Progrcorsoa date

PROGRAMMA CORSO “A” 2006-2007

N.

DATA/Ore 9.30 – 13.00

PROGRAMMA

1.

6/11/2006 BILANCIO D’ESERCIZIO Alberto Fasanotti – Fabrizio Rossi (Fidital) (i)

Quadro giuridico di riferimento: - Disposizioni legislative - Principi contabili - Legge sulla revisione e certificazione dei bilanci (cenni) - Bilanci di imprese particolari (Banche, Assicurazioni - Cenni)

(ii) Struttura e contenuto del Bilancio d’impresa ii - Stato Patrimoniale iii - Conto Economico iv - Nota Integrativa (iii)

Esercitazione: dal bilancio di verifica al bilancio ex Codice Civile con enfasi delle voci Debiti Tributari e Imposte dell’esercizio (compresi cenni sulle imposte differite)

(iv) Il bilancio consolidato (v) Cenni di controllo contabile

2.

13/11/2006 Fabio Oneglia

IMPOSTA SUL VALORE AGGIUNTO Presupposti applicativi ed effettuazione dell’operazione (i)

v

Presupposti per l’applicazione della normativa IVA - Presupposto oggettivo - Presupposto soggettivo - Presupposto territoriale (cenni)

(ii) Effettuazione delle operazioni ed esigibilità dell’imposta - Cessioni di beni - Prestazioni di servizi (iii)

Operazioni rientranti nella normativa IVA (operazioni imponibili, non imponibili, esenti)

Soggetti passivi; base imponibile e determinazione periodica (i)

Soggetti passivi (residenti e non residenti)

1

(ii) (iii)

3.

4.

20/11/2006 Riccardo Di Salvo

27/11/2006 Stefano Barletta

Base imponibile (principio generale ed esclusione dalla base imponibile) Determinazione periodica dell’imposta (principio della detrazione; deroghe e limitazioni nel caso di operazioni esenti)

FATTURAZIONE; REGISTRAZIONE E LIQUIDAZIONE

(i)

Obblighi di fatturazione - Termini di emissione e di conservazione - Casi di non obbligatorietà di emissione della fattura

(ii)

Obblighi di registrazione - Tenuta e conservazione di registri e documenti - Termini di registrazione

(iii)

Variazioni dell’imponibile o dell’imposta - Variazioni in aumento - Variazioni in diminuzione - Correzioni di errori fatti in sede di registrazione

(iv)

Obblighi di liquidazione e versamento - Norme generali - Casi particolari

(v)

Obblighi di dichiarazione - Versamenti di conguaglio - Rimborsi dell’eccedenza a credito

(vi)

Sanzioni

IMPOSTE SUI REDDITI Testo Unico e Reddito d’Impresa

5.

(i)

Struttura del Testo Unico delle Imposte sui Redditi - Categorie reddituali - Soggetti passivi - Residenza fiscale

(ii)

Il reddito d’impresa - Definizioni e presupposti - Norme generali sui componenti di reddito - Principio della competenza ed inerenza - Norme generali sulle valutazioni

04/12/2006 COMPONENTI POSITIVI DI REDDITO Andrea Alberico – Luca Fossati - Ricavi

2

-

Sopravvenienze attive Plusvalenze Interessi Proventi immobiliari

Principi in materia di valutazioni - Rimanenze - Titoli -

Opere e servizi di durata ultrannuale

6.

11/12/2006 DIVIDENDI E PLUSVALENZE DA PARTECIPAZIONI Giacomo Succi – Gianluca Ronzio - Flussi di dividendi nazionali; intracomunitari ed extraUE – Cenni - Dividend exemption - Participation exemption - Trasparenza fiscale (cenni)

7.

18/12/2006 Fabio Landuzzi

COMPONENTI NEGATIVI DI REDDITO -

8.

8/01/2007 Fabio Carusi

Lavoro dipendente Oneri fiscali e contributivi Minusvalenze sopravvenienze passive Ammortamento beni materiali ed immateriali Accantonamenti Spese relative a più esercizi Interessi passivi e thin cap

IRAP -

Quadro normativo di riferimento Presupposti e peculiarità

Dal bilancio civilistico al reddito d’impresa -

Riclassificazione del bilancio ai fini fiscali Modulistica: cenni Liquidazione delle imposte ed acconti d’imposta

-

Esercitazione: Determinazione del carico tributario di competenza dell’esercizio IRES e IRAP

9.

15/01/2007 Luca Neri Fabio Carusi

REVISIONE DEL FONDO IMPOSTE -

Organizzazione, pianificazione ed effettuazione del lavoro Illustrazione del programma di lavoro e finalità dello stesso

3

-

10.

Esercitazione: Compilazione del programma di lavoro; controlli e verifiche da svolgere Aspetti pratici della dichiarazione – quadro EC

22/01/2007 CENNI SU ALCUNE OPERAZIONI STRAORDINARIE Giuliana Monte – Federico Venturi Illustrazione della normativa tributaria e civilistica di riferimento e delle principali conseguenze fiscali nel caso di: Fusioni, scissioni e trasformazioni di società Cessioni e conferimenti di azienda o ramo di azienda Affitto di azienda o ramo di azienda Azioni e quote: previsioni civilistiche e fiscali per il trasferimento

-

11.

29/01/2007 CENNI DI FISCALITA’ INTERNAZIONALE Marco Vianello – Roberta Pirola -

12.

05/02/2007 BILANCIO CONSOLIDATO FISCALE Barbara Castelli – Gianluca Pozzi Guido Guetta

CONTENZIOSO TRIBUTARIO (i) (ii)

13.

Convenzioni bilaterali Prezzi di trasferimento Flussi di redditi (dividendi-interessi-royalties) Normativa CFC

12/02/2007 Mario Valentini

Cenni sulle procedure relative Gradi di giudizio e caratteristiche degli stessi

ELEMENTI DI DIRITTO SOCIETARIO (i)

Società di capitali - Procedimento di costituzione - Statuto, elementi fondamentali - Statuto, elementi integrativi: p.e., prelazione - Conferimenti in natura: procedimento di valutazione

(ii) Organi •

Assemblea - Ordinaria e straordinaria

4

-

Convocazione dell'assemblea: iniziativa; luogo di convocazione; avviso di convocazione; ordine del giorno; assemblea totalitaria Quorum costituitivi e deliberativi Diritto di intervento - Rappresentanza in assemblea

•

Amministratori - Rapporto assemblea - amministratori

•

Collegio sindacale

(iii) Modificazioni dell'atto costitutivo 14.

Procedimento Aumento del capitale sociale a pagamento Diritto di opzione Aumento del capitale sociale gratuito Riduzione del capitale sociale per esuberanza Riduzione del capitale sociale per perdite

19/02/2007 IAS / IFRS Luca Occhetta – Riccardo Ruffini Introduzione

15.

26/02/2007 Luca Marvaldi

CENNI SULLA TASSAZIONE DEGLI EXPATRIATES

5