Informe de Gestión Fundación 2016 by La Pradera de Potosí Club Residencial

Informe de Gestiรณn Fundaciรณn 2016

Pag

María Lucía Botero Presidenta María José Iragorri Tesorero María Paulina Arias Secretaria Mónica Behrentz Vocal Álvaro Cadavid Vocal Eduardo Verswyvel Representante de la Junta Directiva del Club

Con las generosas cuotas que cada familia aporta m del Club y de la copropiedad, para apoyar a La Pra

Introducciรณn Introducciรณn

mensualmente seguimos trabajando de la mano adera en su compromiso social .y de bienestar.

3. Programa

3.1.Educación Inversión

a).Dirigido a 150 Caddies

- Subsidios educativos de secundaria y pregrado.

99.148.761

- Asesoría y formación para el mercado laboral (Talleres, charlas, pruebas de competencias).

2.435.010

Total

101.583.771

Talleres de crecimiento personal

Charla prevenciรณn al consumo de sustancias psicoactivas

Taller microďŹ nanzas y ahorro

Talleres de preparaciĂłn para ingreso al mercado laboral

3.1.Educación Inversión

b).Dirigido a Empleados y sus hijos

- Subsidios para educación universitaria.

49.794.685

- Créditos para educación universitaria.

11.847.700

Total

61.642.385

AquĂ 28 de los 44 funcionarios beneďŹ ciados en 2016

3.2. Bienestar Inversión

a).Dirigido a 150 Caddies

- Almuerzo y refrigerio diario.

116.178.113

- Bonos navideños de Almacenes Éxito.

16.070.000

- Bonos celebración 20 años Club La Pradera..

11.691.000

- Almuerzo de Navidad..

7.517.000

- Regalos para el Bingo de Navidad.

5.213.650 Total

156.669.763

Subsidio alimentación caddies

Celebración 20 años de la Pradera con nuestros caddies

Bingo Navidad caddies

Mago, entretenimiento ďŹ esta de empleados

3.2. Bienestar Inversión

b).Dirigido a empleados

- Créditos para compras en Feria Navideña.

45.969.000

- Créditos calamidad doméstica.

7.256.000

- Aporte para entretenimiento de ﬁesta ﬁn de año.

1.372.500

Total

54.597.500

Deportiva y Recreación

3.3. Salud Inversión

a).Dirigido a 150 Caddies

. Póliza de seguro de accidentes y vida.

Brigada preventiva en salud en: *

Optometría.

* *

Audiología. Dermatología.

Odontología.

Osteomuscular.

5.658.700

3.400.000

Total

9.058.700

3.3. Salud b).Dirigido a empleados

Inversión

- Fondo de atención en salud (Auxilio de transporte).

4.970.648

- Créditos para atención en salud.

1.300.000

Total

6.270.648

1.5. Programa de Promoción

3.4. Vivienda a).Dirigido a empleados

Inversión $

- Créditos para adquisición o mejoras de vivienda.

56.039.359

Total 56.039.359

1.5. Programa de Promoción Deportiva y Recreación

3.5. Promoción Deportiva a).Dirigido a Caddies - Auxilios deportivos para participación en eventos con ligas, federaciones o interclubes. - Escuela boleadores de tenis implementada por Ivan García.

Inversión

$ 4.337.500

501.120 Total 4.838.620

3.6. Fábrica de Sonrisas a).Dirigido caddies, hijos de empleados Inversión $ y comunidad vecina 1). Navidad - Recreación, refrigerios y regalos para: * Hijos de colaboradores. * Niños de las escuelas vecinas.

74.600.230

2).Entrega de Kits Escolares:

22.716.500

- 140 caddies. - 190 hijos de empleados del Club. - 220 niños de las escuelas vecinas. 7.236.129

3).Bicicletas: - 21 bicicletas a los niños de las escuelas que se graduan de 5° de primaria. Total

104.552.859

Celebraciรณn Fรกbrica de Sonrisas hijos de empleados

Celebración Fábrica de Sonrisas niños de escuelas vecinas

Entrega de kits para hijos de empleados

Entrega de kits escolares a niĂąos en escuelas vecinas

Entrega de bicicletas a niĂąos escuelas vecinas

3.7. Atención a la primera infancia a).Dirigido a hijos de empleados y comunidad vecina.

Inversión $

- Dotación del CDI (Centro de desarrollo 60.000.000 infantil) en la Calera, donde 25 niños recibirán educación, nutrición y cuidado. - Adecuación de predio para instalación del CDI.

10.159.574

Total 70.159.574

3.8. Ropero a) Dirigido a todos los colaboradores del Club y a los empleados de los copropietarios. - Productos a muy bajo precio, donados a la Fundación por los socios. - Subastas de electrodomésticos, muebles y bicicletas. Total

Vincúlese ¡¡¡Sólo necesita donar lo que no necesita!!!

Ingresos $

72.260.800 2.530.000 74.790.800

Saltarín donado por socio a la escuela Márquez

Entrega de material didáctico donado por socios a escuela Santa Isabel

3.8. Ropero b) Dirigido a los niños de las escuelas vecinas. - Material didáctico donado por socios. Total

Vincúlese ¡¡¡Sólo necesita donar lo que no necesita!!!

Ingresos $

0 0

Entrega de material didáctico donado por socios a escuela San Cayetano

4. Financiac

ciรณn

2. Esto es posible gracias a: 2.1. Aportes Aportes Membresía Membrecía 2.1. - Cuota mensual. - Aporte Fábria de Sonrisas.

2.2.

Actividades Eventos o Actividades Pro

- Ropero. - Feria Navideña. - Torneos pro caddies de golf y tenis.

2.3. Otras DonacionesGestión empresa privada

- Donación de Socio por $50 millones, gracias a la cual lanzamos el programa de subsidios educativos para los empleados del Club. - Donaciones adicionales que destinamos al fondo para la atención en salud.

4. Proyectos

s 2017

3.2. Pr

3.3. Mejoras en las instalaciones deportivas de l

Estos proyectos le representan a la Fundación co durante los próximos cinco años. El lanzamiento de la membrecía y la austera administración de l excedentes de años anteriores para comenzar. S nos plantea el reto de seguir trabajando conjunt

Proyectosretos para para el añoel2017 Principales Para este año consolidaremos tres proyectos año Nuestra 2016 Gente: de gran impacto para 3.1. El centro de atención a la primera infancia.

rograma de subsidios educativos universitarios para empleados de La Pradera y/o sus hijos.

las escuelas (en alianza con la Alcaldía de La Calera y la empresa privada).

ompromisos por más de $1.500 millones de pesos de los mismos ha sido posible gracias al apoyo la Fundación, lo que nos ha permitido destinar Sin embargo la consolidación de estos programas tamente por el bienestar de Nuestra Gente.

Adjuntamos los estados ﬁnancieros de La Fundación a diciembre 31 de 2016, los cuales sometemos a su consideración y aprobación. Para ﬁnalizar, en nombre de nuestra gente, razón de ser de La Fundación, reiteramos nuestro agradecimiento por las donaciones y aportes que recibimos de todos los miembros del Club.

_________________________________ MARÍA LUCÍA BOTERO GIRALDO Presidenta Comité Directivo Fundación del Club La Pradera

5. Estados

Financieros

Informe del Revisor Fiscal A la Asamblea General de Miembros de FUNDACION DEL CLUB LA PRADERA 1. He examinado los Estados de Situación Financiera a 31 de Diciembre de 2016 y 2015, bajo Normas de Información Financiera para las Microempresas aplicables en Colombia de Fundación del Club La Pradera y los correspondientes estados de resultados por los años terminados en esas fechas. La preparación de dichos estados financieros que incluye sus correspondientes notas, es responsabilidad de la administración, para lo cual debe seguir las instrucciones contables establecidas en la Ley 1314 de 2009, y sus decretos reglamentarios, los cuales fueron compilados por el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015. Entre mis funciones como Revisor Fiscal establecidas en el Código de Comercio se encuentra la de expresar una opinión sobre estos estados financieros. Responsabilidad de la Administración 2. La Administración de Fundación del Club La Pradera es responsable de la preparación y correcta presentación de los estados f inancieros, de sus políticas contables, de efectuar las estimaciones contables que resulten razonables en las circunstancias y notas de acuerdo con las Normas de Información Financiera para las Microempresas aplicables en Colombia , y por el control interno que se considere relevante para la administración de riesgos y l a preparación y correcta presentación de los estados financieros libre de errores significativo s, ya sea debido a fraudes o errores. Responsabilidad del Revisor Fiscal 3. Mi responsabilidad es la de expresar una opinión sobre los estad os financieros bajo Normas de Información Financiera para las Microempresas aplicables en Colombia, para lo cual he realizado mi examen de acuerdo con las normas internacionales de auditoria general mente aceptadas en Colombia , las cuales incluyen el uso de procedimientos aconsejados por las técnicas de interventoría de cuentas. Esas normas requieren que una auditoria se planifique y se lleve a cabo de tal manera que se obtenga una seguri dad razonable en cuanto a si los estados financieros están exentos de errores importantes en su contenido. 4. La auditoría comprende aplicar procedimientos sobre bases selectivas para obtener evidencias sobre los montos y las revelaciones expuestas en los estados financieros. Los proce dimientos seleccionados dependen del juicio d el revisor fiscal, incluyendo la evaluación del riesgo de que los estados financieros incluyan errores significativos originados por fraudes o errores. Así mismo, una auditoria comprende evaluar la apropiada aplicación de las políticas contables y la razonabilidad de las estimaciones efectuadas por la administración, así como la presentación gen eral de los estados financieros. Considero que la evidencia de auditoría obtenida es suficiente y apropiada para proporcionarme una base para fundamentar mi opinión de auditoría. 1

Opinión 5. En mi opinión, los mencionados estados financieros, presentan razonablemente en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Fundación del Club La Pradera a 31 de diciembr e de 2016 y 2015, y los resultados integrales de sus operaciones por los años terminados en esas fechas, de acuerdo con Normas de Información Financiera para las Microempresas aplicables en Colombia, aplicadas sobre una base uniforme. Alcance del informe de Cumplimiento 6. Además, con base en mis funciones como revisor fiscal y el alcance de mi examen antes descrito, no observé ninguna deficiencia de importancia en cuanto a que: a) la contabilidad de Fundación del Club La Pradera , se lleva conforme a l as normas legales y a la técnica contable; b) las operaciones registradas en los libros de contabilidad de la Fundación y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea General de Miembros; y c) la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas se llevan y se conservan debidamente. 7. Mi evaluación de los controles internos, efectuada con el propósito de establecer el alcance de mis pruebas de auditoría, no puso de manifiest o evidencia que indique que la Fundación no haya seguido medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de sus bienes y los de terceros que están en su poder. Mis recomendaciones sobre los controles internos las he comunicado en informes separados dirigidos a la Administración. 8. El informe de ges tión correspondiente al año terminado en 31 de diciembre de 2016, ha sido preparado por los A dministradores de la Fundación, para dar cumplimiento a disposiciones legales y no forma parte integrante de los estad os financieros auditados por mí. De conformidad con lo dispuesto en el artículo 38 de la Ley 222 de 1995, me he cerciorado que: a) el informe de gestión contiene todas las informaciones exigidas por la ley, y b) la información financiera que contiene el citado informe concuerda con la de los estados financie ros correspondientes al año terminado el 31 de diciembre de 2016. También constaté que en dicho informe se hiciera expresa mención sobr e el cumplimiento de la Ley 603 de 2000, relacionada con la propiedad intelectual y los derechos de autor. Atentamente,

Bogotá D.C., Colombia 28 de febrero de 2017 2

FUNDACION DEL CLUB LA PRADERA ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015 (Cifras expresadas en pesos colombianos )

NOTAS

2016

2015

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE Efec?vo y Equivalente del Efec?vo

Cuentas Comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

527.017.381

588.003.143

335.990.061

92.709.110

863.007.442

680.712.253

38.501.601 1.665.222 200.000

10.778.161 2.835.942 0

40.366.823

13.614.103

ACTIVO NO CORRIENTE Planta y Equipo Intangibles Otros Aac?vos Corrientes no Financieros

5 6 7

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO

903.374.265

694.326.356

Las notas son parte integral de los estados financieros. Los suscritos Representante Legal y Contador cer?ficamos que hemos verificado previmante l tomados de los libros de contabilidad.

NOTAS

2016

2015

PASIVO

PASIVO CORRIENTE Obligaciones Financieras

11.317.361

Cuentas por Pagar comerciales y otras cuentas por pagar Beneﬁcios Empleados

68.648.695

26.191.562

11.380.980

6.987.391

Otros Pasivos no Financieros

4.884.000

6.395.565

96.231.036

39.574.518

10.080.000 644.671.838 152.391.391

10.080.000 486.532.803 158.139.035

807.143.229

654.751.838

903.374.265 $

694.326.356

TOTAL PASIVO CORRIENTE

FONDO SOCIAL Fondo Social Excedentes Acumuladas Resultado del Ejercicio

TOTAL FONDO SOCIAL TOTAL PASIVO Y FONDO SOCIAL

las afirmaciones contenidas en los estados financieros y los mismos han sido fielmente

FUNDACION DEL CLUB LA PRADERA ESTADOS DE RESULTADOS POR LOS AÑOS TERMINADOS EN DICIEMBRE 31 DE 2016 Y 2015 (Cifras expresadas en pesos colombianos) NOTAS Ingresos Operacionales Otros Ingresos

13 16

2016 $

INGRESOS NETOS

Gastos Operacionales de Administración Otros Gastos

14 18

EXCEDENTE OPERATIVO Ingresos Financieros Gastos Financieros Resultado del Ejercicio

15 17 $

852.409.800 50.288.824

2015 $

682.666.438 16.622.778

902.698.624

699.289.216

774.301.386 6.207.173

551.978.422 2.742.063

122.190.065

144.568.731

33.368.250 3.166.924

14.732.055 1.161.751

152.391.391

158.139.035

Las notas son parte integral de los estados financieros. Los suscritos Representante Legal y Contador cer?ficamos que hemos verificado previmante las afirmaciones contenidas en los estados financieros y los mismos han sido fielmente tomados de los libros de contabilidad.

FUNDACION DEL CLUB LA PRADERA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015 (Cifras expresadas en pesos colombianos) NOTA 1- LA ENTIDAD La Fundación del Club La Pradera, es una entidad sin ánimo de lucro, de duración indefinida, con domicilio en el Municipio de la Calera, kilómetro veintiséis (26) vía La Calera – Sopó. La Fundación fue constituida el 28 de febrero de 2005 mediante Escritura Pública No. 0000345 de la Notaría 44 de Bogotá, la cual fue aclarada mediante Escritura Pública No. 1882 de la Notaría 44 de Bogotá, de fecha 28 de septiembre de 2005. La Fundación fue inscrita en la Cámara de Comercio el 27 de febrero de 2006, bajo el número 00095028 del Libro I de las entidades sin ánimo de lucro y registro en la DIAN con el Número de Identificación Tributaria 900.073.700-5. NOTA 2- POLÍTICAS CONTABLES BAJO NORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA En Colombia, el gobierno expidió el proceso de convergencia hacia las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), mediante la ley 1314 del año 2009, donde se establec en las diferentes autoridades responsables de su implementación, regulación, normalización y vigilancia y a través de los diferentes decretos emitidos como el 2706 y 2784 de 2012 donde determino los requisitos para pertenecer a los Grupos I, II y III; posteriormente el gobierno emitió los Decretos 3019, 3022, 3024 en Diciembre 27 de 2013, que modificaron los decretos anteriores, estableciendo reglas para la adopción de las Normas de Información Financiera para las Microempresas - NIF para las Microempresas - (Contabilidad simplificada) enmarcadas en el grupo III. Al pertenecer La Fundación al G rupo III por cumplir sus requisitos debe llevar su contabilidad simplificada a partir de enero de 2.015, el periodo de transición s e llevó a cabo durante el año 2 014 y se elaboró el E stado de Situación F inanciera de Apertura – ESFA - a 1 enero de 2014. Dentro del marco de las Normas de Información Financiera siguientes políticas contables:

– NIF – se adoptaron las

Efectivo y equivalente de efectivo El objetivo de esta política contable es definir los criterios que la Fundación aplicará para la identificación y clasificación del Efectivo y equivalentes de efectivo que posea. Esta política contable ha sido elaborada con base en los instrumentos financieros con los que cuenta la Fundación a la fecha de emisión de la misma y su actualización se dará de acuerdo con la constitución de nuevos instrumentos o por cambios en la sección de NI F para Microempresas aplicable. Esta política se aplicará en el reconocimiento del efectivo y equivalentes de efectivo, salvo cuando otra política exija o permita un tratamiento contable diferente. Los equivalentes al efectivo se tienen con el propósito de cumplir con los compromisos de pago a corto plazo, más que permanecer como una inversión o similares.

FUNDACION DEL CLUB LA PRADERA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015 (Cifras expresadas en pesos colombianos) Para que una inversión financiera bajo esta política pueda ser calificada como equivalente al efectivo, debe poder ser fácilmente convertible en una cantidad determinada de efectivo y estar sujeta a un riesgo insignificante de cambios en su valor; por lo tanto, una inversión será equivalente al efectivo cuando t enga vencimiento próximo igual o menor a tres meses desde la fecha de adquisición y está sujeta a un riesgo poco significativo de cambios en su valor. Instrumentos financieros básicos El objetivo de esta política contable es definir los criterios que la Fundación aplicará para el reconocimiento y valorización de los instrumentos financieros básicos que posea. Esta política contable ha sido elaborada con base en los instrumentos financieros básicos con los que cuenta la Fundación a la fecha de emisión de la misma y su actualización se dará de acuerdo con la constitución de nuevos instrumentos o p or cambios en la NIF para Microempresas. Son considerados como activos financieros los siguientes: Disponible y depósitos en efectivo. Cartera de créditos y cuentas por cobrar. Deudores varios. Los casos en los que la Fundación aplicará lo establecido en la política: Cuentas por cobrar y pagar incondicionales – Se debe reconocer cuando se convierte en una parte del contrato. Opciones – Se debe reconocer cuando el tenedor o el emisor se convierte en una parte del contrato. Transacciones futuras planeadas – Se debe reconocer sólo hasta cuando el evento ocurre. Compromiso firme – Se debe reconocer hasta la realización del evento bajo el acuerdo. La regla general es que un activo y un pasivo financiero serán presentados por separado; sin embargo, solo en las siguientes circunstancias se compensará un activo con un pasivo financiero y se presentará neto en el balance general:  Cuando la Fundación actualmente tenga un derecho legalmente exigible de compensar los montos reconocidos.  Cuando la Fundación tiene la intención de realizar el activo y liquidar el pasivo simultáneamente. La Fundación debe considerar un rango de posibles pérdidas de deterioro, dentro de un modelo de pérdida esperada, de acuerdo con los siguientes criterios: Instrumentos financieros con riesgo de crédito bajo : De acuerdo a la experiencia propia de la entidad en las perdidas en que podría incurrir en los 12 meses

FUNDACION DEL CLUB LA PRADERA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015 (Cifras expresadas en pesos colombianos) siguientes para la cartera con poca o ninguna evidencia de deterioro. El reconocimiento de intereses es realizado sobre el valor de los instrumentos antes de deterioro. Instrumentos financieros con riesgo de crédito apreciable : En las pérdidas en que podría incurrir en la vida remanente del instrumento. El reconocimiento de intereses es realizado sobre el valor del instrumento antes de deterioro. Instrumentos financieros con riesgo de crédito significativo y evidencia de deterioro objetiva : De acuerdo a la experiencia propia de l a Fundación en las pérdidas en que podría incurrir en la vida remanente del crédito. El reconocimiento de intereses es realizado sobre el valor de la cartera después de deterioro. Ingreso de actividades ordinarias Esta política pretende hacer cumplir el reconocimiento, medición y/o valuación y revelación en los estados financieros de los ingresos cuando es probable que los beneficios económicos futuros fluyan a la Fundación y estos beneficios puedan ser medidos con fiabilidad. Principalmente debe ser apl icada al contabilizar ingresos procedentes de las siguientes transacciones y sucesos: los ingresos o btenidos por concepto de donaciones de los miembros de la Fundación, se reconocen en el momento en que se causan. Los costos y gastos se reconocen al recibo de los bienes y servicios. Esta política se aplicará a las transacciones que surgen en las actividades ordinarias de la Fundación (Sólo se refiere a los ingresos de actividades ordinarias, y no a otros tipos de ingresos). Se incluyen en el alcance de est a política los criterios que se utilizan en la contabilización de los ingresos procedentes de Donaciones de los miembros de la Fundación. Se excluye del alcance de esta política los ingresos derivados de: Los contratos de arrendamiento. Los cambios en el valor razonable de los activos y pasivos financieros o su disposición (Ver política de Instrumentos Financieros). Los cambios en el valor razonable de otros activos corrientes (Ver política Instrumentos Financieros). Gastos pagados por anticipado Esta política aplica para aquellas erogaciones en las cuales se acuerda su pago antes de obtener el beneficio que de él se deriva, a fin de asegurar la obtención de un bien o servicios. El valor de gastos pagados por anticipado que realiza la Fundación en el desarrollo de su actividad se deben amortizar durante el periodo en el que se reciben los servicios o se causen los costos y gastos.

FUNDACION DEL CLUB LA PRADERA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015 (Cifras expresadas en pesos colombianos) Los Gastos Pagados por anticipado , e s el valor de los gastos pagados que realiza la Fundación en el desarrollo de su acti vidad, los cuales se deben amortizar durante el período en que se reciben los servicios o se causen los costos o gastos. Los gastos pagados por anticipado se amortizarán por el método de línea recta sobre el 100% de su costo en el tiempo de duración del contrato. La amortización se efectúa contra la cuenta contable de costos o gastos, en la medida en que se utilicen los beneficios y en forma proporcional al tiempo del prepago. Bajo el método lineal la cuota mensual de amortización se determina tomando el total del gasto pagado por anticipado dividido proporcionalmente en el número de meses durante los cuales se espera obtener el beneficio del servicio objeto del pago. Los seguros pagados por anticipado serán amortizados de acuerdo al período de vigencia de cada póliza, contra resultados, en la medida en que transcurre el tiempo y se obtiene la protección contra los riesgos asociados al pago. Planta y equipo Establecer las bases contables para el reconocimiento, medición, valuación, p resentación y revelación de la Planta y equipo de la Fundación. Esta política aplica para aquellas erogaciones efectuadas sobre activos de carácter tangible que no están en desuso y de los cuales se espera obtener beneficios económicos futuros, mediante su utilización en la generación y soporte al desarrollo del objeto social. Incluye los siguientes tipos de activos: Maquinaria y Equipo Equipos de Cómputo y Comunicación Muebles y Enseres Esta política no será de aplicación a l as propiedades, planta y equipo clasificados como mantenidos para la venta de acuerdo con la política de Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta y Operaciones Discontinuadas. Los componentes significativos de un activo fijo con una vida útil o un patrón de consumo de sus beneficios diferente s al activo principal se registran por separado. Para el balance de apertura de la Fundación no cuenta con activos susceptibles de descomponetización. Las erogaciones que amplían la vida útil o la capacidad de uso del activo soportado en un concepto técnico se capitalizan. Las demás erogaciones por mantenimiento y reparaciones se cargan a costos y gastos en el momento en que se incurre en ellas. La depreciación se calcula con base en el método de línea recta sobre el menos las pérdidas por deterioro.

costo histórico

FUNDACION DEL CLUB LA PRADERA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015 (Cifras expresadas en pesos colombianos) Las vidas útiles estimadas son las siguientes: Maquinaria y Equipo 120 meses Equipos de Cómputo y Comunicación 60 meses Muebles y Enseres 60 meses La Fundación utilizará el método del costo para todos los activos. Para el reconocimient o una partida dentro de propiedad, planta y equipo, la Fundación, estableció como monto mínimo 13 UVT. Una partida inferior a este monto se reconoce en el resultado del periodo. Esta premisa es evaluada, analizada y reconocida de acuerdo a las cantidades y al valor individual de la partida a capitalizar. El reconocimiento de los costos a ser capitalizados de un activo ﬁjo ﬁnaliza cuando el elemento se encuentra en el lugar y condiciones necesarias para operar de la forma prevista. NOTA 3- EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO El Efectivo y Equivalentes de efectivo a 31 de diciembre 2016 y 2015, está conformado de la siguiente manera: 2016

Caja Caja General Caja Menor Caja Ropero Cuentas corriente Bancos Banco Helm Bank Cuentas de ahorro Bancos Banco Helm Bank Derechos Fiduciarios Fiduciaria Helm Bank S.A. Corredores Davivienda (1) Total Efectivo y Equivalente de Efectivo

2015

1.040.000 500.000 100.000

379.857 500.000 100.000

6.310.309

192.259.863

9.825.903

209.473 518.857.599 527.017.381

384.937.520 0 588.003.143

(1) El saldo corresponde a la inversión en e l fondo de inversión colectiva de Davivienda Corredores No.900073700-1-l1 y para el año 2016 se obtuvo rendimientos por intereses de una tasa de interés promedio de 7,054% efectivo anual.

FUNDACION DEL CLUB LA PRADERA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015 (Cifras expresadas en pesos colombianos) NOTA 4- CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR Las Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras cuentas por cobrar a 31 de diciembre 2016 y 2015, están conformadas de la siguiente manera: Deudores Varios La Pradera de Potosí Club Residencial (1) Prestamos Empleados Feria Navideña (2) Prestamos Empleados Club y Agrupación Prestamos Empleados Fundación Prestamos Caddies Total Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar

2016

2015

226.877.627 45.978.000 57.034.401 2.921.533 3.178.500

42.664.589 26.835.650 15.438.871 7.400.000 370.000

335.990.061

92.709.110

(1) Por intermedio de la Pradera de Potosí Club Residencial se reciben los aportes y donaciones de los socios , y este valor es consignado al mes siguiente a las cuentas de la F undación. U n detalle del movimiento del mes de diciembre se muestra a continuación: Saldo Noviembre Ventas Feria Navideña Inscripciones procaddies golf y tenis Donación Fca Sonrisas Aportes socios mes diciembre Aportes socios Fca Sonrisas Donación Gastos Operacionales Masters Descuentos empleados club Reintegro comisión Feria Navideña Consignación en mes de diciembre Gastos pagados por el Club TOTAL

51.954.588 83.055.000 5.430.000 23.800.000 50.050.000 47.800.000 29.517.417 3.493.596 (2.496.300) (50.500.000) (15.226.674) $ 226.877.627

(2) Los préstamos a empleados feria navideña está conformado de la siguiente manera a 31 de diciembre del año 2016: Empleados Club Empleados Agrupación Empleados Abad Empleados White Services Empleados Concesión Sala de Belleza Empleados Fundación Prestamos Empleados Feria Navideña

27.112.000 7.225.000 1.077.000 3.670.000 3.424.000 3.470.000 45.978.000

FUNDACION DEL CLUB LA PRADERA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015 (Cifras expresadas en pesos colombianos) NOTA 5- PLANTA Y EQUIPO La Planta y Equipo se conﬁrma a 31 de diciembre de 2016 y 2015 de la siguiente manera:

Equipo de Oﬁcina Muebles y Enseres Depreciación Equipo de Computación Equipo Depreciación Total Planta y Equipo

2016

2015

62.850.997 (31.627.235)

35.016.612 (26.091.320)

17.060.527 (9.782.688) 38.501.601

9.892.307 (8.039.438) 10.778.161

El equipo de oﬁcina y el equi po de cómputo se reconocen a su costo de histórico y la depreciación se calcula con base en el método de línea recta de acuerdo a las vidas útiles estipuladas en las políticas de la Fundación del Club La Pradera. NOTA 6- INTANGIBLES A 31 de diciembre de 2016 y 2015, los intangibles se encuentran representados por: 2016

2015

5.853.603 (4.188.381)

5.853.603 (3.017.661)

1.665.222

2.835.942

Licencias Programas para computador Amortización Total Intangibles

Los intangibles de la Fundación del Club La Pradera corresponde n al Software contable “World Office”. NOTA 7- OTROS ACTIVOS CORRIENTES NO FINANCIEROS El detalle de Otros Activos Corrientes No Financieros a 31 de diciembre de 2016 y 2015 es el siguiente: 2016 2015 Anticipos Varios 200.000 0 Total Otros Activos Corrientes no Financieros 200.000 0 El valor de Anticipos, corresponde a valores girados como anticipo para el pago de servicios prestados en actividades deportivas en la fiesta de fin de año de Caddies.

FUNDACION DEL CLUB LA PRADERA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015 (Cifras expresadas en pesos colombianos) NOTA 8- OBLIGACIONES FINANCIERAS Las Obligaciones Financieras a 31 de diciembre 2016 y 2015 están conformadas por: 2016

Sobregiros Banco Davivienda Total Obligaciones Financieras

2015

11.317.361 11.317.361

0 0

Este sobregiro pertenece a cheques girados no cobrados con fecha de 31 de diciembre de 2016, correspondientes a pagos realizados de la “Feria Navideña 2016”. NOTA 9- CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR El detalle de Cuentas por Pagar Comer diciembre 2016 y 2015 es el siguiente:

ciales y Otras Cuentas por pagar a 31 de 2016

Costos y Gastos por Pagar Honorarios Revisoría Fiscal Servicios Públicos Colombia Telecomunicaciones Seguros Generali Colombia Vida Otros Servihoteles S.A.S. Cabrera Rodríguez Ángel Wilson Inversiones Valle del Potosí Click Events S.A.S. Clavijo Barrera Edgar Mauricio Abad Ltda. Medrano R. Francisco Reembolso caja menor Otros Asiacol SAS Gálvez Mónica Hernández Impresiones Papelalba Cuentas por pagar (1) Retención en la Fuente Total Costos y Gastos por Pagar

2015 0

862.000

183.951

154.742

141.334

0 0 0 0 0 216.238 0 0 0 255.375 240.580 1.549.366 63.970.943 2.232.242 68.648.695

8.794.623 5.894.100 1.174.500 811.200 616.000 794.347 581.198 472.450 4.682.760 0 0 0 0 1.212.308 26.191.562

FUNDACION DEL CLUB LA PRADERA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015 (Cifras expresadas en pesos colombianos) (1) Las cuentas por pagar corresponden al reconocimiento de prestaciones de servicios y compras realizadas en el mes de diciembre de 2016 y su facturación fue recibida en el mes de enero del 2017, un detalle de los conceptos facturados se muestran a continuación: Detalle Compra dotación centro aeiotu la calera Proceso lavado prendas ropero diciembre 2.016 Adecuaciones sede cdi la calera para centro aeiotu Compra mil impresiones cuadernillos informes actividades ﬁn de año 2016 Distribución volantes FCA sonrisas cuentas socios Pago apoyo actividades deportivas Pago suministro e instalación de iluminación carpa adicional feria navideña 2016 Total cuentas por pagar sin facturas

Valor 60.000.000 92.290 1.941.489 1.011.500 350.900 212.764 362.000 63.970.943

NOTA 10- BENEFICIOS EMPLEADOS Los Beneﬁcio Empleados a 31 de diciembre 2016 y 2015 están conformado por: 2016 Cesantías Consolidadas Intereses sobre las Cesantías Consolidadas Vacaciones Consolidadas Total Beneﬁcios Empleados

7.829.739 789.728 2.761.513 11.380.980

2015 3.933.374 420.431 2.633.586 6.987.391

NOTA 11 - OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS Los Pasivos no Financieros se encuentr an representados a 31 de diciembre de 2016 y 2015 de la siguiente manera: 2016 Deposito Rotura Vidrios (1) Valores Recibidos para Terceros Total Otros Pasivos no Financieros

4.884.000 0 4.884.000

2015 3.876.000 2.519.565 6.395.565

(1) Deposito Rotura Vidrios, corresponde a aportes depositados por los caddies para atender la reposición de vidrios u otra contingencia donde el caddie esté implicado.

FUNDACION DEL CLUB LA PRADERA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015 (Cifras expresadas en pesos colombianos) NOTA 12- FONDO SOCIAL El fondo social se encuentra representado a 31 de diciembr e de 2016 y 2015 de la siguiente forma: 2016 2015 Fondo Social 10.080.000 10.080.000 Excedentes Acumulados 644.671.838 486.532.803 Valores Recibidos para Terceros 152.391.391 158.139.035 Total Fondo Social 807.143.229 654.751.838 NOTA 13- INGRESOS OPERACIONALES Los Ingresos Operacionales se encuentran conformados por donaciones a 31 de diciembre 2016 y 2015 así: Donaciones Donaciones Almacén Fundación Donaciones Fabrica de Sonrisas Donaciones Feria Navideña Donaciones Torneo Pro Caddies Donaciones Subsidios Educativos Empleados Otras Donaciones Total Ingresos Operacionales

2016 592.140.000 74.790.800 71.600.000 55.746.000 5.430.000 50.000.000 2.703.000 852.409.800

2015 518.514.700 48.478.150 72.650.000 36.873.588 6.150.000 0 0 682.666.438

NOTA 14- GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN Los Gastos Operacionales de Administración a 31 de diciembre 2016 y 2015 se encuentran conformados por: 2016 2015 Gastos de Personal 158.188.874 95.228.166 Honorarios 12.438.600 13.923.776 Arrendamientos 44.403.886 9.402.480 Seguros 5.861.700 5.385.184 Servicios 15.075.605 15.189.621 Legales 1.255.824 1.466.000 Mantenimiento 3.260.640 0 Adecuación e Instalaciones 15.405.574 0 Gastos de Viaje 377.214 0 Depreciaciones y Amortizaciones 8.449.885 5.491.656 Diversos (1) 509.583.584 405.891.539 Total Gastos Operacionales de Administración 774.301.386 551.978.422

FUNDACION DEL CLUB LA PRADERA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015 (Cifras expresadas en pesos colombianos) (1) Un detalle de los Diversos se muestra a continuación: 2016

2015

Casino y Restaurante Auxilios Regalos Fabrica de Sonrisas Reunión Fin de Año – Caddies

118.054.534 180.925.812 62.388.224 41.298.518

116.733.687 91.612.675 88.189.723 2.299.000

Bienestar Útiles, Papelería y Fotocopias Dotación Programa Aeiotú Comisiones Gastos Asamblea Taxis y Buses Aseo y Cafetería Gastos Comité Parqueadero y Peajes Total Diversos

17.121.642 13.059.726 1.585.300 60.000.000 9.919.680 106.383 1.314.050 788.035 2.998.880 22.800 509.583.584

42.183.167 30.264.998 17.460.000 0 9.615.655 0 1.425.050 0 6.107.584 0 405.891.539

NOTA 15- INGRESOS FINANCIEROS A 31 de diciembre 2016 y 2015 los Ingresos Financieros están representados por: 2016

2015

Financieros Interés bancario

32.134.254

13.570.282

Descuentos Comerciales Total Ingresos Financieros

1.233.996 33.368.250

1.161.773 14.732.055

NOTA 16- OTROS INGRESOS Los Otros Ingresos se encuentran representados a 31 de diciembre 2016 y 2015 por: Recuperaciones De costos y gastos (coordinador servicios y turnos (golf - tenis)) De costos y gastos Boniﬁcaciones Total Otros Ingresos

2016 42.525.101 6.930.923 832.800 50.288.824

2015 16.622.778 0 0 16.622.778

FUNDACION DEL CLUB LA PRADERA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015 (Cifras expresadas en pesos colombianos) NOTA 17- GASTOS FINANCIEROS Los Gastos Financieros a 31 de diciembre 2016 y 2015 estรกn conformados por: Gastos Bancarios

2016 3.166.924

2015 1.161.751

Total Gastos Financieros

3.166.924

1.161.751

NOTA 18- OTROS GASTOS Los Otros Gastos a 31 de diciembre 2016 y 2015 estรกn conformados por: 2.016 6.207.173 6.207.173

Extraordinarios Total Otros Gastos

2.015 2.742.063 2.742.063

Los Gastos Extraordinarios, corresponden a gastos bancarios correspondientes al Gravamen Movimientos Financieros (impuesto 4x1000).