DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADO 2019
Realizado por: ISAAC CORRAL HERNANDEZ DARWIN ESNEIDER AREVALO GOMEZ JHON WILMAR FIGUEROA ALCINA
Docentes: ANNY SOTO AREVALO IRMA VERGEL CANTILLO
Trabajo realizado para la obtención de la tercera nota de contabilidad de activos y de taller contable sistematizado.
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PUBLICA. Ocaña, Colombia.
Noviembre, 2019
Introducción. El dossier formativo integrado desde la parte de contabilidad de activos se enfocó en el manejo de la cuenta 1 dentro de la empresa el Emporio del Dissac LTDA., con el apoyo de las NIIF, así también se realizó un cambio de inventario, manejo de las acciones y el manejo de los bancos y los gastos que en ellos incurren. Por el lado de taller contable sistematizado, nos enfocamos en el manejo tecnológico de la aplicación TNS. Desarrollando habilidades en los módulos de contabilidad, inventarios y facturación. Realizando compras, ventas, devolución ingresando todos los movimientos contables con sus respectivos comprobantes.
Actividad 1 SALDOS INICIALES.
Actividad 2 OPERACIONES DEL 1 AL 15 DE DICIEMBRE 2019 Diciembre 3, se constituye el fondo de caja menor por $2’000.000, a cargo del empleado ANA SOFIA BARRERA BLANCO, según CH 1234 y CE 12 001 CÓDIGO 1101 110102.01 1102 110201.01
DETALLE CAJA Caja Menor BANCOS Banco Bogotá
PARCIAL
DEBE $2’000.000
HABER
$2’000.000 $2’000.000 $2’000.000
Diciembre 4, se adquiere un CDT en el Banco Bogotá por $35’000.000, girando CH 1235 CE 12 002 CÓDIGO 1205 120501.01 1102 110201.01
DETALLE CERTIFICADOS CDT BANCOS Banco Bogotá
PARCIAL
DEBE $35’000.000
HABER
$35’000.000 $35’000.000 $35’000.000
Diciembre 14, Se adquieren acciones de la sociedad EPCAR (1.100 acciones a 12.500 cada una), girando cheque del Banco Bogotá. Según CE 12 003, CH 1236. (La participación de la empresa en la sociedad EPCAR es del 15%. CODIGO 1216 121601.01 1102 110201.01
DETALLE INVERSIONES EN ASOCIADA Acciones BANCOS Banco Bogotá
PARCIAL
DEBE $13’750.000
HABER
$13’750.000 $13’750.000 $13’750.000
diciembre 15, Se adquieren acciones de la sociedad IBM (1.400 acciones a 18.000 cada una); girando cheque del Banco Bogotá. Según CE 12 004, CH1237 (Representando el 35% de las acciones ordinarias que conllevan derecho a voto en la junta de socios). CÓDIGO 1216 121601.01 1102 110201.01
DETALLE INVERSONES EN ASOCIADA Acciones BANCOS Banco Bogotá
PARCIAL
DEBE $25’200.000
HABER
$25’200.000 $25’200.000 $25’200.000
diciembre 15, Se adquieren acciones en negocio conjunto con la empresa DIMAX, cada empresa adquiere el 30% de las acciones de la sociedad Dina SA por valor de $42´000.000. La empresa y Ricaurte SA, acordaron de inmediato compartir el control sobre la sociedad DIMAX, girando cheque del Banco Bogotá. Según CE 12 0005, CH 1238. CODIGO 1212 121204.01 1102 110201.01
DETALLE INVERSIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS Negocios Conjuntos BANCOS Banco Bogotá
PARCIAL
DEBE $42’000.000
HABER
$42’000.000 42’000.000 $42’000.000
Actividad 3. Cierre de la cuenta 6205 de mercancías, 6225 devolución en compras según nota de contabilidad cc12002 diciembre 15. CODIGO 140801.01 610727.01 620501.01
DETALLE Mercancía No Fabricada Por La Empresa Comercio al Por Mayor Y Menor De Mercancías
DEBE $480.176.020 $ 119.950.020
HABER
600.127.000
Actividad 4. Utilizando el sistema de inventario permanente, elabore el kardex por el mĂŠtodo promedio ponderado y tenga en cuenta los saldos iniciales.
Actividad 5 OPERACIONES DEL 16 AL 30 DE DICIEMBRE 2019 Diciembre 19, la empresa vende a crédito todas las existencias a la empresa ICOR LTDA. FV 12 001 Archivadores de madera. A precio de venta. CÓDIGO 1301 130101.01 1355 135515.01 4107 410727.01 2404 240401.02
CUENTA CLIENTE Icor Ltda. ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES Retención en la Fuente COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Archivadores de Madera IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Generado
PARCIAL
DEBE 233.233.000
HABER
233.233.000 5.005.000 5.005.000 200.200.000 200.200.000 38.038.000 38.038.000
a precio de costo. CÓDIGO 6107 610727.01 1408 140801.01
CUENTA COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Archivadores de Madera MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Archivadores Madera
PARCIAL
DEBE 72.840.625
HABER
72.840.625 72.840.625 72.840.625
Escritorios tipos ejecutivos A precio de venta CÓDIGO 1301 130101.01 1355 135515.01 4107 410727.01 2404 240401.02
CUENTA CLIENTE Icor Ltda. ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES Retención en la Fuente COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Escritorio tipo Ejecutivo IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Generado
PARCIAL
DEBE 122.325.000
HABER
122.325.000 2.625.000 2.625.000 105.000.000 105.000.000 19.950.000 19.950.000
A precio de costo CÓDIGO 6107 610727.01 1408 140801.01
CUENTA COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Escritorio tipo Ejecutivo MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Escritorio tipo Ejecutivo
PARCIAL
DEBE 46.852.980
HABER
46.852.980 46.852.980 46.852.980
Sillas de recibo A precio de venta. CÓDIGO 1301 130101.01 1355 135515.01 4107 410727.01 2404 240401.02
CUENTA CLIENTE Icor Ltda. ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES Retención en la Fuente COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Sillas de Recibo IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Generado
PARCIAL
DEBE 235.190.200
HABER
235.190.200 5.047.000 5.047.000 201.880.000 201.880.000 38.357.200 38.357.200
A precio de costo. CÓDIGO 6107 610727.01 1408 140801.01
CUENTA COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Sillas de Recibo MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Sillas de Recibo
PARCIAL
DEBE 85.394.210
HABER
85.394.210 85.394.210 85.394.210
Mesas para juntas. A precio de venta. CÓDIGO 1301 130101.01 1355 135515.01 4107 410727.01 2404 240401.02
CUENTA CLIENTE Icor Ltda. ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES Retención en la Fuente COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Mesa para Juntas IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Generado
PARCIAL
DEBE 283.211.500
HABER
283.211.500 6.077.500 6.077.500 243.100.000 243.100.000 46.189.000 46.189.000
A precio de costo CÓDIGO 6107 610727.01 1408 140801.01
CUENTA COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Mesa para Juntas MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Mesa para Juntas
PARCIAL
DEBE 127.306.751
HABER
127.306.751 127.306.751 127.306.751
Escritorio tipo gerencial. A precio de venta CÓDIGO 1301 130101.01 1355 135515.01 4107 410727.01 2404 240401.02
CUENTA CLIENTE Icor Ltda. ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES Retención en la Fuente COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Escritorio tipo Gerencial IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Generado
PARCIAL
DEBE 185.235.000
HABER
185.235.000 3.975.000 3.975.000 159.000.000 159.000.000 30.210.000 30.210.000
A precio de costo. CÓDIGO 6107 610727.01 1408 140801.01
CUENTA COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Escritorio tipo Gerencial MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Escritorio tipo Gerencial
PARCIAL
DEBE 91.075.000
HABER
91.075.000 91.075.000 91.075.000
Sillas gerenciales. A precio de venta CÓDIGO 1301 130101.01 1355 135515.01 4107 410727.01 2404 240401.02
CUENTA CLIENTE Icor Ltda. ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES Retención en la Fuente COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Silla Gerencial IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Generado
PARCIAL
DEBE 135.023.500
HABER
135.023.500 2.897.500 2.897.500 115.900.000 115.900.000 22.021.000 22.021.000
A precio de costo. CÓDIGO 6107 610727.01 1408 140801.01
CUENTA COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Silla Gerencial MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Silla Gerencial
PARCIAL
DEBE 56.706.454
HABER
56.706.454 56.706.454 56.706.454
Diciembre 20, la empresa compra a TECNOLOGIA MUNDO, según FC 9096, a crédito. Archivadores de madera. CÓDIGO 1408 140801.01 2404 240401.01 2422 242208.01 2201 220101.01
CUENTA MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Archivadores de Madera IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Descontable RETENCIÓN EN LA FUENTE Compras NACIONALES Tecnología Mundo
PARCIAL
DEBE 23.700.000
HABER
23.700.000 4.503.000 4.503.000 592.500 592.500 27.610.500 27.610.500
Escritorios tipo ejecutivo. CÓDIGO 1408 140801.01 2404 240401.01 2422 242208.01 2201 220101.01
CUENTA MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Escritorio tipo Ejecutivo IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Descontable RETENCIÓN EN LA FUENTE Compras NACIONALES Tecnología Mundo
PARCIAL
DEBE 41.5600.000
HABER
41.5600.000 7.885.000 7.885.000 1.037.500 1.037.500 48.347.500 48.347.500
Sillas de recibo. CÓDIGO 1408 140801.01 2404 240401.01 2422 242208.01 2201 220101.01
CUENTA MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Sillas de Recibo IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Descontable RETENCIÓN EN LA FUENTE Compras NACIONALES Tecnología Mundo
PARCIAL
DEBE 36.600.000
HABER
36.600.000 6.954.000 6.954.000 915.000 915.000 42.639.000 42.639.000
Mesas para juntas. CODIGO 1408 140801.01 2404 240401.01 2422 242208.01 2201 220101.01
CUENTA MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Mesa para Juntas IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Descontable RETENCIÓN EN LA FUENTE Compras NACIONALES Tecnología Mundo
PARCIAL
DEBE 36.000.000
HABER
36.000.000 6.840.000 6.840.000 900.000 900.000 41.940.000 41.940.000
Escritorios tipo gerencial. CODIGO 1408 140801.01 2404 240401.01 2422 242208.01 2201 220101.01
CUENTA MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Escritorio tipo Ejecutivo IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Descontable RETENCIÓN EN LA FUENTE Compras NACIONALES Tecnología Mundo
PARCIAL
DEBE 44.000.000
HABER
44.000.000 8.360.000 8.360.000 1.100.000 1.100.000 51.260.000 51.260.000
Sillas gerenciales. CODIGO 1408 140801.01 2404 240401.01 2422 242208.01 2201 220101.01
CUENTA MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Silla Gerencial IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Descontable RETENCIÓN EN LA FUENTE Compras NACIONALES Tecnología Mundo
PARCIAL
DEBE 25.200.000
HABER
25.200.000 4.788.000 4.788.000 630.000 630.000 29.358.000 29.358.000
diciembre 20, la empresa vende mercancías al contado, valor que le consigna directamente a la cuenta bancaria del banco Bogotá según factura FV 12 002 a OFFICE LTDA. Archivador de madera. A precio de venta. CÓDIGO 1102 110201.01 1355 135515.01 4107 410727.01 2404 240401.02
CUENTA BANCO Banco Bogotá. ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES Retención en la Fuente COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Archivadores de Madera IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Generado
PARCIAL
DEBE 40.775.000
HABER
40.775.000 875.000 875.000 35.000.000 35.000.000 6.650.000 6.650.000
A precio de costo. CÓDIGO 6107 610727.01 1408 140801.01
CUENTA COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Archivadores de Madera MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Archivadores Madera
PARCIAL
DEBE 19.750.000
HABER
19.750.000 19.750.000 19.750.000
Escritorio tipo ejecutivo. A precio de venta. CÓDIGO 1102 110201.01 1355 135515.01 4107 410727.01 2404 240401.02
CUENTA BANCO Banco Bogotá ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES Retención en la Fuente COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Escritorio tipo Ejecutivo IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Generado
PARCIAL
DEBE 75.433.750
HABER
75.433.750 1.618.750 1.618.750 64.750.000 64.750.000 12.302.500 12.302.500
A precio de costo. CÓDIGO 6107 610727.01 1408 140801.01
CUENTA COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Escritorio tipo Ejecutivo MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Escritorio tipo Ejecutivo
PARCIAL
DEBE 30.710.000
HABER
30.710.000 30.710.000 30.710.000
Sillas de recibo. A precio de venta. CÓDIGO 1101 110201.01 1355 135515.01 4107 410727.01 2404 240401.02
CUENTA BANCO Banco Bogotá ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES Retención en la Fuente COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Sillas de Recibo IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Generado
PARCIAL
DEBE 47.951.400
HABER
47.951.400 1.029.000 1.029.000 41.160.000 41.160.000 7.820.400 7.820.400
A precio de costo. CÓDIGO 6107 610727.01 1408 140801.01
CUENTA COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Sillas de Recibo MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Sillas de Recibo
PARCIAL
DEBE 25.620.000
HABER
25.620.000 25.620.000 25.620.000
Mesas para juntas. A precio de venta. CÓDIGO 1102 110201.01 1355 135515.01 4107 410727.01 2404 240401.02
CUENTA BANCO Banco Bogotá ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES Retención en la Fuente COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Mesa para Juntas IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Generado
PARCIAL
DEBE 29.707.500
HABER
29.707.500 637.500 637.500 25.500.000 25.500.000 4.845.000 4.845.000
A precio de costo. CÓDIGO 6107 610727.01 1408 140801.01
CUENTA COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Mesa para Juntas MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Mesa para Juntas
PARCIAL
DEBE 18.000.0000
HABER
18.000.0000 18.000.0000 18.000.0000
Escritorio tipo ejecutivo. A precio de venta. CÓDIGO 1102 110201.01 1355 135515.01 4107 410727.01 2404 240401.02
CUENTA BANCO Banco Bogotá ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES Retención en la Fuente COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Escritorio tipo Gerencial IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Generado
PARCIAL
DEBE 59.275.200
HABER
59.275.200 1.272.000 1.272.000 50.880.000 50.880.000 9.667.200 9.667.200
A precio de costo. CÓDIGO 6107 610727.01 1408 140801.01
CUENTA COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Escritorio tipo Gerencial MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Escritorio tipo Gerencial
PARCIAL
DEBE 35.200.000
HABER
35.200.000 35.200.000 35.200.000
Sillas gerenciales. A precio de venta. CÓDIGO 1301 130101.01 1355 135515.01 4107 410727.01 2404 240401.02
CUENTA CLIENTE Icor Ltda. ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES Retención en la Fuente COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Silla Gerencial IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Generado
PARCIAL
DEBE 22.135.000
HABER
22.135.000 475.000 475.000 19.000.000 19.000.000 3.610.000 3.610.000
A precio de costo. CÓDIGO 6107 610727.01 1408 140801.01
CUENTA COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Silla Gerencial MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Silla Gerencial
PARCIAL
DEBE 16.800.000
HABER
16.800.000 16.800.000 16.800.000
Diciembre 26, la empresa compra a TECNOLOGIA MUNDO mercancías de la factura 9098 a crédito. Archivador de madera. CÓDIGO 1408 140801.01 2404 240401.01 2422 242208.01 2201 220101.01
CUENTA MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Archivadores de Madera IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Descontable RETENCIÓN EN LA FUENTE Compras NACIONALES Tecnología Mundo
PARCIAL
DEBE 10.080.000
HABER
10.080.000 1.915.200 1.915.200 252.000 252.000 11.743.200 11.743.200
Escritorio tipo ejecutivo. CÓDIGO 1408 140801.01 2404 240401.01 2422 242208.01 2201 220101.01
CUENTA MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Escritorio tipo Ejecutivo IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Descontable RETENCIÓN EN LA FUENTE Compras NACIONALES Tecnología Mundo
PARCIAL
DEBE 13.500.000
HABER
13.500.000 2.565.000 2.565.000 337.500 337.500 15.727.500 15.727.500
Sillas de recibo. CÓDIGO 1408 140801.01 2404 240401.01 2422 242208.01 2201 220101.01
CUENTA MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Sillas de Recibo IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Descontable RETENCIÓN EN LA FUENTE Compras NACIONALES Tecnología Mundo
PARCIAL
DEBE 11.560.000
HABER
11.560.000 2.196.400 2.196.400 289.000 289.000 13.467.400 13.467.400
Diciembre 26, la empresa vende a crédito según factura FV 12 003 a HOGAR LTDA. Archivador de madera. A precio de venta. CÓDIGO 1301 130101.01 1355 135515.01 4107 410727.01 2404 240401.02
CUENTA CLIENTE Hogar Ltda. ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES Retención en la Fuente COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Archivadores de Madera IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Generado
PARCIAL
DEBE 24.465.000
HABER
24.465.000 525.000 525.000 21.000.000 21.000.000 3.990.000 3.990.000
A precio de costo. CÓDIGO 6107 610727.01 1408 140801.01
CUENTA COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Archivadores de Madera MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Archivadores Madera
PARCIAL
DEBE 12.379.412
HABER
12.379.412 12.379.412 12.379.412
Escritorio tipo ejecutivo. A precio de venta. CÓDIGO 1301 130101.01 1355 135515.01 4107 410727.01 2404 240401.02
CUENTA CLIENTE Hogar Ltda. ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES Retención en la Fuente COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Escritorio tipo Ejecutivo IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Generado
PARCIAL
DEBE 42.813.750
HABER
42.813.750 918.750 918.750 36.750.000 36.750.000 6.982.500 6.982.500
A precio de costo. CÓDIGO 6107 610727.01 1408 140801.01
CUENTA COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Escritorio tipo Ejecutivo MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Escritorio tipo Ejecutivo
PARCIAL
DEBE 18.217.500
HABER
18.217.500 18.217.500 18.217.500
Sillas de recibo. A precio de venta. CÓDIGO 1301 130101.01 1355 135515.01 4107 410727.01 2404 240401.02
CUENTA CLIENTE Hogar Ltda. ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES Retención en la Fuente COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Sillas de Recibo IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Generado
PARCIAL
DEBE 28.542.500
HABER
28.542.500 612.500 612.500 24.500.000 24.500.000 4.655.000 4.655.000
A precio de costo. CÓDIGO 6107 610727.01 1408 140801.01
CUENTA COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Sillas de Recibo MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Sillas de Recibo
PARCIAL
DEBE 16.100.000
HABER
16.100.000 16.100.000 16.100.000
Mesas para juntas. A precio de venta. CÓDIGO 1301 130101.01 1355 135515.01 4107 410727.01 2404 240401.02
CUENTA CLIENTE Hogar Ltda. ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES Retención en la Fuente COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Mesa para Juntas IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Generado
PARCIAL
DEBE 29.707.500
HABER
29.707.500 637.500 637.500 25.500.000 25.500.000 4.845.000 4.845.000
a precio de costo. CÓDIGO 6107 610727.01 1408 140801.01
CUENTA COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Mesa para Juntas MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Mesa para Juntas
PARCIAL
DEBE 18.000.000
HABER
18.000.000 18.000.000 18.000.000
escritorios tipo gerencial. A precio de venta. CÓDIGO 1301 130101.01 1355 135515.01 4107 410727.01 2404 240401.02
CUENTA CLIENTE Hogar Ltda. ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES Retención en la Fuente COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Escritorio tipo Gerencial IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Generado
PARCIAL
DEBE 14.818.800
HABER
14.818.800 318.000 318.000 12.720.000 12.720.000 2.416.800 2.416.800
A precio de costo. CÓDIGO 6107 610727.01 1408 140801.01
CUENTA COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Escritorio tipo Gerencial MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Escritorio tipo Gerencial
PARCIAL
DEBE 8.800.000
HABER
8.800.000 8.800.000 8.800.000
Sillas de recibo A precio de venta CÓDIGO 1301 130101.01 1355 135515.01 4107 410727.01 2404 240401.02
CUENTA CLIENTE Hogar Ltda. ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES Retención en la Fuente COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Silla Gerencial IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Generado
PARCIAL
DEBE 11.067.500
HABER
11.067.500 237.500 237.500 9.500.000 9.500.000 1.805.000 1.805.000
A precio de costo. CÓDIGO 6107 610727.01 1408 140801.01
CUENTA COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Silla Gerencial MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Silla Gerencial
PARCIAL
DEBE 8.400.000
HABER
8.400.000 8.400.000 8.400.000
diciembre 27, la empresa devuelve a TECNOLOGIA MUNDO mercancía de la factura 9098. CÓDIGO 2201 220101.01 2422 242208.01 1408 140801.01 2404 240401.02
CUENTA NACIONALES Tecnología Mundo RETENCIÓN EN LA FUENTE Compras MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Archivadores de Madera IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Generado
PARCIAL
DEBE $1’957.200
HABER
$1’957.200 $42.000 $42.000 $1’680.000 $1’680.000 $319.200 $319.200
. Kardex.
✓
kardex de archivadores de madera
✓
kardex de escritorio tipo ejecutivo
✓
Kardex de sillas de recibo
✓
Kardex de mesa para juntas
✓
Kardex de escritorio tipo gerencial
Kardex de silla gerencial
Diciembre 28, la empresa efectúa los siguientes pagos con cheques del banco Bogotá •
Energía eléctrica C.E.N.S. S.A. E.S.P $800.000 según CE 12 006
CÓDIGO
DETALLE
5206 520606.01
SERVICIOS C.E.N.S. S.A.
1102 110201.01
BANCOS Banco Bogotá
PARCIAL
DEBE
HABER
$800.000 $800.000 $800.000 $800.000
Acueducto y alcantarillado E.S.P.O. S.A. E.S.P. $600.000 SEGÚN ce 12 007 y CH 1240 CÓDIGO
DETALLE
5206
SERVICIOS
520605.01
E.S.P.O. S.A.
1102
BANCOS
110201.01
Banco Bogotá
PARCIAL
DEBE
HABER
$660.000 $660.000 $660.000 $660.000
Servicio de telefonía CLARO S.A. $350.000 según CE 12008 CH 1241 CÓDIGO
DETALLE
5206
SERVICIOS
520607.01
CLARO S.A.
1102
BANCOS
110201.01
Banco Bogotá
PARCIAL
DEBE
HABER
$350.000 $350.000 $350.000 $350.000
Diciembre 30, se efectúa el reembolso de caja menor, girando CH 1242 según CE 12 009. CÓDIGO
DETALLE
5114
DIVERSOS
511405.01
Elementos de aseo y cafetería $1´300.000
511406.01
Útiles, papelería y fotocopias
1102
BANCOS
110201.01
Banco Bogotá
Isaac corral
PARCIAL
DEBE
HABER
$1´950.000
$650.000 $1´950.000 $1´950.000
Actividad 6. Diciembre 30, la empresa recibe extracto bancario del banco Bogotá con: •
ND costo chequera $900.000 banco Bogotá ND 12 001
CÓDIGO
DETALLE
5305 530505.01
FINANCIEROS Gastos Bancarios
1102 110201.01
BANCOS Banco Bogotá
•
PARCIAL
DEBE
HABER
$900.000 $900.000 $900.000 $900.000
ND comisión de cheques $540.000 ND 12 002
CÓDIGO 5305 530515.01 1102 110201.01
DETALLE FINANCIEROS Comisiones BANCOS Banco Bogotá
PARCIAL
DEBE $540.000
HABER
$540.000 $540.000 $540.000
•
ND 4*1000 $860.000 ND 12 003
CÓDIGO 5305 530505.01 1102 110201.01
DETALLE FINANCIEROS Gastos Bancarios BANCOS Banco Bogotá
PARCIAL
DEBE $860.000
HABER
$860.000 $860.000 $860.000
Actividad 7. A 31 de diciembre de 2019, la empresa efectĂşa el cierre del periodo contable.
Actividad 8 Kardex
Balance de comprobaciรณn a 31 de diciembre de 2019.
Libro Diario
Libro mayor y balances
Inventario o kardex
ESTADOS FINANCIEROS O BALANCE GENERAL
Comprobante del costo
Conclusiones. El trabajo realizado ayudo a fortalecer el conocimiento visto durante el periodo de estas dos materias, manejando el análisis de interpretar los documentos que se desarrollaron en la actividad 8, esto se da porque durante el semestre se dio un aprendizaje en cómo esta cuenta #1 está inmersa en todos estos documentos. Al igual que en taller contable sistematizado, cada vez se da un uso más concreto y mejor planificado de los módulos de la aplicación de TNS