Impacto económico al contratar seguros por cobertura

Negocios Impacto económico al contratar seguros por cobertura

Cada propuesta correspondiente se realiza con base a las características de la empresa contratante de quienes se asegurarían, monto de la suma asegurada, periodo y moneda a contratar.

Por: L.A. y A.S. José Francisco

Ochoa Mendieta. Gerente General de Frangeti Empresarial Mexicana, S.A. de C.V. gerencia@frangeti.com.mx www.frangeti.com.mx frangeti consultores y asesores empresariales

Seguro de Hombre Clave

omencemos con la definición y características. La

Cdefinición más precisa y práctica desde mi punto de vista es la siguiente: Es un seguro que proteja a la empresa de la pérdida de personal valioso. En este artículo veremos cómo seleccionar a esa persona valiosa en cualquier empresa.

Ya sea porque es el dueño o el mejor vendedor que contribuye a generar las mayores utilidades, altos funcionarios, colaboradores que llevan años y tienen gran conocimiento de la empresa, incluso personal con alta experiencia en cierto tema que sea difícil de conseguir en el mercado laboral.

Sus habilidades, talentos y experiencia son los valiosos activos intangibles cuyo peso en la contribución al éxito del negocio sobrepasa el de los ladrillos, equipo, cuentas e inventarios disponibles, ya que el éxito depende de los hombres y mujeres que trabajan en él.

Si bien es cierto que estos activos tangibles se perdieran total o parcialmente mediante algún esfuerzo, o por el traslado del riesgo de su pérdida, contratando un seguro, sería factible sustituirlos nuevamente; no es así en el caso del personal clave, ya que su pérdida podría significar el fin de la empresa.

La pérdida de este tipo de colaboradores puede afectar significativamente. Por ello, la Ley del Impuesto sobre la Renta, (ISR), contempla la contratación de un seguro que indemnice a la empresa por su pérdida. Para poder tomar esa decisión tenemos que hacer un proceso para determinar si contratamos este tipo de seguros.

Beneficios

Un seguro se compra para protección. Resarcir la pérdida financiera originada por la muerte o incapacidad de las personas altamente productivas. Proteger el patrimonio de los inversionistas. Como estrategia fiscal y reducir impuestos. Ahorrar con seguridad y buen rendimiento.

Con esto en mente, respondamos ¿Quién es el Hombre Clave de nuestra organización?

Socios que participan activamente. Funcionarios de alto nivel. Personal de operaciones. Personal en áreas comerciales. Colaboradores susceptibles de ser reclutados por la competencia. Beneficio de deducibilidad, no hay tope establecido por la legislación de las primas y coberturas contratadas.

Contratante: La sociedad como contribuyente, ya que se trata de un plan deducible.

Asegurados: Socios, técnicos, dirigentes y demás personal estratégico.

Beneficiario: La persona moral contratante (sociedad mercantil o civil) en forma irrevocable.

Temporalidad máxima: 20 años (las primas siempre serán fijas o constantes).

Coberturas: Solo cubre riesgo de fallecimiento (básica) y Suma Asegurada por Invalidez Total y Permanente (BIPA).

Una vez que se tiene identificado el Hombre Clave de la Empresa, se determina una suma asegurada que compensaría el impacto económico de cualquier cobertura contratada.

La suma asegurada se puede determinar con:

• La participación de utilidades. • Por el salario percibido del funcionario (en múltiplos anuales). • Por su participación accionaria. • Por el costo de sustitución y capacitación de dicho funcionario, o • Una combinación de los criterios anteriores. • Valor en libros de la empresa.

Negocios

Hay tres formas principales para determinar la cantidad de la Suma Asegurada que necesita un negocio:

1. Los métodos de Costeo de reemplazo, se refiere cuanto gastaría en encontrar a la persona idónea, capacitarlo y que desarrolle la actividad que tenía la persona que está sustituyendo. 2. Ingresos vs ganancias contempla cuantas ventas y que utilidad genera el Hombre Clave en un año de ejercicio. 3. Múltiplos al ingreso del Hombre Clave, aquí se maneja el sueldo anual que se le paga, elevado a un múltiplo de N veces.

Cada aseguradora maneja en específico el procedimiento para determinar la suma asegurada.

Los principales requisitos conforme a la Ley del Impuesto sobre la Renta y su reglamento son:

1. Que la sociedad genere utilidades (no deficitaria). 2. Que tenga por lo menos 2 años de constituida. 3. Que NO modifique su razón social, se fusione, se escinda, ni se liquide.

Afectaría a la empresa en diferentes formas al no contratarlo, frenaría los proyectos que se estén iniciando, perderían clientes, por lo consiguiente afectaría la contratación de créditos poniendo en riesgo la imagen y proyección operativa de la empresa creando un decremento en las ventas

y su producción.

Las características del seguro son el plazo máximo de contratación de 20 años y la edad máxima del Hombre Clave es de 60 y 65 años, pudiéndolo contratar en Moneda Nacional, Dólares y UDIS.

Les recordamos que cada seguro se tendrá que cotizar con base a las características de la empresa contratante y él o los hombres clave, ya que es un traje a la medida.