Voranschlag Neu: Neuer Aufbau und neue Inhalte

Voranschlag Neu

Neuer Aufbau und neue Inhalte. von Clemens Hödl

Der erste Voranschlag gemäß VRV 2015 muss für das Jahr 2020 im Herbst 2019 erstellt und beschlossen werden. Eine Neuerung dabei ist, dass ein Ergebnisvoranschlag und ein Finanzierungsvoranschlag budgetiert werden müssen. Während der Ergebnisvoranschlag sämtliche veranschlagten Erträge und Aufwendungen enthält, zeigt der Finanzierungsvoranschlag die Einzahlungen und Auszahlungen der Gemeinde. Um den Voranschlag 2020 zeitgerecht erstellen zu können, müssen sämtliche Vorarbeiten rechtzeitig abgeschlossen sein, z. B. die Vermögensbewertung zur Berechnung der Abschreibungen des Sachanlagevermögens.

Gesamthaushalt

'LH¿QDQ]LHOOHQ9HUKlOWQLVVHGHUJHVDPWHQ Gemeinde sind am Beginn des Voranschlages in Form des Ergebnis- und

Aufbau Voranschlag Neu 1

Gesamthaushalt Ergebnis- und Finanzierungsvoranschlag

Voranschlagsquerschnitt

10 Bereichsbudgets Ergebnis- und Finanzierungsvoranschlag

Detailnachweis nach Ansätzen und Kontengruppen

Stellenplan

Finanzierungsvoranschlags auf Ebene des Gesamthaushalts darzustellen. Neben dem Voranschlag für das zu beschließende Finanz jahr sind, auch die Werte für den Voranschlag des laufenden Finanzjahrs sowie der Rechnungsabschluss für das vorangegangene Finanzjahr darzustellen. Hier hat sich zur VRV 1997 nichts geändert. Im ersten Voranschlag für das Jahr 2020 werden die beiden rechten Spalten jedoch leer bleiben (VA 2019, RA 2018), aufgrund nicht vorhandener Vergleichswerte.

Der Ergebnisvoranschlag zeigt sämtliche veranschlagten Erträge und Aufwendungen. Der Saldo aus Erträgen und Aufwendungen ergibt das Nettoergebnis der Gemeinde. Aus dem Nettoergebnis können Haushaltsrücklagen gebildet werden, entweder allgemeine Haushaltsrücklagen oder zweckgebundene Haushaltsrücklagen. Falls wie am Beispiel von Trofaiach im Voranschlag geplant wird, bereits bestehende Haushaltsrücklagen aufzulösen, scheint dies ebenfalls an dieser Stelle im Voranschlag auf.

Der Finanzierungsvoranschlag zeigt die geplanten Einzahlungen und Auszahlungen der Gemeinde. Der erste Teil des Finanzierungsvoranschlages, die operative Gebarung, entspricht vom Aufbau dem Ergebnisvoranschlag. Abweichungen zwischen den beiden Haushalten stellen beispielsweise die Dotierung von Rückstellungen sowie AbVFKUHLEXQJHQGDUZHOFKHQLFKW¿QDQ]LHrungswirksam sind und daher nur im Ergebnisvoranschlag enthalten sind.

Anlagen zum Voranschlag

1 Details siehe im Muster-Voranschlag der Stadtgemeinde Trofaiach unter: http://www.kdz.eu/de/VRV_2015_Muster

Ergebnisvoranschlag VA Gesamthaushalt

MVAG MVAG Mittelverwendungs- und -aufbringungsgruppen Ebene Code (1. Ebene)

1 211 Erträge aus der operativen Verwaltungstätigkeit 1 212 Erträge aus Transfers 1 213 Finanzerträge

SU 21 Summe Erträge

1 221 Personalaufwand 1 222 Sachaufwand (ohne Transferaufwand) 1 223 Transferaufwand (laufende Transfers und Kapitaltransfers) 1 224 Finanzaufwand

SU 22 Summe Aufwendungen SA0 SA0 (0) Nettoergebnis (21 - 22)

1 230 Entnahmen von Haushaltsrücklagen 1 240 Zuweisung an Haushaltsrücklagen

SU 23 Summe Haushaltsrücklagen 1HWWRHUJHEQLVQDFK=XZHLVXQJXQG(QWQDKPHQ Finanz ierungsvoranschlag VA Gesamthaushalt Ebene Code (1. Ebene)

1 311 Einzahlungen aus der operativen Verwaltungstätigkeit 1 312 Einzahlungen aus Transfers (ohne Kapitaltransfers) 1 313 Einzahlungen aus Finanzerträgen

SU 31 Summe Einzahlungen operative Gebarung

1 321 Auszahlungen aus Personalaufwand 1 322 Auszahlungen aus Sachaufwand (ohne Transferaufwand) 1 323 Auszahlungen aus Transfers (ohne Kapitaltransfers) 1 324 Auszahlungen aus Finanzaufwand

SU 32 Summe Auszahlungen operative Gebarung  6DOGR*HOGÀXVVDXVGHU2SHUDWLYHQ SA1 SA1 Gebarung (31 - 32)

1 331 Einzahlungen aus der Investitionstätigkeit 1 332 Einzahlungen aus der Rückzahlung von Darlehen sowie gewährten Vorschüssen

SU 33 Summe Einzahlungen investive Gebarung

1 341 Auszahlungen aus der Investitionstätigkeit 1 342 Auszahlungen von gewährten Darlehen sowie gewährten Vorschüssen

SU 34 Summe Auszahlungen investive Gebarung  6DOGR*HOGÀXVVDXVGHU,QYHVWLYHQ SA2 SA2 Gebarung (33 - 34)  6DOGR1HWWR¿QDQ]LHUXQJVVDOGR SA3 SA3 (Saldo 1 + Saldo 2)

1 351 Einzahlungen aus der Aufnahme von Finanzschulden

SU 35 Summe Einzahlungen aus der Finanzierungstätigkeit

1 361 Auszahlungen aus der Tilgung von Finanzschulden

SA00 SA00 YRQ +DXVKDOWVUFNODJHQ6$68 VA 2016 VA 2015 RA 2014

20.286.700,00 3.565.800,00 981.900,00

24.834.400,00

5.983.700,00 12.645.600,00 5.281.600,00 175.100,00

24.086.000,00 748.400,00

123.500,00 111.200,00

12.300,00

20.281.000,00 3.565.800,00 981.900,00 5.897.200,00 10.290.700,00 5.281.600,00 175.100,00 155.700,00 3.900,00 2.352.200,00 7.800,00 6.000,00 961.600,00

760.700,00

20.275.900,00 3.379.300,00 376.400,00

24.031.600,00

5.706.700,00 11.715.800,00 4.923.200,00 267.600,00

22.613.300,00 1.418.300,00

232.000,00 46.200,00

185.800,00

20.271.800,00 3.379.300,00 376.400,00 5.632.200,00 10.165.100,00 4.923.200,00 267.600,00 4.100,00 7.200,00 4.549.500,00 10.200,00 2.306.000,00 952.400,00

1.604.100,00

20.030.448,42 3.689.453,10 316.449,35

24.036.350,87

5.567.629,68 11.548.813,09 4.463.781,80 178.863,03

21.759.087,60 2.277.263,27

325.253,25 402.537,14

-77.283,89

Quelle: Muster-Voranschlag 2016 der Stadtgemeinde Trofaiach, S. 4.

MVAG MVAG Mittelverwendungs- und -aufbringungsgruppen

SU 36 Summe Auszahlungen aus der Finanzierungstätigkeit  6DOGR*HOGÀXVVDXVGHU)LQDQ]LHUXQJVWlWLJNHLW SA4 SA4 (35 - 36)  6DOGR*HOGÀXVVDXVGHUYRUDQVFKODJVZLUNVDPHQ SA5 SA5 Gebarung (Saldo 3 + Saldo 4) VA 2016 VA 2015 RA 2014

24.828.700,00

21.644.600,00

3.184.100,00

24.027.500,00

20.988.100,00

3.039.400,00

2.199.979,38 20.095.990,48 3.686.233,10 316.449,35

24.098.672,93

5.489.355,33 10.050.074,86 4.463.781,80 178.863,03

20.182.075,02

3.916.597,911

159.600,00

11.300,00

6.527,521

13.812,39

20.339,91

2.360.000,00

-2.200.400,00

983.700,00

6.000,00

961.600,00

-955.600,00

4.559.700,00

-4.548.400,00

-1.509.000,00 2.306.000,00

2.750.531,38

952.400,00

1.353.600,00

8.800,00

2.759.331,38

-2.738.991,47

1.177.606,44

5.695,45

5.695,45

947.545,57

947.545,57

-941.850,12

28.100,00 -155.400,00 235.756,32

Quelle: Muster-Voranschlag 2016 der Stadtgemeinde Trofaiach, S. 5.

Im Anschluss an die operative Gebarung folgt die investive Gebarung. Diese enthält sämtliche mit geplanten Investitionen verbundeQHQ*HOGÀVVHGKGLH$XV]DKOXQJIUGLH Anschaffung von Vermögensgegenständen, Einzahlungen von Investitionszuschüssen, aber auch Einzahlungen durch die Veräußerung von Vermögensgegenständen. Die Abschreibungen sind an dieser Stelle nicht enthalten. Diese stellen keine Auszahlung dar.

Die Summe aus dem Saldo der operativen Gebarung (Saldo 1) und dem Saldo der investiven Gebarung (Saldo 2) ergibt den 1HWWR¿QDQ]LHUXQJVVDOGR6DOGR'LHVHU ]HLJWREGLH¿QDQ]LHOOHQ0LWWHODXVGHU

operativen Gebarung ausreichend sind, um die Investitionen zu decken oder ob Fremdmittel aufgenommen werden müssen.

Die wesentlichsten Positionen der Finanzierungstätigkeit sind die Einzahlung aus der Aufnahme von Finanzschulden sowie die Auszahlung aus der Tilgung von Finanz schulden. Auszahlungen für Zinsen sind nicht in der Finanzierungstätigkeit sondern in der operativen Gebarung im Finanzaufwand enthalten.

Der Saldo 5 (die Summe aus Saldo 1, Saldo 2 XQG6DOGR]HLJWGHQ*HOGÀXVVDXVGHUYRUanschlagswirksamen Gebarung. Ist der Saldo 5 positiv (siehe Trofaiach VA 2016), ist im Voranschlag ein Aufbau der liquiden Mittel im zu beschließenden Finanzjahr geplant, ist er negativ (siehe Trofaiach VA 2015), führt dies zu einem Abbau der liquiden Mittel.

Voranschlagsquerschnitt

Der Voranschlagsquerschnitt dient dem Herleiten des Finanzierungssaldos gemäß den Regelungen des ESVG 2010 (Maastricht-Ergebnis).

Bereichsbudgets

Auf der nächsten Ebene sind für die zehn Gruppen 0 bis 9 jeweils ein Ergebnis- und Finanzierungsvoranschlag darzustellen. Die Gliederung ist tiefer als auf der Ebene des Gesamthaushalts. Damit wird für jede Gruppe (bzw. Politikfeld) das Nettoergebnis erkennbar und für die Gruppen 0 bis 8 der erforderliche Zuschussbedarf (inkl. Abschreibungen für die Infrastruktur) aus den Überschüssen der Gruppe 9 ermittelt.

Detailnachweis

Neben der aggregierten Darstellung des Ergebnis- und Finanzierungsvoranschlags auf Ebene des Gesamthaushalts sowie der

Ergebnisvoranschlag VA Bereichsbudget 2 / Unterricht, Erziehung, Sport und Wissenschaft

MVAG MVAG Mittelverwendungs- und -aufbringungsgruppen VA 2016 VA 2015 RA 2014 Ebene Code (1. und 2. Ebene)

1 211 Erträge aus der operativen Verwaltungstätigkeit 596.500,00 601.500,00 587.260,04

2 2114 Erträge aus Leistungen 409.200,00 407.200,00 396.728,21 2 2115 Erträge aus Besitz und wirtschaftlicher Tätigkeit 187.300,00 194.300,00 190.531,83

1 212 Erträge aus Transfers 760.900,00 606.500,00 638.912,01

2 2121 Transferertrag von Trägern des öffentlichen Rechts 760.900,00 606.500,00 638.912,01

SU 21 6XPPH(UWUlJH 1.357.400,00 1.208.000,00 1.226.172,05 1 221 Personalaufwand 1.770.500,00 1.718.900,00 1.644.578,54

2 2211 Personalaufwand (Bezüge, Nebengeb., Mehrleistungen) 1.396.000,00 1.353.300,00 1.291.349,25 2 2212 Gesetzlicher und freiwilliger Sozialaufwand 347.900,00 340.900,00 331.173,56 2 2213 Sonstiger Personalaufwand 12.400,00 10.500,00 8.666,54   1LFKW¿QDQ]LHUXQJVZLUNVDPHU3HUVRQDODXIZDQG   

1 222 Sachaufwand (ohne Transferaufwand) 1.535.500,00 1.461.200,00 1.526.069,38

2 2221 Gebrauchs- und Verbrauchsgüter, Handelswaren 89.300,00 94.000,00 86.284,46 2 2222 Verwaltungs- und Betriebsaufwand 281.100,00 284.100,00 280.082,77 2 2223 Leasing- und Mietaufwand 375.500,00 383.100,00 400.502,72 2 2224 Instandhaltung 112.500,00 115.400,00 124.416,03 2 2225 Sonstiger Sachaufwand 411.400,00 416.500,00 397.045,77   1LFKW¿QDQ]LHUXQJVZLUNVDPHU6DFKDXIZDQG   

1 223 Transferaufwand (laufende Transfers und Kapitaltransfers) 448.500,00 432.000,00 419.106,83

2 2231 Transferaufwand an Träger des öffentlichen Rechts 187.100,00 176.200,00 172.085,12 2 2234 Transferaufwand an Haushalte und Organisationen ohne Erwerbscharakter 261.400,00 255.800,00 247.021,71

SU 22 6XPPH$XIZHQGXQJHQ 3.754.500,00 3.612.100,00 3.589.754,75 SA0 SA0 (0) Nettoergebnis (21 - 22) -2.397.100,00 -2.404.100,00 -2.363.582,70

1 230 Entnahmen von Haushaltsrücklagen 18.300,00 0,00 0,00 2 2301 Entnahmen von Haushaltsrücklagen 18.300,00 0,00 0,00

1 240 Zuweisung an Haushaltsrücklagen 0,000 10.000,00 20.000,00

2 2401 Zuweisung an Haushaltsrücklagen 0,00 10.000,00 20.000,00

SU 23 6XPPH+DXVKDOWVUFNODJHQ 18.300,00 -10.000,00 -20.000,00 1HWWRHUJHEQLVQDFK=XZHLVXQJXQG(QWQDKPHQ SA00 SA00   YRQ+DXVKDOWVUFNODJHQ6$68 -2.378.800,00 -2.414.100,00 -2.383.582,70

Darstellung der einzelnen Konten für jeden Ansatz

Summen und Salden entsprechend dem Ergenis- und Finanzierungshaushalt

Ergebnis- und Finanzierungsvoranschlag wird nebeneinander dargestellt

Beispiel Detailnachweis

Ansatz 2400 Kindergarten Sonnenschein VA 2016 VA 2015 RA 2014 VA 2016 VA 2015 RA 2014 Konto Ergebnisvoranschlag Finanzierungsvoranschlag Operative Gebarung

2400 810 Erträge aus Leistungen 24.000,00 20.000,00 21.007,71 24.000,00 20.000,00 21.106,08 2400 816 Kostenbeiträge (Kostenersätze) für sonstige Leistungen 0,00 0,00 21,00 0,00 0,00 13,45 2400 824 Miet- und Pachterträge 200,00 200,00 236,00 200,00 200,00 236,00 2400 861 Transfers von Ländern, Landesfonds und Landeskammern 151.400,00 170.800,00 126.277,79 151.400,00 170.800,00 126.277,79 2400 871 Kapitaltransfers aus Gemeinde-Bedarfszuweisungsmittel 15.000,00 12.000,00 14.975,00 15.000,00 12.000,00 14.975,00

SU 21 / 31 Summe Erträge / Einzahlungen operative Gebarung 190.600,00 203.000,00 162.517,50 190.600,00 203.000,00 162.608,32

2400 400 Geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG) 2.000,00 2.000,00 2.373,18 2.000,00 2.000,00 2.373,18 2400 420 Roh-, Hilfs- und Baustoffe 500,00 500,00 540,25 500,00 500,00 540,25 2400 454 Reinigungsmittel 800,00 800,00 651,01 800,00 800,00 651,01 2400 456 Schreib-, Zeichen- und sonstige Büromittel 200,00 200,00 188,50 200,00 200,00 188,50 2400 457 Druckwerke 200,00 200,00 129,10 200,00 200,00 129,10 2400 459 Sonstige Verbrauchsgüter 200,00 200,00 353,13 200,00 200,00 353,13 2400 510 Geldbezüge der Vertragsbediensteten der Verwaltung 202.200,00 243.700,00 203.094,10 202.200,00 243.700,00 203.094,10 2400 511 Geldbezüge der Vertragsbediensteten in handwerklicher Verwendung 600,00 0,00 0,00 600,00 0,00 0,00 2400 522 Geldbezüge der nicht ganzjährig beschäftigten Angestellten 0,00 0,00 3.457,20 0,00 0,00 3.457,20 2400 523 Geldbezüge der nicht ganzjährig beschäftigten Arbeiter 0,00 1.800,00 0,00 0,00 1.800,00 0,00 2400 540 Sachbezüge der Vertragsbediensteten der Verwaltung 2.000,00 1.200,00 1.620,00 0,00 0,00 0,00 2400 565 Mehrleistungsvergütungen 5.000,00 4.600,00 4.760,74 5.000,00 4.600,00 4.760,74 2400 569 Sonstige Nebengebühren 1.500,00 2.200,00 2.165,18 1.500,00 2.200,00 2.165,18 2400 580 Dienstgeberbeiträge zum Ausgleichsfonds für Familienbeihilfen 9.500,00 10.200,00 10.042,33 9.500,00 10.200,00 10.042,33 2400 581 Dienstgeberbeiträge zur Alterssicherung 43.100,00 49.200,00 48.528,85 43.100,00 49.200,00 48.528,85 2400 592 Dotierung von Rückstellungen für Jubiläumszuwendungen 1.700,00 1.900,00 1.838,06 0,00 0,00 0,00 2400 593 Dotierung von Rückstellungen für nicht konsumierte Urlaube 400,00 400,00 408,46 0,00 0,00 0,00 2400 600 Energiebezüge 900,00 900,00 798,70 900,00 900,00 798,70 2400 610 Instandhaltung von Grund und Boden 2.300,00 2.300,00 4.054,51 2.300,00 2.300,00 4.054,51 2400 614 Instandhaltung von Gebäuden und Bauten 600,00 600,00 553,92 600,00 600,00 553,92 2400 631 Telekommunikationsdienste 500,00 500,00 410,67 500,00 500,00 410,67 2400 670 Versicherungen 800,00 800,00 928,10 800,00 800,00 928,10 2400 680 Planmäßige Abschreibung 14.500,00 10.700,00 12.410,94 0,00 0,00 0,00 2400 700 Miet- und Pachtaufwand 23.800,00 22.900,00 22.326,34 23.800,00 22.900,00 22.326,34 2400 720 Kostenbeiträge (Kostenersätze) für Leistungen 8.600,00 8.800,00 8.640,00 8.600,00 8.800,00 8.640,00 2400 724 Reisegebühren 300,00 400,00 445,70 300,00 400,00 445,70 2400 728 Entgelte für sonstige Leistungen 2.700,00 700,00 297,70 2.700,00 700,00 297,70 2400 751 Transfers an Länder, Landesfonds und Landeskammern 24.400,00 23.000,00 36.236,90 24.400,00 23.000,00 36.236,90 2400 768 Sonstige Transfers an private Haushalte 800,00 800,00 804,19 800,00 800,00 804,19

SU 22 / 32 Summe Aufwendungen / Auszahlungen operative Gebarung 350.100,00 391.500,00 368.057,76 331.500,00 377.300,00 351.780,30  1HWWRHUJHEQLV6DOGR*HOGÀXVV SA 0 / SA 1 aus der operativen Gebarung (31 - 32) -159.500,00 -188.500,00 -205.540,26 -140.900,00 -174.300,00 -189.171,98

2400 894 Entnahmen von zweckgebundenen Haushaltsrücklagen 18.300,00 0,00 0,00

SU 23 Summe Haushaltsrücklagen 18.300,00 0,00 0,00 Nettoergebnis nach Zuweisung und Entnahmen SA 00 von Haushaltsrücklagen (SA0 +/- SU23) -141.200,00 -188.500,00 -205.540,26

Investive Gebarung SU 33 Summe Einzahlungen investive Gebarung 0,00 0,00 0,00

2400 010 Gebäude und Bauten 0,00 9.700,00 0,00 2400 042 Amts-, Betriebs- und Geschäftsausstattung 33.300,00 17.800,00 22.100,09

SU 34 Summe Auszahlungen investive Gebarung 33.300,00 27.500,00 22.100,09 6$  6DOGR*HOGÀXVVDXVGHULQYHVWLYHQ*HEDUXQJ       6$  6DOGR1HWWR¿QDQ]LHUXQJVVDOGR6DOGR6DOGR      

Finanzierungstätigkeit SU 35 Summe Einzahlungen aus der Finanzierungsätigkeit 0,00 0,00 0,00 SU 36 Summe Auszahlungen aus der Finanzierungstätigkeit 0,00 0,00 0,00 6$  6DOGR*HOGÀXVVDXVGHU)LQDQ]LHUXQJVWlWLJNHLW          6DOGR*HOGÀXVVDXVGHUYRUDQVFKODJV    SA 5 wirksamen Gebarung (Saldo 3 + Saldo 4) -174.200,00 -201.800,00 -211.272,07

Anlagen zum Voranschlag Inhalt

Stellenplan für den Gesamthaushalt Geplanter Personalstand zum Stichtag Anlage 6a - Nachweis über Transferzahlungen Transferzahlungen nach Teilsektoren des Staates $QODJHE1DFKZHLVEHU+DXVKDOWVUFNODJHQXQG 1DFKZHLVEHU¿QDQ]LHOOHXQGQLFKW¿QDQ]LHOOH+DXVKDOWVUFNODJHQ  Zahlungsmittelreserven inkl. der entsprechenden Zahlungsmittelreserven Anlage 6c - Einzalnachweis über Finanzschulden und Detaillierte Aufschlüsselung der vorhandenen Schuldendienst gem. § 32 Abs. 1 und 2 (Gemeinden) Darlehensverhältnisse Anlage 6f - Nachweis über haushaltsinterne Vergütungen Ausweis der haushaltsinternen Vergütungen auf Gruppenebene

Darstellung der zehn Bereichsbudgets hat zusätzlich eine Darstellung aller Ansätze zu erfolgen. Je Ansatz werden die einzelnen Konten dargestellt. Vom Prinzip her ähnelt diese DarVWHOOXQJGHUELVKHULJHQ$XÀLVWXQJQDFKGHU VRV 1997. Bisher wurden die Posten je Unterabschnitt aufsteigend dargestellt. In der VRV 2015 werden die Konten je Ansatz innerhalb der Logik von Ergebnis- und Finanzierungshaushalt auch aufsteigend dargestellt. Ergebnis- und Finanzierungsvoranschlag werden im Detailnachweis neben einander dargestellt, im Ge gensatz zu den Gesamt- und Bereichsbudgets.

Anlagen zum Voranschlag

Die Anlagen werden weitgehend aus dem System durch Kontenzuordnungen automatisiert befüllt. Folgende Anlagen müssen dem Voranschlag beigelegt werden. Die Anlagen im Voranschlag entsprechen inhaltlich dem Status quo. Davon ausgenommen ist die Anlage 6b, wo neben den Haushaltsrücklagen auch die Zahlungsmittel-reVHUYHQGKGLH¿QDQ]LHOOH%HGHFNXQJGHUMHweiligen Rücklage, darzustellen sind. <

Kommentar senden

:$6,671(8%(,'(5925$16&+/$*6(567(//81*"

À À À Neben dem Finanzierungsvoranschlag ist auch ein Ergebnisvoranschlag zu erstellen. 'LH$EVFKUHLEXQJHQVLQGÀlFKHQGHFNHQGDQVDW]ZHLVH]XYHUDQVFKODJHQ Die planbaren Rückstellungen sind ansatzweise zu veranschlagen.

:$6/b6676,&+$86'(0925$16&+/$*'(567$'7*(0(,1'(752)$,$&+ +(5$86/(6(1"

À Ergebnisvoranschlag: • Im VA 2016 liegt das Nettoergebnis bei 748.400 Euro und damit unter dem Nettoergebnis von VA 2015 (1.418.300 Euro) und RA 2014 (2.277.263 Euro). Der Rückgang ist auf den starken Anstieg von Sach- und

Transferaufwand zurückzuführen. In Summe gelingt es der Stadtgemeinde die Aufwendungen für die Leis

WXQJHQLQNO,QIUDVWUXNWXUPLWHLJHQHQ0LWWHOQ]X¿QDQ]LHUHQ • In der Höhe von 12.300 Euro werden mehr Rücklagen aufgelöst als gebildet. • Das Nettoergebnis nach Zuweisung und Entnahmen von Haushaltsrücklagen liegt bei 760.700 Euro.

À Finanzierungsvoranschlag: ‡ 'HU*HOGÀXVVDXVGHURSHUDWLYHQ*HEDUXQJ6DOGRZLUGPLWHLQHPLP9$JHSODQWHQhEHUVFKXVVYRQ DXVUHLFKHQXPGLH1HWWR,QYHVWLWLRQHQ6DOGRLP$XVPD‰YRQ(XUR]X¿QDQ]LHUHQ ‡ 'HU1HWWR¿QDQ]LHUXQJVVDOGR6DOGRLQGHU+|KHYRQ (XUREHVDJWGDVVLQGLHVHP$XVPD‰0LWWHO zur Verfügung stehen sollen, um die Schulden zu reduzieren. ‡ 'HU*HOGÀXVVDXVGHU)LQDQ]LHUXQJVWlWLJNHLW6DOGR]HLJWPLWHLQHP$EJDQJYRQ(XURGDV$XVmaß des geplanten Schuldenabbaus. ‡ 'HU*HOGÀXVVDXVGHUYRUDQVFKODJVZLUNVDPHQ*HEDUXQJ6DOGRLQGHU+|KHYRQ(XUR]HLJWGLH geplante Erhöhung der liquiden Mittel für das Jahr 2016.