DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

Autores: ANDREY SEPULVEDA 222023 JHON WIMAR FIGUEROA 221991 ELIAN YESID PEREZ 222027

Presentado a.

DARUIM ELIAS CABALLERO

UNIVERSIADA FRANCISCO DE PAULA SANTADER OCAÑA CIENCIAS ADMINISRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PUBLICA

Ocaña, Colombia

diciembre, 2021

ACTIVIDAD 1. CREACIÓN DE LA EMPRESA Y REGISTRO DE APORTES El 3 de enero de 2021 se constituye la Fabrica__MADECOM LTDA__________________, dedicada a la elaboración y comercialización de maletines, con los siguientes socios y aportes: Socio 1._Andrey Sepulveda______________ Aporta 7.500 Cuotas de Valor Nominal de $ 10.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 7645235 del Banco Caja Social.

Recibo de Caja No.____001____ Socio 2.__Elian Yesid Perez __________ Aporta 7.500 Cuotas de Valor Nominal de $ 10.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 0352967 del Banco BBVA. Recibo de Caja No.____002____ Socio 3.__Jhon Wilmar Figueroa______ Aporta 7.500 Cuotas de Valor Nominal de $ 10.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 310047 Banco Colombia. Recibo de Caja No._____003_____ REALIZAR: • • •

Documentos Soporte.

Comprobante de Apertura.

Traslado a Libros Mayores

APORTES SOCIOS SOCIOS

CUOTA VALOR NOMINAL

TOTAL

ANDREY SEPULVEDA

7.500

10.000

75.000.000

ELIAN YESID PEREZ

7.500

10.000

75.000.000

JHON WILMAR FIGUEROA

7.500

10.000

75.000.000

TOTAL

225.000.000

CUENTA 1101 110101.01

CONCEPTO CAJA Caja General

3103

APORTES SOCIALES Andrey Sepulveda Elia Yesid Perez Jhon Wilmar Figueroa

310301.01 310301.02 310301.03

PARCIAL

DEBE 225.000.000

HABER

225.000.000 225.000.000 75.000.000 75.000.000 75.000.000

COMPROBANTES DE CONTABILIDAD

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD FECHA: CODIGO CUENTAS 1101 110101.01 3103 310301.01 310301.02 310301.03

No.

PARCIALES

CAJA Caja General APORTES SOCIALES Andrey sepulveda Jhon Wilmar Figueroa Elian Yesid Perez

PREPARADO

REVISADO

ANDREY SEPULVEDA

JHON WILMAR FIGUEROA

No. DEBITOS

01 CREDITOS

225.000.000 225.000.000 225000000 75.000.000 75.000.000 75.000.000

SUMAS IGUALES APROBADO

225.000.000 225000000 CONTABILIZADO AUXILIAR DIARIO

ELIAN YESID PEREZ

ACTIVIDAD 2. OPERACIONES DEL 4 AL 15 DE ENERO DE 2021 1. El 5 de Enero se efectúa apertura de Cuenta Corriente No. 44618320-7 en el Banco De Colombia por $180.000.000, Según Nota de contabilidad No. 001 y Recibo de Consignación.

CODIGO 1102

CUENTA

BANCO

PARCIAL

DEBE 180.000.000

HABER

Colombia

110201,01

180.000.000

CAJA

1101

Caja General

110101,01

180.000.000 180.000.000

180.000.000

MADECOM LTDA Nit: 780.600.249-1

NOTA DE CONTABILIDAD No. 01

DETALLE: APERTURA DE CUENTA

FECHA DIA: 04

CODIGO 1102 110201,01 1101 110101,01

MES: 01

AÑO: 2021

ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS BANCOS Banco de colombia CAJA Caja General

180.000.000 180.000.000 180.000.000 180.000.000

PREPARADO

REVISADO

APROBADO

ANDREY SEPULVEDA

JHON WILMAR FIGUEROA

ELIAN YESID PEREZ

CONTABILIZADO

2. El Banco De Colombia entrega una chequera a la empresa por valor de $ 480.000, el cual será descontado de su cuenta bancaria. Nota de Contabilidad No. ____002___ CUENTA 5305 530505.01 1102 11020.01

CONCEPTO FINANCIEROS Chequera BANCOS BANCO COLOMBIA

PARCIAL

DEBE 480.000

HABER

480.000 480.000 480.000

NOTA DE CONTABILIDAD 002 MADECOM LTDA Nit: 780.600.249-1

NOTA DE CONTABILIDAD No. 02

DETALLE: ENTREGA DE CHEQUERA

FECHA DIA: 04

MES: 01

AÑO: 2021

ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS 5305 financieros 480.000 530505.01 Chequera 1102 BANCO 110201,01 Banco Colombia

480.000 480.000 480.000

PREPARADO

REVISADO

APROBADO

ANDREY SEPULVEDA

JHON WILMAR FIGUEROA

ELIAN YESID PEREZ

CONTABILIZADO

3. El 5 de Enero se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 22045931 en CREDISERVIR por $8.000.000, Según Nota de contabilidad No. y Recibo de Consignación.

CUENTA 1104 110401.01 1101 1101.01

CONCEPTO CUENTA DE AHORROS Crediservir CAJA Caja General

PARCIAL

DEBE 8.000.000

HABER

8.000.000 8.000.000 8.000.000

MADECOM LTDA Nit: 780.600.249-1

NOTA DE CONTABILIDAD No. 03

DETALLE: APERTURA DE CUENTA

FECHA DIA: 04

MES: 01

AÑO: 2021

ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS 1104 CUENTA DE AHORROS 8.000.000 110401,01 Crediservir 1102 BANCO 110201,01 Banco Colombia

8.000.000 8.000.000 8.000.000

PREPARADO

REVISADO

APROBADO

ANDREY SEPULVEDA

JHON WILMAR FIGUEROA

ELIAN YESID PEREZ

CONTABILIZADO

4. El 5 de Enero se efectúa el pago de gastos notariales por valor de $ 1.200.000, girando cheque No. 001 Del Banco De Colombia y CE ___001____ PAGO DE GASTOS NOMINALES CUENTA CONCEPTO 5108 GASTOS LEGALES 510801.01 Notariales 1102 BANCO 110201.01 Colombia

PARCIAL

DEBE 1.200.000

HABER

1.200.000 1.200.000 1.200.000

5. El 7 de Enero se efectúa el pago del Registro Mercantil ante la Cámara de Comercio de Ocaña por valor de $1.600.000. Según cheque No. 002 del Banco De Colombia y CE __002_____ PAGO REGISTRO MERCANTIL CODIGO CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER 5108 GASTOS 1.600.000 LEGALES 510802.01 Registro 1.600.000 Mercantil 1101 CAJA 1.600.000 110101.01 Caja General 1.600.000

CHEQUE CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.

2

FECHA:06/01/21

CHEQUE No.02 FECHA: 06/01/21

CUENTA No. 780915-09066 $ 1.600.000

CONCEPTO:_pago de registro_ ______mercantil____ A FAVOR DE:camara de comercio__ ________________________ Saldo anterior

PÁGUESE A LA ORDEN DE: _________PAGO REGISTRO MERCANTIL_______________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: ______UN MILLON SEISCIENTOS MIL PESOS _______ _________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

MADECOM LTDA FIRMA Y SELLO

COMPROBANTE DE EGRESO

MADECOM LTDA

No.01 CIUDAD: OCAÑA FECHA: PAGADO A: MADECOM LTDA DIRECCIÓN: OCAÑA La suma de (en letras) MILLON SEISCIENTOS MIL PESOS Por concepto. REGISTRO MERCANTIL CODIGO CONCEPTO

6/01/2021 Valor $ C.C./ N.I.T.

1.600.000 780.600.249-1

DÉBITOS

5108 GASTOS LEGALES 1102 BANCOS

CREDITOS

1.600.000 1.600.000

CHEQUE No. BANCO. BANCOLOMBIA CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.

EFECTIVO

PREPARADO

REVISADO

ANDREY SEPULVEDA

JHON WILMAR FIGUEROA

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO

CONTABILIZADO

ELIAN YESID PEREZ

6. El 8 de Enero se compra a Multimuebles Ltda. los siguientes muebles y enseres para uso de la empresa así: 2 Escritorios tipo ejecutivo por valor de $ 560.000, cada uno.

4 Sillas giratorias por valor de $ 141.000 Cada una.

1 Archivadores por valor de $ 330.000 cada uno.

2 Computadores marca Lenovo por valor de $ 1.960.000 cada uno.

El pago se realizó girando cheque del Banco De Colombia No__003_____ y CE____003____, la mercancía se encuentra gravada con IVA 19% y la empresa debe realizar RF____2.5%_____ CODIGO 1508

CUENTA EQUIPO OFICINA

150801.01

Escritorios Sillas giratorias Archivadores EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y C. Computadores

150801.02 150801.03

1509 150901-01

PARCIAL

DEBE 2.396.660

DE 1.332.800 671,160 392,700

4.664.800

4.664.800

HABER

2422 242208.01 1102

110201.01

RETENCIÓN EN LA FUENTE Compras 176.537

176.537

BANCO

6.913.110

Colombia

6.913.110

CHEQUE CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.03 FECHA:06/01/21

CHEQUE No.03 FECHA: 08/09/20

CUENTA No. 780915-09066 $ 6.913.110

CONCEPTO:_Compra de_ ______mercancias____ A FAVOR DE:MADECOM LTDA__ ________________________ Saldo anterior

PÁGUESE A LA ORDEN DE: _________COMPRA DE MERCANCIAS_______________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: __SEIS MILLONES NOVECIENTOS TRECE MIL CIENTO DIEZ PESOS______ _________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

MADECOM LTDA FIRMA Y SELLO

7. El 9 de Enero la empresa compra a Su Oficina S.A papelería por valor de $410.000 IVA 19% y RF__2.5%_____, gira cheque del Banco De Colombia No.___004___ y CE__004____ CODIGO 5114 511406.01 2404

240201.01 2422 242208.01 1102 110201.01

CONCEPTO DIVERSOS Papelería IMPUESTO A LAS VENTAS POR P. Descontable RETENCIÓN EN LA FUENTE Compras BANCO Colombia

PARCIAL

DEBE 410,000

HABER

410,000 77,900

77,900 10,250 10,250 477,650 477,650

CHEQUE CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.04 FECHA:08/09/21

CHEQUE No.04 FECHA: 08/09/20

CUENTA No. 780915-09066 $ 477.650

CONCEPTO:_Compra de_ ______papeleria____ A FAVOR DE:PAPELERIA__ ________________________ Saldo anterior

PÁGUESE A LA ORDEN DE: _________COMPRA DE PAPELERIA_______________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: __CUATRO CIENTOS SETENTA Y SIETE MIL SEICIENTOS CINCUENTA PESOS _ _________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

MADECOM LTDA FIRMA Y SELLO

8. El 11 de Enero se compra a Maquinas y Max Ltda. la siguiente maquinaria: • • • • •

Mesa de Corte (1) a $ 1.100.000.

Máquina Cortadora (1) $ 1.580,000 Máquina Plana (2) $ 2.320.000 cada una.

Máquina Plana Doble aguja (1) $ 3.122.000.

Máquina Fileteadora (1) a $2.050.000.

El pago se realizó girando cheque del Banco De Colombia No___005____ y CE___005_____, la mercancía se encuentra gravada con IVA 19% y la empresa debe realizar RF____2,5%_____ CODIGO 1505 150501.01

CONCEPTO MAQUINARIA Mesa de Corte

150501.02

Máquina Cortadora Máquina Plana 5.521.600 Máquina Plana 3.715.180 Doble aguja Máquina 2.439.500 Fileteadora

150501.03 150501.04 150501.05 2422

RETENCIÓN EN LA FUENTE

242208.01

Compras

1102

BANCO

PARCIAL

DEBE

HABER

14.553.180 1.309.000 1.880.200

$ 312,300 $ 312,300 14.553.180

COMPROBANTE DE EGRESO

MADECOM LTDA

No.05 CIUDAD: OCAÑA FECHA: 11/01/2021 Valor $ 14.553.180 PAGADO A: MADECOM LTDA C.C./ N.I.T. 780.600.249-1 DIRECCIÓN: OCAÑA La suma de (en letras) CATORCE MILLONES QUINIENTOS CINCUENTA Y TRES MIL CIENTO OCHENTA PESOS Por concepto. COMPRA DE MAQUINARIA CODIGO CONCEPTO DÉBITOS 1505 MAQUINARIA

14.553.180

1102 BANCOS

CHEQUE No. BANCO. BANCOLOMBIA CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.

CREDITOS 14.553.180

EFECTIVO

PREPARADO

REVISADO

ANDREY SEPULVEDA

JHON WILMAR FIGUEROA

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO

CONTABILIZADO

ELIAN YESID PEREZ

9. El 12 de

enero Compra materiales, a crédito a CUEROS Y MAS S.A. (AUTORRETENEDOR). IVA 19%. RF 2.5%.

FV 4520.

1.480 yardas de tela blanca 60% algodón y 40% poliéster a $5.340 cada una.

290 yardas Tela amarilla a $4.280 cada una.

12 rollos de Hilo Blanco a $3.400 cada uno.

2 rollos Hilo amarrillo a $2.400 cada uno.

4000 botones Blancos No 18 a $330 cada uno.

1000 botones amarrillos No 18 a $150 cada uno CODIGO 1401

CONCEPTO MATERIAS PRIMAS

PARCIAL

140101.01

Materias Primas

10.660.000

2404

IMPUESTO A LAS VENTAS POR P.

240201.01

Descontable

2201

NACIONALES

220101.01

Cueros y Max 12.685.400 S.A

DEBE 10.660.000

2.025.400

2.025.400 12.685.400

MADECOM LTDA NIT: 780.600.249-1

FACTURA DE VENTA No.

VENDIDO A:

CUEROS Y MAS S.A

CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. VALOR CUOTA: $ SALDO PERIODO DE LA CUOTA:

4520

FECHA: ___ 12 enero 2021 ________________ CIUDAD: ____________ OCAÑA ____________________ VENDEDOR: ____ MADECOM LTDA ________________ DESPACHADO A: ____CUEROS Y MAS S.A____________

C.C./N.I.T.:

REFER 5678 3456 3457 3458 3459 1232

HABER

No. Cuotas

ARTÍCULO Y/O SERVICIO Yardas de tela blanca yardas de tela amarilla roolos de hilo blanco rollos de hilo amarillo botones blancos # 18 botones amarillos # 18

FORMA DE PAGO: CONTADO

CANTIDAD 1480 290 12 2 4000 1000

SON (En letras): DOCE MILLONES SEISCIENTOS OCHENTA Y CINCO MIL CUATRO CIENTOS PESOS

V/R UNITARIO 5340 4280 3400 2400 330 150

SUBTOTAL: $ IVA: $ TOTAL: $

CRÉDITO X V/R TOTAL 7.903.200 1.241.200 40.800 4.800 1.320.000 150.000

10.660.000 2.025.400 12.685.400

10. El 13 de enero, Cancela la factura 4520, según CE_____, CH_______ CODIGO 2201

CONCEPTO Nacionales

PARCIAL

220101.01

Medellín Distribuciones

12,685,400

1102

BANCO

110201,01

Colombia

DEBE

HABER

12,685,400

12,685.400 12,685.400

11. El 14 de Enero, El Departamento de Producción mediante REQUISICION No 0001 solicita al Departamento de compras los siguientes materiales con la finalidad de dar inicio a la Orden de Producción de 4.000 Maletines EJECUTIVO Grande Ref 2244.

DESCRIPCION Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg

UND MEDIDA Mts Mts Mts Und Und Mts Mts Mts Mts Mts

UND A PRODUCIR 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000

CANTIDAD A COMPRAR 800 3200 8500 6200 3000 1000 2200 530 700 1600

NOTA DE REQUISICCION N.0001 MADECOM LTDA NIT: 780.600.249-1 FECHA DE SOLICITUD: 14 DE ENERO 2021 FECHA DE ENTREGA: 14 DE ENERO 2021

CANTIDAD

UNIDAD M

Metros Metros Metros Unidad Unidad Metros

800 3200 8500 6200 3000 1000

Metros

2200

REMITIDO 1

DESCRIPCION

Belcro 2 Pulgadas

1

Cierre No.

1

Falla de

1

Hebilla de 1 Pulgada

1

Hombrelta

1

Lona Gua era

1

Lona REEBAG

TOTAL

ELABORADO POR ANDREY SEPULVEDA

3. El 15 de Enero, Compra materiales a crédito a ALMACEN “TODO PARA ZAPATERIA” S.A (GRAN CONTRIBUYENTE). IVA 19%. RF 2.5%. FV 3100, así:

CODIGO

CONCEPTO

1401

MATERIAS PRIMAS Materias primas IMP A LAS VENTAS POR PAGAR Iva Descontable RETENCION EN LA FUENTE Compras NACIONALES TODO PARA ZAPATERIA

140101.01 2404

240201.01 2422 242201.01 2201 220101.01

DESCRIPCION Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg

PARCIAL

DEBE

HABER

6.136.500 6.136.500 1.165.935

1.165.935 153.413 153.413 7.149.022 7.149.022

UND MEDIDA Mts Mts Mts

CANTIDAD A COMPRAR 800 3200 8500

PRECIO $710 $300 $205

Hebilla de 1 pulg Hombrera

Und Und

MADECOM LTDA NIT: 780.600.249-1

6200 3000

$230 $480

FACTURA DE VENTA No.

VENDIDO A:

3100

FECHA: ___ 15 enero 2021 ________________ CIUDAD: ____________ OCAÑA ____________________ VENDEDOR: ____ MADECOM LTDA _________________ DESPACHADO A: ______________________________

C.C./N.I.T.:

CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. VALOR CUOTA: $ SALDO PERIODO DE LA CUOTA:

No. Cuotas

FORMA DE PAGO: CONTADO X CANTIDAD 800 3200 8500 6200 3000

V/R UNITARIO 710 300 205 230 480

SON (En letras): SEIS MILLONES CIENTO TREINTA Y SEIS MIL QUINIENTOS PESOS CIENTOS PESOS

SUBTOTAL: $ IVA: $ R.F:$ TOTAL: $

REFER

ARTÍCULO Y/O SERVICIO Belcro 2 pulg cierre No 6 falla de 1 pulg hebilla de 1 pulg hombrera

CRÉDITO

V/R TOTAL 568.000 960.000 1.742.500 1.426.000 1.440.000 -

6.136.565 1.165.935 153.413 .7.149.022

4. El 15 de Enero, Compra materiales a TODO PARA FABRICAS LTDA (AUTORRETENEDOR), según CH__7___CE__7___. IVA 19%. RF 2.5%. FV 13866, así:

DESCRIPCION Lona Guayeras Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg

UND MEDIDA Mts Mts Mts Mts Mts

CODIGO 1401

CUENTA MATERIAS PRIMAS

PARCIAL

140101.01

Materias Primas

37.484.000

2404

IMPUESTO A LAS VENTAS POR P.

240201.01

Descontable

2201

NACIONALES

220101.01

Todo para 44.605.960 fabricas Ltda

CANTIDAD A COMPRAR 1000 2200 530 700 1600 DEBE

PRECIO $3.500 $9.900 $19.800 $1.300 $500

HABER

37.484.000

7.121.960

7.121.960 44.605.960

15/01/20211

COMPROBANTE DE EGRESO

MADECOM LTDA

No.07 CIUDAD: OCAÑA FECHA: 15/09/2020 Valor $ 44.605.960 PAGADO A: MADECOM LTDA C.C./ N.I.T. 780.600.249-1 DIRECCIÓN: OCAÑA La suma de (en letras) CUARENTA Y CUATRO MILLONES SEISCIENTOS CINCO MIL NOVECIENTOS SESENTA PESOS Por concepto. COMPRA DE MATERIALES CODIGO CONCEPTO DÉBITOS 1401 MATERIALES 1102 BANCOS

CHEQUE No. BANCO. BANCOLOMBIA CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.

CREDITOS

44.605.960 44.605.960

EFECTIVO

PREPARADO

REVISADO

ANDREY SEPULVEDA

JHON WILMAR FIGUEROA

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO ELIAN YESID PEREZ

CONTABILIZADO

4. El 15 de Enero, El Departamento de compras envía a los Centro productivos según Requisición No 0001, Salida de Almacén No 0001, los materiales requeridos.

EJECUTIVO GRANDE CANT UND 0,2 1,2 2 1 1 0,2 0,6 0,2 0,2 0,3

DESCRIPCION Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg

UND MEDIDA Mts Mts Mts Und Und Mts Mts Mts Mts Mts

NOTA DE REQUISICCION N.0001 MADECOM LTDA NIT: 780.600.249-1

20211 FECHA DE SOLICITUD: 15 DE ENERO DE 2020 FECHA DE ENTREGA:

15 DE ENERO DE 2021

CANTIDAD UNIDAD M REMITIDO

DESCRIPCION

PRECIO

COSTO TOTAL

800

Mts

1

Belcro 2 pulg

$710

568.000

3200

Mts

1

Cierre No. 6

$300

960.000

8500

Mts

1

Falla de 1 pulg

$205

1.742.500

6200

Und

1

Hebilla de 1 pulg

$230

1.426.000

3000

Und

1

Hombrera

$480

1.440.000

1000

Mts

1

Lona Guayera

$3.500

3.500.000

2200

Mts

Lona REEBAG

$9.900

21.780.000

530

Mts

1

Malla SANDWICH

$19.800

10.494.000

700

Mts

1

Resorte 1 pulg

$1.300

910.000

1600

Mts

1

Riata 1 pulg

$500

800.000

1

TOTAL

43.620.500

ACTIVIDAD 3. OPERACIONES DEL 16 AL 30 DE ENERO DE 2021 1. El 17 de Enero la empresa realiza los siguientes pagos de la Planta de Producción: •

ENERGIA ELECTRICA $560.000, según CE_________ y cheque_______.

CODIGO 7305

730501.01 1102 110201.01

CONCEPTO PARCIAL COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Energía 560.000 Electrica BANCOS Banco 560.000 Colombia

DEBE 560.000

HABER

560.000

COMPROBANTE DE EGRESO

MADECOM LTDA

No.08 CIUDAD: OCAÑA FECHA: PAGADO A: MADECOM LTDA DIRECCIÓN: OCAÑA La suma de (en letras) QUINIENTOS SESENTA MIL PESOS Por concepto. PAGO DE ENERGIA ELECTRICA CODIGO CONCEPTO

15/09/2020 Valor $ 17/01/20211 C.C./ N.I.T.

560.000 780.600.249-1

DÉBITOS

7305 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 1102 BANCOS

CHEQUE No. BANCO. BANCOLOMBIA CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.

EFECTIVO

PREPARADO

REVISADO

ANDREY SEPULVEDA

JHON WILMAR FIGUEROA

CREDITOS

560.000 560.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO

CONTABILIZADO

ELIAN YESID PEREZ

CHEQUE CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.08

17/01/2021

FECHA:17/01/21

CHEQUE No.08 FECHA: 17/01/20 17/01/20211

CUENTA No. 780915-09066 $ 560.000

CONCEPTO:_Pago de_ ______Energia electrica__ A FAVOR DE: CENS __ _________ Saldo anterior

PÁGUESE A LA ORDEN DE: _________PAGO DE ENRGIA ELECTRICA______________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: QUINIENTOS SESENTA MIL PESOS ___________________ ________________________________________________

Consignación Suma -este cheque

MADECOM LTDA FIRMA Y SELLO

Saldo que pasa

•

ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO cheque___09____.

CODIGO

CONCEPTO

PARCIAL

$360.000,

DEBE

según

CE_____09____

HABER

y

7305

730502.01 1102 110201.01

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Acueducto y 360.000 Alcantarillado BANCOS Banco colombia 360.000

360.000

360.000

COMPROBANTE DE EGRESO

MADECOM LTDA

No.08 CIUDAD: OCAÑA FECHA: 15/09/2020 Valor $ PAGADO A: MADECOM LTDA C.C./ N.I.T. 17/01/2021 DIRECCIÓN: OCAÑA La suma de (en letras) TRECIENTOS SESENTA MIL PESOS Por concepto. PAGO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO CODIGO CONCEPTO

360.000 780.600.249-1

DÉBITOS

7305 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 1102 BANCOS

CHEQUE No. BANCO. BANCOLOMBIA CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.

EFECTIVO

PREPARADO

REVISADO

ANDREY SEPULVEDA

JHON WILMAR FIGUEROA

CREDITOS

360.000 360.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO ELIAN YESID PEREZ

CONTABILIZADO

CHEQUE CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.09

17/01/2021

FECHA:17/01/21

CHEQUE No.09 FECHA: 17/01/20 17/01/2021

CUENTA No. 780915-09066 $ 560.000

CONCEPTO:_Pago de_ ____Acueducto y alcantarillado__ A FAVOR DE: ESPO__ _________ Saldo anterior

PÁGUESE A LA ORDEN DE: _________PAGO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO_________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: TRECIENTOS SESENTA MIL PESOS ___________________ ________________________________________________

Consignación Suma -este cheque

MADECOM LTDA FIRMA Y SELLO

Saldo que pasa

•

SERVICIO DE TELEFONO $370.000, según CE___10______ y cheque___10____.

CODIGO 7305

730503.01 1102 110201.01

CONCEPTO PARCIAL COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Telefono 370.000 BANCOS Banco 370.000 Colombia

DEBE 370.000

HABER

370.000

COMPROBANTE DE EGRESO

MADECOM LTDA

No.10 CIUDAD: OCAÑA FECHA: 15/09/2020 Valor $ 17/01/2021 PAGADO A: MADECOM LTDA C.C./ N.I.T. DIRECCIÓN: OCAÑA La suma de (en letras) TRECIENTOS SETENTA MIL PESOS Por concepto. PAGO DE TELEFONO CODIGO CONCEPTO

370.000 780.600.249-1

DÉBITOS

7305 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 1102 BANCOS

CHEQUE No. BANCO. BANCOLOMBIA CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.

EFECTIVO

370.000 370.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO

PREPARADO

REVISADO

ANDREY SEPULVEDA

JHON WILMAR FIGUEROA

CREDITOS

CONTABILIZADO

ELIAN YESID PEREZ

CHEQUE CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.10

17/01/2021

FECHA:17/01/21

CHEQUE No.10 FECHA: 17/01/20 17/01/2021

CUENTA No. 780915-09066 $ 370.000

CONCEPTO:_Pago de_ ____Telefono__ A FAVOR DE: MOVISTAR_ _________ Saldo anterior

PÁGUESE A LA ORDEN DE: _________TELEFONO__________________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: TRECIENTOS SETENTA MIL PESOS ___________________ ________________________________________________

Consignación Suma -este cheque

MADECOM LTDA FIRMA Y SELLO

Saldo que pasa

•

ARRENDAMIENTO DE LA PLANTA DE PRODUCCION POR $2.800.000, SEGÚN CH, CE __11___ ARRENDADORA MI CASITA. RF__11____

CODIGO

CONCEPTO

PARCIAL

DEBE

HABER

7305

730504.01 2404 240401.01 2422 242206.01 1101 1101

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Arrendamiento IMPUESTO Descontable RETENCION EN LA FUENTE Arriendos BANCOS Banco Colombia

2.800.000

2.800.000 532.000 532.000 98.000 98.000 3.234.000 3.234.000

COMPROBANTE DE EGRESO

MADECOM LTDA

No.11 CIUDAD: OCAÑA FECHA: 15/09/2020 Valor $ 17/01/2021 PAGADO A: MADECOM LTDA C.C./ N.I.T. DIRECCIÓN: OCAÑA La suma de (en letras) TRES MILLONES DOSCIENTOS TREINTA Y CUATRO MIL PESOS Por concepto. PAGO DE ARRENDAMIENTOS CODIGO CONCEPTO 7305 2404 2422 1102

3.234.000 780.600.249-1

DÉBITOS

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS RETENCION EN LA FUENTE BANCOS

CHEQUE No. BANCO. BANCOLOMBIA CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.

EFECTIVO

PREPARADO

REVISADO

ANDREY SEPULVEDA

JHON WILMAR FIGUEROA

CREDITOS

2.800.000 532000 98.000 3.234.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO ELIAN YESID PEREZ

CONTABILIZADO

CHEQUE CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.11

17/01/2021 FECHA:17/01/21 CONCEPTO:_Pago de_ ____Arrendamiento__ A FAVOR DE: arrendadora_ ___mi casita______ Saldo anterior

CHEQUE No.11 FECHA: 17/01/20 17/01/2021

CUENTA No. 780915-09066 $ 3.234.000

PÁGUESE A LA ORDEN DE: ______PAGO DE ARRENDAMIENTO_________________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: TRES MILLONES DOSCIENTOS TREINTA Y CUATRO MIL PESOS __________ ________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

MADECOM LTDA FIRMA Y SELLO

2. El 26 de Enero la empresa realiza los siguientes pagos del Área administrativa: •

ENERGIA ELECTRICA $170.000, según CE____12_____ y cheque____12___.

CODIGO 7305

730501.01 1102 110201.01

CONCEPTO PARCIAL COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Energía 170.000 Eléctrica BANCOS Banco 170.000 Colombia

DEBE 170.000

HABER

170.000

COMPROBANTE DE EGRESO

MADECOM LTDA

No.12 CIUDAD: OCAÑA FECHA: 15/09/2020 Valor $ 26/01/2021 PAGADO A: MADECOM LTDA C.C./ N.I.T. DIRECCIÓN: OCAÑA La suma de (en letras) CIENTO SETENTA MIL PESOS Por concepto. GASTOS INDIRECTOS CODIGO CONCEPTO

170.000 780.600.249-1

DÉBITOS

7305 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 1102 bancos

CHEQUE No. BANCO. BANCOLOMBIA CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.

EFECTIVO

PREPARADO

REVISADO

ANDREY SEPULVEDA

JHON WILMAR FIGUEROA

CREDITOS

170.000 170.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO

CONTABILIZADO

ELIAN YESID PEREZ

CHEQUE CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.12

26/01/2021

FECHA:26/01/21

CHEQUE No.12 FECHA: 26/01/20 26/01/2021

CUENTA No. 780915-09066 $ 170.000

CONCEPTO:_Pago de_ ____Energia__ A FAVOR DE: CENS_ _________ Saldo anterior

PÁGUESE A LA ORDEN DE: ______PAGO DE ENERGIA________________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: ciento setenta mil pesos_____________________ __________ ________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

•

MADECOM LTDA FIRMA Y SELLO

ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO cheque___13____.

$150.000,

según

CE____13_____

y

CODIGO 7305

730502.01 1102 110201.01

CONCEPTO PARCIAL COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Acueducto y 150.000 Alcantarillado BANCO Banco 150.000 Colombia

DEBE 150.000

HABER

150.000

COMPROBANTE DE EGRESO

MADECOM LTDA

No.13 CIUDAD: OCAÑA FECHA: PAGADO A: MADECOM LTDA DIRECCIÓN: OCAÑA La suma de (en letras) CIENTO CINCUENTA MIL PESOS Por concepto. ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO CODIGO CONCEPTO

27/01/2020 Valor $ 26/01/2021 C.C./ N.I.T.

150.000 780.600.249-1

DÉBITOS

7305 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 1102 bancos

CHEQUE No. BANCO. BANCOLOMBIA CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.

EFECTIVO

PREPARADO

REVISADO

ANDREY SEPULVEDA

JHON WILMAR FIGUEROA

CREDITOS

150.000 150.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO ELIAN YESID PEREZ

CONTABILIZADO

CHEQUE CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.13

26/01/2021

FECHA:26/01/21

CONCEPTO:_Pago de_acueducto ____Alcantarillado__ A FAVOR DE: CENS_ _________ Saldo anterior

CHEQUE No.13 FECHA: 26/01/20 26/01/2021

CUENTA No. 780915-09066 $ 150.000

PÁGUESE A LA ORDEN DE: ______PAGO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO____________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: ciento cincuenta mil pesos_____________________ __________ ________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

MADECOM LTDA FIRMA Y SELLO

• SERVICIO DE TELEFONO $150.000, según CE___14______ y cheque____14___.

CODIGO CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER 7305 COSTOS 150.000 INDIRECTOS DE FABRICACION 730503.01 Telefono 150.000 1102 BANCOS 150.000 110201.01 Banco 150.000 Colombia

COMPROBANTE DE EGRESO

MADECOM LTDA

No.14 CIUDAD: OCAÑA FECHA: PAGADO A: MADECOM LTDA DIRECCIÓN: OCAÑA La suma de (en letras) CIENTO CINCUENTA MIL PESOS Por concepto. PAGO DE TELEFONO CODIGO CONCEPTO

27/01/2020 Valor $ 26/01/2021 C.C./ N.I.T.

150.000 780.600.249-1

DÉBITOS

7305 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 1102 bancos

CHEQUE No. BANCO. BANCOLOMBIA CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.

EFECTIVO

PREPARADO

REVISADO

ANDREY SEPULVEDA

JHON WILMAR FIGUEROA

CREDITOS

150.000 150.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO

CONTABILIZADO

ELIAN YESID PEREZ

CHEQUE CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.14

26/01/2021

FECHA:26/01/21

CHEQUE No.14 FECHA: 26/01/20

CONCEPTO:_Pago de Telefono ______________ A FAVOR DE: MOVISTAR_ _________ Saldo anterior

CUENTA No. 780915-09066 $ 150.000

26/01/2021

PÁGUESE A LA ORDEN DE: ______PAGO DE TELEFONO___________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: ciento cincuenta mil pesos_____________________ __________ ________________________________________________

Consignación Suma -este cheque

MADECOM LTDA FIRMA Y SELLO

Saldo que pasa

•

ARRENDAMIENTO DE LA OFICINA POR $1.400.000, SEGÚN CH, CE _15____ ARRENDADORA BUENA CASA. RF___15___

CODIGO

CONCEPTO

PARCIAL

DEBE

HABER

7305

730504.01 2404 240401.01 2422 242226 1102 110201.01

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Arrendamientos IMPUESTO A LAS VENTAS Descontable RETENCION EN LA FUENTE Arriendos BANCOS Banco Colombia

1.400.000

1.400.000 266.000 266.000 49.000 49.000 1.715.000 1.715.000

COMPROBANTE DE EGRESO

MADECOM LTDA

No.15 CIUDAD: OCAÑA FECHA: PAGADO A: MADECOM LTDA DIRECCIÓN: OCAÑA La suma de (en letras) CIENTO CINCUENTA MIL PESOS Por concepto. PAGO DE TELEFONO CODIGO CONCEPTO 7305 2404 2422 1102

27/01/2020 Valor $ 26/01/2021 C.C./ N.I.T.

1.715.000 780.600.249-1

DÉBITOS

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION IMPUESTO A LAS VENTAS RETENCION EN LA FUENTE BANCOS

CHEQUE No. BANCO. BANCOLOMBIA CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.

EFECTIVO

PREPARADO

REVISADO

ANDREY SEPULVEDA

JHON WILMAR FIGUEROA

CREDITOS

1.400.000 266.000 49.000 1.715.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO ELIAN YESID PEREZ

CONTABILIZADO

CHEQUE CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.15

26/01/2021 FECHA:26/01/21 CONCEPTO:_Pago de Arrendamiento ______________ A FAVOR DE: BUENA CASA_ _________ Saldo anterior

CHEQUE No.15 FECHA: 26/01/20 26/01/2021

CUENTA No. 780915-09066 $ 1.715.000

PÁGUESE A LA ORDEN DE: ______PAGO DE ARRENDAMIENTOS___________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: MILLON SETECIENTOS QUINCE MIL PESOS___________________ __________ ________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

MADECOM LTDA FIRMA Y SELLO

3. El 30 de Enero la empresa cancela la nómina: PLANTA DE PRODUCCIÓN: MOD • OPERARIO 1.

Salario Básico $ 2.250.000, TRABAJÓ 26 HORAS EXTRAS DIURNAS ORDINARIAS • OPERARIO 2. $1.480.000, 22 HORAS DE RECARGO NOCTURNO. • (4) AYUDANTES CON SMMLV MOI: • SUPERVISORES $1.730.000 • SECRETARIA PLANTA DE PRODUCCION $ SALARIO MINIMO NOMINA PERSONAL ADMINISTRATIVO: GERENTE: SB $3.400.000

AUXILIAR SB MINIMO. TRABAJO 4 HORAS DOMINICALES y 8 HORAS EXTRAS DIURNAS ORDINARIAS

CODIGO

CUENTA

DEBE

HABER

INVENTARIO

1402 PRODUCTOS EN PROCESO (MOD) COSTOS INDIRECTOS DE 7301 FABRICACION (MOI)

1.741.093 582.105

2502 CESANTIAS 2503

901.165

INTERESES SOBRE CESANTIAS

108.183

2504 PRIMA DE SERVICIOS

CODIGO

CUENTA

7201 NOMINA DE FABRICA APORTES A ENTIDADES 251001 PROMOTORAS DE SALUD (EPS) 251101

FONDO DE CESANTIAS Y PENSIONES

110201 MONEDA NACIONAL

901.165

DEBE

HABER

10.818.310 408.047 408.047 10.002.215

SEGURIDAD SOCIAL, PARAFISCALES (CAUSACION) CODIGO

CUENTA

510102 SUELDOS APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE 251001 SALUD (EPS) 251101 FONDO DE CESANTIAS Y PENSIONES 251001 APORTES RIESGOS LABORALES ICBF, SENA Y CAJAS DE COMPENSACION 251003 FAMILIAR

DEBE 1246298,5

HABER 352.859 498.154 21.670 373.616

4. El 30 de enero se causa la depreciación de la Propiedad Planta y Equipo por el mes de septiembre de 2019.

EQUIPO DE OFICINA

NOMBRE DEL BIEN Escritorios

Sillas Archivadores

COSTOS

VIDA UTIL EN DIAS

DEPRECIACIÓN POR DIA

$ 1.332.800 $ 671.600 $ 392.700

3600 3600 3600

186 109

370

DIAS A DEPRECIA R

23 23 23

VALOR A DEPRE CIAR

$ 8.510 $ 4.278 $ 2.507

CODIGO 511203 511203.01 511203.02 511203.03 150898

CUENTA PARCIAL DEBE HABER EQUIPO DE OFOCINA 15295 escritorios $ 8.510 sillas $ 4.278 archivadores $ 2.507 DEPRECIACION ACUMULADA 15295

150898.01 150898.02 150898.03

escritorios sillas archivadores

$ 8.510 $ 4.278 $ 2.507

DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTO NOMBRE DEL BIEN

Computadores

COSTO

VIDA UTIL DEPRECIACIÓN POR DíA EN DIAS

4.664.800

1.800

DIAS A

VALORA

DEPRECIAR

DEPRECIAR

23

$ 59.616

$ 2.592

CODIGO

511204 511204.01

150998 150998.01

CUENTA

PARCIAL

EQUIPO DE COMPUTACIÓN Computadores

HABER

$ 59.616 $ 59.616

DEPRECIÓN ACUMULADA Computadores

DEBE

$ 59.616 $ 59.616

DEPRECIÓN DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

NOMBRE DEL BIEN

COSTO

VIDA UTIL EN DIAS

DEPRECIACIÓN POR DÍA

DIAS A

VALOR A

DEPRECIAR DEPRECIAR

Mesa de corte

1.309.000

3.600

$ 364

20

$ 7.280

Máquina cortadora

1.880.200

3.600

$ 522

20

$ 10.440

Máquina plana

5.521.600

3.600

$ 1.534

20

$ 30.680

3.715.180

3.600

$ 1.032

20

$ 20.640

2.439.500

3.600

$ 678

20

$ 13.560

Máquina plana doble aguja Máquina fileteadora

CUENTA 511202 MAQUINARIA

CODIGO

PARCIAL

511202.01

Mesa de Corte

$ 7.280

511202.02

Máquina Cortadora

$ 10.440

511202.03

Máquina Plana

$ 30.680

511202.04

Máquina Plana Doble aguja

$ 20.640

511202.04

Máquina Fileteadora

$ 13.560

DEBE $ 82.600

150798 DEPRECIÓN ACUMULADA

$ 82.600

150798.01

Mesa de Corte

$ 7.280

150798.02

Máquina Cortadora

$ 10.440

150798,04 Máquina Plana Doble aguja 150798.05

Máquina Fileteadora

HABER

$ 20.640 $ 13.560

El proceso de producción se elabora en (2) dos Departamentos (A y B), los cuales presentan la siguiente información: DEPARTAMENTO A

Unidades : Iniciaron el proceso Recibidas del departamento A Transferidas al departamento B

DEPARTAMENTO B

3.000 2.500 2.500

Transferidas al inventario de productos terminados Unidades finales en proceso: Departamento A (materiales directos 100% terminados; mano de obra directa y Cif 30% terminados) Departamento B (mano de obra directa y Cif 40% terminados) Costos: Materiales directos Mano de obra directa Costos Indirectos de fabricación

2.300

500

200

100% del consumo 75% del consumo 55% del consumo

$0 25% del consumo 45% del consumo

MODECOM LTDA INFORME DE COSTOS PRODUCCION Del 1 al 30 de Diciembre

1. UNIDADES POR DISTRIBUCCION Unidades en proceso Iniciadas en el periodo Recibidas del proceso TOTAL Distrbucion de unidades Unidades terminadas y tranferidas Unidades en proceso unidades por perdida normal TOTAL

2.COSTOS POR DISTRIBUCION Del proceso anterior recibidos en el proceso recibidas en el preriodo De este proceso materias primas mano de obra costos generales de fabricacion TOTAL

3.DISTRIBUCION COSTOS Unidades terminadasDE y tranferidas unidades en proceso materias primas mano de obra costos generales de fabricacion unidades proceso anterior costos unidades perdidas TOTAL

PROCESO A

PROCESO B

0

0

3000

0

0 3000

2500 2500

2500

2300

500 1000 3000

200 0 2500

COSTO TOTAL

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

0

0

50528000 8849224 4494224 63871448

16842 3339 1695 21876

COSTO UNITARIO 0 0 54695000 21876

0 2949935 3677093 61322028

54695000

56722600

8421500 501000 254529 0 0 63872029

0 99700 124128 4375600 0 61322028

0 1239 1545 24660

Hoja de costos 1

HOJA DE COSTOS N.0001 MODECOM LTDA NIT: 780.600.249-1

cliente:

Harinton Rincon

Almacén:

Bolsos y Maletines Ltda.

Orden deptoducción:

Artículo:

Maletas

Cantidad:

4000

Fecha Inicio:

15/11/2020

fecha Final:

30/11/2020

Costo Unitario:

16.380 SEMANA

1-feb

Costo Total:

65.518,91

MATERIALES DIRECTOS

MANO OE OBRA

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

MO

DIRECTA MOD

CIF

42.400.000

8.107.653

CIF

4.172.600

Ml

8128000

MOI TOTAL

42.400.000 COSTO TOTAL

$ 65.518.910

MARGEN DEUTIDAD 60%

$ 39.311.346

VENTA TOTAL

$ 104.830.256

PRECIO DE VENTA MARGEN DE CONTRIBUCIÓ

2.710.657

8.107.653

15.011.257

s 26.208 $ 9.828

5. Las unidades terminadas fueron vendidas con un margen de utilidad sobre el costo del 60% a Distribuidora Bolsos y Maletines Ltda (GC) al contado FV 0001.

CODIGO

CUENTA

PARCIAL

1101 CAJA 110101.01 Caja General 2404 IMPUESTO A LAS VENTAS PORP

DEBE

HABER

124.748.004 124.748.004 $ 19.917.749

240201,02 Generado

$ 19.917,75

1407 INVENTARIO EN PRODUCTOS TER 140701.01 Productos Manufacturados

$ 104.830.256 $ 104.830.256

6. SE CONSIGNA EN EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA FV 0001, NC____0004_____

Ciudad

Teléfono

Ocaña

5689631

Fecha 4

1

2021

ESTADO DE COSTO

MODECOM LTDA INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES

NIT: 780.600.249-1

(+) COMPRAS NETAS compras brutas

54.280.500 54.280.500

(+) fletes (-) devolucion en compras TOTAL MATERIALES DISPONIBLES USO

54.280.500

(-) inventario final de materiales TOTAL MATERIALES USADOS

-3.752.500 50.528.000

(-) materiales indirectos usados

-8.128.000

TOTAL MATERIALES DIRECTOS USADOS

42.400.000 8.107.653

(+) MANO DE OBRA DIRECTA (+) COSTOS INDIRECTOS DE

15.011.257

FABRICACION materiales indirectos

8.128.000

Mano de obra indirecta

2.710.657

otros CIF

4.172.600

TOTAL COSTOS DE FABRICACION DEL PERIODO

65.518.910

(+) iventario inicial productos proceso (-) inventario final productos proceso TOTAL COSTOS DE PRODUCCION

65.518.910

(+) inventario inicial productos terminados (-) inventario final productos terminados TOTAL COSTO DE PRODUCCION VENDIDOS

65.518.910

MODECOM LTDA ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA A 31 DE DIEMBRE DE 2021

1

ACTIVO ACTIVO CORRIENTE

11 DISPONIBLE 1104

Cuenta de Ahorro

1110

Bancos

$ 207.361.917 $ 8.000.000 $ 199.361.917 $ 62.388.153

14 INVENTARIOS

$ 3.752.500

1401

Materia Prima

$ 58.635.653

1402

Productos en proceso

ACTIVO FIJO 15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 1507

Maquinaria y Equipo

1508

Equipo de Oficina Equipo de Computación y

1509 1592

Comunicación Depreciación Acumulada TOTAL ACTIVO

$ 21.829.045

$ w865,480 $ 2.396.660 $ 4.664,80 $ 97.895 $ 291.579.115

PASIVO 22 PROVEEDORES 2205

Nacionales

$ 50.817.882 $ 50.817.882

23 CUENTAS POR PAGAR 2365

Retención en la fuente

$ 1.551.163 $ 1.551.163

24 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 2404

IVA Generado

2408

IVA Descontable

25 OBLIGACIONES LABORALES

$ 9.526.554

$ 19.917.749 $ 10.391.195 $ 3.202.256

2510

Aportes a Nomina

2511

Fondo de Cesantías y Pensiones

$ 2.016.308 $ 1.185.948

TOTAL PASIVO

$ 65.097.855

31 CAPITAL SOCIAL 3105

Capital Suscrito y Pagado

$ 225.000.000 $ 225.000.000

33 RESERVAS 3301

Reservas Obligatorias

$ 148.126 $ 148.126

36 RESULTADOS DEL EJERCICIO 3605

Utilidad del Ejercicio

TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

$ 1.333.134 $ 1.333.134 $ 226.481.260 $ 291.579.115

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

Conclusion es

Al concluir el respectivo trabajo podemos demostrar que la contabilidad de costos es una gran alternativa para el mejor aprovechamiento de los recursos en pro de una mejor fabricación de los mismos y llevar una excelente contabilidad, con el fin de que las empresas generen grandes rentabilidades y los clientes estén se sientan satisfechos con el precio o la calidad del bien o del servicio, Para concluir cabe destacar, que para aprovechar al 100% los recursos, se depende del buen funcionamiento contable y administrativo y el acertado manejo de la mano de obra, direccionando a la empresa a una eficiencia y a una mayor producción, en todos sus bienes y servicios los cuales ofrecen en el mercado.

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