Memoria 2021 by La Promotora EFV

Cada familia

es única y especial

CONTENIDO 4

MISIÓN, VISIÓN Y VALORES CORPORATIVOS

CARTA DEL PRESIDENTE DEL DIRECTORIO

BANCA FAMILIA HOY

INFORME RENDICIÓN DE CUENTAS

DESEMPEÑO FINANCIERO

INFORME ANUAL DEL FISCALIZADOR INTERNO

INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO

DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

ESTADOS FINANCIEROS

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

108

RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL (RSE)

Memoria Anual 2021

MISIÓN “Otorgar seguridad para mejorar la calidad de vida”

VISIÓN “Innovamos para cumplir tus sueños, construyendo un hogar para cada familia”

VALORES INSTITUCIONALES -

Integridad Basamos nuestro comportamiento en principios éticos, honestos y justos Disciplina Somos ordenados y perseverantes para alcanzar nuestros objetivos Planificación Definimos una dirección basada en estrategias para lograr alcanzarlas Creatividad Innovamos para estar a la vanguardia del mercado Flexibilidad Nos adecuamos a los cambios y situaciones del mercado interno y externo Perseverancia Luchamos por alcanzar nuestros objetivos

Lic. Raúl Pablo Rodríguez Salazar GERENTE GENERAL

Memoria Anual 2021

Lic. Gabriel Sebastián Eduardo Quiroga PRESIDENTE

Lic. Ana María Frege Issa VICEPRESIDENTE

Lic. José Antonio Pozo Castro SECRETARIO

Equipo

Directivo Lic. Mario Rupay Fernández Bazoberry VOCAL

Cr. Pedro Manuel Buitrago Medrano VOCAL

Lic. Julio César Urquieta Morales VOCAL

Lic. Cecilia Elva Gutiérrez Barbery FISCALIZADORA INTERNA

Memoria Anual 2021

Carta del

Presidente

Estimados socios. A tiempo de saludarles y en representación de nuestro Directorio me permito poner a su consideración la Memoria Anual 2021 de ¨LA PROMOTORA¨ ENTIDAD FINANCIERA DE VIVIENDA, la misma detalla las actividades y logros relevantes en relación con la Planificación Estratégica, Plan de Negocios, Normas previstas en la Recopilación de Normas Financieras – ASFI y otras importantes para la gestión y funcionamiento de nuestra Entidad. En el Área de Dirección Estratégica: En un entorno muy complejo y volátil, La Promotora EFV tuvo que replantearse desafíos sin precedentes para la gestión 2021, ajustando nuestros lineamientos estratégicos a las necesidades actuales y rediseñando nuestro modelo de negocios.

Pensando en

toda la familia

Memoria Anual 2021

La implementación de Banca Familia en el mes de septiembre logra consolidar nuestra cultura organizacional, nuestros valores corporativos, los objetivos estratégicos y la función social en términos de Transformación Digital, Experiencia del Cliente, Optimización Financiera, Gestión del Conocimiento, Gestión del Talento Humano y Gestión de Cumplimiento Normativo.

Otra directriz estratégica importante es el Estatuto Orgánico que, en el mes de junio, después de casi 4 años de tramite ante la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, se obtiene la NO Objeción y se da por concluida la modificación del Estatuto Orgánico de la Entidad. En el Área Organizativa: El nuevo Modelo de Negocios hace que sea necesario adecuar la estructura organizacional para poder desarrollar una experiencia diferente para nuestros clientes. En este sentido se tienen nuevos esquemas en la atención al cliente (Front Office) y en el soporte al servicio y atención al cliente (back office). Se ha fortalecido las instancias de negocios con un enfoque en la calidad de atención y servicio del cliente, apoyados con el soporte operativo respectivo, con la finalidad de darle mayor dinamismo y generar experiencias importantes en nuestros clientes. Se implementó la Unidad de Experiencia del Cliente con dependencia jerárquica de la Gerencia General. Siendo el modelo transversal en toda la Entidad, con la intención de que se vaya fortaleciendo e incorpore a la Unidad la gestión de información, conocimiento, talento humano, herramientas y desarrollo (Unidad de Inteligencia de Negocios) En el Área de Infraestructura: En lo referente a la infraestructura, el proyecto mas importante fue sin duda el de Banca Familia, donde inspirados por las nuevas necesidades de los clientes, establecemos un nuevo modelo de oficina más tecnológico, pero también mas humano. La infraestructura del proyecto es un mix de conceptos de Banca Café, Banca Boutique y Banca Store y esta siendo paulatinamente replicado en todas las oficinas a nivel nacional. Actualmente se vienen realizando trabajos de remodelación y adecuación del inmueble de propiedad de la Entidad donde se implementará la sucursal La Paz, según el presupuesto aprobado, las especificaciones normativas y la adecuación del inmueble bajo el modelo de banca familia. Continúan las gestiones de desarrollo del proyecto de la construcción de nuestro edificio en el terreno de nuestra propiedad, ubicado en la Av. Ballivián. En el Área de Productos y Servicios: Gran parte del modelo Banca Familia se enfoca en la mejora de nuestros productos de ahorro y productos crediticios, la mejora de nuestros procesos y procedimientos para agilizar los trámites y transacciones en la Entidad. Es en este sentido que se crea toda una cartilla de productos nuevos, seguimos siendo especialistas en créditos de vivienda, pero volcamos nuestro enfoque hacia las familias y dirigimos nuestros servicios hacia cada uno de sus integrantes.

Nuestras nuevas cajas de ahorro traen consigo y de forma gratuita un paquete de asistencias para nuestros clientes que benefician directamente a la familia. Se ha consolidado alianzas estratégicas para beneficio de nuestros ahorristas, con descuentos en diferentes empresas y comercios para todos los clientes de La Promotora EFV que paguen con tarjeta de débito o transferencia digital. Se concluyeron exitosamente dos sorteos de la campaña DPF Sobre Ruedas y se realizarán nuevos con campañas específicas. En el nuevo esquema los productos de crédito son otorgados bajo línea de crédito en modalidad rotativa y tienen un margen de crédito adicional aprobado al momento de la evaluación. El diferenciador de mayor importancia es la oferta de tasa fija libre de la TRe en todas las operaciones de crédito. En el Ámbito Normativo: En la gestión 2021, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiera (ASFI), efectuó las siguientes visitas de inspección a la Entidad: •

Inspección Ordinaria de Riesgo de Crédito. Del 14 al 30 de julio y con corte al 31 de mayo de 2021

•

Inspección de Riesgo de Lavado de Dinero. Del 23 de agosto al 8 de septiembre y con corte al 30 de junio de 2021.

Producto de ambas inspecciones se recibieron los informes respectivos por parte de ASFI, lo que generó los correspondientes planes de medidas correctivas para subsanar las observaciones emitidas y evitar su recurrencia, las son regularizadas de acuerdo con los plazos establecidos. Con relación a los desvíos determinados en las carpetas de crédito en la Inspección de Riesgo de Crédito, éstas generaron un desvío del 19,23% por lo que se determinó la generación de una previsión genérica por riesgo adicional de $us.20.424,59. Cumpliendo lo establecido en la Ley 393 de Servicios Financieros, durante la gestión se trabajó en el mantenimiento de los cupos de cartera establecidos por norma. El cumplimiento de los cupos de cartera desde el 2017 es por encima del establecido.

Memoria Anual 2021

En el Área Financiera: El impacto de la crisis sanitaria en la economía y medidas como el diferimiento y reprogramaciones fueron factores determinantes en esta gestión. Nuestra cartera de créditos presentó una disminución de Bs16.25MM con relación a la gestión 2020 y la limitada actividad económica en el país repercutió en los ingresos que fueron menores a la gestión anterior en Bs4.34MM. El índice de mora fue mejor que el de la gestión 2020 y el de la gestión 2019, cerrando al 31 de diciembre en 2,08%. Las obligaciones con el público presentaron un incremento de Bs17.23MM. El 54% de este crecimiento se generó en el mes de diciembre y el 41% en marzo. Las 3 oficinas regionales del interior y en especial Potosí aportaron con un 29,1%. al crecimiento de dichas obligaciones con el público. El activo al cierre de la gestión 2021 tuvo un crecimiento de Bs29.5MM, cerrando con un total de activos de Bs1.052 MM y un patrimonio de Bs108 MM que es menor en Bs3.7 MM que en el 2020 y se explica principalmente por los resultados de la gestión. El Coeficiente de Adecuación Patrimonial (CAP) fue de 19,63 que duplica el mínimo normativo. En opinión de los auditores externos Firma Consultora Interdisciplinaria de Empresas S.R.L., los estados financieros, presentan razonablemente en todos los aspectos materiales la situación financiera de “La Promotora” EFV al 31 de diciembre de 2021, así como sus resultados, los flujos de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en esa fecha, de conformidad con normas contables contenidas en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en Bolivia. Finalmente quisiera agradecerles a cada uno de nuestros colaboradores por todo el esfuerzo, compromiso y dedicación al trabajo en estos tiempos tan complejos. A pesar de que aún existe mucha incertidumbre respecto al Covid-19 y a la economía nacional, estamos firmemente convencidos de que saldremos fortalecidos y preparados para enfrentar cualquier reto que tengamos que enfrentar.

Lic. Gabriel Sebastián Eduardo Quiroga PRESIDENTE DEL DIRECTORIO

Memoria Anual 2021

Una Reinvención pensada en La Familia La Promotora EFV con 54 años de vida es la Entidad Financiera cochabambina más grande del Sistema Financiero Nacional, respaldada con niveles de solvencia por demás importantes y una calificación de riesgo muy estable, con una marca corporativa posicionada en las familias. La especialidad de La Promotora EFV siempre fue el financiamiento de vivienda, actualmente la Entidad ha financiado a miles de familias a través de créditos destinados a vivienda de interés social sumando una cartera de Bs421.2MM (56.1% de la cartera total). Durante cinco décadas construimos una relación muy sólida con nuestros socios y clientes, posicionando a la institución como un ejemplo de solidez y confianza, logrando hitos muy importantes. Entre ellos destaca la fusión por absorción al mismo tiempo de tres Entidades Financieras de Vivienda, con inversiones en infraestructura y tecnología logrando un importante crecimiento y expansión geográfica, de uno a cuatro departamentos del país, de cinco a doce puntos de atención financiera.

Pablo Rodríguez Salazar GERENTE GENERAL

Memoria Anual 2021

Hoy, nos encontramos frente a la implementación de un nuevo desafío que hemos asumido hace dos años denominada BANCA FAMILIA, es considerado uno de los HITOS más importantes para la Entidad, puesto en palabras financieras y comerciales hemos generado una reingeniería o una reinvención del giro de nuestro negocio enfocando nuestra estrategia en EL CLIENTE y generando una transformación estructural de nuestra cultura corporativa.

“Queremos brindar una sonrisa de servicio para cada integrante de tu Familia...” Banca Familia es el nuevo concepto de negocios de La Promotora EFV que permite poner a toda la Entidad al servicio de nuestros clientes, brindando productos que cubren las necesidades y requerimientos de cada miembro de las familias, apoyados con tecnología de punta, infraestructura innovadora y sobre todo con la actitud y sonrisa de servicio de cada integrante de la gran familia de La Promotora EFV.

del Cliente, un concepto contemporáneo que no solo busca satisfacer las necesidades de nuestros clientes y usuarios, sino vamos más allá buscando conectar con sus emociones creando vínculos que perduren en el tiempo. En la Promotora EFV no solamente queremos tener clientes sino FANS de la entidad. Este Nuevo modelo está sostenido por diferentes pilares entre los que podemos destacar:

El centro fundamental de Banca Familia de La Promotora EFV es la implementación de nuestro Modelo de Experiencia

Productos

Comunicación Buscamos garantizar que nuestros clientes y usuarios reciban la misma calidad de atención.

P il

are

s de Transformaci

ón

Procesos Reestructuramos nuestros procesos y procedimientos, priorizando la digitalización y virtualización.

Infraestructura Tecnología

Talento Humano

Nuestro servicio OnBoarding permite la apertura de cuentas 100% digital.

Implementamos un programa interno de capacitación y formación de alto rendimiento.

Queremos ayudar a

alcanzar los

objetivos de las personas

Banca Familia responde a una necesidad real identificada en el mercado a raíz de una investigación previa donde se identificaron los atributos más valorados por clientes y no clientes respecto al servicio que desearían recibir de los servicios financieros. El nuevo slogan de Banca Familia de La Promotora EFV, nos permite visualizar a cada persona no como una operación financiera sino más bien como un individuo que es parte de una familia, una persona llena de sueños, metas, necesidades y

también limitantes, una persona que, nosotros como entidad, podamos personalizar la atención y podamos ser parte real del alcance de todos los objetivos que se ha planteado.A partir de estos ajustes, es cuando encaramos la reformulación de la estrategia comercial la cual presenta una nueva imagen corporativa, pero sobre todo un nuevo enfoque basado en la “extrema calidad de servicio”.

Energía limpia y

renovable para nuestra Oficina Central Como regalo para nuestra ciudad a parte del lanzamiento de Banca Familia en el mes aniversario, La Promotora EFV está utilizando energía limpia y renovable en el edificio de su oficina central ubicada en el centro de la ciudad, teniendo el proyecto de replicar el mismo modelo en los edificios de sus sucursales del interior. Se ha implementado una Planta Fotovoltaica para la generación de Energía Eléctrica (Planta Solar de Autoconsumo) que permite que el 40% de la energía eléctrica que consume la Entidad en su Oficina Central provenga de la Planta Solar, generando resultados por demás importantes para el medio ambiente. Se estima que en 25 años nuestra Planta Solar lograría mitigar aproximadamente 87M toneladas de CO2, siendo esta cantidad de dióxido de carbono similar a 6.2M bolsas de basura recicladas en vez de ser desechadas o 2.4M árboles plantados y que hayan crecido por 10 años.

Capítulo 1 Rendición

de cuentas

Señores: Asamblea General de Socios La Promotora E.F.V. Presente. Ref.: Informe de Rendición de Cuentas De mi mayor consideración Habiéndose cumplido el periodo de mi designación como miembro del directorio de La Promotora Entidad Financiera de Vivienda, y en cumplimiento a la norma establecida y a los estatutos de la entidad, me dirijo a ustedes con la finalidad de presentar el informe correspondiente al desempeño de las actividades realizadas en las gestiones 2020 - 2022. Cabe aclarar que la primera parte de la gestión sólo fue efectiva desde el 17 diciembre del 2020 y no así desde marzo de dicho año, esto debido a la cuarentena que enfrentamos por la pandemia del COVID-19, lo que impidió la realización normal de la Asamblea General de Socios. En el tiempo que duró mi gestión en el Directorio, pude desempeñarme como Vice presidenta del mismo y ser parte de diferentes comités en los que pude aportar y colaborar con el trabajo desarrollado por los miembros de los mismos, procurando siempre las mejores decisiones para el beneficio de la entidad. Los comités de los que fui parte fueron los siguientes: Comité de Optimización y Mejoramiento, como presidenta del mismo en la gestión 2021 - 2022; Comité Tecnologías de la Información, Comité de Gobierno Corporativo y Comité de Ética. Cabe resaltar que pese a las dificultades que sigue enfrentando el país como consecuencia de la pandemia y la lenta reactivación económica que vivimos, durante la gestión en la que participé se lograron importantes hitos como el lanzamiento de Banca Familia, que dio un giro a la forma tradicional de negocios de nuestra entidad, permitiendo atraer nuevos clientes. Por otro lado, estamos próximos a abrir nuestra primera sucursal en la ciudad de La Paz, lo que nos permitirá acrecentar nuestra presencia a nivel nacional. En cuanto a la sucursal del Beni, se realizó la inauguración de las nuevas oficinas y en Cochabamba se trasladó la sucursal de Quillacollo, pensando siempre en brindar un mejor servicio y mayor comodidad a nuestros clientes. Respecto al ejercicio de mis funciones como Directora, cabe mencionar que las mismas fueron ejercidas con profesionalismo, responsabilidad y transparencia, tomando decisiones basadas en la información presentada por los colaboradores de la entidad. Asimismo, informar que como miembro del directorio únicamente he percibido la dieta asignada al cargo, no administrando o recibiendo ningún bien o activo de la institución. Agradezco la confianza depositada en mi persona y el haberme dado la oportunidad de contribuir al desarrollo de nuestra entidad. Me despido deseándole el mayor de los éxitos a La Promotora E.F.V. Atentamente,

Lic. Ana María Frege Issa

Memoria Anual 2021

Señores: Socios de La Promotora E.F.V. Presente.Ref.: Informe de Rendición de Cuentas. Estimados socios: En mi condición de miembro saliente del Directorio, me permito informar sobre la gestión realizada por mi persona durante el periodo de diciembre de 2020 a marzo del 2022. Donde formé parte de los siguientes comités fungiendo el cargo de vocal en ambos: • •

Comité de Créditos Comité de Riesgos

Dentro de los comités mencionados se apoyó en la mejora continua de las políticas, manuales y procedimientos de cada área con el fin de mejorar, estar a la altura y tratar de superar los obstáculos y vicisitudes adversas dada la dura coyuntura económica global que nos dejó y sigue dejando la pandemia producto del virus del COVID-19. Es grato mencionar que se dio impulso en el desarrollo y lanzamiento del nuevo modelo de negocios “Banca Familia”, así como el traslado de nuestra agencia de Quillacollo y la pronta apertura de nuestra sucursal en la ciudad de La Paz, que estoy seguro nos traerá gratas sorpresas en un futuro y de esta manera tener más presencia e imagen a nivel nacional consolidando a nuestra querida institución como una institución estable, sólida y en la cual nuestros clientes pueden confiar. Cabe señalar que, a lo largo de mi gestión, mi persona no recibió ningún monto de dinero en administración o ajeno a la dieta definida, asimismo, tampoco recibí ningún bien o activo sobre el que deba informar, desarrollando mis funciones con el más alto grado de profesionalismo, responsabilidad y transparencia, protegiendo en todo momento y en todos los actos el patrimonio y el bienestar de nuestra entidad y por supuesto de todos los socios. A tiempo de hacerles llegar mi más profundo agradecimiento por su confianza, hago manifiesto todos mis deseos de éxitos a nuestra querida Entidad, me despido con las más altas consideraciones. Atentamente,

Lic. Julio Cesar Urquieta Morales

Señores: Asamblea general de socios La Promotora E.F.V. Presente.Ref.- Informe de rendición de cuentas. De mi consideración: En mi condición de Director saliente, me permito informar de forma sucinta sobre la gestión realizada por mi persona en menos tiempo de lo previsto, habiendo ejercido mis funciones desde diciembre de 2020 hasta marzo 2022, ya que la Asamblea General de Socios se realizó en el mes de diciembre del año 2020 y no así en el mes de marzo por la pandemia del Covid19 que conllevó a un escenario de emergencia sanitaria y restricciones. Cumplí las funciones de Director estipuladas en el Estatuto ejerciendo durante mi mandato el cargo de Vocal del Directorio. Asimismo, formé parte de los comités de “Auditoría” como Vocal y “Comité de Seguridad Física” como Presidente. A través de estos, se apoyó a los ejecutivos de dichas áreas, con el fin de que nuestra Entidad esté a la altura de las circunstancias para afrontar los retos que la banca moderna requiere. En ambos comités, mi participación fue activa en pro de optimizar el funcionamiento de ambas unidades y de la Entidad en general. También fui integrante del “Comité Disciplinario”. Corresponde hacer notar, que durante el tiempo que me tocó dirigir la Entidad, Bolivia al igual que el resto del mundo vive sucesos de gran impacto con la Pandemia del COVID-19. Este factor ha dejado grave consecuencia económica en el país, y no en vano, según datos de la ASFI, las ganancias de la banca en la gestión 2021 cayeron llegando a su nivel más bajo. Si bien estos factores complicaron cumplir el Plan Estratégico a cabalidad y generaron un impacto importante en la Entidad, las acertadas gestiones de la Alta Gerencia realizadas en coordinación y en consonancia con los lineamientos del Directorio, han permitido que nuestra Entidad establezca estrategias para salir airosa de esta crisis, quedando todavía la tarea de seguir sorteando la crisis económica con el mismo ímpetu y profesionalismo. Es importante mencionar que se hizo el lanzamiento del nuevo modelo de negocios “Banca familia”, una estrategia innovadora para la Banca con beneficio para nuestra clientela, además la pronta inauguración de la Sucursal en la ciudad de La Paz. Como es costumbre en este tipo de reporte, dejo establecido que, a lo largo de este periodo, no percibí ningún honorario al margen de la dieta predefinida. Asimismo, tampoco recibí bien o activo alguno sobre el que deba informar. Igualmente, debo añadir que no puedo asumir responsabilidad sobre información que se hubiera enviado en forma incompleta, incorrecta o inexacta ya que mis decisiones fueron tomadas en base a datos proporcionados por el área operativa. A tiempo de agradecer por la confianza que en su tiempo me brindó la Asamblea, me despido con mis mejores deseos de prosperidad para la Entidad. Atentamente,

Pedro Buitrago Medrano

Memoria Anual 2021

Capítulo 2 Desempeño

Financiero

SISTEMA FINANCIERO NACIONAL La gestión 2021 para el Sistema Financiero Nacional (Bancos Múltiples, Bancos Pyme, Cooperativas y Entidades Financieras de Vivienda) estuvo caracterizado por la reactivación en la colocación de la cartera de créditos, esta reactivación pudo ser posible gracias a los esfuerzos orientados en mejorar los niveles de fondeo en la gestión 2020, principalmente a través de obligaciones con bancos y entidades de financiamiento, con empresas con participación estatal y valores en circulación. ACTIVO -

El activo total del Sistema Financiero Nacional (SFN) cerró en Bs290.895MM con un crecimiento de 6,4% equivalente a Bs17.623MM

La cartera de créditos bruta representa el 65,2% del Activo Total, respecto a la gestión 2020 presentó un crecimiento de Bs6.901MM (+3,8%), este crecimiento fue cerca de Bs236MM más alto que el experimentado en 2020. • • •

•

La Liquidez creció en Bs3.943MM (+6,6%), este crecimiento representa el 46,5% del crecimiento experimentado por la Liquidez durante la gestión 2020. La Liquidez representa el 21,9% del Activo Total. • •

Crecimiento de la cartera de créditos vigente en 3,8% (+Bs6.785MM) Crecimiento de la cartera de créditos en mora en 4,1% (+Bs117MM). El índice de mora fue de 1,6%, similar al de 2020. Crecimiento de la cartera de créditos reprogramada en Bs33.270MM (+386,8%). El índice de cartera reprogramada respecto a la cartera de créditos bruta paso de 4,7% en 2020 a 22,1% en 2021. Crecimiento de las previsiones para incobrabilidad de cartera en 2,1% (Bs126MM), este crecimiento fue menor al de la gestión 2020, el mismo que fue de Bs1.077MM (21,9%). Las previsiones para incobrabilidad respecto a la cartera de créditos bruta se redujeron en 4 puntos porcentuales hasta alcanzar 206.6%.

Reducción en las Disponibilidades en Bs397MM Crecimiento de las Inversiones Temporarias en Bs4.340MM (+15,7%)

Las Inversiones Permanentes representan el 8,3% del Activo Total y crecieron en Bs4.374MM equivalente a 22,1% (28,3 puntos porcentuales menos que la gestión 2020).

Memoria Anual 2021

Evolución Liquidez (millones de bolivianos)

Cartera de creditos bruta Activo total

11.6%

7.1%

3.8%

6.9%

5.3%

12.1%

6.4%

Liquidez

-7.0%

-9.0%

16.6%

6.6%

Inversiones Permananetes

29.2%

65.4%

50.4%

22.1%

Fuente: Elaboración propia con datos ASFI

PASIVO -

El Pasivo Total cerró en Bs269.952MM y tuvo un crecimiento del 6,4% equivalente a Bs16.122MM

Las Obligaciones con el público brutas representan el 69,9% del Pasivo total, respecto a 2020 presentaron un crecimiento de Bs12.574MM (+7,1%), este crecimiento fue menor en Bs1.572MM al crecimiento de la gestión 2020. • • •

Las obligaciones a plazo crecieron en Bs3.807MM y representan el 47,6% de las Obligaciones con el público brutas. La cautela del público respecto a la disponibilidad de sus recursos se vio reflejado en el crecimiento de las cuentas de ahorro en 9,3% equivalente a Bs5.307MM. Las obligaciones a la vista representan el 11,7% de las captaciones del público, estas crecieron en Bs2.450MM equivalente a 8,4% (6,5 puntos porcentuales menos de crecimiento que 2020).

La segunda fuente principal de fondeo del SFN lo representan las Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento con el 13,7%, estas presentaron un crecimiento de Bs1.511MM que es 82,6% menor al crecimiento que se alcanzó en 2020.

El crecimiento de las Obligaciones con Empresas con participación estatal fue de 3,6% (Bs647MM), este crecimiento fue 18,3 puntos porcentuales menos que durante el 2020. Evolución Cartera de Créditos Bruta (millones de bolivianos) 101.8% 99.5% 96.4%

92.0% 6.6%

4.3% dic-18

13.0% dic-19

6.0% dic-20

dic-21

Crecimiento deuda financiera Obligaciones con el público brutas / Cartera de créditos bruta Fuente: Elaboración propia con datos ASFI

RESULTADO DE LA GESTIÓN -

El resultado de la gestión total del SFN fue de Bs1.487MM

Reducción del Resultado Financiero Bruto en 7,2% equivalente a Bs798MM. • •

Reducción de los Ingresos financieros en Bs66MM, principalmente productos por cartera vigente en Bs262MM Incremento de los Gastos financieros en cerca de Bs732MM (+11,8%), principalmente cargos por obligaciones con el público y por obligaciones con Bancos (+Bs534MM y +Bs117MM respectivamente)

Los Ingresos Operativos netos de sus gastos crecieron en Bs804MM (+62,7%). El Resultado de Operaciones Bruto pasó de representar el 71,6% de los Ingresos Financieros en 2020 a representar el 71,9% durante el 2021.

Las depreciaciones presentaron una reducción de Bs813MM, aspecto que permitió que el Resultado Financiero Después de Incobrables creciera en Bs820MM (+7,9%).

Los Gastos de Administración, principalmente Otros Gastos de Administración crecieron en cerca de Bs204MM.

Memoria Anual 2021

Resultados de Gestión (millones de bolivianos) 12.8%

11.3% 10.6%

7.1% 4.6% 14.5%

11.6% dic-17

12.5% dic-18

5.1% dic-19

Resultado Neto / Ingresos Financieros

8.6% dic-20

dic-21

ROE

Fuente: Elaboración propia con datos ASFI

ENTIDADES FINANCIERAS DE VIVIENDA La liquidez de las Entidades Financieras de Vivienda (EFV´s) durante la gestión 2021 creció en 21,1% equivalente a Bs135MM, esta variación esta explicado por una reducción de 13,3% en las Disponibilidades y un crecimiento de 44,7% en las Inversiones Temporarias. A diferencia del Sistema Financiero Nacional, el crecimiento de la liquidez de las EFV’s durante la gestión 2021 fue mayor que el de la gestión 2020 (+ Bs102MM). Liquidez (miles de bolivianos)

733,496

541,029

12.5%

5.1%

643,053

778,567

-26.2%

-25.9% dic-18 Liquidez

dic-19

dic-20

dic-21

Crecimiento

Fuente: Elaboración propia con datos ASFI

La cartera de créditos bruta, respecto a 2020, decreció en 5,9% (- Bs169MM), esta reducción es 2,1 puntos porcentuales más alto que el decrecimiento experimentado en 2020. Cartera de Créditos Bruta (miles de bolivianos) 5,5%

2,5%

2,886,111

2,957,890 dic-18

-3,8%

-5,9%

2,845,604

2,676,976

dic-19

Cartera de créditos bruta

dic-20

dic-21

Crecimiento

Fuente: Elaboración propia con datos ASFI

En cuanto al nivel de riesgos, la cartera de créditos en mora representa el 1,7% de la cartera bruta, este porcentaje es 0,3 puntos porcentuales más bajo que el obtenido en 2020. La cartera de créditos reprogramada creció en Bs763MM y su participación respecto a la cartera de créditos bruta pasó de 3,1% (2020) a 31,8% (2021), con un índice de mora de cartera reprogramada de 0,2% (2,4 puntos porcentuales más bajo que 2020). A diciembre 2021, la Deuda financiera de las EFV’s alcanzaba a Bs2.721MM con un crecimiento cercano a Bs10MM (0,4%) respecto al mismo corte de 2020, la composición de la Deuda financiera es la siguiente:

89,1% corresponde a Obligaciones con el Público Brutas, las mismas que decrecieron en cerca de Bs3MM. El principal componente de estas obligaciones con el 77,8% corresponde a Cuentas de Ahorro (+Bs8.5MM).

10,9% corresponde a Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento, respecto a 2020 presentaron un crecimiento de Bs13.1MM (+4,1%).

Memoria Anual 2021

El desempeño financiero de las E.F.V. durante la gestión 2020 tuvo las siguientes características: •

•

Incremento de la liquidez en 18,9%, principalmente Inversiones Temporarias, este incremento se explica por la reducción de las Inversiones Permanente en 31,1%. La Liquidez de las E.F.V. representa el 1,1% del total sistema y La Promotora E.F.V. (VPR) cuenta con una participación de 18,5%. La cartera de créditos bruta se redujo en 3,8% (- Bs112MM), la cartera de créditos de VPR representaba el 27,4% durante el 2019, este porcentaje se incrementó a 27,5% al cierre del 2020. Deuda Financiera Contraida (miles de bolivianos)

2,8% -2,8%

2,903,142

2,821,709 dic-18

-3,9%

0,4%

2,710,922

2,720,917

dic-19

Cartera de créditos bruta

dic-20

dic-21

Crecimiento

Fuente: Elaboración propia con datos ASFI

Obligaciones con el público brutas / Cartera de créditos bruta dic-17

dic-18

dic-19

dic-20

dic-21

99.4%

94.6%

85.7%

85.2%

90.5%

Fuente: Elaboración propia - información ASFI.

Memoria Anual 2021

A nivel de resultados, las EFV’s generaron una utilidad neta de Bs27.1MM, con un indicador de utilidad respecto al Patrimonio de 2,7% (dic/20 = 4,8%), esta utilidad es 41,8% (Bs19.5MM) más baja que la obtenida en 2020. La reducción en la Utilidad Neta se explica por los siguientes aspectos: -

Reducción del Resultado Financiero Bruto en 10,6% • •

Reducción de los ingresos financieros en 7,1% Incremento de los gastos financieros en 3,3%

Reducción del Resultado de Operaciones Bruto en 10,9% por menores Ingresos operativos.

Reducción del Resultado Financiero Después de Incobrables en 7,0%, reducción de las previsiones en Bs7.6MM.

Reducción del Resultado de Operación Neto de 33,8%, incremento de los Gastos de Administración en Bs5.8MM, principalmente Otros Gastos de Administración y Servicios Contratados. Utilidad Neta ROE (millones de bolivianos) 4.8%

3.2%

3.5%

3.2%

13.1%

2.7%

13.2% dic-17

13.4% dic-18

Resultado neto / Ingresos financieros

19.5% dic-19

12.2% dic-20

dic-21

Roe

Fuente: Elaboración propia con datos ASFI

LA PROMOTORA ENTIDAD FINANCIERA DE VIVIENDA Nuestro modelo de negocios 2021, se encontraba orientado a guiar el accionar de la Entidad en un escenario sumamente moderado en términos de crecimiento, pero en base a directrices alineadas al cumplimiento de los objetivos estratégicos. 1. Mantener niveles de liquidez que permitan cubrir los flujos de efectivo. Balance General (Miles de bolivianos) Activo Total Liquidez Cartera de Créditos Bruta Cartera de Créditos en Mora Previsión para Cartera Incobrable Inversiones Permanentes Otros Activos

dic-20

dic-21

1,023,378 119,253 781,168 19,874

1,052,879 139,527 764,914 15,925

29,501 20,274 -16,254 -3,949

Variación 2.9% 17.0% -2.1% -19.9%

-29,802 93,148 59,611

-27,806 84,295 91,949

1,996 -8,854 32,338

-6.7% -9.5% 54.2%

Fuente: Elaboración propia con datos ASFI

Los principales aspectos que explican el crecimiento cercano a Bs29.5MM del Activo Total:

Decrecimiento de las Disponibilidades en Bs783M, principalmente los saldos en cuentas corrientes.

Incremento de las Inversiones Temporarias en Bs21.1MM, explicado por mayores saldos en cuentas de ahorro y títulos a plazo con vencimiento menor a 30 días.

Durante la gestión 2021, La Promotora EFV (VPR) gestionó el desembolso de 200 créditos por un total de Bs53.6MM a una tasa de interés promedio ponderada de 9,9% y un plazo promedio ponderado de 14 años. Acompañando al nuevo modelo de negocios BANCA FAMILIA, el 83% de los desembolsos fueron efectivizados a partir del mes de agosto.

El decrecimiento de la cartera de créditos en mora por Bs3.9MM hasta alcanzar un índice de mora de 2,1%, este índice fue el menor de los últimos años. Fue acompañado por una reducción de las previsiones para cartera incobrable en cerca de Bs2MM.

La adquisición de un bien inmueble en el departamento de La Paz para la nueva oficina de la Entidad explica en gran medida el incremento de Otros Activos.

Memoria Anual 2021

Balance General (Miles de bolivianos) Pasivo Total Obligaciones con el Público Brutas Cuentas de Ahorro Depósitos a Plazo Fijo Obligaciones Restringidas Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento Brutas Banco Central de Bolivia Líneas de Crédito Cuentas de Ahorro Depósitos a Plazo Fijo Obligaciones con Empresas Públicas Previsiones Otros Pasivos

dic-20

dic-21

Variación

911,620 721,688 377,440 319,807 24,441

944,845 738,920 387,822 327,436 23,661

33,226 17,232 10,383 7,629 -780

3.6% 2.4% 2.8% 2.4% -3.2%

170,091 64,990 42,749 17,038 45,315 156 4,997 14,687

183,354 64,990 59,612 25,865 32,886 283 4,949 17,340

13,262 0 16,863 8,827 -12,428 127 -48 2,653

7.8% 0.0% 39.4% 51.8% -27.4% 81.3% -1.0% 18.1%

Fuente: Elaboración propia con datos ASFI

El Pasivo total de VPR está compuesta por un 78,2% en captaciones del público y 19,4% en obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento. En total, la Deuda financiera contraída de la Entidad presentó un crecimiento de Bs30.6MM, siendo los aspectos más relevantes: -

El crecimiento de las Obligaciones con el Público Brutas de Bs17.2MM estuvo acompañada de un crecimiento de la tasa de interés promedio ponderada en 0,3 puntos porcentuales hasta alcanzar 3,3%.

El 73% de las Obligaciones con el Público Brutas se encuentra en moneda nacional. • •

El 4,2% del stock en cuentas de ahorro corresponden a productos lanzados con el modelo de negocios BANCA FAMILIA. El 76% del stock de depósitos a plazo fijo se encuentran en el rango de plazos de hasta 720 días y el 11% a 1.080 días.

El 68% de las Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento corresponden a créditos, tanto del Banco Central de Bolivia como de Entidades Financieras, las mismas que crecieron en cerca de Bs16.9MM. El 82% del saldo en cuentas de ahorro de las Obligaciones con Bancos corresponde a Cooperativas. El 32% de las captaciones a plazo de las Obligaciones con Bancos tiene un plazo de 90 días y el 27% a 180 días, el 82% se encuentra en moneda extranjera.

A nivel de Resultados, durante la gestión 2021 se alcanzaron los siguientes: Margen financiero bruto -

Los Ingresos Financieros por cartera de créditos presentaron una reducción de Bs3.9MM (6,2%).

Los Ingresos Financieros por liquidez crecieron en Bs369M (34,6%)

Los Gastos Financieros por Obligaciones con el Público crecieron en Bs2.3MM (10,9%), principalmente por obligaciones a plazo.

Los cargos por financiamientos internos crecieron en Bs910M, principalmente por líneas de crédito del BUN y obligaciones con el BCB.

El Margen Financiero paso de representar el 60,2% a 52,4% de los Ingresos Financieros

Resultado de operaciones -

Garantizamos los

mejores resultados

Memoria Anual 2021

Los Ingresos operativos se redujeron en Bs951M (26,1%) explicado principalmente por menores ingresos por venta de bienes adjudicados en Bs1MM. Otro ítem importante que presentó una reducción fueron las ganancias por operaciones de arbitraje en Bs118M. Los Gastos Operativos crecieron en Bs60M, principalmente los gastos diversos correspondiente a operaciones de arbitraje. El Margen de Operaciones pasó de representar el 62,4% a 53,0% de los Ingresos Financieros.

Previsiones -

Las previsiones específicas presentaron una reducción de Bs2.7MM

Las previsiones genéricas se redujeron en Bs2.8MM

Las previsiones cíclicas crecieron en Bs196M

Las previsiones por otras cuentas por cobrar se redujeron en Bs502M

El Margen Financiero después de Incobrables pasó de representar el 54,5% a 53,1% delos Ingresos Financieros.

Gastos de administración -

Los Gastos de Administración presentaron un crecimiento de Bs1.1MM, principalmente Servicios Contratados y Otros Gastos de Administración (aportes, alquileres y propaganda / publicidad). Implementación del modelo de Experiencia del Cliente.

BANCA FAMILIA es el nuevo concepto de negocios de La Promotora EFV que permite poner a toda la Entidad al servicio de sus clientes brindando productos que cubren las necesidades y requerimientos de cada miembro de las familias apoyados con tecnología de punta e infraestructura innovadora y sobre todo con la actitud y sonrisa de servicio de cada integrante de la familia de La Promotora EFV. El centro fundamental de BANCA FAMILIA de La Promotora EFV es la implementación de su modelo de experiencia del cliente, un concepto contemporáneo que no sólo busca satisfacer las necesidades de los clientes y usuarios, sino que busca conectar con las emociones creando vínculos que perduren en el tiempo, remarcando que en La Promotora EFV no solamente queremos tener clientes sino FANS de la Entidad. El nuevo modelo está sostenido por diferentes pilares entre los que se destacan: -

Nuevo portafolio de productos con mejores condiciones y beneficios de valor agregado para sus clientes.

Reingeniería de procesos y procedimientos haciéndolos más ágiles acompañando una gestión más eficiente.

Desarrollo de una comunicación estratégica más asertiva, humana, y empática con las diferentes modalidades.

Implementación de un nuevo modelo de oficinas físicas con más tecnología, pero más personal y un nuevo modelo de negocio inspirado en las necesidades de los clientes que fusiona entre banca café, banca boutique y banca store.

La transformación digital es parte importante de BANCA FAMILIA de La Promotora EFV brindando mayor seguridad y acceso desde la implementación del servicio on boarding que en una primera etapa permitirá abrir cuentas de ahorro de forma 100% digital.

Mejoras en su plataforma de banca digital e implementación de kioscos de autoservicio y acceso a WiFi ilimitado para clientes en sus oficinas, además de nuevas figuras comerciales que protagonizan mejores experiencias que los clientes puedan satisfacer sus necesidades excediendo expectativas y requerimientos.

Desde la implementación de BANCA FAMILIA, el nuevo modelo de negocios de La Promotora EFV ha generado los primeros resultados importantes: Evolución de la Cartera Desembolsada (miles de bolivianos y cantidad)

ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21jun-21 jul-21 ago-21sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 Cartera desembolsada Cantidad

1,589 4

412 2,687 559 1

1,335 2,690 5,592 9,161 5,552 14,825 9,218

Fuente: Elaboración propia con datos del Core Financiero

Durante la gestión 2021, La Promotora EFV desembolsó cerca de Bs54MM correspondientes a 200 créditos, cerca del 83% de la cartera y cantidad de créditos desembolsados fueron realizados a partir del mes de agosto de 2021.

Memoria Anual 2021

Evolución de la Cartera de Créditos Respecto a dic/20 (miles de bolivianos)

dic-20 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 Cartera de créditos

781,168 776,650 771,130 766,490 761,660 756,729 754,642 751,662 750,771 753,498 753,854 761,557 764,914 -0.6% -1.3% -1.9%

-2.5% -3.1% -3.4%

-3.8% -3.9%

-3.5%

-3.5% -2.5%

-2.1%

Fuente: Elaboración propia con datos ASFI

Hasta el mes de agosto de 2021, La Promotora EFV presentó un decrecimiento de su cartera de créditos de 3,9%, a partir del mes de septiembre de 2021 y como resultado del mayor volumen de cartera de créditos desembolsada, la Entidad pudo revertir la tendencia de decrecimiento en su cartera de créditos teniendo una buena proyección para la gestión 2022. Evolución de Obligaciones con el Público Brutas Respecto a dic/20 (miles de bolivianos)

dic-20 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 Cartera de créditos

721,688 720,869 722,027 729,110 728,735 736,804 733,225 735,013 734,373 734,467 733,384 729,675 738,920 -0.1%

0.0%

1.0%

2.1%

1.6%

1.8%

1.6%

1.1%

2.4%

Fuente: Elaboración propia con datos ASFI

La estratégica comercial de La Promotora EFV al inicio de la gestión 2021, estuvo orientada a incrementar los niveles de fondeo del público, es así como hasta mayo del 2021 se presentó un crecimiento de 2,1% en las Obligaciones con el Público Brutas, a partir de ese mes, la Entidad impulso los desembolsos de cartera de créditos sin descuidar los niveles de fondeo del público alcanzados. La Promotora EFV finalizó la gestión 2021 con un crecimiento en sus Obligaciones con el Público Brutas de Bs17.2MM equivalente a 2,4%. Evolución productos de ahorro Banca Familia (miles de bolivianos y cantidad) Producto sep -21 oct -21 nov -21 dic -21 Monto Cantidad Monto Cantidad Monto Cantidad Monto Cantidad Eficaz Proactiva Dinámica Futuro Total Banca Familia

1,326 58 10 9 1,403

16 5 6 8 35

7,354 82 49 40 7,525

97 21 43 25 186

13,518 136 101 70 13,825

161 36 70 52 319

15,096 687 342 100 16,225

245 64 104 73 486

Fuente: Elaboración propia con datos del Core Financiero

Al mes de diciembre de 2021, el saldo en las cuentas de ahorro correspondientes a BANCA FAMILIA representó el 3,9% del total de saldos en cuentas de ahorro, este monto corresponde a 486 cuentas de 476 clientes con una tasa de interés promedio ponderada de 3,29%. 3.

Implementación de nuevos proyectos

Durante la gestión 2021, La Promotora EFV con la finalidad de ampliar su cobertura de productos, servicios y de atención generó los siguientes proyectos que serán concluido e implementados en la gestión 2022: -

Proyecto para la atención de Tarjetas de Crédito.

Proyecto para implementar Cuentas Corrientes.

Proyecto para la ampliación de atención con Boletas de Garantía y Garantías a Primer Requerimiento

Proyecto de apertura de la primera Sucursal en el departamento de La Paz

Lic. Pablo Rodríguez Salazar GERENTE GENERAL

Memoria Anual 2021

Capítulo 3 Informe Anual del

fiscalizador INTERNO

A los Señores Socios: En cumplimiento a lo establecido en el Código de Comercio, el Artículo 2, Sección 3 del Reglamento del Síndico, Inspector de Vigilancia y Fiscalizador Interno, contenido en el Capítulo I, Título IX, del Libro 3º de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), la Ley Nº 393 de Servicios Financieros (LSF), Estatuto de “La Promotora” EFV y otras disposiciones en vigencia. Como Fiscalizadora Interna he participado de las reuniones del Directorio, así como en varios de los Comités establecidos en la Entidad, conociendo los diferentes temas considerados y resueltos en ellos, con el objetivo principal de velar en todo momento el apego a la normativa vigente. En conformidad a la normativa vigente para la presentación del informe del Fiscalizador Interno, tengo a bien informar los siguientes aspectos: 1.

DICTAMEN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS PRINCIPALES He revisado los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2021: Balance General, Estado de Ganancias y Pérdidas, Estado de Cambios en el Patrimonio Neto, Estado de Flujo de Efectivo, así como, las Notas a los Estados Financieros, los mismos reflejan razonablemente la situación económica y financiera de “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda; cabe destacar, que la documentación contable ha sido elaborada de acuerdo a la normativa que rige el funcionamiento de las Entidades Financieras en el país y los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.

DICTAMEN SOBRE LA MEMORIA ANUAL La Memoria Anual correspondiente al periodo comprendido entre el 1º de enero y el 31 de diciembre de 2021 presentada por el Directorio, expone en forma resumida el desempeño financiero y económico logrado por “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda, dicha memoria ha sido estructurada considerando: el Mensaje del Presidente del Directorio, los Estados Financieros principales, el Dictamen del Auditor Externo independiente, el Informe del Fiscalizador Interno, informe sobre la RSE, así como otra información actualizada y relevante de la Entidad.

COMENTARIOS SOBRE EL INFORME DE AUDITORÍA EXTERNA La Auditoría Externa a los Estados Financieros de “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda al 31 de diciembre de 2021, fue realizada por la Firma “Consultora Interdisciplinaria de Empresas SRL”, quien emitió una opinión en limpio sobre los saldos expuestos en los Estados Financieros a esa fecha.

COMENTARIOS SOBRE INSPECCIONES REALIZADAS POR LA ASFI En la gestión 2021, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), efectuó las siguientes visitas de inspección a la Entidad:

Memoria Anual 2021

•

Inspección Ordinaria de Riesgos de Crédito al 31 de mayo del 2021, el primer seguimiento trimestral será ejecutado con corte al 31 de marzo de la gestión 2022.

•

Inspección Ordinaria de Riesgo de Legitimación de Ganancias Ilícitas Financiamiento al Terrorismo y/o Delitos Precedentes al 30 de junio 2021. Se procedió con la verificación de los resultados al cumplimiento de las observaciones resumidas en el detalle siguiente: Resultado al 31.12.2021 Estado

Cantidad

Porcentaje

Regularizado

37%

En plazo

63%

Totales

100%

Como Fiscalizadora revisé el contenido de cada uno de los informes de Inspección de Riesgo respectivo emitidos por la ASFI, verificando que las acciones correctivas expuestas en los Planes de Acción propuestos por la Entidad para subsanar las observaciones expongan acciones que subsanen las observaciones y eviten su recurrencia, así también, que contenga los plazos y responsables de su ejecución. 5.

COMENTARIOS SOBRE INFORMES EMITIDOS POR LA UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA A lo largo de la gestión 2021 se ha tomado conocimiento de los informes elaborados por la Unidad de Auditoría Interna, en las que se emiten observaciones de control interno, así como, del cumplimiento a la implementación de las acciones correctivas expuestas en los planes de acción propuestos por las diferentes unidades para subsanar dichas observaciones. En consecuencia, durante la gestión 2021, si bien existió un cumplimiento importante, todavía existen algunas observaciones que no fueron superadas, las mismas que siguen su tratamiento. Por otra parte, se ha verificado el cumplimiento razonable del Plan de Trabajo de la Unidad de Auditoría Interna para la gestión 2021.

CONSTITUCIÓN DE CAUCIÓN PARA DIRECTORES, FISCALIZADOR INTERNO Y GERENTE GENERAL Se ha verificado la Constitución de Caución para el ejercicio del cargo de Director, Fiscalizador Interno y Gerente General, tal cual establece el Código de Comercio y la normativa vigente emitida por la ASFI.

CUMPLIMIENTO DE LAS LEYES, ESTATUTOS, REGLAMENTOS Y RESOLUCIONES “La Promotora” EFV ha dado cumplimiento con todas las Leyes, Estatuto Orgánico, Reglamentos, Resoluciones de Directorio y toda otra normativa emitida por las instancias de supervisión correspondientes.

HECHOS RELEVANTES •

La calificadora de riesgo Microfinanza Rating Bolivia Calificadora de Riesgo S.A. (MFR S.A.) emitió su informe de calificación de riesgo al 30/09/2021, calificación que corresponde a la emisión “BBB1” con perspectiva negativa.

•

Durante la gestión 2021 se ha presentado un caso respecto al incumplimiento del Código de Ética y Conducta de la Entidad, derivado por el uso indebido de bienes de la Entidad para uso con fines personales, generándose abuso de confianza por parte del personal involucrado. Al respecto, la Entidad ejecutó el proceso administrativo interno e inició un proceso penal, a la fecha el mismo sigue su curso en sala plena.

•

En el mes de marzo de la gestión 2021 se ha generado la creación de tres grupos de Whatsapp en los que se incluyó casi el 100% de los colaboradores actuales y ex funcionarios de la Entidad, así como algunos ex directores, directores actuales y algunos clientes, en el que se envió un archivo con supuestas denuncias malintencionadas, cargadas de falsas acusaciones los cuales carecían de fundamento. La Gerencia General y el Directorio procedió de acuerdo a lo establecido en la normativa vigente, poniendo en conocimiento de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) e iniciando el proceso penal correspondiente, el cual se encuentra en sala plena para su determinación.

•

Ante la evaluación efectuada por la Gerencia General respecto a la continuidad operativa de la Agencia “Sacaba” en relación a los resultados e indicadores que han sido reportados por esta instancia, se recomendó su cierre, a tal efecto el Directorio luego del análisis respectivo aprobó el mismo, procediéndose al trámite respectivo ante la ASFI con el informe emitido por la Unidad de Auditoría Interna.

•

Es importante mencionar que en la gestión 2021 se consolidó la implementación de un nuevo desafío, el nuevo modelo de negocios denominado “Banca Familia”, el mismo que fue soñado y trabajado hace dos años. Se considera uno de los hitos más importantes para la Entidad, por la generación de una reinvención del giro del negocio, enfocando la estrategia en el “Cliente” y generando una transformación estructural de la cultura corporativa.

•

La Entidad cerró la gestión 2021 con un resultado contable negativo, efecto de la reducción de los ingresos financieros por el decrecimiento de la cartera de créditos, los mismos que presentaron una reducción del 7% con relación a la gestión anterior. Este efecto se dio por la prioridad de cuidar la liquidez de la Entidad versus el

Memoria Anual 2021

crecimiento de la cartera de créditos ante un escenario difícil impactado por los efectos de la pandemia del Covid19. El lanzamiento del nuevo modelo de negocios Banca Familia es la respuesta estratégica de la Entidad para hacer frente a la situación presentada.

•

El 22 de julio de la gestión 2021, en sesión de Directorio los ejecutivos de la Entidad presentaron el proyecto de factibilidad de la apertura de la Sucursal en la ciudad de La Paz, lo cual se vio con muy buenos ojos, para ello el Directorio solicitó iniciar la ejecución del proyecto, a la fecha de corte del informe el mismo se encuentra en curso con las gestiones respectivas, habiendo sido prevista la inauguración en el mes de marzo de la gestión 2022.

•

La Entidad durante la gestión ha presentado en sus registros contables multas por el retraso en el envió de la información a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), los cuales fueron analizados por las instancias respectivas para su réplica a los colaboradores responsables.

RECOMENDACIONES

Por lo expuesto en el informe y el trabajo realizado, recomiendo a los señores socios de “La Promotora” EFV la Aprobación de: • Los Estados Financieros (Balance General, Estado de Ganancias y Pérdidas, el Estado de Cambios en el Patrimonio neto, Estado de flujo de efectivo y las Notas a los Estados Financieros) al 31 de diciembre de 2021. •

La Memoria Anual correspondiente a la Gestión 2021.

A tiempo de despedirme, quiero agradecer a todos los socios su confianza para la realización de tan delicadas funciones. Atentamente

Lic. Cecilia Elva Gutiérrez Barbery Fiscalizadora Interna “LA PROMOTORA” ENTIDAD FINANCIERA DE VIVIENDA

Memoria Anual 2021

Capítulo 4 Informe Anual

de Gobierno CORPORATIVO

INTRODUCCIÓN El presente informe es emitido en cumplimiento a lo establecido en el artículo 3, Sección 7, Capitulo II, Título I, libro 3 de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (en adelante “ASFI”), con relación a las Directrices Básicas para la Gestión de un Buen Gobierno Corporativo.

ANTECEDENTES La Entidad fue fundada un 2 de agosto de 1967 como Asociación Civil de derecho privado, la cual luego de un proceso de transformación obligatoria establecida en la Ley N°393 de 21 de agosto de 2013 de Servicios Financieros, pasó de denominarse “Asociación Mutual de Ahorro y Préstamo La Promotora” a “La Promotora Entidad Financiera de Vivienda”, habiéndose hecho portadora de la Licencia de Funcionamiento otorgada mediante Resolución ASFI 973/2015 emitida en fecha 18 de noviembre de 2015 por la propia ASFI. Tras arduo trabajo a la finalización de la gestión 2018 la Entidad concluyó satisfactoriamente un proceso de Fusión por Absorción a las entidades “Potosí EFV”, “Paitití EFV” y “Pando EFV”, logrando un notable crecimiento de la Entidad, logrando así una expansión de uno a cuatro departamentos del país y alcanzando un patrimonio de Bs108.8MM millones de Bolivianos y la participación de más de 15 mil socios, constituyéndose así la entidad financiera más grande de Cochabamba en términos de patrimonio. En cumplimiento a normativa vigente, el Directorio de La Promotora EFV constituyó y conformó el Comité de Gobierno Corporativo en la gestión 2014, el cual es renovado cada mes de abril, tras la elección de nuevos miembros del Directorio en la Asamblea General Ordinaria. Al presente, desde el mes de abril de 2021 el Comité de Gobierno Corporativo está compuesto por las siguientes personas: • • • • • •

Memoria Anual 2021

Lic. Gabriel Sebastián Eduardo Quiroga - Presidente del Directorio, como Presidente del Comité. Lic. Ana María Frege Issa – Directora, como vocal del Comité. Sra. Maria Elena Camacho Hervas – Miembro socia elegida en Asamblea de Socios, como vocal del Comité. Lic. Raúl Pablo Rodríguez Salazar – Gerente General, como vocal del Comité. Ing. Erika Bracamonte Gatica – Especialista de Control de Gestión y Mejora Continua, como secretaria del Comité Lic. Juan Carlos Bustamante Antezana – Gerente Nacional de Operaciones a.i., como vocal del Comité.

GOBIERNO CORPORATIVO En cumplimiento a los lineamientos internos de Gobierno Corporativo y de las disposiciones establecidas en las Directrices Básicas para la Gestión de un buen Gobierno Corporativo emitidas por la ASFI, el Comité de Gobierno Corporativo de la Entidad presenta el informe anual de la Gestión de Gobierno Corporativo de “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda.

3.1.

ESTRUCTURA ORGANIZATIVA DE LAS INSTANCIAS DIRECTIVAS Y ALTA GERENCIA La Entidad presenta una adecuada estructura organizativa acorde a la normativa, estrategia, tamaño y complejidad de sus operaciones, la misma que es revisada permanentemente y en su caso modificada. Es importante mencionar que la estructura organizativa fue adecuada al tamaño y funcionalidad para permitir un mejor desempeño a nivel nacional, como consecuencia de la fusión realizada a fines de la gestión 2018, y en consideración al accionar de “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda en cuatro departamentos del país. Durante la gestión 2021 se ha consolidado la implementación del Nuevo Modelo de Negocios de la Entidad denominado “Banca Familia”, lo que trajo consigo la readecuación de la estructura organizacional con fuerte impacto en el equipo de atención y servicios al cliente, las áreas de soporte operativo y de procesos, por lo que se tuvo el fortalecimiento de la Unidad de Tecnologías de la Información, la unificación de la Unidad de Contabilidad y Finanzas, así como, la creación de la Unidad de Experiencia del Cliente. La instancia Directiva de la Entidad es el Directorio, el cual, el año 2021 ha estado conformado por seis Directores, de los cuales uno es Independiente, todos elegidos por la Asamblea Ordinaria de Socios de la Entidad. El Directorio de la Entidad está compuesto por un Presidente, un Vicepresidente, un Secretario y tres vocales de acuerdo con lo establecido en los Estatutos de la Entidad y las Directrices Básicas de Gestión de Gobierno Corporativo. La composición del Directorio de la Entidad durante la gestión 2021 fue la siguiente:

CARGO

NOMBRE

Presidente

Lic. Gabriel Sebastián Eduardo Quiroga

Vicepresidente

Lic. Ana María Frege Issa

Secretario

Lic. José Antonio Pozo Castro

Vocal

Lic. Mario Rupay Fernández Bazoberry

Vocal

Cr. Pedro Manuel Buitrago Medrano

Vocal

Lic. Julio César Urquieta Morales

El Directorio es apoyado por el trabajo que se realiza en los diversos comités especializados y por el personal de control y supervisión, tales como, las Unidades de Auditoría Interna, de Gestión de Riesgos y de Prevención y Cumplimiento. La instancia organizativa de la Alta Gerencia al 31 de diciembre de 2021 está conformada por la Gerencia General, Gerencia Nacional de Operaciones, Gerencia Nacional de Negocios, Gerencia Nacional de Riesgo Integral, Gerencia Nacional de Auditoría Interna, Gerencia Nacional de Contabilidad y Finanzas y la Gerencia Nacional de Experiencia del Cliente, coordinando la gestión de las cuatro regionales con los Gerentes Regionales y el Gerente del Territorio Central (Cochabamba - Potosí). Igualmente, en cumplimiento de la normativa respectiva, la Entidad cuenta con un Fiscalizador Interno elegido en Asamblea General Ordinaria de Socios, quien participa de las reuniones de Directorio y en los diferentes comités de la Entidad, en calidad de veedor. En la gestión 2021 asumió el cargo la Lic. Cecilia Elva Gutiérrez Barbery. A continuación, se expone la estructura orgánica de las instancias Directivas y de la Alta Gerencia de “La Promotora” EFV:

La capacidad, conocimiento, experiencia demostrada, así como el trabajo desarrollado por los miembros del Directorio y de la Alta Gerencia respaldan que son aptos para sus cargos, además de que todos ellos comprenden claramente las normas regulatorias y sus funciones en el Gobierno Corporativo de la Entidad y son capaces de aplicar su buen juicio en asuntos que atañen a la Entidad. La estructura organizativa de “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda refleja una clara segregación de responsabilidades y funciones, y se encuentra acorde a la estrategia, tamaño y complejidad de sus operaciones y dentro su nuevo modelo de negocios “Banca Familia”. La estructura establecida evita la concentración de labores y decisiones en pocas personas, así como la generación de posibles conflictos de intereses.

Memoria Anual 2021

3.2.

COMITÉS IMPLEMENTADOS POR LA ENTIDAD QUE SE ENCUENTRAN ESTABLECIDOS EN LA NORMATIVA EMITIDA POR LA AUTORIDAD DE SUPERVISIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO ASFI Los comités normativos al 31 de diciembre de 2021 estaban conformados de la siguiente manera: Comité de Auditoría CARGO EN EL COMITÉ

NOMBRE

Presidente

Gabriel Eduardo Quiroga (Director)

Miembro

Pedro Buitrago Medrano (Director)

Miembro

José Antonio Pozo Castro (Director)

Miembro

Rolando Heredia Espinoza (Socio elegido Asamblea)

Comité de Riesgos CARGO EN EL COMITÉ

NOMBRE

Presidente

Rupay Fernández Bazoberry (Director)

Miembro

Julio Urquieta Morales (Director)

Miembro

Pablo Rodríguez Salazar (Gerente General)

Miembro

Juan Manuel Ferreyra Valenzuela (Gerente Nacional de Riesgo Integral)

Socio elegido

Paola Adriana Claros Marquéz (Socia elegida Asamblea)

Comité de Tecnología de la Información CARGO EN EL COMITÉ

NOMBRE

Presidente

Rupay Fernández Bazoberry (Director)

Miembro

Ana María Frege Issa (Directora)

Miembro

Pablo Rodríguez Salazar (Gerente General)

Miembro

Juan Carlos Bustamante Antezana (Gerente Nacional de Operaciones a.i.)

Miembro

Rafael Bustos Claros (Oficial de Seguridad de la Información)

Miembro

Winner Barriga Pérez (Subgerente Nacional de Tecnologías de la Información)

Socio elegido

Jesús Roberto Pérez Soto (Socio elegido Asamblea)

Comité de Gobierno Corporativo CARGO EN EL COMITÉ

NOMBRE

Presidente

Gabriel Eduardo Quiroga (Director)

Miembro

Ana María Frege Issa (Directora)

Miembro

Pablo Rodríguez Salazar (Gerente General)

Miembro

Juan Carlos Bustamante Antezana (Gerente Nacional de Operaciones a.i.)

Secretaria

Erika Bracamonte Gatica (Especialista de Control de Gestión y Mejora Continua)

Socio elegido

María Elena Camacho Herbas (Socio elegido Asamblea)

Comité de Seguridad Física CARGO EN EL COMITÉ

NOMBRE

Presidente

Pedro Buitrago Medrano (Director)

Miembro

José Antonio Pozo Castro (Director)

Miembro

Pablo Rodríguez Salazar (Gerente General)

Miembro

Juan Carlos Bustamante Antezana (Gerente Nacional de Operaciones a.i.)

Miembro

Álvaro Vargas Torrico (Jefe Nacional de Administración y Seguridad)

Socio elegido

Juan Manuel Balderrama Rioja (Socio elegido en Asamblea)

Comité de Créditos CARGO EN EL COMITÉ

NOMBRE

Presidente

Rupay Fernández Bazoberry (Director)

Miembro

Julio Urquieta Morales (Director)

Miembro

Pablo Rodríguez Salazar (Gerente General)

Miembro

Eunis Rivas Caero (Gerente Nacional de Negocios a.i.)

Socio elegido

Rodrigo Gumucio Alba (Socio elegido en Asamblea)

Todos los comités establecidos en la Entidad, de acuerdo con la normativa vigente para Entidades Financieras de Vivienda tienen como miembros a un socio elegido por sorteo en la Asamblea Ordinaria de Socios, designados por el Comité Electoral de acuerdo con su hoja de vida.

Memoria Anual 2021

3.3.

COMITÉS IMPLEMENTADOS POR LA ENTIDAD ESTABLECIDOS EN NORMATIVA ESPECÍFICA EMITIDA POR LA AUTORIDAD DE SUPERVISIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO ASFI “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda a la fecha de corte del informe cuenta con los siguientes comités establecidos en normativa específica de la ASFI: • • • •

Comité de Cumplimiento Comité de Ética y Conducta Comité Operativo de Tecnologías de la Información Comité de Responsabilidad Social Empresarial

Así mismo, la Entidad cuenta con el Comité de Optimización y Mejoramiento, que, si bien no encuentra su génesis en la normativa emitida por la ASFI, ha sido creado de forma interna para la generación de mejora continua en la elaboración, actualización, adecuación e implementación de normativa interna para el buen funcionamiento de la Entidad. El Comité de Optimización y Mejoramiento fue creado en la gestión 2018, según número de acta 027/2018 del Directorio de fecha 1° de agosto de 2018, la periodicidad de las reuniones es mensual y está compuesta por dos miembros del Directorio, Gerencia General, Unidad de Operaciones, Unidad de Riesgos, según detalle: • • • • •

Directorio: De uno a dos Directores; Fiscalizador Interno como veedor. Gerente General Unidad de Operaciones: Gerente Nacional de Operaciones; Unidad de Experiencia del Cliente: Especialista de Control de Gestión y Mejora Continua. Unidad de Riesgo Integral: Gerente Nacional de Riesgo Integral.

Dentro sus principales funciones se encuentra revisión y validación de todos los documentos elaborados y/o actualizados de las diferentes unidades de la Entidad, como un procedimiento previo a la consideración y aprobación del Directorio. 3.4.

DETALLE DE CÓDIGOS, REGLAMENTOS, POLÍTICAS U OTROS DOCUMENTOS RELACIONADOS CON GOBIERNO CORPORATIVO En cumplimiento a lo establecido en la normativa vigente con relación a las Directrices Básicas para la Gestión de Gobierno Corporativo, y con la intención de seguir ejerciendo buenas prácticas de gobierno corporativo, la Entidad ha desarrollado los siguientes documentos que se encuentran debidamente actualizados y aprobados:

• • •

Código de Gobierno Corporativo Código de Ética y Conducta Reglamento Interno de Gobierno Corporativo

Dentro de la implementación de las buenas prácticas de gobierno corporativo, la Entidad ha desarrollado los documentos denominados “Manual de Políticas de Gestión de Gobierno Corporativo” y la “Política de Administración de Personal”, que a la fecha se encuentran vigentes y debidamente aprobados por el Directorio. Dichos documentos contemplan las siguientes políticas y manuales:

N° DOCUMENTO

OBSERVACIONES: En dicho documento se establece entre otros temas: (Documento vigente)

Política de Administración de personal

• • • • • • •

Política de reclutamiento Política de selección de personal Política de inducción Política de capacitación Política de promoción y rotación Política de remoción del personal ejecutivo y demás funcionarios. Política de retribución del personal.

En dicho documento se establece entre otros temas: (Documento vigente)

Manual de Políticas de Gestión de Gobierno Corporativo

• • • • • • •

Política para el manejo y resolución de conflictos. Política de revelación de información. Política de interacción y cooperación entre los diferentes grupos de interés. Política para la sucesión de la alta gerencia. Política para aprobar estructuras, instrumentos o nuevos productos financieros. Política para el uso de activos. Política de control y supervisión de gobierno corporativo.

Los documentos mencionados en este punto fueron actualizados y adecuados en la gestión 2021, siendo aprobados por el Directorio de la Entidad. 3.5.

DESCRIPCIÓN DE LOS PROCEDIMIENTOS ESTABLECIDOS PARA SUPERVISAR LA EFECTIVIDAD DE LAS BUENAS PRÁCTICAS DE BUEN GOBIERNO CORPORATIVO. Con la intención de buscar mitigar la exposición de la Entidad a riesgos tales como el de gobierno corporativo, de reputación y de cumplimiento, se ha establecido procedimientos para supervisar la efectividad de las buenas prácticas de buen gobierno corporativo, basados en la elaboración e implementación de los documentos necesarios para la Gestión de Gobierno Corporativo y las buenas prácticas, así como de la actualización y adecuación de estos.

Memoria Anual 2021

El Comité de Gobierno Corporativo es la instancia que trabaja en la supervisión del cumplimiento y efectividad de las buenas prácticas de buen gobierno corporativo en la Entidad. Esta instancia ha realizado los siguientes procedimientos para el cumplimiento de lo mencionado: •

Revisión de los documentos mínimos para el desempeño y gestión de un buen Gobierno Corporativo.

•

Revisión del cumplimiento de las buenas prácticas del Gobierno Corporativo en la Entidad, verificando la no existencia de desvíos o incumplimientos dentro del accionar de los Directivos y funcionarios con relación a las políticas y manuales establecidos para la gestión de Gobierno Corporativo.

•

Revisión del informe de la Unidad de Gestión de Riesgos de la Entidad, referidos a la exposición de la Entidad a los diferentes tipos de riesgos.

•

Revisión y verificación de la no existencia de conflictos de intereses dentro la estructura de “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda, para lo cual, se solicitó los respectivos informes a las Unidades de Auditoría, Gestión de Riesgo y, Prevención y Cumplimiento.

La evaluación con el objeto de supervisar la efectividad de las buenas prácticas de Buen Gobierno Corporativo de la Entidad es realizada de forma anual. 3.6.

DETALLE DE INCUMPLIMIENTOS OBSERVADOS A LAS DISPOSICIONES CONTENIDAS EN LA DOCUMENTACIÓN INTERNA Y NORMATIVA EMITIDA, RELATIVA A GOBIERNO CORPORATIVO. De la revisión de informes de las Unidades de Auditoría Interna, Gestión de Riesgos y Prevención y Cumplimiento, con relación a la gestión de Gobierno Corporativo, el Comité de Gobierno Corporativo ha verificado que la Entidad no presenta incumplimientos observados a las disposiciones contenidas en la documentación interna y normativa emitida relativa a Gobierno Corporativo.

3.7.

CONFLICTOS DE INTERÉS QUE FUERON REVELADOS EN LA GESTIÓN, SU ADMINISTRACIÓN Y RESOLUCIÓN. En la gestión 2021 no se determinó ni hubo resolución por algún conflicto de interés.

3.8.

HECHO RELEVANTE. Los siguientes hechos son considerados relevantes dentro la gestión de Gobierno Corporativo de la Entidad:

•

La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero con Resolución ASFI/428/2021 del 25 de mayo de 2021, dispone la NO objeción a la modificación del Estatuto Orgánico de La Promotora Entidad Financiera de Vivienda de acuerdo con el texto propuesto y aprobado por la Asamblea General Extraordinaria de socios celebrada el 25 de marzo de 2021.

•

Durante la gestión 2021 se tuvo la renuncia voluntaria del Lic. Marco Antonio Rojas Añez – Gerente Nacional de Operaciones y el Lic. Boris Danilo Ugrinovic Santivañez – Gerente Nacional de Negocios, dichos cargos están siendo ocupados de forma interina por el Lic. Juan Carlos Bustamante Antezana y la Lic. Eunis Rivas Caero respectivamente.

•

Durante la gestión 2021 el Comité de Gobierno Corporativo no ha tomado conocimiento de incumplimientos observados a las disposiciones contenidas en la documentación interna y normativa vigente y emitida con relación a Gobierno Corporativo, excepto por el incumplimiento al Código de Ética y Conducta cometido por dos funcionarios que cometieron actos fuera de lo establecido en el Código de Ética y Conducta, uso indebido de vehículo de la Entidad y salidas personales en horarios de trabajo en varias ocasiones, hecho que derivó en el proceso administrativo interno, la desvinculación laboral de ambos y posterior reincorporación por instrucción de la Jefatura Departamental de Trabajo, hecho que actualmente se encuentra en controversia y proceso judicial laboral. CONCLUSIÓN

En cumplimiento a lo dispuesto en las Directrices Básicas para la Gestión de Gobierno Corporativo, “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda, ha realizado las labores correspondientes a la supervisión de la efectividad de las buenas prácticas de buen gobierno corporativo a través del Comité de Gobierno Corporativo establecido para tal efecto. Así mismo, en la realización de las funciones descritas, el Comité de Gobierno Corporativo no ha tomado conocimiento durante la gestión 2021 sobre incumplimientos observados a las disposiciones contenidas en la documentación interna y normativa emitida relativa a Gobierno Corporativo. Es cuanto informo a la Asamblea para fines consiguientes.

Lic. Gabriel Sebastián Eduardo Quiroga Presidente del Comité de Gobierno Corporativo “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda

Memoria Anual 2021

Capítulo 5 Dictámen del

Auditor

INDEPENDIENTE

A los señores Presidente y Miembros del Directorio LA PROMOTORA EFV. Cochabamba - Bolivia Opinión Hemos auditado los estados financieros de LA PROMOTORA EFV., que comprenden el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2021, los estados de ganancias y pérdidas, de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo correspondiente al ejercicio terminado en esa fecha, así como las notas explicativas 1 al 13 de los estados financieros que incluyen un resumen de las políticas contables significativas. En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente en todos los aspectos materiales, la situación financiera de LA PROMOTORA EFV. al 31 de diciembre de 2021, así como sus resultados y flujos de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en esa fecha, de conformidad con normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI). Fundamento de la opinión Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia. Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección Responsabilidades del Auditor en relación con la auditoría de los estados financieros de nuestro informe. Somos independientes de la Entidad de conformidad con el Código de Ética para profesionales de la Contabilidad del Consejo de Normas Internacionales de Ética para Contadores, de acuerdo con los requerimientos de ética que son relevantes para nuestra auditoría de los estados financieros en Bolivia y hemos cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para emitir nuestra opinión. Párrafo de énfasis Como se menciona en Nota 1 a los estados financieros Organización durante la gestión 2021 se ha consolidado la implementación del Nuevo Modelo de Negocios de la Entidad denominado

Memoria Anual 2021

“Banca Familia”, lo que trajo consigo la readecuación de la estructura organizacional con fuerte impacto en el equipo de atención y servicios al cliente, áreas de soporte operativo y de procesos, fortalecimiento de la Unidad de Tecnologías de la Información y la creación de la Unidad de Experiencia del Cliente. A pesar de las dificultades generadas por la pandemia del Covid19 con efectos importantes en la situación económica generalizada, La Promotora EFV apostó en la implementación de su Nuevo Modelo de Negocios “Banca Familia” con un enfoque importante en la experiencia del cliente producto de la reingeniería integral de la Entidad. Como se menciona en Nota 2 a los estados financieros normas contables, de manera excepcional se tuvo el tratamiento específico en las cuotas (capital e interés) diferidas durante la gestión 2020, en prorroga y reprogramadas en la gestión 2021 debido a la emergencia sanitaria que vive el País en aplicación de la Ley 1294, reglamentada en el DS 4206 del 01 de abril de 2020, ampliada con el DS 4248 del 28 de mayo de 2020 y cartas circulares ASFI/2598 y ASFI/2785 que dispone el diferimiento de cuotas de créditos referidas a la amortización de capital e intereses y otros cargos, ampliada con la ley 1319 hasta el 31 de diciembre de 2020 actualmente regidos por la circular ASFI 669 del 14 de enero de 2021. Cuestiones Clave de la Auditoría Las cuestiones clave de la auditoría son aquellas cuestiones que según juicio profesional, han sido de mayor significatividad en nuestra auditoría de los estados financieros del periodo actual, estas cuestiones han sido tratadas en el contexto de nuestra auditoría de los estados financieros en su conjunto y en la formación de nuestra opinión sobre estos y no expresamos una opinión por separado sobre estas cuestiones. Responsabilidades de la Administración y de los responsables del Gobierno de la Entidad, en relación con los estados financieros La Administración es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros adjuntos, de conformidad con Normas Contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) y del Control Interno que la Administración considere necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de incorrección material, ya sea por fraude o error. En la preparación de los estados financieros, la Administración es responsable de evaluar la capacidad de la Entidad para continuar como Empresa en funcionamiento, revelando, según corresponda, las cuestiones relacionadas con la empresa en funcionamiento y utilizando el principio contable de empresa en funcionamiento, excepto que la Administración tenga la intención de liquidar la Entidad o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista.

Los miembros del Gobiemo de la Entidad, son responsables de la supervisión del proceso de información financiera de la Entidad. Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto están libres de incorrección material, ya sea por fraude o error y emitir un informe de auditoría que incluya nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia, siempre detectará una incorrección material cuando exista. Las incorrecciones pueden surgir debido a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman, basándose en los estados financieros. Como parte de una auditoría de conformidad con las normas internacionales de auditoría, aplicamos nuestro juicio profesional y mantuvimos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría, asf como también: • Identificamos y valoramos los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debido a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y obtuvimos evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material debido a fraude es más elevado que en el caso de una incorrección material debido a fraude o error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas o la elusión del control interno. • Obtuvimos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control de la entidad. • Evaluamos la adecuación de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por la dirección. • Concluimos sobre lo adecuado de la utilización, por la dirección, del principio contable de empresa en funcionamiento y, basándonos en la evidencia de auditoría obtenida, concluimos sobre si existe o no una incertidumbre material relacionada con hechos o con condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad de la entidad para continuar como empresa en

Memoria Anual 2021

funcionamiento, Si concluimos que existe una incertidumbre material, se requiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en los estados financieros o, si dichas revelaciones no son adecuadas, que expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, hechos o condiciones futuras pueden ser causa de que la entidad deje de ser una empresa en funcionamiento. • Evaluamos la presentación global, la estructura y el contenido de los estados financieros, incluida la información revelada, y si los estados financieros representan las transacciones y hechos subyacentes de un modo que logren la presentación fiel. Comunicamos con los responsables del gobierno y/o dirección de la entidad en relación con, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría planificada y los hallazgos significativos de la auditoría, así como cualquier diferencia significativa de control interno que identificamos en el transcurso de la auditoría. También proporcionamos a los responsables del gobierno y/o dirección de la entidad una declaración de que hemos cumplido los requerimientos de ética aplicables en relación con la independencia y les hemos comunicado acerca de todas las relaciones y demás cuestiones de las que se puede esperar razonablemente que pueden afectar a nuestra independencia y, en su caso, las correspondientes salvaguardas.

CIE ASOCIADOS NIT 1007439023

LIC. UD. JUAN R. ESPADA Fa (Socio) MA . PROF. Nº CAUB -0873 COLEGIO DEPTAL CBBA. - 79 A57 Cochabamba, 14 de febrero de 2018

Capítulo 6 Estados

Financieros

Memoria Anual 2021

ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 Y 2020 (Expresado en Bolivianos)

NOTAS 31/12/2021

ACTIVO DISPONIBILIDADES 8 a) 46,825,428 INVERSIONES TEMPORARIAS 8 c) 92,701,689 CARTERA 8 b) 800,683,645 CARTERA VIGENTE 444,460,809 747,511,795 CARTERA VENCIDA - CARTERA EN EJECUCIÓN 15,760,705 18,834,707 CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VIGENTE 304,528,643 13,781,925 CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VENCIDA - CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA EN EJECUCIÓN 163,864 1,039,264 PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR 63,575,298 39,171,187 PREVISIONES PARA CARTERA INCOBRABLE (27,805,674) (29,802,105) OTRAS CUENTAS POR COBRAR 8 d) 6,549,928 BIENES REALIZABLES 8 e) 749,503 INVERSIONES PERMANENTES 8 c) 84,294,814 BIENES DE USO 8 f) 18,218,421 OTROS ACTIVOS 8 g) 2,855,613 FIDEICOMISOS CONSTITUIDOS 8 h) - TOTAL DEL ACTIVO 1,052,879,041

31/12/2020 47,608,865 71,644,454 790,536,773

2,684,026 148,399 93,148,375 15,454,589 2,152,358 1,023,377,839

PASIVO OBLIGACIIONES CON EL PÚBLICO 8 i) OBLICACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES 8 j ) OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO 8 k ) OTRAS CUENTAS POR PAGAR 8 l) PREVISIONES 8 m) OBLIGACIONES CON EMPRESAS PÚBLICA 8 p) TOTAL DEL PASIVO

745,633,426 61,559 184,870,517 9,048,005 4,948,995 282,650 944,845,151

727,363,626 71,710 171,522,618 7,508,570 4,997,067 155,936 911,619,526

PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL 9 a) APORTES NO CAPITALIZADOS 9 b) RESERVAS 9 d) RESULTADOS ACUMULADOS 9 e) TOTAL DEL PATRIMONIO

72,549,300 4,739 39,204,274 (3,724,423) 108,033,890

72,549,300 4,739 38,796,222 408,051 111,758,313

TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 1,052,879,041

1,023,377,839

CUENTAS CONTINGENTES

8 w) 1,194,747

CUENTAS DE ORDEN

8 x) 1,744,962,520 1,912,791,898

Las notas 1 a 13 adjuntas son parte integrante de estos estados financieros.

Lic. Edson S. Villalba Acarapi

Lic. Ronald F. Aguirre Tellez

Lic. Raúl Pablo Rodríguez Salazar

Lic. Gabriel Sebastián Eduardo Quiroga

SUBGERENTE NACIONAL DE CONTABILIDAD

GERENTE NACIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

GERENTE GENERAL

PRESIDENTE DEL DIRECTORIO

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS Por los ejercicios finalizados el 31 de diciembre 2021 y 2020 (Expresado en Bolivianos)

NOTAS

INGRESOS FINANCIEROS GASTOS FINANCIEROS

31/12/2021 31/12/2020

8 q) 8 q)

62,276,032 (29,672,479)

66,618,411 (26,487,482)

RESULTADO FINANCIERO BRUTO

32,603,554

40,130,929

8 t) 8 t)

2,699,975 (2,297,595)

3,651,332 (2,237,170)

RESULTADO DE OPERACIÓN BRUTO

33,005,934

41,545,091

8 r) 8 s)

4,100,514 (4,061,380)

3,080,311 (8,333,573)

RESULTADO DE OPERACIÓN DESPUES DE INCOBRABLES

33,045,068

36,291,828

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

8 v)

(36,895,165)

(35,761,373)

RESULTADO DE OPERACIÓN NETO

(3,850,097)

530,456

AJUSTE POR DIFERENCIA DE CAMBIO Y MANTENIMIENTO DE VALOR

RESULTADO DESPUÉS DE AJUSTE POR DIFERENCIA DE CAMBIO Y MANTENIMIENTO DE VALOR

(3,850,097)

530,456

8 u) 8 u)

109,175 (7,068)

161,871 (50)

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO ANTES DE AJUSTES DE GESTIONES ANTERIORES

(3,747,990)

692,276

8 u) 8 u)

64,201 (40,634)

(178,789)

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS Y AJUSTE CONTABLE POR EFECTO DE LA INFLACIÓN

(3,724,423)

513,486

AJUSTE CONTABLE POR EFECTO DE LA INFLACIÓN

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS

(3,724,423)

513,486

IMPUESTO SOBRE LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS (IUE)

(105,435)

RESULTADO NETO DE LA GESTIÓN

(3,724,423)

408,051

OTROS INGRESOS OPERATIVOS OTROS GASTOS OPERATIVOS

RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS CARGOS POR INCOBRABILIDAD Y DESVALORIZACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS

INGRESOS EXTRAORDINARIOS GASTOS EXTRAORDINARIOS

INGRESOS DE GESTIONES ANTERIORES GASTOS DE GESTIONES ANTERIORES

Las notas 1 a 13 adjuntas son parte integrante de estos estados financieros.

Lic. Edson S. Villalba Acarapi

Lic. Ronald F. Aguirre Tellez

Lic. Raúl Pablo Rodríguez Salazar

Lic. Gabriel Sebastián Eduardo Quiroga

SUBGERENTE NACIONAL DE CONTABILIDAD

GERENTE NACIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

GERENTE GENERAL

PRESIDENTE DEL DIRECTORIO

Memoria Anual 2021

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Por los ejercicios finalizados el 31 de diciembre 2021 y 2020 (Presentado en Bolivianos)

Total

Capital Social

Aportes no Capitalizados

111,350,262

72,549,300

4,739

408,051

patrimonio y utilidades acumuladas

Aportes a capitalizar

Donaciones no capitalizables Otros

Reservas

Resultados Acumulados

36,207,951

2,588,271

408,051

2,588,271

(2,588,271)

111,758,313

72,549,300

4,739

38,796,222

408,051

(3,724,423)

408,051

(408,051)

ajustes al patrimonio y utilidades acumuladas

Aportes a capitalizar

Donaciones no capitalizables

Saldos al 31 de diciembre 2019 Resultados del ejercicio Distribución de utilidades

Ajustes al Patrimonio

Capitalización de aportes, ajustes al

Saldos al 31 de diciembre 2020 Resultados del ejercicio Resultados del ejercicio Resultados del ejercicio Distribución de utilidades Capitalización de aportes,

Otros Saldos al 31 de diciembre 2021

108,033,890

72,549,300

4,739

39,204,274

(3,724,423)

Las notas 1 a 13 adjuntas son parte integrante de estos estados financieros.

Lic. Edson S. Villalba Acarapi

Lic. Ronald F. Aguirre Tellez

Lic. Raúl Pablo Rodríguez Salazar

Lic. Gabriel Sebastián Eduardo Quiroga

SUBGERENTE NACIONAL DE CONTABILIDAD

GERENTE NACIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

GERENTE GENERAL

PRESIDENTE DEL DIRECTORIO

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Por los ejercicios terminados el 31 de diciembre 2021 y 2020 (Presentado en bolivianos)

Notas Flujo de fondos en actividades de operación: Utilidad (pérdida) neta del ejercicio 9e) Partidas que han afectado el resultado neto del ejercicio que no han generado movimiento de fondos: Productos devengados no cobrados Cargos devengados no pagados Productos cobrados en ejercicios ant. devengados en el período Previsiones para incobrables Previsiones para desvalorización Provisiones o previsiones para beneficios sociales Provisiones para impuestos y otras cuentas por pagar Depreciaciones y amortizaciones Otros Fondos obtenidos en (aplicados) la utilidad (pérdida) del ejercicio Productos cobrados (cargos pagados) en el ejercicio devengados en ejercicios anteriores sobre: Cartera de préstamos Disponibilidades, inversiones temporarias y pemanentes Otras cuentas por cobrar Obligaciones con el público y empresas públicas Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento Otras obligaciones Otras cuentas por pagar Incremento (disminución) neto de otros activos y pasivos: Otras cuentas por cobrar - pagos anticipados, diversas Bienes realizables-vendidos Otros activos-partidas pendientes de imputación Otras cuentas por pagar-diversas y provisiones Previsiones Flujo neto en actividades de operación-excepto actividades de intermediación Flujo de fondos en actividades de intermediación: Incremento (disminución) de captaciones y obligaciones por intermediación Obligaciones con el público y empresas públicas: Depósitos a la vista y en cajas de ahorro Depósitos a plazo hasta 360 días Depósitos a plazo por más de 360 días Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento: A corto plazo A mediano y largo plazo Otras operaciones de intermediación: Depositos en cuentas corrientes de traspaso Cuotas de participación Fondo Ral de traspaso Obligaciones con instituciones fiscales Otras cuentas por pagar por intermediación financiera

Memoria Anual 2021

2021 Bs

2020 Bs

(3,724,423)

408,051

(64,117,519) 8,230,661 (1,008,152) (296,719) 953,043 1,262,418 2,907,971 (0) (55,792,719)

(41,177,068) 7,106,935 4,766,198 234,365 1,818,955 1,108,483 2,839,986 0 (22,894,095)

39,171,187 2,005,881 (5,675,426) (1,431,509) -

3,612,235 2,592,416 (6,105,162) (966,810) -

(3,903,483) 623,346 (676,025) 525 (25,678,224)

(610,577) 352,581 (2,748,381) 16,198 (26,751,594)

13,631,226 (4,603,004) 8,330,042

(7,780,495) (268,646) 19,989,940

(17,654,441) 30,916,864

(26,113,311) 24,521,801

(10,151) -

21,664 -

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Por los ejercicios terminados el 31 de diciembre 2021 y 2020 (Presentado en bolivianos)

Notas

2021 Bs

2020 Bs

(5,542,860) (48,075,180) 67,947,427 44,939,923

30,479,646 40,850,598

(Incremento) disminución de colocaciones: Créditos colocados en el ejercicio A corto plazo A mediano y largo plazo - más de 1 año Créditos recuperados en el ejercicio Otras cuentas por cobrar por intermediación financiera Flujo neto en actividades de intermediación Flujo de fondos en actividades de financiamiento: Incremento (disminución) de préstamos: Obligaciones con el Fondesif Obligaciones con el BCB-excepto financiamiento para creditos- Titulos valores en circulación Obligaciones subordinadas Cuentas de los accionistas: Aportes de Capital Pago de Dividendos Flujo neto en actividades de financiamiento Flujo de fondos en actividades de inversión: (Incremento) disminución neto en: Inversiones temporarias Inversiones permanentes Bienes de uso Bienes diversos Cargos diferidos Flujo neto en actividades de inversión

(21,059,978) 7,389,901 (4,881,409) 55,398 (1,549,046) (20,045,134)

(13,124,828) 519,873 (2,975,709) 21,393 (936,326) (16,495,596)

Incremento (disminución) de fondos durante el ejercicio Disponibilidades al inicio del ejercicio 8a) Disponibilidades al cierre del ejercicio 8a)

(783,436) 47,608,865 46,825,429

(2,396,592) 50,005,456 47,608,865

Las notas 1 a 13 que se acompañan, son parte integrante de este estado.

Lic. Edson S. Villalba Acarapi

Lic. Ronald F. Aguirre Tellez

Lic. Raúl Pablo Rodríguez Salazar

Lic. Gabriel Sebastián Eduardo Quiroga

SUBGERENTE NACIONAL DE CONTABILIDAD

GERENTE NACIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

GERENTE GENERAL

PRESIDENTE DEL DIRECTORIO

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTA 1 - ORGANIZACIÓN 1.a

ORGANIZACIÓN DE LA SOCIEDAD La Entidad fue fundada el 02 de agosto de 1967 como una Asociación Civil de derecho privado, de interés social, de número ilimitado de asociados y sin fines de lucro, con gran experiencia en el mercado financiero destinado principalmente al crédito hipotecario de vivienda. En concordancia con lo estipulado en la Ley Nº393 de Servicios Financieros y como resultado del proceso de transformación de la Asociación Mutual de Ahorro y Préstamo “La Promotora” a Entidad Financiera de Vivienda, inicia sus operaciones el 23 de noviembre de 2015 como Entidad Financiera de Vivienda, recibiendo su Licencia de Funcionamiento de parte de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante Resolución ASFI 973/2015, siendo el cambio más importante de la Entidad la transformación de tipo de sociedad, incluyendo la participación de socios en el patrimonio, contando al inicio de su transformación con 9,693 socios, elegidos de acuerdo a los parámetros establecidos en la primera disposición transitoria de la Ley Nº393 de Servicios Financieros. En fecha 03 de diciembre de 2018, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero emite las Resoluciones ASFI/1554/2018; ASFI/1553/2018 y ASFI/1552/2018 autorizando la Fusión por Absorción de Paitití EFV, Pando EFV y Potosí EFV como entidades incorporadas respectivamente, iniciando sus operaciones como una sola entidad fusionada a partir del 24 de diciembre de 2018 y permitiéndole tener presencia en cuatro departamentos del país. Así como antes de la transformación, la organización y trabajo de la Entidad se subordina a las disposiciones de la Ley Nº393 de Servicios Financieros, sus Decretos Reglamentarios, las reglamentaciones contenidas en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, por las normas que establece el Banco Central de Bolivia, por los Estatutos y otras disposiciones legales vigentes.

La promulgación de la Ley Nº393 de Servicios Financieros y sus Decretos Supremos reglamentarios: Normativa que delimita el accionar de las Entidades Financieras de Vivienda, generando un nuevo escenario de actuación para las mismas, en las que se resaltan entre otras: • Regulación de la estructura y composición de la cartera de créditos. • Regulación de tasas de interés para el 50% de la cartera de créditos (Créditos de Vivienda de Interés Social). A partir del Decreto Supremo N°4164 promulgado el 27 de febrero de 2020 el porcentaje disminuye al 40%, sin embargo, el 02 de diciembre de 2020, el presidente Luis Arce, revierte el anterior Decreto Supremo con el D.S. N°4408, volviendo el porcentaje al 50%. • Participación de socios en el patrimonio de la Entidad a través de la propiedad de certificados de capital y la posibilidad de distribuir dividendos a sus socios.

Memoria Anual 2021

El cumplimiento de lo estipulado en la Ley N°393 de Servicios Financieros y sus decretos reglamentarios exigió la dedicación de mayor esfuerzo por la otorgación de créditos de vivienda de interés social a tasas de interés reguladas, lo que generó la disminución del nivel de ingresos financieros con efecto directo en el margen financiero de la Entidad. Por el lado de las operaciones pasivas, el nivel de las tasas activas reguladas impide ser competitivos con la oferta de tasas de interés en los productos de ahorro, lo que no ocurre con otros tipos de entidades financieras como las Cooperativas, las Instituciones Financieras de Desarrollo que no tienen exigencia en el cumplimiento de cupos normativos para la cartera de créditos con tasas de interés regulada. Con la actitud y espíritu de respecto y cumplimiento a la normativa, La Promotora EFV cumplió a cabalidad el proceso de transformación de Mutual a Entidad Financiera de Vivienda y cumplió los cupos de cartera de vivienda de interés social en forma y plazo establecido. Cambios en la organización De forma cronológica luego del proceso de fusión por absorción concluido a fines de la gestión 2018, durante la gestión 2019 se realizaron cambios importantes en la estructura organizacional, habiéndose implementado la estructura organizacional de la Oficina Central y de cada Regional de la Entidad, como efecto de la reorganización por la expansión a nivel nacional. La gestión 2020 no refleja cambios estructurales, sin embargo, el hecho de potenciar la Oficina Nacional ha sido una prioridad por parte de la Alta Gerencia, para coadyuvar a la gestión de las regionales y así lograr los objetivos planteados en el Plan de Negocios Anual. Durante la gestión 2021 se ha consolidado la implementación del Nuevo Modelo de Negocios de la Entidad denominado “Banca Familia”, lo que trajo consigo la readecuación de la estructura organizacional con fuerte impacto en el equipo de atención y servicios al cliente, las áreas de soporte operativo y de procesos, el fortalecimiento de la Unidad de Tecnologías de la Información y la creación de la Unidad de Experiencia del Cliente. Objetivos La Promotora EFV tiene por objeto prestar servicios de intermediación financiera con especialización en préstamos para adquisición de vivienda; proyectos de construcción de vivienda unifamiliar o multifamiliar; compra de terrenos; refacción, remodelación, ampliación y mejoramiento de viviendas individuales o en propiedad horizontal; y otorgamiento de microcrédito para vivienda familiar y para infraestructura de vivienda productiva; así como también operaciones de arrendamiento financiero habitacional. En concordancia al Plan Estratégico Institucional, La Promotora EFV tiene los siguientes lineamientos estratégicos:

• • •

Misión: “Otorgar seguridad para mejorar la calidad de vida”. Visión: “Innovamos para cumplir tus sueños, construyendo un hogar para cada familia”. Los valores corporativos alineados a la misión y visión de la Entidad son: Integridad; Disciplina; Planificación; Creatividad; Flexibilidad; Perseverancia.

Nuevo Modelo de Negocios “Banca Familia” A pesar de las dificultades generadas por la pandemia del Covid19 con efectos importantes en la situación económica generalizada, La Promotora EFV apostó en la implementación de su Nuevo Modelo de Negocios “Banca Familia” con un enfoque importante en la experiencia del cliente. Banca Familia de La Promotora EFV es producto de la reingeniería integral de la Entidad con el propósito de centrar su estrategia en sus clientes. En un concepto contemporáneo, se hablaría de la reinvención de la Entidad con una propuesta innovadora y creativa centrando su modelo en las experiencias y emociones causadas a sus clientes con impacto en sus familias. Banca Familia es el nuevo concepto de negocios de La Promotora Entidad Financiera de Vivienda que permite poner a toda la Entidad al servicio de sus clientes, brindando productos que cubren las necesidades y requerimientos de cada miembro de las familias, con un alto grado de valor agregado para el cliente, apoyados con tecnología de punta, infraestructura innovadora, procesos agiles y sobre todo con la actitud y sonrisa de servicio de cada integrante de la gran familia de La Promotora. El centro fundamental de “Banca Familia” es la implementación del Modelo de Experiencia del Cliente, que no solo busca satisfacer las necesidades de los clientes y usuarios, sino que queremos sorprenderles, logrando conectar con sus emociones, creando vínculos que perduren en el tiempo. Banca Familia es la respuesta a la estrategia definida para el cumplimiento de los lineamientos estratégicos y el Plan Estratégico Institucional. Puntos de atención y recursos humanos El domicilio legal y Oficina Central de La Promotora EFV se encuentra en la ciudad de Cochabamba, en esta plaza se cuenta con dos puntos de atención en la ciudad: Agencia Norte y Agencia Sud; y un punto de atención (Agencia) en el municipio de Quillacollo. Tras el Proceso de Fusión por Absorción, la distribución de puntos de atención abarca los siguientes ámbitos geográficos: En el departamento de Beni: Sucursal “Paitití” en la ciudad de Trinidad, Agencia Guayaramerín y Agencia Riberalta en sus respectivas localidades. En el departamento de Potosí: la Sucursal “Potosí” en la ciudad de Potosí, la Agencia Tupiza y la Agencia Villazón en cada una de las localidades de dicho departamento. En el departamento de Pando, Sucursal “Pando” en la ciudad de Cobija. La Promotora EFV, cuenta con 150 funcionarios al cierre del mes de diciembre 2021.

Memoria Anual 2021

1 b)

HECHOS IMPORTANTES SOBRE LA SITUACIÓN DE LA ENTIDAD Es evidente que el hecho de mayor importancia con impacto en la situación de la Entidad es el efecto e impacto de la pandemia del Covid-19 que se vive desde el mes de marzo de la gestión 2020 a la fecha, manteniéndose aun en esta gestión con mucho impacto en la situación financiera del país y de la Entidad. Uno de los efectos importantes es la disminución del flujo de efectivo por el diferimiento de las cuotas de créditos en la gestión 2020, continuada en la gestión 2021 con el tiempo de prorroga y el periodo de gracia a capital e interés por seis meses ante la reprogramación de las operaciones de créditos, por lo que, la Entidad con el fin de mantener adecuados niveles de liquidez y la continuidad del negocio en todo momento, sacrificó la generación de crecimiento de su cartera de créditos con efecto en la generación de ingresos financieros por cartera de créditos. Así mismo, la Entidad ha sido afectada por el lucro cesante debido que la cartera diferida de los créditos no genera ningún interés por normativa. •

Impacto de la situación económica y del ambiente financiero.

Si bien, la Entidad ha sido impactada de manera positiva por la situación de la absorción ingresando a mercados emergentes a finales de la gestión 2018, vemos que la economía del País ha sido bastante expuesta durante las gestiones 2020 y 2021, como efecto de la Pandemia del Covid-19, golpeando duramente al mercado financiero, como efecto de las medidas de diferimiento de cuotas de créditos y por el deterioro de la capacidad de pago de los prestatarios, desacelerando la actividad crediticia a nivel general. La Entidad en el global de la gestión 2021 redujo en Bs16.2MM en cartera de créditos, sin embargo, de forma estratégica reactivó la dinámica de la actividad crediticia logrando un crecimiento de su cartera de créditos en los últimos cuatro meses de la gestión 2021 de Bs11.4MM y mostrando una tendencia importante de crecimiento para la siguiente gestión. En cumplimiento a la circular ASFI/669/2021 de fecha 14 de enero de 2021 se ha procedido en la gestión 2021 con la atención de las solicitudes de reprogramaciones de los prestatarios con cuotas diferidas durante la gestión 2020, según se muestra a continuación en el segundo semestre de la gestión 2021 se cuenta con una cartera vigente reestructurada en un 40%: Cartera de Creditos: Concepto Cartera Bruta Vigente Vigente Reestructurada Mora

2021 2020 Bs Bs Miles % Miles % 764,914 781,168 444,461 58% 747,512 96% 304,529 40% 13,782 2% 15,925 2% 19,874 3%

2019 Bs Miles 811,368 778,978 14,392 17,998

% 96% 2% 2%

Depositos: Concepto Depositos Vista Caja de Ahorro Plazo

2021 2020 Bs Bs Miles % Miles % 351,380 344,404 4,153 1% 1,972 1% 1,223 0% 156 0% 346,004 98% 342,277 99%

2019 Bs Miles 509,758 1,280 274,180 234,297

Bienes Realizables: Concepto Bienes Realizables Netos Bienes realizables Previsión

2021 2020 Bs Bs Miles % Miles % 750 148 1,862 100.0% 1,586 100.0% (1,113) 59.8% (1,438) 90.6%

2019 Bs Miles 1,193 2,740 (1,547)

% 0% 54% 46%

% 100.0% 56.5%

Percepción de la situación económica y financiera Es evidente que el sistema financiero nacional en el transcurso del año 2020 y 2021 se vio afectado por la pandemia del COVID-19, deteriorándose también el global de la economía del país, lo que afecta de forma directa en el negocio principal de las entidades financieras y su desaceleración. En nuestro caso durante la gestión el volumen de depósitos con el público brutos tuvo un incremento reflejado en el 2,4%, mientras que el volumen de cartera bruta en un 2,1% de decremento. El diferimiento de cuotas de créditos de hasta 9 meses de la gestión 2020, el tiempo de prorroga y la reprogramación de créditos con un periodo de gracia de 6 meses en la gestión 2021, afectó en el flujo de efectivo de las entidades financieras, lo que de alguna manera ha limitado el crecimiento de la cartera de créditos como negocio principal, así también, las medidas de cuarentena y emergencia sanitaria a limitado el desenvolvimiento normal del sistema financiero nacional. Por otro lado, el impacto en la economía tiene su efecto en la capacidad de pago de los prestatarios, habiendo sido afectado la mayoría de los rubros económicos. Desempeño financiero institucional La actividad de intermediación de recursos de la gestión fue en términos generales, muy inestable, el nivel de los movimientos financieros fue más lento de lo acostumbrado, generando una reactivación importante los últimos meses de la gestión 2021.

Memoria Anual 2021

Los resultados del desempeño al 31 de diciembre de 2021 reflejan una reducción de la cartera de créditos de Bs16.2MM, en cambio en depósitos del público presentaron un incremento en la gestión de Bs17.2MM, que apoyaron los niveles de liquidez de la Entidad. Por otro lado, el estado de situación patrimonial denota que los activos se incrementaron en 2,9% y pasivos también se incrementaron en 3,6%, en ambos casos considerando toda la gestión 2021. Al cierre de la gestión 2021, los principales indicadores de fortaleza y solvencia institucional reflejan lo siguiente: El coeficiente de adecuación patrimonial alcanza el 19.63% (mínimo normativo 10%), sin embargo, un 0,97% menos que al cierre de la gestión 2020; los activos de primera calidad cubren 1,27 veces el volumen de depósitos (mínimo normativo 0,80). Asimismo, la calidad de cartera es demostrada con una baja pesadez y reflejada en el índice de mora de 2,08%, -18,17% menos con referencia a diciembre de 2020; la proporción de reprogramaciones es de 39,83%, un crecimiento del 1.999%, efecto del cumplimiento de la normativa emitida por los entes gubernamentales; la cartera de créditos se encuentra en 96,65% con garantías hipotecarias; el volumen de garantías cubre en promedio 2,33 veces el saldo pendiente de pago; las previsiones crediticias ya constituidas cubren 1,75 veces la amplitud de cartera en mora; y el 97,92% se encuentra con calificación “A”. Gestión de riesgos Siendo la cartera de créditos el mayor activo de la Entidad se ha trabajado sobre la gestión del riesgo de crédito, que ha estado enfocada en el adecuado análisis de la capacidad de pago, la constante adecuación y de la política crediticia, acompañado de condiciones crediticias adecuadas al perfil de los prestatarios, lo que ha permitido mantener un excelente nivel de mora a lo largo de los últimos años. Cabe señalar que las previsiones específicas constituidas se adhieren fielmente a lo señalado por la autoridad de supervisión. Al objeto de reducir pérdidas por impagos crediticios las políticas crediticias pueden denominarse conservadoras y fieles a la normativa, reflejándose este hecho por una cartera bruta que se encuentra conformada en 96,65% por créditos hipotecarios y cuyas garantías cubren 2,38 veces este activo productivo. Asimismo, las previsiones crediticias, tanto específicas, genéricas y otras voluntarias cubren 2,03 veces la cartera en mora. Referente a la administración del riesgo de mercado, se puede mencionar que las variaciones de las tasas de interés tanto pasivas como activas no reguladas se realizan a partir de la aprobación del Directorio en base a informes realizados por las instancias correspondientes de la Entidad, en función a las variaciones del mercado y las necesidades de liquidez. En ambos casos tomando en cuenta las regulaciones de las tasas pasivas y las activas, fundamentalmente relacionadas a cajas de ahorro y depósitos a plazo fijo en moneda nacional; y créditos de

vivienda de interés social. Las políticas de definición de los tipos de cambio están dadas por el Banco Central de Bolivia, las cuales son de aplicación obligatoria por la Entidad de acuerdo con las variaciones que presenta el ente emisor. La Promotora EFV opera en moneda nacional (bolivianos) y moneda extranjera (dólares americanos). Productos y servicios ofertados En los últimos años, se ha ampliado la cartera de servicios y productos ofertados, para poder brindar a los clientes y usuarios mayores ventajas y tener una mayor cobertura. Entre los productos y servicios pueden mencionarse: • •

•

Productos de Ahorro: Cajas de ahorro y depósitos a plazo fijo. Productos crediticios: Créditos de vivienda de interés social, créditos de vivienda, créditos de consumo y microcréditos. Todos ellos de acuerdo con el tipo de crédito a través de operaciones con garantía hipotecaria, garantía auto liquidable, garantía personal o garantía a sola firma, estructurados en créditos individuales o líneas de crédito rotatoria. Otros servicios: Tarjeta de débito, débito y pago automático de servicios básicos, cobro de energía eléctrica, agua potable y alcantarillado, telefonía fija y móvil, operaciones de remesas del y al exterior con la empresa Money Gram, seguros masivos de vida y hogar, y otros, también a finales del primer semestre de la gestión 2021 se empezaron a emitir boletas de garantía a primer requerimiento. Banca por Internet: La Entidad cuenta con el servicio de Banca por Internet denominado Banca Digital, otorga un nuevo canal de operaciones financieras, que permite realizar transacciones desde la comodidad a través de una computadora o un dispositivo móvil.

Durante la gestión 2021 no existió ningún producto o servicio discontinuado. Calificación de riesgo Trimestralmente la Entidad recibe la calificación de riesgo, que en la actualidad es realizada por la empresa MFR BOLIVIA (Microfinanza Rating Bolivia). La última calificación recibida fue al 30 de septiembre de 2021 con los siguientes resultados:

Calificación

MFR BOLIVIA Corto plazo Largo plazo

Equivalencia ASFI Corto plazo

Largo plazo

MONEDA NACIONAL

N-3

BBB1

N-3

BBB1

MONEDA EXTRANJERA

N-3

BBB1

N-3

BBB1

EMISOR

BBB1

PERSPECTIVA

Negativa

Memoria Anual 2021

BBB1

Regionales del interior Luego del proceso de fusión por absorción, se ha consolidado el trabajo a nivel nacional con cada una de la Regionales del Interior, evidenciándose un crecimiento en el trabajo desarrollado, especialmente en apoyo Tecnológico y de Infraestructura en las tres Regionales del Interior, la capacitación en el modelo de negocios de La Promotora EFV, en los procedimientos propios de la Entidad y en los lineamientos estratégicos. Durante la gestión 2019, se remodelo las oficinas de las tres Sucursales del interior, implementando equipamiento acorde para el trabajo que se realiza, se trasladó la Agencia Guayaramerín. En la gestión 2020 se adquirió un inmueble en Riberalta – Beni y se trasladó nuestra agencia al inmueble propio, brindando todas las comodidades y la accesibilidad a nuestros consumidores financieros. En esta gestión 2021, se procedió con la construir de las nuevas oficinas de la Sucursal Paitití en la ciudad de Trinidad, las mismas obedecen a los lineamientos del nuevo modelo de negocios “Banca Familia”. Otros hechos relevantes El mayor hecho relevante de las gestiones 2020 y 2021, sin dudas ha sido la pandemia del COVID-19, denotando la sensibilidad y fragilidad de la economía de nuestro País y gran parte del mundo. a)

La pandemia del Coronavirus (COVID-19) actualmente se vive los efectos sobre la economía mundial, seguramente más intensos y distintos que los sufridos durante la crisis financiera global de 2008-2009, y que los países latinoamericanos no están ajenos a ellos. La crisis del COVID-19 pasa a ser la peor Pandemia vivida en los últimos tiempos, viéndose reflejada en la pérdida de ingresos y de ganancias debido a un alza del desempleo y mayores dificultades para cumplir con las obligaciones de deuda.

Nuestro país, así como nuestra región se ve afectada negativamente, considerando que el crecimiento en la última gestión fue menor a las anteriores, por lo que las proyecciones serán a la baja significativamente en el actual escenario. Se entiende que habrá una contracción del producto interno bruto, lo que podría llevar a que el desempleo en el país se incremente y por ende la pobreza.

Las medidas que ya se tomaron para tratar de contrarrestar los negativos efectos económicos de la pandemia, van desde las acciones sanitarias para reducir y prevenir los contagios, hasta las medidas de contención social que buscan proteger a los grupos más vulnerables. Así también, medidas económicas, fiscales y monetarias, que seguramente implicarán aumentar el gasto social, bajar las tasas de interés, intervenir los mercados de tipo de cambio, suspensión de cobros de créditos bancarios (diferimiento de cuotas, tiempo de prórroga, reprogramación con periodos de gracia

a capital e interés), provisión de líneas de crédito para el pago de los salarios de las empresas, congelamiento del recargo por no pago en los servicios de agua, y acciones para evitar el desabastecimiento de bienes básicos, entre otras. El SFN se verá afectado con impacto en la rentabilidad producto de la recesión económica, deterioro y exposición de la cartera de créditos, mayores niveles de previsiones con impacto en los resultados, así como efecto de asumir todas las medidas y acciones económicas impuestas por el Estado. Considerando además que nuestra Entidad tiene un poco más del 65% de prestatarios con actividad independiente, sin decir que los dependientes se verán afectados por el incremento del desempleo y cierre de empresas. En ese sentido y como una política de prudencia y sana, la Entidad realizó la constitución de un monto de Bs3.1MM equivalente al 90% de la utilidad alcanzada en la gestión 2020, como previsiones voluntarias ante el inminente deterioro de la cartera de créditos. Algunas acciones que fueron ejecutadas en la gestión 2020 y 2021: •

Acciones y medidas implementadas por el Gobierno ante la declaratoria de emergencia sanitaria y cuarentena: » » » » » » »

•

• • • • • •

Memoria Anual 2021

Diferimiento de cuotas y su efecto en el flujo de ingresos líquidos. Reprogramaciones y Refinanciamiento de créditos con periodo de gracia de 6 meses. Otorgación de créditos para el apoyo microempresarial. Afectación de impacto en los diferentes sectores económicos. Efectos en la cartera de créditos por el cierre de negocios y actividades económicas. Menor inversión publica Cambios de gobierno central y regional.

La liquidez se vio afectada en todo el SFN, lo que generará menor competitividad y mayor competencia y dificultad en las captaciones de fondos y su efecto en el costo financiero. El crecimiento de cartera se vio afectado por la falta de liquidez y flujo de efectivo. La necesidad de optimizar los gastos administrativos. La postergación de las inversiones. La implementación de sistemas de bioseguridad, un gasto que se consideraba eventual se convierte en un gasto esencial para la salud y el bienestar social. La puesta en marcha de la modalidad de Teletrabajo. Crecimiento de las transacciones en línea y banca digital.

NOTA 2 - NORMAS CONTABLES 2.a

BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Los estados financieros son elaborados de acuerdo con el Manual de Cuentas para Entidades Financieras y otras disposiciones normativas establecidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, así como los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Bolivia. La preparación de estados financieros se enmarca en lo establecido en las mencionadas normas, a fin de dar una exposición clara de la gestión de la Entidad durante el periodo. Los estados financieros son expresados en moneda nacional. Los criterios de valuación de activos y pasivos en moneda extranjera y en moneda nacional con mantenimiento de valor se actualizan de acuerdo con el tipo de cambio vigente a la fecha de cierre de cada ejercicio. Durante la gestión 2021 no se presentaron modificaciones del tipo de cambio, el mismo que se mantuvo en Bs6,86 por $us1.

2.b

DISPONIBILIDADES Representa el efectivo mantenido en caja, los saldos principalmente generados por la constitución de encaje legal en efectivo en el Banco Central de Bolivia, y recursos en cuentas corrientes en bancos.

2.c

CARTERA Representa el saldo a capital pendiente de amortizar de los créditos otorgados por la entidad a terceros, originados en la actividad principal de intermediación financiera. Su exposición es desagregada por el estado de cumplimiento y, si corresponde, su reprogramación o reestructuración. Se registran también los productos financieros devengados y las previsiones crediticias por incobrabilidad. Los intereses se contabilizan con base en el método de lo devengado, mientras la operación crediticia esté en estado vigente. No se contabilizan ingresos por productos devengados cuando:

• • •

Una operación crediticia sea reclasificada a cartera vencida o cartera en ejecución. Existan créditos otorgados a deudores del sistema que tengan créditos castigados por insolvencia o créditos en ejecución en la propia Entidad o alguna otra entidad del sistema, incluidas las entidades en liquidación, en tanto no se regularicen dichas operaciones. Un prestatario que tenga operaciones crediticias en estado vencido en la misma Entidad.

De manera excepcional se tuvo el tratamiento específico en las cuotas (capital e interés) diferidas durante la gestión 2020, en prorroga y reprogramadas en la gestión 2021 debido a

la emergencia sanitaria que vive el País y en aplicación a la ley No. 1294, reglamentada en el Decreto Supremo 4206 del 01 de abril de 2020, ampliada con el Decreto Supremo 4248 del 28 de mayo de 2020 y la carta circular ASFI/2598 y 2785 emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, que dispone el diferimiento de cuotas de créditos, referidas a la amortización de capital e intereses y otros cargos. Ampliándose este diferimiento de capital e intereses con la ley 1319 hasta el 31 de diciembre de 2020. Actualmente regidos por la circular ASFI, 669 del 14 de enero del 2021, donde se define la reprogramación de créditos con un periodo de gracia de 6 meses a capital e interés con cuotas que fueron diferidas en la gestión 2020. La previsión específica por incobrabilidad se determina según lo dispuesto en el Reglamento para la Evaluación y Calificación de la Cartera de Créditos de la RNSF. En base al mismo reglamento la ASFI determina la constitución de previsión genérica por factores de riesgo adicional. La previsión genérica por otros riesgos se determina en base a métodos de estimación consistentes. 2.d

INVERSIONES TEMPORARIAS Y PERMANENTES Inversiones temporarias Representa las inversiones en depósitos en otras entidades de intermediación financiera, en otras entidades no financieras, los saldos principalmente generados por la constitución de encaje legal en títulos en el Banco Central de Bolivia y valores representativos de deuda adquiridos. Estos recursos se constituyen con la intención de obtener rentabilidad de excedentes temporales de liquidez y pueden ser convertidos en disponibilidades en un plazo no mayor a 30 días. Los criterios de valuación de estas inversiones son los siguientes: •

•

Los depósitos en cajas de ahorro y a plazo fijo con vencimiento no mayor a 30 días se valúan a su valor de costo a la fecha de cierre, registrando sus productos devengados en la cuenta correspondiente. Los recursos en fondos de inversión abiertos y Fondo de Requerimiento de Activos Líquidos (FRAL) se valúan al valor de la cuota de participación determinada por el administrador del fondo. Los títulos valores adquiridos con pacto de reventa se valúan a su costo a la fecha de cierre, registrando sus productos devengados en la cuenta correspondiente.

Inversiones permanentes Representa los depósitos en otras entidades de intermediación financiera, depósitos en otras entidades no financieras, inversiones en entidades financieras del exterior e inversiones de disponibilidad restringida. Estas inversiones no son de fácil convertibilidad en disponibilidades

Memoria Anual 2021

o siendo de fácil liquidación, por decisión de la Entidad se manifiesta la intención de mantener la inversión por más de 30 días. Se incluyen también los rendimientos devengados por cobrar, así como la previsión por desvalorización o irrecuperabilidad. Los criterios de valuación de estas inversiones son los siguientes: •

• •

2.e

Los depósitos a plazo fijo con vencimiento mayor a 30 días, que incluyen los cedidos en garantía, se valúan a su valor de costo a la fecha de cierre, registrando sus productos devengados en la cuenta correspondiente. La participación en entidades de servicio público, principalmente acciones telefónicas, fueron valuadas a precios de mercado. Se incluyen también en inversiones permanentes las cuotas de participación del Fondo para Créditos destinados al Sector Productivo y a Vivienda de Interés Social (FCPVIS), (CAPROSEN), como también las cuotas de participación FCPVIS cedidos en garantía de préstamos de liquidez del BCB, según el MCEF.

BIENES DE USO Los bienes de uso se encuentran valuados a su costo de adquisición. La depreciación es calculada utilizando el método de línea recta usando tasas anuales suficientes para extinguir el valor de los bienes al final de su vida útil estimada. La depreciación de estos bienes se calcula mensualmente por el método de línea recta, en función de los años de vida útil y de acuerdo con los porcentajes que se indican a continuación:

Años Vida Útil

Porcentaje Depreciación

Edificios

2,5

Mobiliario y Enseres

Bienes de Uso

10,0

Equipos e Instalaciones

12,5

Equipos de Computación

25,0

Vehículos

20,0

A la fecha de cierre de los periodos el valor de las estimaciones de los Bienes de Uso, cumplen en todo aspecto significativo con lo establecido en la normativa vigente. 2.f

OTRAS CUENTAS POR COBRAR Representa los derechos derivados principalmente por pagos anticipados y créditos diversos a favor que no corresponden al giro principal de la Entidad. Incluye la previsión para cuentas incobrables.

Según el MCEF, algunas partidas podrán permanecer registradas como máximo 330 días. Si transcurrido este lapso no han sido recuperadas deberán previsionarse en un 100% y castigarse con cargo a la previsión para otras cuentas por cobrar previamente constituida. 2.g

BIENES REALIZABLES Representa los bienes tangibles de propiedad de la Entidad con destino de venta como ser: los bienes adquiridos o construidos para la venta, los bienes recibidos en recuperación de créditos o de operaciones de arrendamiento financiero y los bienes fuera de uso. Estos bienes están registrados al menor valor entre: su valor de adjudicación, valor en libros o valor estimado de realización. En caso de que el valor neto de mercado fuera inferior al contabilizado, se ajusta a ese valor constituyendo previsión por desvalorización correspondiente. Por otro lado, según el MCEF, los bienes muebles o inmuebles que pasen a ser de propiedad de la Entidad deberán ser vendidos en el plazo de un año desde su adjudicación. A la fecha de adjudicación del bien, deberá previsionar al menos el 25% del valor en libros, por lo menos el 50% del valor en libros una vez finalizado el plazo de un año desde la fecha de adjudicación y el 100% del valor en libros antes de finalizado el segundo año desde la fecha de adjudicación.

2.h

OTROS ACTIVOS Representa las existencias de papelería útiles y materiales de servicio; cargos diferidos; y partidas pendientes de imputación transitorias que se encuentran en proceso de regularización. También se incluyen los activos intangibles adquiridos. Los inventarios son incorporados a su valor de adquisición. Las mejoras e instalaciones incorporadas a inmuebles de terceros que han sido alquilados para su uso son incorporados a su valor de costo, deducidas de su amortización acumulada. La amortización se efectúa mensualmente en un plazo no superior al contrato de alquiler, a partir del mes siguiente al de la incorporación. Los programas y aplicaciones informáticas se registran a su valor de adquisición y se amortizan linealmente por un período estimado de vida útil no mayor a cuatro años.

2.i

FIDEICOMISOS CONSTITUIDOS La Promotora EFV no tiene fideicomisos constituidos.

Memoria Anual 2021

2.j

OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO, CON INSTITUCIONES FISCALES, Y CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO Obligaciones con el público Representa los fondos recibidos en depósito y otros tipos de obligaciones con el público en general. Incluye los correspondientes cargos devengados por pagar. Obligaciones con instituciones fiscales Registra las obligaciones del público y con instituciones fiscales que habiendo transcurrido diez años sin haber tenido movimiento están pendientes de ser traspasadas al Tesoro General de la Nación. Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento Representa los financiamientos obtenidos del Banco Central de Bolivia; y financiamientos y depósitos de otras entidades financieras del país. Incluye los correspondientes cargos devengados por pagar.

2.k

OTRAS CUENTAS POR PAGAR Representa los registros por obligaciones no emergentes de la actividad principal de intermediación financiera, así como las provisiones y las partidas pendientes de imputación.

2.l

PROVISIONES Y PREVISIONES Provisiones Registra el importe de obligaciones que, a pesar de no estar formalizadas jurídicamente, son ciertas e ineludibles y se encuentran pendientes de pago, tales como el importe devengado de los beneficios sociales del personal, impuestos a cargo de la Entidad que aún no son exigibles, etc. Las provisiones se ajustan mensualmente en función de estimaciones. Las provisiones por aguinaldos y primas son realizadas por estimaciones del total ganado de los funcionarios, diferidos en doce y seis meses respectivamente. La provisión para indemnizaciones cubre adecuadamente la contingencia correspondiente al monto que por Ley debe pagarse al personal en relación de dependencia, constituida por un mes de sueldo por año de servicio. En otras provisiones por beneficios sociales, se realizan las estimaciones del total ganado, fraccionado por la escala de días de antigüedad. Las provisiones por Fondo de Protección al Ahorrista y acotaciones ASFI, son calculadas mediante estimaciones basadas en la RNSF.

Previsiones Representa el importe estimado para cubrir el riesgo de posibles pérdidas originadas por juicios contra la entidad, previsiones genéricas voluntarias para cubrir pérdidas futuras aún no identificadas, previsión genérica cíclica y otras situaciones contingentes. Las previsiones cíclicas son constituidas según directrices del ente regulador. Las previsiones genéricas voluntarias se constituyen a través de decisiones prudenciales según la existencia de utilidades netas que superen las expectativas planificadas; estos recursos permiten mejorar el capital secundario. 2.m

PATRIMONIO NETO Capital social Registra el capital social representado por certificados de capital, cuyo cálculo, determinación e individualización se encuentran descritos en la Disposición Transitoria Primera de la Ley N°393 de Servicios Financieros, referida a la transformación de las Mutuales de Ahorro y Préstamo en Entidades Financieras de Vivienda (EFV). Habiendo adoptado la Entidad el tipo de sociedad de Entidad Financiera de Vivienda, el patrimonio refleja el saldo respectivo en la cuenta de capital social por la asignación igualitaria de certificados de capital del patrimonio entre los socios elegidos, además de la absorción de tres entidades financieras de vivienda. Reservas En la reserva legal se registran los importes que en la distribución de utilidades fueron destinados a reservas en cumplimiento de disposiciones legales y estatutarias. En otras reservas no distribuibles se registra el importe correspondiente al 25% del Patrimonio Neto contabilizado al momento de transformación de Mutual de Ahorro y Préstamo, así como la parte decimal proveniente del cálculo de la cantidad de certificados de capital de la Entidad Financiera de Vivienda, cuya determinación se encuentra establecida en la Disposición Transitoria Primera de la Ley Nº 393, referida a la transformación de las Mutuales de Ahorro y Préstamo en EFV. En reservas voluntarias no distribuibles se registran los importes que en las respectivas distribuciones de utilidades hayan sido destinados a reservas adicionales a las establecidas en disposiciones legales, estatutarias o de la Ley N°393.

Memoria Anual 2021

2.n

RESULTADOS DEL EJERCICIO Los intereses financieros percibidos son contabilizados en función al método de devengado, reconociéndose sobre toda la cartera vigente e inversiones. Por otra parte, los intereses sobre la cartera vencida y en ejecución no se contabilizan hasta el momento de su cobranza. Los intereses financieros pagados por depósitos y otros financiamientos son contabilizados por el método de devengado. Los ingresos y gastos que no corresponden a la intermediación se registran en su generalidad por el método de percibido, exceptuando aquellos gastos diferidos de su adquisición, que son registrados por depreciaciones, amortizaciones, provisiones u otros. La determinación de los resultados del ejercicio se realiza en estricto apego con normas las contables de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, establecidas en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras.

2.o

TRATAMIENTO DE LOS EFECTOS CONTABLES DE DISPOSICIONES LEGALES La Entidad mantiene sus registros contables en bolivianos y las partidas en moneda extranjera corresponden en su totalidad a dólares estadounidenses. Los saldos en moneda extranjera están convertidos a bolivianos al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de cierre, dando cumplimiento a disposiciones legales vigentes, así como a normativa emitida. Los estados financieros y sus notas se han elaborado conforme a disposiciones establecidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero. En caso de existir situaciones no previstas por dichas disposiciones, se aplican Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia, optando por la alternativa más conservadora.

2.p

ABSORCIONES O FUSIONES DE OTRAS ENTIDADES El Proceso de Fusión por Absorción de La Promotora EFV a tres entidades financieras de vivienda del interior del país iniciado en la gestión 2017, fue culminado a finales de la gestión 2018. Posteriormente se establecieron los lineamientos, procedimientos, reglamentos, políticas y otros documentos, para el normal desenvolvimiento de las Sucursales. Es así como se otorgan las bases para un trabajo efectivo, eficiente y eficaz a nivel nacional. Es importante mencionar que las tres entidades absorbidas fueron incorporadas manteniendo invariable su volumen de capital social, número de socios, valor nominal y número de certificados. Asimismo, La Promotora EFV mantuvo invariable su composición patrimonial.

NOTA 3 - CAMBIO DE POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES A continuación, se explican los cambios de criterios o estimaciones relevantes según nuevas disposiciones de la ASFI y los efectos en los Estados Financieros de este periodo, con relación a los Estados Financieros del periodo anterior:

Cambio de criterio contable: Durante la gestión 2020 se han presentado cambios en criterios contables que modifican las estimaciones contables y que corresponde informar: •

Diferimiento en el pago de créditos por emergencia sanitaria COVID 19: CARTAS CIRCULARES ASFI/DNP/CC-2598/2020, ASFI/DNP/CC-2633/2020, ASFI/DNP/ CC-2715/2020 del 19, 20 y 24 de marzo 2020:

La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero-ASFI instruyó la implementación de los mecanismos de diferimiento de pago de créditos para prestatarios que se vean afectados en su actividad económica y laboral, ante la emergencia sanitaria COVID 19, en el marco del Decreto Supremo No. 4196 del 17 de marzo de 2020 (Modificaciones posteriores según Ley 1294 del 01 de abril de 2020 y Decreto Supremo No. 4206 del 01 de abril de 2020 y Decreto Supremo 4248 de 28 de mayo 2020; Ley 1319 del 25 de agosto de 2020 y Decretos Reglamentarios). CIRCULAR ASFI 640/2020 del 26 de marzo 2020 (Resolución ASFI 259/2020) y CIRCULAR ASFI 652/2020 del 17 de agosto 2020 (Resolución ASFI 361/2020).

A inicios de la gestión 2021, la Circular emanada por ASFI/669, del 14 de enero de 2021, donde incorpora el Tratamiento y/o reprogramación de créditos con cuotas que fueron diferidas en la gestión 2020.

La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero-ASFI incorporó los lineamientos de previsiones específicas para las cuotas diferidas en el marco del diferimiento de pago de créditos a los prestatarios que se vean afectados en su actividad económica y laboral, ante la emergencia sanitaria COVID 19.

El efecto en los estados financieros al cierre del ejercicio es el siguiente: Suspensión de la reexpresión monetaria de los Estados Financieros por parte del CTNAC: RESOLUCION CTNAC 003/2020 del 08 de diciembre 2020: Mediante esta resolución el Colegio Técnico Nacional de Auditoría y Contabilidad, en el marco de lo que establece la Norma de Contabilidad Nº3 (NC 3) “Estados Financieros a Moneda Constante” (criterios similares a los establecidos en la Norma Internacional de Contabilidad 29), instruye que, a partir del 11 de diciembre de 2020, el indicador UFV comienza a reflejar la existencia de una deflación no es necesaria la reexpresión monetaria de los estados financieros. Esta modificación contable no tiene un efecto en la presentación de los Estados Financieros por cuanto la reexpresión monetaria de conformidad con normativa emitida por la ASFI estaba suspendida desde el ejercicio finalizado en diciembre 2008.

Memoria Anual 2021

NOTA 4 – ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES A la fecha de cierre de los periodos, existen activos sujetos a restricciones correspondientes a: a) b) c)

Montos de Encaje Legal que la Entidad ha depositado en efectivo y en el Fondo de Requerimiento de Activos Líquidos (Fondo RAL) y que son invertidos en títulos valores o instrumentos autorizados Fondos destinados para creditos al sector productivo, vivienda social, CAPROSEN y FIUSEER Montos entregados como garantia por servicios y alquileres de inmuebles.

El detalle de estos activos es el siguiente: Concepto Cuenta de encaje – Entidades No Bancarias (1) Cuotas de participación Fondo RAL afectados al encaje legal (1) Títulos valores de entidades financieras del país cedidos en garantía Productos por cobrar inversiones de disponibilidad restringida Importes entregados en garantía Cuotas de participación Fondo para Créditos destinados al Sector Productivo y a Vivienda de Interés Social Cuotas de participación Fondo CPVIS cedidos e garantía de préstamos de liquidez del BCB Cuotas de participación Fondo CAPROCEN Cuotas de participación Fondo CAPROCEN cedidos e garantía de préstamos de liquidez del BCB Cuotas de participación Fondo FIUSEER del BCB Total activos sujetos a restricciones

2021 Bs

2020 Bs

22,124,424 34,958,328 68,600 774 369,565 67,379

18,404,569 36,469,872 68,600 377 347,646 57,887

44,590,000

44,599,492

20,400,000

21,360 20,400,000

21,360

122,600,429

120,369,804

(1) Corresponde al importe constituido en Titulos del encaje legal, que se muestra a continuación: Descripcion Moneda Nacional

Requerido Bs

2021 Constituido Requerido Bs Bs

2020 Constituido Bs

Titulos

13,411,911

13,114,204

12,893,557

12,751,131

Efectivo

19,807,069

25,534,803

16,906,889

8,761,278

Total

33,218,980

38,649,007

29,800,446

21,512,409

Moneda Extranjera

Requerido Bs

Constituido Bs

Requerido Bs

Constituido Bs

Titulos

21,694,208

21,844,124

24,168,043

23,718,741

Efectivo

12,420,357

13,688,409

12,947,694

18,290,655

Total

34,114,565

35,532,532

37,115,737

42,009,396

NOTA 5 – ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES La clasificación de activos y pasivos en corriente y no corriente es la siguiente: Al 31 de diciembre 2021

Corriente Bs

No Corriente Bs

Total Bs

Disponibilidades

46,825,428

Inversiones temporarias

92,701,689

Cartera

55,210,812

745,472,833

800,683,645

6,549,928

749,503

18,974,744

65,320,070

84,294,814

18,218,421

(0)

2,855,613

Total Activo

220,262,601

832,616,440

1,052,879,041

Obligaciones con el público

324,804,832

420,828,594

745,633,426

61,559

88,364,906

96,505,611

184,870,517

Otras cuentas por cobrar Bienes realizables Inversiones permanentes Bienes de uso Otros activos

Obligaciones con Instituciones Fiscales Obligaciones con Bancos y Entidades de Financ, Otras cuentas por pagar

5,631,902

3,416,103

9,048,005

Previsiones

4,948,995

Valores en circulación

Obligaciones subordinadas Obligaciones con Empresas Públicas Total Pasivo Cuentas Contingentes Al 31 de diciembre 2021 Disponibilidades Inversiones temporarias Cartera Otras cuentas por cobrar Bienes realizables Inversiones permanentes Bienes de uso Otros activos Total Activo Obligaciones con el público Obligaciones con Instituciones Fiscales Obligaciones con Bancos y Entidades de Financ, Otras cuentas por pagar Previsiones Valores en circulación Obligaciones subordinadas Obligaciones con Empresas Públicas Total Pasivo Cuentas Contingentes

Memoria Anual 2021

282,650

419,145,848

525,699,303

944,845,151

1,194,747

Corriente Bs 37,178,871 46,450,470 55,211,674 2,684,026 72,464,323 213,989,365 287,291,550 71,710 143,482,781 4,011,884 155,936 435,013,860

No Corriente Bs 10,429,993 25,193,984 735,325,099 148,399 20,684,051 15,454,589 2,152,358 809,388,474 440,072,075 28,039,837 3,496,687 4,997,067 476,605,665

Total Bs 47,608,865 71,644,454 790,536,773 2,684,026 148,399 93,148,375 15,454,589 2,152,358 1,023,377,839 727,363,626 71,710 171,522,618 7,508,570 4,997,067 155,936 911,619,526

· Posición de Calce Financiero por plazos La Posición de Calce Financiero por plazos, es la siguiente: Al 31 de dciciembre 2021 ACTIVOS DISPONIBILIDADES INVERSIONES TEMPORARIAS

SALDO Bs

A 30 DIAS Bs

A 90 DIAS Bs

A 180 DIAS Bs

A 360 DIAS Bs

A 720 DIAS A MAS DE 720 DIAS Bs Bs

1,052,879,041

152,199,174

19,917,903

20,720,837

27,424,688

106,964,177

725,652,263

46,825,428

92,701,689

748,989,452

2,032,224

4,937,193

8,821,356

20,578,276

41,967,274

670,653,130

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

6,527,663

INVERSIONES PERMANENTES

83,893,490

2,500,000

8,993,460

7,058,600

21,360

65,057,379

262,691

OTRAS OPERACIONES ACTIVAS

73,941,318

1,612,170

5,987,249

4,840,881

6,825,052

(60,476)

54,736,442 0

PASIVOS

944,845,151

73,768,911

107,194,675

93,725,252

144,457,009

210,573,289

315,126,014

OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO – AHORRO (1)

388,105,032

12,219,921

23,874,542

20,675,960

29,240,223

41,351,921

260,742,464

OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO – A PLAZO (1)

327,435,972

33,149,624

52,039,691

47,651,792

92,503,879

88,662,714

13,428,271

23,661,396

4,888,507

583,681

57,864

2,731,833

43,000

15,356,511

CARTERA VIGENTE

OBLIGACIONES RESTRINGIDAS (1) FINANCIAMIENTOS BCB

64,990,000

118,363,532

13,718,487

29,386,619

24,756,431

18,986,384

14,379,540

17,136,071

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

5,304,351

OTRAS OPERACIONES PASIVAS

16,984,868

4,488,020

1,310,143

583,205

994,689

1,146,115

8,462,696

1,194,747

BRECHA SIMPLE

78,430,262

-87,276,773

-73,004,415

-117,032,321

-103,609,112

411,720,996

BRECHA ACUMULADA

78,430,262

-8,846,511

-81,850,926

-198,883,247

-302,492,359

109,228,637

SALDO Bs

A 30 DIAS Bs

A 90 DIAS Bs

A 180 DIAS Bs

A 360 DIAS Bs

A 720 DIAS A MAS DE 720 DIAS Bs Bs

1,023,377,839

80,949,391

70,193,067

17,700,623

45,146,285

57,012,932

752,375,542

47,608,865

30,479,157

1,712,728

1,871,507

3,115,479

3,053,351

7,376,642

FINANCIAMIENTOS ENT. FINANC. DEL PAIS

CUENTAS CONTINGENTES

(1) Incluye las obligaciones de empresas públicas. Al 31 de dciciembre 2020 ACTIVOS DISPONIBILIDADES INVERSIONES TEMPORARIAS

71,644,454

37,083,212

2,401,327

2,683,481

4,282,451

4,108,384

21,085,600

761,293,721

4,482,465

8,971,869

13,212,232

26,418,951

50,823,925

657,384,278

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

3,208,342

INVERSIONES PERMANENTES

91,283,391

1,533,750

57,157,627

68,600

11,839,362

20,684,051

OTRAS OPERACIONES ACTIVAS

48,339,067

4,162,464

(50,484)

(135,197)

(509,958)

(972,728)

45,844,969

PASIVOS

911,619,526

60,483,795

151,332,723

79,416,804

143,780,539

149,750,510

326,855,155

OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO – AHORRO (1)

377,595,618

10,513,339

20,714,807

17,939,549

25,370,354

35,879,099

267,178,469

OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO – A PLAZO (1)

319,807,137

20,594,642

37,841,367

44,052,594

87,477,223

93,310,143

36,531,168

OBLIGACIONES RESTRINGIDAS (1)

24,441,381

5,120,665

5,517,983

2,002,983

4,339,301

5,309,229

2,151,221

FINANCIAMIENTOS BCB

64,990,000

105,101,109

13,679,784

22,268,565

15,421,677

25,691,246

15,252,040

12,787,796

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

2,775,910

OTRAS OPERACIONES PASIVAS

16,908,371

7,799,454

902,416

8,206,502

BRECHA SIMPLE

20,465,596

-81,139,656

-61,716,181

-98,634,254

-92,737,578

425,520,386

BRECHA ACUMULADA

20,465,596

-60,674,060

-122,390,241

-221,024,495

-313,762,073

111,758,313

CARTERA VIGENTE

FINANCIAMIENTOS ENT. FINANC. DEL PAIS

CUENTAS CONTINGENTES

(1) Incluye las obligaciones de empresas públicas.

NOTA 6 – OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS A la fecha no existen operaciones y/o transacciones con partes relacionadas. NOTA 7 – POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA Los estados financieros presentados en bolivianos, incluyen el equivalente de saldos en Moneda Extranjera (ME), Moneda con Mantenimiento de Valor (CMV) y Unidad Fomento a la Vivienda (UFV) de acuerdo al siguiente detalle:

Al 31 de diciembre 2021 Disponibilidades

ME Equivalente Bs 15,744,606

CMV Equivalente Bs -

UFV Equivalente Bs -

TOTAL Equivalente Bs 15,744,606

Inversiones temporarias Cartera Otras cuentas por cobrar Inversiones permanentes Total Activo

52,015,242 47,014,308 2,948,018 72,793,516 190,515,690

Obligaciones con el público Obligaciones con Instituciones fiscales Obligaciones con bcos y entidades Otras cuentas por pagar Previsiones Total Pasivo Posicion Larga (Corta) Cotizacion o tipo de cambio:

200,137,560 47,316 32,316,052 828,588 547,383 233,876,899 (43,361,209) 6.86

6.86

2.3737600

200,137,560 47,316 32,316,052 828,588 547,383 233,876,899 (43,361,209)

Al 31 de diciembre 2020 Disponibilidades Inversiones temporarias Cartera Otras cuentas por cobrar Inversiones permanentes Otros activos Total Activo

ME Equivalente Bs 25,045,458 40,457,564 46,544,008 528,627 73,687,355 186,263,012

CMV Equivalente Bs -

UFV Equivalente Bs -

TOTAL Equivalente Bs 25,045,458 40,457,564 46,544,008 528,627 73,687,355 186,263,012

222,524,478 50,977 31,248,527 746,965 565,191 255,136,138 (68,873,125) 6.86

6.86

2.3585100

222,524,478 50,977 31,248,527 746,965 565,191 255,136,138 (68,873,125)

Memoria Anual 2021

NOTA 8 - COMPOSICIÓN DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS 8a)

DISPONIBILIDADES La composición del grupo al 31 de diciembre 2021 y 31 de diciembre 2020 es la siguiente:

Concepto

2021 Bs

2020 Bs

18,765,055

19,745,665

Billetes y Monedas nominativo por moneda

17,736,945

18,611,995

Fondos asignados a cajeros automáticos

1,028,110

1,133,670

Banco Central de Bolivia

22,124,424

18,404,569

Cuenta de encaje – Entidades No Bancarias

22,124,424

18,404,569

Bancos y corresponsales del pais

5,935,949

9,458,630

Bancos y corresponsales del pais nominativo por entidad

5,935,949

9,458,630

Total Disponibilidades

46,825,428

47,608,865

Caja

8b)

CARTERA Y CONTINGENTE La composición del grupo al 31 de diciembre 2021 y 31 de diciembre 2020 es la siguiente:

Concepto Cartera Directa

2021 Bs

2020 Bs

(a)

800,683,645

790,536,773

Cartera Vigente

444,460,809

747,511,795

Cartera en Ejecución

15,760,705

18,834,707

Cartera reprogramada o reestructurada vigente

304,528,643

13,781,925

Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución

163,864

1,039,264

Productos devengados por cobrar

63,575,298

39,171,187

Previsión para incobrables

(27,805,674)

(29,802,105)

Cartera Contingente

1,194,747

Garantias Otorgadas

1,194,747

Total Cartera y Contingente

801,878,392

790,536,773

El diferimiento de cuotas en el marco del DS 4196 del 17 de marzo de 2020 es :

Préstamos diferidos vigentes Préstamos diferidos en ejecución Préstamos reprogramados o reestructurados diferidos vigentes Total Cartera Diferida Productos devengados por cobrar de préstamos diferidos vigentes Prod. deven. por cobrar de préstamos repr. o reest. diferidos vigentes Total Productos Devengados por Cobrar Diferidos Previsión específica para incobrab. de préstamos diferidos vigentes Prev. espec. para incobrab. préstamos repr. o reest. diferidos vigentes Previsión específica para incobrab. de préstamos diferidos ejecución Total Previsiones Especificas Diferidas

7,197,744 18,464 7,432,665 14,648,872 15,625,991 18,845,165 34,471,156 (7,386) (7,386)

15,801,104 234,308 16,035,412 34,843,386 1,173,927 36,017,313 (144,388) (2,831) (447) (147,666)

1. Composición por clase de cartera y las previsiones para incobrabilidad, respectivamente Al 31 de diciembre 2021 Tipo Crédito Empresarial Pyme Microcréditos DG Microcréditos No DG De consumo DG De consumo No DG De vivienda De vivienda s/Gtia Hip Previsión Genérica TOTALES

Cartera Contingente 1,194,747 1,194,747

Cartera Vigente 11,644,792 24,662,634 943,044 102,128,193 16,877,038 591,980,011 753,741 748,989,452

Cartera Vencida -

Cartera en Ejecución 1,148,042 4,944,975 6,417 9,784,903 40,232 15,924,569

Previsión para incobrables 42,686 668,954 2,067 4,085,455 682,556 5,633,964 54,222 16,635,769 27,805,674

Cartera Contingente -

Cartera Vigente 8,975,754 27,974,578 1,237,587 102,871,371 16,769,750 602,300,557 1,164,125 761,293,721

Cartera Vencida -

Cartera en Ejecución 1,148,042 157,500 6,725,983 6,417 11,795,797 40,232 19,873,971

Previsión para incobrables 8,480 684,601 81,248 4,935,384 723,004 6,783,971 62,095 16,523,323 29,802,105

DG= Debidamente Garantizados. Al 31 de diciembre 2020 Tipo Crédito Empresarial Pyme Microcréditos DG Microcréditos No DG De consumo DG De consumo No DG De vivienda De vivienda s/Gtia Hip Previsión Genérica TOTALES DG= Debidamente Garantizados.

Memoria Anual 2021

2. Clasificación de cartera por: 2.1. Clasificación de cartera por actividad económica del deudor Al 31 de diciembre 2021 Cartera Actividad Economica Contingente Agricultura y Ganadería Caza, Silvicultura y Pesca Extraccion Petroleo Crudo y Gas Natural Minerales metálicos y no metálicos Industria Manufacturera Producción y Distribución de energía, gas y agua Construcción 923,805 Venta al por mayor y menor 7,919 Hoteles y Restaurantes Transporte, almacenamiento y comunicaciones Intermediación financiera 254,040 Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler 5,327 Administración pública, defensa y seguridad social obligatoria Educación Servicios sociales, comunales y personales 3,657 Servicio de hogares privados que contratan servicio doméstico Servicio de organizaciones y organos extraterritoriales Actividades atipicas Previsión Genérica TOTALES 1,194,747

Cartera Vigente 12,154,286 1,996,189 2,263,339 5,755,229 55,709,589 8,876,806 47,942,796 124,724,206 32,826,142 68,298,990 42,716,902 102,751,460 60,307,290 74,234,154 82,608,451 4,894,959 293,425 20,635,239 748,989,452

Cartera Vencida -

Cartera en Ejecución 1,260,165 1,163,355 3,151,715 651,335 4,405,962 3,470,895 1,438,728 171,205 10,468 200,740 15,924,569

Previsión para incobrables 57,354 11,261 2,810 31,596 845,430 37,554 827,641 2,142,440 468,460 2,487,122 148,303 2,297,934 848,289 360,160 377,010 13,751 366 212,422 16,635,769 27,805,674

Cartera Vigente 12,710,723 1,480,044 2,550,002 4,255,670 59,058,612 8,665,971 44,782,050 124,264,319 34,289,460 75,552,865 47,099,649 95,097,642 64,034,428 77,521,109 84,820,014 6,486,247 298,945 18,325,972 761,293,721

Cartera Vencida -

Cartera en Ejecución 2,209,477 1,163,355 4,127,547 983,739 5,330,355 3,470,895 1,777,865 171,205 167,968 270,826 200,740 19,873,971

Previsión para incobrables 66,651 7,001 3,168 12,175 1,342,478 31,456 792,767 2,635,640 629,516 2,972,949 157,805 2,287,588 1,151,158 367,730 444,654 153,369 373 222,304 16,523,323 29,802,105

Al 31 de diciembre 2020 Cartera Actividad Económica Contingente Agricultura y Ganadería Caza, Silvicultura y Pesca Extracción Petroleo Crudo y Gas Natural Minerales metálicos y no metálicos Industria Manufacturera Producción y Distribución de energía, gas y agua Construcción Venta al por mayor y menor Hoteles y Restaurantes Transporte, almacenamiento y comunicaciones Intermediación financiera Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler Administración pública, defensa y seguridad social Educación Servicios sociales, comunales y personales Servicio de hogares privados que contratan servicio doméstico Servicio de organizaciones y organos extraterritoriales Actividades atipicas Previsión Genérica TOTALES -

2.2. Clasificación de cartera por destino de credito Al 31 de diciembre 2021 Cartera Destino del Crédito Contingente Agricultura y Ganadería Caza, Silvicultura y Pesca Extracción Petroleo Crudo y Gas Natural Minerales metálicos y no metálicos Industria Manufacturera Producción y Distribución de energía, gas y agua Construcción Venta al por mayor y menor Hoteles y Restaurantes Transporte, almacenamiento y comunicaciones Intermediación financiera Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler Administración publica, defensa y seguridad social 1,194,747 Educación Servicios sociales, comunales y personales Servicio de hogares privados que contratan servicio domestico Servicio de organizaciones y organos extraterritoriales Actividades atipicas Previsión Genérica TOTALES 1,194,747

Cartera Vigente 1,482,735 29,120 1,100,192 150,133 245,376,135 34,333,739 3,238,155 14,877,050 5,473,793 436,191,580 302,376 947,808 5,473,357 13,279 748,989,452

Cartera Vencida -

Cartera en Ejecución 4,039,991 868,300 526,661 10,489,617 15,924,569

Previsión para incobrables 5,933 3,099 4,504 3,123,838 1,158,699 18,911 434,225 50,100 6,306,834 5,569 14,772 43,421 16,635,769 27,805,674

Cartera Vigente 1,519,155 29,120 1,962,947 258,381,005 33,033,968 3,190,420 16,056,028 5,366,173 435,698,221 36,401 598,665 5,421,617 761,293,721

Cartera Vencida -

Cartera en Ejecución 4,898,726 917,292 526,661 13,373,791 57,500 19,873,971

Previsión para incobrables 6,904 3,728 3,535,783 1,144,665 19,415 447,108 48,200 7,941,513 2,120 7,136 122,210 16,523,323 29,802,105

Al 31 de diciembre 2020 Cartera Destino del Crédito Contingente Agricultura y Ganadería Caza, Silvicultura y Pesca Extracción Petroleo Crudo y Gas Natural Minerales metálicos y no metálicos Industria Manufacturera Producción y Distribución de energía, gas y agua Construcción Venta al por mayor y menor Hoteles y Restaurantes Transporte, almacenamiento y comunicaciones Intermediación financiera Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler Administración pública, defensa y seguridad social Educación Servicios sociales, comunales y personales Servicio de hogares privados que contratan servicio domestico Servicio de organizaciones y organos extraterritoriales Actividades atipicas Previsión Genérica TOTALES -

Memoria Anual 2021

3. Clasificación de cartera por tipo de garantía, estado del crédito y las respectivas previsiones Al 31 de diciembre 2021 Tipo Garantía Autoliquidables Hipotecaria Prendaria Fondo de garantía Otras garantías Previsión Genérica TOTALES

Cartera Contingente 1,194,747 1,194,747

Cartera Vigente 7,618,154 713,926,425 27,444,873 748,989,452

Cartera Vencida -

Cartera en Ejecución 15,918,152 6,417 15,924,569

Previsión para incobrables 10,431,538 738,367 16,635,769 27,805,674

Cartera Contingente -

Cartera Vigente 10,946,668 731,577,418 18,769,635 761,293,721

Cartera Vencida -

Cartera en Ejecución 19,778,330 95,641 19,873,971

Previsión para incobrables 1,481 12,455,587 821,714 16,523,323 29,802,105

Al 31 de diciembre 2020 Tipo Garantía Autoliquidables Hipotecaria Prendaria Fondo de garantía Otras garantías Previsión Genérica TOTALES

4. Clasificación de cartera según la calificación de créditos, en montos y porcentajes Al 31 de diciembre 2021 Calificación A B C D E F Prev. Genérica TOTALES

Cartera Cartera Cartera Cartera Previsión para Contingente % Vigente % Vencida % en Ejecución % incobrables 1,194,747 100% 748,989,452 100% 0% 0% 3,332,457 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 560,012 4% 140,003 0% 0% 0% 81,583 1% 32,633 0% 0% 0% 15,282,974 96% 7,664,811 0% 0% 0% 0% 16,635,769 1,194,747 100% 748,989,452 100% 0% 15,924,569 100% 27,805,674

% 12% 0% 0% 1% 0% 28% 60% 100%

Al 31 de diciembre 2020 Calificación A B C D E F Prev. Genérica TOTALES

Cartera Cartera Cartera Cartera Previsión para Contingente % Vigente % Vencida % en Ejecución % incobrables 0% 761,293,721 100% 0% 0% 3,333,014 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 145,409 1% 58,164 0% 0% 0% 19,728,562 99% 9,887,605 0% 0% 0% 0% 16,523,323 0% 761,293,721 100% 0% 19,873,971 100% 29,802,105

% 11% 0% 0% 0% 0% 33% 55% 100%

5. Concentración crediticia por número de clientes en montos y porcentajes Al 31 de diciembre 2021 Concentración 1° a 10° mayores 11° a 50° mayores 51° a 100° mayores Otros Previsión Genérica TOTALES

Cartera Cartera Cartera Cartera Previsión para Contingente % Vigente % Vencida % en Ejecución % incobrables 1,153,926 97% 25,488,050 3% 0% 2,029,531 13% 1,245,962 0% 50,401,417 7% 0% 2,420,032 15% 1,646,973 0% 42,376,913 6% 0% 945,389 6% 622,384 40,821 3% 630,723,072 84% 0% 10,529,617 66% 7,654,585 0% 0% 0% 0% 16,635,769 1,194,747 100% 748,989,452 100% 0% 15,924,569 100% 27,805,674

% 4% 6% 2% 28% 60% 100%

Al 31 de diciembre 2020 Concentración 1° a 10° mayores 11° a 50° mayores 51° a 100° mayores Otros Previsión Genérica TOTALES

Cartera Cartera Cartera Cartera Previsión para Contingente % Vigente % Vencida % en Ejecución % incobrables 0% 23,031,302 3% 0% 2,029,531 10% 1,169,567 0% 47,800,123 6% 0% 3,459,296 17% 2,145,317 0% 40,559,710 5% 0% 2,667,614 13% 1,455,673 0% 649,902,586 85% 0% 11,717,530 59% 8,508,225 0% 0% 0% 0% 16,523,323 0% 761,293,721 100% 0% 19,873,971 100% 29,802,105

% 4% 7% 5% 29% 55% 100%

6. Evolución de cartera en los últimos tres períodos Concepto

2021 Bs

2020 Bs

2019 Bs

Cartera Vigente

444,460,809

747,511,795

778,977,919

Cartera Vencida

185,762

Cartera en Ejecución

15,760,705

18,834,707

17,812,400

Cartera reprogramada o reestructurada vigente

304,528,643

13,781,925

14,392,265

Cartera reprogramada o reestructurada vencida

Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución

163,864

1,039,264

Cartera Contingente

1,194,747

Previsión específica para incobrabilidad

11,169,904

13,426,448

12,150,473

Previsión genérica para incobrabilidad

16,635,769

16,375,657

13,360,117

Previsión cíclica

4,519,516

4,568,113

4,810,129

(1,257,248)

1,445,769

1,135,801

Cargos por previsión específica para incobrabilidad

(1)

Cargos por previsión genérica para incobrabilidad

(2)

211,515

2,780,896

474,777

Productos por cartera (Ingresos Financieros)

59,289,492

63,211,213

62,450,199

Productos en suspenso

6,772,629

6,211,471

4,398,752

Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas

26,443,432

25,403,697

23,841,616

Créditos castigados por insolvencia

2,502,774

2,748,819

4,278,589

Número de Prestatarios

2,944

3,107

3,337

Memoria Anual 2021

Corresponde a los cargos netos de previsiones:

2021 Bs

2020 Bs

2019 Bs

Cargos por previsión específica para incobrabilidad

2,267,532

3,240,986

5,371,377

Disminucion de previsión específica para incobrabilidad

(3,524,781)

(1,795,217)

(4,235,576)

Total Neto:

1,135,801

(1)

(1,257,248)

1,445,769

Cargos por previsión genérica para incobrabilidad

478,153

3,970,802

553,345

Disminución de prevision genérica para incobrabilidad

(266,637)

(1,189,907)

(78,569)

211,515

2,780,896

474,777

Total Neto:

(2)

7. Las reprogramaciones han tenido un crecimiento significativo en la cartera. En cumplimiento a la circular ASFI/669 del 14 de enero del 2021, se ha atendido las solicitudes de reprogramaciones de los créditos con cuotas que fueron diferidas en la gestión 2020 por las determinaciones en favor de la emergencia sanitaria por la Pandemia Covid19. La cartera reprogramada al 31 de diciembre de 2021 alcanza al 39,83% del total de la cartera, sin embargo, en la gestión no ha tenido un efecto en los resultados considerando que el 99,95% se encuentra en estado vigente. 8. Los limites legales prestables que se establecen en la normativa vigente son los siguientes: Concepto

2021 Bs

2020 Bs

2019 Bs

Credito a prestatario o grupo sin garantias reales

5,436,200

5,459,310

5,353,588

Credito a prestatario o grupo con garantias reales

20%

21,744,800

21,837,241

21,414,352

Contingentes contragarantizadas Bancos del Exterior

30%

32,617,199

32,755,861

32,121,528

9. Evolución de las previsiones en las ultimas tres gestiones

Concepto Previsión Inicial: (-) Castigos y Bienes y Otros (-) Recuperaciones (+) Previsiones Constituidas Previsión Final:

2021 Bs

2020 Bs

2019 Bs

34,799,172

30,735,869

(999,296)

(163,363)

29,411,261

(3,791,418)

(2,985,124)

(4,600,114)

2,745,685

7,211,789

5,924,722

32,754,143

34,799,172

30,735,869

8c)

INVERSIONES TEMPORARIAS Y PERMANENTES

•

INVERSIONES TEMPORARIAS La composición del grupo al 31 de diciembre 2021 y 31 de diciembre 2020 es la siguiente: Concepto

2021 Bs

2020 Bs

Inversiones en entidades financieras del país

53,641,313

32,900,439

Caja de ahorros

37,746,163

25,947,519

Depósitos a plazo fijo

15,895,150

6,952,920

Inversiones en otras entidades no financieras

4,102,048

2,274,143

Participación en Fondos de Inversion

4,102,048

2,274,143

Inversiones de disponibilidades restringidas

34,958,328

36,469,872

Cuotas de participación Fondo RAL afectados al encaje legal

34,958,328

36,469,872

Total Inversiones Temporarias

92,701,689

71,644,454

Inversion Moneda Nacional

2.32%

1.59%

Inversion Moneda Extranjera

1.04%

1.26%

Inversion Temporaria Total

1.60%

1.38%

(1) El rendimiento promedio obtenido fue de:

•

INVERSIONES PERMANENTES La composición del grupo al 31 de diciembre 2021 y 31 de diciembre 2020 es la siguiente: 2021 Concepto Bs Inversiones en entidades financieras del país 18,483,460 Depositos a plazo fijo 18,483,460 Inversiones en otras entidades no financieras 262,691 Participación en entidades de servicios públicos 262,691 Inversiones de disponibilidades restringidas 65,147,339 Títulos valores de entidades financieras del país cedidos en garantía 68,600 Cuotas de participación Fondo para Créditos destinados al Sector Productivo y a Vivienda 67,379 Cuotas de participación Fondo CPVIS cedidos en garantía de préstamos de liquidez del 44,590,000 Cuotas de participación Fondo CAPROSEN Cuotas de participación Fondo CAPROSEN cedidos en garantía de préstamos de liquidez 20,400,000 Cuotas de participación Fondo FIUSEER 21,360 Productos devengados por cobrar inversiones permanentes 542,221 Devengados inversiones en entidades financieras del país 541,448 Devengados inversiones de disponibilidad restringida 774 (Previsión para inversiones permanentes) (140,897) Previsión inversiones en en otras entidades no financieras (140,897) Total Inversiones Permanentes 84,294,814 (1) El rendimiento promedio obtenido fue de: IInversión Moneda Nacional Inversión Moneda Extranjera Inversión Permanente Total

Memoria Anual 2021

8.75% 0.39% 1.75%

2020 Bs 25,873,361 25,873,361 262,691 262,691 65,147,339 68,600 57,887 44,599,492 21,360 20,400,000 2,005,881 2,005,504 377 (140,897) (140,897) 93,148,375

6.83% 0.24% 2.56%

8d)

OTRAS CUENTAS POR COBRAR La composición del grupo al 31 de diciembre 2021 y 31 de diciembre 2020 es la siguiente:

Concepto

2021 Bs

2020 Bs

Pagos anticipados

1,220,696

692,114

Pago anticipado del impuesto a las transacciones

102,013

Anticipos por compras de bienes y servicios

962,387

286,109

Anticipos al personal

12,517

21,170

Alquileres pagados por anticipado

29,155

Seguros pagados por anticipados

179,288

161,159

Otros pagos anticipados

66,504

92,508

6,527,663

3,208,342

CComisiones por cobrar

53,667

184,189

Primas de seguro por cobrar

1,246,038

Gastos por recuperar

473,078

381,484

Importes entregados en garantía

369,565

347,646

Diversas

Cuentas por cobrar - comisiones por pago de bonos sociales Otras partidas pendientes de cobro

70,632

4,314,683

2,295,023

(Previsión para otras cuentas por cobrar)

(1,198,431)

(1,216,430)

(Previsión específica para cuentas por cobrar diversas)

(1,198,431)

(1,216,430)

Total Otras Cuentas por Cobrar

6,549,928

2,684,026

Ministerio Trabajo (Deposito de finiquito)

33,505

i) Composición de la partida Otras Partidas Pendientes de Cobro Organo Judicial (deposito para honorarios)

122,351

Organo Judicial (Depositos judiciales)

1,638,671

Organo Judicial (deposito para beneficios sociales)

117,138

Empose por orden judicial caso Milenka Lazarte

1,211,286

Fondos a recuperar por proceso judiciales

285,969

Seguros por cartera en administración

561,349

Alcaldia Cochabamba (fondos por retenciones)

2,000

ACCL operaciones en camara de compensación

56,323

Money Gram (pago de giros)

89,337

Varios

196,755

TOTAL Bs.

4,314,683

8e)

BIENES REALIZABLES La composición del grupo al 31 de diciembre 2021 y 31 de diciembre 2020 es la siguiente:

2021 Concepto Bs Bienes adquiridos o construidos para la venta 283,670 Bienes Inmuebles 283,670 Bienes recibidos en recuperación de créditos 1,367,527 Bienes inmuebles recibidos en recuperación de créditos 1,367,527 Bienes fuera de uso 203,749 Mobiliario. equipos y vehículos 100,927 Inmuebles 102,823 Otros Bienes Realizables 7,238 Otros bienes realizables 7,238 (Previsión por desvalorización) (Previsión bienes adquiridos o construidos para la venta) (Previsión bienes recibidos en recuperación de créditos) (Previsión bienes fuera de uso) (Previsión otros bienes realizables) Total Bienes Realizables

8f)

(1,112,681) (283,668) (618,033) (203,743) (7,237) 749,503

2020 Bs 283,670 283,670 1,065,885 1,065,885 229,622 126,799 102,823 7,238 7,238 (1,438,016) (283,669) (917,494) (229,615) (7,238) 148,399

BIENES DE USO Y DEPRECIACIONES ACUMULADAS La composición del grupo al 31 de diciembre 2021 y 31 de diciembre 2020 es la siguiente:

Concepto

2021 Bs

2020 Bs

Terrenos 1,501,661 Terrenos 1,501,661 Edificios 11,367,337 Edificios 17,021,253 (Depreciación Acumulada Edificios) (5,653,917) Mobiliario y Enseres 2,276,380 Mobiliario y Enseres 5,902,979 (Depreciación Acumulada Mobiliario y Enseres) (3,626,599) Equipos e Instalaciones 641,318 Equipos e Instalaciones 1,686,008 (Depreciación Acumulada Equipos e Instalaciones) (1,044,690) Equipos de Computación 2,077,426 Equipos de Computación 9,168,146 (Depreciación Acumulada Equipos de Computación) (7,090,720) Vehículos 117,195 Vehículos 361,481 (Depreciación Acumulada Vehículos) (244,286) Obras de Arte 100,436 Obras de Arte 100,436 Obras en Construccion 136,669 Obras en Construcción 136,669 Total Bienes de Uso 18,218,421

1,501,661 1,501,661 8,562,546 14,429,888 (5,867,342) 1,767,546 5,469,673 (3,702,127) 701,924 1,777,473 (1,075,549) 2,589,817 9,848,218 (7,258,401) 185,102 389,331 (204,228) 100,436 100,436 45,556 45,556 15,454,589

Gasto de Depreciación

(2,003,268)

Memoria Anual 2021

(2,117,578)

8g)

OTROS ACTIVOS La composición del grupo al 31 de diciembre 2021 y 31 de diciembre 2020 es la siguiente:

Concepto Bienes diversos Papelería. útiles y materiales de servicios Cargos diferidos Gastos de organización (1) Mejoras e instalaciones inmuebles alquilados (2) Otros cargos diferidos (3) Activos Intangibles Programas y aplicaciones informáticas (4) Total Otros Activos

2021 Bs 363,826 363,826 1,565,455 1,405,444 80,022 79,990 926,332 926,332 2,855,613

2020 Bs 419,224 419,224 703,482 448,107 139,833 115,541 1,029,653 1,029,653 2,152,358

Gasto de Amortización

(790,393)

(836,717)

2021 Bs 2,056,040 (650,596) 1,405,444 173,001 (92,979) 80,022 163,734 (83,744) 79,990 4,071,977 (3,145,645) 926,332

2020 Bs 853,125 (405,017) 448,107 403,858 (264,025) 139,833 163,734 (48,193) 115,541 4,613,367 (3,583,714) 1,029,653

La composición de las cuentas es la siguiente: Valor de Costo (Amortización Acumulada) Gastos de organización (1) Valor de Costo (Amortización Acumulada) Mejoras e instalaciones inmuebles alquilados (2) Valor de Costo (Amortización Acumulada) Otros cargos diferidos (3) Valor de Costo (Amortización Acumulada) Programas y aplicaciones informáticas (4)

8h)

FIDEICOMISOS CONSTITUIDOS La Entidad no registra movimientos.

8i)

OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO La evolucion de los depósitos en las ultimas tres gestiones, es la siguiente: 2021 Bs

2020 Bs

2019 Bs

Obligaciones con el público por cuentas de ahorro

387,822,382

377,439,682

384,680,669

Obligaciones con el público a plazo

327,435,972

319,807,137

299,492,726

23,661,396

24,441,381

25,281,922

6,713,676

5,675,426

6,105,162

745,633,426

727,363,626

715,560,478

Concepto

Obligaciones con el público restringidas Cargos devengados por pagar Total Obligaciones con el Público

8j)

OBLIGACIONES FISCALES La composición del grupo al 31 de diciembre 2021 y 31 de diciembre 2020 es la siguiente:

Concepto Obligaciones fiscales a la vista Total Obligaciones Fiscales

8k)

2021 Bs 61,559 61,559

2020 Bs 71,710 71,710

OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO La composición del grupo al 31 de diciembre 2021 y 31 de diciembre 2020 es la siguiente:

Concepto BCB a plazo Bancos y otras entidades financieras del país a plazo Cargos devengados por pagar Total Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento Líneas de crédito obtenidas y no utilizadas con el BCB Líneas de crédito obtenidas y no utilizadas con otras entidades Líneas de crédito obtenidas y no utilizadas con otras entidades del exterior

2021 Bs 64,990,000 118,363,532 1,516,985 184,870,517

2020 Bs 64,990,000 105,101,109 1,431,509 171,522,618

Líneas de crédito A la fecha de cierre, el importe del saldo de las líneas de crédito que mantiene la Entidad asciende a Bs62.7MM, correspondientes a tres operaciones vigentes con el Banco Nacional de Bolivia SA, el Banco Económico SA y el Banco Unión SA; según las características descritas a continuación: COD Apertura Plazo Entidad Moneda Periodo Tasa Imp. Desembolsado 1030466221 31/08/2021 360 BNB Bs. Trimestral 6.25% 14,000,000 101796363 10/03/2021 362 BEC Bs. Anual 6.00% 10,000,000 101847533 30/07/2021 739 BEC Bs. Trimestral 6.00% 5,000,000 2767356 27/03/2019 1273 BUN Bs. Trimestral 6.20% 37,900,000 2896240 17/05/2020 545 BUN Bs. Trimestral 3.73% 1,290,176 2951676 25/02/2021 730 BUN Bs. Trimestral 6.20% 11,815,200 2984626 30/07/2021 730 BUN Bs. Trimestral 6.20% 11,860,000 TOTAL 91,865,376

Saldo 14,000,000.00 10,000,000.00 5,000,000.00 12,633,333 316,547 8,861,400 11,860,000.00 62,671,280

La Promotora EFV cuenta al 31 de diciembre 2021 con tres líneas de crédito pactadas. Los límites máximos son los siguientes: Banco Unión S.A. Bs38 millones, Banco Nacional de Bolivia S.A. Bs14 millones, Banco Económico S.A. Bs15 millones. Adicionalmente, se tiene un préstamo otorgado por el BUN con el financiamiento intermediado por el Gobierno para cubrir parte de dos planillas de sueldos del personal como medida de apoyo por la emergencia sanitaria, el préstamo fue otorgado a 18 meses con una tasa de interés del 3,73%.

Memoria Anual 2021

8l)

OTRAS CUENTAS POR PAGAR La composición del grupo al 31 de diciembre 2021 y 31 de diciembre 2020 es la siguiente:

Concepto Diversas

2021 Bs

2020 Bs

5,304,351

2,775,910

Retenciones por orden de autoridades públicas

1,760

800

Acreedores fiscales por retenciones a terceros

135,157

120,886

Acreedores fiscales por impuestos a cargos de la entidad

178,659

271,435

Acreedores por cargas sociales retenidas a terceros

122,126

118,771

Acreedores por cargas sociales a cargo de la entidad

178,833

155,456

Reservas para seguros

139,976

121,572

4,547,841

1,986,991

Provisiones 3,416,103

4,399,102

Acreedores varios

Provisión para primas

902,416

Provisión para indemnizaciones

2,153,685

2,388,204

Provisión impuesto a la propiedad bienes inmuebles y vehículos

54,818

78,213

Provisión para otros impuestos

54,940

ii)

1,152,660

1,030,270

Partidas pendientes de imputación

327,551

333,558

Fallas de caja

1,282

1,783

Operaciones por liquidar

311,212

316,718

Otras partidas pendientes de imputación

15,057

Total Otras Cuentas por Pagar

9,048,005

7,508,570

Seguros de desgravamen hipotecario

1,914,941

Otras provisiones

i) Composición de la partida Acreedores Varios Honorarios profesionales

17,582

Varios acreedores

845,855

Fondos en custodia

915,442

Acreedores por recaudación de servicios

289,934

Seguro de incendio

391,745

Fondos en operaciones de fusión

172,342

TOTAL Bs.

4,547,841

ii) Composición de la partida Otras Provisiones Fondo de protección al ahorrista

925,060

Contingencias laborales

104,000

Provisión para auditorias

45,500

Otras provisiones

78,100

TOTAL Bs.

1,152,660

8m)

PREVISIONES La composición del grupo al 31 de diciembre 2021 y 31 de diciembre 2020 es la siguiente:

Concepto Genericas voluntarias perdidas aun no identificadas Generica cíclica Otras previsiones Total Previsiones

8n)

2021 Bs 428,953 4,519,516 525 4,948,995

2020 Bs 428,953 4,568,113 4,997,067

VALORES EN CIRCULACIÓN La Entidad no registra movimientos.

8o)

OBLIGACIONES SUBORDINADAS La Entidad no registra movimientos.

8p)

OBLIGACIONES CON EMPRESAS PÚBLICAS La evolucion de los depósitos con estas Empresas en las ultimas tres gestiones, es la siguiente: 2021 Bs

2020 Bs

2019 Bs

Obligaciones por cuentas de ahorro

282,650

155,936

448,021

Total Obligaciones con Empresas Públicas

282,650

155,936

448,021

Concepto

8q)

INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS La composición al 31 de diciembre 2021 y 2020 es la siguiente:

Concepto Ingresos Financieros Productos por Disponibilidades Productos por Inversiones temporarias Productos por Cartera Vigente Productos por Cartera con Vencida Productos por Cartera en Ejecución Productos por inversiones permanentes Comisiones por cartera y contingente Gastos Financieros Cargos por Obligaciones con él público Cargos por Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento Cargos por Otras Cuentas por pagar y Comisiones Financieras Cargos por Obligaciones Empresas con Participación Estatal Resultado Financiero Bruto

100

Memoria Anual 2021

2021 Bs 62,276,032 118,290 1,316,592 57,991,158 70,431 1,227,903 1,536,462 15,197 29,672,479 23,314,661 6,348,300 6,674 2,844 32,603,554

2020 Bs 66,618,411 165,532 900,564 62,889,834 73,269 248,110 2,341,102 26,487,482 21,026,236 5,437,827 15,174 8,245 40,130,929

El promedio de las tasas fue de: Cartera de créditos MN Cartera de créditos ME Cartera Consolidada Costos de los depositos MN Costos de los depositos ME Depositos Consolidados Costos de los financiamientos MN Costos de los financiamientos ME Financiamientos Consolidados

7.56% 9.59% 7.68% 4.02% 1.14% 3.19% 3.82% 2.55% 3.59%

7.94% 10.46% 8.09% 3.75% 0.99% 2.94% 3.26% 2.82% 3.18%

Las tasas de rendimiento o costo financiero se calculan en base a los ingresos o gastos sobre el promedio del saldo diario de su fuente específica en el estado de situación patrimonial. No incluyen activos financieros de: fondos en bóveda, cajeros automáticos, encaje legal en efectivo, Fondo CPVIS; tampoco incluyen pasivos financieros de: créditos de liquidez con garantía del FCPVIS, CAPROSEN. 8r)

RECUPERACIONES DE ACTIVOS FINANCIEROS La composición al 31 de diciembre 2021 y 2020 es la siguiente:

Concepto Recuperaciones de activos financieros castigados Recuperaciones de capital Recuperaciones de interés Dismin. De Prev. P/Incob. de cartera y otras Ctas. por cobrar Específica para incobrabilidad de cartera Genérica para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo adicional Otras cuentas por cobrar Generica cíclica Total recuperacion de activos financieros

8s)

2021 Bs

2020 Bs

263,939 121,812 142,127 3,836,575 3,524,781 45,157 266,637 4,100,514

57,388 30,329 27,059 3,022,923 1,795,217 218,497 37,800 971,410 3,080,311

2021 Bs 2,828,423 2,267,532 140,113 120,000 82,738 218,040 2,743 2,743 1,230,214 1,230,214 4,061,380

2020 Bs 7,789,121 3,240,986 3,243,803 577,332 726,999 28,398 28,398 516,054 515,754 300 8,333,573

CARGOS POR INCOBRABILIDAD Y DESVALORIZACIÓN DE ACTIVOS La composición al 31 de diciembre 2021 y 2020 es la siguiente:

Concepto Perdidas por incobrabilidad de créditos y otras cuentas por cobrar Específica para incobrabilidad de cartera Genérica para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo adicional Genérica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos Otras cuentas por cobrar Generica cíclica Perdidas por inversiones temporarias Perdidas por inversiones temporarias Castigos de Productos Financieros Castigo de productos por cartera Castigo de productos por otras cuentas por cobrar Total cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos

101

8t)

INGRESOS Y GASTOS OPERATIVOS La composición al 31 de diciembre 2021 y 2020 es la siguiente:

Concepto Otros ingresos operativos Comisiones por servicios Ganancia por operaciones de cambio y arbitraje Ingresos por bienes realizables Ingresos operativos diversos

2021 Bs 2,699,975 1,391,375 229,104 1,005,946 73,550

2020 Bs 3,651,332 1,238,067 346,777 2,018,143 48,345

Otros gastos operativos Comisiones por servicios Costo de bienes realizables Gastos operativos diversos i) Resultado neto ingresos y gastos operativos

2,297,595 129,361 1,250,868 917,366 402,380

2,237,170 114,932 1,370,607 751,631 1,414,162

i) Composición de la partida Gastos Operativos Diversos Perdidas por operaciones de cambio y arbitraje Membresias tarjetas de débito Otros gastos operativos Adquisición de tarjetas de débito TOTAL Bs.

439,961 335,230 100,173 42,003 917,366

8u)

INGRESOS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS Y DE GESTIONES ANTERIORES La composición al 31 de diciembre 2021 y 2020 es la siguiente:

Concepto Ingresos extraordinarios Gastos extraordinarios Resultado neto ingresos y gastos extraordinarios Ingresos de gestiones anteriores Gastos de gestiones anteriores Resultado neto ingresos y gastos gestiones anteriores

8v)

2021 Bs 109,175 7,068 102,107 64,201 40,634 23,567

2020 Bs 161,871 50 161,820 178,789 (178,789)

2021 Bs 19,498,977 3,234,637 426,757 1,322,107 1,916,000 440,578 2,117,578 790,393 7,148,137 36,895,165

2020 Bs 19,547,989 3,035,756 370,348 1,013,568 1,662,200 393,682 2,003,268 836,717 6,897,845 35,761,373

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN La composición al 31 de diciembre 2021 y 2020 es la siguiente:

Concepto Gastos del Personal Servicios contratados Seguros Comunicaciones y traslados Impuestos Mantenimiento y Reparaciones Depreciación y desvalorización de bienes de uso Amortización de Cargos diferidos Otros Gastos de Administración (i) Total Gastos de Administración

102

Memoria Anual 2021

(i)

Los otros gastos de administración mas importantes son: Gastos notariales y judiciales Alquileres Energía eléctrica, agua y calefacción Papelería, útiles y materiales de servicio Suscripciones y afiliaciones Propaganda y publicidad Gastos de representación Aportes - Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero Multas - Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero Aportes al Fondo de Protección del Ahorrista Gastos en comunicaciones y publicaciones en prensa Diversos

8w)

2021 71,697 395,432 519,388 448,056 5,145 567,631 2,800 1,033,794 3,680,252 35,739 388,202

2020 66,077 391,518 472,004 370,575 3,549 490,619 6,673 953,227 1,700 3,536,696 41,694 563,512

CUENTAS CONTINGENTES La composición del grupo al 31 de diciembre 2021 y 31 de diciembre 2020 es la siguiente:

Concepto Garantias otorgadas Total cuentas contingentes

8x)

2021 Bs 1,194,747 1,194,747

2020 Bs -

CUENTAS DE ORDEN La composición del grupo al 31 de diciembre 2021 y 31 de diciembre 2020 es la siguiente:

2021 Concepto Bs Valores y bienes recibidos en administración Administración de cartera Valores y bienes recibidos en consignación Bienes recibidos en consignación Garantías recibidas 1,620,364,467 Garantías hipotecarias 1,600,601,775 Depositos en la entidad financiera 19,762,691 Cuentas de registro 124,598,053 Lineas de crédito otorgadas y no utilizadas 26,443,432 Documentos y valores de la entidad 62,579,492 Cuentas incobrables castigadas y condonadas 4,217,941 Productos en suspenso 6,772,629 Otras cuentas de registro 24,584,559 Cuentas deudoras de los fideicomisos Cuentas deudoras de fideicomisos con recursos del estado Total Cuentas de Orden 1,744,962,520

2020 Bs 809,258 809,258 36,851 36,851 1,728,165,239 1,705,517,859 22,647,380 123,187,375 25,403,697 62,579,439 4,547,399 6,211,471 24,445,368 87,986 60,505,190 1,912,791,898

103

8y)

PATRIMONIOS AUTÓNOMOS La composición al 31 de diciembre 2021 y 2020 es la siguiente:

FIDEICOMISO 2021 2020 Cartera

87,986

Total Cuentas Deudoras

87,986

Obligaciones financieras

87,986

Total Cuentas Acreedoras

87,986

NOTA 9 - PATRIMONIO NETO En el Estado de Cambios del Patrimonio Neto, se muestran los movimientos que tuvieron las cuentas patrimoniales. 9a)

CAPITAL SOCIAL La composición del grupo al 31 de diciembre 2021 y 31 de diciembre 2020 es la siguiente:

2021 Concepto Bs Capital Pagado 72,549,300 Certificados de capital (Entidades Financieras de Vivienda) 72,549,300 Total Capital Social 72,549,300 Cantidad de Titulos Valor nominal a la fecha Valor patrimonial proporcional Cantidad de Titulos Comunes Cantidad de Titulos Nominativos

9b)

725,493 100 148.90 725,493 725,493

2020 Bs 72,549,300 72,549,300 72,549,300 725,493 100 154.04 725,493 725,493

APORTES NO CAPITALIZADOS La composición del grupo al 31 de diciembre 2021 y 31 de diciembre 2020 es la siguiente:

Concepto

2021 Bs

2020 Bs

Donaciones no capitalizables Donaciones no capitalizables Total Aportes no capitalizados

4,739 4,739 4,739

9c)

AJUSTES AL PATRIMONIO La Entidad no registra movimientos.

104

Memoria Anual 2021

9d)

RESERVAS La composición del grupo al 31 de diciembre 2021 y 31 de diciembre 2020 es la siguiente:

Concepto Reserva legal Reserva legal Otras Reservas Obligatorias Otras reservas no distribuibles Reservas Voluntarias Reservas voluntarias no distribuibles Total Reservas

2021 Bs 2,289,458 2,289,458 20,306,220 20,306,220 16,608,596 16,608,596 39,204,274

2020 Bs 2,248,652 2,248,652 20,306,220 20,306,220 16,241,350 16,241,350 38,796,222

La Asamblea General de Socios realizada en el mes de marzo de 2021 determinó la No distribución de las utilidades obtenidas en la gestión 2020, con el fin de fortalecer el patrimonio y en cumplimiento de la carta circular ASFI. CC. 884/2020 de fecha 28 de diciembre de 2020. La Reserva Legal se constituye como recurso precautorio por posibles pérdidas eventuales. Anualmente se destina el 10% de las utilidades obtenidas. Las Reservas Obligatorias fueron constituidas por el ajuste patrimonial a la Unidad de Fomento a la Vivienda, siendo suprimida su reexpresión en la gestión 2008, sin cambios posteriores. Debido a que la Entidad, antes Mutual La Promotora no contaba con estructura accionaria, es decir, no se distribuían dividendos, la Reserva Voluntaria fue la acumulación de las utilidades de gestiones anteriores, hasta el 90% en cada periodo. En cumplimiento de la Ley de Servicios Financieros, el mes de noviembre 2015 se recompone la estructura patrimonial, como parte del proceso de transformación de Mutuales de Ahorro y Préstamo a Entidades Financieras de Vivienda, siguiendo instructiva de la circular ASFI Nº258/2014 y basado en los volúmenes monetarios del capital regulatorio al 31 de julio de 2013, que incluía la suma de Bs 1.562.956,19 como previsión genérica voluntaria, contabilizada en el pasivo. El capital social, específicamente el capital pagado, se compone por certificados de capital con un valor nominal de Bs100, al momento de la transformación el capital social se compuso del 75% del patrimonio neto al 31 de julio 2013, mientras el 25% se destinó a otras reservas no distribuibles. Las utilidades acumuladas entre las gestiones 2013 a 2020 fueron distribuidas en 10% a la reserva legal y 90% a la reserva voluntaria. Como resultado de la absorción a las tres entidades financieras de vivienda, antes independientes entre sí, el capital social se incorporó considerando a cada socio con el número de certificados de capital al momento de la fusión con un valor de Bs100 por cada certificado de capital:

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• • • •

La Promotora: 9.941 socios, haciendo un capital social de Bs55.250.100. Pando: 1.468 socios, haciendo un capital social de Bs6.766.600. Potosí: 2.577 socios, haciendo un capital social de Bs5.930.100.00. Paitití: 1.841 socios, haciendo un capital social de Bs4.602.500.

Al igual que en La Promotora EFV, las tres entidades absorbidas han incrementado en forma ligera su número de socios, a través de sucesiones, transferencias y, en el caso de Potosí EFV por nuevas emisiones. Totalizando, al 31 de diciembre de 2021 La Promotora EFV cuenta con una masa societaria de 15,809 personas (socios) como efecto del Proceso de Fusión. Adicionalmente, tras el Proceso de Fusión se absorbieron cifras patrimoniales contables de Bs2.161.026,08 por reservas de Pando EFV; y Bs4.739,32 por aportes no capitalizados de Paitití EFV. Los resultados netos de la gestión 2021 ascienden a una pérdida contable de Bs3.724.423. 9e)

RESULTADOS ACUMULADOS La composición del grupo al 31 de diciembre 2021 y 31 de diciembre 2020 es la siguiente:

2021 Concepto Bs Utilidades del período o gestión Utilidades del período o gestión (Pérdidas del período o gestión) (3,724,423) (Pérdidas del período o gestión) (3,724,423) Total Resultados Acumulados (3,724,423)

2020 Bs 408,051 408,051 408,051

NOTA 10 – PONDERACIÓN DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL Al 31 de diciembre 2021 Activos Coeficiente Activo Código Nombre de riesgo de riesgo Computable Bs Bs Categoria I Activos con riesgo de 0% 147,921,399 0.00 Categoria II Activos con riesgo de 10% 0.10 Categoría III Activos con riesgo de 20% 63,178,433 0.20 12,635,687 Categoría IV Activos con riesgo de 50% 603,731,086 0.50 301,865,543 Categoría V Activos con riesgo de 75% 0.75 Categoría VI Activos con riesgo de 100% 239,242,871 1.00 239,242,871 TOTALES 1,054,073,789 553,744,100 10% sobre activo computable 55,374,410 Capital Regulatorio (10a) 108,723,998 Excedente patrimonial 53,349,588 Coeficiente de adecuación patrimonial 19.63%

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Memoria Anual 2021

Al 31 de diciembre 2020 Activos Coeficiente Activo Código Nombre de riesgo de riesgo Computable Bs Bs Categoria I Activos con riesgo de 0% 188,182,371 0.00 Categoria II Activos con riesgo de 10% 0.10 Categoría III Activos con riesgo de 20% 58,074,034 0.20 11,614,807 Categoría IV Activos con riesgo de 50% 597,060,970 0.50 298,530,485 Categoría V Activos con riesgo de 75% 0.75 Categoría VI Activos con riesgo de 100% 219,804,096 1.00 219,804,096 TOTALES 1,063,121,470 529,949,388 10% sobre activo computable 52,994,939 Capital Regulatorio (10a) 109,186,204 Excedente patrimonial 56,191,265 Coeficiente de adecuación patrimonial 20.60%

10a) Corresponde al Capital Regulatorio vigente y enviado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI. Según la LSF y la RNSF el capital regulatorio debe cubrir al menos el 10% de los activos ponderados por riesgo. NOTA 11 – CONTINGENCIAS Dentro la actividad y operatividad del giro de la Entidad, se mantiene al 31 de diciembre de 2021 contingencias legales con el FONDESIF, así también, se tiene la contingencia legal de procesos de índole laboral. NOTA 12 – HECHOS POSTERIORES Con posterioridad al período de información, no se han producido hechos o circunstancias que afecten en forma significativa los presentes estados financieros. NOTA 13 – CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS A la fecha la Entidad no registra inversiones en filiales.

Lic. Edson S. Villalba Acarapi

Lic. Ronald F. Aguirre Tellez

Lic. Raúl Pablo Rodríguez Salazar

Lic. Gabriel Sebastián Eduardo Quiroga

SUBGERENTE NACIONAL DE CONTABILIDAD

GERENTE NACIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

GERENTE GENERAL

PRESIDENTE DEL DIRECTORIO

107

Capítulo 7 Responsabilidad

SOCIAL

EMPRESARIAL

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Memoria Anual 2021

INTRODUCCIÓN En la gestión 2021 según el programa de RSE 2021 establecido y aprobado por el Directorio de la Entidad, se ejecutó a cabalidad en cada una de las regionales donde La Promotora EFV tiene presencia. Las actividades realizadas según el programa por regional son: Regional Cochabamba: • • •

Campaña “Ayudemos a ayudar”: Apoyo a la Casa Hogar Corazón Grande “ProNavidad” para los niños del centro de rehabilitación integral LUZ Y ESPERANZA “Energía limpia” Instalación y operación del sistema Fotovoltaico para la generación de energía alternativa en la Oficina Central de la Entidad

Regional Potosí: •

Campaña “Ayudemos a cuidarnos” Donación de medicamentos y productos sanitarios al Asilo de Ancianos San Roque

Regional Beni: •

Campaña “Ayudemos a cuidar el medio ambiente” Limpieza de espacios públicos íconos del Beni

Regional Pando: •

II.

Campaña “Ayudemos a ayudar” Dotación de materiales de bioseguridad y servicio a los adultos mayores - desayuno

DESARROLLO Regional Cochabamba: Campaña “Ayudemos a ayudar”: Apoyo a la Casa Hogar Corazón Grande El objetivo de la actividad fue de apoyar con los pagos de internet para que las niñas de la fundación puedan pasar clases virtuales en la gestión 2021, así mismo, la dotación de roperos para el uso de las niñas. La actividad se realizó durante los meses de agosto a diciembre 2021, en el mes de enero del 2022 se procedió a la entrega de los roperos para el uso de las niñas.

109

Regional

Cochabamba Ayudemos a ayudar

Niñas del Albergue Corazón Grande El presupuesto utilizado fue de Bs10.000. Se realizó los pagos del servicio del internet durante los meses de agosto, septiembre, octubre, noviembre y diciembre de la gestión 2021. Los pagos fueron realizados desde la Entidad con la información de la factura que nos hicieron llegar personal administrativo del Hogar, esta actividad permitió en las niñas que están en el refugio pasar sus clases virtuales con una mejora de ancho de banda de internet. Como parte del apoyo se compraron 2 roperos para que las niñas puedan colocar su ropa y objetos personales, las niñas contaban con roperos pequeños y que estaban en mal estado.

110

Memoria Anual 2021

“ProNavidad” para los niños del centro de rehabilitación integral LUZ Y ESPERANZA El objetivo de la actividad fue apoyar otorgar una sonrisa de navidad para los niños del centro de rehabilitación integral Luz y Esperanza. La actividad se realizó el 17 de diciembre de 2021 en las instalaciones del centro de rehabilitación Luz y Esperanza, entregando juguetes para estimulación especial de los niños del centro. El presupuesto utilizado fue de Bs4.000, personal administrativo del centro procedió a la compra de los juguetes según características para cada niño del centro.

“Energía limpia” Instalación y operación del sistema Fotovoltaico para la generación de energía alternativa en la Oficina Central de la Entidad

El objetivo de esta implementación es disminuir el consumo de energía eléctrica y reemplazar con el uso de energía alternativa, amigable con el medio ambiente, como es el caso de la energía por sistema fotovoltaico. Para la realización de esta actividad se firmó un contrato con la empresa INNOVASOL, con el objeto de arrendamiento de los Sistemas Fotovoltaicos. El contrato tiene los siguientes puntos: • • •

Instalación de los Sistemas Fotovoltaicos. Operación y Mantenimiento de los Sistemas Fotovoltaicos. Generación Energética del Sistema Fotovoltaico.

En el mes de septiembre de la gestión 2021 se instaló el Sistema Fotovoltaico y esta en uso, lo que tiene su efecto positivo en la disminución de la facturación por uso de energía eléctrica con ELFEC, llegando a utilizar el 40% del consumo energético de la oficina central de la Entidad a través de este sistema.

Energía

Limpia

Regional Potosí: Campaña “Ayudemos a cuidarnos” Donación de medicamentos y productos sanitarios al Asilo de Ancianos San Roque

Regional

Potosí

Ayudemos a cuidarnos

ADULTO MAYOR DEL ASILO SAN ROQUE El objetivo de la actividad fue de apoyar con el cuidado de la salud y la higiene de los ancianos internados en el Asilo San Roque de la ciudad de Potosí. La actividad se desarrolló con apoyo del personal de la regional de Potosí en coordinación con el personal administrativo del Asilo de Ancianos de la ciudad de Potosí. La actividad se realizó el 17 de diciembre de 2021 en las instalaciones del Asilo de Ancianos San Roque, institución que alberga a personas de tercera edad. El presupuesto utilizado fue de Bs9.877,38, se procedió con la entrega de medicamentos, insumos que son necesarios para los adultos mayores, así también se entregaron elementos de bioseguridad.

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Memoria Anual 2021

Regional Beni: Campaña “Ayudemos a cuidar el medio ambiente” Limpieza de espacios públicos íconos del Beni

Regional

Beni

Ayudemos a cuidar el medio ambiente

El objetivo de la actividad fue de realizar una “Jornada de Limpieza” para concientizar a la población con el mensaje de que una ciudad no es la que más se limpia sino la que menos se ensucia. La actividad se desarrolló con apoyo de todo el personal de la Sucursal de Trinidad, así también participaron las familias de nuestros colaboradores. La actividad se realizó el 12 de diciembre de 2021 en los alrededores de la oficina de la Entidad en la ciudad de Trinidad. El presupuesto utilizado fue de Bs12.980, se procedió con la compra de los insumos necesarios para realizar la limpieza. La jornada de limpieza fue en familia donde los colaboradores con ayuda de sus familiares realizaron la limpieza.

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Regional Pando: Campaña “Ayudemos a ayudar” Dotación de materiales de bioseguridad y servicio a los adultos mayores - desayuno El objetivo de la actividad fue apoyar con el cuidado de la salud y la higiene de los ancianos internados en el Asilo de la ciudad de Cobija. La actividad se desarrolló con apoyo del personal de la Sucursal Pando, quienes coordinaron para el desarrollo de la actividad con el personal administrativo de la casa de ancianos de la ciudad de Cobija. La actividad se realizó el 20 de diciembre de 2021 en las instalaciones de la casa hogar del adulto mayor de Cobija, institución que alberga a personas de tercera edad quienes se auto sustentan con sus plantaciones El presupuesto utilizado fue de Bs 7.890. Se procedió con la entrega de material de fisioterapia (2 camillas completas, 1 silla de rueda, 1 burrito bastón), así mismo, se entregó elementos de bioseguridad (10 paquetes de alcohol c/u 8 unidades y 12 rociadores). Para ayudar a sus plantaciones del huerto se entregó semillas de verduras y hortalizas. También se entregó una máquina de coser para su sala de costura. Toda la actividad se realizó compartiendo un desayuno con el personal voluntario de la Entidad de la Regional de Pando.

Regional

Pando

Ayudemos a ayudar

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Memoria Anual 2021

Memoria 2021

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INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO

INFORME ANUAL DEL FISCALIZADOR INTERNO

DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

BANCA FAMILIA HOY

RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL (RSE

INFORME RENDICIÓN DE CUENTAS

CARTA DEL PRESIDENTE DEL DIRECTORIO