DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS
Autores: ANDREY SEPULVEDA 222023 JHON WIMAR FIGUEROA 221991 ELIAN YESID PEREZ 222027
Presentado a. DARUIM ELIAS CABALLERO
UNIVERSIADA FRANCISCO DE PAULA SANTADER OCAÑA CIENCIAS ADMINISRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PUBLICA
Ocaña, Colombia
diciembre, 2021
ACTIVIDAD 1. CREACIÓN DE LA EMPRESA Y REGISTRO DE APORTES El 3 de enero de 2021 se constituye la Fabrica__MADECOM LTDA__________________, dedicada a la elaboración y comercialización de maletines, con los siguientes socios y aportes: Socio 1._Andrey Sepulveda______________ Aporta 7.500 Cuotas de Valor Nominal de $ 10.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 7645235 del Banco Caja Social. Recibo de Caja No.____001____ Socio 2.__Elian Yesid Perez __________ Aporta 7.500 Cuotas de Valor Nominal de $ 10.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 0352967 del Banco BBVA. Recibo de Caja No.____002____ Socio 3.__Jhon Wilmar Figueroa______ Aporta 7.500 Cuotas de Valor Nominal de $ 10.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 310047 Banco Colombia. Recibo de Caja No._____003_____ REALIZAR: • • •
Documentos Soporte. Comprobante de Apertura. Traslado a Libros Mayores
APORTES SOCIOS SOCIOS
CUOTA VALOR NOMINAL
TOTAL
ANDREY SEPULVEDA
7.500
10.000
75.000.000
ELIAN YESID PEREZ
7.500
10.000
75.000.000
JHON WILMAR FIGUEROA
7.500
10.000
75.000.000
TOTAL
225.000.000
CUENTA 1101 110101.01
CONCEPTO CAJA Caja General
3103
APORTES SOCIALES Andrey Sepulveda Elia Yesid Perez Jhon Wilmar Figueroa
310301.01 310301.02 310301.03
PARCIAL
DEBE 225.000.000
HABER
225.000.000 225.000.000 75.000.000 75.000.000 75.000.000
COMPROBANTES DE CONTABILIDAD
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD FECHA: CODIGO CUENTAS 1101 110101.01 3103 310301.01 310301.02 310301.03
No.
PARCIALES
CAJA Caja General APORTES SOCIALES Andrey sepulveda Jhon Wilmar Figueroa Elian Yesid Perez
PREPARADO
REVISADO
ANDREY SEPULVEDA
JHON WILMAR FIGUEROA
No. DEBITOS
01 CREDITOS
225.000.000 225.000.000 225000000 75.000.000 75.000.000 75.000.000
SUMAS IGUALES APROBADO
225.000.000 225000000 CONTABILIZADO AUXILIAR DIARIO
ELIAN YESID PEREZ
ACTIVIDAD 2. OPERACIONES DEL 4 AL 15 DE ENERO DE 2021 1. El 5 de Enero se efectúa apertura de Cuenta Corriente No. 44618320-7 en el Banco De Colombia por $180.000.000, Según Nota de contabilidad No. 001 y Recibo de Consignación. CODIGO 1102
CUENTA
BANCO
PARCIAL
DEBE 180.000.000
HABER
Colombia
110201,01
180.000.000
CAJA
1101
Caja General
110101,01
180.000.000 180.000.000
180.000.000
MADECOM LTDA Nit: 780.600.249-1
NOTA DE CONTABILIDAD No. 01
DETALLE: APERTURA DE CUENTA
FECHA DIA: 04
CODIGO 1102 110201,01 1101 110101,01
MES: 01
AÑO: 2021
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS BANCOS Banco de colombia CAJA Caja General
180.000.000 180.000.000 180.000.000 180.000.000
PREPARADO
REVISADO
APROBADO
ANDREY SEPULVEDA
JHON WILMAR FIGUEROA
ELIAN YESID PEREZ
CONTABILIZADO
2. El Banco De Colombia entrega una chequera a la empresa por valor de $ 480.000, el cual será descontado de su cuenta bancaria. Nota de Contabilidad No. ____002___ CUENTA 5305 530505.01 1102 11020.01
CONCEPTO FINANCIEROS Chequera BANCOS BANCO COLOMBIA
PARCIAL
DEBE 480.000
HABER
480.000 480.000 480.000
NOTA DE CONTABILIDAD 002 MADECOM LTDA Nit: 780.600.249-1
NOTA DE CONTABILIDAD No. 02
DETALLE: ENTREGA DE CHEQUERA
FECHA DIA: 04
MES: 01
AÑO: 2021
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS 5305 financieros 480.000 530505.01 Chequera 1102 BANCO 110201,01 Banco Colombia
480.000 480.000 480.000
PREPARADO
REVISADO
APROBADO
ANDREY SEPULVEDA
JHON WILMAR FIGUEROA
ELIAN YESID PEREZ
CONTABILIZADO
3. El 5 de Enero se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 22045931 en CREDISERVIR por $8.000.000, Según Nota de contabilidad No. y Recibo de Consignación. CUENTA 1104 110401.01 1101 1101.01
CONCEPTO CUENTA DE AHORROS Crediservir CAJA Caja General
PARCIAL
DEBE 8.000.000
HABER
8.000.000 8.000.000 8.000.000
MADECOM LTDA Nit: 780.600.249-1
NOTA DE CONTABILIDAD No. 03
DETALLE: APERTURA DE CUENTA
FECHA DIA: 04
MES: 01
AÑO: 2021
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS 1104 CUENTA DE AHORROS 8.000.000 110401,01 Crediservir 1102 BANCO 110201,01 Banco Colombia
8.000.000 8.000.000 8.000.000
PREPARADO
REVISADO
APROBADO
ANDREY SEPULVEDA
JHON WILMAR FIGUEROA
ELIAN YESID PEREZ
CONTABILIZADO
4. El 5 de Enero se efectúa el pago de gastos notariales por valor de $ 1.200.000, girando cheque No. 001 Del Banco De Colombia y CE ___001____ PAGO DE GASTOS NOMINALES CUENTA CONCEPTO 5108 GASTOS LEGALES 510801.01 Notariales 1102 BANCO 110201.01 Colombia
PARCIAL
DEBE 1.200.000
HABER
1.200.000 1.200.000 1.200.000
5. El 7 de Enero se efectúa el pago del Registro Mercantil ante la Cámara de Comercio de Ocaña por valor de $1.600.000. Según cheque No. 002 del Banco De Colombia y CE __002_____ PAGO REGISTRO MERCANTIL CODIGO CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER 5108 GASTOS 1.600.000 LEGALES 510802.01 Registro 1.600.000 Mercantil 1101 CAJA 1.600.000 110101.01 Caja General 1.600.000
CHEQUE CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.
2
FECHA:06/01/21
CHEQUE No.02 FECHA: 06/01/21
CUENTA No. 780915-09066 $ 1.600.000
CONCEPTO:_pago de registro_ ______mercantil____ A FAVOR DE:camara de comercio__ ________________________ Saldo anterior
PÁGUESE A LA ORDEN DE: _________PAGO REGISTRO MERCANTIL_______________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: ______UN MILLON SEISCIENTOS MIL PESOS _______ _________________________________________________________________________________
Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
MADECOM LTDA FIRMA Y SELLO
COMPROBANTE DE EGRESO
MADECOM LTDA
No.01 CIUDAD: OCAÑA FECHA: PAGADO A: MADECOM LTDA DIRECCIÓN: OCAÑA La suma de (en letras) MILLON SEISCIENTOS MIL PESOS Por concepto. REGISTRO MERCANTIL CODIGO CONCEPTO
6/01/2021 Valor $ C.C./ N.I.T.
1.600.000 780.600.249-1
DÉBITOS
5108 GASTOS LEGALES 1102 BANCOS
CREDITOS
1.600.000 1.600.000
CHEQUE No. BANCO. BANCOLOMBIA CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
EFECTIVO
PREPARADO
REVISADO
ANDREY SEPULVEDA
JHON WILMAR FIGUEROA
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO
CONTABILIZADO
ELIAN YESID PEREZ
6. El 8 de Enero se compra a Multimuebles Ltda. los siguientes muebles y enseres para uso de la empresa así: 2 Escritorios tipo ejecutivo por valor de $ 560.000, cada uno. 4 Sillas giratorias por valor de $ 141.000 Cada una. 1 Archivadores por valor de $ 330.000 cada uno. 2 Computadores marca Lenovo por valor de $ 1.960.000 cada uno. El pago se realizó girando cheque del Banco De Colombia No__003_____ y CE____003____, la mercancía se encuentra gravada con IVA 19% y la empresa debe realizar RF____2.5%_____ CODIGO 1508
CUENTA EQUIPO OFICINA
150801.01
Escritorios Sillas giratorias Archivadores EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y C. Computadores
150801.02 150801.03
1509 150901-01
PARCIAL
DEBE 2.396.660
DE 1.332.800 671,160 392,700
4.664.800
4.664.800
HABER
2422 242208.01 1102
110201.01
RETENCIÓN EN LA FUENTE Compras 176.537
176.537
BANCO
6.913.110
Colombia
6.913.110
CHEQUE CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.03 FECHA:06/01/21
CHEQUE No.03 FECHA: 08/09/20
CUENTA No. 780915-09066 $ 6.913.110
CONCEPTO:_Compra de_ ______mercancias____ A FAVOR DE:MADECOM LTDA__ ________________________ Saldo anterior
PÁGUESE A LA ORDEN DE: _________COMPRA DE MERCANCIAS_______________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: __SEIS MILLONES NOVECIENTOS TRECE MIL CIENTO DIEZ PESOS______ _________________________________________________________________________________
Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
MADECOM LTDA FIRMA Y SELLO
7. El 9 de Enero la empresa compra a Su Oficina S.A papelería por valor de $410.000 IVA 19% y RF__2.5%_____, gira cheque del Banco De Colombia No.___004___ y CE__004____ CODIGO 5114 511406.01 2404
240201.01 2422 242208.01 1102 110201.01
CONCEPTO DIVERSOS Papelería IMPUESTO A LAS VENTAS POR P. Descontable RETENCIÓN EN LA FUENTE Compras BANCO Colombia
PARCIAL
DEBE 410,000
HABER
410,000 77,900
77,900 10,250 10,250 477,650 477,650
CHEQUE CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.04 FECHA:08/09/21
CHEQUE No.04 FECHA: 08/09/20
CUENTA No. 780915-09066 $ 477.650
CONCEPTO:_Compra de_ ______papeleria____ A FAVOR DE:PAPELERIA__ ________________________ Saldo anterior
PÁGUESE A LA ORDEN DE: _________COMPRA DE PAPELERIA_______________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: __CUATRO CIENTOS SETENTA Y SIETE MIL SEICIENTOS CINCUENTA PESOS _ _________________________________________________________________________________
Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
MADECOM LTDA FIRMA Y SELLO
8. El 11 de Enero se compra a Maquinas y Max Ltda. la siguiente maquinaria: • • • • •
Mesa de Corte (1) a $ 1.100.000. Máquina Cortadora (1) $ 1.580,000 Máquina Plana (2) $ 2.320.000 cada una. Máquina Plana Doble aguja (1) $ 3.122.000. Máquina Fileteadora (1) a $2.050.000.
El pago se realizó girando cheque del Banco De Colombia No___005____ y CE___005_____, la mercancía se encuentra gravada con IVA 19% y la empresa debe realizar RF____2,5%_____ CODIGO 1505 150501.01
CONCEPTO MAQUINARIA Mesa de Corte
150501.02
Máquina Cortadora Máquina Plana 5.521.600 Máquina Plana 3.715.180 Doble aguja Máquina 2.439.500 Fileteadora
150501.03 150501.04 150501.05 2422
RETENCIÓN EN LA FUENTE
242208.01
Compras
1102
BANCO
PARCIAL
DEBE
HABER
14.553.180 1.309.000 1.880.200
$ 312,300 $ 312,300 14.553.180
COMPROBANTE DE EGRESO
MADECOM LTDA
No.05 CIUDAD: OCAÑA FECHA: 11/01/2021 Valor $ 14.553.180 PAGADO A: MADECOM LTDA C.C./ N.I.T. 780.600.249-1 DIRECCIÓN: OCAÑA La suma de (en letras) CATORCE MILLONES QUINIENTOS CINCUENTA Y TRES MIL CIENTO OCHENTA PESOS Por concepto. COMPRA DE MAQUINARIA CODIGO CONCEPTO DÉBITOS 1505 MAQUINARIA
14.553.180
1102 BANCOS
CHEQUE No. BANCO. BANCOLOMBIA CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
CREDITOS 14.553.180
EFECTIVO
PREPARADO
REVISADO
ANDREY SEPULVEDA
JHON WILMAR FIGUEROA
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO
CONTABILIZADO
ELIAN YESID PEREZ
9. El 12 de
enero Compra materiales, a crédito a CUEROS Y MAS S.A. (AUTORRETENEDOR). IVA 19%. RF 2.5%. FV 4520. 1.480 yardas de tela blanca 60% algodón y 40% poliéster a $5.340 cada una. 290 yardas Tela amarilla a $4.280 cada una. 12 rollos de Hilo Blanco a $3.400 cada uno.
2 rollos Hilo amarrillo a $2.400 cada uno. 4000 botones Blancos No 18 a $330 cada uno. 1000 botones amarrillos No 18 a $150 cada uno CODIGO 1401
CONCEPTO MATERIAS PRIMAS
PARCIAL
140101.01
Materias Primas
10.660.000
2404
IMPUESTO A LAS VENTAS POR P.
240201.01
Descontable
2201
NACIONALES
220101.01
Cueros y Max 12.685.400 S.A
DEBE 10.660.000
2.025.400
2.025.400 12.685.400
MADECOM LTDA NIT: 780.600.249-1
FACTURA DE VENTA No.
VENDIDO A:
CUEROS Y MAS S.A
CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. VALOR CUOTA: $ SALDO PERIODO DE LA CUOTA:
4520
FECHA: ___ 12 enero 2021 ________________ CIUDAD: ____________ OCAÑA ____________________ VENDEDOR: ____ MADECOM LTDA ________________ DESPACHADO A: ____CUEROS Y MAS S.A____________
C.C./N.I.T.:
REFER 5678 3456 3457 3458 3459 1232
HABER
No. Cuotas
ARTÍCULO Y/O SERVICIO Yardas de tela blanca yardas de tela amarilla roolos de hilo blanco rollos de hilo amarillo botones blancos # 18 botones amarillos # 18
FORMA DE PAGO: CONTADO
CANTIDAD 1480 290 12 2 4000 1000
SON (En letras): DOCE MILLONES SEISCIENTOS OCHENTA Y CINCO MIL CUATRO CIENTOS PESOS
V/R UNITARIO 5340 4280 3400 2400 330 150
SUBTOTAL: $ IVA: $ TOTAL: $
CRÉDITO X V/R TOTAL 7.903.200 1.241.200 40.800 4.800 1.320.000 150.000
10.660.000 2.025.400 12.685.400
10. El 13 de enero, Cancela la factura 4520, según CE_____, CH_______ CODIGO 2201
CONCEPTO Nacionales
PARCIAL
220101.01
Medellín Distribuciones
12,685,400
1102
BANCO
110201,01
Colombia
DEBE
HABER
12,685,400
12,685.400 12,685.400
11. El 14 de Enero, El Departamento de Producción mediante REQUISICION No 0001 solicita al Departamento de compras los siguientes materiales con la finalidad de dar inicio a la Orden de Producción de 4.000 Maletines EJECUTIVO Grande Ref 2244.
DESCRIPCION Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg
UND MEDIDA Mts Mts Mts Und Und Mts Mts Mts Mts Mts
UND A PRODUCIR 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000
CANTIDAD A COMPRAR 800 3200 8500 6200 3000 1000 2200 530 700 1600
NOTA DE REQUISICCION N.0001 MADECOM LTDA NIT: 780.600.249-1 FECHA DE SOLICITUD: 14 DE ENERO 2021 FECHA DE ENTREGA: 14 DE ENERO 2021
CANTIDAD
UNIDAD M
Metros Metros Metros Unidad Unidad Metros
800 3200 8500 6200 3000 1000
Metros
2200
REMITIDO 1
DESCRIPCION
Belcro 2 Pulgadas
1
Cierre No.
1
Falla de
1
Hebilla de 1 Pulgada
1
Hombrelta
1
Lona Gua era
1
Lona REEBAG
TOTAL
ELABORADO POR ANDREY SEPULVEDA
3. El 15 de Enero, Compra materiales a crédito a ALMACEN “TODO PARA ZAPATERIA” S.A (GRAN CONTRIBUYENTE). IVA 19%. RF 2.5%. FV 3100, así:
CODIGO
CONCEPTO
1401
MATERIAS PRIMAS Materias primas IMP A LAS VENTAS POR PAGAR Iva Descontable RETENCION EN LA FUENTE Compras NACIONALES TODO PARA ZAPATERIA
140101.01 2404
240201.01 2422 242201.01 2201 220101.01
DESCRIPCION Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg
PARCIAL
DEBE
HABER
6.136.500 6.136.500 1.165.935
1.165.935 153.413 153.413 7.149.022 7.149.022
UND MEDIDA Mts Mts Mts
CANTIDAD A COMPRAR 800 3200 8500
PRECIO $710 $300 $205
Hebilla de 1 pulg Hombrera
Und Und
MADECOM LTDA NIT: 780.600.249-1
6200 3000
$230 $480
FACTURA DE VENTA No.
VENDIDO A:
3100
FECHA: ___ 15 enero 2021 ________________ CIUDAD: ____________ OCAÑA ____________________ VENDEDOR: ____ MADECOM LTDA _________________ DESPACHADO A: ______________________________
C.C./N.I.T.:
CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. VALOR CUOTA: $ SALDO PERIODO DE LA CUOTA:
No. Cuotas
FORMA DE PAGO: CONTADO X CANTIDAD 800 3200 8500 6200 3000
V/R UNITARIO 710 300 205 230 480
SON (En letras): SEIS MILLONES CIENTO TREINTA Y SEIS MIL QUINIENTOS PESOS CIENTOS PESOS
SUBTOTAL: $ IVA: $ R.F:$ TOTAL: $
REFER
ARTÍCULO Y/O SERVICIO Belcro 2 pulg cierre No 6 falla de 1 pulg hebilla de 1 pulg hombrera
CRÉDITO
V/R TOTAL 568.000 960.000 1.742.500 1.426.000 1.440.000 -
6.136.565 1.165.935 153.413 .7.149.022
4. El 15 de Enero, Compra materiales a TODO PARA FABRICAS LTDA (AUTORRETENEDOR), según CH__7___CE__7___. IVA 19%. RF 2.5%. FV 13866, así:
DESCRIPCION Lona Guayeras Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg
UND MEDIDA Mts Mts Mts Mts Mts
CODIGO 1401
CUENTA MATERIAS PRIMAS
PARCIAL
140101.01
Materias Primas
37.484.000
2404
IMPUESTO A LAS VENTAS POR P.
240201.01
Descontable
2201
NACIONALES
220101.01
Todo para 44.605.960 fabricas Ltda
CANTIDAD A COMPRAR 1000 2200 530 700 1600 DEBE
PRECIO $3.500 $9.900 $19.800 $1.300 $500
HABER
37.484.000
7.121.960
7.121.960 44.605.960
15/01/20211
COMPROBANTE DE EGRESO
MADECOM LTDA
No.07 CIUDAD: OCAÑA FECHA: 15/09/2020 Valor $ 44.605.960 PAGADO A: MADECOM LTDA C.C./ N.I.T. 780.600.249-1 DIRECCIÓN: OCAÑA La suma de (en letras) CUARENTA Y CUATRO MILLONES SEISCIENTOS CINCO MIL NOVECIENTOS SESENTA PESOS Por concepto. COMPRA DE MATERIALES CODIGO CONCEPTO DÉBITOS 1401 MATERIALES 1102 BANCOS
CHEQUE No. BANCO. BANCOLOMBIA CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
CREDITOS
44.605.960 44.605.960
EFECTIVO
PREPARADO
REVISADO
ANDREY SEPULVEDA
JHON WILMAR FIGUEROA
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO ELIAN YESID PEREZ
CONTABILIZADO
4. El 15 de Enero, El Departamento de compras envía a los Centro productivos según Requisición No 0001, Salida de Almacén No 0001, los materiales requeridos. EJECUTIVO GRANDE CANT UND 0,2 1,2 2 1 1 0,2 0,6 0,2 0,2 0,3
DESCRIPCION Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg
UND MEDIDA Mts Mts Mts Und Und Mts Mts Mts Mts Mts
NOTA DE REQUISICCION N.0001 MADECOM LTDA NIT: 780.600.249-1
20211 FECHA DE SOLICITUD: 15 DE ENERO DE 2020 FECHA DE ENTREGA:
15 DE ENERO DE 2021
CANTIDAD UNIDAD M REMITIDO
DESCRIPCION
PRECIO
COSTO TOTAL
800
Mts
1
Belcro 2 pulg
$710
568.000
3200
Mts
1
Cierre No. 6
$300
960.000
8500
Mts
1
Falla de 1 pulg
$205
1.742.500
6200
Und
1
Hebilla de 1 pulg
$230
1.426.000
3000
Und
1
Hombrera
$480
1.440.000
1000
Mts
1
Lona Guayera
$3.500
3.500.000
2200
Mts
Lona REEBAG
$9.900
21.780.000
530
Mts
1
Malla SANDWICH
$19.800
10.494.000
700
Mts
1
Resorte 1 pulg
$1.300
910.000
1600
Mts
1
Riata 1 pulg
$500
800.000
1
TOTAL
43.620.500
ACTIVIDAD 3. OPERACIONES DEL 16 AL 30 DE ENERO DE 2021 1. El 17 de Enero la empresa realiza los siguientes pagos de la Planta de Producción: •
ENERGIA ELECTRICA $560.000, según CE_________ y cheque_______.
CODIGO 7305
730501.01 1102 110201.01
CONCEPTO PARCIAL COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Energía 560.000 Electrica BANCOS Banco 560.000 Colombia
DEBE 560.000
HABER
560.000
COMPROBANTE DE EGRESO
MADECOM LTDA
No.08 CIUDAD: OCAÑA FECHA: PAGADO A: MADECOM LTDA DIRECCIÓN: OCAÑA La suma de (en letras) QUINIENTOS SESENTA MIL PESOS Por concepto. PAGO DE ENERGIA ELECTRICA CODIGO CONCEPTO
15/09/2020 Valor $ 17/01/20211 C.C./ N.I.T.
560.000 780.600.249-1
DÉBITOS
7305 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 1102 BANCOS
CHEQUE No. BANCO. BANCOLOMBIA CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
EFECTIVO
PREPARADO
REVISADO
ANDREY SEPULVEDA
JHON WILMAR FIGUEROA
CREDITOS
560.000 560.000
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO
CONTABILIZADO
ELIAN YESID PEREZ
CHEQUE CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.08
17/01/2021
FECHA:17/01/21
CHEQUE No.08 FECHA: 17/01/20 17/01/20211
CUENTA No. 780915-09066 $ 560.000
CONCEPTO:_Pago de_ ______Energia electrica__ A FAVOR DE: CENS __ _________ Saldo anterior
PÁGUESE A LA ORDEN DE: _________PAGO DE ENRGIA ELECTRICA______________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: QUINIENTOS SESENTA MIL PESOS ___________________ ________________________________________________
Consignación Suma -este cheque
MADECOM LTDA FIRMA Y SELLO
Saldo que pasa
•
ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO cheque___09____.
CODIGO
CONCEPTO
PARCIAL
$360.000,
DEBE
según
CE_____09____
HABER
y
7305
730502.01 1102 110201.01
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Acueducto y 360.000 Alcantarillado BANCOS Banco colombia 360.000
360.000
360.000
COMPROBANTE DE EGRESO
MADECOM LTDA
No.08 CIUDAD: OCAÑA FECHA: 15/09/2020 Valor $ PAGADO A: MADECOM LTDA C.C./ N.I.T. 17/01/2021 DIRECCIÓN: OCAÑA La suma de (en letras) TRECIENTOS SESENTA MIL PESOS Por concepto. PAGO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO CODIGO CONCEPTO
360.000 780.600.249-1
DÉBITOS
7305 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 1102 BANCOS
CHEQUE No. BANCO. BANCOLOMBIA CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
EFECTIVO
PREPARADO
REVISADO
ANDREY SEPULVEDA
JHON WILMAR FIGUEROA
CREDITOS
360.000 360.000
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO ELIAN YESID PEREZ
CONTABILIZADO
CHEQUE CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.09
17/01/2021
FECHA:17/01/21
CHEQUE No.09 FECHA: 17/01/20 17/01/2021
CUENTA No. 780915-09066 $ 560.000
CONCEPTO:_Pago de_ ____Acueducto y alcantarillado__ A FAVOR DE: ESPO__ _________ Saldo anterior
PÁGUESE A LA ORDEN DE: _________PAGO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO_________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: TRECIENTOS SESENTA MIL PESOS ___________________ ________________________________________________
Consignación Suma -este cheque
MADECOM LTDA FIRMA Y SELLO
Saldo que pasa
•
SERVICIO DE TELEFONO $370.000, según CE___10______ y cheque___10____.
CODIGO 7305
730503.01 1102 110201.01
CONCEPTO PARCIAL COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Telefono 370.000 BANCOS Banco 370.000 Colombia
DEBE 370.000
HABER
370.000
COMPROBANTE DE EGRESO
MADECOM LTDA
No.10 CIUDAD: OCAÑA FECHA: 15/09/2020 Valor $ 17/01/2021 PAGADO A: MADECOM LTDA C.C./ N.I.T. DIRECCIÓN: OCAÑA La suma de (en letras) TRECIENTOS SETENTA MIL PESOS Por concepto. PAGO DE TELEFONO CODIGO CONCEPTO
370.000 780.600.249-1
DÉBITOS
7305 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 1102 BANCOS
CHEQUE No. BANCO. BANCOLOMBIA CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
EFECTIVO
370.000 370.000
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO
PREPARADO
REVISADO
ANDREY SEPULVEDA
JHON WILMAR FIGUEROA
CREDITOS
CONTABILIZADO
ELIAN YESID PEREZ
CHEQUE CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.10
17/01/2021
FECHA:17/01/21
CHEQUE No.10 FECHA: 17/01/20 17/01/2021
CUENTA No. 780915-09066 $ 370.000
CONCEPTO:_Pago de_ ____Telefono__ A FAVOR DE: MOVISTAR_ _________ Saldo anterior
PÁGUESE A LA ORDEN DE: _________TELEFONO__________________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: TRECIENTOS SETENTA MIL PESOS ___________________ ________________________________________________
Consignación Suma -este cheque
MADECOM LTDA FIRMA Y SELLO
Saldo que pasa
•
ARRENDAMIENTO DE LA PLANTA DE PRODUCCION POR $2.800.000, SEGÚN CH, CE __11___ ARRENDADORA MI CASITA. RF__11____
CODIGO
CONCEPTO
PARCIAL
DEBE
HABER
7305
730504.01 2404 240401.01 2422 242206.01 1101 1101
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Arrendamiento IMPUESTO Descontable RETENCION EN LA FUENTE Arriendos BANCOS Banco Colombia
2.800.000
2.800.000 532.000 532.000 98.000 98.000 3.234.000 3.234.000
COMPROBANTE DE EGRESO
MADECOM LTDA
No.11 CIUDAD: OCAÑA FECHA: 15/09/2020 Valor $ 17/01/2021 PAGADO A: MADECOM LTDA C.C./ N.I.T. DIRECCIÓN: OCAÑA La suma de (en letras) TRES MILLONES DOSCIENTOS TREINTA Y CUATRO MIL PESOS Por concepto. PAGO DE ARRENDAMIENTOS CODIGO CONCEPTO 7305 2404 2422 1102
3.234.000 780.600.249-1
DÉBITOS
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS RETENCION EN LA FUENTE BANCOS
CHEQUE No. BANCO. BANCOLOMBIA CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
EFECTIVO
PREPARADO
REVISADO
ANDREY SEPULVEDA
JHON WILMAR FIGUEROA
CREDITOS
2.800.000 532000 98.000 3.234.000
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO ELIAN YESID PEREZ
CONTABILIZADO
CHEQUE CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.11
17/01/2021 FECHA:17/01/21 CONCEPTO:_Pago de_ ____Arrendamiento__ A FAVOR DE: arrendadora_ ___mi casita______ Saldo anterior
CHEQUE No.11 FECHA: 17/01/20 17/01/2021
CUENTA No. 780915-09066 $ 3.234.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: ______PAGO DE ARRENDAMIENTO_________________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: TRES MILLONES DOSCIENTOS TREINTA Y CUATRO MIL PESOS __________ ________________________________________________
Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
MADECOM LTDA FIRMA Y SELLO
2. El 26 de Enero la empresa realiza los siguientes pagos del Área administrativa: •
ENERGIA ELECTRICA $170.000, según CE____12_____ y cheque____12___.
CODIGO 7305
730501.01 1102 110201.01
CONCEPTO PARCIAL COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Energía 170.000 Eléctrica BANCOS Banco 170.000 Colombia
DEBE 170.000
HABER
170.000
COMPROBANTE DE EGRESO
MADECOM LTDA
No.12 CIUDAD: OCAÑA FECHA: 15/09/2020 Valor $ 26/01/2021 PAGADO A: MADECOM LTDA C.C./ N.I.T. DIRECCIÓN: OCAÑA La suma de (en letras) CIENTO SETENTA MIL PESOS Por concepto. GASTOS INDIRECTOS CODIGO CONCEPTO
170.000 780.600.249-1
DÉBITOS
7305 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 1102 bancos
CHEQUE No. BANCO. BANCOLOMBIA CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
EFECTIVO
PREPARADO
REVISADO
ANDREY SEPULVEDA
JHON WILMAR FIGUEROA
CREDITOS
170.000 170.000
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO
CONTABILIZADO
ELIAN YESID PEREZ
CHEQUE CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.12
26/01/2021
FECHA:26/01/21
CHEQUE No.12 FECHA: 26/01/20 26/01/2021
CUENTA No. 780915-09066 $ 170.000
CONCEPTO:_Pago de_ ____Energia__ A FAVOR DE: CENS_ _________ Saldo anterior
PÁGUESE A LA ORDEN DE: ______PAGO DE ENERGIA________________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: ciento setenta mil pesos_____________________ __________ ________________________________________________
Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
•
MADECOM LTDA FIRMA Y SELLO
ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO cheque___13____.
$150.000,
según
CE____13_____
y
CODIGO 7305
730502.01 1102 110201.01
CONCEPTO PARCIAL COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Acueducto y 150.000 Alcantarillado BANCO Banco 150.000 Colombia
DEBE 150.000
HABER
150.000
COMPROBANTE DE EGRESO
MADECOM LTDA
No.13 CIUDAD: OCAÑA FECHA: PAGADO A: MADECOM LTDA DIRECCIÓN: OCAÑA La suma de (en letras) CIENTO CINCUENTA MIL PESOS Por concepto. ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO CODIGO CONCEPTO
27/01/2020 Valor $ 26/01/2021 C.C./ N.I.T.
150.000 780.600.249-1
DÉBITOS
7305 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 1102 bancos
CHEQUE No. BANCO. BANCOLOMBIA CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
EFECTIVO
PREPARADO
REVISADO
ANDREY SEPULVEDA
JHON WILMAR FIGUEROA
CREDITOS
150.000 150.000
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO ELIAN YESID PEREZ
CONTABILIZADO
CHEQUE CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.13
26/01/2021
FECHA:26/01/21
CONCEPTO:_Pago de_acueducto ____Alcantarillado__ A FAVOR DE: CENS_ _________ Saldo anterior
CHEQUE No.13 FECHA: 26/01/20 26/01/2021
CUENTA No. 780915-09066 $ 150.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: ______PAGO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO____________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: ciento cincuenta mil pesos_____________________ __________ ________________________________________________
Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
MADECOM LTDA FIRMA Y SELLO
• SERVICIO DE TELEFONO $150.000, según CE___14______ y cheque____14___. CODIGO CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER 7305 COSTOS 150.000 INDIRECTOS DE FABRICACION 730503.01 Telefono 150.000 1102 BANCOS 150.000 110201.01 Banco 150.000 Colombia
COMPROBANTE DE EGRESO
MADECOM LTDA
No.14 CIUDAD: OCAÑA FECHA: PAGADO A: MADECOM LTDA DIRECCIÓN: OCAÑA La suma de (en letras) CIENTO CINCUENTA MIL PESOS Por concepto. PAGO DE TELEFONO CODIGO CONCEPTO
27/01/2020 Valor $ 26/01/2021 C.C./ N.I.T.
150.000 780.600.249-1
DÉBITOS
7305 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 1102 bancos
CHEQUE No. BANCO. BANCOLOMBIA CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
EFECTIVO
PREPARADO
REVISADO
ANDREY SEPULVEDA
JHON WILMAR FIGUEROA
CREDITOS
150.000 150.000
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO
CONTABILIZADO
ELIAN YESID PEREZ
CHEQUE CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.14
26/01/2021
FECHA:26/01/21
CHEQUE No.14 FECHA: 26/01/20
CONCEPTO:_Pago de Telefono ______________ A FAVOR DE: MOVISTAR_ _________ Saldo anterior
CUENTA No. 780915-09066 $ 150.000
26/01/2021
PÁGUESE A LA ORDEN DE: ______PAGO DE TELEFONO___________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: ciento cincuenta mil pesos_____________________ __________ ________________________________________________
Consignación Suma -este cheque
MADECOM LTDA FIRMA Y SELLO
Saldo que pasa
•
ARRENDAMIENTO DE LA OFICINA POR $1.400.000, SEGÚN CH, CE _15____ ARRENDADORA BUENA CASA. RF___15___
CODIGO
CONCEPTO
PARCIAL
DEBE
HABER
7305
730504.01 2404 240401.01 2422 242226 1102 110201.01
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Arrendamientos IMPUESTO A LAS VENTAS Descontable RETENCION EN LA FUENTE Arriendos BANCOS Banco Colombia
1.400.000
1.400.000 266.000 266.000 49.000 49.000 1.715.000 1.715.000
COMPROBANTE DE EGRESO
MADECOM LTDA
No.15 CIUDAD: OCAÑA FECHA: PAGADO A: MADECOM LTDA DIRECCIÓN: OCAÑA La suma de (en letras) CIENTO CINCUENTA MIL PESOS Por concepto. PAGO DE TELEFONO CODIGO CONCEPTO 7305 2404 2422 1102
27/01/2020 Valor $ 26/01/2021 C.C./ N.I.T.
1.715.000 780.600.249-1
DÉBITOS
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION IMPUESTO A LAS VENTAS RETENCION EN LA FUENTE BANCOS
CHEQUE No. BANCO. BANCOLOMBIA CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
EFECTIVO
PREPARADO
REVISADO
ANDREY SEPULVEDA
JHON WILMAR FIGUEROA
CREDITOS
1.400.000 266.000 49.000 1.715.000
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: APROBADO ELIAN YESID PEREZ
CONTABILIZADO
CHEQUE CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.15
26/01/2021 FECHA:26/01/21 CONCEPTO:_Pago de Arrendamiento ______________ A FAVOR DE: BUENA CASA_ _________ Saldo anterior
CHEQUE No.15 FECHA: 26/01/20 26/01/2021
CUENTA No. 780915-09066 $ 1.715.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: ______PAGO DE ARRENDAMIENTOS___________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: MILLON SETECIENTOS QUINCE MIL PESOS___________________ __________ ________________________________________________
Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
MADECOM LTDA FIRMA Y SELLO
3. El 30 de Enero la empresa cancela la nómina: PLANTA DE PRODUCCIÓN: MOD • OPERARIO 1. Salario Básico $ 2.250.000, TRABAJÓ 26 HORAS EXTRAS DIURNAS ORDINARIAS • OPERARIO 2. $1.480.000, 22 HORAS DE RECARGO NOCTURNO. • (4) AYUDANTES CON SMMLV MOI: • SUPERVISORES $1.730.000 • SECRETARIA PLANTA DE PRODUCCION $ SALARIO MINIMO NOMINA PERSONAL ADMINISTRATIVO: GERENTE: SB $3.400.000
AUXILIAR SB MINIMO. TRABAJO 4 HORAS DOMINICALES y 8 HORAS EXTRAS DIURNAS ORDINARIAS
CODIGO
CUENTA
DEBE
HABER
INVENTARIO
1402 PRODUCTOS EN PROCESO (MOD) COSTOS INDIRECTOS DE 7301 FABRICACION (MOI)
1.741.093 582.105
2502 CESANTIAS 2503
901.165
INTERESES SOBRE CESANTIAS
108.183
2504 PRIMA DE SERVICIOS
CODIGO
CUENTA
7201 NOMINA DE FABRICA APORTES A ENTIDADES 251001 PROMOTORAS DE SALUD (EPS) 251101
FONDO DE CESANTIAS Y PENSIONES
110201 MONEDA NACIONAL
901.165
DEBE
HABER
10.818.310 408.047 408.047 10.002.215
SEGURIDAD SOCIAL, PARAFISCALES (CAUSACION) CODIGO
CUENTA
510102 SUELDOS APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE 251001 SALUD (EPS) 251101 FONDO DE CESANTIAS Y PENSIONES 251001 APORTES RIESGOS LABORALES ICBF, SENA Y CAJAS DE COMPENSACION 251003 FAMILIAR
DEBE 1246298,5
HABER 352.859 498.154 21.670 373.616
4. El 30 de enero se causa la depreciación de la Propiedad Planta y Equipo por el mes de septiembre de 2019.
EQUIPO DE OFICINA
NOMBRE DEL BIEN Escritorios
Sillas Archivadores
COSTOS
VIDA UTIL EN DIAS
DEPRECIACIÓN POR DIA
$ 1.332.800 $ 671.600 $ 392.700
3600 3600 3600
186 109
370
DIAS A DEPRECIA R
23 23 23
VALOR A DEPRE CIAR
$ 8.510 $ 4.278 $ 2.507
CODIGO 511203 511203.01 511203.02 511203.03 150898
CUENTA PARCIAL DEBE HABER EQUIPO DE OFOCINA 15295 escritorios $ 8.510 sillas $ 4.278 archivadores $ 2.507 DEPRECIACION ACUMULADA 15295
150898.01 150898.02 150898.03
escritorios sillas archivadores
$ 8.510 $ 4.278 $ 2.507
DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTO NOMBRE DEL BIEN
Computadores
COSTO
VIDA UTIL DEPRECIACIÓN POR DíA EN DIAS
4.664.800
1.800
DIAS A
VALORA
DEPRECIAR
DEPRECIAR
23
$ 59.616
$ 2.592
CODIGO
511204 511204.01
150998 150998.01
CUENTA
PARCIAL
EQUIPO DE COMPUTACIÓN Computadores
HABER
$ 59.616 $ 59.616
DEPRECIÓN ACUMULADA Computadores
DEBE
$ 59.616 $ 59.616
DEPRECIÓN DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
NOMBRE DEL BIEN
COSTO
VIDA UTIL EN DIAS
DEPRECIACIÓN POR DÍA
DIAS A
VALOR A
DEPRECIAR DEPRECIAR
Mesa de corte
1.309.000
3.600
$ 364
20
$ 7.280
Máquina cortadora
1.880.200
3.600
$ 522
20
$ 10.440
Máquina plana
5.521.600
3.600
$ 1.534
20
$ 30.680
3.715.180
3.600
$ 1.032
20
$ 20.640
2.439.500
3.600
$ 678
20
$ 13.560
Máquina plana doble aguja Máquina fileteadora
CUENTA 511202 MAQUINARIA
CODIGO
PARCIAL
511202.01
Mesa de Corte
$ 7.280
511202.02
Máquina Cortadora
$ 10.440
511202.03
Máquina Plana
$ 30.680
511202.04
Máquina Plana Doble aguja
$ 20.640
511202.04
Máquina Fileteadora
$ 13.560
DEBE $ 82.600
150798 DEPRECIÓN ACUMULADA
$ 82.600
150798.01
Mesa de Corte
$ 7.280
150798.02
Máquina Cortadora
$ 10.440
150798,04 Máquina Plana Doble aguja 150798.05
Máquina Fileteadora
HABER
$ 20.640 $ 13.560
El proceso de producción se elabora en (2) dos Departamentos (A y B), los cuales presentan la siguiente información: DEPARTAMENTO A
Unidades : Iniciaron el proceso Recibidas del departamento A Transferidas al departamento B
DEPARTAMENTO B
3.000 2.500 2.500
Transferidas al inventario de productos terminados Unidades finales en proceso: Departamento A (materiales directos 100% terminados; mano de obra directa y Cif 30% terminados) Departamento B (mano de obra directa y Cif 40% terminados) Costos: Materiales directos Mano de obra directa Costos Indirectos de fabricación
2.300
500
200
100% del consumo 75% del consumo 55% del consumo
$0 25% del consumo 45% del consumo
MODECOM LTDA INFORME DE COSTOS PRODUCCION Del 1 al 30 de Diciembre
1. UNIDADES POR DISTRIBUCCION Unidades en proceso Iniciadas en el periodo Recibidas del proceso TOTAL Distrbucion de unidades Unidades terminadas y tranferidas Unidades en proceso unidades por perdida normal TOTAL
2.COSTOS POR DISTRIBUCION Del proceso anterior recibidos en el proceso recibidas en el preriodo De este proceso materias primas mano de obra costos generales de fabricacion TOTAL
3.DISTRIBUCION COSTOS Unidades terminadasDE y tranferidas unidades en proceso materias primas mano de obra costos generales de fabricacion unidades proceso anterior costos unidades perdidas TOTAL
PROCESO A
PROCESO B
0
0
3000
0
0 3000
2500 2500
2500
2300
500 1000 3000
200 0 2500
COSTO TOTAL
COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
0
0
50528000 8849224 4494224 63871448
16842 3339 1695 21876
COSTO UNITARIO 0 0 54695000 21876
0 2949935 3677093 61322028
54695000
56722600
8421500 501000 254529 0 0 63872029
0 99700 124128 4375600 0 61322028
0 1239 1545 24660
Hoja de costos 1
HOJA DE COSTOS N.0001 MODECOM LTDA NIT: 780.600.249-1
cliente:
Harinton Rincon
Almacén:
Bolsos y Maletines Ltda.
Orden deptoducción:
Artículo:
Maletas
Cantidad:
4000
Fecha Inicio:
15/11/2020
fecha Final:
30/11/2020
Costo Unitario:
16.380 SEMANA
1-feb
Costo Total:
65.518,91
MATERIALES DIRECTOS
MANO OE OBRA
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
MO
DIRECTA MOD
CIF
42.400.000
8.107.653
CIF
4.172.600
Ml
8128000
MOI TOTAL
42.400.000 COSTO TOTAL
$ 65.518.910
MARGEN DEUTIDAD 60%
$ 39.311.346
VENTA TOTAL
$ 104.830.256
PRECIO DE VENTA MARGEN DE CONTRIBUCIÓ
2.710.657
8.107.653
15.011.257
s 26.208 $ 9.828
5. Las unidades terminadas fueron vendidas con un margen de utilidad sobre el costo del 60% a Distribuidora Bolsos y Maletines Ltda (GC) al contado FV 0001.
CODIGO
CUENTA
PARCIAL
1101 CAJA 110101.01 Caja General 2404 IMPUESTO A LAS VENTAS PORP
DEBE
HABER
124.748.004 124.748.004 $ 19.917.749
240201,02 Generado
$ 19.917,75
1407 INVENTARIO EN PRODUCTOS TER 140701.01 Productos Manufacturados
$ 104.830.256 $ 104.830.256
6. SE CONSIGNA EN EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA FV 0001, NC____0004_____
Ciudad
Teléfono
Ocaña
5689631
Fecha 4
1
2021
ESTADO DE COSTO
MODECOM LTDA INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES
NIT: 780.600.249-1
(+) COMPRAS NETAS compras brutas
54.280.500 54.280.500
(+) fletes (-) devolucion en compras TOTAL MATERIALES DISPONIBLES USO
54.280.500
(-) inventario final de materiales TOTAL MATERIALES USADOS
-3.752.500 50.528.000
(-) materiales indirectos usados
-8.128.000
TOTAL MATERIALES DIRECTOS USADOS
42.400.000 8.107.653
(+) MANO DE OBRA DIRECTA (+) COSTOS INDIRECTOS DE
15.011.257
FABRICACION materiales indirectos
8.128.000
Mano de obra indirecta
2.710.657
otros CIF
4.172.600
TOTAL COSTOS DE FABRICACION DEL PERIODO
65.518.910
(+) iventario inicial productos proceso (-) inventario final productos proceso TOTAL COSTOS DE PRODUCCION
65.518.910
(+) inventario inicial productos terminados (-) inventario final productos terminados TOTAL COSTO DE PRODUCCION VENDIDOS
65.518.910
MODECOM LTDA ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA A 31 DE DIEMBRE DE 2021
1
ACTIVO ACTIVO CORRIENTE
11 DISPONIBLE 1104
Cuenta de Ahorro
1110
Bancos
$ 207.361.917 $ 8.000.000 $ 199.361.917 $ 62.388.153
14 INVENTARIOS
$ 3.752.500
1401
Materia Prima
$ 58.635.653
1402
Productos en proceso
ACTIVO FIJO 15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 1507
Maquinaria y Equipo
1508
Equipo de Oficina Equipo de Computación y
1509 1592
Comunicación Depreciación Acumulada TOTAL ACTIVO
$ 21.829.045
$ w865,480 $ 2.396.660 $ 4.664,80 $ 97.895 $ 291.579.115
PASIVO 22 PROVEEDORES 2205
Nacionales
$ 50.817.882 $ 50.817.882
23 CUENTAS POR PAGAR 2365
Retención en la fuente
$ 1.551.163 $ 1.551.163
24 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 2404
IVA Generado
2408
IVA Descontable
25 OBLIGACIONES LABORALES
$ 9.526.554
$ 19.917.749 $ 10.391.195 $ 3.202.256
2510
Aportes a Nomina
2511
Fondo de Cesantías y Pensiones
$ 2.016.308 $ 1.185.948
TOTAL PASIVO
$ 65.097.855
31 CAPITAL SOCIAL 3105
Capital Suscrito y Pagado
$ 225.000.000 $ 225.000.000
33 RESERVAS 3301
Reservas Obligatorias
$ 148.126 $ 148.126
36 RESULTADOS DEL EJERCICIO 3605
Utilidad del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
$ 1.333.134 $ 1.333.134 $ 226.481.260 $ 291.579.115
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS
Conclusion es
Al concluir el respectivo trabajo podemos demostrar que la contabilidad de costos es una gran alternativa para el mejor aprovechamiento de los recursos en pro de una mejor fabricación de los mismos y llevar una excelente contabilidad, con el fin de que las empresas generen grandes rentabilidades y los clientes estén se sientan satisfechos con el precio o la calidad del bien o del servicio, Para concluir cabe destacar, que para aprovechar al 100% los recursos, se depende del buen funcionamiento contable y administrativo y el acertado manejo de la mano de obra, direccionando a la empresa a una eficiencia y a una mayor producción, en todos sus bienes y servicios los cuales ofrecen en el mercado.
56