno, la industria y el comercio. Preparado por el Departamento de Comunicaciones de la IFAC. Contactar a communications@ifac. org para obtener mayor información. Cancelar suscripción a todos los correos de la IFAC | Administrar las suscripciones de la IFAC.

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IFAC celebra la publicación de la traducción al español del Manual del IPSASB (edición 2014) y el Marco Conceptual de información financiera La Federación Internacional de Contadores® (IFAC®) publicó en español el Manual de Pronunciamientos Internacionales de Contabilidad del Sector Público – Edición 2014, y el Marco Conceptual para la Información Financiera con Propósito General de las Entidades del Sector Público (Marco Conceptual). Estas traducciones al español fueron realizadas por miembros de la facultad del Departamento de Contabilidad y Finanzas, Facultad de Economía y Administración de Empresas de la Universidad de Zaragoza, España; y fueron revisadas por un comité internacional compuesto por expertos del sector público provenientes de Argentina, Chile, México, España y Uruguay. "El Manual proporciona un conjunto exhaustivo de requerimientos de contabilidad y una guía dirigida principalmente a los preparadores de estados financieros del sector público. Debido a la creciente adopción de estos estándares en España y Latinoamérica, esta traducción al español es muy bien recibida", afirma Andreas Bergmann, presidente del Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público® (IPSASB®). El Marco Conceptual proporciona al IPSASB conceptos base para el desarrollo de Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público™ (IPSAS™) y las Directrices de Práctica Recomendada (RPG) en los próximos años. El Marco permite al IPSASB mejorar la consistencia de su emisión de normas, fortaleciendo el vínculo entre las diferentes IPSAS. Adicionalmente, la transparencia de los conceptos base para el desarrollo de IPSAS y RPG potencia la responsabilidad del IPSASB.

El Marco Conceptual responde igualmente a las principales características del sector público en su manera de abordar los elementos (los componentes esenciales de los estados financieros), la medición de activos y pasivos y la presentación de informes financieros, enfocándose simultáneamente en las necesidades de los receptores de los servicios y de los proveedores de recursos frente a una información financiera de alta calidad que permita cumplir con propósitos de responsabilidad y toma de decisión. La publicación de estas traducciones al español es oportuna ya que se genera previamente a la conferencia CReCER 2015, "Preservar Ganancias Económicas e Invertir en el Futuro: Promover el Crecimiento Mediante una Mayor Responsabilidad Financiera", que se realizó el 5 y 6 de mayo en Quito, Ecuador. CReCER, cuyas siglas en español corresponden a Contabilidad y Responsabilidad para el Crecimiento Económico, es un evento regional que se centra en la contabilidad y la auditoría. Promueve mejores políticas y prácticas de información financiera y fiscal en los sectores público y privado para Latinoamérica y el Caribe, apoyando así el crecimiento económico de la región y sus planes de desarrollo. La conferencia es copatrocinada por IFAC, el Banco Mundial, el Banco Inter-Americano de Desarrollo, y el Comité Global de Políticas Públicas. Seguiremos compartiendo otras traducciones al español de las publicaciones de IFAC. Para acceder al resumen de las traducciones de las publicaciones IFAC,

favor visitar la Base de datos de traducciones de la IFAC.

Acerca del IPSASB El IPSASB desarrolla normas contables y guías para uso de las entidades del sector público. Las estructuras y los procesos que soportan las operaciones del IPSASB son facilitados por la IFAC. El IPSASB recibe el apoyo (tanto financiero como en especie) del Banco Mundial, el Banco Asiático de Desarrollo, los Contadores Profesionales Certificados de Canadá, el Consejo Sudafricano de Normas de Contabilidad, y los gobiernos de Canadá, Nueva Zelanda y Suiza. Acerca de IFAC La IFAC es la organización global para la profesión contable, dedicada a servir el interés público a través del fortalecimiento de la profesión y contribuir en el desarrollo de economías internacionales sólidas. La IFAC se compone de 175 miembros y asociados en 130 países y territorios, representando aproximadamente a 2,5 millones de contadores en la práctica pública, la educación, el gobierno, la industria y el comercio. Preparado por el Departamento de Comunicaciones de la IFAC. Contactar a communications@ifac. org para obtener mayor información. Cancelar suscripción a todos los correos de la IFAC | Administrar las suscripciones de la IFAC.

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Preguntas y Respuestas Preguntas y Respuestas Preguntas Preguntas y Respuestas y Respuestas

Preguntas y Respuestas Preguntas Preguntas PreguntasyyyRespuestas Respuestas Respuestas

Preguntas y respuestas del personal del IAASB

Aplicación de la NICC1 de Forma Proporcional a la Aplicación Aplicaciónde delalaNICC1 NICC1de de Naturaleza y Tamaño de la Forma FormaProporcional Proporcionalaalala Firma de Auditoría Naturaleza NaturalezayyTamaño Tamañode delala Firma Firmade deAuditoría Auditoría

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APLICACIÓN DE LA NICC1 DE FORMA PROPORCIONAL A LA NATURALEZA Y TAMAÑO DE LA FIRMA DE AUDITORÍA APLICACIÓN DE LA NICC1 DE FORMA PROPORCIONAL A LA Esta publicación de Preguntas y Respuestas ha sido preparada por el personal del Consejo de Normas NATURALEZA YLA TAMAÑO DE LA FIRMA DE AUDITORÍA APLICACIÓN APLICACIÓN DEDE LA NICC1 NICC1 DEDE FORMA FORMA PROPORCIONAL PROPORCIONAL A LA A LA Internacionales de Auditoría y Aseguramiento (International Auditing and Assurance Standards Board, NATURALEZA NATURALEZA TAMAÑO Y elTAMAÑO LALA FIRMA FIRMA DE DE AUDITORÍA AUDITORÍA Esta publicación de de Preguntas yYRespuestas sido preparada por el personal del Consejo de Normas IAASB) para poner relieve cómo diseñohadeDE laDE Norma Internacional de Control de Calidad (NICC)

1, emitidaAuditing Internacionales de Auditoría y Aseguramiento (International and Assurance Standards Board, por el IAASB endeleldel marco del Proyecto (International Standard on Quality Control ha ISQC1) Esta Esta publicación publicación de Preguntas de Preguntas y Respuestas y Respuestas sido ha sido preparada preparada por por el personal el personal Consejo Consejo de Normas de Normas IAASB) para poner que de relieve cómodeel manera diseño de la Norma Internacional de yControl de Calidad (NICC) “Claridad”, permite se aplique proporcional a la naturaleza el tamaño de la firma de Internacionales Internacionales de de Auditoría Auditoría y Aseguramiento y Aseguramiento (International (International Auditing Auditing andand Assurance Assurance Standards Standards Board, Board, 1, emitida por el IAASB en el marco del Proyecto (International Standard on Quality Control ISQC1) auditoría. 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Antecedentes

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“Copyright © October, 2012 by the International Federation of Accountants (IFAC). All rights reserved. Used with permission of IFAC. IFAC assumes no responsibility for the accuracy and completeness of the translation or for actions that may ensue as a result thereof.” “Copyright © octubre de 2012 por la Federación Internacional de Contadores (IFAC). Todos los derechos reservados. Utilizado con autorización de la IFAC. IFAC no asume responsabilidad alguna sobre la exactitud e integridad de la traducción o por las acciones que puedan ser generadas como resultado.”

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profesional ejerciente individual, una sociedad, cualquiera que sea su forma jurídica, o cualquier otra entidad de profesionales de la contabilidad. 3 Las Normas Internacionales del IAASB incluyen, aunque no de forma exclusiva, las siguientes: 

Auditorías de estados financieros históricos (Normas Internacionales de Auditoría, NIA) (International Standards on Auditing, ISAs)



Revisión de estados financieros históricos (Normas Internacionales de Encargos de Revisión , NIER) (International Standards on Review Engagements, ISREs)



Encargos que proporcionan un grado de seguridad y no sean auditorías ni revisiones de estados financieros históricos, tales como los encargos que proporcionan un grado de seguridad en relación con las declaraciones de emisiones de gases de efecto invernadero (Normas Internacionales de Encargos de Aseguramiento. NIEA) (International Standards on Assurance Engagements, ISAEs)



Encargos de compilación y encargos de procedimientos acordados (Normas Internacionales de Servicios Relacionados, NISR) (International Standards on Related Services, ISRSs)

En el desarrollo de la NICC 1, el IAASB estuvo atento a las necesidades de las firmas de auditoría de pequeña dimensión, un segmento que se encuentra especialmente afectado por la "sobrecarga normativa". Por lo tanto, el IAASB fue consciente de la importancia de establecer requerimientos que fueran aplicables de forma proporcionada a la naturaleza y al tamaño de la firma de auditoría. La comprensión del diseño y del propósito de la NICC 1 ayudará a las firmas de auditoría de pequeña dimensión a una aplicación de la NICC 1 eficiente en términos de coste. Entre otras características importantes, la NICC 1 contiene una serie de conceptos que son útiles para lograr una aplicación proporcionada, incluyendo: 

Las firmas de auditoría sólo tienen que cumplir con aquellos requerimientos que sean aplicables para los servicios prestados.



Las firmas de auditoría pueden ejercer un juicio adecuado en la implementación de un sistema de control de calidad, por ejemplo, al decidir el nivel de formalismo que necesitan ciertos procesos para cumplir con los requerimientos de la NICC 1 o para la documentación del sistema.



Las empresas pueden hacer uso de recursos externos para cumplir con algunos de los requerimientos de la NICC 1

Las firmas de auditoría de pequeña dimensión descubrirán que una implementación efectiva y proporcionada puede lograrse mejor estudiando primero las disposiciones de la NICC 1 y, a continuación, a la luz de la naturaleza y del tamaño de la firma de auditoría y de los servicios que presta, desarrollando políticas y procedimientos adaptados a sus circunstancias. 4 En el contexto de la auditoría de estados financieros, la NICC 1 funciona en conjunto con la NIA 220 5 para establecer un marco para el control de calidad en dos dimensiones específicas: a nivel de firma de auditoría 3

Véase NICC 1, apartado 12 (g) y apartado 12 (c) nota 2

Con el fin de ayudar en la implementación de la NICC 1, el Comité de Pequeñas y Medianas Firmas de Auditoría de IFAC ha elaborado una Guía de Control de Calidad para Pequeñas y Medianas Firmas de Auditoría, sin autoridad normativa

NIA 220, Control de calidad de la auditoría de estados financieros

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y a nivel del encargo. En conjunto, estas dos normas tratan una variedad de áreas en las que los auditores y las firmas de auditoría pueden incorporar medidas concretas para promover y salvaguardar la calidad de la auditoría. La NICC1 también funciona en conjunto con los requerimientos que abordan el control de calidad a nivel de encargo en las normas del IAASB de encargos de revisión NIER 2400 (Revisada)6y NIER 2410 7 encargos de compilación NISR 4410 (Revisada)8, y encargos que proporcionan un grado de seguridad y no sean auditorías ni revisiones de estados financieros históricos NIEA.

Preguntas y Respuestas P1

¿Cómo aborda la NICC1 el hecho de que las características de una firma de auditoría de pequeña dimensión son significativamente diferentes de las de una firma de auditoría de mayor dimensión? El objetivo de implementar un sistema de control de calidad es el mismo para todas las firmas de auditoría independientemente de su naturaleza o tamaño. Sin embargo, esto no significa que todas las firmas de auditoría tengan que diseñar e implementar exactamente las mismas políticas y procedimientos específicos, o políticas y procedimientos con el mismo nivel de detalle, para alcanzar el objetivo y los requerimientos de la NICC 1. La NICC 1 reconoce que la naturaleza y el alcance de las políticas y procedimientos específicos a desarrollar por una firma de auditoría para cumplir con la NICC1 dependerán de diversos factores, tales como el tamaño y las características operativas de la firma de auditoría y si forma parte de una red.9 La NICC 1, por lo tanto, no sugiere un enfoque específico para su implementación. Una disposición particularmente importante de la NICC 1 en relación con su aplicación proporcionada es la obligación para la firma de auditoría de cumplir con cada uno de los requerimientos de la norma salvo que, teniendo en cuenta las circunstancias de la firma de auditoría, el requerimiento no sea aplicable a los servicios prestados relativos a auditorías y revisiones de estados financieros, ni a otros encargos que proporcionan un grado de seguridad y servicios relacionados.10 Consideremos el caso de un profesional ejerciente individual, que no tenga empleados, que realiza únicamente encargos de compilación de conformidad con la NISR 4410 (Revisada), y no realiza auditorías, revisiones u otros encargos que proporcionan un grado de seguridad. En estas circunstancias, hay requerimientos en la NICC1 que no serían aplicables y, en consecuencia, no necesitan ser implementados. La NICC 1 también reconoce la importancia de ejercer un juicio adecuado en la implementación de un sistema de control de calidad. Por ejemplo, la NICC 1 indica que la forma y el contenido de la

NIER 2400 (Revisada), Encargos de revisión de estados financieros históricos

NIER 2410, Revisión de Información Financiera Intermedia realizada por el Auditor Independiente de la Entidad

NISR 4410 (Revisada), Encargos de compilación

NICC 1, apartado 4

NICC 1, apartado 14

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documentación que evidencia el funcionamiento de cada uno de los elementos del sistema de control de calidad es una cuestión de juicio y dependerá de un cierto número de factores. 11 P2.

¿Cómo podría la implementación de la NICC 1 en una firma de auditoría de pequeña dimensión diferir de la de una firma de auditoría de mayor dimensión? En general, la estructura organizativa de una firma de auditoría de pequeña dimensión será más sencilla que la de una firma de auditoría de mayor dimensión, por ejemplo: 

Las firmas de auditoría de pequeña dimensión pueden utilizar medios menos estructurados y procesos y procedimientos más simples para lograr sus objetivos.



La comunicación puede ser más informal en firmas de auditoría más pequeñas.

En consecuencia, la implementación de la NICC1 en una firma de auditoría de pequeña dimensión probablemente será más sencilla que en una firma de auditoría de mayor dimensión. Las firmas de auditoría de pequeña dimensión también descubrirán que la implementación proporcional puede lograrse mejor si primero se familiarizan a fondo con las disposiciones de la NICC 1 y, a continuación, a la luz de la naturaleza y del tamaño de la firma de auditoría y de los servicios que presta, desarrollan políticas y procedimientos adaptados a la las circunstancias de la firma de auditoría. Aunque esto es cierto para firmas de auditoría de todos los tamaños, en el contexto de una firma de auditoría de pequeña dimensión ayuda a determinar cuáles de los requerimientos de la NICC 1 son relevantes en las circunstancias de la firma de auditoría. Por ejemplo, para un profesional ejerciente individual que no tenga empleados, los requerimientos para establecer políticas y procedimientos para la asignación del personal apropiado al equipo del encargo, a las responsabilidades de revisión, y a la comunicación anual de los resultados del seguimiento del sistema de control de calidad a los socios de los encargos de la firma de auditoría no serán aplicables.12 Sin embargo, a medida que una firma de auditoría de pequeña dimensión crece en tamaño, es necesario tener en cuenta los requerimientos aplicables de la NICC 1 para asegurar el cumplimiento continuado de la norma. Además, la implementación de algunos requerimientos de la NICC1 puede ser más fácil para las firmas de auditoría de pequeña dimensión. Por ejemplo, en relación con el requerimiento 13 que aborda la importancia de promover una cultura interna en la que se reconozca que la calidad es esencial, las firmas de auditoría de pequeña dimensión pueden ser capaces de lograrlo simplemente liderando con el ejemplo y mediante comunicaciones entre los empleados y los líderes siempre que éstas se produzcan de forma regular. Por último, el enfoque para el establecimiento de políticas y procedimientos de control de calidad en una firma de auditoría de pequeña dimensión puede ser menos formal y estructurado. Por ejemplo, las firmas de auditoría de pequeña dimensión pueden emplear métodos menos formales para llevar a cabo las evaluaciones del desempeño de sus empleados.

NICC 1, apartado A73

NICC 1, apartado A1

NICC 1, apartado 18

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P3.

disposiciones legales o reglamentarias requieren que se realice una revisión de control de calidad del encargo19 A menudo, ninguno de los encargos de un profesional ejerciente individual o de una firma de auditoría de pequeña dimensión cumple los criterios que someterían el encargo a dicha revisión.

¿Cómo ayuda la NICC1 a guiar a las firmas de auditoría de pequeña dimensión en la implementación de un sistema de control de calidad? La NICC 1 incluye numerosas consideraciones específicas, denominadas “Consideraciones específicas para firmas de auditoría de pequeña dimensión”, para ayudar a las firmas de auditoría de pequeña dimensión en la comprensión o en la aplicación de los requerimientos. Por ejemplo, la NICC 1 establece que una firma de auditoría que necesite realizar consultas externas (por ejemplo, una firma de auditoría que carezca de los recursos internos adecuados) puede beneficiarse de los servicios de asesoramiento proporcionados por: 

Otras firmas de auditoría;



Organismos profesionales y reguladores, u



Organizaciones comerciales que proporcionan servicios de control de calidad pertinentes.

La NICC 1 establece que, antes de contratar dichos servicios, la consideración de la competencia profesional y de la capacidad del proveedor externo ayudará a la firma de auditoría a determinar si dicho proveedor está adecuadamente cualificado para dicho propósito.14

La NICC 1 requiere que la firma de auditoría establezca políticas y procedimientos para mantener la objetividad del revisor de control de calidad del encargo. En el caso de firmas de auditoría que cuentan con un número reducido de socios, la NICC1 explica que cuando un profesional ejerciente individual o una firma de auditoría de pequeña dimensión identifique encargos que requieran una revisión de control de calidad, puede contratar personas externas debidamente cualificadas La NICC 1 indica que algunos profesionales ejercientes individuales o firmas de auditoría de pequeña dimensión pueden considerar adecuado recurrir a otras firmas de auditoría para efectuar las revisiones de control de calidad de los encargos20 P5.

El Seguimiento es un elemento esencial de un sistema de control de calidad sólido. La NICC 1 requiere que la firma de auditoria establezca un proceso de seguimiento diseñado para proporcionarle una seguridad razonable de que las políticas y procedimientos relativos al sistema de control de calidad son pertinentes, adecuados y operan eficazmente. 21

La NICC 1 también proporciona otras orientaciones que las firmas de auditoría de pequeña dimensión pueden encontrar útiles en la implementación de los requerimientos de la norma. Por ejemplo, en relación con los requerimientos de la NICC 1 relativos a la necesidad de disponer de suficiente personal con la competencia y la capacidad para llevar a cabo los encargos de conformidad con las normas profesionales, 15las firmas de auditoría pueden recurrir a una persona externa adecuadamente cualificada, por ejemplo, cuando no se dispone internamente de los recursos técnicos y de formación.16 A menudo, ésta será probablemente una manera efectiva (y rentable) de alcanzar los objetivos de los requerimientos. P4.

En el caso de las firmas de auditoría de pequeña dimensión, la NICC1 explica que los procedimientos de seguimiento pueden tener que ser realizados por las personas responsables del diseño e implementación de las políticas y procedimientos de control interno de la firma de auditoría, o que participen en la revisión de control de calidad de los encargos. También explica que una firma de auditoría que cuente con un número de personas limitado puede elegir recurrir a una persona externa debidamente cualificada, o a otra firma de auditoría, para llevar a cabo las inspecciones de los encargos y otros procedimientos de seguimiento. Como alternativa, la firma de auditoría puede llegar a acuerdos para compartir recursos con otras organizaciones adecuadas para facilitar las actividades de seguimiento22 Estos acuerdos pueden formar parte de las políticas y procedimientos de control de calidad de la firma de auditoría. Sin embargo, la existencia de un programa de inspección externa independiente, como los efectuados por un organismo regulador de la actividad de auditoría, no sustituye al programa interno de seguimiento propio de la firma de auditoría. 23

¿Cómo pueden cumplir los profesionales ejercientes individuales o las firmas de auditoría con un número reducido de socios con los requerimientos de la NICC 1 relacionados con la revisión de control de calidad del encargo? La NICC 1 requiere una revisión de control de calidad del encargo para todas las auditorías de estados financieros de entidades cotizadas.17 Este requerimiento no se aplica si la firma de auditoría no realiza tales encargos. La NICC 1 también requiere que las firmas de auditoría establezcan los criterios con los que evaluar todas las demás auditorías y revisiones de información financiera histórica, así como los demás encargos que proporcionan un grado de seguridad y servicios relacionados, con el fin de determinar si debería realizarse una revisión de control de calidad del encargo.18 En este sentido, la NICC 1 proporciona orientación sobre posibles criterios que pueden ser utilizados para este propósito, tales como la naturaleza del encargo, la identificación de circunstancias o riesgos inusuales en un encargo, y si las

14 15 16 17 18

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Además, la NICC 1 requiere la inspección de al menos un encargo terminado para cada socio del encargo de manera cíclica (no necesariamente anualmente) y prohíbe específicamente la utilización del personal involucrado en la ejecución de un encargo realizar también la inspección de los archivos de dicho encargo. En estas circunstancias, las firmas de auditoría de pequeña dimensión pueden considerar adecuado establecer acuerdos con otras firmas de auditoría de pequeña dimensión para llevar a cabo dichas inspecciones de forma recíproca. 19

NICC 1, apartado 40 NICC 1, apartado 29 NICC 1, apartado 27 NICC 1, apartado 35(a) NICC 1, apartado 35(b)

20 21 22 23

¿Cuáles son las consideraciones relevantes para las firmas de auditoría de pequeña dimensión, incluyendo los profesionales ejercientes individuales, en lo que se refiere al elemento de "Seguimiento" de la NICC 1?

NICC 1, apartado 41 NICC 1, apartado A50 NICC 1, apartado 48 NICC 1, apartado A68 NICC 1, apartado A67 7

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La NICC 1 también requiere que la firma de auditoría establezca políticas y procedimientos diseñados para proporcionarle una seguridad razonable de que trata de manera adecuada las quejas y las denuncias de que el trabajo realizado por la firma de auditoría no cumple las normas profesionales y los requerimientos legales y reglamentarios aplicables, y las denuncias de incumplimiento del sistema de control de calidad de la firma de auditoría. En su caso, cuando se identifiquen deficiencias o incumplimientos se requerirá que la firma de auditoría adopte las medidas adecuadas24 La NICC1 explica que puede que no sea factible, en el caso de firmas de auditoría que cuenten con un número reducido de socios, que el socio que supervisa la investigación de una queja o denuncia no participe en el encargo. En estas circunstancias, las firmas de auditoría pueden recurrir a los servicios de una persona externa debidamente cualificada o a otra firma de auditoría para que realice la investigación.25 P6.

Bogotá: • Calle 90 No. 19C - 74 Tel: + 57 (1) 618 8000 - 618 8100 • Calle 76 No. 11 - 35, piso 6

¿Cómo podrían diferir las consideraciones de documentación para un sistema de control de calidad interno para una firma de auditoría de pequeña dimensión respecto de las de una de mayor dimensión? La NICC 1 requiere que la firma de auditoría establezca políticas y procedimientos que requieran que se documente adecuadamente el funcionamiento de cada elemento de su sistema de control de calidad.26

Medellín: • Carrera 43A No. 16A Sur - 38, Piso 3 Tel: + 57 (4) 355 6060

La documentación del sistema de control de calidad interno ayudará a las firmas de auditoría a demostrar el cumplimiento de la NICC 1 y a facilitar mejoras en el sistema de control de calidad en el futuro.

Cali: • Calle 4 Norte No. 1N - 10, Piso 2 (Torre Mercurio) Tel: + 57 (2) 668 1480 - 668 1481

La NICC 1 indica que la forma y el contenido de la documentación que evidencia el funcionamiento de cada uno de los elementos del sistema de control de calidad es una cuestión de juicio y depende de un cierto número de factores, incluyendo los siguientes: 

La dimensión de la firma de auditoría y el número de oficinas.



La naturaleza y la complejidad de las actividades y de la organización de la firma de auditoría.



Además, NICC1 explica que las firmas de auditoría de pequeña dimensión pueden utilizar métodos más informales para la documentación de sus sistemas de control de calidad, tales como notas manuscritas, listados de comprobaciones y formularios 27

Barranquilla: • Carrera 53 No. 82 - 86, Oficina 803 Tel: + 57 (5) 378 4232

kpmg.com.co colombia@kpmg.com.co ©2015 KPMG Ltda., sociedad colombiana de responsabilidad limitada y firma miembro de la red de firmas miembro independientes de KPMG afiliadas a KPMG International Cooperative (“KPMG International”), una entidad suiza. Derechos reservados. Tanto KPMG como el logotipo de KPMG son marcas comerciales registradas de KPMG International Cooperative (“KPMG International”), una entidad suiza.

Contactos Clave James Gunn, IAASB Technical Director (jamesgunn@iaasb.org) Al Hamilton, IAASB Technical Manager (alhamilton@iaasb.org)

24 25

NICC 1, apartados 55-56 NICC 1, apartados A71-A72

NICC 1, apartado 57

NICC 1, apartado A75

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Este documento ha sido preparado por el personal del Consejo de Normas Internacionales de Auditoría y Aseguramiento (IAASB) El IAASB desarrolla normas de auditoría y de revisión y orientaciones para su uso por todos los profesionales de la contabilidad bajo un proceso compartido de emisión de normas con la participación del Consejo de Supervisión del Interés Público (Public Interest Oversight Board, PIOB), que supervisa las actividades del IAASB, y del Grupo Consultivo de Asesoramiento del IAASB (IAASB Consultative Advisory Group), que proporciona aportaciones al interés público en el desarrollo de las normas y orientaciones El objetivo del IAASB es servir al interés del público mediante la emisión de normas de auditoría, aseguramiento y otras normas relacionadas de alta calidad y facilitando la convergencia de las normas de auditoría y aseguramiento internacionales y nacionales, mejorando de esta forma la calidad y la consistencia de la práctica en todo el mundo y fortaleciendo la confianza pública en la profesión de auditoría y aseguramiento a nivel global. -------------------Las estructuras y procesos que dan soporte a las actividades del IAASB son proporcionados por la Federación Internacional de Contadores (IFAC). Las Normas Internacionales de Auditoría, Normas Internacionales de Encargos de Aseguramiento, Normas Internacionales de Encargos de Revisión, Normas Internacionales de Servicios Relacionados, Normas Internacionales de Control de Calidad, Notas Internacionales de Prácticas de Auditoría, Borradores en Fase de Consulta, Documentos de Consulta, y otras publicaciones del IAASB son publicadas por IFAC y sujetas a derechos de autor. El IAASB ni la IFAC aceptan responsabilidad alguna por pérdidas ocasionadas a nadie que actúe o deje de hacerlo basándose en el material que contiene esta publicación, si dicha pérdida es debida a negligencia u otra causa. El logo de IAASB, ‘International Auditing and Assurance Standards Board’, ‘IAASB’, ‘International Standard on Auditing’, ‘ISA’, ‘International Standard on Assurance Engagements’, ‘ISAE’, ‘International Standards on Review Engagements’, ‘ISRE’, ‘International Standards on Related Services’, ‘ISRS’, ‘International Standards on Quality Control’, ‘NICC’, ‘International Auditing Practice Note’, ‘IAPN’, the IFAC logo, ‘International Federation of Accountants’, e ‘IFAC’ son marcas comerciales y de servicio de IFAC. Copyright © octubre de 2012 por la Federación Internacional de Contadores IFAC Todos los derechos reservados. Contacte con permissions@ifac.org para solicitar autorización para reproducir, almacenar o transmitir este documento.

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Este documento de “Preguntas y Respuestas del personal de IAASB: Aplicación de la NICC1 de forma proporcional a la naturaleza y tamaño de la firma de auditoría” del personal del IAASB publicado por IFAC en octubre de 2012 en lengua inglesa, ha sido traducido al español por el Instituto de Censores Jurados de Cuentas de España en julio de 2014 y se reproduce con el permiso de IFAC. La IFAC no asume responsabilidad por la exactitud e integridad de la traducción o por cualquier acción que pudiera surgir de la misma. El texto aprobado del documento “Preguntas y Respuestas del personal de IAASB: Aplicación de la NICC1 de forma proporcional a la naturaleza y tamaño de la firma de auditoría” es el que ha sido publicado por IFAC en lengua inglesa. Texto en inglés de “Preguntas y Respuestas del personal de IAASB: Aplicación de la NICC1 de forma proporcional a la naturaleza y tamaño de la firma de auditoría” © 2012 por la Federación Internacional de Contadores (IFAC). Todos los derechos reservados. Texto en español de “Preguntas y Respuestas del personal de IAASB: Aplicación de la NICC1 de forma proporcional a la naturaleza y tamaño de la firma de auditoría” © 2014 por la International Federation of Accountants (IFAC). Todos los derechos reservados Título original: “IAASB Staff Questions and Answers - Applying ISQC1 Proportionately with the Nature and Size of a Firm”.

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El proceso de traducción al español de “Preguntas y Respuestas del personal de IAASB: Aplicación de la NICC1 de forma proporcional a la naturaleza y tamaño de la firma de auditoría” ha contado con las contribuciones de los miembros del Proyecto IberAm tal y como se indica en el apartado siguiente. En octubre de 2012 los organismos profesionales de IFAC en Argentina, España y México firmaron un acuerdo con el objetivo de obtener una única traducción de las normas y pronunciamientos de IFAC al español denominado Proyecto IberAm. El procedimiento de traducción de este Proyecto IberAm involucra a un Comité Ejecutivo, integrado por los tres miembros con voto en representación de los tres países firmantes del acuerdo además de IFAC y de la Asociación Interamericana de Contabilidad que participa en calidad de observador, y a un Comité de Revisión integrado por representantes de los países firmantes y de otros países de América Latina. La composición de dichos comités es como sigue: Comité Ejecutivo

Comité de Revisión

Miembros con voto:

Argentina: Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas- FACPCE

Argentina: FACPCE España: ICJCE

España: Instituto de Censores Jurados de Cuentas de España - ICJCE

México: IMCP

México: Instituto Mexicano de Contadores Públicos – IMCP

Miembros sin voto:

Observadores:

Instituto Nacional de Contadores Públicos de Colombia

Federación Internacional de Contadores - IFAC Asociación Interamericana de Contabilidad - AIC

Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica Instituto Salvadoreño de Contadores Públicos - El Salvador Colegio de Contadores Públicos de Nicaragua Colegio de Auditores o Contadores Públicos de Bolivia Colegio de Contadores, Economistas y Administradores del Uruguay

Traducido/Revisado a través del Proyecto IberAm:

Traducido por:

5a Edición Colombiana va Encuesta Anual de CEOs 18 5a Edición Colombiana 18va Encuesta Anual de CEOs 5a Edición Colombiana 18va Encuesta Anual de CEOs

En una etapa de En una etapa de transición transición En una de garantiza El ajuste enetapa el corto plazo El ajuste en el corto plazo garantiza transición la sostenibilidad en el futuro

la sostenibilidad en el futuro El ajuste en el corto plazo garantiza la sostenibilidad en el futuro 1,322 77 1,322 77 92% 1,322 92% 77 CEOs en

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de los CEOs colombianos están preocupados por la velocidad del cambio tecnológico.

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¿Un futuro en paz? ¿Un futuro en paz?

El 2014 fue otro año bueno para la economía y las empresas colombianas. De acuerdo con las cifras El 2014 fue otro año bueno para la economía y lasel del Departamento Nacional de Estadística Dane, empresas colombianas. De acuerdo las cifras crecimiento del PIB ascendió a 4,6%con frente a un del Departamento Nacionalde de1,6%. Estadística Dane,lael promedio latinoamericano En el 2013, crecimiento del PIB ascendió a 4,9%, 4,6% frente a un tasa de crecimiento sosteniendo promedio latinoamericano 1,6%. En el 2013, la así el promedio más alto en de el último quinquenio tasa de a 4,9%, sosteniendo entre lascrecimiento economías ascendió más adelantadas de la región. así el promedio más alto en el último quinquenio Para año 2015, losmás pronósticos indican que se entreellas economías adelantadas de la región. dará alguna desaceleración como consecuencia de Para el año 2015, los pronósticos factores exógenos vinculados a laindican caída enque losse dará alguna desaceleración como consecuencia de precios internacionales de las materias primas, en factores exógenos vinculados a la caídaproporción en los particular del petróleo, pero en menor precios de lascon materias primas, a la de lainternacionales región. De acuerdo previsiones delen particular petróleo, pero en menor un proporción FMI, Cepaldel y Banco Mundial se espera a la de la región. De%, acuerdo previsiones del crecimiento de 3,5 pero elcon gobierno mantiene FMI, Cepal y Banco Mundial se espera un la proyección cercana al 3.8%. crecimiento de 3,5 %, pero el gobierno mantiene Esta desaceleración dealla3.8%. economía está prevista la proyección cercana en la agenda de los CEOs y directores de empresas Esta desaceleración de la economía está prevista locales, como lo comprueba esta 5ª Edición para el en lade agenda de los CEOs directores de empresas país la Encuesta Anualyque realiza PwC en 77 locales,del como lo comprueba esta 5ª Edición para el países mundo y que a nivel global es la “18th país de la Encuesta queLas realiza PwC en 77 Annual Global CEOAnual Survey”. tres cuartas países del mundo y que a nivel global esadvierten la “18th partes de los encuestados en Colombia Annual Global CEOeconómico Survey”. Las tres se cuartas que el crecimiento global mantendrá partes de los encuestados en Colombia en los mismos niveles del año anterior oadvierten que que el crecimiento global se que mantendrá disminuirá. Solo laeconómico cuarta parte estima subirá en los mismos niveles delproporción año anterior o que a cuando hace un año esa ascendía disminuirá. Solo la cuarta parte estima que subirá 44%. cuando hace un año esa proporción ascendía a Las nuevas condiciones de la economía tendrán un 44%. impacto importante en el corto plazo sobre Las nuevas condiciones decomienzan la economía distintas variables que ya a tendrán un impacto importante en eles corto plazo sobrede los evidenciarse. El primero la disminución distintasdel variables ya nacional comienzan a de los ingresos Estado,que tanto como evidenciarse. El primero la disminución entes territoriales, el cual es implicará un ajustedeenlos dos ingresos del tanto nacional como de losde sentidos: unaEstado, disminución en las asignaciones entes territoriales, el cual implicará un ajuste en dos sentidos: una disminución en las asignaciones de El Contador Público

varios programas de gasto público y, de acuerdo con los pronunciamientos oficiales, una revisión varios programas de gastoque público y, de acuerdo del sistema de tributación se conocerá antes de con los pronunciamientos oficiales, una revisión finalizar este año, luego que una misión de del sistema de tributación que en se conocerá antes expertos presente un informe tal sentido. El de finalizar esteuna año,gran luego que una misión desector tema genera preocupación en el expertos presente undemuestra informe enlatal sentido.el El96% productivo, como lo encuesta: tema una gran preocupación el sector de losgenera CEOs temen un incremento deen la carga productivo,muy como demuestra encuesta: el 96% tributaria, porloencima de lalaopinión global de los temen incremento de la carga que seCEOs mantiene enun el 70%. tributaria, muy por encima de la opinión global Pero empresarios directores de empresas que selos mantiene en ely70%. colombianos también tienen motivos de Pero los empresarios y directores empresas optimismo, como lo demuestra sude expectativa colombianos de retomará sobre como atambién medianotienen plazo motivos la economía optimismo, como lo demuestra su expectativa la senda de crecimiento que ha tenido en los sobre como a mediano la economía retomará últimos años, corregiráplazo tendencias inflacionarias la senda de crecimiento quecorrección ha tenido en de coyuntura y logrará una enlos la cuenta últimos años, tendencias inflacionarias corriente de sucorregirá sector externo. de coyuntura y logrará una corrección en la cuenta Más allá de su la coyuntura, la estrategia de corriente sector externo. desarrollo promulgada por el gobierno nacional Más de la coyuntura, la“Todos estrategia para allá el período 2014-2018, por de un nuevo desarrollo promulgada por el gobierno nacional país”, demuestra claridad en la hoja de ruta del para el período 2014-2018, “Todos por un país al poner la atención en tres puntos nuevo país”, demuestra claridad primordiales en la hoja de ruta principales, considerados paradel un país al poner la atención en tres puntos mayor bienestar de los colombianos: la paz, la principales, primordiales para un educación y considerados la equidad social. mayor bienestar de los colombianos: la paz, la El primeroyde merece una alusión especial educación laellos equidad social. por sus implicaciones en el desarrollo El primero de ellos merece una alusión económico y social de Colombia: el paísespecial ha por sus implicaciones en el desarrollo vivido durante 50 años un conflicto con grupos económico de Colombia: el país ha la guerrilleros,y social cuyo accionar perturba no sólo vivido durante 50 años un conflicto con tranquilidad, sino que frustra muchas grupos guerrilleros, cuyo accionar perturba oportunidades de desarrollo y crea no sólo la tranquilidad, sino que frustra desconfianza entre los agentesmuchas económicos. oportunidades de desarrollo y crea desconfianza entre los agentes económicos.

En los dos últimos años, el gobierno del presidente Juan Manuel Santos adelanta conversaciones en la Habana, Cuba con el principal grupo guerrillero colombiano (Farc). Los avances parecen evidentes, al punto que existe una buena probabilidad de que en el corto plazo se llegue a un acuerdo que implique la terminación de las hostilidades. Sin duda alguna sería el avance más importante en la historia moderna de Colombia y un premio al esfuerzo y constancia de un gran país. Los estudios que realiza PwC reafirman el optimismo sobre el futuro de Colombia en distintas áreas, en particular en su economía. Nuestras proyecciones, contenidas en el informe titulado “El mundo en 2050”, indican que el país puede alcanzar una tasa de crecimiento anual a mediano plazo cerca de 4.5% hasta 2020 si se logran concretar las reformas planteadas por las autoridades. Este crecimiento no sólo se basa en mantener un rendimiento fuerte y estable en los principales indicadores macroeconómicos, sino también en identificar los beneficios productivos que podrían traer el programa de infraestructura de Cuarta Generación (4G) y los diálogos de paz. En conjunto, podrían generar un efecto multiplicador positivo en sectores como agricultura y manufactura, dando así un impulso adicional al crecimiento, a la estabilidad de precios, al mejoramiento en los niveles de empleo y, por ende, al bienestar general.

Gustavo F. Dreispiel Socio Líder Clients & Markets, PricewaterhouseCoopers Colombia

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Contenido

PwC CEO Survey - 5a Edición Colombiana

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PwC CEO Survey - 5a Edición Colombiana

Una etapa de transición Una etapa de transición Esta es la 5ª versión para Colombia de la Encuesta Global de CEOs que prepara cada año PwC y que hace parte de la Décima Octava Encuesta Global que Esta es lala5ªopinión versiónde para Colombia de laen Encuesta consultó 1.322 directores 77 países. Global de CEOs que prepara cada año PwC que En el caso local, 48 presidentes de empresasyfueron hace parte de la Décima Octava Encuesta Global que encuestados y a todos ellos PwC envía un mensaje de consultó la opinión de 1.322 directores en 77 países. agradecimiento, no solo por su activa participación y En el casodedicado local, 48 apresidentes empresas fueron el tiempo responder de el cuestionario, sino encuestados y a todos ellos PwC envía un con mensaje de por la generosidad al compartir sus ideas agradecimiento, solo por su activa participación nosotros y con losno demás directores y personas a y el tiempo dedicado a responder el cuestionario, sino quienes les llega esta publicación. por la generosidad al compartir sus ideas con nosotros y con losorgullosos demás directores y personas a y lo En PwC estamos del trabajo realizado quienes les llega esta publicación. queremos compartir con todos nuestros lectores.

Sin duda alguna la tecnología juega un papel determinante para alcanzar ese objetivo. El papel de la tecnología como una herramienta competitiva Sin duda la tecnología juega un papel clave paraalguna el desarrollo y el crecimiento de las determinante para alcanzar ese organizaciones es relevante y losobjetivo. CEOs sonEl papel de la tecnologíade como una que herramienta conscientes que hay integrarlacompetitiva a todas las clave para el desarrollo y el de las áreas de las organizaciones,crecimiento usarla con mayor organizaciones es relevante y los CEOs son eficacia y ponerla al servicio de los clientes y conscientes de que hay forma que integrarla a todas las consumidores. De esta la variable tecnología áreas de las organizaciones, usarla con mayor ayuda a abrir las puertas para crecer. Es la nueva eficacia ponerla al servicio de los clientes y forma dey competir. consumidores. De esta forma la variable tecnología ayuda abrir las puertas para la forma nueva El trenadel cambio también ha crecer. llegadoEs a la forma de competir. como se concibe el talento humano en las

El mundo va más rápido de lo que muchos creen y los En PwC estamosadaptarse orgullososa del trabajo velocidades. realizado y lo CEOs requieren las nuevas queremos compartir con todos nuestros lectores. No son pocas las áreas en las que la máquina global El mundo va más rápido de lo que muchos y los exige a las organizaciones el ajuste, no solocreen en sus CEOs requieren adaptarse a las nuevas velocidades. esquemas de operación sino en la concepción misma No son pocas lastradicionalmente áreas en las que se la máquina global de asuntos que han tenido exige a las organizaciones el ajuste, no solo en sus presentes, pero bajo modelos en los que la esquemas de operación sino en la concepción misma innovación no ha sido propiamente el foco de de asuntosUn que tradicionalmente se hanlatenido atención. solo ejemplo para ilustrar nueva presentes, pero bajo modelos en los que la tendencia: las estrategias de los competidores hay innovación noyha sido propiamente elpreocupación foco de que seguirlas monitorearlas pero la atención. Un solo para ilustrar la nueva se debe centrar enejemplo lo que quieren los consumidores, tendencia: las estrategias de los competidores hay pues ellos son quienes le dan sentido a esa que seguirlas y monitorearlas pero la preocupación competencia. Es por eso que los CEOs con visión de se debeestán centrar en lo que quieren losmás consumidores, futuro cuestionando cada vez en qué pues ellos son quienes le dan sentido a esa negocio están realmente y buscan oportunidades de competencia. Es poradyacentes eso que los oCEOs con visión de negocio en sectores completamente futuro nuevos.están cuestionando cada vez más en qué negocio están realmente y buscan oportunidades de negocio en sectores adyacentes o completamente nuevos.

organizaciones, dejando atrás la idea de que la mano El cambio llegado a layforma de tren obradel es un factortambién más de ha la producción que los como se concibe el talento humano en las ajustes para responder a los accionistas se organizaciones, atrásde la idea de que la mano fundamentan endejando la reducción personal o salarios. de obra es un factor más de la producción y que Ahora, las empresas basadas en el conocimientolos y el ajustes responder a los accionistas se talento para humano alcanzan niveles de rentabilidad que fundamentan en laLa reducción de personal o salarios. antes no se daban. creatividad y la innovación son Ahora, empresas basadas el conocimiento activos las fundamentales en las en nuevas formas paray el talento humano alcanzan niveles de rentabilidad que competir en el mercado global. antes no se daban. La creatividad y la innovación son activos fundamentales en las nuevas formas para competir en el mercado global.

El Contador Público

Las prioridades del Gobierno

La tecnología, una herramienta integral

Una sorpresivo coyuntura que Cambio en las condiciones económicas 4 lleva al ajuste

Las prioridades Gobierno aliado pero con prioridades Gobierno

14 14

La tecnología, una De la teoría a la práctica herramienta integral

28 26

La precaución gana terreno 5 Cambio sorpresivo en las condiciones económicas 4 Las empresas se preparan 6 La precaución gana terreno 5

¿Qué le están pidiendo los CEOs Gobierno aliado pero con al Gobierno? prioridades

15 14

La estrategia es el fundamento De la teoría a la práctica

31 28

El negocio cuenta La estrategia es el fundamento

32 31

Una coyuntura que lleva al ajuste

4 4

Las empresas se preparan

Confianza en el mediano plazo

del

¿Qué tanestán eficiente ha sido ¿Qué le pidiendo los CEOs el Gobierno? al Gobierno?

16 15

¿Cómo ven los CEOs políticas ¿Qué tan eficiente halas sido internacionales? el Gobierno?

17 16

¿Cómo ven los CEOs las políticas internacionales?

El negocio cuenta

Confianza en el mediano plazo Se recupera el optimismo

7 7

un mundo que cambia 18

Una mirada hacia Colombia

Nuevas oportunidades en

Se recupera el optimismo Ajuste general para mantener la dinámica en el mediano plazo Una mirada hacia Colombia

Ajuste general para mantener la dinámica en el mediano plazo

9 8 9

En estado de “alerta permanente” 10 En estado de “alerta 10 permanente” Es mejor evitar sorpresas 10 Alertas tempranas Es mejor evitar sorpresas

11 10

Alertas tempranas

Nuevas oportunidades en

Monitoreo a la regulación extrema 18 un mundo que cambia 18 Crecimiento de la empresa

Monitoreo a la regulación extrema 18 ¿Cómo ven los CEOs colombianos a los otros países para el de crecimiento de su empresa?20 y Crecimiento la empresa ¿cómo ven a Colombia los CEOs de otros países? 20 ¿Cómo ven los CEOs colombianos a los otros Agregar valor cliente de su empresa?22 países para el al crecimiento y ¿cómo ven a Colombia los CEOs de otros países? 20 Alianzas con objetivos claros 23 Agregar valor al cliente ¿Cómo crear alianzas exitosas?

22 25

Alianzas con objetivos claros

¿Cómo crear alianzas exitosas?

Hacia la revolución del 32 talento 34 Hacia la revolución del Abriendo la inclusión 35 talento 34 Ampliando la búsqueda Abriendo la inclusión

36 35

Combinación de habilidades Ampliando la búsqueda

37 36

Oportunidades globales Combinación de habilidades

38 37

Oportunidades globales

Conclusiones

Una agenda competitiva para

Conclusiones los CEOs

40 40 40

Una agenda competitiva para los CEOs Metodología

40 42

Metodología

El Contador Público

Una coyuntura que Una coyuntura que lleva al ajuste

lleva al ajuste Cambio sorpresivo en las condiciones económicas

Cambio sorpresivo en las A finales del 2013 y comienzos del 2014 el mundo condiciones económicas

estaba pendiente de lo que iba a suceder con las economías de Estados Unidos, Europa y China, dada su importancia para el restodel de 2014 países,elen A finales del 2013 y comienzos mundo particular por su impacto en las economías quelas estaba pendiente de lo que iba a suceder con están en etapa media deUnidos, desarrollo, incluyendo economías de Estados Europa y China, a Latinoamérica. Esa previsión de corto plazo no dada su importancia para el resto de países, en calculaba lapor variable ocultaen quelas nadie previó en particular su impacto economías que ese momento: dramático cambio enincluyendo las están en etapaelmedia de desarrollo, condiciones del mercado internacional del a Latinoamérica. Esa previsión de corto plazo no petróleo.

calculaba la variable oculta que nadie previó en ese momento: el dramático cambio en las La economía de Estados Unidos superó las condiciones del expectativas del y hamercado mostradointernacional su capacidad para petróleo. retomar el liderazgo como motor del crecimiento. La economía europea muestra algunas señales de

La economía pero de Estados Unidos superó recuperación a un ritmo todavía muylas lento. expectativas y ha mostrado su capacidad para China por su parte mantiene serias incógnitas retomar el liderazgo como motor del crecimiento. sobre su aporte y un pronóstico reservado en su economía. Lo europea que si se refleja conalgunas certeza es que ende La economía muestra señales un período muy corto las condiciones del recuperación pero a un ritmo todavía muy lento. crecimiento la economía cambiaron, en China por sudeparte mantiene serias incógnitas particular para los países que tienen su principal sobre su aporte y un pronóstico reservado en su fuente de recursos la refleja exportación de materias economía. Lo que en si se con certeza es que en primas. un período muy corto las condiciones del crecimiento de la economía cambiaron, en Predecir lo que pasará con el precio del petróleo es particular para los países que tienen su principal un ejercicio difícil, pues existen demasiadas fuente de recursos en la exportación de materias variables en juego para hacer una estimación primas. significativa. Lo que sí se sabe es que, a pesar de

panorama cambia cuando se analiza el impacto por país, pues no todos sacan tajada del impacto, como es el caso del evidente repunte de la economía de USA. panorama cambia cuando se analiza el impacto

por país, pues no todos sacan tajada del impacto,

Así,como los vientos soplan contra derepunte la región es el caso delenevidente de la debido a un crecimiento mundial pobre, el economía de USA. continuo descenso de los precios de las materias primas la vientos contracción de la Así,ylos soplan eninversión. contra de la región

debido a un crecimiento mundial pobre, el

Colombia no escapa a esa coyuntura. La economía continuo descenso de los precios de las materias nacional registró un crecimiento importante en el primas y la contracción de la inversión. 2014, pero las condiciones de los últimos meses y de lo que va de este 2015 son muy distintas a las no escapa a esa coyuntura. queColombia se dieron hasta septiembre del período La economía nacional registró un crecimiento importante en el anterior.

2014, pero las condiciones de los últimos meses y de lo que va de 2015 son muy distintas a las En efecto, según loseste datos del Dane, el agregado que se dieron período para el año pasadohasta fue deseptiembre 4,6% que sedel produjo debido a una desaceleración significativa en el anterior. último trimestre, generó un aumento del 3,5%, cifra decepcionante pero por deagregado los Ennada efecto, según los datos del debajo Dane, el cálculos esperados por los expertos. para el año pasado fue de 4,6% que se produjo

debido a una desaceleración significativa en el último trimestre, generó un aumento del 3,5%, cifra nada decepcionante pero por debajo de los cálculos esperados por los expertos.

PwC PwCCEO CEOSurvey Survey- -55aaEdición EdiciónColombiana Colombiana

PwC CEO Survey - 5 a Edición Colombiana

La Laprecaución precaucióngana ganaterreno terreno La precaución gana terreno

El Elclima climade deoptimismo optimismode delos losCEOs CEOs sobre sobreelel desempeño desempeñode delalaeconomía economíamundial mundialpara paralos los próximos próximosdoce docemeses mesescedió cedióen entérminos términos agregados agregados(44% (44%aa37%), 37%),influenciado influenciadopor porlala percepción percepción en en Estados Estados Unidos Unidos (40% (40% a a 29%) 29%) en El clima de optimismo de los CEOs sobre elyyen general general en en los los países países latinoamericanos. latinoamericanos. desempeño de la economía mundial para los De De cualquier cualquier forma, forma, lalacedió ponderación ponderación global globalde delos los próximos doce meses en términos CEOs, CEOs, incluyendo incluyendo a a los los de de la la primera primera economía economía agregados (44% a 37%), influenciado por la mundial mundial (Estados (Estados Unidos Unidos de deAmérica) América) yde de y en percepción en Estados Unidos (40% a y29%) China, China, se se coloca coloca por por encima encima a a la la de de los los años años general en los países latinoamericanos. 2012 2012 yy2013, 2013,en enlos losque que se seevidenciaban evidenciaban todavía todavía De cualquier forma, la ponderación global de los rezagos rezagos de de la la crisis crisis de de 2008-2009. 2008-2009. CEOs, incluyendo a los de la primera economía

Gráfica Gráfica11 Con Conrespecto respectoalalaño añoanterior, anterior,los losCEOs CEOshan handisminuido disminuidosus sus expectativas expectativasde decrecimiento crecimientode decorto cortoplazo plazode delalaeconomía economía

mundial. mundial.

P:P:¿Considera ¿Considerausted ustedque quelalaeconomía economíaglobal globalmejorará, mejorará,seguirá seguiráigual igualooregistrará registraráun un declive declivedurante durantelos lospróximos próximos12 12meses? meses?

Gráfica 1 Con respecto al año anterior, los CEOs han disminuido sus expectativas de crecimiento de corto plazo de la economía 2015 2015 2014 2014 2013 2013 2012 2012

mundial.

P: ¿Considera usted que la economía global mejorará, seguirá igual o registrará un declive durante los próximos 12 meses?

Global Global

mundial (Estados Unidos de América) y de Para Para elelcaso caso específico específico de deColombia, Colombia, lala años China, se coloca por encima a la de los expectativa expectativa de de los los CEO CEO sobre sobre el el comportamiento comportamiento 2012 y 2013, en los que se evidenciaban todavía positivo positivo delala laeconomía economía mundial mundialdescendió descendióde de rezagosde de crisis de 2008-2009. 44% 44%alal27%, 27%,aunque aunquetodavía todavíapor porencima encimade delos los dos dos años años anteriores anteriores en en los los que que se se dieron dieron registros registros Para el caso específico de Colombia, la inferiores inferiores alal20%. 20%. expectativa de los CEO sobre el comportamiento positivo de la economía mundial descendió de En Engeneral, general,entre entrelos lospaíses paíseslatinoamericanos, latinoamericanos, 44% al 27%, aunque todavía por encima de los lalaidea ideade dedesmejoramiento desmejoramientode delalaeconomía economía dos años anteriores en los que se dieron registros global globalen enelelcorto cortoplazo plazoes esevidente, evidente,pues pueslas las inferiores al 20%. pincipales pincipaleseconomías economíascon conexcepción excepciónde deMéxico México (42%) (42%) se secolocan colocan por debajodel delpromedio promedio En general, entrepor losdebajo países latinoamericanos, global. global. la idea de desmejoramiento de la economía global en el corto plazo es evidente, pues las En En concordancia concordancia con conlalacon tendencia tendencia declinante declinante pincipales economías excepción de México en en elelúltimo último año, año,lala proporción proporción de de quienes quienes (42%) se colocan por debajo del promedio consideran consideran aanivel nivelglobal globalque quelalasituación situación global. económica económicava vaaaempeorar empeorarsube subede de7% 7%aa17%, 17%, aunque aunque es esmuy muyinferior inferior lalade de2013 2013 (28%). (28%).En En En concordancia con laaatendencia declinante elel caso de delos losaño, CEOs CEOs colombianos, ese ese negativo negativo encaso el último lacolombianos, proporción de quienes sube sube considerablemente considerablemente de 7% 7% 23%. 23%. consideran a nivel globalde que laaasituación económica va a empeorar sube de 7% a 17%, aunque es muy inferior a la de 2013 (28%). En el caso de los CEOs colombianos, ese negativo sube considerablemente de 7% a 23%.

37% 37%

44% 44%

18% 18%

15% 15%

2015

2014

2013

2012

Colombia Colombia Global

27% 27% 37%

44% 44% 44%

17% 17% 18%

13% 13% 15%

EE.UU EE.UU Colombia

29% 29% 27%

40% 40%

15% 15% 17%

20% 20%

44%

China China EE.UU

46% 46%

44% 44% 40%

25% 25% 15%

32% 32% 20%

29%

13%

Análisis Análisisrealizado realizadoteniendo teniendoen encuenta cuentalalarespuesta respuesta“mejorará” de delos losCEOs CEOsque querespondieron respondieronlalacorrespondiente correspondiente 46% “mejorará” 44% 32% 25% pregunta preguntade delalaencuesta. encuesta. Muestra: Muestra:Todos Todoslos losencuestados encuestados(2015=1.322; (2015=1.322;2014=1.344; 2014=1.344;2013=1.330; 2013=1.330;2012=1.258) 2012=1.258) Fuente: Fuente:PwC PwC18th 18thAnnual AnnualGlobal GlobalCEO CEOSurvey Survey

China

Análisis realizado teniendo en cuenta la respuesta “mejorará” de los CEOs que respondieron la correspondiente pregunta de la encuesta. Muestra: Todos los encuestados (2015=1.322; 2014=1.344; 2013=1.330; 2012=1.258) Fuente: PwC 18th Annual Global CEO Survey Gráfica Gráfica 22 Los Los CEOs CEOs perciben perciben un undesmejoramiento desmejoramientoen enlalaeconomía economíaglobal global

en enelelcorto cortoplazo. plazo.

P:P:¿Considera ¿Considerausted ustedque quelalaeconomía economíaglobal globalmejorará mejorarálos lospróximos próximos1212meses? meses?

Gráfica 2 Los CEOs perciben un desmejoramiento en la economía global

en el corto plazo.

P: ¿Considera usted que la economía global mejorará los próximos 12 meses?

una reciente estabilidad, el precio del crudo se

Predecir queenpasará con delnueve petróleo es desplomólocasi un 50% enel losprecio últimos un ejercicio difícil, pues existen demasiadas meses, el declive más prolongado en 20 años. variables en juego para hacer una estimación significativa. Lo queInternacional sí se sabe es -FMI que, aespera pesarque de El Fondo Monetario una reciente estabilidad, el precio del crudo la caída del precio del petróleo sea neutral parase América Latina. Esun decir, nien sumará ni restará a un desplomó casi en 50% los últimos nueve crecimiento que se considera bajo, aunque el meses, el declive más prolongado en 20 años. 36

Fondo Monetario Internacional -FMI espera que El ContadorEl Público la caída del precio del petróleo sea neutral para América Latina. Es decir, ni sumará ni restará a un

Análisis Análisisrealizado realizadoteniendo teniendoen encuenta cuentalalarespuesta respuesta“mejorará” “mejorará”de delos losCEOs CEOsque querespondieron respondieronlalacorrespondiente correspondiente pregunta preguntade delalaencuesta. encuesta. Latam: Latam:Latino LatinoAmérica América Muestra: Muestra:Todos Todoslos losencuestados encuestados(2015=1.322) (2015=1.322)Fuente: Fuente:PwC PwC18th 18thAnnual AnnualGlobal GlobalCEO CEOSurvey Survey

37 Análisis realizado teniendo en cuenta la respuesta “mejorará” de los CEOs que respondieron la correspondiente El Contador Público pregunta de la encuesta. Latam: Latino América Muestra: Todos los encuestados (2015=1.322) Fuente: PwC 18th Annual Global CEO Survey

UnaUna coyuntura coyuntura queque lleva lleva al ajuste al ajuste

Una coyuntura que lleva al ajuste

Las empresas se preparan Pese a la relativa caída la expectativa de la economía global en el Las Las empresas empresas sesobre se preparan preparan

En el caso de Estados Unidos se nota una relación directa y clara entre la evolución favorable de su economía y la expectativa de los CEOs. elUnidos FMI, else PIB este año En En el caso el caso de Según Estados de Estados Unidos nota secrecerá nota unauna un 3,6%, lo que representa una variación relación relación directa directa y clara y clara entre entre la evolución la evolución positivadedesu frenteyala2013. Esto demuestra favorable favorable de1,2% economía su economía yexpectativa la expectativa de de una importante dinámica y recuperación. La los los CEOs. CEOs. Según Según el FMI, el FMI, el PIB el PIB crecerá crecerá esteeste año año confianza de los CEOs en la favorable un un 3,6%, 3,6%, lo que lo que representa representa unauna variación variación En el de caso de Estados se Esto nota una evolución sus organizaciones en los positiva positiva 1,2% dede 1,2% frente frente aUnidos 2013. a 2013. Esto demuestra demuestra relación directa y clara entre la evolución próximos 12 meses pasa de 36% a 46%. unauna importante importante dinámica dinámica y recuperación. y recuperación. La La favorable economía y la expectativa de confianza confianza de de los desu los CEOs CEOs en la enfavorable la favorable los CEOs. el FMI, el de PIBen crecerá En Colombia, la confianza los CEOs en elaño evolución evolución de Según sus de sus organizaciones organizaciones los en los este un 3,6%, lo que representa una variación crecimiento de sus compañías se mantiene en próximos próximos 12 meses 12 meses pasa pasa de 36% de 36% a 46%. a 46%. positiva frente 2013. Esto demuestra un nivel de por1,2% encima del apromedio global una importante recuperación. La (48%), perolacon un descenso significativo En En Colombia, Colombia, confianza la dinámica confianza de ylos de los CEOs CEOs en el en el confianza de los CEOs en la favorable frente al 2014 (56%). crecimiento crecimiento de sus de sus compañías compañías se mantiene se mantiene en en evolución deencima sus organizaciones englobal los un un nivel nivel porpor encima deldel promedio promedio global próximos 12con meses pasa designificativo 36% a 46%. (48%), (48%), pero pero con un un descenso descenso significativo

corto plazo, hay confianza de los CEOs en el desempeño de sus compañías. El promedio global de confianza en el crecimiento de los ingresos lascaída organizaciones mantiene estable (39%) frente Pese Pese a laarelativa la de relativa caída sobre sobre la expectativa lase expectativa de la deeconomía la economía global global enalel en el período anterior. corto corto plazo, plazo, hayhay confianza confianza de los de los CEOs CEOs en el endesempeño el desempeño de sus de sus

Las empresas se preparan

compañías. compañías. El promedio El promedio global global de confianza de confianza en el encrecimiento el crecimiento de los de los En función loorganizaciones anterior, sese podría pensar que hay unafrente contradicción ingresos ingresos de las dede las organizaciones mantiene se mantiene estable estable (39%) (39%) frente al al en la anterior. opinión de los CEOs, pero la explicación parece clara: es evidente período período anterior. Pese a la relativa caída sobre expectativa la economía global en el la capacidad de los CEOs paralaasumir retos ydeenfrentar las dificultades, corto plazo, hay confianza de los CEOs en el desempeño de sus muy en particular las de corto plazo, además hay países con niveles En En función función de lo deanterior, lo anterior, se podría se podría pensar pensar queque hayhay unauna contradicción contradicción compañías. El promedio global de confianza en el crecimiento de los superiores al promedio que pueden hacer parecer a otros como muy en la enopinión la opinión de los de los CEOs, CEOs, pero pero la explicación la explicación parece parece clara: clara: es evidente es evidente ingresos de las organizaciones se mantiene estable (39%) frente al pesimistas. Por ejemplo, los CEOs en Asia y el Pacífico, América del la capacidad la capacidad de los de los CEOs CEOs para para asumir asumir retos retos y enfrentar y enfrentar las las dificultades, dificultades, período anterior. Norte y Oriente venplazo, más oportunidades de crecimiento que en particular en particular las las deMedio corto de corto plazo, además además hayhay países países con con niveles niveles muy muy antes y hay gran concordancia entre sus opiniones sobre la situación superiores superiores al promedio al promedio queque pueden pueden hacer hacer parecer parecer a otros a otros como como muy muy En función de loejemplo, anterior, seCEOs podría que hay una contradicción macro y la de sus empresas. En el caso de están pesimistas. pesimistas. Por Por ejemplo, los los CEOs en Asia enpensar Asia y elLatinoamérica, yPacífico, el Pacífico, América América delmás del en la opinión deMedio los ven CEOs, pero la explicación parece clara: es evidente inclinados a ver más amenazas hoy que en eldepasado. De nuevo, no es Norte Norte y Oriente y Oriente Medio ven más más oportunidades oportunidades crecimiento de crecimiento que que la capacidad de los CEOs para asumir retos y enfrentar las dificultades, una sorpresa que los niveles de confianza en los negocios sean más antes antes y hay y hay gran gran concordancia concordancia entre entre sussus opiniones opiniones sobre sobre la situación la situación en particular de corto plazo, países niveles muy bajos en países como Brasil (30%), Argentina (17%)con y Venezuela (22%), macro macro y la yde la sus de las sus empresas. empresas. En En el caso elademás caso de Latinoamérica, dehay Latinoamérica, están están más más superiores al promedio que pueden hacer parecer a otros como muy cuyas economía enfrentan dificultades. frente frente al 2014 al 2014 (56%). (56%). inclinados inclinados a ver a ver másmás amenazas amenazas hoyhoy queque en el enpasado. el pasado. De De nuevo, nuevo, no es no es En Colombia, la confianza de los CEOs en el Por ejemplo, los en Asia y ellos Pacífico, América del unapesimistas. una sorpresa sorpresa que que los los niveles niveles de CEOs confianza de confianza en los en negocios negocios sean sean másmás crecimiento de sus compañías se mantiene en Norte y Oriente Medio ven más oportunidades deycrecimiento que bajos bajos en países en países como como Brasil Brasil (30%), (30%), Argentina Argentina (17%) (17%) Venezuela y Venezuela (22%), (22%), un nivel por encima del promedio global antes y hay gran concordancia entre sus opiniones sobre la situación cuyas cuyas economía economía enfrentan enfrentan dificultades. dificultades. (48%), pero con un descenso significativo macro y la de sus empresas. En el caso de Latinoamérica, están más frente al 2014 (56%). inclinados a ver más amenazas hoy que en el pasado. De nuevo, no es Gráfica 3 Los que CEOs confían más futuro crecimiento una sorpresa loscolombianos niveles de confianza en en loselnegocios sean más de sus compañías, que los CEOs del promedio Global. bajos enconfiado paísesestá como Brasil (30%), Argentina yde Venezuela P: ¿Qué tan usted sobre las perspectivas de su empresa(17%) en materia crecimiento de(22%), los ingresos durante los próximos 12 meses? cuyas economía enfrentan dificultades. Gráfica Gráfica 3 Los 3 Los CEOs CEOs colombianos colombianos confían confían másmás en el enfuturo el futuro crecimiento crecimiento de sus de sus compañías, compañías, queque los los CEOs CEOs del del promedio promedio Global. Global. 66% P: ¿Qué P: ¿Qué tan confiado tan confiado está usted está usted sobresobre las perspectivas las perspectivas de sude empresa su empresa en materia en materia de crecimiento de crecimiento de los deingresos los ingresos durante durante los próximos los próximos 12 meses? 12 meses?

66%

66%66%

54%

64%

56%

50% más en el futuro crecimiento de sus compañías, que los CEOs del Gráfica 3 Los CEOs colombianos confían promedio Global. 48% 48%

66%66%

56% P: ¿Qué tan confiado está usted sobre las perspectivas de su empresa en materia de crecimiento de los ingresos durante los próximos 56% 12 meses? 54%54%

54%

42%

50%50%

21% 42%42% 50% 21%21%

40%

66% 48%48%

31%

66% 40% 40%

2008

2009

1. 1. 1.

2008 2008

2009 2009

64% 36% 36%

39%

2010

31%

2011

2010 2010

2011 2011

39% 48%48%

39% 39% 39%39% 56% 48%

40%

21% Nivel alto de confianza de CEOs globales 2007 2007

36%

31%31% 48% 42%

2007

64%64%

2012

36% 2013

39%

2014

2015

Nivel alto de confianza de CEOs colombianos 2012 2012

2013 2013

2014 2014

2015 2015

Análisis realizado teniendo en cuenta la respuesta “mucha confianza” de los CEOs que respondieron la correspondiente pregunta de la encuesta. Nivel Nivel altoalto de confianza de confianza de CEOs de CEOs globales globales Nivel Nivel altoalto de confianza de confianza de CEOs de CEOs colombianos colombianos Muestra: Todos los encuestados (2015= 1.322; 2014=1.344; 2013=1.330; 2012=1.258; 2011=1.201; 2010=1.198; 2009=1.124; 2008=1.150; 2007= 1.084) Fuente: PwC 18th Annual Global CEO Survey

2007 2009 2010 2012 la correspondiente 2013 2014 2015 1. 1.Análisis Análisis realizado realizado teniendo teniendo en cuenta en cuenta la respuesta la2008 respuesta “mucha “mucha confianza” confianza” de los de CEOs los 2011 CEOs que que respondieron respondieron la correspondiente pregunta pregunta de ladeencuesta. la encuesta. 38 El Contador Público 1. 1.Muestra: Muestra: Todos Todos los encuestados los encuestados (2015= (2015= 1.322; 1.322; 2014=1.344; 2014=1.344; 2013=1.330; 2013=1.330; 2012=1.258; 2012=1.258; 2011=1.201; 2011=1.201; 2010=1.198; 2010=1.198; 2009=1.124; 2009=1.124; 2008=1.150; 2008=1.150; 2007= 2007= 1.084) 1.084) 1. 1.Fuente: Fuente: PwCPwC 18th18th Annual Annual Global Global CEOCEO Survey Survey Nivel alto de confianza de CEOs globales

Nivel alto de confianza de CEOs colombianos

Confianza en el Confianza en el mediano plazo Confianza en el mediano plazo Confianza en el mediano plazo mediano plazo

PwC CEO Survey - 5 Edición Colombiana PwC CEO Survey - 5 a Edición Colombiana

7 7

PwC CEO Survey - 5 a Edición Colombiana

Se recupera el optimismo

Se recupera el optimismo Para los CEOs, las dificultades de la economía y las Se recupera el optimismo

organizaciones son asuntos básicamente de corto plazo, La percepción de los CEOs a nivel global pues la percepción a mediano es positiva (92%), Para los CEOs, las dificultades demuy la economía y las igual a en el mediano plazo es muy positiva Se recupera el optimismo Para los CEOs,anterior las deoptimismo la economía y lasplazo, la del período (92%). El acerca del organizaciones sondificultades asuntos básicamente de corto organizaciones básicamente de corto plazo, La percepción de los CEOs a nivel global mejoramiento esson general, pero evidente en a pues la percepción aasuntos mediano esespecialmente muy positiva (92%), igual La percepción los CEOs a nivel global pues la percepción a mediano es muy positiva (92%), igual a en el medianode plazo es muy positiva unas regiones más que en otras, resaltando la evolución la del período anterior (92%). El optimismo acerca del Se recupera el optimismo Para los CEOs, las dificultades de la economía y las en el mediano plazo es muy positiva la del período anterior (92%). El optimismo acerca favorable de América Latina (92% frente a 85% del del 2014). mejoramiento es general, pero especialmente evidente organizaciones son asuntos básicamente de corto plazo,en mejoramiento esCEOs general, especialmente evidente en Claramente losmás deenlapero región consideran que existen 2015 de los CEOs2014 unas regiones que otras, resaltando la evolución La percepción a nivel global pues la percepción a mediano es muy positiva (92%), igual a Para los CEOs, las dificultades deella economía las unas regiones más queLatina en otras, resaltando lay evolución muy buenas posibilidades para crecimiento empresarial favorable de América (92% frente a 85% del 2014). en el mediano plazo es muy positiva la del período anterior (92%). El optimismo acerca del organizaciones son asuntos básicamente dea corto plazo, favorable delos América Latina (92%consideran frente 85% del 2014). en los próximos tres años. Claramente de lapero región existen 2015 2014 mejoramiento esCEOs general, especialmenteque evidente en “Estados Unidos y Colombia La percepción de los CEOs a2014 nivel global pues labuenas percepción a mediano es muy positiva (92%), igual a Claramente los CEOs de lapara región consideran que existen 2015 muy posibilidades el crecimiento empresarial unas regiones más que en otras, resaltando la evolución en el mediano plazo es muy positiva registran excelentes perspectivas laen dellos período anterior (92%). El optimismo acerca del muy buenas posibilidades para el crecimiento empresarial Estados Unidos ytres Colombia registran excelentes próximos años. favorable de América Latina (92% frente a 85% del 2014). “Estados Unidos y Colombia mejoramiento es pero especialmente evidente en en los próximos tres años. de mediano plazo” perspectivas de general, mediano plazo (98%), aunque en el caso Claramente los CEOs de la región consideran que existen 2015 2014 “Estados Unidos y Colombia unas regiones más que enconfianza otras, resaltando la evolución registran excelentes perspectivas del primero la máxima es más alta (54%) que la Estados Unidos y Colombia registran excelentes muy buenas posibilidades para el crecimiento empresarial registran excelentes favorable de América Latina (92% frente a 85% del 2014). Estados Unidos Colombia registran excelentes de los CEOs colombianos (42%). Entre los países de mediano plazo” perspectivas perspectivas de ymediano en los próximos tres años.plazo (98%), aunque en el caso de mediano plazo” Claramente CEOs deeconomías la región consideran que 2015Unidos 2014 perspectivas mediano plazo (98%), aunque enexisten elcomo caso latinoamericanos, las de tamaño “Estados y Colombia del primerolos lade máxima confianza es mayor más alta (54%) que la muy buenas posibilidades para el crecimiento empresarial del primero la máxima confianza es más alta (54%) que la México (97%), Brasil (95%) y Argentina (93%) encabezan de los CEOs colombianos (42%). Entre los países registran excelentes perspectivas Estados Unidos y Colombia registran excelentes enlatinoamericanos, tres las años. delos lospróximos CEOsdecolombianos (42%). Entre los el ranking optimismo. Perú registra un países nivel de 90% y economías de mayor tamaño de mediano plazo” perspectivas de mediano plazo (98%), aunque en elcomo caso “Estados Unidos y Colombia latinoamericanos, economías de mayor tamaño como Venezuela tieneBrasil el las más bajo (78%). México (97%), (95%) y Argentina encabezan del primero la máxima confianza es más (93%) alta (54%) que la registran excelentes perspectivas Estados Unidos yBrasil Colombia registran excelentes México (97%),optimismo. (95%) y Argentina (93%) el ranking Perú registra un nivelencabezan de 90% y de los CEOsdecolombianos (42%). Entre los países de mediano plazo” perspectivas deoptimismo. mediano plazo (98%), aunque en de el caso el ranking de Perú registra un nivel 90% y Venezuela tiene el las máseconomías bajo (78%). latinoamericanos, de mayor tamaño como del primero la máxima es más alta (54%) que la Venezuela tiene el másconfianza bajo (78%). México (97%), Brasil (95%) y Argentina (93%) encabezan de los CEOs colombianos (42%). Entre los países Gráfica 4 Los CEOs divisan un registra futuro próspero mediano plazo, especialmente en América Latina. el ranking de optimismo. Perú un nivel en de el 90% y latinoamericanos, las economías de mayor tamaño como Venezuela tiene el más bajo (78%). P: ¿Cuánta confianza tiene usted acerca de las perspectivas de crecimiento de los ingresos de la empresa en los próximos 3 años? México (97%), Brasil (95%) y Argentina (93%) encabezan Gráfica 4 Los CEOs divisan un futuro próspero en el mediano plazo, especialmente en América Latina. elGráfica ranking de optimismo. Perú registra un nivel de 90% y 4 Los CEOs divisan un futuro próspero en el mediano plazo, especialmente en América Latina. P: ¿Cuánta confianza usted acerca de las perspectivas de crecimiento de los ingresos de la empresa en los próximos 3 años? Venezuela tiene eltiene más bajo (78%).

92% 92% 92% 92% 92% 92% 92% 92% 92% 92%

P: ¿Cuánta confianza tiene usted acerca de las perspectivas de crecimiento de los ingresos de la empresa en los próximos 3 años?

Colombia

2014 20154 Los CEOs 98% 98% Gráfica divisan un futuro próspero en el mediano plazo, especialmente en América Latina. P: ¿Cuánta confianza tiene usted acerca de las perspectivas de crecimiento de los ingresos de la empresa en los próximos 3 años? Colombia

2015

2014

98% 98%

Colombia

98% Colombia Gráfica 4 Los CEOs divisan Colombia un futuro próspero en el mediano plazo,2014 especialmente en América Latina. 2015 98%

98%

97%

P: ¿Cuánta confianza tiene Estados usted acerca de las perspectivas de crecimiento de los ingresos de la empresa en los próximosEstados 3 años? Unidos Unidos

2015

98%

92%

Colombia

98% Estados Unidos Unidos 98% EstadosColombia México 2015 97% 98% Estados 98% México ChinaUnidos 97% México 97% Brasil Unidos 98% 91%Estados China

América Latina

92%

92% América Latina 92% América Latina Global 92%

92% América Latina Global Global

China 92% México Argentina 92% 97% Brasil América Latina 91% 95% Global 91% China Brasil México 93% 92% 97% 95% Argentina Argentina 95% Brasil Global 91% China

93% 93%

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95%BrasilArgentina 93%

2014

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Colombia

97% Estados Unidos Unidos 97% EstadosColombia México 2014 95% 98% Estados 97% México ChinaUnidos 95% México 95% Brasil Unidos 97% 94%Estados China

América Latina

85%

85% América Latina 92% América Latina Global 85% 92%

92% América Latina Global Global

China 85% México Argentina 92% 95% Brasil América Latina 94% 85% Global 94% China Brasil México 57% 92% 95% 85% Argentina Argentina 85% Brasil Global 94% China

57% 57%

94%

El Contador Público

85%BrasilArgentina 57%

Confianza Confianza en el mediano en el mediano plazoplazo Confianza en el mediano plazo

Ajuste general para mantener la dinámica en el mediano plazo

PwC CEO Survey - 5 a Edición Colombiana

Ajuste general para mantener la dinámica Ajuste para mantener la dinámica en general el mediano plazo En ese orden de ideas, los CEOs colombianos consideran que así como la economía en el mediano plazo nacional será sometida a un ajuste fiscal, - búsqueda de mayores recaudos y menor gasto

UnaUna mirada mirada hacia hacia Colombia Colombia Una mirada hacia Colombia La economía La economía colombiana colombiana se destacó se destacó una vez una vez más en más 2014 en 2014 dentro dentro del mapa del mapa latinoamericano, latinoamericano, La economía colombiana se destacó una vez manteniendo manteniendo el promedio el promedio de mapa losde últimos los últimos años.años. más en 2014 dentro del latinoamericano, Aunque Aunque las expectativas las expectativas son favorables, son favorables, entre manteniendo el promedio de los últimosentre años. octubre octubre de 2014 de yexpectativas marzo y marzo de 2015 de 2015 las las Aunque las 2014 son favorables, entre condiciones condiciones son distintas. muy distintas. octubreson de muy 2014 y marzo de 2015 las condiciones son muy distintas. En el En análisis el análisis de la situación de la situación debendeben destacarse destacarse variosvarios aspectos. aspectos. El primero El primero se refiere se refiere al al En el análisis de la situación deben destacarse crecimiento crecimiento del PIB del en PIB Colombia en Colombia que está que está varios aspectos. El primero se refiere al sustentado sustentado en sectores en sectores no transables no transables como como la la crecimiento del PIB en Colombia que está construcción construcción de vivienda de vivienda y las obras y las obras públicas, públicas, sustentado en sectores no transables como la las actividades las actividades financieras y el comercio. el obras comercio. Hay Hay construcción definancieras vivienda y ylas públicas, que aceptar que aceptar que los que dos los primeros dos primeros están están ligados ligados a a las actividades financieras y el comercio. Hay programas programas de gasto de gasto público público y las condiciones y las condiciones que aceptar que los dos primeros están ligados a fiscales fiscales del país delno país parecen no parecen darlesdarles programas de gasto público y las condiciones sostenibilidad sostenibilidad por mucho por mucho tiempo, tiempo, pues el pues el fiscales del país no parecen darles gobierno gobierno deberá deberá hacer hacer un importante un importante ajuste en sostenibilidad por mucho tiempo, puesajuste el en el corto el corto plazo plazo dado dado los menores los menores ingresos ingresos gobierno deberá hacer un importante ajuste en fiscales fiscales que seque esperan sedado esperan debido debido a la caída a ingresos la caída del del el corto plazo los menores precioprecio externo externo del petróleo del petróleo y de las y de materias las materias fiscales que se esperan debido a la caída del primas. primas. precio externo del petróleo y de las materias primas. Situación Situación distinta distinta es la ocurrida es la ocurrida con las con las actividades actividades transables, transables, que sustentan que sustentan buena buena Situación distinta es la ocurrida con las parteparte del valor del valor agregado agregado como como la industria, la industria, la la actividades transables, que sustentan buena agricultura agricultura y la minería, y la minería, sectores sectores que que parte del valor agregado como la industria, la registraron registraron aumentos aumentos de 0,2%, de sectores 0,2%, 2,3%2,3% y -0,2 agricultura y la minería, quey -0,2 durante durante el 2014. el 2014. El debate El debate sobre sobre la industria la industria registraron aumentos de 0,2%, 2,3% y -0,2 manufacturera manufacturera y su modelo y su modelo ha sido ha amplio sido amplio en en durante el 2014. El debate sobre la industria Colombia Colombia y en general y en general en América en América Latina. Latina. manufacturera y su modelo ha sido amplio en Se evidencia Se evidencia una pérdida una pérdida deen importancia de importancia de la de la Colombia y en general América Latina. manufactura manufactura como como fuente fuente de crecimiento de crecimiento y y la Se evidencia una pérdida de importancia de desarrollo desarrollo y un mayor y un mayor espacio espacio de la industria de la industria manufactura como fuente de crecimiento y extractiva extractiva que esque intensiva en capital. en capital. desarrollo y intensiva unes mayor espacio de la industria extractiva que es intensiva en capital.

PwC CEO Survey - 5 a Edición Colombiana

Para el Para añoel2015 año 2015 se estima se estima que elque crecimiento el crecimiento del PIB delesté PIB esté entrePara entre 3,5%el3,5% y año 4,0% y2015 4,0% de acuerdo de acuerdo con las con previsiones las previsiones de de esté se estima que el crecimiento del PIB organismos organismos como como el Banco el Banco Mundial Mundial y el FMI, y el predicciones FMI, predicciones entre 3,5% y 4,0% de acuerdo con las previsiones de por por debajo debajo de losde estimativos loscomo estimativos oficiales que loque colocan loFMI, colocan más cercano más cercano organismos el oficiales Banco Mundial y el predicciones por al 4%.debajo al 4%. de los estimativos oficiales que lo colocan más cercano al 4%. En losEn últimos los últimos mesesmeses se ha se dado ha dado una depreciación una depreciación de la de la moneda moneda que supera que supera el 10% el en 10% el en primer el primer trimestre trimestre de 2015 de yla y En los últimos meses se ha dado una depreciación de 2015 un 30% un en 30% los en últimos los últimos doce meses. doce meses. Consecuentemente Consecuentemente se ha se ha moneda que supera el 10% en el primer trimestre de 2015 y registrado registrado un aumento un aumento de la inflación, de la inflación, que en que doce en meses doce meses es es un 30% en los últimos doce meses. Consecuentemente se ha de 4,6%, de 4,6%, muy superior muy superior a la registrada adelalaregistrada en el en año elanterior añodoce anterior registrado un aumento inflación, que en meses es calendario. calendario. La situación La situación ha generado ha generado preocupación preocupación entre entre los los de 4,6%, muy superior a la registrada en el año anterior agentes agentes económicos económicos que esperan que esperan un ajuste un ajuste en la en política la política calendario. La situación ha generado preocupación entre los monetaria monetaria deleconómicos Banco del Banco de laque República. de la República. agentes esperan un ajuste en la política monetaria del Banco de la República. Adicionalmente, Adicionalmente, la rápida la rápida devaluación devaluación del peso del en peso losen últimos los últimos mesesAdicionalmente, meses se explica se explica por un por deterioro un deterioro de la cuenta de la cuenta corriente corriente del del la rápida devaluación del peso en los últimos sectormeses sector externo externo que alcanza que alcanza un déficit un déficit equivalente equivalente a 6% a del 6% PIB, del se explica por un deterioro de la cuenta corriente delPIB, que asector que su vez a su tiene vez tiene que ver que con verun con déficit un déficit comercial comercial por encima externo que alcanza un déficit equivalente apor 6%encima del PIB, de losque de US$ los 6.000 US$ 6.000 millones millones al cierre al cierre de 2014. de 2014. a su vez tiene que ver con un déficit comercial por encima de los US$ 6.000 millones al cierre de 2014.

público - como fórmula para mantener la dinámica en el mediano plazo, las empresas también deben de ajuste. Las áreas en las cuales loscomo CEOslacolombianos En ese orden dehacer ideas,planes los CEOs colombianos consideran que así economía creen que deben implementar ese ajuste la encabezan la reducción de costos (67%), tenergasto una sometida a un ajuste fiscal, - búsqueda deasí mayores recaudos y menor En esenacional orden deserá ideas, los CEOs colombianos consideran que como la economía estrategia clara de alianzas y joint ventures (42%), tercerizar procesos y funciones y, público - como fórmula para fiscal, mantener la dinámica en el mediano plazo, las empresas nacional será sometida a un ajuste - búsqueda de mayores recaudos y menor gasto adquisiciones y negociaciones allá lascuales fronteras. también hacer de ajuste. Lasmás áreas ende las los CEOs colombianos creen públicocompletar - como deben fórmula paraplanes mantener la dinámica en el mediano plazo, las empresas quedeben debenhacer implementar ajuste laáreas encabezan reducción de costos (67%), tener también planes deese ajuste. Las en las la cuales los CEOs colombianos creen una A nivel global, reducción costos también aparece como una prioridad enuna el corto estrategia claralade alianzas ylajoint ventures tercerizar procesos ytener funciones y, que deben implementar ese ajustede encabezan la (42%), reducción de costos (67%), plazo (71%), seguida por nueva estrategia de alianzas y joint ventures (51%). completar adquisiciones ylanegociaciones mástercerizar allá de lasprocesos fronteras. estrategia clara de alianzas y joint ventures (42%), y funciones y, Hay países en que el ajuste en costos es más determinante en Brasil (80%), Perú (81%) y completar adquisiciones y negociaciones allá de lascomo fronteras. Venezuela (82%). En Estados Unidos ese factor es del 65%. A nivel global, la reducción de costos también aparece como una prioridad en el corto (71%), seguida de porcostos la nueva estrategia de alianzas y joint ventures A nivelplazo global, la reducción también aparece como una prioridad en el(51%). corto Hay países en que elpor ajuste en costos es determinante enventures Brasil (80%), Perú plazo (71%), seguida la nueva estrategia de alianzascomo y joint (51%). Hay(81%) y (82%). Estados Unidos ese factor del 65%.(80%), Perú (81%) y paísesVenezuela en que el ajuste enEn costos es determinante comoesen Brasil Venezuela (82%). En Estados Unidos ese factor es del 65%.

Gráfica 5 La prioridad de los CEOs a nivel global y regional está en la reducción de costos. P: ¿Cuál de las siguientes actividades de reestructuración planea iniciar dentro de los siguientes 12 meses?

Gráfica 5 La prioridad de los CEOs a nivel global y regional está en la reducción de costos. GráficaP:5¿Cuál La prioridad de los CEOsdeareestructuración nivel globalplanea y regional estádeen reducción de costos. de las siguientes actividades iniciar dentro loslasiguientes 12 meses? P: ¿Cuál de las siguientes actividades de reestructuración planea iniciar dentro de los siguientes 12 meses?

Colombia

“En el “En 2014 el 2014 la economía la economía colombiana colombiana se destacó se economía destacó “En el 2014 la una vez una más vez más dentro dentro del del colombiana se destacó mapa mapa latinoamericano” latinoamericano” una vez más dentro del mapa latinoamericano”

25%

42%

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67%

Colombia EEUU 25% 39% 42%44% 29%30% 67%65% Colombia 25% 42% 29% 67% EEUU 20% 39% 64% 44% 30% 65% México 39% 71% EEUU 39% 44% 30% 65% México 64% 14% 39% 80% 71% Brasil 20% 30% 41% México 20% 64% 39% 71% Brasil 30%39%41%26% 14% 80% Perú 16% 81% Brasil 30% 41% 14% 80% Perú 16% Global 27% 39%51%26% 31% 81% 71% Perú 16% 39% 26% 81% Global Tercerización Global

El Contador Público

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27% 51%de 31%Nuevas alianzas 71% Reducción 51% 31% 71% costos estratégicas

Adquisiones internacionales

Tercerización Reducción de Nuevas alianzas Adquisiones costosde Tercerización Reducción estratégicas internacionales Nuevas alianzas Adquisiones DC2 - Información de distribución restringida costos estratégicas internacionales

El Contador Público

DC2 - Información de distribución restringida

PwC CEO Survey - 5 a Edición Colombiana 11

En estado de En estado de “alerta permanente” “alerta permanente” Es mejor evitar sorpresas Es mejor evitar sorpresas

PwC CEO Survey - 5 a Edición Colombiana 11

Alertas tempranas En general los CEOs han aumentado sus Alertas tempranas preocupaciones acerca de las respuestas de los gobiernos a los problemas económicos de corto plazo. En general los CEOs han aumentado sus preocupaciones acerca de las respuestas de Alertas tempranas los gobiernos a los problemas económicos de corto plazo. En general los CEOs han aumentado sus preocupaciones acerca de las respuestas de los gobiernos a los problemas económicos de corto plazo.

En una economía global los CEOs saben que las condiciones de los mercados y el manejo de las políticas de gobierno pueden cambiar en forma abrupta, por lo que estar Enestado una economía los CEOs parece saben que de los mercados y el en de “alertaglobal permanente” ser las unacondiciones de las constantes de la actualidad. Así manejo de las políticas de gobierno pueden cambiar en forma abrupta, por lo estar como están de acuerdo con que hoy hay mejores oportunidades de crecer queque hace tres en estado de “alerta permanente” parece serestán una de las constantes de la actualidad. Así años, también consideran que las amenazas latentes. como están de acuerdo con que hoy hay mejores oportunidades de crecer que hace tres años, también consideran que las amenazas están latentes.

Además de una complicada coyuntura económica, consideran que se ha intensificado la sobre-regulación (78%), la carga tributaria se mantiene en un alto Además de una complicada nivel de preocupación (70%),coyuntura la económica, consideran que se ha gana infraestructura básica inadecuada intensificado la sobre-regulación espacio, el déficit público entra en (78%), escena la carga tributaria se mantiene en un como asunto delicado, al igual que laalto nivel de preocupación la incertidumbre política y(70%), la inestabilidad Además de una complicada coyuntura infraestructura básica inadecuada gana social. económica, consideran que se ha en escena espacio, el déficit público entra intensificado la sobre-regulación como asunto delicado, al igual(78%), que la la carga tributaria sepolítica mantiene un alto incertidumbre y laen inestabilidad nivel de preocupación (70%), la social. infraestructura básica inadecuada gana espacio, el déficit público entra en escena como asunto delicado, al igual que la incertidumbre política y la inestabilidad social.

Gráfica 7 Los CEOs en general han acrecentado sus preocupaciones y consideran que se ha intensificado la sobre-regulación. P: ¿Qué tan preocupados están los CEOs acerca de la sobre-regulación?

Gráfica 7 Los CEOs en general han acrecentado sus preocupaciones y consideran que se ha intensificado la sobre-regulación.

Q6a ¿Qué tan preocupados están los CEOs acerca de la sobre-regulación?

P: ¿Qué tan preocupados están los CEOs acerca de la sobre-regulación?

Gráfica 6 La percepción de los CEOs colombianos no difiere mucho de la -

plasmada por los CEOs a nivel global, en cuanto a las oportunidades La percepción de los colombianos no difiere mucho de la - Gráfica 6para el crecimiento deCEOs sus compañías. plasmada por los CEOs a nivel global, en cuanto a las oportunidades para el crecimiento de sus P:- ¿Existen más oportunidades de crecimiento hoy compañías. para mi negocio que hace tres años? P: ¿Existen más oportunidades de crecimiento hoy para mi negocio que hace tres años? Colombia Colombia

Latinoamérica

Total Global

Latinoamérica

Total Global

Análisis realizado teniendo en cuenta la sumatoria de las respuestas “de acuerdo” y “muy de acuerdo” de los CEOs que respondieron la correspondiente pregunta de la encuesta. AnálisisTodos realizado teniendo en cuenta la1.322) sumatoria de las respuestas “de acuerdo” y “muy de acuerdo” de los CEOs que Muestra: encuestados (2015= respondieron laloscorrespondiente pregunta de la encuesta. Fuente: PwC 18th Annual Global CEO Survey Muestra: Todos los encuestados (2015= 1.322) Fuente: PwC 18th Annual Global CEO Survey

El promedio para Latinoamérica espromedio de 47% enpara oportunidades y El Latinoamérica 65% en amenazas, lo que se es de 47% en oportunidades y traduce en un balance negativo 65% en amenazas, lo que se de 17 puntos porcentuales. Los traduce en un balance negativo mayores niveles de amenazas de 17 puntos porcentuales. Los lo aportan niveles Venezuela (84%), Perú mayores de amenazas lo (74%), Argentina Brasil aportan Venezuela(67%) (84%),yPerú (64%).Argentina (67%) y Brasil (74%), (64%). En Colombia hay un relativo balance: 56% deun losrelativo CEOs están En Colombia hay de acuerdo endeque hay balance: 56% loshoy CEOs están mayores oportunidades de acuerdo en que hoy hayque hace tresoportunidades años para queque las mayores compañías crezcan, pero hace tres años para que lasel 58% estima quecrezcan, las amenazas compañías pero elson 58% estima queque lasen amenazas son mayores ese momento. mayores que en ese momento.

Q6a ¿Qué tan preocupados están los CEOs acerca de la sobre-regulación?

Gráfica 7 Los CEOs en general han acrecentado sus preocupaciones y consideran que se ha intensificado la sobre-regulación.

83%

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P: ¿Qué tan preocupados están los CEOs acerca de la sobre-regulación?

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Q6a ¿Qué tan83% preocupados 77% están los CEOs acerca de la94% sobre-regulación? 98% Perú Colombia Brasil Argentina Colombia

83% 78%

Brasil 77% 90%

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Brasil 90% EE.UU

Argentina

98% 85%

Argentina 85% China

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Perú 78% Global

Análisis realizado teniendo en cuenta la suma de las respuestas “algo preocupado y muy preocupado” de los CEOs que respondieron la correspondiente pregunta de la encuenta. Muestra: Todos los encuestados (2015 =1.322) Fuente: PwC 18th Annual Global CEO Survey

México

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China

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México

El Contador Público

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El Contador Público Análisis realizado teniendo en cuenta la suma de las respuestas “algo preocupado y muy preocupado” de los CEOs que respondieron la correspondiente pregunta de la encuenta. Muestra: Todos los encuestados (2015 =1.322) Fuente: PwC 18th Annual Global CEO Survey

PwC CEO Survey - 5 a Edición Colombiana 13

En En estado estado de “alerta de “alerta permanente” permanente”

En estado “alerta permanente” Para el casodecolombiano, los CEOs aumentan sustancialmente su preocupación en varios asuntos: el exceso de regulación (83%), aunque para países como Argentina y Estados Unidos esta amenaza resulta mayor para los CEOs. En América Latina, el agregado asciende a 82%. Otra gran incertidumbre para lossu su Para Para el caso el caso colombiano, colombiano, los los CEOs CEOs aumentan aumentan sustancialmente sustancialmente CEOs locales es el incremento de la carga tributaria muy por preocupación preocupación en varios en varios asuntos: asuntos: el exceso el exceso de regulación de regulación (83%), (83%), encima del promedio global y del latinoamericano. aunque aunque para para países países como como Argentina Argentina y Estados y Estados Unidos Unidos estaesta amenaza amenaza resulta resulta mayor mayor para para los los CEOs. CEOs. En En América América Latina, Latina, el el su Para el caso colombiano, los CEOs aumentan sustancialmente El gobierno ha realizado reformas tributarias en para los para últimos años agregado agregado asciende asciende a 82%. a 82%. Otra Otra gran gran incertidumbre incertidumbre los preocupación en varios asuntos: el exceso de regulación los (83%), y ya ha anunciado una de carácter estructural para finales del CEOs CEOs locales locales es el es incremento el incremento de la decarga la carga tributaria muy muy por por aunque para países como Argentina y tributaria Estados Unidos esta 2015,del ladel cual cuenta con el aval delatinoamericano. organismos internacionales encima encima promedio promedio global global y del y del latinoamericano. amenaza resulta mayor para los CEOs. En América Latina, el como el FMI y la OCDE. Una comisión de expertos nacionales agregado asciende a 82%. Otra gran incertidumbre para los estudia elhaasunto parareformas hacer una propuesta que ser años El gobierno El gobierno realizado haes realizado reformas tributarias tributarias en los endeberá los últimos últimos CEOs locales el incremento de la carga tributaria muy años por llevada al Congreso de República. y yayencima ha ya anunciado ha anunciado unauna de global carácter de carácter estructural estructural para para finales finales deldel del promedio y del latinoamericano. 2015, 2015, la cual la cual cuenta cuenta concon el aval el aval de organismos de organismos internacionales internacionales como como el FMI el FMI y la y OCDE. la OCDE. Una Una comisión comisión de expertos de expertos nacionales nacionales El gobierno ha realizado reformas tributarias en los últimos años estudia estudia el asunto el asunto para para hacer hacer una una propuesta propuesta que que deberá deberá ser del y ya ha anunciado una de carácter estructural para ser finales llevada llevada al Congreso al Congreso de República. de República. 2015, la cual cuenta con el aval de organismos internacionales

96% de los CEOs colombianos están preocupados por el incremento en la carga tributaria 96% 96% de los de los CEOs CEOs colombianos colombianos están están preocupados preocupados porpor el el incremento incremento en la encarga la carga tributaria tributaria

Preguntas complejas sobre la búsqueda de crecimiento en un mundo que cambia

96% de los CEOs colombianos están preocupados por el

¿De qué formas está usted utilizando la información incremento en la carga tributaria disponible para tomar decisiones estratégicas con respectocomplejas a los riesgos? Preguntas Preguntas complejas sobre sobre la búsqueda la búsqueda de de

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como el FMI y la OCDE. Una comisión de expertos nacionales estudia el asunto para hacer una propuesta que deberá ser llevada al Congreso de República.

¿De qué formas está usted utilizando la información disponible para tomar decisiones estratégicas con respecto a los riesgos?

Gráfica 8 La carga tributaria es más preocupante para los CEOs colombianos que para la mayoría de los CEOs de América. P: ¿Qué tan preocupados están los CEOs frente al incremento de la carga tributaria?

Los CEOs extienden sus preocupaciones a asuntos que impactan directamente a sus organizaciones, Los CEOs extienden sus adquirido preocupaciones a asuntos varios de los cuales han relevancia. Por que impactan directamente a suspiratería organizaciones, ejemplo, hechos recientes sobre y ataques a varios de de losinformación cuales han adquirido relevancia. Por las redes han colocado la amenaza ejemplo, hechos sobre pirateríapor y ataques cibernética en unrecientes lugar preponderante, encima ade lasentrada redes dea información han colocado la en amenaza la nuevos mercados, el cambio el cibernética en un lugar preponderante, por encima comportamiento de los consumidores, la velocidad Los CEOs extienden sus preocupaciones a asuntos de la entrada atecnológico nuevos mercados, el cambio el del cambio y los aproblemas deencorrupción que impactan directamente sus organizaciones, de los consumidores, la velocidad ycomportamiento soborno. En Estados Unidos los problemas enPor las varios de los cuales han adquirido relevancia. del cambio tecnológico y los problemas de corrupción redes tecnológicas e internet adquieren una máxima ejemplo, hechos recientes sobre piratería y ataques a ylassoborno. Estados Unidos los en las importancia. La disponibilidad deproblemas talento con redes deEn información han colocado la amenaza redes tecnológicas e internet adquieren una máxima habilidades clave es otra amenaza que ha tenido un de cibernética en un lugar preponderante, por encima importancia. La disponibilidad de talento con marcado aumento entre los CEOs globales. la entrada a nuevos mercados, el cambio en el habilidades clavede es los otraconsumidores, amenaza que la havelocidad tenido un comportamiento marcado aumento entre los CEOs globales. del cambio tecnológico y los problemas de corrupción

CEO Survey - 5 a Edición Colombiana 13 En Colombia estePwC tema es una preocupación significativa para los directores, destacándose En Colombia este tema una preocupación también el cambio en eles comportamiento de los significativa para directores, destacándose consumidores y lalos disponibilidad de talento también el cambio en el comportamiento de los capacitado. consumidores y la disponibilidad de talento capacitado. Es de destacar la importancia que los CEOs de Latinoamérica le dan losuna problemas de En Colombia este temaa es preocupación Es de destacar la importancia que los CEOs de corrupción y soborno, generalmente ligados a significativa para los directores, destacándose Latinoamérica le dan a los problemas de sus gobiernos. En la mayoría de los casos está también el cambio en el comportamiento de los corrupción soborno, generalmente ligados a bastante pory encima del promediode global (51%) consumidores y la disponibilidad talento gobiernos. En la mayoría de los casos está ysus de países como Estados Unidos (29%). En capacitado. bastante por encimaaldel promedio globalpor (51%) Colombia preocupa 75% de los CEOs, yEsde países como Estados Unidos (29%). En debajo de Venezuela (84%), Argentina (83%), de destacar la importancia que los CEOs de Colombia preocupa al(81%). de los CEOs, México (83%) ylePerú Latinoamérica dan a75% los problemas de por debajo de Venezuela (84%), Argentina (83%),a corrupción y soborno, generalmente ligados México (83%) y Perú (81%). sus gobiernos. En la mayoría de los casos está

y soborno. En Estados Unidos los problemas en las redes tecnológicas e internet adquieren una máxima importancia. La disponibilidad de talento con habilidades clave es otra amenaza que ha tenido un marcado aumento entre los CEOs globales.

75% de los CEOs colombianos bastante por encima del promedio global (51%) están preocupados por(29%). los y de países como Estados Unidos En problemas corrupción. 75% de losdeCEOs colombianos Colombia preocupa al 75% de los CEOs, por están preocupados por los debajo de Venezuela (84%), Argentina (83%), problemas de corrupción. México (83%) y Perú (81%).

Gráfica 9 Los CEOs latinoamericanos están consientes de los problemas de corrupción que pueden afectarlos en los negocios.

75% de los CEOs colombianos

P: ¿Qué tan consiente está de cada una de las siguientes problemáticas?

Gráfica 9 Los CEOs latinoamericanos están consientes de los problemas de corrupción que pueden afectarlos están preocupados por los en los negocios.

Q6a ¿Qué tan preocupados están los CEOs frente al incremento de la carga tributaria?

problemas de corrupción.

P: ¿Qué tan consiente está de cada una de las siguientes problemáticas?

Gráfica Gráfica 8 La 8 carga La carga tributaria tributaria es más es más preocupante preocupante parapara los CEOs los CEOs colombianos colombianos queque parapara la mayoría la mayoría de los de CEOs los CEOs de América. de América.

60%

P: ¿Qué P: ¿Qué tan preocupados tan preocupados están están los CEOs los CEOs frente frente al incremento al incremento de ladecarga la carga tributaria? tributaria?

Gráfica 8 La carga tributaria es más preocupante para los CEOs colombianos que para la al mayoría de los CEOs dede América. Q6a Q6a ¿Qué ¿Qué tan tan preocupados preocupados están están los los CEOs CEOs frente frente al incremento incremento de lala carga carga tributaria? tributaria?

96%

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P: ¿Qué tan preocupados están los CEOs frente al incremento de la carga tributaria?

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Q6a ¿Qué tan preocupados están los CEOs frente al incremento de la carga tributaria?

96% 96% Colombia 96%

Colombia Colombia

83%

80% 80% Brasil 80%

Brasil Brasil

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Colombia

Brasil

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México México

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EE.UU EE.UU

98% 98% Argentina 98%

Argentina Argentina

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Argentina

China 88% 88%

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China China

84% 84% Perú 84%

Perú Perú

70% Perú

Global 70% 70%

70%

Global Global

México

El Contador Público

EE.UU

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Global

Análisis Análisis realizado realizado teniendo teniendo en cuenta en cuenta la suma la suma de lasderespuestas las respuestas “algo“algo preocupado preocupado y muyy preocupado” muy preocupado” de losdeCEOs los CEOs que respondieron que respondieron la correspondiente la correspondiente pregunta pregunta de la de encuenta. la encuenta. Muestra: Muestra: TodosTodos los encuestados los encuestados (2015(2015 =1.322) =1.322) Fuente: Fuente: PwC PwC 18th Annual 18th Annual Global Global CEO CEO Survey Survey

27%

40%

55%

56%

31%

63%

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54%

Nuevos Competidores

60% 27% 40% de Perú 55% 56%de corrupción 31% que 63% 90% 54% Gráfica 9 Los CEOs latinoamericanos están consientes los problemas pueden afectarlos enGlobal los negocios. Colombia Brasil Argentina México Venezuela EE.UU China Nuevos

P: ¿Qué tanCompetidores consiente está de cada una de las siguientes problemáticas? Disrupción en la cadena de suministros Disrupción en la cadena de Nuevos suministros Competidores

Colombia 44%

Brasil 34%

Argentina 71%

Perú 58%

México 42%

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EE.UU 43%

China 78%

Global 47%

44% Colombia

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47% Global

60%

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63%

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Colombia

Brasil

Argentina

Perú

México

Venezuela

EE.UU

China

Global

Colombia

Brasil

Argentina

Perú

México

Venezuela

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China

Global

Ciberataques

60% Colombia

30% Brasil

74% Argentina

35% Perú

57% México

43% Venezuela

86% EE.UU

75% China

61% Global

Ciberataques Disrupción en la cadena de suministros Corrupción y fraude

Colombia 75% Colombia

Brasil 66% Brasil

Argentina 83% Argentina

Perú 81% Perú

México 83% México

Venezuela 84% Venezuela

EE.UU 29% EE.UU

China 75% China

Global 51% Global

75% Colombia

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83% Argentina

81% Perú

83% México

84% Venezuela

29% EE.UU

75% China

51% Global

60% Colombia 60%

30% Brasil 41%

74% Argentina 45%

35% Perú 39%

57% México 49%

43% Venezuela 55%

86% EE.UU 66%

75% China 88%

Global 58%

Colombia

Brasil

Argentina

Perú

México

Venezuela

EE.UU

China

Global

Corrupción y fraude Ciberataques

60%

44%

30% 34%

71%

58%

42%

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43%

78%

47%

61%

Argentina

79%

Perú

68%

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Venezuela

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EE.UU

78%

China

90%

Global

Colombia

Brasil

Argentina

Perú

México

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EE.UU

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Global

63% Colombia

68% Brasil

79% Argentina

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45%

49%

55%

66%

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41%

68% Perú 39%

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60% Colombia

Brasil

Argentina

Perú

México

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EE.UU

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Global

de habilidades

Disponibilidad de habilidades

84%

29%

88% China

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Brasil

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Colombia

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Cambio tecnológico Corrupción y fraude Disponibilidad

68%

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57%

60% Colombia

66%

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Cambio tecnológico

75%

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58% Global 51%

73%

58%

DC2 - Información distribución restringida Análisis realizado teniendo en cuenta la suma de las respuestas “probable y muy probable” de los CEOs que respondieron la correspondiente pregunta de lade encuenta. Cambio Brasil Argentina Perú México Venezuela EE.UU China Global Colombia tecnológico Muestra: Todos los encuestados (2015 =1.322) Fuente: PwC 18th Annual Global CEO Survey DC2 - Información distribución restringida Análisis realizado teniendo en cuenta la suma de las respuestas “probable y muy probable” de los CEOs que respondieron la correspondiente pregunta de lade encuenta. Muestra: Todos los encuestados (2015 =1.322) 63% 68% 79% 68% 61% 78% 78% 90% 73% Fuente: PwC 18th Annual Global CEO Survey El Contador Público

Disponibilidad de habilidades

Colombia

Brasil

Argentina

Perú

México

Venezuela

EE.UU

China

Global

15 15 PwC PwC CEO CEO Survey Survey - 5 a Edición - 5 a Edición Colombiana Colombiana

Section header

Las prioridades Las prioridades del Gobierno LasGobierno prioridades del del Gobierno

Gobierno aliado pero con prioridades Gobierno aliado pero con La confianza empresarial está determinada en prioridades Gobierno con buena parte por elaliado manejo depero los asuntos de gobierno que envían mensajes sobre varios prioridades La confianza empresarial está determinada en

aspectos y establece reglasde delos juego, no sólo buena parte por el manejo asuntos de para enfrentar asuntos de coyuntura, sino hacia La confianza empresarial está determinada gobierno que envían mensajes sobre varios elen mediano largo buena parte porplazo. el manejo dejuego, los asuntos aspectos yyestablece reglas de no sólodepara gobierno que envían mensajes sobre varios enfrentar asuntos de coyuntura, sinocomo hacia Distintos organismos multilaterales elelBanco aspectos y establece reglas de juego, no sólo para mediano largo plazo. Mundial y el Banco Interamericano de Desarrollo enfrentar asuntos de coyuntura, sinode hacia el BID vienen promocionando modelos Distintos organismos multilaterales como el Banco mediano y largo plazo. colaboración entre gobierno y sectordeprivado para Mundial y el Banco Interamericano Desarrollo adelantar proyectos de interés nacional y regional. Distintos organismos multilaterales como el Banco BID vienen promocionando modelos de Las más importantes son las llamadas Alianzas Mundial y el Banco Interamericano de Desarrollo colaboración entre gobierno y sector privado para Público-Privadas quedeestán enmodelos procesode de BID vienen promocionando adelantar proyectos interés nacional y regional. gestación y que pueden tener grandes colaboración entre gobierno y sector privado Las más importantes son las llamadas Alianzaspara posibilidades de éxito eninterés el en futuro. adelantar proyectos de nacional Público-Privadas que están proceso dey regional. Las más importantes son las llamadas gestación y que pueden tener grandes Alianzas Público-Privadas queen están en proceso de posibilidades de éxito el futuro. gestación y que pueden tener grandes posibilidades de éxito en el futuro.

Sin embargo, hay temas específicos en los que la colaboración de las empresas con el gobierno es fundamental. A nivel global, el 44% de los CEOs trabajar con susque gobiernos para Sin embargo, hay planean temas específicos en los la colaboración de desarrollar una mano de obra calificada y adaptable en las empresas con el gobierno es fundamental. A nivel los global, el próximos años. El 27% lo harácon para buscar uncolaboración sistema Sin embargo, hay temas específicos ensus los que la 44% de lostres CEOs planean trabajar gobiernos para fiscalde más competitivo y eficiente y un 26% para desarrollar las empresas con el gobierno es fundamental. A nivel desarrollar una mano de obra calificada y adaptable enun losglobal, el ecosistema que impulse la innovación. 44% de los CEOs planean trabajar con sus gobiernos para próximos tres años. El 27% lo hará para buscar un sistema fiscal desarrollar una ymano de obra adaptable en más competitivo eficiente y uncalificada 26% paraydesarrollar unlos debe Para Latinoamérica y Colombia, la alianza con los gobiernos próximos tres años. El 27% lo hará para buscar un sistema fiscal ecosistema que impulsedel la talento innovación. buscar la capacitación de manera que pueda adaptarse más competitivo y eficiente y un 26% para desarrollar un a las Latinoamérica condiciones, seguida del mejoramiento delos lasgobiernos condiciones Para y Colombia, la alianza con debe ecosistema que impulse la innovación. sociales de los trabajadores y el desarrollo de la innovación. En el buscar la capacitación del talento de manera que pueda adaptarse colombiano, los CEOs también consideran importante Para Latinoamérica y Colombia, la alianza con loscondiciones gobiernos debe acaso las condiciones, seguida del mejoramiento de las desarrollar un sistema impositivo que permita competir buscar la capacitación del talento de manera que pueda adaptarse sociales de los trabajadores y el desarrollo de la innovación. En el internacionalmente. a las condiciones, seguida del mejoramiento de las condiciones caso colombiano, los CEOs también consideran importante sociales deun lossistema trabajadores y el desarrollo de la innovación. En el desarrollar impositivo que permita competir caso colombiano, los CEOs también consideran importante internacionalmente. desarrollar un sistema impositivo que permita competir internacionalmente.

PwC CEO Survey - 5ta Edición Colombiana PwC CEO Survey - 5 a Edición Colombiana 15

¿Qué le están pidiendo los CEOs al Gobierno? ¿Qué ¿Qué le están le están pidiendo pidiendo loslos CEOs CEOs al al Los CEOs tienen claridad acerca del papel de los Gobierno? Gobierno?

gobiernos en el apoyo al desarrollo empresarial. Las prioridades oficiales deben ir en primer término a la Los CEOs Los CEOs tienen tienen claridad claridad acerca acerca del papel del papel de los de los búsqueda de un sistema tributario eficiente que permita gobiernos gobiernos en elen apoyo el apoyo al desarrollo al desarrollo empresarial. empresarial. Las Las a las empresas competir internacionalmente. En el caso prioridades prioridades oficiales oficiales deben deben ir en ir primer en primer término término a la ¿Qué le están pidiendo los CEOs ala laque colombiano esta idea es mucho más enfática al igual búsqueda búsqueda de un desistema un sistema tributario tributario eficiente eficiente que permita que permita en países como Brasil, México y Perú. En Estados Unidos Gobierno? a lasaempresas las empresas competir competir internacionalmente. internacionalmente. En elEn caso el caso esa inclinación por el tema impositivo es colombiano colombiano esta esta ideaidea es mucho es mucho más más enfática enfática al igual al igual que que sorprendentemente alta (88%). Los tienen claridad acerca papel los en países en CEOs países como como Brasil, Brasil, México México y Perú. ydel Perú. En Estados En de Estados Unidos Unidos enpor el apoyo desarrollo empresarial. Las esagobiernos inclinación esa inclinación el por tema el al tema impositivo impositivo es es prioridades oficiales ir en primer término a la sorprendentemente sorprendentemente alta deben alta (88%). (88%). búsqueda de un sistema tributario eficiente que permita a las empresas competir internacionalmente. En el caso colombiano esta idea es mucho más enfática al igual que en países como Brasil, México y Perú. En Estados Unidos esa inclinación por el tema impositivo es sorprendentemente alta (88%).

Gráfica 10 Colaboración de las empresas con el Gobierno.

Gráfica 11 El Gobierno es clave para el desarollo de las empresas.

P: ¿Cuáles son los puntos de colaboración que planea realizar con el Gobierno en los próximos 3 años?

P: ¿Cuáles deberían ser las prioridades del gobierno según los CEOs?

Gráfica 10 Colaboración de las empresas con el Gobierno. P: ¿Cuáles son los puntos de colaboración que planea realizar con el Gobierno en los próximos 3 años?

Gráfica 10 Colaboración de las empresas con el Gobierno.

Luego de esa consideración sobre el sistema impositivo como prioridad de gobierno, el consenso es general sobre la acción del Estado Luego Luego de esa deconsideración esa consideración sobresobre el sistema el sistema que se centra en el proceso de calificación del impositivo impositivo comocomo prioridad prioridad de gobierno, de gobierno, el el talento humano y el mejoramiento de la consenso consenso es general es general sobresobre la acción la acción del Estado del Estado infraestructura básica. En Colombia las que se que centra se centra en elen proceso el proceso de calificación de calificación del del deficientes condiciones de la infraestructura talento talento humano humano y el mejoramiento y el mejoramiento de lade la aparecen como prioridad oficial, así haya que infraestructura infraestructura básica. básica. En Colombia En Colombia las las destacar el esfuerzo del gobierno actual para Luego decondiciones esa consideración sobre el sistema deficientes deficientes condiciones de lade infraestructura la infraestructura contrarrestar el desfase quededurante muchos años impositivo como prioridad gobierno, el aparecen aparecen comocomo prioridad prioridad oficial, oficial, así haya así haya que que se ha tenido en este frente. consenso es general sobre la acción del Estado destacar destacar el esfuerzo el esfuerzo del gobierno del gobierno actual actual parapara que se centra en proceso dedurante calificación del años contrarrestar contrarrestar el desfase elel desfase que durante que muchos muchos años talento humano y el mejoramiento de la se hasetenido ha tenido en este en este frente. frente. infraestructura básica. En Colombia las deficientes condiciones de la infraestructura aparecen como prioridad oficial, así haya que destacar el esfuerzo del gobierno actual para contrarrestar el desfase que durante muchos años se ha tenido en este frente.

Gráfica Gráfica 11 El11Gobierno El Gobierno es clave es clave parapara el desarollo el desarollo de las deempresas. las empresas. P: ¿Cuáles P: ¿Cuáles deberían deberían ser las ser prioridades las prioridades del gobierno del gobierno según según los CEOs? los CEOs?

P: ¿Cuáles son los puntos de colaboración que planea realizar con el Gobierno en los próximos 3 años?

Gráfica 11 El Gobierno es clave para el desarollo de las empresas. P: ¿Cuáles deberían ser las prioridades del gobierno según los CEOs?

Muestra: Todos los encuestados (2015=1.322) Fuente: PwC 18th Annual Global CEO Survey Muestra: Todos los encuestados (2015=1.322)

18th Annual Global CEO Survey 46Fuente: PwC El Contador Público

Muestra: Todos los encuestados (2015=1.322) Fuente: PwC 18th Annual Global CEO Survey

Muestra: Todos los encuestados (2015=1.322) Fuente: PwC 18th Annual Global CEO Survey Muestra: Muestra: Todos los Todos encuestados los encuestados (2015=1.322) (2015=1.322) Fuente:Fuente: PwC 18th PwC Annual 18th Annual Global Global CEO Survey CEO Survey

El Contador Público

Section Sectionheader header Prioridades del Gobierno

PwC CEO Survey - 5ta Edición Colombiana PwC CEO Survey - 5 a Edición Colombiana

Prioridades del Gobierno

PwC CEO Survey - 5ta Edición Colombiana PwC CEO Survey - 5 a Edición Colombiana

Section header Prioridades del Gobierno A nivel global los CEOs no parecen estar notando una acción A nivel de global los CEOspara no parecen estarprioridades. notando una efectiva sus gobiernos atender esas En acción particular para un sistema de impuestos efectiva de susbuscar gobiernos para atender esas competitivo prioridades.y En mejorar la infraestructura física. Tampoco están identificando particular para buscar un sistema de impuestos competitivo y acciones para reducir los riesgos del cambio climático propiciar mejorar la infraestructura Tampoco estánoidentificando A nivel global los CEOs no física. parecen estar notando una acción la innovación. Se reconoce un avance en el mejoramiento de laEn acciones para los riesgos del cambio o propiciar efectiva de susreducir gobiernos para atender esas climático prioridades. infraestructura digital y en el acceso a recursos financieros. la innovación. Se reconoce un avance en el mejoramiento de la

El 44% de los CEOs colombianos considera que el gobierno ha colombianos El 44% de los CEOs sido eficiente en mejorar la considera que el gobierno ha infraestructura digital. sido eficiente en mejorar la

infraestructura digital. El 44% de los CEOs colombianos considera que el gobierno ha sido eficiente en mejorar la infraestructura digital.

particular para buscar un sistema de impuestos competitivo y infraestructura digital y enfísica. el acceso a recursos mejorar la infraestructura Tampoco estánfinancieros. identificando acciones para reducir los riesgos del cambio climático o propiciar la innovación. Se reconoce avance en el mejoramiento de la ¿Qué tan eficiente haunsido el Gobierno? infraestructura digital y en el acceso a recursos financieros.

¿Qué tan eficiente ha sido el Gobierno?

Gráfica 12 ¿Cómo ven los CEOs al Gobierno?

P: ¿Qué tan eficiente cree que su Gobierno ha sido en lograr resultados en:

Gráfica 12 ¿Cómo ven los CEOs al Gobierno? ¿Qué tan eficiente ha sido el Gobierno? P: ¿Qué tan eficiente cree que su Gobierno ha sido en lograr resultados en:

Gráfica 12 ¿Cómo ven los CEOs al Gobierno? P: ¿Qué tan eficiente cree que su Gobierno ha sido en lograr resultados en: 60% EE.UU

60%

44%Colombia

60%

44% EE UU

Gráfica 13: Cambios en las políticas internacionales. 60%

14% Brasil

35% Global 14% Brasil

18% Brasil

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44% EE UU

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0% Argentina

Mejorar la

25% Colombia 60% 21% Global 37% EE UU 17% Argentina 13% México 14% México 32% Global

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37% EE UU 17% Argentina 32% Global 29%Colombia

11% México

60% 17% EE.UU 14% Argentina

14% México 13% México 7% Brazil 25% Colombia Aportar en la creación 21% Global de una fuerza laboral capacitada

14% México 13% México

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DC1 - Información de uso interno

0% Argentina Mejorar la infraestructura digital

Mejorar la

60% 60%infraestructura digital

2% Argentina Colaborar en el acceso a capital asequible

2% Brasil Aportar al bienestar y buena salud de la fuerza laboral

Colaborar en el acceso 60% a capital asequible

Aportar en la creación Aportar al bienestar y 60% de una fuerza laboral buena salud de la fuerza laboral capacitada

Aportar en la creación de una fuerza laboral capacitada DC1 - Información de uso interno

DC1 - Información de uso interno

60%

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7% México 2% Colombia

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27% EE.UU 20% Global

siguientes áreas?

políticas internacionales en las

Gráfica Q14 ¿Esta viendo cambios en las políticas internacionales Sí No en las siguientes Cooperación entre gobiernosáreas? y organizaciones está incrementando los flujos de datos transfronterizos.

73% 19%

Sí

Colaboración entre gobiernos y organizaciones está Cooperación entre gobiernos y organizaciones está cibernética armonizando las estrategias de seguridad incrementando los flujos de datos transfronterizos.

65% 21% 73% 19%

Cooperación entre gobiernos está llevando a una mejor Colaboración entre gobiernos y organizaciones movilidad de personal calificado entreestá mercados. armonizando las estrategias de seguridad cibernética Colaboración entre gobiernos y negocios es más efectiva Cooperación entre gobiernos está llevando a una mejor mitigando riesgos de cambio climático. movilidad de personal calificado entre mercados. Gobiernos están implementando cada vez más políticas tributarias competitivas, las cuales están influyendo sobre Colaboración entre gobiernos y negocios es más efectiva la decisión de dónde operan las organizaciones. mitigando riesgos de cambio climático.

52% 38% 65% 21%

mejora en la coordinación regulatoria está Gobiernos La están implementando cada vez más políticas incrementando flujosestán de capital transfronterizos. tributarias competitivas, laslos cuales influyendo sobre la decisión de dónde operan las organizaciones. Los gobiernos están cambiando los sistemas tributarios La mejora en la reflejar coordinación está para como regulatoria las multinacionales operan hoy en día. incrementando los flujos de capital transfronterizos. Una mejor coordinación entre naciones está llevando a Los gobiernos cambiando sistemas tributarios unaestán convergencia delos políticas tributarios y tasas. para reflejar como las multinacionales operan hoy en día. Una mejor coordinación entre naciones está llevando a Muestra: Todos los encuestados (2015=1.322) Fuente:de PwC 18th Annual Globaly CEO Survey una convergencia políticas tributarios tasas.

50% 42% 52% 38% 46% 50% 42% 46%

50%

46% 38% 50%

44% 40% 46% 38% 40% 46% 44% 40% 40% 46%

DC0 - Información pública

Muestra: Todos los encuestados (2015=1.322)

20% México

17% EE.UU 16% Brasil Global la Creación de un sistema 33%Mejorar Reducir los riesgos del 13% GlobalColaborar en crear un 12% Global de impuestos infraestructura cambio climático ecosistema de 10% Colombia 9% México 8% EE.UU 27% EE.UU 5% Argentina competitivo a nivel innovación 7% México 6% EE UU 5% México 6% Colombia 4%Colombia 5% Brasil internacional 2% Argentina 2% Argentina 2% Colombia 20% México 0%Global Brazil 20% 0% Argentina 17% EE.UU DC1 - Información de uso interno 16% Brasil 13% Global 12% Global 10% Colombia 9% México 8% EE.UU Muestra: Todos los encuestados (2015=1.322) 5% Argentina 7% México 6% EE UU 5% México 6% Colombia 4%Colombia 5% Brasil Fuente: PwC 18th Annual Global CEO Survey2% Argentina 2% Argentina 0% Brazil 2% Colombia 0% Argentina Colaborar en crear un Mejorar la Reducir los riesgos del Creación de un sistema ecosistema de infraestructura cambio climático de impuestos competitivo a nivel innovación internacional 48

El Contador Público

Creación de un sistema de impuestos competitivo a nivel Muestra: Todos los encuestados (2015=1.322)

P:¿Esta viendo Gráfica cambios en lasQ14 políticas internacionales en las siguientes áreas? ¿Esta viendo cambios en las

7% Brazil

2% Brasil

Colaborar en el acceso Aportar2% al bienestar y 2% Argentina Brasil a capital asequible buena salud de la fuerza 18% Brasil 17% Argentina laboral

0%infraestructura Argentina digital 14% Brasil

42%60% Colombia EE.UU

11% México

P:¿Esta viendo cambios en las políticas internacionales en las siguientes áreas?

Gráfica 13: Cambios en las políticas internacionales.

32% Global 29%Colombia

28% México

44% EE UU

60%

37% EE UU

34% Global

35% Global

Por distintas razones Colombia enfrenta Es claro que el Gobierno es un aliado clave problemas en sus fronteras, en particular en lo en el desarrollo de los negocios. Así, si el que tiene que ver con comercio ilegal de bienes, Gobierno logra mantener unas políticas Por distintas razones Colombia enfrenta Es claro que el Gobierno es un aliado clave operaciones de lavado de activos e inseguridad. nacionales e internacionales claras, los CEOs problemas en sus fronteras, en particular en lo en el desarrollo de los negocios. Así, si el El gobierno hace un esfuerzo importante en este podrán capitalizar las diferentes oportunidades. que tiene que ver con comercio ilegal de bienes, Gobierno logra mantener unas políticas sentido y los CEOs lo reconocen en temas como operaciones de lavado de activos e inseguridad. nacionales e internacionales claras, los CEOs la movilidad de la mano de obra calificada, El gobierno hace un esfuerzo importante en este podrán capitalizar las diferentes oportunidades. operaciones de capital, información fronteriza sentido y los CEOs lo reconocen en temas como y seguridad cibernética y virtual. la movilidad de la mano de obra calificada, operaciones de capital, información fronteriza y seguridad cibernética y virtual.

60%

60% EE.UU 42% Colombia

35% Global

44%Colombia 60%

60%

¿Cómo ven los CEOs las políticas internacionales? ¿Cómo ven los CEOs las políticas internacionales?

Mejorar la infraestructura

Reducir los riesgos del cambio climático

DC1 - Información de uso interno Colaborar en crear un ecosistema de innovación

Muestra: Todos los18th encuestados (2015=1.322) Fuente: PwC Annual Global CEO Survey Fuente: PwC 18th Annual Global CEO Survey

DC0 - Información pública

Muestra: Todos los encuestados (2015=1.322) Fuente: PwC 18th Annual Global CEO Survey

El Contador Público

PwC CEO Survey - 5 a Edición Colombiana 19

Nuevas oportunidades

en un mundo que cambia En Colombia, el cambio en la regulación también está presente en forma muy significativa como uno de los aspectos de Preguntas complejas sobre la búsqueda de atención de los CEOs, por encima del promedio global y del crecimiento en un mundo que cambia resto de Latinoamérica. También se destaca la aparición de nuevos competidores. Claramente son señales de la ¿Conoce las tendencias disruptivas de su industria? importancia que debe darse a la agregación de valor como ¿Está evaluando el impacto de la competencia condición para satisfacer las necesidades de los clientes y la intersectorial, los modelos empresariales emergentes diferenciación de la competencia, temas que plantean y las nuevas tecnologías? En Colombia, el cambio en la regulación también está presente distintas opciones para enfrentarlos, incluyendo abrirse a en forma muy significativa como uno de los aspectos de nuevos negocios y entrar a otras industrias. ¿Cómo hacer Preguntas complejas sobre la búsqueda de atención de los CEOs, por encima del promedio global y del frente a los factores de incertidumbre para hacer crecer el crecimiento en un mundo que cambia resto de Latinoamérica. También se destaca la aparición de negocio? nuevos competidores. Claramente son señales de la ¿Conoce las tendencias disruptivas de su industria? importancia que debe darse a la agregación de valor como ¿Está evaluando el impacto de la competencia condición para satisfacer las necesidades de los clientes y la intersectorial, los modelos empresariales emergentes diferenciación de la competencia, temas que plantean y las nuevas tecnologías? distintas opciones para enfrentarlos, incluyendo abrirse a nuevos negocios y entrar a otras industrias. ¿Cómo hacer Gráfica 14factores Los cambios en la regulación aumento de los frente a los de incertidumbre parayhacer crecer el competidores son los factores que más preocupan a los CEOs. negocio? P: ¿Qué tan perjudiciales serán las siguientes tendencias para su industria durante los próximos 5 años?

Monitoreo a la regulación extrema

J. M. Keynes, uno de los economistas más importantes para la recuperación de la economía en la crisis económica de los años 20 del siglo pasado, hizo famosa su frase “a largo plazo todos estaremos muertos” para enseñar que el futuro está ligado a la forma como se enfrente hoy. Cada vez hay más conciencia de ello y los líderes de las organizaciones lo saben bien: hay que hacer un monitoreo permanente a las tendencias de cambio porque terminarán afectando a las organizaciones y es mejor prepararse. Sin duda, el desarrollo tecnológico es una variable clave para mejorar la productividad y eficiencia empresarial, conocer mejor los mercados y enfrentar con éxito a la competencia. Sin embargo, para los CEOs globales los cambios en la regulación de la industria aparece como el disruptor número uno dentro de sus industrias en los próximos cinco años. En toda la encuesta, las políticas gubernamentales - nacionales e internacionales - son temas recurrentes en la lista de preocupaciones de los CEOs. Le siguen la aparición de nuevos competidores, el cambio en el comportamiento de los consumidores, así como en los canales de distribución. En Estados Unidos, los cambios tecnológicos en la producción y suministro de servicios aparecen como factor disruptor para el 70% de los CEOs, el incremento de competidores con un 73% y las modificaciones regulatorias (75%).

Colombia

Global

EE.UU

China

Cambios en el número de competidores directos e indirectos Cambios regulación delos la Cambiosenenlalos hábitos de industria consumidores

83% de los CEOs

colombianos

ven los cambios como un obstáculo para el crecimiento de su negocio.

Cambios en el número de Cambios en los canales competidores directos e de distribución indirectos Cambios de losde Cambiosenenlos lashábitos tecnologías consumidores producción y servicio

PwC

78%

79%

61% Global

83% 54%

66% 61%

75% 77%

63% 77%

61% 47%

59% 25%

79% 52%

61% 50%

78% 55%

78% 66%

43% 22%

43% 23%

54% 44%

61% 47%

77% 70%

77% 37%

47% 39%

25% 23%

52%

50%

55%

66%

43%

23%

Colombia

78%

EE.UU

China

Cambios en las tecnologías de producción y servicio

México 22%

43% Brasil

DC1 - Información de uso interno

Muestra: Todos los encuestados (2015=1.322) Fuente: PwC 18th Annual Global CEO Survey

El Contador Público

Brasil

Gráfica 14 Los cambios en la regulación y aumento de los competidores son los factores que más preocupan a los CEOs. Cambios en la regulación de la P: ¿Qué tan perjudiciales serán las siguientes tendencias83% para su industria durante los próximos 575% años? industria 63% 66% 61% 59%

Cambios en los canales de distribución

México

44%

47%

70%

37%

39% El Contador23% Público

PwC CEO Survey - 5 a Edición Colombiana 21

Nuevas oportunidades en un mundo que cambia Nuevas oportunidades en un mundo que cambia Nuevas oportunidades en un mundo que cambia

21 21 PwC CEO PwCSurvey CEO Survey - 5 a Edición - 5 a Edición Colombiana Colombiana

Nuevas oportunidades en un mundo que cambia

Crecimiento de la empresa Crecimiento de la empresa ¿Cómo ven los CEOs colombianos a los otros países Crecimiento empresa para el crecimientode de sula empresa? y ¿cómo ven a

Sin embargo, en Colombia en el agregado apenas llega a un 4% de interés global.

SinEn embargo, en Colombia en el agregado apenas llegade a Crecimiento de la empresa el contexto local, los resultados reflejan el hecho Colombia los CEOs de otros países? Sin embargo, en Colombia en el agregado apenas llega un 4% de interés global. que Colombia ha intensificado en los últimos meses el a ¿Cómo ven los CEOs colombianos a los otros países un 4% de interés global. Sin embargo, encon Colombia el agregado apenasalllega a ¿Cómo ven los CEOs colombianos a los otros países para el crecimiento de su empresa? y ¿cómo ven a acercamiento México,en Perú y Chile gracias marco Los CEOs colombianos identifican las Crecimiento de la empresa Sin embargo, enlocal, Colombia en el agregado apenas llega a de para el crecimiento de su empresa? y ¿cómo ven a un 4% de interés global. En el contexto los resultados reflejan el hecho Colombia los CEOs de otros países? ¿Cómo ven los CEOs colombianos a los otros países de la formalización de la Alianza del Pacífico, lo que oportunidades de crecimiento en los mercados un 4% de interés local, global.los resultados reflejan el hecho de En el contexto venque losde CEOs colombianos los otros Colombia los CEOs países? y a¿cómo para el¿Cómo crecimiento su empresa? venpaíses a los que Colombia intensificado en los meses el genera altasha expectativas hacia los últimos resultados a corto, tradicionales seotros han fortalecido a través de para el crecimiento de su empresa? y ¿cómo ven a que Colombia ha intensificado en los últimos meses el En el contexto local, los resultados reflejan el hecho de Colombia los CEOs de otros países? acercamiento con México, Perú y Chile gracias al marco Los CEOs colombianos identifican las mediano y largo plazo. tratados comerciales y las alianzas En elSin contexto local,en losColombia resultados en reflejan el hecho apenas de Colombia los CEOs existentes de otros países? embargo, el agregado llega a acercamiento con México, Perú y Chile gracias al marco Los CEOs colombianos identifican las que Colombia ha intensificado en los últimos meses el de la formalización de la Alianza del Pacífico, lo que oportunidades de crecimiento en los mercados forjadas en los últimos años. Estados Unidos se que Colombia ha intensificado en los últimos meses el un 4% de interés global. deEn latérminos formalización de la Alianza Pacífico, oportunidades de crecimiento acercamiento con México, Perú y del Chile gracias alque marco ¿Cómo ven los CEOs colombianos los otros países Los CEOs identifican las genera altas expectativas hacia los resultados a lo corto, tradicionales que se han fortalecido aamercados través de los generales, los globales optimistas posiciona como el primer paísendelos interés para las acercamiento con México, Perú yCEOs Chile gracias alson marco Loscolombianos CEOs colombianos identifican las para el crecimiento de su empresa? y mercados ¿cómo genera altas hacia resultados a corto, tradicionales que han fortalecido través deven los a de formalización deAlianza la Alianza del Pacífico, queEstados oportunidades de se crecimiento en los mercados mediano y largo tratados comerciales existentes y las alianzas en cuanto aexpectativas losplazo. mercados establecidos, sobre todo de lalaformalización de la dellos Pacífico, lo que lo empresas (40%). Los socios comerciales oportunidades de crecimiento ena los Enaltas elaltas contexto local, resultados reflejan hecho de Colombia los CEOs de otros países? mediano y expectativas largo plazo. tratados comerciales existentes y lasaUnidos alianzas genera expectativas hacia los resultados aelcorto, tradicionales que seque han fortalecido través dedelos genera hacia los resultados a corto, tradicionales se han fortalecido a través los forjadas en losmantienen últimos años. Estados se Unidos que recupera el los primer lugar como el mercado regionales sus números altos, que Colombia ha intensificado en los últimos meses el mediano y largo plazo. forjadas en los comerciales últimos años. Estados Unidos mediano y largo plazo. tratados existentes y las alianzas tratados comerciales existentes yinterés las alianzas En términos generales, los CEOs globales son optimistas posiciona como el primer país deMéxico para se las internacional con el crecimiento más importante. Eso se encabezados por Perú (33%), (29%) y acercamiento con México, Perú y Chile gracias al marco Los CEOs colombianos identifican las forjadas en los últimos años. Estados Unidos se En términos generales, los CEOs globales son optimistas posiciona como primer de el interés paraselas en cuanto a los mercados establecidos, sobre todo Estados forjadas en los últimos años. Estados Unidos empresas (40%). socios comerciales debe a que el PIB de ese país muestra señales claras de Chile (25%). AelLos pesar de país que en pasado En términos generales, losprimer CEOs globales son optimistas posiciona como el primer país de interés para las de la formalización de la Alianza delsobre Pacífico, lo que oportunidades dede crecimiento en los mercados enrecuperación cuanto arecupera los todo Estados empresas (40%). Los socios comerciales En términos generales, losestablecidos, CEOs globales son optimistas Unidos que el lugar como el mercado posiciona como primer país de interés para las regionales mantienen sus altos, ymercados se han creado más empleos en términos Venezuela era el una lasnúmeros primeras alternativas de en cuanto a los mercados sobre todoelEstados empresas (40%). Los socios comerciales genera expectativas hacia resultados aEstados corto, tradicionales que se han fortalecido a través Unidos que recupera elestablecidos, primer lugar como mercado regionales mantienen sus números en cuanto aaltas los establecidos, sobre todoEso internacional conmercados el crecimiento máslos importante. se empresas (40%). Los comerciales encabezados por Perú (33%), México y delde netos. crecimiento, hoy ensocios día posee sóloaltos, el(29%) interés 6%los Unidos que recupera el plazo. primer lugar como el mercado regionales mantienen sus números altos, mediano y largo tratados comerciales existentes y las alianzas internacional con elese crecimiento másseñales importante. Eso se encabezados por Perú (33%), México (29%) y Unidos que recupera el primer lugar como el mercado debe a que el PIB de país muestra claras de regionales mantienen sus números altos, Chile (25%). A pesar de que en el pasado de los CEOs, perdiendo posiciones frente a nuevos internacional con el crecimiento más importante. Eso se encabezados por Perú (33%), México (29%) y forjadas en losPerú últimos años. Estados Unidos se debe a que el PIB de ese país muestra señales claras de Chile (25%). A pesar de que en el pasado recuperación y se han creado más empleos en términos internacional con el crecimiento más importante. Eso se Venezuela era una de las primeras alternativas de encabezados por (33%), México (29%) y Los CEOs también se sienten optimistas acerca de otros mercados emergentes como China (17%) e India debe a que el PIB de ese país muestra señales claras de Chile (25%). A pesar de que en el pasado Ena términos generales, losmás CEOs globales optimistas posiciona elde primer país de interés para recuperación y se han creado empleos enson términos Venezuela era una las primeras alternativas de netos. debe que el PIB de ese país señales claras de crecimiento, hoy ende día posee sólo interés del 6% Chile (25%). Acomo pesar que elelel pasado mercados maduros comparados con el anterior: (13%). Colombia es un país en que los CEOs ven recuperación y se han creado másmuestra empleos enperíodo términos Venezuela era una de lasen primeras alternativas delas en cuanto a los mercados establecidos, sobre todo Estados empresas (40%). Los socios comerciales netos. crecimiento, hoy posee sólo elsuinterés del 6% recuperación y seahora han creado más empleos en términos netos. de lospotencial CEOs, perdiendo posiciones frente a nuevos Venezuela era una dedía las primeras alternativas de El Reino Unido se posiciona más arriba que Brasil, crecimiento, hoy en día posee sólo el interés del 6%y un deen crecimiento para organización Unidos que recupera el primer lugar como el mercado regionales mantienen sus números altos, Los CEOssetambién se sienten optimistas acerca de de los CEOs, perdiendo posiciones frente adel nuevos de loselCEOs, perdiendo posiciones frente nuevos netos. mercados emergentes como China (17%) ea India Japón considera como un mejor prospecto queotros Rusia y crecimiento, hoy en día posee sóloidentifican el interés en que sus socios comerciales un6% internacional el crecimiento importante. Eso se Los CEOs secon sienten optimistas acerca de otros mercados emergentes como (17%) e India encabezados por (33%), México Los CEOstambién también sedentro sienten optimistas acerca de otros mercados maduros comparados con10 elmás período anterior: mercados emergentes como China (17%) India (13%). Colombia es unPerú país en elChina que los CEOs venypor Australia se mueve de los primeros puestos. dedinamismo los CEOs, perdiendo posiciones frente ae(29%) nuevos para el crecimiento de sus negocios; mercados maduros comparados con el período anterior: (13%). Colombia es un país en el que los CEOs ven debe a que el PIB de ese país muestra señales claras de Chile (25%). A pesar de que en el pasado mercados maduros comparados con período El Reino Unido ahora se posiciona máselmayor arriba queanterior: (13%). Colombia es un(57%), país en el que los CEOs veny un potencial de crecimiento para su(42%), organización Los CEOs se sienten optimistas acerca deBrasil, otrosque Incluso latambién Eurozona está generando confianza mercados emergentes como China (17%) e India ejemplo: Venezuela Perú Brasil El Reino Unido ahora se posiciona másmás arriba que Brasil, un potencial de crecimiento para sualternativas organizaciónde y recuperación y se han creado empleos en términos Venezuela era una de las primeras Elen Reino Unido ahora se un posiciona más arriba que Brasil, Japón considera como mejorcon prospecto que Rusia y un potencial de crecimiento para su organización en el que socios comerciales un veny mercados maduros comparados el período anterior: elsepasado. (13%). Colombia es(20%). un país en elidentifican que los CEOs (23%) ysus México Japón se considera como un mejor prospecto que Rusia y en el que sus socios comerciales identifican un del 6% netos. crecimiento, hoy en día posee sólo el interés Australia mueve dentro de los 10 más primeros puestos. Japón se se considera como un mejor prospecto que Rusia y dinamismo el crecimiento de susorganización negocios; en que suspara socios comerciales identifican un por El Reino Unido ahora se posiciona arriba que Brasil, un el potencial de crecimiento para su y Australia se mueve dentro de los 10 primeros puestos. dinamismo para el crecimiento de sus negocios; por deque losVenezuela CEOs, perdiendo posiciones frente a nuevos Incluso la Eurozona está generando mayor confianza que Australia se mueve dentro de los 10 primeros puestos. ejemplo: (57%), Perú (42%), Brasil dinamismo para el crecimiento de sus negocios; por Japón se considera como un mejor prospecto que Rusia y en el sus socios comerciales identifican un Incluso la Eurozona está generando mayor confianza que ejemplo: Venezuela (57%), Perú (42%), Brasil CEOs también se sienten acerca de que otros mercados como China (17%) en el pasado. Incluso la se Eurozona está generando mayor confianza (23%) y(23%) México (20%). ejemplo: Venezuela (57%), Perúde (42%), Brasile India Australia mueve dentro de los optimistas 10 primeros puestos. dinamismo para el crecimiento sus negocios; por en elLos pasado. yemergentes México (20%). Gráfica 15Colombia Los CEOs colombianos perciben como importantes a lamercados mayoría de las economías de lacon región para el anterior: . .... maduros comparados el período (13%). es un país en el que los CEOs ven en el pasado. (23%) y México Incluso la Eurozona está generando mayor confianza que ejemplo: Venezuela Perú (42%), crecimiento de(20%). su (57%), negocio en el cortoBrasil plazo. Elpasado. Reino Unido ahora se posiciona más arriba que Brasil, un potencial de crecimiento para su organización y en el (23%) y México (20%). P: en Clasifique lossus tres países, incluir el país en identifican el que tiene su sede, más importantes para las perspectivas generales crecimiento deque su .Rusia y se considera como un mejordeprospecto el que sociossincomerciales un que a su entender son los Japón Gráfica Los CEOs colombianos perciben como importantesaa la la mayoría mayoría de de la parapara el . el.... empresa los próximos 12 meses. Gráfica 15durante Los15 CEOs colombianos perciben como importantes delas laseconomías economías deregión la región . .... Australia se mueve dentro de los 10 primeros puestos. dinamismo para el crecimiento de sus negocios; por crecimiento de su negocio en el corto plazo. crecimiento de CEOs su negocio en el corto plazo. como importantes a la mayoría de las economías de la región para el . Gráfica 15 Los colombianos perciben ....que Incluso la Eurozona está generando mayor confianza ejemplo: Venezuela Perú Brasil P: Clasifique los países,(57%), sin incluir el país en(42%), el que tiene su sede, que a su entender son los más importantes para las perspectivas generales de crecimiento de su . crecimiento depaíses, sutres negocio en el corto plazo. P: Clasifique los tres sin incluir el país en el que tiene su sede, que a su entender son los más importantes para las perspectivas generales de crecimiento de su . Gráfica 15 Los CEOs colombianos perciben como importantes a la mayoría de las economías de la región para el . .... empresa México durante los próximos 12 meses. en el pasado. (23%) empresa duranteylos próximos(20%). 12 meses. crecimiento depaíses, su negocio en elencorto P: Clasifique los tres sin incluir el país el que plazo. tiene su sede, que a su entender son los más importantes para las perspectivas generales de crecimiento de su .

Gráfica 15 Los CEOs colombianos perciben como importantes a la mayoría de las economías de la región para el . crecimiento de su negocio en el corto plazo. P: Clasifique los tres países, sin incluir el país en el que tiene su sede, que a su entender son los más importantes para las perspectivas generales de crecimiento de su . empresa durante los próximos 12 meses.

52 El Contador Público Muestra : Todos los encuestados en Colombia (2015=48) Fuente: PwC 18th Annual Global CEO Survey Muestra : Todos los encuestados en Colombia (2015=48) Fuente: PwC 18th Annual Global CEO Survey Muestra : Todos los encuestados en Colombia (2015=48)

Gráfica Gráfica Colombia 16 es esincluir por vista por CEOs los CEOs deeltiene sus sus principales socios comerciales comerciales como como un país undónde país ven unven crecimiento un crecimiento P: Clasifique los vista tressin países, sinlos elen país en que de tiene su sede, que su entender sonlos losmás más importantes importantes para laslas perspectivas de dónde crecimiento generales de su empresa P:16 Clasifique losColombia tres países, elincluir país el que suprincipales sede, que a suasocios entender son para perspectivas de crecimiento generales de su empresa lospara próximos 12organización meses. --------------------------potencial su para su organización en el corto en el corto plazo.plazo. durantepotencial losdurante próximos 12 meses. P: Clasifique P: Clasifique los tres países, los tres sin países, incluirsinelincluir país en el el país queentiene el que su tiene sede,su que sede, a suque entender a su entender son los más son los importantes más importantes para las para perspectivas las perspectivas de crecimiento de crecimiento generales generales de su empresa de su empresa durante los durante próximos los próximos 12 meses. 12 meses.

empresa durante los próximos 12 meses. P: Clasifique los tres países, sin incluir el país en el que tiene su sede, que a su entender son los más importantes para las perspectivas generales de crecimiento de su . empresa durante los próximos 12 meses.

Muestra : Todos los encuestados en en Colombia Muestra : Todos los encuestados Colombia(2015=48) (2015=48) Fuente: PwC 18th Annual Global CEO Survey Fuente: PwC 18th Annual Global CEO Survey

A pesar de las importantes diferencias en las 21 PwC CEO Survey 5 a Edición oportunidades y -los riesgosColombiana entre diferentes países emergentes, lasa poblaciones juveniles y PwC Survey - 5 Edición Colombiana A pesar de CEO las importantes diferencias en estos las21 EnHacer China,negocios el crecimiento PIB continúa ha disminuido se mantiene más una creciente clase media ayuda a que con losdel BRICS siendopero un reto, ya que estos oportunidades y los riesgos entre diferentes alto que en otras economías; por debemos tenerlo en cuenta. mercados sean una oportunidad atractiva países enfrentan problemas deeso orden estructural y político que se han En China, En China, el crecimiento el crecimiento del PIBdel haPIB disminuido ha disminuido pero se pero mantiene se mantiene más más A pesar Apaíses pesar de lasemergentes, de importantes las importantes diferencias diferencias en juveniles lasen las y las poblaciones para los negocios. De hecho, la clase media hecho evidentes en los últimos años. Sin embargo, los CEOs reconocen alto que alto en que otras en economías; otras economías; por eso por debemos eso debemos tenerlo tenerlo en cuenta. en cuenta. oportunidades oportunidades y los riesgos y los riesgos entre entre diferentes diferentes creciente clase media ayuda aen que Hacer negocios los BRICS continúa un reto, que estos Auna pesar de las importantes diferencias las En China,con el crecimiento del PIB ha siendo disminuido pero ya se a mantiene más emergente global puede constituir unestos las oportunidades a largo plazo y siguen considerando estos países paísesoportunidades países emergentes, emergentes, poblaciones las poblaciones juveniles juveniles y y mercados una oportunidad atractiva países enfrentan problemas de orden estructural y político que se han ylas los riesgos entre diferentes alto que ende otras por eso debemos tenerlo en cuenta. mercadosean global anual de unos 6 billones de por el tamaño suseconomías; economías. HacerHacer negocios negocios con los con BRICS los BRICS continúa continúa siendo siendo un reto, un ya reto, que ya estos que estos una creciente una creciente clase media clase media ayuda ayuda a que a estos que estos para los negocios. hecho, la juveniles clase media hecho evidentes en los últimos años. Sin embargo, los CEOs reconocen países emergentes, lasDe poblaciones y dólares para 2021. El reto que enfrentan A pesar las importantes diferencias en laslos En China, elproblemas crecimiento del PIB hacontinúa disminuido pero se mantiene más paísespaíses enfrentan enfrentan problemas de orden de orden estructural estructural ysiendo político yun político que se que han se han mercados mercados seandeuna sean oportunidad una oportunidad atractiva atractiva una creciente clase media ayuda a que estos Hacer negocios con los BRICS reto, ya que estos emergente global puede constituir un las oportunidades a largo plazo y siguen considerando a estos países CEOs es anticipar cuales naciones ofrecen las China seotras sigueeconomías; viendo como uneso motor poderoso de crecimiento global: oportunidades yhecho, los entre diferentes alto quepaíses en por debemos en cuenta. mercados sean una oportunidad atractiva enfrentan problemas de orden estructural que se han hechohecho evidentes en los en últimos loseconomías. últimos años. Sin años. embargo, Sin embargo, lostenerlo CEOs losy político CEOs reconocen reconocen para los para negocios. los negocios. De Deriesgos hecho, la clase la media clase media mercado global anual de unos 6 billones dedado por el evidentes tamaño sus mejores oportunidades de crecimiento, Los CEOs node dudan que, cuando se trata de los más importantes países emergentes, las poblaciones juveniles y para los negocios. Depuede hecho, laque clase media hecho en los últimos años.considerando Sin embargo, los CEOs países reconocen las oportunidades las oportunidades a evidentes largoa plazo largo plazo y siguen y siguen considerando a estos apaíses estos emergente emergente global global puede constituir constituir unenfrentan un dólares para 2021. El reto los que losglobal ambientes tienen unaunrápida evolución mercados internacionales, USA y China encabezan En los una creciente clase media ayuda a que estos Hacer negocios con los BRICS continúa siendo un reto,layalista. que estos emergente puede constituir las oportunidades a largo plazo y siguen considerando a estos países por el por tamaño el tamaño de sus de economías. sus economías. mercado mercado global global anual anual de unos de 6 unos billones 6 billones de de CEOs anticipar cuales naciones sistemas ofrecen las China se sigue viendo como un motor poderoso de crecimiento global: a y sees caracterizan por complejos estudios detamaño PwC sedeestima China va a superar tanto aque USA mercado global anual de unos 6 billones de losde por el sus economías. mercados sean una oportunidad atractiva países enfrentan problemas deque orden estructural y político se como han dólares dólares para 2021. para 2021. El retoEl que reto enfrentan que enfrentan los mejores oportunidades de crecimiento, dado LoslaCEOs no dudan que, cuando se trata de los más importantes distribución y acceso limitado a información Unión Europea en tamaño de PIB antes del 2030. dólares para 2021. El reto que enfrentan los para los negocios. De hecho, la clase medialas hecho evidentes en loscomo últimos Sin embargo, los CEOs reconocen ChinaChina se sigue se viendo sigue viendo como un motor un años. motor poderoso poderoso de crecimiento de crecimiento global: global: CEOs CEOs es anticipar esambientes anticipar cualescuales naciones naciones ofrecen ofrecen las que los tienen una rápida evolución mercados internacionales, USA y China encabezan la lista. En los sobre losglobal mercados. CEOs es anticipar cuales naciones ofrecen China se sigue viendo como un motor poderoso de crecimiento global: emergente puede constituir unlasdado las oportunidades aque, largo plazo yse siguen considerando a estos países Los CEOs Los CEOs no dudan noCEOs dudan que, cuando se trata de trata los de más los importantes mástanto importantes mejores mejores oportunidades oportunidades de crecimiento, de crecimiento, dado y se caracterizan por complejos sistemas estudios de PwC secuando estima que China vatrata acontrario superar a USA como a mejores oportunidades de crecimiento, dado de Los no dudan que, cuando se de los más importantes Las expectativas sobre India son altas, a Rusia donde la caída mercado global anual derápida unosrápida 6evolución billones de por el tamaño de sus USA economías. mercados mercados internacionales, internacionales, yUSA China yUSA China encabezan encabezan la2030. lista. laEn lista. los EnEn loslos que los que ambientes losambientes ambientes tienen tienen una una evolución distribución y acceso limitado a información la Unión Europea en tamaño de PIB antes del que los tienen una rápida evolución mercados internacionales, y China encabezan la lista. de los precios del petróleo y las sanciones de occidente han golpeado su dólares parapor 2021. Elcomplejos reto sistemas que enfrentan los estudios estudios de PwC de se PwC estima se estima que China que China va a superar va a superar tanto a tanto USA a como USA como a a y se caracterizan y se caracterizan complejos por sistemas de los mercados. ysobre se caracterizan por complejos sistemas de de estudios de aumenta PwC se estima que China va a superar tanto a USABrasil como a economía. Esto las probabilidades de una recesión. CEOs es anticipar cuales naciones ofrecen las China selaEuropea sigue viendo como un motor poderoso de crecimiento global: la Unión la Unión Europea en tamaño en tamaño de PIB de antes PIB del antes 2030. del 2030. distribución distribución y acceso y acceso limitado limitado a información a información distribución y acceso limitado a información Unión Europea en tamaño de PIB antes del a 2030. Las expectativas sobre India son altas, Rusia donde la lacontrario inversión, ambiente decaída Preguntas complejas sobre la búsqueda dado de mejores oportunidades de crecimiento, Lossigue CEOssufriendo no dudandesconfianza que, cuando para se trata de los másun importantes sobre los mercados. sobre sobre los mercados. los mercados. deinflación los precios del petróleo alto, y las problemas sanciones de han golpeado su crecimiento en un mundo que cambia relativamente deoccidente corrupción y bajo que los ambientes tienen una rápida evolución mercados USA ycontrario China encabezan la lista. En los Lasinternacionales, expectativas sobre India son altas, arecesión. Rusia caída Las expectativas Las expectativas sobre sobre India son India altas, son altas, contrario acontrario Rusia a Rusia donde donde ladonde caída lalacaída economía. Esto aumenta las probabilidades de una Brasil crecimiento. y se¿Qué caracterizan complejos sistemas de estudios delos PwC se estima China va ade superar tanto ahan USA como asu de precios y lasde de occidente golpeado cambios estápor usted realizando para quede su estrategia de los de precios los precios del petróleo deldesconfianza petróleo ydel laspetróleo sanciones yque laspara sanciones occidente occidente han golpeado han golpeado sigue sufriendo lasanciones inversión, un ambiente desu su Preguntas complejas sobre la búsqueda economía. Esto aumentadelasPIB probabilidades de una recesión. Brasil distribución y acceso limitado a información de crecimiento en las economías emergentes y de frontera la Unión Europea en tamaño antes del 2030. crecimiento en un mundo que cambia economía. economía. Esto aumenta Esto aumenta las probabilidades las probabilidades de una de recesión. una recesión. Brasil Brasil inflación relativamente alto,emergentes problemasno-BRICS de corrupción y bajo Algunos otros mercados presentando considere asuntos clave políticos en esos sigue sufriendo desconfianza para la inversión,siguen un ambiente de Preguntas sobreestructurales la búsqueday de sobre loscomplejas mercados. sigue sufriendo sigue sufriendo desconfianza desconfianza para lapara inversión, la inversión, un ambiente un ambiente de de Preguntas Preguntas complejas complejas laque búsqueda la búsqueda de de crecimiento. países? crecimiento en unsobre mundosobre cambia oportunidades de crecimiento para los CEOs. Indonesia se mantiene inflación relativamente alto, problemas de corrupción y bajo ¿Qué cambios está usted realizando para que Lasrelativamente expectativas sobre India son altas, contrario Rusia donde la caída crecimiento crecimiento en un mundo en un mundo que cambia que cambia su estrategia inflación inflación relativamente alto, problemas alto, problemas de corrupción de corrupción ya bajo y bajo crecimiento. de crecimiento en las economías emergentes y de frontera los diez de inversión. Méxicohan también es una de entre los precios delprimeros petróleo destinos y las sanciones de occidente golpeado su ¿Qué¿Cómo cambiosestá estácambiando usted realizando para que sude estrategia su estrategia crecimiento en crecimiento. crecimiento. Algunos otros mercados emergentes no-BRICS siguen presentando considere asuntos clave estructurales y políticos en esos opción importante, en tanto que Corea y Vietnam ofrecen de crecimiento enestá lasmaduros economías de frontera ¿Qué cambios ¿Qué está usted realizando usted realizando para que para suy que estrategia su estrategia loscambios mercados enemergentes tanto estas naciones siguen economía. Esto aumenta las probabilidades de una recesión. Brasil países? Algunosde otros mercados emergentes no-BRICS siguense presentando oportunidades crecimiento para los CEOs. Indonesia mantiene considere asuntos clave y políticos esos de crecimiento de crecimiento en las economías en las estructurales economías emergentes emergentes y de en frontera y de frontera observando mejoras económicas? oportunidades interesantes. sigue sufriendo desconfianza para lapara inversión, un ambiente de Preguntas complejas sobre la búsqueda deesos países? Algunos Algunos otros mercados otros mercados emergentes emergentes no-BRICS no-BRICS siguen siguen presentando presentando dedestinos crecimiento los CEOs. Indonesia se mantiene considere considere asuntosasuntos clave estructurales clave estructurales y políticos y políticos en esosen entre losoportunidades diez primeros de inversión. México también es una ¿Cómo está cambiando su estrategia de crecimiento en crecimiento en un mundo que cambia inflaciónentre relativamente alto, problemas de corrupción y se bajo países?países? los diez primeros destinos de inversión. México también es una oportunidades oportunidades de crecimiento de crecimiento para los para CEOs. los CEOs. Indonesia Indonesia se mantiene mantiene opción importante, en tanto que Corea y Vietnam ofrecen ¿Cómo está cambiando su en estrategia de crecimiento los mercados maduros tanto estas nacionesensiguen crecimiento. opción importante, en Corea y Vietnam ofrecen los mercados maduros en tanto estas naciones siguen entre los entre diez losprimeros diez primeros destinos destinos detanto inversión. deque inversión. México México también también es unaes una observando mejoras económicas? oportunidades interesantes. ¿Qué cambios está usted realizando para su ¿Cómo está cambiando su estrategia de que crecimiento en ¿Cómoobservando está cambiando su estrategia de crecimiento enestrategia mejoras económicas? oportunidades opciónopción importante, importante, en tanto eninteresantes. que tanto Corea que Corea y Vietnam y Vietnam ofrecen ofrecen de crecimiento enenlas economías emergentes y desiguen frontera los mercados maduros enestas tantonaciones estas naciones los mercados maduros tanto siguen Algunos otros mercados emergentes no-BRICS siguen presentando considere asuntos clave estructurales y políticos en esos observando mejoras económicas? observando mejoras económicas? oportunidades oportunidades interesantes. interesantes. Gráfica 16 Colombia es vista porlos losCEOs. CEOsIndonesia de sus principales socios comerciales como un país dónde ven un crecimiento países? oportunidades de crecimiento para se mantiene -------------- potencial para su organización en el corto plazo. entre los diez primeros destinos de inversión. México también es una ¿Cómo está cambiando su estrategia de crecimiento en P: Clasifique los tres países, sin incluir el país en el yque tiene su sede, que a su entender son los más importantes para las perspectivas deen crecimiento generales de susiguen empresa opción importante, en tanto que Corea Vietnam ofrecen mercados maduros tanto estas naciones Gráfica 16 Colombia es vista por los de sus principales como país dónde un crecimiento 16 12 Colombia es vista porCEOs los CEOs de sus principalessocios socioscomerciales comerciales los como unun país dónde venven un crecimiento duranteGráfica los próximos meses. observando mejoras económicas? oportunidades interesantes. -------------potencial para su organización encorto el corto plazo. -------------potencial para su organización en el plazo. En China, el crecimiento del PIB ha disminuido pero se mantiene más alto que en otras economías; por eso debemos tenerlo en cuenta.

Crecimiento de la empresa Nuevas oportunidades en un mundo que cambia

....

Gráfica 16 Colombia es vista por los CEOs de sus principales socios comerciales como un país dónde ven un crecimiento -------------- potencial para su organización en el corto plazo.

P: Clasifique los tres países, sin incluir el país en el que tiene su sede, que a su entender son los más importantes para las perspectivas de crecimiento generales de su empresa durante los próximos 12 meses.

Muestra : Todos los encuestados en en Colombia (2015=1,322) Muestra : Todos los encuestados Colombia (2015=1,322) PwC Annual 18th Annual Global CEO Survey Fuente:Fuente: PwC 18th Global CEO Survey Muestra : Todos los encuestados en Colombia (2015=1,322) Fuente: PwC 18th Annual Global CEO Survey MuestraMuestra : Todos: los Todos encuestados los encuestados en Colombia en Colombia (2015=1,322) (2015=1,322) Fuente:Fuente: PwC 18th PwC Annual 18th Annual Global CEO Global Survey CEO Survey

El Contador Público

Nuevas Nuevas oportunidades oportunidades en un en mundo un mundo queque cambia cambia

Agregar Agregar valor valor al al cliente cliente

En el Enmundo el mundo las fronteras las fronteras tienden tienden a a desaparecer. desaparecer. Los Los productos productos y servicios y servicios pierden pierden nacionalidad nacionalidad incluso incluso aúnaún cuando cuando llevan llevan la la marca marca de origen de origen y lasy empresas las empresas instalan instalan plantas plantas en otros en otros países países parapara satisfacer satisfacer las las necesidades necesidades cadacada día más día más exigentes exigentes de los de los clientes clientes antiguos antiguos y nuevos. y nuevos. Las Las formas formas tradicionales tradicionales de comercialización de comercialización y entrega, y entrega, ofertas ofertas de bienes de bienes y servicios y servicios y la ylocalización la localización hanhan quedado quedado atrás. atrás. Ya no Yabasta no basta con con la la excelencia excelencia en laencalidad, la calidad, puespues otros otros competidores competidores también también la tienen. la tienen. El cliente El cliente y el y el consumidor consumidor requieren requieren unauna solución solución integral integral queque incluye incluye un número un número amplio amplio de ofertas de ofertas de de bienes bienes y servicios, y servicios, canales, canales, países países y sectores, y sectores, así como así como apoyo apoyo en soluciones en soluciones financieras, financieras, tecnológicas tecnológicas e incluso e incluso idiomáticas. idiomáticas. Ahora Ahora las empresas las empresas queque quieren quieren crecer crecer deben deben repensar repensar cómo cómo crear crear valor valor parapara los clientes. los clientes. Ya Ya no es nosuficiente es suficiente operar operar dentro dentro de segmentos de segmentos demográficos, demográficos, canales, canales, ofertas ofertas de productos de productos y y servicios, servicios, geografías geografías o industrias o industrias tradicionalmente tradicionalmente definido. definido. La realidad La realidad va más va más allá;allá; los clientes los clientes actuales actuales desafían desafían las las nociones nociones clásicas clásicas de lodeque lo que impulsa impulsa sus sus decisiones decisiones de compra. de compra. Sin Sin duda duda las estrategias las estrategias de los de competidores los competidores hay hay queque seguirlas, seguirlas, peropero la preocupación la preocupación se se debedebe centrar centrar másmás en loenque lo que quieren quieren los los consumidores, consumidores, puespues ellosellos son son quienes quienes le dan le dan sentido sentido a la acompetencia. la competencia. De hecho, De hecho, los CEOs los CEOs con con visión visión de futuro de futuro están están cuestionando cuestionando cadacada vez vez másmás en qué en qué negocio negocio están están realmente, realmente, llevándolos llevándolos a incursionar a incursionar en empresas en empresas dentro dentro de sectores de sectores cercanos cercanos a sus a negocios sus negocios o o completamente completamente nuevos. nuevos. MásMás de lademitad la mitad de los de los CEOs CEOs (56%) (56%) creecree queque es probable es probable queque las las empresas empresas vayan vayan a competir a competir cadacada vez vez másmás en en nuevas nuevas industrias industrias en los en próximos los próximos trestres años. años. Globalmente, Globalmente, trestres de cada de cada diezdiez hanhan entrado entrado en en un nuevo un nuevo sector sector o subsector o subsector en los en últimos los últimos trestres añosaños y el y21% el 21% ha considerado ha considerado hacerlo. hacerlo.

Gráfica Gráfica 17 17MásMás de lade mitad la mitad de los deCEOs los CEOs considera considera entrar entrar o yaoingresó ya ingresó a a -

nuevos nuevos mercados. mercados.

P: ¿SuP:organización ¿Su organización ha entrado ha entrado a unaanueva una nueva industria industria o industrias, o industrias, o consideró o consideró hacerlo hacerlo durante durante los los últimos últimos 3 años? 3 años?

23 PwC CEO PwC Survey CEO Survey - 5 a Edición - 5 a Edición Colombiana Colombiana

Alianzas con objetivos claros

PwC CEO Survey - 5 a Edición Colombiana

Alianzas Alianzas concon objetivos objetivos claros claros

PwC CEO Survey - 5 a Edición Colombiana

en un nuevo sector o subsector, o han considerado hacerlo Colombia y Latinoamérica no escapan a esas Alianzas con objetivos claros durante los últimos tres años, en comparación con el 64% de las nuevas formas de competir y abrir empresas más grandes con ingresos de más de US$ 10 mil oportunidades de negocios para atender los en unen nuevo sector omuchas subsector, o hanoconsiderado hacerlo Colombia Colombia y Latinoamérica y Latinoamérica escapan no escapan esasa esas un nuevo sector o subsector, han considerado hacerlo millones. Para compañías es una estrategia de ampliar requerimientos de los no clientes. Losa bancos, las Alianzas con yobjetivos claros nuevas formas competir abrir durante loscrecer últimos en el de 64% las nuevas formas de competir abrir durante los últimos trese años, en comparación con de elcon 64% lasde mercados, irtres másaños, allá de comparación un ejercicio marketing o de cadenas dedesupermercados y empresas de en unmás nuevo sector omarca. subsector, o han hacerlo Colombia ydeLatinoamérica escapan a esas oportunidades negocios parano atender losen empresas más grandes con ingresos deconsiderado más de 10 US$ 10 mil oportunidades de negocios para atender los empresas grandes con ingresos de más de US$ mil posicionamiento de servicios públicos adelantan procesos este durante últimos trescompañías años,es enuna comparación con elde 64% de las nuevas formas de competir yestos abrir requerimientos los clientes. Los bancos, las lases millones. Para muchas esestrategia una estrategia ampliar requerimientos de los clientes. Losdesarrollos bancos, millones. Paralos muchas compañías de ampliar sentido. Unde soporte clave en empresas más grandes con ingresos de más de US$ 10 mil oportunidades de negocios para atender los cadenas de supermercados y empresas mercados, e irlas más allá un ejercicio de marketing cadenas de supermercados y empresas de mercados, crecercrecer e ir más allá de unde ejercicio de marketing o de oode ¿Con quién realizar alianzas estratégicas, joint ventures la aplicación de la tecnología parade modernizar en un nuevo sector subsector, o han considerado hacerlo Colombia y Latinoamérica noprocesos escapan a esas millones. Para muchas es una de ampliar requerimientos deadelantan los clientes. Los las servicios públicos adelantan procesos enbancos, este posicionamiento de omarca. servicios públicos en este posicionamiento de marca. desarrollar modelos de compañías colaboración? Sin estrategia duda que los las redes de información y conocimiento de sus durante loscrecer últimos años, en un comparación con el 64% de las nuevas formas de competir abrir mercados, irtres más allá de ejercicio marketing o de cadenas de empresas dees sentido. Un soporte clave en desarrollos sentido. Un soporte clave enyyestos competidores sonelos primeros pues saben delde negocio, conocen clientes. Esosupermercados explica queestos más de ladesarrollos mitad de loses empresas más grandes con ingresos de más de US$ 10 mil oportunidades de negocios para atender los posicionamiento de marca. servicios públicos adelantan procesos en este la aplicación de laconsiderado tecnología para modernizar quién realizar las alianzas estratégicas, joint ventures o la aplicación de la tecnología parainteresados modernizar ¿Con¿Con quién realizar alianzas estratégicas, joint ventures o los mercados y las también conocen a clientes y consumidores. Los CEOs hayan o estén en millones. Para muchas compañías esduda una estrategia de ampliar requerimientos de los clientes. Losdesarrollos bancos, sentido. Un estos las redes de ainformación yclave conocimiento de sus desarrollar modelos de colaboración? Sin duda que los las redes de soporte información conocimiento de las suses desarrollar modelos de colocan colaboración? Sin que los CEOs globales los en primer lugar, seguidos por los entrar otras industrias yyen tres de cada diez mercados, crecer elos ir más allá de unsaben ejercicio de marketing o de cadenas de supermercados y para empresas dede los ¿Con quién las alianzas estratégicas, joint ventures la aplicación denegocios la tecnología clientes. Eso explica que más de la mitad de los competidores son primeros pues negocio, conocen clientes. Eso explica quede más de la modernizar mitad competidores los primeros pues saben del negocio, conocen clientes yson lasrealizar redes de negocios. Se anota ladel creciente piensen en los tecnología. posicionamiento de marca. servicios públicos adelantan procesos en este desarrollar modelos de colaboración? Sin duda que los las redes de información y conocimiento de sus CEOsCEOs hayanhayan considerado o estén interesados en en los mercados y también conocen a clientes consumidores. considerado o estén interesados los mercados y también a clientes y yconsumidores. Los Los importancia de los conocen centros académicos losy emprendedores. sentido. Un soporte en estos desarrollos es competidores son primeros pues saben del negocio, clientes. Eso explica que de lacada mitad de entrar a otras industrias yclave tresymás de cada diez globales los los colocan en primer lugar, seguidos por los entrar a otras industrias tres de diez CEOsCEOs globales losUnidos colocan primer lugar, seguidos por los En Estados losen clientes ocupan el primer lugar yconocen los Hay una creencia generalizada acerca de quelos ¿Con quién alianzas estratégicas, joint venturesLos o la aplicación de la tecnología para modernizar los yde también conocen a clientes consumidores. CEOs hayan considerado estén interesados en piensen en losen negocios deempresas tecnología. clientes y lasrealizar redes delas negocios. Se anota laycreciente piensen los negocios deo tecnología. clientes ymercados las redes negocios. Se anota la creciente emprendedores tienen una gran relevancia. En general, los son sólo las grandes o conglomerados desarrollar modelos de colaboración? Sin duda que los las redes de información ytres conocimiento de sus CEOs globales los colocan en primer lugar, seguidos por los entrar a otras industrias y de cada diez importancia los centros académicos yrealizar los emprendedores. importancia de no losde centros académicos los emprendedores. gobiernos tienen mayor espacioypara alianzas o los que se trasladan a otras industrias. A nivel competidores sonclientes los pues saben negocio, clientes. Eso explica quedemás deacerca la de los clientes y las redes de primeros negocios. Seelanota ladel creciente piensen los negocios tecnología. En Estados Unidos los clientes ocupan el primer lugar los Hay una creencia generalizada acerca demitad que Hay unalaen creencia generalizada de que En Estados Unidos los ocupan primer lugar y los y conocen programas de colaboración. global, encuesta de PwC comprobó que la los mercados y también conocen a clientes y consumidores. CEOs hayan considerado o estén interesados en importancia de los centros académicos y los emprendedores. son sólo grandes empresas o conglomerados emprendedores tienen una gran relevancia. En general, sonlas sólo las empresas o conglomerados emprendedores tienen una gran relevancia. En general, los los Los mitad de lasgrandes empresas más pequeñas (51%), con CEOs globales los colocan en primer lugar, seguidos los entrar asecreencia otras industrias y tres de En Estados Unidos los clientes ocupan elrealizar primer lugar y los Hay una generalizada acerca de que gobiernos no tienen mayor espacio para alianzas o los que se trasladan a otras industrias. Acada nivel los que a otras industrias. Adiez nivel gobiernos no tienen mayor espacio para realizar alianzas opor ingresos detrasladan hasta US$ 100 millones han entrado clientes y las redes de negocios. Se anota la creciente piensen en los negocios de tecnología. emprendedores tienen una gran relevancia. En general, los son sólo las grandes empresas o conglomerados programas de colaboración. global, la encuesta de PwC comprobó que laque la global, la encuesta de PwC comprobó programas de colaboración. importancia los centros académicos los emprendedores. gobiernos no de tienen mayor espacio parayrealizar alianzas o se trasladan a otras industrias. Acon nivelcon mitadlos deque lasde empresas más pequeñas (51%), mitad las empresas más pequeñas (51%), En Estados Unidos los clientes ocupan el primer lugar y los Hay una creencia generalizada acerca de que programas de colaboración. global, la encuesta de PwC comprobó que la ingresos de hasta US$ 100 han entrado ingresos de hasta US$millones 100 millones han entrado emprendedores tienen una gran relevancia. En general, los son sólo empresas o conglomerados mitad de las las grandes empresas más pequeñas (51%), con gobiernos no tienen mayor espacio para realizar alianzas o los que se otrasmillones industrias. nivel ingresos detrasladan hasta US$a 100 han A entrado Los CEOs priorizan a los consumidores de manera muy relevante en cualquier caso, los Start-Ups no programas de colaboración. global, la18encuesta de PwC comprobó que la CEOs como el principal GráficaGráfico Los clientes son considerados por los socio para hacer alianzas. resaltan por su confianza mitad de las empresas más pequeñas (51%), con P: ¿Está actualmente llevando a cabo o considerando en colaboración cualquiera de los dede socios a través de joint ventures, estratégicas o PQ11: ¿Está usted actualmente aliado trabajar o considerando aliarsecon con alguno de los siguientes siguientestipos tipos organizaciones a través de alianzas negocios en conjunto, colaboraciones ingresos de informales? hasta US$ 100 millones han entrado Los CEOs Los CEOs priorizan priorizan a los a consumidores los consumidores de manera de manera muy relevante muy relevante en cualquier en cualquier caso, caso, los Start-Ups los Start-Ups no no alianzas estratégicas o alianzas informales? . Gráfico Gráfico Gráfica Gráfica 18 Los 18clientes Los clientes son considerados son considerados por los por CEOs los CEOs como como el principal el principal socio socio para hacer para hacer alianzas. alianzas. resaltan resaltan por su por confianza su confianza

Colombia Global EE.UU China LATAM Brasil P: ¿EstáP:actualmente ¿Está actualmente llevando llevando a cabo oa considerando cabo o aliado considerando trabajar trabajar enconsiderando colaboración en aliarse colaboración con cualquiera con cualquiera de siguientes de los tipos de tipos socios dede asocios través ade través joint de ventures, joint ventures, alianzas alianzas estratégicas estratégicas PQ11: PQ11: ¿Está usted ¿Está actualmente usted actualmente o aliado considerando o aliarse con alguno con alguno de los siguientes de los siguientes siguientes tipos de tipos organizaciones organizaciones a través a través de negocios delos negocios en conjunto, enoconjunto, Los CEOs priorizan a los consumidores delos manera muy relevante en cualquier caso, Start-Ups noo Gráfico Gráfica 18 informales? Los clientes son considerados por los CEOs como el principal socio para hacer alianzas. colaboraciones colaboraciones informales? resaltan por su confianza alianzas alianzas estratégicas estratégicas o alianzas o alianzas informales? informales? . .

P: ¿Está actualmente llevando a cabo o considerando en colaboración cualquiera de de los dede socios a través de joint ventures, estratégicas o PQ11: ¿Está usted actualmente aliado trabajar o considerando aliarsecon los siguientes siguientestipos tipos organizaciones a través de alianzas negocios en conjunto, Competidores 50%con alguno65% 41% 40% 48% 46% BrasilBrasil colaboraciones informales? Colombia Global EE.UU China LATAM LATAM Los CEOs Colombia priorizan a losGlobal consumidores deEE.UU manera muyChina relevante en cualquier caso, los Start-Ups no

GráficaGráfico 18 Los clientes son considerados por los CEOs como el principal socio para hacer alianzas. resaltan por su confianza alianzas estratégicas o alianzas informales? .

Muestra: Muestra: TodosTodos los encuestados los encuestados (2015=1.322) (2015=1.322) Fuente: Fuente: PwC 18th PwCAnnual 18th Annual GlobalGlobal CEO Survey CEO Survey

Colombia Global EE.UU China LATAM Brasil P: ¿Está actualmente llevando a cabo o considerando trabajar en colaboración con cualquiera de los tipos dede socios a través de joint ventures, estratégicas o PQ11: ¿Está usted actualmente aliado considerando alguno de los siguientes siguientes tipos organizaciones a través de alianzas negocios en conjunto, 65% Competidores Competidores 50%aliarse 50%con65% 41%41% 40%o40% 46%46% 48%48% colaboraciones informales? Clientes 83% alianzas estratégicas o alianzas informales? . 75%

Competidores Clientes Clientes Gobierno

Competidores Clientes Academia Gobierno Gobierno Clientes Gobierno Firmas de otras industrias Academia Academia

Global

65%

EE.UU

68% 41%

China

57% 46% LATAM

50% 48%

Brasil

68% 57%37% 75%44% 75% 67%38% 41% 29% 68%49% 67% 83%83% 57% 50%50% 65% 50% 41% 40% 48% 46% 83% 68% 75% 67% 57% 50% 44%62% 44% 38%38% 52% 29%29% 41% 52% 49%49% 50% 37%37% 47% 41%50% 83% 44% 38% 49% 37% 68% 75% 41% 29% 67% 57% 50% 53% 50% 52%52% 63% 62%62% 52% 52%52% 50%50% 47%47% 50% 36% 50%41% 44% 38% 62% 49% 37% 52% 41% 52% 29% 50% 50% 47% 62% 41% 41%29% 40% 52%44% 53% 36%36% 50%50% 52% 63%63% 53%35% 41%

Firmas de otras industrias Academia Start Ups Start Ups Redes de Negocios

53% 50% 52% 63% 62% 52% 52% 50% 41% 50% 36% 47% 62% 35%35% 53% 62%61% 40%40% 48% 44%44% 49% 41%41% 44% 29%29% 43%

Start Ups Firmas de otras industrias RedesRedes de Negocios de Negocios

El Contador Público

Colombia

67% 50%

Academia Gobierno Start Ups FirmasFirmas de otras deindustrias otras industrias

Muestra: Todos los encuestados (2015=1.322) Start Ups Redes de Negocios Fuente: PwC 18th Annual Global CEO Survey

40%

Muestra:Muestra: Todos losTodos encuestados los encuestados (2015=1.322) (2015=1.322) Redes de CEO Negocios Fuente: Fuente: PwC 18th PwC Annual 18thGlobal Annual Global Survey CEO Survey Muestra: Todos los encuestados (2015=1.322) Fuente: PwC 18th Annual Global CEO Survey

62% 41% 40% 44% 53% 35% 50% 52% 63% 41% 36% DC129% - Información de uso interno 48%48% 53%53% 61%61% 49%49% 44%44% 43%43% 40% 48%

53% 44%

62% 61%

35% 49%

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53%

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DC1 - Información DC1 - Información de uso interno de uso interno

El Contador Público

DC1 - Información de uso interno

43%

PwC CEO Survey - 5 a Edición Colombiana

Nuevas oportunidades en un mundo que cambia Nuevas oportunidades en un mundo que cambia

¿Cómo crear alianzas exitosas? En Colombia los competidores y los clientes están en primer lugar de las alianzas y colaboraciones, la academia es muy apreciada yEn lasColombia empresaslos decompetidores otras industrias están en la y los clientes mitad. están en primer lugar de las alianzas y colaboraciones, la academia es muy apreciada ¿Cuáles son losde objetivos de las alianzas y las empresas otras industrias están en la estratégicas y colaboraciones? El promedio mitad. global de los CEOs lo entiende como la capacidad para la las innovación, ¿Cuáles son los fortalecer objetivos de alianzas acceder a nuevas industrias y nuevas estratégicas y colaboraciones?aEl promedio tecnologías principales, global de loscomo CEOsrazones lo entiende como la variables rigen también Estados capacidadque para fortalecer la para innovación, Unidos. En el caso colombiano, el objetivo es acceder a nuevas industrias y a nuevas acceder a nuevas tecnologías e industrias tecnologías como razones principales, y de nuevo la posibilidad de fortalecer la variables que rigen también para Estados innovación. Unidos. En el caso colombiano, el objetivo es acceder a nuevas tecnologías e industrias y de nuevo la posibilidad de fortalecer la innovación.

En Colombia el objetivo de las alianzas estratégicas y colaboraciones es: En Colombia el objetivo de las alianzas acceder a nuevas estratégicas y tecnologías e industrias ycolaboraciones la posibilidad dees:

fortalecer la innovación. acceder a nuevas tecnologías e industrias y la posibilidad de fortalecer la innovación.

Para conseguir el éxito, es vital encontrar formas innovadoras ¿Cómo crear alianzas exitosas?

75% 75%

En Colombia los clientes están en primer lugar de alianzas y colaboraciones. En Colombia los clientes están en primer lugar de alianzas y colaboraciones.

P: De la siguiente lista por favor elija aliado sus 3 principales razones, si hay algunaaliarse para colaborar en alianzas estratégicas informales. P: ¿Está usted actualmente o considerando con alguno de loso colaboraciones siguientes tipos de organizaciones a través de negocios en conjunto, alianzas estratégicas o alianzas informales? .

Colombia

EE.UU

China

Latam

Global

52% Colombia

51% EE.UU

51% China

51% Latam

47% Global

Nuevos tecnologías clientes Nuevas

52% 50%

51% 51%

47% 47%

Nuevas Nuevas tecnologías capacidades de innovación Nuevas capacidades de Nuevos mercados innovación geográficos

50% 48%

51% 49%

51% 37%

51% 45%

47% 40%

48% 38%

49% 46%

37% 33%

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40% 42%

38%

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Nuevos mercados geográficos Muestra:Colombia Todos los encuestados CEO Survey 2015 (2015=1.322) Fuente: PwC 18th Annual Global CEO Survey PwC Colombia

Contador Público(2015=1.322) Muestra:Colombia TodosEllos encuestados CEO Survey 2015 Fuente: PwC 18th Annual Global CEO Survey PwC Colombia

proveedores de Toyota fueron incapaces de pedir préstamos Estos nuevosasí sistemas de interacción, connombre cuentas y saldos, se monetarios, que Toyota lo hizo en su volverán cada vez más importantes y la confianza será contribuyendo a la creación de valor dentro de la industria y primordial para conseguir el éxito. mejorando la calidad de sus relaciones. Finalmente, capacidad de emplear el poder de laytecnología Estos nuevoslasistemas de interacción, con cuentas saldos, se para la colaboración será la clave para crear y manejar volverán cada vez más importantes y la confianza será asociaciones efectivas. primordial para conseguir el éxito.

El acceso a nuevas tecnologías es la principal razón que justifica las alianzas estrategias para los CEOs de todo el El acceso a nuevas tecnologías es la principal razón que mundo. Gráfica 19 El acceso a nuevas tecnologías es la principal razón que justifica las alianzas estratégicas para los CEOs de todo el mundo. P: De la siguiente lista por favoralianzas elija aliado sus 3 principales razones,estrategias si hay algunaaliarse para colaborar en alianzas estratégicas informales. justifica las para los CEOs todo el P: ¿Está usted actualmente o considerando con alguno de loso colaboraciones siguientes tipos de de organizaciones a través de negocios en conjunto, alianzas estratégicas o alianzas informales? . mundo. Gráfica 19 El acceso a nuevas tecnologías es la principal razón que justifica las alianzas estratégicas para los CEOs de todo el mundo.

Nuevos clientes

de construir relaciones que sean beneficiosas para todas las partes. Por ejemplo, durante la crisis financiera los proveedores de Toyota fueron incapaces de pedir préstamos monetarios, así el que Toyota lo hizo en su nombre Para conseguir éxito, es vital encontrar formas innovadoras contribuyendo a la creación de valor dentro depara la industria de construir relaciones que sean beneficiosas todas lasy mejorando la calidad de sus relaciones. partes. Por ejemplo, durante la crisis financiera los

Abril 2015 Slide 1 Abril 2015 Slide 1

El 77% de loslaCEOs a niveldeglobal señala que las Finalmente, capacidad emplear el poder detecnologías la tecnología digitales están creando valor para la colaboración interna y para la colaboración será la clave para crear y manejar externa. El uso de las redes sociales será crucial al facilitar el asociaciones efectivas. El 77% de los CEOs a nivel global señala que las tecnologías digitales están creando valor para la colaboración interna y externa. El uso de las redes sociales será crucial al facilitar el

libre flujo de información dentro de las redes de colaboración y al permitir que la generación de ideas se convierta en distribución de las mismas. Ya muchas compañías utilizan plataformas libre flujo de información dentroen delínea las para desarrollar nuevos productos redes de colaboración y al permitir yque la servicios o para mejorar la cadena generación de ideas se convierta ende suministro y las relaciones de distribución de las mismas. Ya muchas abastecimiento. Statoil y GE por en ejemplo, compañías utilizan plataformas línea crearon campañas de mercadeo para para desarrollar nuevos productos y impulsar innovación, servicios olapara mejorarmientras la cadenaque de Nike desarrolló una aplicación móvil para suministro y las relaciones de compartir su producción Sin abastecimiento. Statoil y sostenible. GE por ejemplo, embargo, no se deben dejar de lado las crearon campañas de mercadeo para normas protocolos los cuales serán impulsary la innovación, mientras que Nike fundamentales para permitir una amplia desarrolló una aplicación móvil para colaboración al utilizar las herramientas compartir su producción sostenible. Sin digitales. embargo, no se deben dejar de lado las normas y protocolos los cuales serán fundamentales para permitir una amplia colaboración al utilizar las herramientas digitales.

Preguntas complejas para repensar las capacidades clave de su organización

¿Qué valoran sus clientes realmente, y cómo las capacidades diferenciadoras de su organización entregan ese valor?

Preguntas complejas para repensar las capacidades clave de su

¿Cómo está aprendiendo de las demás industrias a resolver problemas con organización clientes de su propia industria?

¿Qué valoran sus clientes realmente, y cómo las capacidades diferenciadoras ¿Ha que sus fortalezas en su industria pueden ser utilizadas para de suconsiderado organización entregan ese valor? resolver los problemas con clientes en otras industrias? ¿Cómo está aprendiendo de las demás industrias a resolver problemas con ¿En quéde negocios está realmente involucrado? clientes su propia industria? ¿Ha considerado que sus fortalezas en su industria pueden ser utilizadas para resolver los problemas con clientes en otras industrias? ¿En qué negocios está realmente involucrado? Preguntas complejas sobre el desarrollo de asociaciones

diversas y dinámicas

¿Cómo está utilizando las asociaciones para mejorar las capacidades centrales de su organización?

Preguntas complejas sobre el desarrollo de asociaciones

¿Con qué tipos de organizaciones está usted colaborando? ¿Se incluyen diversas y dinámicas aquellas fuera de su industria o aquellas fuera del sector privado? ¿Cómo está utilizando las asociaciones para mejorar las capacidades ¿Qué puede aprender de sus redes de colaboración con el fin de centrales de usted su organización? entregar valor a sus clientes? ¿Con qué tipos de organizaciones está usted colaborando? ¿Se incluyen ¿De qué fuera formade está asegurando susdel asociaciones son aquellas suusted industria o aquellasque fuera sector privado? mutuamente benéficas y alineadas a objetivos? ¿Qué puede usted aprender de sus redes de colaboración con el fin de entregar valor a sus clientes? ¿De qué forma está usted asegurando que sus asociaciones son mutuamente benéficas y alineadas a objetivos?

El Contador Público

PwC CEO Survey - 5 a Edición Colombiana

La tecnología, una herramienta integral La tecnología, una

PwC CEO Survey - 5ta Edición Colombiana PwC CEO Survey - 5 a Edición Colombiana

herramienta integral Con el fin de identificar y aprender, claramente necesitamos ser una empresa más ágil y de rápido movimiento y, algo de gran importancia, necesitamos buscar más socios y más entidades para trabajar con y por encima de todo. Pienso que la tecnología juega un factor en esto. y aprender, Con eldecisivo fin de identificar claramente necesitamos ser una empresa más ágil y de Genaro rápido movimiento y, algo de gran Dr. Javier Gutiérrez Pemberthy importancia, necesitamos buscar más socios y Director Ejecutivo, Ecopetrol, Colombia más entidades para trabajar con y por encima de todo. Pienso que la tecnología juega un factor decisivo en esto. Dr. Javier Genaro Gutiérrez Pemberthy Director Ejecutivo, Ecopetrol, Colombia

90% de los CEOs colombianos

consideran las tecnologías móviles como la principal estrategia digital para la satisfacción de sus clientes

90% de los CEOs colombianos consideran las tecnologías móviles como la principal estrategia digital para la satisfacción de sus clientes

El Contador Público

El papel de la tecnología como herramienta clave en el desarrollo y el crecimiento de las organizaciones está presente en la conciencia de los CEOs. Sin embargo, el asunto va más allá de buscar a través de su uso una mayor eficiencia operativa, aunque sigue siendo importante no El papel de como herramienta clave garantiza porlasítecnología mismo el crecimiento y las nuevas en el desarrollo y el crecimiento de las oportunidades. organizaciones está presente en la conciencia de losese CEOs. Sin el asunto vade más En orden deembargo, ideas, la integración la allá de buscar a través de su una tecnología en todas lasuso áreas demayor las eficiencia operativa, aunque sigue siendo importante organizaciones, su uso eficaz en los procesos no y la garantiza por sí mismo el crecimiento y las nuevas vinculación y puesta al servicio de los clientes y oportunidades. consumidores, son factores que están en la mente de los CEOs. Así, esta variable abre las puertas En ese orden ydecrecer. ideas, la integración de la para competir tecnología en todas las áreas de las organizaciones, uso eficaz los procesos Los CEOs lo tienensuclaro. Ya noen cuestionan la y la vinculación y puestala altecnología servicio deen loselclientes necesidad de adoptar núcleo yde están suconsumidores, negocio con elson fin factores de crear que valor paraen losla mente de los CEOs. Así, esta variable las puertas clientes y son conscientes de queabre las tecnologías para competir y crecer. digitales han revolucionado la forma en que esos clientes perciben el valor. La creación de las Los CEOs lo personalizadas, tienen claro. Ya que no cuestionan la experiencias son cada vez necesidad de adoptar la tecnología en el núcleo de más demandadas, requieren una visión completa su cliente negocioy con el sus fin de crear valor los del todas relaciones conpara la empresa. y son conscientes de que las tecnologías Seclientes requiere un nivel de personalización sin digitales hancapacidad revolucionado la formae en que esos precedentes, de respuesta innovación; perciben el valor. La creación loclientes que es un gran reto para los países de las experiencias personalizadas, que son cada vez latinoamericanos. más demandadas, requieren una visión completa del cliente y todas sus relaciones con la empresa. Se requiere un nivel de personalización sin precedentes, capacidad de respuesta e innovación; lo que es un gran reto para los países latinoamericanos.

El Contador Público

La tecnología, una herramienta integral

PwC CEO Survey - 5 a Edición Colombiana

La tecnología, una herramienta integral

PwC CEO Survey - 5 a Edición Colombiana

De la teoría a la práctica De la teoría a la práctica Hay una gran brecha entre la teoría y la práctica. La tendencia general es a la preocupación cuando se les pregunta a los CEOs por el impacto de la velocidad Hay una gran brecha entre la teoría y la práctica. La del cambio tecnológico. El 58% de los CEOs expresan tendencia general es a la preocupación cuando se les esta preocupación y el 32% la menciona como el pregunta a los CEOs por el impacto de la velocidad sector en el que están surgiendo importantes del cambio tecnológico. El 58% de los CEOs expresan competidores. esta preocupación y el 32% la menciona como el sector en el que están surgiendo importantes competidores.

En Colombia, el tema no pasa desapercibido. Esa velocidad del cambio tecnológico aparece como En Colombia, el tema no pasa preocupación para el 60% de los desapercibido. Esa velocidad del CEOs, un poco por encima del cambio tecnológico aparece como promedio global y de preocupación para el 60% de los Latinoamérica. CEOs, un poco por encima del promedio global y de Latinoamérica.

Dado que cada vez más es mayor el papel de la tecnología en las diferentes industrias y sectores empresariales, la capacidad para Dado que cada vez más es mayor el papel de la aprovecharla con eficacia se está volviendo una tecnología en las diferentes industrias y capacidad clave de diferenciación al presentar sectores empresariales, la capacidad para oportunidades para aquellos que pueden aprovecharla con eficacia se está volviendo una aprovecharla, así como una amenaza para capacidad clave de diferenciación al presentar aquellos que no pueden. oportunidades para pueden En elaquellos área que tecnológica se aprovecharla, así como una amenaza para aquellos que no pueden.

De acuerdo con la opinión de los CEOs globales, en el área tecnológica se da una fuente significativa de nuevos competidores. Tres de cada diez nombran a la tecnología De acuerdo con la opinión de los CEOs globales, en el como el sector del que está surgiendo creciente área tecnológica se da una fuente significativa de nuevos competencia, en tanto que en Colombia esa proporción es competidores. Tres de cada diez nombran a la tecnología de cuatro, un poco más alta en México y Perú. En Estados como el sector del que está surgiendo creciente Unidos está en 50% como sector de entrada de competencia, en tanto que en Colombia esa proporción es competidores potenciales. de cuatro,significativa un poco más alta ende México y Perú.competidores En Estados una fuente nuevos Unidos está en 50% como sector de entrada de competidores potenciales.

En el área tecnológica se da una fuente significativa de nuevos competidores

Gráfica 21 En el área tecnológica se da una fuente significativa de nuevos competidores. P: ¿Desde qué industria o industrias, fuera de la suya, cree usted que están emergiendo o podrían surgir competidores?

Desde que se industria o industrias, fuera de la competidores. suya, ¿cree usted que están emergiendo o podrían surgir compe Gráfica 21 En elP: área tecnológica da una fuente significativa de nuevos

P: ¿Desde qué industria o industrias, fuera de la suya, cree usted que están emergiendo o podrían surgir competidores?

P: Desde que industria o industrias, fuera de la suya, ¿cree usted que están emergiendo o podrían surgir comp

50%

Gráfica 20: La velocidad del cambio tecnológico preocupa, tanto a los CEOs locales como a los globales.

Estados Unidos

P:¿Qué tan preocupado está usted acerca de la velocidad del-cambio tecnológico?

Gráfica 20: La velocidad del cambio tecnológico preocupa, tanto a los CEOs locales como a los globales. P:¿Qué tan preocupado está usted acerca de la velocidad del-cambio tecnológico?

50%

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Estados Unidos

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México

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Global

58%

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Latinoamérica

48%

Latinoamérica Muestra: Todos los encuestados (2015=1.322) Fuente: PwC 18th Annual Global CEO Survey

Muestra: Todos los encuestados (2015=1.322) El Contador Público Fuente: PwC 18th Annual Global CEO Survey

66%

EE UU

Global

49%

México

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Latinoamérica

42%

Colombia

EE UU

Colombia

48%

México

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Latinoamérica

42%

Colombia

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China

88%

Perú

44%

China

Perú

32% Global

32%

Global

México

Muestra: Todos los encuestados (2015=1.322) Fuente: PwC 18th Annual Global CEO Survey Muestra: Todos los encuestados (2015=1.322) Fuente: PwC 18th Annual Global CEO Survey

El Contador Público

PwC CEO Survey - 5 a Edición Colombiana 31 PwC CEO Survey - 5 a Edición Colombiana 31

La estrategia es el fundamento

La tecnología, La tecnología, unauna herramienta herramienta integral integral La tecnología, una herramienta integral

Laestrategia estrategiaes eselel La

De De cualquier cualquier manera, manera, así así el cambio el cambio tecnológico tecnológico aparezca aparezca como como unauna preocupación preocupación creciente, creciente, también también abre abre posibilidades posibilidades aprovechar aprovechar en en De cualquier manera, asípara elpara cambio tecnológico el futuro. el futuro. La industria La industria de la de tecnología, la tecnología, junto junto aparezca como una preocupación creciente, concon la industria la industria la desalud, la salud, productos productos también abrede posibilidades para aprovechar en farmacéuticos farmacéuticos y ciencias y ciencias de la de vida, la vida, es el esmayor eljunto mayor el futuro. La industria de la tecnología, sector sector al cual al cual están están apuntando apuntando los los CEOs, CEOs, aparte con la industria de la salud, productos aparte de su de propio su propio negocio. negocio. Si bien Si bien son farmacéuticos y ciencias de lason vida, es el mayor principalmente principalmente compañías compañías tecnológicas tecnológicas queque se se sector al cual están apuntando los CEOs, aparte extienden extienden a otros a otros subsectores, subsectores, las las empresas empresas de de de su propio negocio. Si bien son industrias industrias completamente completamente diferentes, diferentes, por por principalmente compañías tecnológicas que se ejemplo ejemplo las las financieras y dey comercio de comercio al por al por de extienden afinancieras otros subsectores, las empresas menor, menor, también también están están tratando tratando de entrar de entrar en el en el industrias completamente diferentes, por negocio negocio de la de tecnología. la tecnología. ejemplo las financieras y de comercio al por

LosLos CEOs CEOs colombianos colombianos siguen siguen la tendencia la tendencia global global de buscar de buscar incursionar incursionar en el ennegocio el negocio de la detecnología, la tecnología, porpor encima encima deldel promedio promedio de la de intención la intención latinoamericana. latinoamericana. En En la región, la región, junto junto Los CEOs colombianos siguen la tendencia global de buscar concon México, México, la tecnología la tecnología aparece aparece como como una una clara clara posibilidad posibilidad incursionar en el negocio de la tecnología, por encima del para para ser ser unauna opción relevante relevante de negocio, de negocio, pues pues enla otras enregión, otras junto promedio de opción la intención latinoamericana. En naciones naciones es mucho es mucho más más baja. baja. Por Por ejemplo ejemplo en Brasil, en Brasil, el 60% el 60% de de con México, la tecnología aparece como una clara posibilidad los los CEOs CEOs no tienen no tienen claridad claridad sobre sobre el futuro el futuro del del tema, tema, en tanto en para ser una opción relevante de negocio, pues en otras tanto queque en países en países como Argentina Argentina hay hay una una inclinación inclinación hacia hacia la de naciones escomo mucho más baja. Por ejemplo en Brasil, ella 60% participación participación en otros en otros negocios negocios como como el comercio el comercio al por al por menor menor y y los CEOs no tienen claridad sobre el futuro del tema, en tanto en otros en otros a la a explotación la explotación minera minera y de y energía. de energía. que en países como Argentina hay una inclinación hacia la participación en otros negocios como el comercio al por menor y en otros a la explotación minera y de energía.

menor, también están tratando de entrar en el negocio de la tecnología.

(Q10b) (Q10b) (Q10b)

Tecnología cómo cómo lalaindustria la dónde dónde lamayor mayor laparte mayor parte parte deCEOs los de los CEOs CEOs planean planean entrar entrar en en elplazo. mediano elplazo. mediano plazo plazo Gráfica Gráfica 22:Tecnología 22: Tecnología Tecnología cómo cómo industria laindustria industria donde donde la mayor la parte de los de los CEOs planean planean expandirse expandirse en el en mediano el mediano P: ¿En P: ¿En qué qué industrias industrias ha entrado ha entrado o haoconsiderado ha considerado entrar entrar su organización, su organización, dentro dentro de los de últimos los últimos tres tres años? años?

P: ¿En P: qué ¿Enindustrias qué industrias ha entrado ha entrado o ha oconsiderado ha considerado entrarentrar su organización su organización dentro dentro de losdeúltimos los últimos tres años? tres años?

cómo lalaindustria dónde la mayor parte de los CEOsexpandirse planeanen entrar en elplazo. mediano plazo GráficaTecnología 22: Tecnología cómo industria donde la mayor parte de los CEOs planean el mediano P: ¿En qué industrias ha entrado o ha considerado entrar su organización, dentro de los últimos tres años?

P: ¿En qué industrias ha entrado o ha considerado entrar su organización dentro de los últimos tres años?

Colombia Colombia

29% 29%

Colombia

25% 25%

Tecnología Tecnología

29%

Tecnología Salud, Salud, farmacéutico farmacéutico y y ciencias ciencias de la devida la vida

farmacéutico y 25% Salud, ciencias de la vida Distribución al por al por 18% 18% Distribución menor menor y alypor al por mayor mayor al por 18% Distribución menor y al por mayor Servicios Servicios profesionales 18% 18%profesionales Servicios Energía, Energía, servicios servicios profesionales públicos públicos y minería y minería

18% 14% 14%

Energía, servicios 14% públicos y minería Muestra: Muestra: Todos Todos los encuestados los encuestados (2015=1.322) (2015=1.322)

Fuente: Fuente: PwCPwC 18th18th Annual Annual Global Global CEOCEO Survey Survey

Muestra: Muestra: Todos Todos los encuestados los encuestados (2015=1.322) (2015=1.322) Muestra: Todos (2015=1.322) los encuestados Fuente: Fuente: PwCFuente: PwC 18th Annual 18thPwC Annual Global Global CEO CEO Survey Survey 18th Annual Global CEO Survey Muestra: Todos los encuestados (2015=1.322) 62 El Contador PúblicoCEO Survey Fuente: PwC 18th Annual Global

Tecnología Tecnología

29% 29%

Tecnología

24% 24%

Colombia Colombia

29%

Colombia Estados Estados Unidos Unidos

24% México 23% 23%México

Estados Unidos

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20% 12% 12%

12%

China DC1 DC1 - Información - Información de uso deinterno uso interno

DC1 - Información de uso interno

La instrumentación tecnológica no es fundamento fundamento nueva, pero la innovación sorprende cada día y adquiere un papel determinante en todos los procesos sociales. Sin embargo, La estrategia es el el en las empresariales Laorganizaciones instrumentación tecnológicano noeses La instrumentación tecnológica fundamento asunto tiene unla elemento diferenciador nueva, pero sorprende nueva, pero lainnovación innovación sorprendecada cada quedía consiste en saber “el para qué”. Esto es yyadquiere un determinante enen día adquiere unpapel papel determinante el fundamento de unasociales. estrategia digital. todos embargo, todoslos losprocesos procesos sociales.Sin Sin embargo, en las organizaciones empresariales en las organizaciones empresariales el La instrumentación tecnológica noeles asunto tiene un elemento diferenciador Cuando las empresas invierten en asunto tiene un elemento diferenciador nueva, pero la innovación sorprende cada que consiste en “el para qué”. Esto tecnologías digitales para ofrecer lo que que ensaber saber “el para qué”. Estoes es díaconsiste y adquiere un papel determinante en el fundamento de una estrategia digital. quieren loslos clientes, los resultados son eltodos fundamento de una estrategia digital. procesos sociales. Sin embargo, evidentes. mayoría de los CEOs piensanel en lasLa organizaciones empresariales las empresas invierten en queCuando las tecnologías digitales han creado Cuando las empresas invierten en un asunto tiene un elemento diferenciador digitales para ofrecer loáreas altotecnologías valor para sus organizaciones en tecnologías digitales para ofrecer loque que que consiste en saber “el para qué”. Esto es quieren los clientes, los resultados son como los datos y su análisis, la experiencia quieren los clientes, los resultados son el fundamento de una estrategia digital. La de del evidentes. cliente, la confianza digital la piensan evidentes. Lamayoría mayoría delos losyCEOs CEOs piensan que las tecnologías digitales han creado unun capacidad de innovación. que las tecnologías digitales han creado Cuando las empresas invierten en alto valor para sus organizaciones en áreas alto valor para sus organizaciones en áreas tecnologías digitales para ofrecer lo que los datos y duda su análisis, lade experiencia Los como CEOs no tienen acerca la como los datos y su análisis, la experiencia quieren los losdigital resultados del cliente, laclientes, confianza y la son información y el papel que pueden del cliente, la confianza digital y la piensan evidentes. La mayoría de los CEOs capacidaden delainnovación. desempeñar obtención de una visión capacidad de innovación. que las tecnologías digitales han creado un acerca de los clientes y la forma de alto valor para sus organizaciones Los CEOs no tienen duda acerca de laen áreas participar con ellos, cual esacerca distinto Los CEOs tienen duda deala como los no datos ylosu análisis, la experiencia información y el papel que pueden tener más o menos aparatos móviles información y el papel que pueden del cliente, en la confianza digital yala desempeñar la obtención de una visión disposición de la organización. Su desempeñar en la obtención de una visión capacidad innovación. acerca de losde clientes y la forma de importancia está ligada a ytemas concretos, acerca de los clientes la forma de participar con ellos, lo cual es distinto a como su uso para retener acual los acerca clientes participar ellos, lo es distinto Los CEOs no tienen duda deyala a tener más ocon menos aparatos móviles consumidores, priorizada por los CEOs tener más o menos aparatos móviles a información papel que pueden disposición de ylaelorganización. Su globales en el mundo, incluyendo a disposición de la organización. Su desempeñar en ligada la obtención una visión importancia está a temasdeconcretos, América Latina. En Colombia, un clientes 90% importancia está ligaday la aa temas concretos, acerca clientes forma dede y como su de usolos para retener los los CEOs lo consideran así, lo cual es una ya como su uso para retener a los clientes consumidores, por es losdistinto CEOs participar conpriorizada ellos, lo cual señal de claridad conceptual sobre el consumidores, priorizada por los globales en el mundo,aparatos incluyendo aCEOs tener más o menos móviles a asunto. globales en el mundo, incluyendo América Latina. Colombia, un 90% disposición de En la organización. Sua de América Latina. Enligada Colombia, unes 90% los CEOs lo consideran así,alotemas cual unade importancia está concretos, El acceso a la información y su análisis los CEOs lo consideran así, lo cual es señal desuclaridad conceptual el unay como uso para retener a sobre los clientes agregan hoy mucho valor, no solo para señal de claridad conceptual sobre el asunto. consumidores, priorizada por los CEOs llegar a los clientes y estudiar el mercado asunto. globales en el mundo, incluyendo a sinoElpara relacionarse. eso, losanálisis equipos acceso aLatina. la información y su América EnPor Colombia, un 90% de de investigación en las empresas son cada Ellos acceso a la información y su análisis agregan hoy mucho valor, no solo para CEOs lo consideran así, lo cual es una día llegar más completos y sofisticados y para a los clientes y estudiar el mercado agregan hoy mucho valor, no solo para señal de claridad conceptual sobre el ellosino laasunto. tecnología es clave. Extraer lamercado para relacionarse. Por eso, el los equipos llegar a los clientes y estudiar información procesarla de investigación en las(minería empresas sonequipos cada sino parayrelacionarse. Por eso,de los datos) es para la gran mayoría de los CEOs día más completos y sofisticados y para de investigación en las empresas son cada El acceso a la información y su análisis la tecnología es clave. Extraer la muyello importante a nivel estratégico. Lo es día más completos y sofisticados y para agregan hoy mucho valor, no solo para información procesarla (minería de también para losyclientes CEOs ello la tecnología escolombianos. clave. Extraer la llegar a los y estudiar el mercado datos) es paraylaprocesarla gran mayoría de losde CEOs información (minería sino para relacionarse. Por eso, los equipos muy importante agran nivelmayoría estratégico. LoCEOs es datos) es para la de los de investigación en las empresas son cada también para los CEOs colombianos. muy importante a nivel estratégico. Lo día más completos y sofisticados y paraes también para los CEOs colombianos. ello la tecnología es clave. Extraer la información y procesarla (minería de datos) es para la gran mayoría de los CEOs muy importante a nivel estratégico. Lo es también para los CEOs colombianos.

Gráfica 23: La consecución, el análisis y el uso de la información son la

clave para las presentes y nuevas tecnologías. PwC CEO Survey - 5 a Edición Colombiana

P: ¿Qué importancia estratégica tienen las siguientes categorías de las tecnologías digitales para su organización?

Gráfica consecución, el análisis el uso la información son la Gráfica 23:23: La La consecución, el análisis y el yuso de lade información son la clave para presentes y nuevas tecnologías. clave para las las presentes y nuevas tecnologías.

- -

P: ¿Qué importancia estratégica tienen las siguientes categorías las tecnologías digitales para su P: ¿Qué importancia estratégica tienen las siguientes categorías de lasdetecnologías digitales para su organización? organización?

Gráfica 23: La consecución, el análisis y el uso de la información son la

90% 88% 90 90%% 88 % 88 % 90% 85% clave para las presentes y nuevas tecnologías.

P: ¿Qué importancia estratégica tienen las siguientes categorías de las tecnologías digitales para su organización? Tecnología móviles para la participación del cliente

Seguridad cibernética

Tecnología móviles Tecnología móviles parapara la participación la participación del cliente del cliente

Seguridad Seguridad cibernética Estracción y análisis cibernética de datos (data mining)

85 85%%88%

Tecnología móviles para la participación del cliente

Estracción y análisis Seguridad Estracción y análisis de datos (data mining) cibernética de datos (data mining) Internet de las cosas

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Estracción y análisis Internet dede lasdatos cosas(data mining) Internet de las cosas Soluciones en la nube (cloud)

Soluciones en la Internet cosas nube (cloud)de las Soluciones en la Procesos de negocios nube (cloud) habilitados socialmente

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Tecnologías de energía y baterías Tecnologías de energía y baterías Procesos de negocios

42%40% 38% 21% 42% 54% habilitados socialmente

40% 40%38% 21% 38% 21% 42% Tecnologías de energía y baterías

Tecnología portátil

Robótica

40%

Tecnología portátil Tecnología portátil Robótica

Impresión 3D

38% 21% Impresión 3D

Robótica Impresión 3D Muestra: Todos los encuestados (2015=1.322) Fuente: PwC 18th Annual Global CEO Survey Tecnología portátil Muestra: Todos los encuestados 63 El Contador(2015=1.322) Público Fuente: PwC 18th AnnualRobótica Global CEO Survey Impresión 3D Muestra: Todos los encuestados (2015=1.322) Fuente: PwC 18th Annual Global CEO Survey

La tecnología, una herramienta integral La tecnología, La tecnología, unauna herramienta herramienta integral integral

33 33 Survey 5 a Edición Colombiana PwCPwC CEOCEO Survey - 5 a-Edición Colombiana

La tecnología, una herramienta integral

PwC CEO Survey - 5 a Edición Colombiana 33

El negocio cuenta ElEl negocio negocio cuenta cuenta Elinversión negocio La de lascuenta compañías en tecnologías La digitales inversión La inversión de las de las compañías enallá tecnologías en tecnologías también vacompañías hoy más de la digitales digitales también también va hoy va hoy más más allá allá desiga la siendo eficiencia operativa tradicional,de asíla eficiencia eficiencia operativa operativa tradicional, tradicional, así así siga siga siendo siendo esta fundamental para elevar los niveles de esta esta fundamental fundamental para para elevar elevar los los niveles niveles de La inversión de las compañías en tecnologías productividad y facilitar procesos, lo cualde productividad productividad y facilitar y facilitar procesos, procesos, lo de cual lo la cual digitales también va hoy más redunda en racionalidad de losallá costos y redunda redunda en racionalidad en racionalidad de los de los costos costos y y siendo eficiencia operativa tradicional, así siga alineación de modelos de negocio y alineación alineación alineación de modelos de modelos de negocio de negocio y alineación y alineación esta fundamental para elevar los niveles de la operación a favor de los accionistas.de de la deoperación la operación a favor favor de los deprocesos, los accionistas. accionistas. productividad yafacilitar lo cual redunda en racionalidad de los costos La mayoría de los CEOs piensan que lasy La tecnologías mayoría La mayoría dede los demodelos los CEOs CEOs piensan piensan queque las las valor alineación de negocio y alto alineación digitales han creado un tecnologías tecnologías digitales digitales han han creado creado un un alto alto valor valor de la operación a favor de los accionistas. para sus organizaciones en áreas como para para sus sus organizaciones organizaciones en áreas en áreas como como eficiencia operacional, análisis de datos, la eficiencia eficiencia operacional, operacional, análisis análisis de datos, de datos, la la y la La mayoría de CEOs piensan que las experiencia dellos cliente, la confianza digital experiencia experiencia del del cliente, cliente, la confianza la confianza digital digital y lay la tecnologías digitales han creado un alto valor capacidad de innovar. capacidad capacidad innovar. de innovar. en áreas como para susde organizaciones eficiencia operacional, análisis de datos, la experiencia del cliente, la confianza digital y la capacidad de innovar.

La seguridad cibernética está en la agenda del CEO, en La particular seguridad La seguridad cibernética cibernética estáestá en la en agenda la las agenda del del CEO, CEO, envioladas en porque se considera que barreras son por particular particular porque porque se considera se considera que que las las barreras barreras son son violadas violadas portal por expertos del “hackeo” y la piratería, en la mayoría de casos, expertos expertos del del “hackeo” “hackeo” y la y piratería, la piratería, en la en mayoría la mayoría de casos, de casos, tal tal como ha ocurrido en los últimos años. Pero además los clientes como como ha ocurrido ha ocurrido en los en los últimos años. Pero Pero además los los clientes La seguridad cibernética está en años. la agenda del CEO, en clientes tienen reservas acerca deúltimos la privacidad y además confidencialidad de sus tienen tienen reservas reservas acerca acerca de la de privacidad la privacidad y confidencialidad y confidencialidad de sus deypor sus particular porque se considera barrerassuson violadas datos y las organizaciones sabenque quelas exponen reputación su datos datos y las y las organizaciones organizaciones saben saben que que exponen exponen su reputación su reputación y su y expertos del “hackeo” la piratería, en la mayoría marca cuando ocurrenyeste tipo de problemas. Esa de casos, talsu marca marca cuando cuando ocurren ocurren este tipo tipo dede problemas. de problemas. Esa Esa como ha ocurrido en loseste últimos años. Pero además los clientes preocupación está entre el 72% los CEOs en el mundo, 80% preocupación preocupación está está entre entre el 72% el 72% de los de los CEOs CEOs en el en mundo, mundo, 80% 80% tienen reservas acerca deen la privacidad y confidencialidad de sus en Estados Unidos y 79% Colombia. La mediaelen América en Latina Estados en Estados Unidos Unidos y 79% y 79% en Colombia. en Colombia. La media La media en América en América datos yeslas organizaciones saben que exponen su reputación y su del 71%. Latina Latina es del es del 71%. 71%. marca cuando ocurren este tipo de problemas. Esa preocupación está entre el 72% de los CEOs en de el mundo, 80% Sin embargo, en una reciente encuesta de PwC los Sinconsumidores, Sin embargo, embargo, en una en reciente reciente encuesta encuesta de PwC de media PwC de la los deen los en Estados Unidos y 79% Colombia. La Américade el una 24% dijoen que su confianza en capacidad consumidores, consumidores, 24% el 24% dijodijo queque su confianza su confianza en la encapacidad lapersonal capacidad de de Latina es delelpara 71%. las empresas proteger sus datos de carácter había lasdisminuido las empresas empresas para para proteger proteger sus sus datos datos de carácter de carácter personal personal había había en los últimos 12 meses. Los problemas de disminuido disminuido en los enen los últimos últimos 12tan meses. 12 comunes meses. LosLos problemas dede Sin embargo, una reciente encuesta deproblemas PwC dedelos ciberseguridad ahora son que el número ciberseguridad ciberseguridad ahora ahora son son tan tan comunes comunes que que el número el número de de a de consumidores, el 24% dijo que su en lallegando capacidad incidencias detectadas se elevó unconfianza 48% en 2013 incidencias incidencias detectadas detectadas se elevó se elevó un un 48% 48% en 2013 en 2013 llegando llegando a ahabía las empresasdepara proteger sus datos de carácter personal 42.800.000 casos. 42.800.000 42.800.000 de casos. de casos. disminuido en los últimos 12 meses. Los problemas de ciberseguridad ahora son tan comunes que el número de incidencias detectadas se elevó un 48% en 2013 llegando a (Q16) 42.800.000 de casos. (Q16) (Q16)

La mayoría de los CEOs piensan que las tecnologías digitales han creado un alto valor para las Ladiferentes La mayoría mayoría de los de los CEOs piensan piensan queque laslas tecnologías tecnologías digitales digitales hanhan creado creado un un alto alto valor valor para para laslas áreas deCEOs sus organizaciones diferentes áreas áreas de sus organizaciones organizaciones Gráfica 24diferentes La mayoría de de los sus CEOs piensan que las tecnologías digitales han creado un alto valor para las diferentes áreas de sus --------------Gráfica 24 24 LaP:organizaciones. mayoría La los de CEOs los piensan piensan queque lascrean tecnologías las tecnologías digitales hanhan creado alto un alto valor valor parapara las diferentes las diferentes áreas áreas de sus de sus -----------------------------Gráfica ¿Enmayoría qué de medida las CEOs tecnologías digitales valor para sudigitales organización encreado lasun siguientes áreas? - P:organizaciones. ¿En P:organizaciones. ¿En qué qué medida medida las tecnologías las tecnologías digitales digitales crean crean valorvalor parapara su organización su organización en las ensiguientes las siguientes áreas? áreas? P: ¿En qué medida las tecnologíasde digitales valorpiensan para su organización en las siguientes áreas?digitales han creado un alto valor para las La mayoría los crean CEOs que las tecnologías P: ¿En P: qué ¿Enmedida qué medida las tecnologías las tecnologías digitales digitales crean valorvalor para para su organización su organización en lasensiguientes las siguientes áreas? áreas? diferentes áreas decrean sus organizaciones Gráfica 24 La mayoría de los CEOs piensan que las tecnologías digitales han creado un alto valor para las diferentes áreas de sus --------------P:organizaciones. ¿En qué medida las tecnologías digitales crean valor para su organización en las siguientes áreas?

Global Colombia Global Colombia Colombia GlobalGlobal Colombia

(Q16)

P: ¿En qué medida las tecnologías digitales crean valor para su organización en las siguientes áreas?

94% 94% 94%

83% 83% 83%

94%

83%

Eficiencia Eficiencia Eficiencia operativa operativa operativa

Análisis de Análisis Análisis de de datos datos datos

Experiencia del Experiencia Experiencia del del cliente cliente cliente

Eficiencia operativa 88%

88% 88%

Análisis de datos 84%

84% 84%

Experiencia del cliente 77%

88%

84%

77%

Muestra: Todos los encuestados (2015=1.322) Muestra: Muestra: Todos Todos los18th encuestados losAnnual encuestados (2015=1.322) (2015=1.322) Fuente: PwC Global CEO Survey Fuente: Fuente: PwC PwC 18th Annual 18th Global Global CEO CEO Survey Survey PwCAnnual PwCPwC

83% 83% 83%

El Contador Público

Muestra: Todos los encuestados (2015=1.322) Fuente: PwC 18th Annual Global CEO Survey PwC

77% 77%

65% 65% 65% Búsqueda, 65% Búsqueda, Búsqueda,y desarrollo desarrollo desarrollo y dey retención retención retención de de Talentos Talentos Talentos Búsqueda, desarrollo y retención 58% de 58% 58% Talentos

58%

79% 79% 79% 79%

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Confianza Confianza Confianza digital digital digital

Capacidad de Capacidad Capacidad de de innovación innovación innovación

Confianza digital 72%

Capacidad de innovación 71%

72% 72%

71% 71%

72%

71%

Los CEOs también quieren ver una fuerte conexión entre las inversiones digitales y los objetivos del negocio. El 83% coincide, incluidas las medidas concretas de éxito para inversiones LosLos CEOs CEOs también también quieren quieren ver ver unauna fuerte fuerte conexión conexión entre las las el digitales, pero los CEOs también saben que ellosentre deben liderar inversiones inversiones digitales digitales y los y los objetivos objetivos del del negocio. negocio. El 83% El 83% coincide, coincide, proceso: 86% piensa que es importante que ellos mismos incluidas incluidas las las medidas de éxito de éxito para para inversiones inversiones defiendan el medidas uso deconcretas lasconcretas tecnologías digitales. digitales, digitales, pero pero los los CEOs CEOs también también saben saben que que ellos ellos deben deben liderar liderar Los CEOs también quieren ver una fuerte conexión entre lasel el proceso: proceso: 86% 86% piensa piensa que que es importante es importante que que ellos ellos mismos mismos En el caso colombiano, el pensamiento de los inversiones digitales y los objetivos del estratégico negocio. Eldigital 83% coincide, defiendan defiendan uso el uso de las deconscientes las tecnologías tecnologías digitales. digitales. CEOs eselclaro. Son de se para requiere su liderazgo, incluidas las medidas concretas deque éxito inversiones involucrar a la organización, ayudar a tener ventajas digitales, pero los CEOs también saben que ellos deben liderar el En En el caso el caso colombiano, colombiano, elque pensamiento el pensamiento estratégico estratégico digital digital de los de los competitivas y piensa una medición de éxito. proceso: 86% es importante que ellos mismos CEOs CEOs es claro. es claro. Son Son conscientes conscientes de que de que se requiere se requiere su liderazgo, su liderazgo, defiendan el uso de las tecnologías digitales. involucrar involucrar a laaorganización, la organización, ayudar ayudar a tener a tener ventajas ventajas competitivas competitivas y una y una medición medición de éxito. de éxito. En el caso colombiano, el pensamiento estratégico digital de los

Preguntas complejas sobre la creación de valor de nuevas formas a través de la transformación digital Preguntas Preguntas complejas complejas sobre sobre la creación la creación de valor de valor ¿Qué tecnologías utilizan y valoran sus clientes, de nuevas de nuevas formas a través ainteresadas través de la detransformación la transformación socios yformas otras partes y cómo las utilizan? digital digital ¿De qué formas su negocio y su modelo operativo ¿Qué ¿Qué tecnologías tecnologías utilizan utilizan y valoran y valoran sus sus clientes, clientes, necesitan cambiar para satisfacer necesidades Preguntas complejas sobre la las creación de valor socios socios otras y otras partes partes interesadas cómo ylacómo las utilizan? las utilizan? del deycliente? nuevas formas ainteresadas travésyde transformación digital ¿De¿Qué ¿De qué qué formas formas su negocio su negocio y suymodelo suque modelo operativo operativo hace usted para asegurar está invirtiendo necesitan necesitan cambiar paradigitales para satisfacer satisfacer las necesidades las en las cambiar tecnologías ynecesidades que las está ¿Qué utilizan y correctas valoran sus clientes, del cliente? del cliente? utilizando más eficientemente? socios y otras partes interesadas y cómo las utilizan? ¿Qué ¿Qué hace hace usted usted parasu para asegurar asegurar está está invirtiendo invirtiendo ¿Cómo está maximizando elque del análisis (data ¿De qué formas negocio yuso suque modelo operativo en las en tecnologías las tecnologías digitales digitales correctas y las que ynecesidades que las está las está analytics) para entregar valor al cliente? necesitan cambiar paracorrectas satisfacer utilizando utilizando másmás eficientemente? eficientemente? del cliente? ¿Cómo está asegurando que sus activos de ¿Cómo ¿Cómo está está maximizando maximizando elasegurar uso el uso del que análisis del análisis (data información esten seguros? ¿Qué hace usted para está(data invirtiendo analytics) analytics) para entregar entregar valorvalor al correctas cliente? al cliente? en laspara tecnologías digitales y que las está utilizando más eficientemente? ¿De qué formas está usted empleando el poder de ¿Cómo ¿Cómo estáestá asegurando asegurando que que sus sus activos activos de de las tecnologías de colaboración? información información esten esten seguros? seguros?el uso del análisis (data ¿Cómo está maximizando analytics) para entregar valor al cliente? ¿De¿De qué qué formas formas estáestá usted usted empleando empleando el poder el poder de de las tecnologías las tecnologías deasegurando colaboración? de colaboración? ¿Cómo está que sus activos de información esten seguros?

CEOs es claro. Son conscientes de que se requiere su liderazgo, involucrar a la organización, ayudar a tener ventajas competitivas y una medición de éxito.

Gráfico Importancia de las inversiones digitales en la organización Gráfica 25 Importancia de las inversiones digitales en la organización. Q17

¿De qué formas está usted empleando el poder de las tecnologías de colaboración?

P: ¿Qué tan importantes son los siguientes factores para ayudar a su organización a obtener el máximo provecho de sus inversiones digitales?

Importancia las las inversiones inversiones en laorganización organización la organización Gráfico Gráfico P: ¿Qué tanImportancia importantes sonde losde siguientes factores digitales paradigitales ayudaren a su a obtener el máximo provecho de sus inversiones digitales? Gráfica Gráfica 25 Importancia 25 Importancia de las de las inversiones inversiones digitales digitales en la enorganización. la organización. Q17 Q17 P: ¿Qué P: ¿Qué tan importantes tan importantes son los sonsiguientes los siguientes factores factores para ayudar para ayudar a su organización a su organización a obtener a obtener el máximo el máximo provecho provecho de sus deinversiones sus inversiones digitales? digitales?

P: ¿Qué P: ¿Qué tan importantes tan importantes son son los siguientes losde siguientes factores parapara ayudar ayudar a suaorganización suen organización a obtener a obtener el máximo el máximo provecho provecho de sus de sus inversiones inversiones digitales? digitales? Importancia lasfactores inversiones digitales la organización Gráfico

Q17

Gráfica 25 Importancia de las inversiones digitales en la organización. Global Colombia Cómo las tecnologías

Cómo las tecnologías digitales pueden ayudar a lograr una ventaja a lograr una ventaja P: ¿Qué tan importantes son los siguientes factores para ayudar a su organización a obtener el máximo provecho de sus inversiones digitales? competitiva competitiva Cómo Cómo las tecnologías las tecnologías Cómo Cómo las tecnologías las tecnologías digitales digitales pueden pueden ayudar ayudar digitales digitales pueden pueden ayudar ayudar a lograr a lograr unauna ventaja ventaja a lograr a lograr unauna ventaja ventaja Plan de inversiones digitales Plan de inversiones digitales competitiva competitiva competitiva competitiva Cómo las tecnologías Cómo las tecnologías digitales pueden ayudar digitales pueden ayudar a digitales lograr una ventaja a digitales lograr una ventaja PlanPlan de inversiones de inversiones digitales PlanPlan de inversiones de inversiones digitales Defiende el uso de lascompetitiva tecnologías Defiende el uso de lascompetitiva tecnologías digitales con su liderazgo digitales con su liderazgo

86%

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P: ¿Qué tan importantes son los siguientes factoresdigitales para ayudarpueden a su organización a obtener el máximo provecho de sus inversiones digitales? ayudar

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86% 83%86%

Global

83% 83% 86% 86% 83% Plan digitales Defiende el uso elde uso deinversiones las de tecnologías las tecnologías 86% 86%Defiende digitales digitales concon su liderazgo su liderazgo ejecución de los planes, son 74% La responsabilidad de todos el uso de las tecnologías 86% Defiende La ejecución La ejecución de liderazgo los de planes, los planes, sonson digitales con su 74% 74%responsabilidad responsabilidad de todos de todos

Colombia Colombia

90% 90%90%

Colombia

90% 90% 90% 92% 90% Plan digitales Defiende Defiende el uso elde uso deinversiones las de tecnologías las tecnologías digitales concon su liderazgo su liderazgo 92% 92% digitales La ejecución de los planes, son 88% responsabilidad de todos Defiende el uso de las tecnologías La ejecución La ejecución de liderazgo los de planes, los planes, sonson con su 92% digitales responsabilidad de todos de todos 88% 88%responsabilidad

Análisis realizado teniendo en cuenta las respuestas “Muy importante” de los CEOs que respondieron la correspondiente pregunta de la encuesta. La ejecución de los planes, La(2015=1.322) ejecución de los planes, son Muestra: Todos los encuestados responsabilidad de todos Fuente: PwC 18th Annual Global CEO Survey responsabilidad de todos

74%

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Análisis realizado teniendo en cuenta las respuestas “Muy importante” de los CEOs que respondieron la correspondiente pregunta de la encuesta. Análisis Análisis realizado realizado teniendo en cuenta en cuenta las respuestas las respuestas “Muy “Muy importante” importante” de losde CEOs los CEOs que respondieron que respondieron la correspondiente la correspondiente pregunta pregunta de la encuesta. de la encuesta. Muestra: Todos losteniendo encuestados (2015=1.322) Muestra: TodosTodos los encuestados los encuestados (2015=1.322) (2015=1.322) El Contador Público Fuente:Muestra: PwC 18th Annual Global CEO Survey Fuente: Fuente: PwC PwC 18th Annual 18th Annual GlobalGlobal CEO CEO Survey Survey

Análisis Análisis realizado realizado teniendo teniendo en cuenta en cuenta las respuestas las respuestas “Muy“Muy importante” importante” de los de CEOs los CEOs que que respondieron respondieron la correspondiente la correspondiente pregunta pregunta de ladeencuesta. la encuesta. Muestra: Muestra: Todos Todos los encuestados los encuestados (2015=1.322) Análisis realizado teniendo(2015=1.322) en cuenta las respuestas “Muy importante” de los CEOs que respondieron la correspondiente pregunta de la encuesta.

PwC CEO Survey - 5 a Edición Colombiana 35

Hacia Haciala larevolución revolución del deltalento talento Los Los tiempos tiempos enen loslos que que la la mano mano dede obra obra eraera unun factor factor dede producción producción como como el el capital capital y la y la tierra, tierra, son son historia. historia. Hoy Hoy laslas empresas empresas valen valen nono solo solo por por sussus equipos equipos y sus y sus flujos flujos financieros, financieros, sino sino por por el el capital capital humano, humano, unun factor factor que que desempeña desempeña unun papel papel crucial. crucial. Las Las industrias industrias basadas basadas enen el el conocimiento conocimiento y en y en el el talento talento han han ganado ganado unun espacio espacio muy muy grande grande al al punto punto que que varias varias dede laslas organizaciones organizaciones con con mayor mayor valor valor bursátil bursátil sese sostienen sostienen gracias gracias a la a la creatividad, creatividad, la la innovación innovación y y loslos activos activos nono tangibles. tangibles.

“Hoy “Hoy laslas empresas empresas nono valen valen solo solo porpor sussus equipos equipos y y flujos flujos financieros, financieros, capital capital humano humano desempeña desempeña unun papel papel crucial.” crucial.”

96% 96%

Atraer talento es es la la estretegia Atraer talento estretegia principal de de laslas organizaciones principal organizaciones enen Colombia. Colombia.

Tener Tener una una buena buena mezcla mezcla dede talento talento y la y la capacidad capacidad para para acomodarla acomodarla a las a las necesidades necesidades deldel negocio negocio eses fundamental fundamental para para laslas empresas empresas que que buscan buscan aplicar aplicar sussus capacidades capacidades dede una una manera manera más más innovadora innovadora y y aprovechar aprovechar la la tecnología tecnología enen forma forma efectiva. efectiva. Estos Estos enfoques enfoques requieren requieren que que laslas personas personas puedan puedan pensar pensar y trabajar y trabajar dede diferentes diferentes formas: formas: existen existen loslos que que pueden pueden imaginar imaginar y planear y planear y aquellos y aquellos cuya cuya fortaleza fortaleza eses la la ejecución, ejecución, loslos “todo“todoterreno”, terreno”, loslos especialistas especialistas profundos profundos y también y también quienes quienes pueden pueden adaptar adaptar susu forma forma dede pensar pensar y trabajar y trabajar a medida a medida que que laslas circunstancias circunstancias lo lo requieran. requieran. Las Las habilidades habilidades deldel talento talento son son prioridad prioridad enen la la agenda agenda dede loslos CEOs. CEOs. El El 81% 81% dice dice que que sussus organizaciones organizaciones están están buscando buscando ahora ahora una una gama gama mucho mucho más más amplia amplia dede habilidades habilidades que que enen el el pasado. pasado. NoNo debe debe sorprender sorprender esto esto enen unun momento momento enen el el que que loslos CEOs CEOs necesitan necesitan aumentar aumentar la la planta planta dede personal, personal, pero pero dede una una manera manera distinta distinta a la a la tradicional. tradicional.

PwC CEO Survey - 5 a Edición Colombiana 35

Abriendo la inclusión Del 64% de CEOs cuyas tienen Abriendo laempresas inclusión una diversidad formal y estrategia de inclusión, el 85% piensa que ha mejorado el desempeño del negocio. También ven Del 64% CEOslacuyas empresas tienen estrategias talesdecomo innovación, una diversidad formal y estrategia mejor servicio a los clientes, atención de de inclusión, el 85% piensa que ha nuevas necesidades de los clientes y lamejorado el desempeño del negocio. También ven capacidad de aprovechar la tecnología, estrategias tales como la innovación, además de fortalecer la marca y la mejor servicio a los clientes, atención de reputación. nuevas necesidades de los clientes y la capacidad de aprovechar la tecnología, además de fortalecer la marca y la reputación.

Las empresas que en Colombia tienen una estrategia de diversidad e inclusión van por buen camino. Los CEOs sienten un mejor desempeño de los negocios, empresas que en Colombia tienen logranLas atraer talento, ganan en una estrategia de diversidad e inclusión innovación, mejor servicio y atención a van por buen camino. Los CEOs sienten sus clientes y penetran con mayor un mejor desempeño de negocios, facilidad a nuevas industrias y los regiones. logran atraer talento, ganan en innovación, mejor servicio y atención a sus clientes y penetran con mayor facilidad a nuevas industrias y regiones.

Gráfica 26 Beneficios de las estrategias de las organizaciones para la diversidad e inclusión de talentos.

Gráfica Q19.c

Estrategias de las organizaciones para la diversidad e inclusión de talentos

P: ¿Cuál de los siguientes beneficios, si es el caso, ha obtenido de su estrategia para promover la diversidad de talentos?

P: ¿Cuál de los beneficios, es el caso, tiene su organización obtenido de su para la de diversidad de talentos y la inclusión? Gráfica 26 siguientes Beneficios de las si estrategias de las organizaciones para la estrategia diversidad e promover inclusión talentos.

Gráfica Q19.c

Estrategias de las organizaciones para la diversidad e inclusión de talentos

P: ¿Cuál de los siguientes beneficios, si es el caso, ha obtenido de su estrategia para promover la diversidad de talentos?

Global

Colombia

P: ¿Cuál de los siguientes beneficios, si es el caso, tiene su organización obtenido de su estrategia para promover la diversidad de talentos y la inclusión?

92%

96%

Atraer talento

78% Global 85%

92%

77% 78% 83% 76%

78% 85%

Colaborar internamente/externamente Atraer talento Mejorar el rendimiento del negocio Colaborar Mejorar lainternamente/externamente satisfacción del cliente Mejorar el rendimiento del negocio Innovar

77%

satisfacción del cliente FortalecerMejorar nuestralamarca y reputación

78%

Innovar Responder a las nuevas y cambiantes necesidades del cliente Fortalecer nuestra marca y reputación Aprovechar la tecnología

83% 63% 76% 56% 63%

Responder a las nuevas y cambiantes Competir en nuevas industrias/geografías necesidades del cliente Aprovechar la tecnología

92% Colombia 92% 88% 88% 88% 85% 81% 69%

96% 92% 92% 88% 88% 88% 85% 81%

Análisis realizado teniendo en cuenta la sumatoria de las respuestas “de acuerdo” y “muy de acuerdo” de los CEOs que respondieron la correspondiente pregunta de la encuesta. Análisis realizado teniendo cuenta la sumatoria de las56% respuestas “de acuerdo” y “muy de acuerdo” de los industrias/geografías CEOs que respondieron la correspondiente pregunta de la encuesta. Muestra: Todos losenencuestados (2015=1.322) Competir en nuevas 69% Muestra: Todos los encuestados (2015=1.322) Fuente: PwC 18th Annual Global CEO Survey Fuente: PwC 18th Annual Global CEO Survey

El Contador Público

Análisis realizado teniendo en cuenta la sumatoria de las respuestas “de acuerdo” y “muy de acuerdo” de los CEOs que respondieron la correspondiente pregunta de la encuesta. Análisis realizado teniendo cuenta la sumatoria de las respuestas “de acuerdo” y “muy de acuerdo” de los CEOs que respondieron la correspondiente la encuesta. 67 El pregunta Contador de Público Muestra: Todos losenencuestados (2015=1.322) Muestra: Todos los encuestados (2015=1.322) Fuente: PwC 18th Annual Global CEO Survey Fuente: PwC 18th Annual Global CEO Survey

Hacia la revolución del talento

PwCPwC CEOCEO Survey - 5 a- Edición Colombiana Survey 5 a Edición Colombiana3737

Hacia la revolución del talento

PwC CEO Survey - 5 a Edición Colombiana 37

Ampliando la búsqueda Ampliando la búsqueda Esa importancia que se le está dando al talento para lograr de al Esa importancia quelos seobjetivos le está dando crecimiento competitividad, requiere talento para ylograr los objetivos de acciones de apertura mental y asignación crecimiento y competitividad, requiere de recursos para capacitar y promover el acciones de apertura mental y asignación crecimiento de los empleados dentro deel de recursos para capacitar y promover las organizaciones. crecimiento de los empleados dentro de las organizaciones.

Combinación de habilidades Combinación de habilidades Combinación de habilidades La tecnología y el uso de las redes sociales son hoy herramientas muy utilizadasy para obtención mejorson talento. El 71% de las La tecnología el usolade las redesdel sociales hoy herramientas empresas estánpara ampliando el rango búsqueda para encontrar muy utilizadas la obtención delde mejor talento. El 71% de las las habilidades necesitan y 68% de de búsqueda los ellos dice que su empresas estánque ampliando el rango para encontrar negocio siempreque utiliza múltiples canales talento, las habilidades necesitan y 68% de lospara ellosencontrar dice que su incluyendo las plataformas en línea y redes sociales aplicadas en negocio siempre utiliza múltiples canales para encontrar talento, diferentes geografías, industrias y segmentos demográficos. incluyendo las plataformas en línea y redes sociales aplicadasEn en esos términos no cabe industrias duda que lay selección más rigurosa, diferentes geografías, segmentossea demográficos. En amplia y ofrecenomejores resultados. esos términos cabe duda que la selección sea más rigurosa, amplia y ofrece mejores resultados.

El enfoque de profesionales una sola El enfoque de profesionales con unacon sola línea de trabajo y pensamiento para un de trabajo y pensamiento parasola un Ellínea enfoque de profesionales conperdiendo una negocio específico está espacio. negocio específico está perdiendo espacio. línea de trabajo para dice un que sus El 81% ydepensamiento los CEOs globales El 81% de los CEOs globales dice que sus negocio específico está perdiendo espacio. organizaciones están buscando ahora una organizaciones están buscando ahora una El 81% degama los CEOs globales dice que sus mucho más amplia de habilidades que gama mucho amplia de no habilidades en el más pasado, lo cual es sorprendente organizaciones están buscando ahora unaque en en el mucho pasado, lo cual no en un momento en es que los CEOs quieren gama más amplia desorprendente habilidades que un momento en que los CEOs quieren aumentar la nómina. en el pasado, lo cual no es sorprendente en aumentar la en nómina. un momento que los CEOs quieren

Las tendencias globales incluyen países Las tendencias globales incluyen a losa los países latinoamericanos. Aunque en menor proporción latinoamericanos. Aunque en menor Las tendencias globales incluyen a los proporción países que la tendencia general, se busca talento en que la tendencia general, se busca talento en latinoamericanos. Aunque en menor proporción distintas zonas y segmentos demográficos y distintas zonas y segmentos demográficos y que lautilizan tendencia se busca talento en las general, redes sociales y medios virtuales utilizan lasconseguirlo. redes sociales y demográficos medios virtuales distintas zonas y segmentos y para Colombia está por encima de para conseguirlo. Colombia está por encimadigitales de la región en sociales la utilización de losvirtuales medios utilizan las redes y medios la región utilización losdebajo medios paraen eselaobjetivo, perode por dedigitales países para conseguirlo. Colombia está por encima de para ese objetivo, pero por debajo de países como Estados Unidos. la región en la utilización de los medios digitales como Estados Unidos. para ese objetivo, pero por debajo de países

aumentar la nómina.

como Estados Unidos.

Gráfica 28 La mitad de los CEOs planean incrementar su planta de personal en el próximo año.

Gráfica 27 Actividades realizadas para promover el talento por parte de las organizaciones. Gráfica 27punto Actividades realizadas para con promover el talento por parte de las organizaciones. P: ¿Hasta qué está de acuerdo, o en desacuerdo, las siguientes afirmaciones acerca de actividades de talento en su organización? P: ¿Hasta qué punto está de acuerdo, o en desacuerdo, con las siguientes afirmaciones acerca de actividades de talento en su organización?

Gráfica 28 Lacompañía mitad va dea incrementar, los CEOsdisminuir planean planta12de personal en el próximo año. P: ¿Su o dejarincrementar igual la nómina ensu los próximos meses? P: ¿Su compañía a incrementar, disminuir o dejar igual la incrementar nómina en los próximos 12 meses? Gráfica 28 Lavamitad de los CEOs planean su planta de personal en el próximo año. P: ¿Su compañía va a incrementar, disminuir o dejar igual la nómina en los próximos 12 meses?

23%

52%

52 % 52%

Incremento en el personal (2014: 51%)

Incremento en el personal (2014: 51%) Incremento en el personal (2014: 51%)

% 23 23%

El personal seguirá igual (2014: 24%)

El personal seguirá igual (2014: 24%) El personal seguirá igual (2014: 24%)

25%

25 % 25%

Disminución del personal (2014: 22%)

Disminución del personal (2014: 22%) Disminución del personal (2014: 22%)

Muestra: Todos los encuestados (2015=1.322) Fuente: PwC 18th Annual Global CEO Survey Muestra: Todos los encuestados (2015=1.322) Fuente: PwC 18th Annual Global CEO Survey

El Contador Público

Hacia la revolución del talento Hacia la revolución del talento Hacia la revolución del talento

PwC CEO Survey - 5 a Edición Colombiana 39

Hacia la revolución del talento

Oportunidades globales Oportunidades globales Oportunidades globales

Casi un tercio de los CEOs dicen que sus La mano de obra, en particular los jóvenes de los países organizaciones no tienen una estrategia para emergentes y de Latinoamérica tendrán nuevas oportunidades Oportunidades globales Casi un tercio de los CEOs dicen que sus La mano de obra, en particular los jóvenes de los países promover la diversidad y ladicen inclusión. En Colombia de mano ubicación en elen mundo globalizado gracias a las nuevas Casi un tercio de los CEOs que sus La de obra, particular los jóvenes de los países organizaciones no tienen una estrategia para emergentes y de Latinoamérica tendrán nuevas oportunidades esa proporción asciende un preocupante 38%, prácticas de ybúsqueda por partetendrán de las grandes de los organizaciones no tienenauna estrategia para emergentes de Latinoamérica nuevasempresas oportunidades promover la diversidad y la inclusión. En Colombia de ubicación en el mundo globalizado gracias a las nuevas pero es más en países como PerúEn (49%) y países adelantados. Esto plantea un reto grande para las promover la grave diversidad y la inclusión. Colombia de ubicación en el mundo globalizado gracias a las nuevas esa proporción asciende a un preocupante 38%, prácticas de búsqueda por parte de las grandes empresas de los Argentina (36%). compañías en elpor entendido deberánempresas competir por el esa proporción asciende a un preocupante 38%, prácticas delocales búsqueda parte deque las grandes de los pero es más grave enCEOs paísesdicen comoque Perú países adelantados. plantealos unjóvenes reto grande para las Casi un tercio de los sus(49%) y La mano de obra,con enEsto particular de los países recurso humano grandes conglomerados, que sonlas de pero es más grave en países como Perú (49%) y países adelantados. Esto plantea un reto grande para Argentina (36%). compañías locales en el entendido que deberán competir por el organizaciones no tienen una estrategia para emergentes y de Latinoamérica tendrán nuevas oportunidades Esto se refleja en aspectos como la descriminación preferencialocales para muchos jóvenes recién graduados. En unpor el Argentina (36%). compañías en el entendido que deberán competir recurso humano con grandes conglomerados, que son de promover la diversidad y la inclusión. En de ubicación en el mundo globalizado gracias a las nuevas laboral hacia las mujeres que se vive en Colombia próximohumano periodo con de tiempo seconglomerados, estima que más que de lason mitad recurso grandes de de los Esto se refleja en aspectos la descriminación preferencia para muchos jóvenes recién graduados. En unde los esa proporción asciende a como un preocupante 38%, prácticas de búsqueda por parte de las grandes empresas Latinoamérica. estudio reciente muestra, por graduados de 24 muchos a 35 años se encuentran en estos países. Esto se refleja enUn aspectos como la descriminación preferencia para jóvenes recién graduados. En un laboral hacia las mujeres quecomo se vive en (49%) y próximo periodo de Esto tiempo se estima quegrande más depara la mitad pero es más grave en países Perú países adelantados. plantea un reto las de los ejemplo, que sólo seis directores generales de las laboral hacia las mujeres que se vive en próximo periodo de tiempo se estima que más de la mitad de los Latinoamérica. Un estudio reciente muestra, por graduados de 24 a 35 años se encuentran en estos países. por el Argentina (36%). compañías locales en el entendido que deberán competir compañías Fortune 500 sonreciente de colormuestra, negro y otra El desarrollo habilidades de la mano obra existente Latinoamérica. Un estudio por graduados dede 24las a 35 años se encuentran endeestos países. ejemplo, que sólo seis directores generales de las recurso humano con grandes conglomerados, que son de investigación realizada en 28 países comprobó que también está en la lista de prioridades de los CEOs. El 81% dice ejemplo, que sólo seis directores generales de las compañías Fortune 500 son de color negro y otra El desarrollopara de las habilidades derecién la mano de obra existente Esto semillones refleja endeaspectos como la descriminación preferencia muchos jóvenes graduados. En un de de 1,7 empleados, 41% son mujeres, equipar a los trabajadores con nuevas habilidades través compañías Fortune 500 son deelcolor negro y otra El desarrollo de las habilidades de la mano de obraaexistente investigación realizada enque 28 se países comprobó que también está en ladelista de prioridades de los CEOs. 81%de dice laboral hacia las mujeres vive en próximo periodo tiempo estima que más de laEl mitad los pero sólo el 19% de ellasenestán en loscomprobó cargos que programas deen capacitación osede movilidad continua. investigación realizada 28 países también está la lista de prioridades de los CEOs. El 81% dice de 1,7 millones de empleados, el 41% son mujeres, equipar a los nuevas habilidades través de Latinoamérica. Un estudio reciente muestra, por graduados detrabajadores 24 a 35 añoscon se encuentran en estos apaíses. directivos. de 1,7 millones de empleados, el 41% son mujeres, equipar a los trabajadores con nuevas habilidades a través de pero sóloque el 19% ellas están engenerales los cargosde las programas de capacitación o de movilidad continua. ejemplo, sólode seis directores En Colombia, programasode y movilidad se pero sólo el 19% de ellas están en los cargos programas de los capacitación deaprendizaje movilidad continua. directivos. compañías Fortune 500 son de color negro y otra El desarrollo de las habilidades de la mano de obra existente extiende a la mayoría de los consultados, proporción muy similar directivos. En Colombia, loslaprogramas de aprendizaje yCEOs. movilidad se dice investigación realizada en 28 países comprobó que también está en lista de prioridades de los El 81% a laColombia, de Latinoamérica, lo quede demuestra la importancia En los programas aprendizaje y movilidadque se se le extiende alos la trabajadores mayoría de los consultados, proporción muy similar de 1,7 millones de empleados, el 41% son mujeres, equipar a con nuevas habilidades a través de está dando almayoría talento en Sin embargo, este es uno de extiende a la dela losregión. consultados, proporción muy similar a la de Latinoamérica, lo que demuestra la importancia que se le pero sólo el 19% de ellas están en los cargos programas de capacitación o de movilidad continua. los retos que tienen gobiernos un área clave dese le a lamayores de Latinoamérica, lo que los demuestra la yimportancia que está dando al talento en la región. Sin embargo, este es uno de directivos. cooperación este lasregión. empresas. está dando alentre talento eny la Sin embargo, este es uno de los mayores retos que tienen de losaprendizaje gobiernos y yun área clave En Colombia, los programas movilidad sede los mayores retos que tienen los gobiernos y un área clave de cooperación estede y las extiende a laentre mayoría los empresas. consultados, proporción muy similar cooperación entre este y las empresas. a la de Latinoamérica, lo que demuestra la importancia que se le está dando talento de enestrategías la región. por Sinparte embargo, es uno de para la diversidad e inclusión de talentos. Gráfica 29: al Adopción de las este organizaciones los mayores retos que tienen los gobiernos y un área clave de P: ¿Tiene su29: organización estrategia promover diversidad e inclusión de talentos? ¿Tienen de adoptareuna? Gráfica Adopción deyestrategías porlaparte de las organizaciones para planes la diversidad inclusión de talentos. cooperación entreuna este laspara empresas. Gráfica 29: Adopción de estrategías por parte de las organizaciones para la diversidad e inclusión de talentos.

P: ¿Tiene su organización una estrategia para promover la diversidad e inclusión de talentos? ¿Tienen planes de adoptar una? P: ¿Tiene su organización una estrategia para promover la diversidad e inclusión de talentos? ¿Tienen planes de adoptar una?

También hay mucho más que las empresas pueden hacer para aprovechar la tecnología en sus estrategias con las personas. La mayoría de los CEOs piensan que las inversiones digitales han creado valor para su organización en términos de encontrar, También hay mucho más que las empresas pueden hacer para desarrollar y retener el talento, proporción menor al de otras aprovechar la tecnología en sus estrategias con las personas. La áreas de las organizaciones. mayoría de los CEOs piensan que las inversiones digitales han creado valor para su organización en términos de encontrar, El área del manejo de la información y los datos es otra acción desarrollar y retener el talento, proporción menor al de otras que las organizaciones deben profundizar, pues en general áreas de las organizaciones. reconocen las deficiencias en este sentido, así como la falta de conexión entre la importancia que las empresas le atribuyen a la El área del manejo de la información y los datos es otra acción utilización de tecnologías digitales para atraer a los clientes y el que las organizaciones deben profundizar, pues en general uso de esas tecnologías como medio para involucrar a los reconocen las deficiencias en este sentido, así como la falta de empleados. conexión entre la importancia que las empresas le atribuyen a la utilización de tecnologías digitales para atraer a los clientes y el uso esas tecnologías para involucrar a los ya no Dede cualquier manera, como lo másmedio importante es que el talento empleados. es un actor pasivo o simplemente una variable que se debe incluir en la reducción de costos cuando las condiciones financieras lo requieran. La conciencia es cada día mayor acerca De cualquier manera, lo más importante es que el talento ya no de que las empresas que aprovechan y desarrollan el talento es un actor pasivo o simplemente una variable que se debe están mejor dotadas para aprovechar las oportunidades de incluir en la reducción de costos cuando las condiciones negocio. Lo saben los CEOs del mundo y es una tendencia que no financieras lo requieran. La conciencia es cada día mayor acerca se podrá revertir y todo indica que Colombia va en esa ruta. de que las empresas que aprovechan y desarrollan el talento están mejor dotadas para aprovechar las oportunidades de negocio. Lo saben los CEOs del mundo y es una tendencia que no se podrá revertir y todo indica que Colombia va en esa ruta.

Gráfica 29: Adopción de estrategías por parte de las organizaciones para la diversidad e inclusión de talentos. P: ¿Tiene su organización una estrategia para promover la diversidad e inclusión de talentos? ¿Tienen planes de adoptar una?

Preguntas complejas sobre el descubrimiento de nuevas formas de pensar y trabajar ¿Cómo está obteniendo la visibilidad que necesita para asegurar que las habilidades se están Preguntas complejas sobre el descubrimiento implementando de manera efectiva en su deorganización? nuevas formas de pensar y trabajar ¿Cómo visibilidad quelanecesita ¿Está está ustedobteniendo midiendo lalaforma en que diversidad y para asegurarcontribuyen que las habilidades se están la inclusión a su balance final? ¿Está implementando de manera efectiva en su evaluando su impacto sobre las capacidades que organización? tiene o necesita desarrollar? ¿Está usted midiendo la forma la diversidad y ¿Cómo está asegurando queen suque organización tiene la acceso inclusión contribuyen a su balance final? ¿Está a las habilidades que necesita ahora y en el evaluando futuro? su impacto sobre las capacidades que tiene o necesita desarrollar? ¿Qué estrategias ha puesto en práctica para asegurar ¿Cómo estábuscando asegurando quede su forma organización tiene que está talento tan amplia como acceso a las habilidades que necesita ahora y en el sea posible? futuro?

Muestra: Todos los encuestados (2015=1.322) Fuente: PwC 18th Annual Global CEO Survey Muestra: Todos los encuestados (2015=1.322) Muestra:PwC Todos losAnnual encuestados Fuente: 18th Global (2015=1.322) CEO Survey

70 El Contador Fuente: PwC 18th Annual Público Global CEO Survey

¿Qué medidas de diversidad son importantes para ¿Qué estrategias ha puestoaen práctica parametas? asegurar ayudar a su organización que logre sus que está buscando talento de forma tan amplia como sea posible? ¿Qué medidas de diversidad son importantes para ayudar a su organización a que logre sus metas?

El Contador Público

Conclusiones

PwC CEO Survey - 5 a Edición Colombiana 41 PwC CEO Survey - 5 a Edición Colombiana 41

Conclusiones

PwC CEO Survey - 5 a Edición Colombiana 41

Conclusiones

Conclusiones Conclusiones Conclusiones Conclusiones Conclusiones

PwC CEO Survey - 5 a Edición Colombiana 41

una agenda competitiva para los CEOs

1. Priorizar capacidades 1. Priorizar capacidades

una agenda competitiva para los CEOs

una agenda competitiva para los CEOs El liderazgo para tener una visión clara y la En el informe “18th Annual Global CEO Survey”, además de las encuestas se realizaron entrevistas con un número En el informe “18th Annualimportante Global CEOde CEOs de empresas con quienes se analizaron distintos Survey”, además de las encuestas se realizaron temas sobre el futuro y una de las preguntas fue entrevistas con un número importante de CEOs sobre las capacidades que deben tener los CEOs En el informe “18th Annual Global CEO de empresas con quienes se analizaron distintos del futuro. La refirió a la Survey”, además de las encuestas se necesidad realizaron temas sobre elmayoría futuro yse una de las preguntas fue En el informe “18th Annual Global CEO de tener un pensamiento estratégico una entrevistas con un número importante de CEOs CEOs sobre las capacidades que deben tenery los Survey”, además de lasse encuestas se necesidad realizaron capacidad para adaptarse a los cambios. de empresas quienes se analizaron distintos del futuro. Lacon mayoría refirió a la entrevistas con un número importante de temas sobre el futuro y una de las preguntas fue de tener un pensamiento estratégico y unaCEOs de empresas con quienes se analizaron distintos Sin duda que son acertadas estas apreciaciones, sobre las capacidades que deben tener los CEOs capacidad para adaptarse a los cambios. temas futuro yse una de las preguntas pues ensobre primer término elrefirió cambio constante yfue del futuro. Laelmayoría a la necesidad sobre las capacidades que deben tener los CEOs veloz es una característica del mundo actual. de tener un pensamiento estratégico y una Sin duda que son acertadas estas apreciaciones, del futuro. La mayoría seel refirió a la necesidad Las megatendencias y la forma como las capacidad para adaptarse acambio los cambios. pues en primer término constante y de tener un pensamiento estratégico y una empresas reaccionan a ellas están cambiando veloz es una característica del mundo actual. capacidad para adaptarse los cambios. los mercados, por lo que laaplaneación y la Sin duda que son acertadas estas apreciaciones, Las megatendencias y la forma como las flexibilidad son determinantes. pues en primer término el cambio constante empresas reaccionan a ellas están cambiandoy Sinmercados, duda quecaracterística son estas apreciaciones, veloz es una mundo actual. los poracertadas lo que la del planeación y la pues en primer término el cambio constante y De nuevo la tecnología aparece aquí como Las megatendencias y la forma como las flexibilidad son determinantes. veloz es una característica mundo actual. protagonista central. Muchas de esas empresas reaccionan a ellasdel están cambiando Lasnuevo megatendencias y laaparece forma como las tecnologías su instrumentación no como existían los mercados, por lo que la planeación y la De la ytecnología aquí empresas reaccionan a ellas están cambiando hace una década, pero hoy permiten que flexibilidad son determinantes. protagonista central. Muchas de esas los mercados, por lo que la dominen planeación y la empresas noytradicionales tecnologías su instrumentación no sectores existían flexibilidad son determinantes. completos, que los clientes y consumidores De nuevo la tecnología aparece aquí como hace una década, pero hoy permiten que sean colaboradores importantes y los protagonista central. Muchas de empleados esassectores empresas no tradicionales dominen De nuevo la tecnología aparece aquí sean fundamentales en el cambio delcomo ADN de tecnologías y su instrumentación no existían completos, que los clientes y consumidores sean protagonista central. Muchas de esas las empresas para las que trabajan. hace una década, pero hoy permiten que colaboradores importantes y los empleados tecnologías su instrumentación no existían empresas noytradicionales dominen sean fundamentales en el cambio delsectores ADN de hace una década, pero hoy permiten Pero los CEOs también hablaron de cualidades completos, que los clientes y consumidores las empresas para las que trabajan. que sean empresas no tradicionales dominen sectores personales que se requieren futuro: colaboradores importantes yen loselempleados completos, que los clientes y consumidores sean liderazgo, humildad y curiosidad fueron lasde más sean fundamentales en el cambio del ADN Pero los CEOs también hablaron de cualidades colaboradores importantes y los empleados destacadas. las empresas para las que trabajan. personales que se requieren en el futuro: sean fundamentales el cambiofueron del ADN liderazgo, humildad yencuriosidad lasde más las empresas para las que trabajan. Pero los CEOs también hablaron de cualidades destacadas. personales que se requieren en el futuro: Pero los CEOs también hablaron de cualidades liderazgo, humildad y curiosidad fueron las más personales que se requieren en el futuro: destacadas. liderazgo, humildad y curiosidad fueron las más destacadas.

El Contador Público

agilidad y flexibilidad para la toma de decisiones. Laliderazgo curiosidad le da al CEO visiónclara parayseparar el El para tener unalavisión la cambio real de la exageración temporal, actuar en agilidad y flexibilidad para la toma de decisiones. forma decidida con capacidad y La curiosidad leyda al la CEO la visiónpara paraescuchar separar el aprender del equipo, así como de los nuevos El liderazgo para tener una visión clara y la cambio real de la exageración temporal, actuar en colaboradores que traen nuevas ideas. agilidad y flexibilidad la toma de decisiones. forma decidida y con lapara capacidad para escuchar y El liderazgo para tener una visión clara yseparar la La curiosidad le da al CEO la visión el aprender del equipo, así como de lospara nuevos agilidad y flexibilidad para la toma de decisiones. El informe global identificó varios pasos que los cambio real de la exageración temporal, actuar en colaboradores que traen nuevas ideas. La curiosidad leyda al la CEO la visión para separar líderes en las organizaciones pueden tomar para el forma decidida con capacidad para escuchar y cambio real de la exageración temporal, actuar en ayudar a construir el éxito en un entorno muy aprender del equipo, así como de los nuevos El informe global identificó varios pasos que los forma decidida y con la capacidad para escuchar competitivo. siempre han existido colaboradores que traen nuevas ideas. líderes en las Seguramente organizaciones pueden tomar para y aprender del equipo, así como de los nuevos modelos en este sentido, pero lo que no se puede ayudar a construir el éxito en un entorno muy colaboradores que traen nuevas ideas. olvidar es que la tecnología digital es hoy unalos El informe global identificó varios pasos que competitivo. Seguramente siempre han existido diferencia radical. líderes en las organizaciones pueden tomar para modelos en este sentido, pero lo que no se puede El informe global identificó varios pasos que ayudar a construir el éxito en un entorno muy olvidar es que la tecnología digital es hoy unalos líderes en las organizaciones pueden tomar para competitivo. Seguramente siempre han existido diferencia radical. ayudar a en construir el éxito en un entorno modelos este sentido, pero lo que no semuy puede Preguntas complejas sobre el liderazgo en la competitivo. han olvidar es que la tecnologíasiempre digital es hoyexistido una economía deSeguramente hoy modelos enradical. este sentido, pero lo que no se puede diferencia Preguntas complejas sobresus el liderazgo en laliderazgo olvidar es que laevolucionar tecnología digital es hoy ¿Cómo necesitan habilidades deuna economía de hoy en los próximos cinco o diez años? diferencia radical. ¿Cómo necesitan evolucionar sus habilidades de liderazgo está complejas asegurando que está escogiendoen y la actuando Preguntas sobre el liderazgo en los las próximos cincomientras o diez años? sobre tendencias estas emergen con mayor economía de hoy rapidez? Preguntas el liderazgo la ¿Cómo está complejas asegurandosobre que está escogiendoeny actuando economía de hoyevolucionar ¿Cómo sus habilidades deimportan liderazgo sobre lasnecesitan tendencias mientras estas emergen con mayor ¿Se está enfocando en las cosas que realmente en los próximos cinco o diez de años? rapidez? con la innumerable cantidad información disponible? ¿Cómo necesitan evolucionar sus habilidades de liderazgo ¿Cómo está asegurando que estáque escogiendo y importan actuando ¿Se está enfocando enolas realmente en los próximos cinco diez ¿Tiene al equipo correcto a cosas suaños? alrededor en el que sobre tendencias mientras estas emergen con pueda mayor con la las innumerable cantidad de información disponible? confiar para tomar decisiones rápidas cuando se requiera? rapidez? ¿Cómo está asegurando que está escogiendo y actuando sobre las tendencias mientras estas emergen con pueda mayor ¿Tiene al equipo correcto suayudan alrededor en el mejores que ¿De quién aprende y en cómo le tomar ¿Se está enfocando lasa cosas que arealmente importan rapidez? confiar para tomar decisiones rápidas cuando se requiera? decisiones? con la innumerable cantidad de información disponible? ¿Se quién está enfocando las cosas quearealmente importan ¿De aprende y en cómo le ayudan tomar mejores ¿Tiene al equipo correcto a sudealrededor en eldisponible? que pueda con la innumerable cantidad información decisiones? confiar para tomar decisiones rápidas cuando se requiera? ¿Tiene al equipo correcto a su alrededor en el que pueda ¿De quién aprende y cómo le ayudan tomar mejores confiar para tomar decisiones rápidasacuando se requiera? decisiones? ¿De quién aprende y cómo le ayudan a tomar mejores decisiones?

2. 2. 2. 2.

3. 3. 3. 3.

4. 4. 4. 4.

5. 5. 5. 5.

En las condiciones de volatilidad de los mercado actuales Enfundamental las condiciones de volatilidad de los mercado es priorizar en las capacidades claveactuales de la Priorizar capacidades es fundamental priorizar en las capacidades de la organización, aquellas que las hacen únicas yclave la diferencian organización, aquellas que las hacen únicas y la diferencian En las condiciones de volatilidad de los mercado actuales de los competidores. Se recomienda que las empresas no Priorizar capacidades de los competidores. que las empresas es fundamental en las capacidades clave pueden manejarpriorizar más Se de recomienda tres a seis capacidades quede lano pueden manejar más de tres a seis capacidades que En las condiciones de volatilidad de los mercado actuales organización, aquellas que las hacen únicas y la diferencian realmente las distinguen. realmente las distinguen. es los fundamental priorizar en las capacidades clave de la de competidores. Se recomienda que las empresas no organización, aquellas hacen únicas y laque diferencian pueden manejar más deque treslas a seis capacidades de los competidores. Se yrecomienda Competencia, valor oferta que las empresas no realmente las distinguen. Competencia, oferta pueden manejar valor más deytres a seis capacidades que Una vez que descubra sus fortalezas o capacidades determine realmente las distinguen. Una vez son quesus descubra sus fortalezas o capacidades quienes competidores en la realidad no solodetermine de su sector, Competencia, valor y oferta quienes son sus competidores en la realidad no solo defuerte su sector, sino de industrias distintas. Cerciórese que exista una sino de industrias distintas. Cerciórese que exista una fuerte Una vez que descubra sus fortalezas o capacidades determine cohesión entre esas capacidades, propuesta de valor y la Competencia, valor y ofertala cohesión entre capacidades, lase propuesta de valor ysulasector, quienes susesas competidores la realidad solo deque oferta deson productos y servicios.enNo puede no descartar las oferta de productos y servicios. No se puede descartar que las Una vez que descubra sus fortalezas o capacidades determine sino de industrias distintas. Cerciórese que exista una fuerte fortalezas principales se ajusten más en algún sector o actividad fortalezas principales se ajusten más en algún sector o actividad quienes son sus competidores en la realidad no solo de su sector, cohesión entre esas capacidades, la propuesta de valor y la en la que nunca se ha pensado formar parte. en la de que nunca se distintas. ha pensado formar parte. sino Cerciórese que exista una que fuerte oferta deindustrias productos y servicios. No se puede descartar las cohesión entre esas capacidades, la propuesta de valor y la fortalezas principales se ajusten más en algún sector o actividad oferta denunca productos servicios.formar No se puede El gobierno como socio en la que se haypensado parte. descartar que las El gobierno como socio fortalezas principales se ajusten más en algún sector o actividad Hay que buscar la forma de anticiparse a las políticas de en laque quebuscar nuncalaseforma ha pensado formar parte. Hay de a las políticas de ello hay gobierno para minimizar losanticiparse efectos no calculados. Para El gobierno como socio gobierno para minimizar los efectos no calculados. Para ello hay que trabajar con el gobierno para desarrollar políticas efectivas, que trabajar con el gobierno para desarrollar políticas efectivas, Hay que buscar la forma anticiparse aentre las políticas deel caso como parte de una red socio dede colaboración socios. 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La tecnología comoir más oportunidad colombiano se puede allá buscando la participación en Comprenda el impacto de las tecnologías digitales sobre la modelos de Alianzas Público-Privadas. Comprenda elen impacto de las tecnologías digitales sobre la su organización una forma integral. Evalúe la forma en que La tecnología como oportunidad organización en una forma integral. Evalúe la forma en que modelo operativo necesita cambiar para satisfacer nuevas su modelo operativo necesita cambiar nuevas Comprenda el impacto las tecnologías digitales la en necesidades y tener unade visión y un para plan satisfacer claro parasobre la forma La tecnología como oportunidad necesidades y tener una visión y un plan claro para la forma en organización en una forma integral. Evalúe la forma en que que las inversiones digitales pueden ayudar a lograr esos su que las inversiones digitales pueden ayudar a lograr esos Comprenda el impacto de las tecnologías digitales sobre la modelo operativo necesita cambiar para satisfacer nuevas cambios, recordando siempre que la tecnología no es ya una cambios, recordando siempre que tecnología no es una organización una forma integral. Evalúe lacompetitividad forma en que en suy necesidades tener una visión y unlamejorar plan claro para la ya forma amenaza sinoy en un instrumento para la amenaza sino un instrumento para mejorar la competitividad y modelo operativo necesita cambiar para satisfacer nuevas que las inversiones digitales pueden ayudar a lograr esos los resultados. los resultados. necesidades y tener una visiónque y un claro para forma cambios, recordando siempre la plan tecnología no eslaya una en que las inversiones digitales pueden ayudarlaa competitividad lograr esos amenaza sino un instrumento para mejorar y cambios, recordando siempre que la tecnología no es ya una los resultados. Descubrir el talento requerido Descubrir el un talento requerido amenaza sino instrumento para mejorar la competitividad y Hoy no hay una sola forma de trabajar, el espectro es amplio y el los resultados. Hoy no hay una sola forma de trabajar, el espectrodebe es amplio y el talento debe el sertalento multifuncional. La preocupación enfocarse Descubrir requerido talento debe ser multifuncional. La preocupación debe enfocarse en descubrir la mano de obra colaborativa, creativa e en la mano deutilizar obra creativa Hoydescubrir no hay una sola forma decolaborativa, trabajar, el espectro ese amplio y el innovadora que pueda las herramientas tecnológicas Descubrir el talento requerido innovadora que pueda utilizar las herramientas tecnológicas talento debe ser La preocupación debe enfocarse para atender las multifuncional. necesidades de clientes y consumidores que son para atender las necesidades de clientes y consumidores que son Hoy no hay una sola forma de trabajar, el espectro es y el en descubrir la mano de obra colaborativa, creativa e amplio el fundamento para competir. el fundamento para competir. talento debeque serpueda multifuncional. preocupación debe enfocarse innovadora utilizar lasLa herramientas tecnológicas en descubrir la mano de obrade colaborativa, creativa e que son para atender las necesidades clientes y consumidores innovadora quepara pueda utilizar las herramientas tecnológicas el fundamento competir. para atender las necesidades de clientes y consumidores que son el fundamento para competir. El Contador Público

PwC CEO Survey - 5 a Edición Colombiana 43

Metodología Metodología Metodología

48 encuestas en Colombia, entre noviembre de 2014 y enero de 2015. 48 en Colombia, 48encuestas encuestas en Colombia, entre noviembre de 2014 y entre noviembre de 2014 y enero de 2015. enero de 2015.

Hemos llevado a cabo 1.322 entrevistas cuantitativas con CEOs de 77 países en todo el mundo, y 48 entrevistas en Colombia. Para el reporte global la muestra se seleccionó en función del porcentaje PIB de los países incluidos Hemos llevado atotal cabo del 1.322 entrevistas cuantitativas conen Hemos llevado a cabo 1.322 entrevistas cuantitativas con CEOs de 77 países enque todolos el mundo, 48vista entrevistas la encuesta, para asegurar puntos yde de losen CEOs CEOs de 77 países Para en todo el mundo, 48 entrevistas en en Colombia. el reporte global y la se seleccionó estén representados equitativamente enmuestra todos los principales Colombia.función Para el reporte global ladelmuestra sepaíses seleccionó enen PIB de los incluidos países y regionesdel delporcentaje mundo. total Las entrevistas también se la encuesta, paratotal asegurar que de los los puntos de vista de los CEOs función del porcentaje del PIB países incluidos en extendieron a través de una variedad de industrias. Más estén representados equitativamente la encuesta, para asegurar que los puntos en detodos vistalos deprincipales los CEOs detalles, por región y pordel sector, están disponibles a petición. países y regiones mundo. Las en entrevistas también se estén representados equitativamente todos los principales Todas las extendieron entrevistasacuantitativas se realizaron de forma través de una variedad de industrias. Más países y regiones del mundo. Las entrevistas también se detalles, por región y por sector, están disponibles a petición. confidencial. extendieron a través de unacuantitativas variedad deseindustrias. Más Todas las entrevistas realizaron de forma detalles, por región y por sector, están disponibles a petición. confidencial. Nota: No todas las cifras suman el 100% debido al redondeo Todas las entrevistas cuantitativas se realizaron de forma de los porcentajes. Nota: No todas las cifras suman el 100% debido al redondeo confidencial.

1.322 entrevistas completadas en 2014 en 77 países, entre septiembre y diciembre de 2014. 1.322 entrevistas completadas en1.322 2014 en 77entrevistas países, entrecompletadas septiembre y diciembre de 2014. en 2014 en 77 países, entre septiembre y diciembre de 2014.

de los porcentajes.

Para más información del estudio favor contactar al equipo de: Nota: No todas las cifras suman el 100% debido al redondeo Para más información del estudio favor contactar al equipo de: Clients & Markets Colombia de los porcentajes. Clients & Markets Colombia Teléfono: +571 6340555 Exts. 10436 - 10356 Teléfono: +571 6340555 Exts. 10436 - 10356 Email: pwc.markets@co.pwc.com Para más información del estudio favor contactar al equipo de: Email: pwc.markets@co.pwc.com

Clients & Markets Colombia Teléfono: +571 6340555 Exts. 10436 - 10356 Email: pwc.markets@co.pwc.com

Norteamérica

Norteamérica 147 entrevistas (11%)

147 entrevistas (11%)

Europa Europa Occidental

Europa Europa Central y Central y del Este

(25%) 330 entrevistas (25%)

125 entrevistas (9%)

Occidental 330 entrevistas Europa Occidental

Norteamérica

Medio 330 entrevistas (25%) Oriente y

147 entrevistas (11%)

Latinoamérica 167 entrevistas (13%)

Africa Medio 94 entrevistas y Oriente (7%) Africa 94 entrevistas (7%) Medio

Oriente y Africa 94 entrevistas (7%)

Latinoamérica

del Este

125 entrevistas (9%) Europa

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125 entrevistas Asia (9%)

Pacíﬁco

Asia Pacíﬁco

459 entrevistas (35%)

Asia Pacíﬁco

459 entrevistas (35%)

167 entrevistas (13%) La red de Firmas PwC suministra servicios de aseguramiento, impuestos y consultoría enfocados a las industrias, para mejorar el valor hacia los clientes. Más de 195,000

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La Incertidumbre y las Decisiones Gerenciales Respecto de la Selección de Clientes Estratégicos por Regiones Para Firmas de Servicios Profesionales que en la medida en que se garantice la satisfacción de los servicios prestados a los clientes en las diferentes regiones, tanto como ocurre en la oficina principal, se podrá cautivar a los clientes y consecuentemente, éstos, puedan recomendar en el mercado a la firma de servicios profesionales que le prestó el servicio. Es decir, cuanta más satisfacción se obtenga de parte de los clientes, mejor reputación y “branding”, gozará la firma de servicios profesionales.

Por Felipe Jánica Vanegas Socio de EY Líder de FAAS y de IFRS La toma de decisiones trae consigo incertidumbres. Para el caso de las firmas de servicios profesionales al momento de seleccionar clientes estratégicos por regiones, no es la excepción. En gran parte, el éxito de las firmas de servicios profesionales viene dado por el grado de satisfacción de los clientes frente a los servicios prestados. La gran disyuntiva que se adiciona a esta particularidad es la decisión que deberán tomar los socios de firmas de servicios profesionales con respecto de la apertura o no, de oficinas para atender con mejor presencia a clientes en regiones distintas de Colombia. Lo anterior, debido a 76

El Contador Público

En tal sentido, uno de los factores que se debe tener en cuenta al momento de tomar una decisión acerca de la apertura o no de oficinas en las diferentes regiones del país por parte de las firmas de servicios profesionales, será la posibilidad de tener respuestas satisfactorias de parte de los clientes de las firmas, a cerca del servicio prestado. Para ello, el análisis cualitativo, debe soportarse por un método matemático (la probabilidad de esta ocurrencia) que soporte, de mejor manera, las variables exógenas embebidas en la decisión. Es por eso, que será de vital importancia analizar, en primera medida, cuáles serán las regiones que las firmas de servicios profesionales, centran sus objetivos y a la vez monitorear la satisfacción de los servicios prestados. Recurrentemente, las firmas de servicios profesionales y particularmente la de contadores, han establecidos oficinas en las cuatro grandes regiones de Colombia (Centro, Antioquia y

Eje cafetero, Occidente y Costa Caribe). En el análisis cualitativo, las variables exógenas de cada región deberán ser parte integrante del análisis, sobre todo a la luz del comportamiento económico de cada una de estas regiones. Así pues, al diseñar un modelo cualitativo para la toma de decisiones sobre qué regiones del país deberían penetrarse y con qué estrategia de servicios y qué mezcla de profesionales se debería utilizar para estar dentro de los umbrales de crecimiento sostenible y rentable de las firmas, se debe tener en cuenta las variables exógenas y su relación y las endógenas Juán Narro (2015). Para poder analizar las variables exógenas y el riesgo inherente que trae consigo, es necesario traer a colación el uso de una “lógica probabilística y las leyes que gobiernan y explican el comportamiento de los fenómenos aleatorios” (Narro 2015). Al momento de la toma de decisiones se presentan incertidumbres. Éstas, nos conducen a la evaluación de las distintas alternativas. En el caso que nos ocupa, las firmas de servicios profesionales, deberán evaluar las variables exógenas con detenimiento, pues éstas podrán mostrar un comportamiento aleatorio (Narro 2015). El riesgo inherente embebido en ello, puede darse por la calidad y cantidad de respuestas obtenidas de clientes respecto a la calidad del servicio prestado. Esto despierta la necesidad de analizar la incertidumbre que

se desenmascara al momento de la toma de decisiones. Es preciso entonces, hacer un análisis acerca de la decisión de abrir o no, oficinas en las diferentes regiones del territorio colombiano. En consecuencia, se debería establecer como centro del análisis, el establecimiento de escenarios. En este caso, se deben establecer dos escenarios. El primero se denominará escenario expansivo y el segundo, el escenario conservador. En el primer escenario, y como su nombre lo indica, se debe evaluar a fondo la posibilidad de abrir oficinas en las diferentes regiones del país o incluso en regiones diferentes a las mencionadas anteriormente. Tal sería el caso de nombrar una quinta región del país como objetivo, ésta sería la Región Oriente. En el segundo escenario, se debe evaluar si no se abre la oficina en las diferentes regiones del país y por el contrario se decide atender remotamente a los clientes con sedes en las regiones objetivo. Junto con estos escenarios, se debe evaluar la probabilidad de obtención de respuestas satisfactorias o insatisfactorias de parte de los clientes con el propósito de formarse una posible conclusión que aúne la decisión de abrir o no las oficinas regionales. Para proceder con el diseño y análisis de escenarios, es perentorio iniciar con la identificación y descripción del contexto objeto de análisis. En el escenario expansivo, viene dado por las oportunidades que se generan para las firmas de servicios profesionales al momento de decidir abrir oficinas en las diferentes regiones del país. Todo conduce a que la mejor decisión para los socios de las firmas de servicios profesionales, es la de abrir oficina en esas regiones. El fundamento de esta conclusión interina, se ajusta a la inferencia de que cuantas más oficinas se tengan a lo largo del territorio colombiano (regiones), mejores posibilidades de cautivar clientes en las regiones. Para poder profundizar en esta posible conclusión, se debe entonces analizar el contexto de cada oficina y cada una de ellas tomadas en su conjunto para el resultado consolidado de la firma, en lo que respecta al grado de satisfacción de los clientes sobre los servicios prestados. En contraste, en el escenario conservador se fundamenta ligeramente que

al abrir nuevas oficinas se incrementa el riesgo inherente. Sin embargo, en la medida que se obtenga mejor rentabilidad y sobre todo mayor satisfacción de parte de los clientes frente a los servicios prestados por la firma, confirma la necesidad de abrir oficinas en las diferentes regiones del país. Se infiere también que la bandera de la decisión, en el escenario conservador, se funda en la centralización de servicios en una o en un par de oficinas, será. En la medida que se controlen remotamente los clientes y se garantice un excelente servicio, se abogará por la decisión de no abrir oficina satélites. Otro fundamento a analizar es que el no abrir oficinas significaría una reducción significativa de costos. No obstante, el no abrir dichas oficinas, puede generar distanciamiento entre los clientes y la firma, que conllevaría a la insatisfacción del servicio. Esto último es quizá un factor central en las firmas de servicios profesionales. Cuanto más satisfecho está el cliente, más referencia de los servicios genera en el mercado. Esto consolida la teoría del “branding” y además genera un anclaje natural. En contraposición, el tener clientes insatisfechos lleva al traste con la estrategia de posicionamiento de las firmas y por ende su plan estratégico. El siguiente paso, entonces, será la definición e identificación de las variables exógenas que son capitales y de cuyo comportamiento dependerán en buena medida las decisiones y los resultados esperados (Narro 2015). En tal sentido, las variables exógenas de este caso, vendrían dadas por el comportamiento económico de las regiones en el país. Así mismo, se debe analizar los sectores e industrias de las regiones para conocer, de primera mano, cuál sería el portafolio de servicios a ofertar por parte de las firmas de servicios profesionales. Una de las variables exógenas de este problema, será también la respuesta de los clientes con respecto a la satisfacción de los servicios prestados. Tal y como se ha manifestado, el hecho de tener oficinas en las diferentes regiones del país o no tenerlas y en consecuencia atender a los clientes remotamente, no es una condición – raja tabla – para la obtención de respuestas satisfactorias o insatisfactoria respecto del servicio prestado. En el escenario

expansivo, se debe tener en cuenta que para garantizar una excelencia en la prestación del servicio, se debe contar con profesionales con un nivel tanto o mejor que con el que se cuenta en la oficina principal. Así pues, la decisión de abrir oficinas en las cuatro o cinco regiones del país, también dependerá de qué tan dispuesto están los profesionales de la firma de ser trasladados o de qué tan exitoso será la firma en el proceso de reclutamiento de profesionales de alto desempeño en esas regiones. En caso de que alguna de las dos condiciones anteriores se cumpla, el siguiente paso es evaluar económicamente las variables endógenas de cada firma. Por su parte, en un escenario conservador, los puntos a favor de no abrir oficinas vendrían dados no sólo por los costos de apertura, sino por la permanencia de los estándares de calidad. Ello se daría en el caso de que los profesionales de la firma redoblen esfuerzos, no sólo por atender su portafolio de clientes, sino de trasladarse temporalmente a las regiones para atender los clientes remotamente. El riesgo inherente que conlleva el escenario conservador será entonces que los clientes demanden presencia y atención similar a los clientes que son atendidos en la sede principal de la firma. Estas variables exógenas, por lo tanto, tendrán un comportamiento probabilístico que se basará en las encuestas de satisfacción de los clientes como un todo sin importar la región del país. Cuando se trata de firmas multinacionales, los resultados de las encuestas se consolidan por país y no por regiones dentro de cada país. De ahí la necesidad de utilizar un método matemático, que permita abstraer, rápidamente, la posibilidad de identificar las regiones de dónde provienen los mejores y peores resultados. La investigación de estos resultados de la manera tradicional, genera costos derivados del tiempo del personal administrativo dedicado a estas tareas. Seguido de lo anterior y para la toma de decisiones en este caso, se debe conducir a la determinación y descripción de encuestas de satisfacción que se preparen para los clientes. Con los resultados de estas encuestas, se podrán combinar las respuestas entre satisfactorias e insatisfactorias, para cada cliente y además segmentarEl Contador Público

lo por regiones. En la medida que se pueda consolidar el resultado de las encuestas, éste será la base para la determinación de un modelo probabilístico para identificar las respuestas insatisfactorias y qué tanto de éstas provienen de clientes de cada región e incluso de clientes de la oficina principal. Con base en esto, se podrá determinar la posibilidad de identificar, probabilísticamente, de qué región provienen las quejas más frecuentemente y con base en ello, determinar el plan de acción, que llevaría incluso a optar por el escenario expansivo o en su defecto por el escenario conservador. Independientemente de cualquier escenario o la decisión que se tome al respecto, las firmas de servicios profesionales deberán establecer como procedimiento de monitoreo de su

servicio un plan de encuestas de satisfacción de servicios prestados. Tanto para el escenario conservador como en el expansivo será de gran utilidad conocer los resultados de las encuestas y con un modelo matemático hacer de este análisis cualitativo, un mejor análisis para la toma de decisiones. Seguidamente, se debe estimar la probabilidad de ocurrencia de cada escenario. Esta estimación se puede hacer por medio del juicio experto o con apoyo del análisis estadístico (Narro 2015). Para este propósito, se puede usar por ejemplo el teorema de Bayes. En este caso, el estudio de probabilidades condicionales indica Anderson, Sweeney, Williams, Camn, Martin (11ª edición), “que una fase importante del análisis de probabilidad consiste en revisar las

probabilidades cuando se obtiene nueva información. Con frecuencia, comenzamos un análisis con estimaciones iniciales o de probabilidad previa para eventos específicos que nos interesan. Luego, a partir de fuentes como una muestra, un informe especial o una prueba de producto, se obtiene cierta información adicional acerca de los eventos. Con esta información nueva actualizamos los valores de probabilidad previa al calcular las probabilidades revisadas, conocidas como probabilidades posteriores. El teorema de Bayes proporciona un medio para hacer estas revisiones de probabilidad.” En el caso que nos ocupa, se desarrolla el Teorema de Bayes, siguiendo los pasos señalados en la Figura 1, a continuación:

Figura 1

Para el desarrollo del teorema de Bayes en el caso que nos ocupa, se debe establecer con claridad, que para las firmas de servicios profesionales se generan ingresos por venta de servicios en el territorio colombiano. Teniendo en cuenta que las regiones juegan un papel importante en materia de clientes para la firma, se puede desarrollar el teorema a partir de la participación de ingresos reales proveniente de las firmas. Por ejemplo, si para una firma de servicios profesionales, el 60% de los ingresos se genera por clientes de la región Centro, el 25% en la región de Antioquia y Eje Cafetero, el 10% de la región Occidente y el remanente 5% proviene de la Costa Caribe, se podría establecer que si se tomase como base las estadísticas hipotéticas para este caso que las respuestas por servicio insatisfactorio o quejas, indicasen que la región centro se adueña de 5 de cada 100 respuestas de clientes. Entre tanto la relación de 10 de cada 100 clientes genera respuestas insatisfactorias en Antioquia y el Eje Ca-

fetero, 20 de cada 100 en Occidente y 3 de cada 100 en la Costa Caribe. Con esta información se podría determinar la probabilidad de quejas recibidas del total de quejas recibidas por la firma en Colombia. Con esta información se podrá probar matemáticamente la probabilidad de ocurrencia de respuestas insatisfactorias en clientes divididos por regiones. Lo anterior toda vez que el resultado de estas encuestas es consolidado por país y no por regiones. De esta manera también se podrá soportar de mejor manera la decisión cualitativa de abrir o no operaciones en las diferentes regiones del país o en su defecto establecer una mejor base de conclusión tanto para el escenario expansivo como para el conservador. Basado en la fórmula de la figura 2, se puede establecer la probabilidad de ocurrencia de cada evento. En esta fórmula se muestra la probabilidad de ocurrencia de los eventos con relación al peso de cada región, en este caso los ingresos.

Figura 2 Con base en esta información, se procede a desarrollar el teorema de Bayes. Para tal efecto se establecen los eventos. Éstos vendrán dados por los ingresos generados proporcionalmente por las diferentes regiones del país. De igual manera, se debe analizar la probabilidad de ocurrencia de respuestas tanto satisfactorias como insatisfactorias de parte de los clientes con respecto al servicio prestado. Como resultado del análisis, se podrá determinar con una probabilidad razonable, la posibilidad de recibir quejas de parte de clientes y con qué probabilidad provendrá de cada región del país. Con base en ello, a continuación en la figura 3, se muestra el diagrama de árbol de cuatro pasos, Patrocinador Platino

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que enseña el resultado del análisis para el caso de respuestas insatisfactorias y en la figura 4 el resultado del análisis para el caso de respuestas satisfactorias, cada una de ellas pro-

veniente de clientes segmentados por regiones. En el ejemplo, nombramos las regiones por ciudades principales donde se establecen las oficinas. En tal sentido, se ha nombrado Bogotá

como Región Centro, Medellín como región Antioquia y Eje Cafetero, Cali como región Occidente y Barranquilla como región Costa Caribe.

El paso siguiente es determinar la probabilidad de distribución de respuestas satisfactorias e insatisfactorias segmentadas por regiones. Para tal efecto, en la Tabla 1 y 2 se muestra el detalle de los cálculos basado en la aplicación de la fórmula de la figura 2.

Tabla 1. Teorema de Bayes desarrollado en Hoja de cálculo para respuestas insatisfactorias Evento

Pr. Marginal P(Evento)

Pr. Condicional P(Inst. |Evento)

Pr. Conjunta P(evento, Inst.)

Bogotá

0,6

0,05

0,03

P(BTA e Inst)

Medellín

0,25

0,1

0,025

P(ML e Inst)

0,1

0,2

0,02

P(CL e Inst)

0,05

0,03

0,0015

P(BQ e Inst)

0,0765

P(Inst)

Cali Barranquilla

Tabla 2. Teorema de Bayes desarrollado en Hoja de cálculo para respuestas satisfactorias Evento

Pr. Marginal P(Evento)

Pr. Condicional P(Satis. |Evento)

Pr. Conjunta P(evento, Satis.)

Bogotá

0,6

0,95

0,57

P(BTA y satis)

Medellín

0,25

0,9

0,225

P(ML y satis)

0,1

0,8

0,08

P(CL y satis)

0,05

0,97

0,0485

P(BQ y satis)

Cali Barranquilla

0,9235

Figura 3 En la figura 3 y basado en las estadísticas de una firma de servicios profesionales colombiana (hipotéticamente hablando), se muestra que las respuestas insatisfactorias corresponden en un 7,65% del total de cliente en Colombia. En contraste, la figura 4 nos enseña la probabilidad de respuestas satisfactorias de cliente del total de portafolio de clientes en Colombia.

Con relación a la tabla 1, respuestas insatisfactorias se observa la siguiente distribución por regiones: P(BTA|I) 0,3922 P(ML|I) 0,3268 P(CL|I) 0,2614 P(BQ|I) 0,0196

P(BTA|I) 0,6172 P(ML|I) 0,2436 P(CL|I) 0,0866 P(BQ|I) 0,0525 Las fórmulas que soportan dichos resultados se muestran a continuación en la figura 6:

Las fórmulas que soportan dichos resultados se muestran a continuación en la figura 5:

Figura 6 Figura 5 Con relación a la tabla 1, respuestas insatisfactorias se observa la siguiente distribución por regiones:

Figura 4 80

El Contador Público

Del análisis del teorema de Bayes, podemos abstraer que del total de las respuestas insatisfactorias, el 0,39 corresponden a la región centro, que 0,33 a la región Antioquia, el 0,26 a

P(Satis.)

la Región de Occidente y 0,02 a la región Costa Caribe. Con esto, se puede observar con preocupación la cercanía que se presenta en las regiones Centro, Antioquia y Eje Cafetero y Occidente. La cercana relación en estas tres regiones no da cuenta de la participación en la generación de ingresos. De esto se puede inferir que la decisión de abrir oficinas en las regiones del país, podría traer como consecuencia un problema colateral que será de vital importancia al momento de la decisión por parte de los socios. Para cerrar esta brecha debería traerse a colación aspectos como la contratación de profesionales idóneos en las regiones o el traslado de parte de la plantilla de profesionales a estas regiones. Sin embargo, en el caso de la región Costa Caribe, no se observa una tendencia similar a la de Antioquia y Eje cafetero y Occidente. Se puede inferir también que en la medida que las operaciones sean de menor tamaño, mejor control se tiene sobre las mismas. En resumen, se puede establecer claramente que al momento del análisis cualitativo, el teorema de Bayes provee información poderosa y maEl Contador Público

temáticamente medible para coadyuvar en la toma de decisiones. En el escenario expansivo, será un factor fundamental la determinación de los costos asociados a la apertura. Éstos podrán afectar significativamente la función objetivo, que será el margen de contribución de clientes (GM, por sus siglas en inglés), pues los costos de reclutamiento o de formación y traslado de la plantilla a las regiones, normalmente en las firmas son considerados costos hundidos. Por último y no por ello lo menos importante, del escenario conservador se puede inferir que presenta desafíos no menores. A parte del costo de oportunidad por no abrir oficinas,

El Contador Público

podría inferirse que parte de las quejas de clientes podría venir de los clientes de las regiones. En todo caso para poder medir este asunto, será necesario hacer otros estudios estadísticos para segmentar, las posibles causas raíces de estas respuestas insatisfactorias. No obstante, con la información provista por el teorema de Bayes, se puede tener información cualitativa medida matemáticamente para poder soportar de mejor manera un toma de decisiones tan trascendental para las firmas de servicios profesionales como lo es abrir oficinas en las diferentes regiones de Colombia, incluyendo oficinas en regiones diferentes a las cuatro mencionadas

en este escrito, tal sería el caso de la región Oriente.

Lista de referencias Anderson, Sweeney, Williams, Camn, Martin (11ª edición). Métodos cuantitativos para los negocios. Juán Narro (Guía para trabajo aplicativo Nro 1, MBA Global VII, Colombia) Departamento Administrativo nacional de Estadística (DANE) Informe de distribución económica por regiones (2013-2014) Jay W. Lorsch and Bain & Company (2002) Alingning the Stars. Harvard Business School Press