Tesis / 0283 / I.I. by MAOSABO

EVALUACIÓN DEL PLAN DE NEGOCIO CHANGUAR COCTEL ARTESANAL A BASE DE PANELA Y FRUTAS, PARA DETERMINAR LA VIABILIDAD DEL PROYECTO.

ANDRÉS FELIPE VARGAS DIAZ CÓD. 7113111

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA AGRARÍA DE COLOMBIA UNIAGRARIA FACULTAD DE INGENIERÍA INDUSTRIAL BOGOTÁ 2015 1

EVALUACIÓN DEL PLAN DE NEGOCIO CHANGUAR COCTEL ARTESANAL A BASE DE PANELA Y FRUTAS, PARA DETERMINAR LA VIABILIDAD DEL PROYECTO.

ANDRÉS FELIPE VARGAS DIAZ CÓD. 7113111

Trabajo de investigación aplicado como requisito de grado para optar por el título de Ingeniero industrial

DIRECTOR: ING. DIANA VILLAMIL

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA AGRARÍA DE COLOMBIA UNIAGRARIA FACULTAD DE INGENIERÍA INDUSTRIAL BOGOTÁ 2015 2

TABLA DE CONTENIDO

INTRODUCCIÓN

GENERALIDADES 1.1

aspecto socio económico del municipio de Silvia Cauca

1.2

Orígenes de los licores

1.3

elaboración

1.4

Clasificación

1.5

Consumo a nivel mundial de los licores

ESTUDIO DE MERCADOS 2.1

Objetivos

18 18

Objetivo general

Objetivos específicos

2.2

Justificación y antecedentes del proyecto

2.3

Análisis del sector

2.4

análisis del mercado

Estructura del mercado 2.5

Mercado potencial y objetivo

22 23

Mercado objetivo

Justificación del mercado objetivo

2.6

Mercado potencial consumo aparente y per cápita

2.7

Magnitud de la necesidad

2.8

Estimación del segmento/ nicho de mercado (tamaño y crecimiento)

2.9

Perfil del consumidor

2.10

Análisis de la competencia

2.11

Análisis del costo de mi producto frente a la competencia

2.12

Productos sustitutos

Análisis de productos sustitutos

2.13

Imagen de la competencia ante los clientes

2.14

Segmento al cual está dirigida la competencia

2.15

Posición de mi producto frente a la competencia

28 3

2.16

Estrategias de mercado

Clasifican de los cocteles

29 29

2.17

Producto

2.18

Diseño de marca

2.19

Diseño, calidad, empaque y embalaje

2.20

Fortalezas y debilidades del producto frente a la competencia

Fortalezas

Debilidades

2.21

Estrategias de distribución

Alternativas de Penetración

Alternativas de Comercialización

2.22

Tácticas relacionadas con distribución

Distribución

Canal de Distribución a Utilizar

2.23

Estrategias de precio:

Precio de lanzamiento

Impuestos a las ventas

2.24

Estrategias de promoción

Marketing directo

Plan De Comercialización

2.25

Planes de promoción

Comunicación

34 34

2.26

Estrategias de comunicación

2.27

Estrategias de servicio

2.28

Presupuesto de la mezcla de mercadeo

Precio

Estimación de Precio final al consumidor

Precio del bien

2.29

Preferencias de los consumidores

2.30

Estrategias de aprovisionamiento

2.31

Proyecciones de ventas

39 4

2.32 3.

Conclusiones del estudio del mercado y posibilidades del proyecto

ESTUDIO TÉCNICO

40 41

Ficha técnica del producto

Nutrientes presentes en la panela

Propiedades Nutricionales de la fruta

3.1

3.2

Estado del desarrollo

Descripción del tamaño del proyecto

Factores que determinan el tamaño

El tamaño del mercado

Disponibilidad de materias primas

Tecnología

Disponibilidad de capital

3.3

Capacidad del proyecto

Capacidad total diseñada

Capacidad instalada

Capacidad utilizada

3.4

Localización

Factores que influyen en la localización

Macrolocalización

Microlocalización

3.5

Descripción del proceso

Proceso de producción

Descripción técnica del proceso

Recepción de materia prima

Fermentación

Destilación

Control y adicionamiento de fruta

Embotellamiento

Pasteurización

Etiquetado y almacenamiento

Transporte

Comercialización o Entrega.

49 5

Grafico 2. Diagrama de flujo

3.6

Control de calidad

3.7

Recursos

3.8

Necesidades y requerimientos

Tanques de fermentación

Destilador

Embotelladora

Tapadora

Pasteurizador

Tanque estacionario 500 litros

Tanque estacionario 200 litros

Balanza Analítica

Balanza de gancho

Carro de carga

Estibas de plástico:

Mesa de acero

3.9

Equipo de laboratorio

Alcoholímetro

PH-Metro

Termómetro digital

Refractómetro

Mantenimiento

Mantenimiento Necesario

3.10

3.11

Necesidades de infraestructura y obras civiles

3.12

Necesidades de materias primas e insumos

3.13

Necesidades de mano de obra

3.14

Consumos por Unidad de Producto:

3.15

Distribución en planta

Área de oficina

Área de producción

Área de laboratorio:

Área de almacenaje

62 6

Área de guarda ropas e implementos de aseo Conclusiones de estudio técnico

ESTUDIO ORGANIZATIVO Y LEGAL

3.16 4.

4.1

Análisis DOFA

4.2

Estructura organizacional

Descripción y perfil de los cargos

Organigrama de la fábrica

4.3

Manual de funciones

Funciones gerente

Funciones contador

Funciones del vendedor

Funciones del operario

4.4

Asignación salarial

4.5

Tipo de organización

Tipo de sociedad

4.6

Marco legal e institucional

4.7

Razón social de la empresa propuesta

4.8

Conclusiones del estudio organizacional y legal

ESTUDIO FINANCIERO

5.1

Presupuesto de producción

5.2

Presupuesto de materia prima

Presupuestos de materia prima principal y secundaria

Costos de Producción:

Presupuesto de mano de obra

5.3

Presupuestos de inversiones

Aportes solicitados 5.4

Presupuesto de costos indirectos de producción

Depreciación

72 73 75 75

5.5

Gastos de publicidad

5.7

Presupuesto financiero

5.8

Inversión fija

5.9

Gastos preoperativos o diferidos

78 7

5.10

Presupuestos de capital de trabajo

5.11

Financiación

5.12

Costos

Los costos del producto 5.13

Presupuestos de ventas

5.14

Punto de equilibrio

5.15

Estados financieros proyectados

Ingresos por ventas

Costos de producción proyectados

Estado de resultados proyectado

Flujo de caja de efectivo

Balance general

5.16

Evaluación del proyecto

Evaluación financiera

88 88

Calculo de rentabilidad

Flujo de caja de efectivo

Evaluación económica

Valor presente neto (VPN)

Tasa interna de retorno (TIR)

Impacto

Impacto social

Impacto ambiental

5.17

5.18 6.

Conclusiones generales del estudio financiero y evaluación del proyecto

PLAN DE TRABAJO

91 92

6.1

Plan de trabajo

6.2

Metas sociales del plan de negocio

Plan Nacional de Desarrollo

Plan Regional de Desarrollo

Clúster o Cadena Productiva

CONCLUSIONES

BIBLIOGRAFÍA

ANEXOS

97 8

TABLAS

Tabla 1Tarifas 2012 de impuestos al consumo o participación porcentual........................................... 21 Tabla 2 Ranking de empresas vendedoras de licores en Colombia ....................................................... 21 Tabla 3 Perfil del consumidor................................................................................................................. 25 Tabla 4 Comunicación primer periodo ................................................................................................... 35 Tabla 5 Comunicación segundo periodo ................................................................................................ 35 Tabla 6 Comunicación tercer periodo .................................................................................................... 36 Tabla 7 Precio del producto ................................................................................................................... 38 Tabla 8 Proyecciones de ventas ............................................................................................................. 39 Tabla 9 Proyecciones de ventas año 1 ................................................................................................... 39 Tabla 10 Resumen proyecciones de ventas ........................................................................................... 40 Tabla 11 Mercado 1................................................................................................................................ 42 Tabla 12 Mercado 2................................................................................................................................ 42 Tabla 13 mercado potencial ................................................................................................................... 42 Tabla 14 Estimación mercado potencial ................................................................................................ 43 Tabla 15 Precio del producto ................................................................................................................. 45 Tabla 16 Materias primas e insumos ..................................................................................................... 58 Tabla 17 Consumo unitario botella 375 ml ............................................................................................ 59 Tabla 18 Consumo unitario botella 750 ml ............................................................................................ 60 Tabla 19 Análisis DOFA ........................................................................................................................... 63 Tabla 20 Distribución de cargos ............................................................................................................. 65 Tabla 21 Asignación salarial ................................................................................................................... 67 Tabla 22 Proyección ventas .................................................................................................................... 70 Tabla 23 Proyección ventas discriminado .............................................................................................. 70 Tabla 24 Costos de producción .............................................................................................................. 71 Tabla 25 Gastos personales.................................................................................................................... 72 Tabla 26 Presupuesto de inversiones..................................................................................................... 72 Tabla 27 Aportes para el proyecto ......................................................................................................... 73 Tabla 28 Depreciación ............................................................................................................................ 75 Tabla 29 Gastos de publicidad ............................................................................................................... 76 Tabla 30 Costos administrativos anuales ............................................................................................... 76 Tabla 31 Inversiones fijas y derivadas .................................................................................................... 77 Tabla 32 gastos de puesta en marcha .................................................................................................... 78 Tabla 33 Presupuesto capital de trabajo................................................................................................ 78 Tabla 34 Resumen inversiones ............................................................................................................... 79 Tabla 35 Proyección costos unitarios ..................................................................................................... 79 Tabla 36 Rentabilidad porcentual .......................................................................................................... 80 Tabla 37 Estimación de ingresos ............................................................................................................ 80 Tabla 38 Punto de equilibrio .................................................................................................................. 81 9

Tabla 39 Proyecciรณn de ingresos ............................................................................................................ 82 Tabla 40 Proyecciรณn de egresos ............................................................................................................. 82 Tabla 41 Estado de resultados ............................................................................................................... 83 Tabla 42 Flujo de caja ............................................................................................................................. 84 Tabla 43 Balance general ....................................................................................................................... 86 Tabla 44 Calculo de rentabilidad ............................................................................................................ 88 Tabla 45 Plan de trabajo......................................................................................................................... 92

GRÁFICOS Figura 1. Recaudo por conceptos de vinos y licores nacionales e importados……20 Figura 2. Diagrama de flujo ………………………………………………………..51 Figura 3. Distrubucion en planta …………………………………………………..61 Figura 4. Distrubucion en planta de la maquinaria ………………………………..61 Figura 5. Organigrama……………………………………………………………...65 Figura 5. Diseño de botella ……………………………………………………......107 Figura 6. Diseño de etiqueta en la botella ………………………………………....108 Figura 7. Diseño de etiqueta ………………………………………………………108

ANEXOS ANEXO A: Cotizaciones maquinaria y herramientas ANEXO B: Uso de suelos para ubicación de la fábrica ANEXO C: Segmentación del mercado ANEXO D: Diseño de etiqueta

RESUMEN

TÍTULO: Evaluación del plan de negocio Changuar coctel artesanal a base de panela y frutas, para determinar la viabilidad del proyecto. AUTOR: Andrés Felipe Vargas Díaz PALABRAS CLAVE: Silvia, producción, bebida, coctel

DESCRIPCIÓN El presente proyecto tiene como propósito principal la elaboración de un nuevo licor para el mercado denominado Changuar coctel artesanal en el municipio de Silvia Cauca. Como ejercicio inicial se han realizados estudios de licores, su historia y los tipos; con el fin de tener bases para abordar la presente temática. Así mismo se han hecho análisis de la oferta y demanda de licores en Colombia, para tener una visión de la situación del mercado. Seguidamente se presenta los lineamientos para realizar los diferentes tipos de estudios técnicos para determinar la viabilidad del proyecto y por último se establece un plan de trabajo.

INTRODUCCIÓN

En la actualidad, el mundo globalizado ha hecho que sea muy competitivo por lo que las empresas deben ser innovadoras con el fin de ingresar al mercado y poderse posicionar. Partiendo desde esto, el trabajo consiste en evaluar el plan de negocio Changuar coctel artesanal que es base de panela y sabor a frutas, el cual se quiere determinar la viabilidad, para ingresas y participar en un mercado con una gran oferta de licores, pero con pocos de tipos artesanal y 100% naturales. Se realizara con producción que cuenta con altos estándares de calidad, alto refinamiento con los elementos necesarios mezclados en los momentos ideales para crear el producto acorde con las exigencias del mercado, y así apoyar al crecimiento económico regional. En el primer capítulo se trata de los aspectos generales del municipio de Silvia Cauca, y se hace una introducción en el sector de los licores. En el segundo capítulo, se desarrollara el estudio de mercados iniciando por el planteamiento de objetivos y descripción del producto, se hace estudio detallado de la oferta, demanda, precios, comercialización y demás variables metodológicas partiendo de la investigación realizada a los posibles compradores del producto En el tercer capítulo, se desarrolla el estudio técnico, partiendo de la definición del tamaño del proyecto, que es determinado por los resultados del estudio de mercados, realizando el estudio de ingeniería en donde se detalla el proceso productivo y se estipulan los diferentes requerimientos para la puesta en marcha del proyecto El capítulo cuarto, contiene el estudio organizacional de la empresa, en la que se presenta la razón social de la propuesta, organigrama y la descripción de los cargos y funcionarios necesarios para cumplir las diferentes actividades de tipo administrativo, financiero, de mercados y producción, igualmente se detalla el tipo de sociedad que se adoptara para la empresa. El capítulo quinto, presenta los requerimientos de inversión para la puesta en marcha del proyecto, los presupuestos de ingresos y egresos, así como los indicadores financieros como son, el VPN, TIR que suministran información básica y definitiva sobre la conveniencia o no de efectuar el proyecto, con la revisión de los impactos económicos, sociales y ambientales que puede generar. En el capítulo final realizar una propuesta de plan de trabajo para ejecución en el primer año, así como el planteamiento de las metas sociales del proyecto.

1. GENERALIDADES 1.1 aspecto socio económico del municipio de Silvia Cauca El municipio de Silvia, se encuentra localizado en el oriente del departamento del Cauca, a 02º36‟50‟‟ latitud norte y 76º22‟58‟‟ de longitud al oeste del meridiano de Greenwich, con una temperatura promedio que esta entre 12° y 21° centígrados. Tiene una extensión de 662,4 km cuadrados y con una altura de 2600 metros sobre el nivel del mar. Limitando con los municipios de Piendamó, Totoró, Jámbalo, Caldono y se encuentra a 95 km de Cali y 50 km de Popayán. (experiencia Colombia, 2015) La economía de Silvia es basada en los productos agrícolas de clima frio en su mayoría (papa, maíz, cebolla), aunque en los últimos tiempos ha existido un gran desarrollo en el sector de la piscicultura de trucha arco iris, contando en la actualidad con alrededor de 200 de estas en el municipio y el nuevo cultivo que está realizando por medio de las políticas de la gobernación es el de la Quinua, ya que es un producto con un alto potencial de mercado. (Alcaldía de Silvia Cauca , 2014) Otro factor importante en la economía es el sector turístico, el cual genera mayores ingresos a los habitantes y se cuenta con pocos pymes de las cuales la mayoría son de servicios turísticos. La cual ha tenido una gran disminución por estar la población ubicada en zonas de conflicto interno colombiano, lo que ha generado que se ubique en el nivel 6 de la categoría de los municipios, el menor reglón de la escala. (Alcaldía de Silvia Cauca , 2014)

1.2 Orígenes de los licores Inicialmente, los licores fueron elaborados en la edad media por físicos y alquimistas como remedios medicinales, pociones amorosas, afrodisiacos y cura de problemas. La realidad era que no se detectaba su alto contenido alcohólico y así permitía lograr propósitos poco habituales. (Diaz, 2010) La producción de licores data desde tiempos antiguos. Los documentos escritos se lo atribuyen a la época del imperio griego, quienes escribieron que los ancianos destilaban hierbas y plantas en particular por su propiedad de cura de enfermedades o como tonificantes. Esto en parte era cierto, dado que hasta ahora es conocido que la menta ayuda a la digestión. (Zapata, 2012) De estos factores, que los licores son asociados a la medicina antigua y a la astrología medieval, que a través de los siglos fueron también conocidos como elixires, aceites, bálsamos y finamente como licores. (Achurra, 2005) Desde el siglo XX los departamentos asumieron la elaboración de bebidas embriagantes, lo que se conocer como monopolio departamental, las cuales constituyen las mayores fuentes de 15

recursos para los fiscos departamentales, aunque en los últimos tiempos en algunos departamentos ha permitido que empresas privadas generen licores al que le cobran impuestos al consumo, los licores importados al ser introducidos al país pagan tributos a la nación y luego al departamento donde se vaya a comercializar. (ACIL, 2014)

1.3 Elaboración Según la definición aceptada a nivel internacional, y que figura en el código alimentario de diversos países se describe a los licores como bebidas hidro-alcohólicas aromatizadas obtenidas por maceración, infusión o destilación de diversas sustancias vegetales naturales, con alcoholes destilados aromatizados, o por adiciones de extractos, esencias o aromas autorizados, o por la combinación de ambos, coloreados o no, con una generosa proporción de azúcar. Teniendo un contenido alcohólico desde 4° (cervezas) a 50° (licores añejos). (ICONTEC, 1998)

1.4 Clasificación Según en la forma de elaboración (Zapata, 2012): 

Aquellos con una solo hierba predominando en su sabor y aroma.



Los que están elaborados a partir de una sola fruta, por ende sabor y aroma.



Los producidos a partir de mezclas de frutas y/o hierbas.

A nivel de producción, existen dos métodos principales (Zapata, 2012):  

El primero, que consiste en destilar todos los ingredientes al mismo tiempo, y luego siendo una destilación endulzada y algunas veces colorizada. El segundo que consiste en agregar las hierbas o frutas a la destilación base. Este segundo método permite conservar el brillo, frescura de los ingredientes.

Según la combinación de alcohol, los licores pueden ser (Zapata, 2012): 

Extra seco: hasta 12% de alcohol



Seco: 20-25% de alcohol



Dulce: 25-30% de alcohol



Fino: 30-35% de alcohol

También pueden clasificarse de acuerdo al número de sustancias aromáticas y saborizantes que intervienen en su elaboración, teniendo: 

Simples: cuando se elabora con una sola sustancia, aunque se utilice pequeñas cantidades de otras, para mejorar sabor o potenciar aromas.



Mixtos: son los que llevan, en distintas proporciones, pero con igual importancia, varios ingredientes. Los licores más finos se preparan destilando alcohol de alta graduación en el que se ha macerado un saborizante, o una combinación de ellos y tratando el destilado con azúcar.

1.5 Consumo a nivel mundial de los licores La revista The Economist (The economist , 2013) publicó resultado de estudios de consumo realizado por la firma IWSR, en la que encontró que la creciente clase media asiática impulsó la demanda en el mercado de bebidas alcohólicas a nivel mundial. Según los resultados, el consumo de licor creció un 1.6 % en el 2013 llegando a los 27 mil millones de litros. El mayor mercado del mundo es el chino, se bebió el 38% de esta cifra, Después en la escala sigue Rusia nación con más „bebedores‟ en el mundo y con el trago más popular Vodka. Los rusos se tomaron dos mil millones de litros, equivalentes a 14 litros per capital El mayor consumidor de Ginebra en el mundo es Filipinas con 1.400 millones de litros consumidos. El mayor consumidor de whisky escocés es Francia de que se estima que beben 860.000 millones de litros al año en todo el mundo, seguida por Estados Unidos y el Reino Unido; mientras que el tequila se toma más en USA. Que en México. (The economist , 2013) Mientras que en América Latina si se compara el resto del mundo, el consumo de bebidas alcohólicas es relativamente bajo en la región, alrededor de 5.5 litros de licor. (ACIL, 2014)

2. ESTUDIO DE MERCADOS

2.1 Objetivos

Objetivo general 

Realizar estudio de mercado con el fin de conocer y evaluar las condiciones de mercado en 5 municipios del Cauca, para el montaje de una empresa productora y comercializadora de cocteles artesanales.

Objetivos específicos 

Conocer y evaluar la demanda del mercado de licores en 5 municipios del Cauca a través del análisis de los principales criterios de consumo.



Establecer los canales más adecuados de comercialización para hacer llegar en forma efectiva el producto y la población objetivo.



Identificar la competencia y su cubrimiento con el fin de proyectar el comportamiento de las ventas, así como también la política de precios



Realizar un análisis de precios y precisar las estrategias para salir al mercado con precios competitivos.



Elegir los medios publicitarios y promocionales más adecuados para dar a conocer el producto Changuar coctel artesanal.

2.2 Justificación y antecedentes del proyecto

El municipio de Silvia cuenta con una gran diversidad étnica y dentro de esta diversidad hay productos que se realizan de forma ilegal, sin calidad y ni mínimos requerimientos sanitarios poniendo así en riesgo la salud del consumidor. La propuesta es producir y comercializar un producto que se elabora de forma artesanal llevándolo a un nivel de producción a escala, sin perder la forma en que se realiza el producto y aplicando las Buenas Prácticas De Manufactura En su producción no se utilizarán químicos 18

nocivos para el ambiente ni para el consumo humano, el producto tendrá un tiempo de vida extendido debido al proceso pasteurización que se incorporará, que consiste en neutralizar las bacterias que intervienen en el proceso de conversión de los azúcares en licor. La creación de esta empresa en el municipio contribuiría a minimizar los efectos del desempleo, porque se generaría empleo directo e indirecto a personas de la localidad y además de contribuir a las arcas del municipio y el departamento con el pago de impuestos. Actualmente lo que se produce es en condiciones de poca higiene y sin el debido control del licor, debido a que se realiza la medición del licor de forma empírica, sin saber el calor empleado y el tiempo de producción generando licores adulterados, poniendo en riesgo la salud y la vida de los consumidores; además el empaque de este producto no es de forma higiénica porque se usan botellas usadas de otros licores obtenidas de botellas en las calles, aunque los clientes que conocen esta condiciones lo consumen por su precio tan bajo y sabor. La bebida que se producirá tendrá 15 Grados de Alcohol, en comparación con la preparación actual de la competencia que no cuantifican los grados de alcohol, siendo en muchas ocasiones hasta de los 45 grados de alcohol. Con la nueva forma de producción se asegura que el producto sea más homogéneo como también que el consumidor tendrá la seguridad que este producto está elaborado con estándares necesarios para el consumo humano, con la maquinaria requerida para la elaboración del producto permite producir en mayor cantidad y con una preparación de forma higiénica. 2.3 Análisis del sector La publicación del 1º de Noviembre de 2012, de El Tiempo en su página virtual. Corrobora la bondad del negocio de los licores: Según estudio realizado por la Facultad Latinoamericana de Ciencias Sociales (Flacso), con sede en Costa Rica, que ha desarrollado trabajos similares en 13 países en la región, la investigación realizada se encargó de determinar qué tanto y de qué manera consumen alcohol los colombianos. En la cual según encuesta aplicada a 1.800 personas (una muestra representativa del 80 por ciento de la población en general de 18 a 65 años), en zonas urbanas y rurales de seis regiones. "Los patrones de consumo son sensibles a la condición de género, edad, nivel socioeconómico y a las regiones", afirmó Carlos Sojo, coordinador de la investigación, al destacar que en el país los hombres consumen mucho más que las mujeres, que el consumo per cápita de alcohol, es de 6,3 litros al año, siendo los hombres los que más toman (cinco veces o más).Sin embargo, el consumo per cápita de litros de licor en Colombia es más bajo que en Europa, donde es de 13 litros.

En Antioquia y en los departamentos de la Costa Atlántica es donde más se consume (8,6 por ciento en ambas regiones), seguidos de la zona oriental del país (6,5 por ciento) y Bogotá (5.5 por ciento). La mayor incidencia de consumo recae sobre el grupo de 18 a 24 años (80,5 por ciento) por lo que la Flacso le sugiere al Estado colombiano que implemente estrategias que promuevan el consumo moderado y responsable de bebidas alcohólicas. También se recomienda implementar campañas que aclaren cuáles deben ser los límites excesivos de consumo, un dato que, según el estudio, suelen desconocer los colombianos. El consumo en los hogares predomina, aunque entre los hombres aumenta la preferencia por los bares. Al igual que en los demás países donde se ha hecho este estudio, Colombia fue patrocinado por la industria cervecera local. En cuanto a impuestos, los licores también generan montos significativos que benefician a la comunidad, en cuanto a su ejecución en desarrollo social (vías, educación, salud) (Secretaria Hacienda Departamento del Tolima, 2011) Figura 1. Recaudo por conceptos de vinos y licores nacionales e importados

Tabla 1Tarifas 2012 de impuestos al consumo o participación porcentual

Tabla 2 Ranking de empresas vendedoras de licores en Colombia

RANKING EMPRESA

VENTAS

CIUDAD

DIAGEO COLOMBIA

$174,917.38 BOGOTÁ

INTERMUNICIPAL CBA

$142,353.09

DISCRISTAL

$127,271.37 YUMBO

LICORERA DE CALDAS

$124,186.00

REPRESENTACIONES CONTINENTAL

$109,803.54 BOGOTÁ

LICORES DE CUNDINAMARCA

$75,522.00

LICOANT

$69,591.10

DISLICORES

$53,379.49

MEDELLÍN

DIALSA

$51,348.09

MEDELLIN

MANIZALES (CALDAS)

BOGOTÁ

SULICOR

$50,433.82

BOGOTA

Fuente: www.larevistaeconomica.co

Las ventas de alcohol aumentaron por sexto año consecutivo, basadas en el crecimiento de la economía nacional y un mayor consumo per cápita. La tendencia en el consumo muestra que los colombianos están cambiando su preferencia de licores como el aguardiente, que tuvo una reducción en su volumen vendido, a marcas importadas de otras clases de licor, que a pesar de su alto precio atrajeron a una mayor cantidad de consumidores. Así, Diageo Colombia ha pasado a liderar el sector con una participación de 11,25%, y Licorera de Caldas perdió terreno ante la competencia por la reducción que presentó en sus ventas. Además, Representaciones Continental ajusta dos años consecutivos con crecimientos negativos de 1,9% y -1,8%; la Licorera de Cundinamarca fue una de las fabricantes con mejor desempeño durante 2011.

2.4 análisis del mercado Estructura del mercado En publicación en noviembre de 2010 Facultad Latinoamericana de Ciencias Sociales (Flacso), con sede en Costa Rica, estimo que en Colombia el 69 por ciento de la población ha consumido alcohol al menos una vez en los últimos doce meses, el cual no se aleja mucho del promedio en América Latina (60 por ciento), aunque es más bajo que en Europa (85 por ciento). La investigación determina qué los hombres son los que comienzan a consumir alcohol a edades más tempranas. El 23 por ciento de consultados expresó que comenzó a tomar antes de los15 años, comparado con el 5.5 por ciento de mujeres. El mercado de licores a nivel nacional está conformado por diferentes ofertas tanto nacionales como extranjeras, en este sentido existen diferentes productos que los distintos segmentos de consumidores tienen a su disposición. En el Cauca existen principalmente dos empresas (la Industria Licorera del Cauca y Vincorte) que producen y comercializan productos; así como existen productos que ingresan sin el pago de impuestos como vodka, whisky y tequila, que en determinado momento compiten por un lugar en el mercado aprovechando la evasión de impuestos lo que les permite competir en precio. Según la Dian la adulteración de licor, además de ser un delito que atenta contra la salud pública, genera la evasión de impuestos y la pérdida del recaudo de estos ingresos para el Estado. Un estudio realizado por la Universidad Javeriana en el 2011, el 25 por ciento de las bebidas alcohólicas en Colombia son adulteradas

2.5 Mercado potencial y objetivo

Mercado objetivo Se pretende ofertar la Bebida Alicorada Artesanal “CHANGUAR” en los municipios de Silvia, Piendamó, Timbio, Popayán y Caldono ubicados en el Departamento del Cauca. Se dirigirá a Personas mayores de 18 años de edad por medio de estancos o Tiendas Especializadas que distribuyen legalmente licores.

Justificación del mercado objetivo

Las personas siempre buscan compartir o distraerse como terapia para relajarse de las actividades del trabajo, estudio o para atender eventos sociales familiares, de amigos y empresa, haciéndolo en momentos familiares, en las quincenas o fin de mes que han recibido su salario laboral. Además, buscan para este momento comido y bebido que cumplan sus expectativas, en cuanto a sabor, cantidad, calidad, sobre todo legales, factor importante cuando se consumen bebidas con alcohol. Las personas buscan los productos novedosos, nuevos en el mercado que les permita atender y quedar bien con sus invitados. En el caso de los Estancos y Tiendas Especializadas, buscan tener en su portafolio, productos legales que sean solicitados por sus clientes. Teniendo la cantidad necesaria para poder atender y vender constantemente. Investigación de mercados

2.6 Mercado potencial consumo aparente y per cápita

Según investigación de mercados (encuestas), entre los 5 municipios a los que pretende llegar, hay un total de 250.233 personas mayores de 18 años que les gusta consumir bebidas con algún grado de alcohol. Su grado de aceptación es de 52% promedio con un consumo per cápita de 1 unidades al año para la botella de 750 ml y para la botella de 375 ml con grado de aceptación es de 51% promedio con un consumo per cápita de 0,7 unidades al año. En el caso de Estancos o Tiendas Especializadas, existen aproximadamente 70 activos (según datos de la Cámara de Comercio del Cauca) en los municipios objetivos, comercializando alrededor de 144 botellas al año con un porcentaje de aceptación del 53% para la botella de 750ml y para la botella de 375ml el porcentaje de aceptación es de 54%. 23

Esto indica que se tiene un promedio de 10.378 en el primer año, de las cuales 6.052 corresponde a botella de 750 ml y 4.326 unidades para botella de 375 ml

2.7 Magnitud de la necesidad

Ante todo se busca que el cliente consuma un producto apto, que cumpla con los requerimientos de la Ley 3075 de 1997 y el Decreto 1686 de 2012, desde su producción hasta la comercialización. Como es también la higiene y manipulación de Alimentos. Además, que no se pierda la tradición del municipio y que los demás municipios conozcan productos autóctonos del municipio de Silvia, Cauca. También y sin menor importancia, los clientes buscan atender sus gustos y/o deseos de él y sus invitados de manera diferente con productos novedosos de la región que amantes de lo actual y novedoso con el cual quieren encontrar productos en las presentaciones que quieren consumir, que pueden pagar y con disponibilidad constante e inmediata.

2.8 Estimación del segmento/ nicho de mercado (tamaño y crecimiento) La Bebida Alicorada Artesanal “Changuar” a base de panela y con sabor a Fruta, busca llegar a todos las personas mayores de 18 años, quienes según ordena la Ley, pueden consumir bebidas con grados de alcohol. Especialmente atenderá personas que estén ubicados en los estratos medio y medio alto con ingresos iguales o mayores a 1 SMMLV. En cuanto a los Estancos y Tiendas Especializadas, busca cubrir el mayor número de ellas en los municipios seleccionados con el fin de que el cliente final (mayores de 18 años), donde se disponga del producto constantemente. En cuanto a Estancos o Tiendas Especializadas están aquellos establecimientos abiertos al público que comercializan bebidas con alcohol de manera legal y que cuentan con al menos con el RUT con actividad económica referente a ello. La estimación del mercado se basa en las ventas del año 2015 de la industria licorera la cual sería $26.023 millones de pesos, y con la información del estudio de mercados y datos estadísticos del DANE, determinamos que nuestro nicho de mercado en 250.233 consumidores potenciales.

2.9 Perfil del consumidor Tabla 3Perfil del consumidor

Variable de segmentación Geográfica Región N.S.E Densidad Clima Demográfica Edad Sexo Ingresos

Ocupación

Clase social Pictográfica Estilo de vida Personalidad Conductual Beneficios buscados Status del usuario Usos FUENTE: creación propia 2.10

Divisiones típicas Municipios del departamento del Cauca, Popayán, Timbio, Caldono, Piendamó y Silvia 3, 4. Urbana, rural Cálido, Templado y frio 18 años en adelante. Hombre, mujer Mayores a 1 SMMLV Hombre, Mujer: Al menos de 1 a 3 botellas al año. Estancos o Tiendas Especializadas: 12 a 18 botellas al año. Oficinistas operadores contadores auxiliares estudiantes de universidad. Empresa o Propietarios de Estancos o Tiendas Especializadas que estén autorizados para comercializar bebidas con alcohol. Empresa que ofrezcan servicio de atención de eventos sociales. Medio, medio alto Deporte, diversión, música. Trabajador, grupos de convivencia, familia. Precio, imagen y disponibilidad Usuario frecuente, usuario ocasional, usuario potencial Diversión, esparcimiento, atención de eventos, compartir con amigos agradablemente.

Análisis de la competencia

La oferta de licores a nivel nacional está compuesta por diferentes tipos de productos y marcas. El mercado de consumidores a nivel general está compuesto por segmentos heterogéneos cuyos gustos y preferencias son distintos entre sí, en este sentido el mercado de licores comprende los siguientes productos:

Licores Premium y súper Premium: Este tipo de licores está dirigido a consumidores sofisticados cuyo gusto por determinadas marcas es preponderante, se cuenta en este mercado con segmentos de Nivel Socio-Económico 4, 5 y 6. Dentro de estos productos encontramos rones añejos de entre 17 y 30 años de añejamiento. Licores añejos: El mercado de licores añejos está compuesto por personas con un gusto especial por la calidad que se obtiene del añejamiento de los licores y que le dan un sabor especial, en este segmento se encuentran personas de los niveles socioeconómicos arriba descritos y por su variedad en calidades y precios también clientes de N.S.E (Nivel SocioEconómico) 3, dentro de este tipo de productos se encuentran los rones de entre 8 y 15 años de añejamiento. Licores estándar: Los licores estándar conforman un grupo amplio de productos que van dirigidos a diferentes tipos de consumidores, tanto en características demográficas como edad, sexo entre otras. Pictográficas como estilo de vida, personalidad, conductuales como beneficios buscados y estatus del usuario, en fin. En el cual está ubicado nuestro producto como un coctel. Aguardientes: Son productos dirigidos a mercados populares cuyo perfil de consumo responde a intereses tan distintos como el precio, la identificación de imagen, la disponibilidad Dentro de estos se ubican las marcas populares de aguardiente. Varias marcas conforman la competencia para los productos que distribuye la empresa, cada una de ellas va dirigida a diferentes mercados y gustos así como segmentos específicos en cuanto a capacidad de compra, disponibilidad en el punto de venta, imagen, entre otras Las marcas como el smirnoff y windoffque se pueden tomar como sustitutos de nuestro producto las cuales son importadas, por lo tanto da una posibilidad de competencia debido a los impuestos de importación y comercialización que estas bebidas tienen que pagar, los consumidores son personas de un N.S.E 4, 5 y 6 dándonos la posibilidad de atender al consumidor de clase media. En una casa particular en el barrio Boyacá del municipio de Silvia se distribuye de manera ilegal y sin manejo higiénico del licor, con un valor que puede oscilar entre los dos mil pesos y diez mil pesos, cuya producción se realiza en la semana para su consumo en el fin de semana, en este mismo municipio la fuente de soda y grill Jacaranda se ha posicionado como el mayorista el cual es encargado de distribuir los licores, donde el dueño compra cada 15 días para mantener sus inventarios, porque también es el encargado de distribuir al municipio de Jámbalo 2.11

Análisis del costo de mi producto frente a la competencia

La Bebida Alicorada Artesanal “Changuar” a base de panela con sabor a Fruta, en cuanto a su costo, es similar al de la competencia. Que en la percepción del cliente es económico y estaría dispuesto a pagarlo puesto que se le está ofreciendo la misma cantidad a un mismo precio pero 26

con la seguridad de que será preparada con los estándares de calidad, que es apta para el consumo humano donde no afectará su salud y que cumple con las normas legales para su producción y comercialización. La estimación es que la competencia puede superar el costo ya que no dosifica el grado de alcohol que debe incorporar a la bebida y sobrepasando el indicador que debería consumir un ser humano para conservar su salud. 2.12

Productos sustitutos

Entre los sustitutos están: el aguardiente Caucano, del propio del Departamento del Cauca, aperitivos como smirnoff, vodka, cinzano, ron, brandy, vinos genéricos y especializados así como la cerveza. También está una bebida alicorada similar a la que se pretende comercializar, con diferencia de que es endulzada con azúcar, cuyo grado de alcohol no es dosificado, que puede llegar hasta 45 grados por botella. Además de que su preparación no es con materia prima manipulada higiénicamente donde sus recipientes de preparación y envase no son operados adecuadamente. Como sustitutos directos se tendrían los aperitivos, puesto que la Bebida Alicorada “Changuar”, solo tendrá 15º de alcohol y la cual está en el reglón de los aperitivo o coctel. Como complementarios están gaseosas, bebidas de fruta como hit, cifrut, jugo de naranja y aún, la cerveza, con los cuales al mezclar logran preparar cocteles.

Análisis de productos sustitutos

Los productos sustitutos son bebidas que están posicionadas desde hace más de 50 años y que cumplen con todos los estándares de calidad que la Ley exige. Su distribución es masiva y a todo el departamento del Cauca donde los precios están por encima de la Bebida Alicorada “Changuar” y aún los grados de alcohol que se sugiere para ella (15º de alcohol). Los productos sustitutos directos serían los cocteles o aperitivos bajos en alcohol que están dirigidos a aquellas personas que buscan esta cualidad; una bebida alicorada baja en alcohol, que gustan de bebidas suaves para acompañar sus reuniones sociales y/o empresariales. En el caso de bebidas de mayor grado de alcohol, la mezclan con jugos de frutas, envasados o preparados en casa, para obtener esta característica, bajando los grados de alcohol. La Bebida Alicorada Artesanal “Changuar”, busca disminuir los precios de tener que comprar dos bebidas: el licor y el jugo (o fruta), puesto que ya viene lista para su consumo.

2.13

Imagen de la competencia ante los clientes

Se trata de las bebidas tradicionales de casas reconocidas, estás bebidas son consumidas constantemente. Pero se aclara que la competencia directa son los aperitivos y cocteles, en la mayor proporción. Para la competencia la Bebida Alicorada Artesanal “Changuar” es un producto que les bajaría sus ventas puesto que el cliente está buscando un producto diferente, seguro de consumir a la vez que apoyan la conservación de las tradiciones del municipio y que sea distribuido, conocido y consumido por otros. En el municipio de Silvia, por el contrario se produce una bebida de preparación casera con características similares que es consumida casi que todos los fines de semana por los habitantes del municipio; preparada sin cumplir medidas legales en sus componentes (cantidades), comercializada sin los permisos legales y que puede afectar la salud de los consumidores. El cliente es conocedor de que la competencia no tiene los conocimientos y/o la infraestructura necesaria y adecuada para producir un producto de consumo humano, teniendo recelo y desconfianza al consumir sus productos.

2.14

Segmento al cual está dirigida la competencia

La competencia está dirigida especialmente a los consumidores de bebidas con algo grado de alcohol, sí se trata de los estancos o tiendas especializadas, también mayores de 18 años de edad. En el caso de los que comercializan la bebida local de preparación casera, se dirige también a aquellos que les gusta la bebidas con alto grado de alcohol, en la mayoría de los casos supera los grados de alcohol de las bebidas tradicionales para atraerlos. En cuanto a las Bebidas Alicoradas caseras bajas en alcohol, se dirige a aquellas personas que no tienen mucho conocimiento en cuanto a preparación y componentes para poder comercializarlo.

2.15

Posición de mi producto frente a la competencia

El coctel Artesanal “Changuar” es un producto que es visto como una competencia directa fuerte puesto que cumple con los estándares de producción acorde a la Ley, tanto en el área de producción, como en la comercialización y transporte, también porque será distribuirá a mayor escala y llegará a otros municipios. A pesar de que tienen precios similares, sienten que les afectará negativamente sus ventas por las cualidades mencionadas.

2.16

Estrategias de mercado

Clasifican de los cocteles A.- COCTELES APERITIVOS: Combinados en cuya composición entran bebidas aperitivas. Con estos cócteles se pretende despertar el apetito y se consumen normalmente antes de la degustación de algún alimento. B.- COCTELES REFRESCANTES: Combinados con ingredientes que tienden a calmar la sed. Se emplean por lo general bebidas gaseosas, aguas minerales o tónicas, soda, jugos de frutas, etc. C.- COCTELES DIGESTIVOS: Combinados que en su composición llevan bebidas destinadas a facilitar la digestión de los alimentos D.- COETELES NUTRITIVOS: Combinados que en su composición llevan bebidas que contienen vitaminas, tales como la leche, la crema de cacao, algarrobo, etc. Su consumo deberá hacerse en horas de la mañana; 2.17

Producto

El producto Changuar coctel artesanal, será presentado al público en botellas PET. Para licores con tamaños de 750 ml y 375 ml, con 15% de volumen de alcohol por lo que se considera un aperitivo y este producto este en punto medio los vinos (10% de volumen de alcohol) y el aguardiente (35% de volumen de alcohol), para la venta a los mayoristas se les entregara en cajas de 12 unidades de cada presentación.

2.18

Diseño de marca

Mediante esta, nos basaremos en la jerarquía y reconocimiento que tiene la marca “CHANGUAR” en el mercado local y la progresiva inclusión en el mercado nacional. Como anteriormente fue mencionado, “CHANGUAR” quiere contar con una gran fortaleza en el mercado local y que los consumidores reconozcan a la producto como la marca de licor local. En cuanto al diseño, color y forma del producto, este va envasado en botellas PET para licores de 375 ml y 750 ml de capacidad. El producto es una bebida alicorada de 15 grados de alcohol, procesada artesanalmente y con productos orgánicos, destilada con la mejor calidad de productos y procesos, bebida con sabor a fruta, viene en una presentación en botellas PET. De 750 ml. y 375 ml, con tecnología de producción colombiana, embotellada de manera manual y empacadas en cajas de 12 unidades.

Este producto es un coctel o aperitivo que se puede consumir en cualquier momento en su estado natural y/o según el consumidor se puede utilizar también en la preparación de otros cocteles o bebidas. El licor se produce a base panela, tiene un porcentaje de alcohol del 15% y la presentación viene en botellas de 750 mililitros y 375 mililitros, se vende a un precio de catorce mil pesos $12.400 y $7.600, respectivamente. El cliente lo utiliza para atender sus eventos sociales y sus amigos, en el caso de los particulares (hombre y/o mujer). También para departir un rato de esparcimiento, desestresarse, después del trabajo o el estudio. O para acompañarlo con las comidas. En cuanto a los estancos y/o Tiendas Especializadas lo utilizan para comercializarlo al consumidor final, que vienen siendo los particulares. La marca de la Bebida Alicorada Artesanal es Changuar, tendrá las condiciones establecidas por la ley para la producción de alimentos y bebidas con la normas fitosanitarias necesarias para no comprometer la calidad del producto, las fortalezas del productos frente a la competencia: es que venderá en un mayor tamaño y a un menor precio, no representaremos competencia directa con las licoreras locales, la debilidad del producto frente a la competencia está en que las marcas de nuestros competidores son muy conocidas, con la capacidad de producción de la competencia es mucho mayor.

2.19

Diseño, calidad, empaque y embalaje

Se comercializará en botellas PET de 750 ml. y 375 ml. con una cobertura en plástico que recubrirá toda la botella. Se distribuirá en cajas de cartón de 12 botellas. Y se podrá arrumar hasta máximo 4 cajas.

2.20

Fortalezas y debilidades del producto frente a la competencia Fortalezas

    

Es una bebida tradicional en la comunidad de Silvia y el Cauca, buscando rescatar y conservar estas tradiciones. Es apetecida por el bajo grado de alcohol y por su sabor, que es novedoso. Es una bebida que se puede tomar sola, mezclada con otras bebidas, licores o agua. El producto actual solo se vende dentro del municipio de Silvia, Cauca, de manera ilegal. Se aplicarán las BPM e Higiene y Manipulación de Alimentos en todo el proceso de producción. 30

Debilidades  Es un producto que por ser comercializado en la región, sin cumplir las normas de higiene y manipulación de alimentos, tiene que cambiar la imagen ante el cliente.  Es nueva en el mercado y ya existe un mucho vendedor informal en el municipio.  Hay competencia desleal con el producto de venta actual. Los precios son fluctuantes a beneficio del comerciante informal

2.21

Estrategias de distribución Alternativas de Penetración

Para dar a conocer el producto la empresa contará con un Jefe de Producción y Ventas que se encargará de visitar los clientes, dar a conocer los productos y sus presentaciones, como también la degustación de la bebida. Se visitará al cliente en el municipio destino: Timbio, Silvia, Popayán, Caldono, Piendamó. Se surtirán las Tiendas Especializadas de modo que el consumidor siempre encuentre el producto a la mano. Alternativas de Comercialización Se comercializará a través de tiendas especializadas y estancos de los municipios destino. Se despachará por empresa transportadora y/o carro contratado por la empresa.

2.22

Tácticas relacionadas con distribución Distribución

Para la distribución del producto, la primera etapa, abarcaría nuestra incursión en el mercado se usara a terceros para transportar el producto, debido a que la compra de un transporte propio no es factible. Por lo cual la distribución local se utilizara transporte privado, de tal manera que podamos optimizar recursos hasta que el producto se introduzca en el mercado. La estrategia para ganar mercado, será llevar nuestro producto a las diversas tiendas, micro mercados, supermercados que existen en la zona, además buscaremos entablar una alianza con los dueños o administradores de discotecas, bares, para que nos permitan ser sus proveedores y para incursionar en los otros municipios, aprovecharemos días festivos, eventos y fiestas 31

donde empezaremos con degustaciones gratuitas para poder ganar la confianza de los futuros clientes. Se realizara negociaciones con transportadoras que tengan como destino los municipios objetivos, con el fin de que no haya impedimento en el envío y entrega oportuna al cliente. Negociar un precio promedio a pagar mensual, garantizando un mínimo de despacho mensual, de modo que no se incremente el costo de transporte Acordar unas cantidades mínimas de pedido con el cliente y unas fechas máximas de envío mensual de modo que la empresa no tenga que incurrir en envíos frecuentes mensualmente, porque conllevaría a mayores costos de transporte. Canal de Distribución a Utilizar El canal a utilizar es: 

Para Estancos o Tiendas Especializadas:

Distribuidora de Bebidas Especiales “Changuar” – Estancos o Tiendas Especializadas – Consumidor Final. 

Para el caso de los clientes Individuales (Mayores de 18 años):

Distribuidora de Bebidas Especiales “Changuar” – Consumidor Final.

Negociar con los clientes (Estancos o Tiendas Especializadas), los precios de acuerdo y las cantidades a despachar de modo que no se incremente el precio para el cliente y no disminuya la venta para la empresa, con tipo de negociación gana – gana.

2.23

Estrategias de precio:

Los precios de los licores a nivel nacional, contribuyen a generar empleo a toda clase de personas: profesionales, operarios, población vulnerable y hace grandes aportes a la salud. Los precios que se ofrecen son acorde a la capacidad de pago del cliente, puesto que ellos pagan por un licor ilegal la misma cantidad, donde el 52% de los encuestados afirman poder pagar el precio establecido. Igualmente les agrada saber que se genere legalidad en la producción y comercialización donde el valor agregado es acorde al precio establecido.

Precio de lanzamiento

El precio se determinó por la suma de los costos de materia prima e insumos, más los gastos (transporte, arrendamiento, servicios públicos, entre otros) y con este total se tuvo en cuenta la capacidad de pago del cliente y/o el valor que se le pagan a la competencia por los productos sustitutos o similares. Igualmente, se tuvo en cuenta la utilidad que se desea y que cubriera la inversión de la empresa, con proyección a 5 años.

El precio de lanzamiento será de $12.400 para la Botella de 750 ml. y de $7.600 para la botella de 375 ml.

Impuestos a las ventas En cuanto a los impuestos la empresa asumirá los de Ley. Por cada botella de 750 ml, la empresa debe tomar como base gravable $300 por grado de alcohol. Y por el pago de este gravamen no pagan IVA

2.24

Estrategias de promoción

La empresa promocionará la empresa a través de un aviso publicitario que tendrá en la fábrica, con su razón social, lema e icono. Se repartirán volantes desde el inicio de la empresa para que sea conocida desde el inicio de ella. Se contará con tarjetas de presentación para entregar a los clientes individuales y minoristas. Se usara con un pendón publicitario, con el fin de participar en eventos en el municipio de Silvia y de los municipios destino.

Para la publicidad del producto, la estrategia usada será la de afiches alusivos al Cóctel, donde se muestre tanto el precio y la calidad del producto, dichos panfletos se pondrán distribuir en sitios estratégicos como bares, discotecas, parques, etc. Y así dar a conocer y promocionar con los consumidores potenciales.

Marketing directo

En cuanto al marketing directo se usaran todos los medios disponibles para que las personas conozcan de nuestro producto, como redes sociales con una fan page, radio la que será usada para enterar a las personas de la existencia de la bebida artesanal.

Plan De Comercialización

Ante una eventual venta baja de se tendrá que disminuir los precios pero sin descuidar los beneficios. Con transcurso del tiempo se deberá hacer ofertas y promociones para distintas épocas del, fiestas, navidad, año nuevo entre otras Se Debe dejar de hacer una producción artesanal y orientarnos más hacia una producción industrializada por la cantidad que se producirá. El competidor más fuerte tanto en el mercado interno como externo es el consumo de licores de más bajo costo, ahí se debe apuntar una misión específica de la empresa. Un punto para ganar más consumidores en el mercado es la variedad de presentaciones que se tendrá del nuestro producto. Para que el público conozca del producto se tiene que hacer una campaña en la que el público sea quien apruebe o rechace. La estrategia a abordar estará basada en la diferenciación de nuestro producto mediante el precio, tamaño innovador y marca en relación a las características de los productos de la competencia.

2.25

Planes de promoción Comunicación

En cuanto a la comunicación en nuestro producto se tendrán en cuenta los siguientes puntos: Se utilizará medios de publicidad radial, afiches en vía pública, tanto así como degustaciones y promociones en punto de venta.

Primer periodo: Tabla 4 Comunicación primer periodo

Mes

Primero

¿Qué?

¿En dónde?

Objetivo

RADIO

Radio local

Dar a conocer el producto.

De Lunes a Viernes de 10.00 a Se utilizan estos medios porque son 12.00 y de 18.00 a 20.00 las dos radios más escuchadas por nuestro público Sábados de 14.00 a 18.00 Se escucha la radio local en locales Salidas cada 90 min de venta, negocios, gimnasios, etc.

FUENTE: autores del proyecto

Segundo periodo: Tabla 5 Comunicación segundo periodo

Mes

Segundo

¿Qué?

¿En dónde?

Objetivo

RADIO

Radio local

Reforzar conocimiento de marca.

De Lunes a Viernes de 10.00 a 12.00 y de 18.00 a 20.00 Sábados de 14.00 a 18.00 Salidas cada 90 min DEGUSTACIONES 1 Promotora EN PUNTO DE De 15 a 17 y de 19 a 21 horas VENTA

Lograr fortalecer la imagen de marca y hacer conocer el producto a los consumidores potenciales y los no consumidores.

PUBLICIDAD VIA PUBLICA

EN AFICHES MUNICIPIOS

LOS Popularizar el nuevo producto.

Una tirada la segunda semana del mes y otra la tercera.

Tabla 6 Comunicación tercer periodo

. Comunicación tercer periodo Mes

Tercero

¿Qué?

¿En dónde?

Objetivo

RADIO

Radio local

Reforzar conocimiento de marca.

De Lunes a Viernes de 10.00 a 12.00 y de 18.00 a 20.00 Sábados de 14.00 a 18.00 Salidas cada 120 min DEGUSTACIONES 1 Promotora EN PUNTO DE De 15 a 17 y de 19 a 21 hora VENTA

PUBLICIDAD EN AFICHES VIA PUBLICA MUNICIPIOS

Lograr fortalecer la imagen de marca y hacer conocer el producto a los consumidores potenciales y los no consumidores.

LOS Popularizar el nuevo producto.

Una tirada la segunda semana del mes y otra la tercera. FUENTE: autores del proyecto

2.26

Estrategias de comunicación

Se hará publicidad en la radio local del municipio de Silvia, Cauca y al menos un mes por el primer año en la radio local de los municipios destino. Se contará con una página web o y las diferentes redes sociales

En cuanto a la radio se hará en la radio local de cada municipio, puesto que es el medio de comunicación que más escuchan y será efectiva la recordación de la marca y el producto. Las redes sociales, puesto que la mayoría de los clientes ya cuentan con acceso a internet y cuentan con al menos un teléfono celular con datos y redes sociales. En cuanto a las redes sociales y aún, el internet porque ha tenido una gran acogida en todas las edades en los diferentes territorios y regiones

2.27

Estrategias de servicio

En cada visita al cliente se revisará que no haya producto vencido y en caso de que lo haya, remplazarlo. Se preverá de todos modos que mantenga el inventario exacto para que no se pierda producto. También a través de correo electrónico se mantendrá comunicación constante para este caso y a su vez, se estará consultando su satisfacción o no con el producto. 2.28

Presupuesto de la mezcla de mercadeo

Precio

Habiendo considerado los precios al consumidor de las empresas competidoras, se concluye que el mejor precio que se adecue a nuestros objetivos será $12.400 para la presentación en 750ml y $7.600 para la presentación de 375ml. El precio del producto fue fijado de manera que logre atraer a la mayor cantidad de consumidores. De esta manera se logra una exitosa inclusión en el mercado. Mediante esta estrategia de precios se espera lograr captar la mayor cantidad de consumidores posibles y atraer a los consumidores de productos sustitutos que se vean seducidos por el bajo precio, características del producto y su inmejorable calidad.

Estimación de Precio final al consumidor PROBEBIDAS, “CHANGUAR” saldrá al mercado con un precio sugerido al público de $12.400 para la botella de 750ml y de $7.400 para la botella de 375ml

Precio del bien

Para la fijación del precio se toma como base los costos de producción, los beneficios, es decir, si se obtiene una gran demanda del producto se podrá disminuir un porcentaje el precio e igualmente aumentarán nuestros beneficios.

2.29

Preferencias de los consumidores

El consumidor en la actualidad ha orientado sus preferencias hacia el whisky mesclado con diferentes licores, pero también la cerveza tiene gran acogida en el mercado, por lo cual se está dispuesto a introducir en el mercado el licor ya que tendrá la calidad necesaria para satisfacer a los potenciales consumidores. Tabla 7 Precio del producto

Producto Precio Botella de 750 ml Botella de 375 $7.600 ml

$ 12.400

FUENTE: autores del proyecto

2.30 Estrategias de aprovisionamiento La panela y la fruta se abastecerán de los centros de ventas (mayoristas, supermercados) del municipio de Silvia, Cauca. Cuando ellos no cuenten se acudirá a los vendedores de los municipios más cercanos. Las cajas, botellas y etiquetas se abastecerán de empresas en la ciudad de Cali, Valle del Cauca. Las compras se realizan al principio y a la mitad del mes, para tener provisiones de materia primas e insumos para mínimo 15 días. En el caso de las frutas se manejaran periodos de compra semanal con el fin de garantizar la estabilidad y calidad de las mismas. Las cajas e comprarán en Cajas Cartón Ltda. Las etiquetas se compraran en empresa de la ciudad de Cali que tiene experiencia en la impresión de este tipo de etiquetas.

2.31 Proyecciones de ventas Para la proyección de ventas del proyecto, se tienen en cuenta la aceptación del producto, 51% a 54% con consumo per cápita anual, 0.7 a 1 unidad para clientes individuales y para Estancos o Tiendas Especializadas, 144 a 156 unidades. Se hizo un aumento del 2% semestral para este caso, por la temporada de navidad y fiestas de fin de año. Para el primer año será de 6052 unidades para la Botella de 750 ml y de 4327 para la botella de 375 ml. En el caso de la proyección en precios, se tomó en cuenta la capacidad de pago del cliente y se tuvo en cuenta un porcentaje de utilidad. Para el precio, se hizo un incremento del 3% de Actualización monetaria, previendo que haya cambios en los siguientes años en los costos de materia prima, insumos, transporte, entre otros. Los precios quedaron: Botella de 750 ml. $12.400 y Botella de 375 ml. $7.600 Para el primer año, las ventas serán de $107.930.000 Tabla 8 Proyecciones de ventas

Changuar (750 ml) PERIODOS

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Cant. Sem. 1

1.952

4.305

Cant. Sem. 2

4.100 6.052

4.520

4.983

5.494

6.057

8.825

9.729

10.726

11.826

Total año

4.746

5.232

5.769

Changuar (375 ml) PERIODOS

Año 1

Cant. Sem. 1 Cant. Sem. 2 Total año

Año 2 1.396 2.931 4.327

Año 3

Año 4

Año 5

3.078 3.232

3.394 3.564

3.742 3.929

4.125 4.331

6.310

6.958

7.671

8.456

FUENTE: autores del proyecto Tabla 9 Proyecciones de ventas año 1

PRODUCTOS O SERVICIOS

UNIDADES UNIDADES UNIDADES VENDIDAS AL VENDIDAS AL VENDIDAS AL AÑO MES DIA

Changuar (750 ml) Changuar (375 ml) TOTAL

6.052 4.326

672 481

22.42 16.02

10.379

1.153

FUENTE: autores del proyecto

Tabla 10 Resumen proyecciones de ventas

Proyección de Ventas (Unidades) Producto

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Changuar Botella de 750 ml.

6052

8825

9729

10726 11826

Changuar Botella de 375 ml.

4327

6310

6958

7671

8456

FUENTE: autores del proyecto

2.32 Conclusiones del estudio del mercado y posibilidades del proyecto Desde el estudio técnico de mercado el proyecto es viable, porque hay altas posibilidades de participación en el mercado potencial de los 5 municipios, sin embargo, para hacer más real y factible el proyecto a futuro, se deben dirigir investigaciones que permitan medir la demanda en otras poblaciones del departamento y la nación, regiones que sin lugar constituyen un alto potencial de ventas con posibilidades de penetración y expansión de la empresa.

3. ESTUDIO TÉCNICO 3.1

Ficha técnica del producto

Clasificación CIIU: Destilación, rectificación y mezcla de bebidas alcohólicas; producción de alcohol etílico a partir de sustancias fermentadas - D159100 Bebida Liquida Alicorada, Destilada con la Mejor calidad de productos y procesos. Bebida con sabor a frutas. En presentación en Botellas PET. De 750 ml y 375 ml. Con 15 % Volumen de Alcohol del 15%. Utilizando tecnología de Producción Colombiana, empacadas en cajas de 12 unidades. Características del producto: Por la materia prima que se utiliza, el producto obtiene: Nutrientes presentes en la panela Entre los grupos de nutrientes esenciales de la panela deben mencionarse el agua, los carbohidratos, los minerales, las proteínas, las vitaminas y las grasas. • Los azúcares son nutrientes básicamente energéticos, de ellos el organismo obtiene la energía necesaria para su funcionamiento y desarrollo de procesos metabólicos, los carbohidratos presentes en la panela, son la sacarosa, que aparece en mayor proporción y otros componentes menores denominados azúcares reductores o invertidos como la glucosa y la fructuosa; los cuales poseen un mayor, valor biológico para el organismo que la sacarosa, componente principal del azúcar moscabado y refinado. Entre los principales minerales que contiene la panela figuran; El calcio (Ca), Potasio (K), Magnesio (Mg), Cobre (Cu), Hierro (Fe) y Fósforo (P), como también trazas de Flúor (F) y Selenio (Se). Propiedades Nutricionales de la fruta Las frutas como la mora, piña y uva son excelente fuente de provitamina A (3.000 I.U. de caroteno por 100 g). También es rica en vitamina C, posee algunas del complejo vitamínico B y además contiene proteína (0,3%) y fósforo (55%), valores excepcionalmente altos para una fruta.

3.2 Estado del desarrollo

Descripción del tamaño del proyecto

Los datos de la investigación de mercados analizados y proyectados para un horizonte de 5 años muestran la demanda efectiva en los diferentes años de la vida útil del proyecto. Los resultados de dicho estudio se remiten a continuación y son los valores que permiten determinar el tamaño del proyecto en unidades. Tabla 11 Mercado 1

MAYORES DE 18 AÑOS -5 POPAYÁN, SILVIA, PIENDAMÓ, TIMBIO Y CALDONO

PRODUCTOS O SERVICIOS

CANTIDAD

Changuar (750 ml)

250.233

Changuar (375 ml)

250.233

% DE ACEPTACION DEL PRODUCTO

No. Demandantes/Clientes

52.0% 51.0%

Consumo Per cápita Anual

Consumo aparente anual

130.121.16

1.00

130.121.16

127.618.83

0.70

89.333.18

FUENTE: autores del proyecto

Tabla 12 Mercado 2

ESTANCOS Y TIENDAS ESPECIALIZADAS

PRODUCTOS O SERVICIOS

CANTIDAD

Changuar (750 ml)

Changuar (375 ml)

% DE ACEPTACION DEL PRODUCTO

No. Demandantes/Clientes

53.0% 54.0%

Consumo Per cápita Anual

Consumo aparente anual

37.10

144.00

5.342.40

37.80

156.00

5.896.80

FUENTE: autores del proyecto

Tabla 13 mercado potencial

PRODUCTOS O SERVICIOS

Consum Participació Mercado Participació o n (%) mcdo Potencial n (%) mcdo Aparente aparente Total potencial. Total

Changuar (750 ml)

135.464

4.47%

260.313

3.00%

Changuar (375 ml)

95.230

4.54%

186.083

3.00%

FUENTE: autores del proyecto

Tabla 14 Estimación mercado potencial

PRODUCTOS O SERVICIOS Changuar (750 ml) Changuar (375 ml)

UNIDADE S VENDIDA S AL AÑO

UNIDADE S VENDIDA S AL MES

UNIDADE S VENDIDA S AL DIA

Mercado Potencial

Participació n

260.313

3.00%

6.052

672

22.42

186.083

3.00%

4.326

481

16.02

FUENTE: autores del proyecto

La producción en unidades diarias se obtiene en 30 días, y para el primer año solo se producirá en 9 meses, ya que los otras 3 son para la puesta en marcha de la maquinaria (adecuaciones, instalaciones de maquinaria, etc.).

Factores que determinan el tamaño

El tamaño del proyecto se expresa en función, de la capacidad total diseñada o capacidad teórica, la capacidad instalada y la capacidad inicial, se define con base a la demanda efectiva y oferta del proyecto resultado del proceso de investigación de mercados, unido al análisis de ciertos factores condicionantes y específicos, los cuales son:

El tamaño del mercado

Está condicionado a la población objetivo seleccionada, que de acuerdo al estudio de mercados alcanza mercado potencial de 260313 de Changuar 750 ml y 186083 de Changuar 375 ml

Disponibilidad de materias primas

Para la elaboración del producto (Changuar coctel artesanal), las materias primas constituidas principalmente por agua, panela y levadura, se pueden adquirir con facilidad en volúmenes en cantidades necesarias directamente en la región, los demás insumos y materiales en ciudades 43

cercanas, por lo que su disponibilidad está determinada por los proveedores de Cali y Popayán. En otras palabras, las materias primas son condicionantes del tamaño del proyecto (capacidad de producción) en la medida en la que los proveedores dispongan de ellas y puedan venderlas a un precio razonable

Tecnología

Con la apertura económica y la globalización de la economía la tecnología deja de ser un factor condicionante para el proyecto, y para el caso particular de la empresa por ser artesanal la producción, la maquinaria y equipos es 100% realizada en Colombia con materiales de alta calidad.

Disponibilidad de capital

La disponibilidad de capital generalmente es un limitante de cualquier proyecto de inversión, por lo que el emprendedor desde la formulación de su proyecto, ha recibido el acompañamiento y asesoría para ello del SENA, Regional Cauca, a través de la Unidad de Emprendimiento del Centro de Teleinformática y Producción Industrial. En el caso de que el plan de negocios sea aprobado y/o asignado los recursos, seguirá obteniendo acompañamiento, asesoría y seguimiento por parte de la Unidad de Emprendimiento del SENA Regional Cauca. También seguimiento por parte del Fondo Emprender a través de FONADE, quien administra los recursos del Fondo.

3.3

Capacidad del proyecto Capacidad total diseñada

Es la capacidad teórica o ideal que la fábrica podría obtener, trabajando a una eficiencia de planta del 100%, en donde no existen contratiempos, de ninguna índole que afecten el tiempo básico de fabricación. Pero, dado que en las condiciones propias de cualquier proceso productivo existe trabajo indirecto (mantenimiento, aseo del puesto de trabajo, cambio de herramientas, etc.) y tiempos improductivos (tiempo ocioso, demoras, etc.), sumado a los suplemento de mano de obra, la utilización real de la planta siempre será menor al 100%.

La máquina que produce el cuello de botella, es el fermentador por el proceso que más demora, el cual tiene capacidad de 200 litros y que en el proceso de destilación tiene una eficiencia del 30%, si se trabajara los 365 días del año se tendría una producción alrededor de: Tabla 15 Precio del producto

presentación 0.75 ml 0.35 ml

cantidad 25000 15000

Capacidad instalada

De acuerdo a lo expuesto en el calculó de la capacidad diseñada o teórica, la capacidad instalada es el nivel normal de operación o capacidad practica que la empresa puede alcanzar en un periodo determinado Para efectos de poder cumplir sin contratiempos la demanda real del mercado se diseña la planta para que pueda alcanzar una capacidad normal de 20000 unidades anuales de 750 ml y 12000 unidades anuales del 375 ml, esto utilizando a un 80% la capacidad total diseñada

Capacidad utilizada

La capacidad utilizada corresponde a la utilización real de la planta en los diferentes periodos de operación y teniendo en cuenta que la capacidad total instalada se calculó en 25000 unidades anuales de 750 ml y 15000 unidades anuales de 375 ml, el año que más utilización se obtiene es en el año 5 con 11826 unidades anuales de 750 ml y 8456 unidades anuales de 375 ml Es importante recordar que la capacidad utilizada para la empresa, ha sido calculada con base en la demanda del proyecto; y donde la capacidad instalada es mayor a la utilizada con el objeto de proteger a la empresa de eventualidades en la producción, de tal forma que pueda responder sin ningún contratiempo a mayores exigencias del mercado.

3.4 Localización El estudio de localización está encaminado a determinar el lugar de ubicación final del proyecto, buscando mejor utilización de los recursos tendientes a la disminución de costos.

Factores que influyen en la localización

Los factores básicos comunes y que influyen en la localización de cualquier proyecto son:   

Mercado del producto Costos de abastecimientos materias primas e insumos Factores impositivos (impuestos)

Macrolocalización

Desde el anteproyecto, se ha fijado que la empresa opere en el municipio de Silvia Cauca, dadas las mayorías ventajas de la ubicación de la localidad en cuantos a las vertientes hídricas lo que hace que los servicios públicos de acueducto sean menores que en otras poblaciones, con respecto a la distancia de los mercados potenciales, porque el producto es originario del pueblo, los proveedores de materias primas se ubican en los municipios cercanos. Por lo anterior, se concluye que el municipio de Silvia Cauca es el idóneo para la ubicación de la empresa, por su potencial de desarrollo en la región.

Microlocalización

Determinado el municipio de Silvia como el mejor sitio para el montaje de la fábrica, se hace necesario realizar el análisis de Microlocalización para definir el lugar donde podrá funcionar la empresa. Para determinara la Microlocalización, se hace necesario la valoración de ciertos aspectos que son considerados como los determinantes para la selección del sitio final, como son:     

Costos de funcionamiento Vías de comunicación y costos de transporte Infraestructura de servicios públicos y comunicaciones Condiciones ambientales Planes de ordenamiento territorial

La micro-localización, se pretende hacer en el casco urbano de Silvia, en una casa que se pretende tener en arriendo, que sea dicha ubicación en la zona central del pueblo, es una construcción que cuenta con espacios para la ubicación de la maquinaria, las bodegas y oficinas, por lo que quedara ubicado en el barrio el centro en la carrera 3 numero 3 – 91. 46

3.5 Descripción del proceso

Proceso de producción

La ingeniería del proyecto resolverá todo lo concerniente a la instalación y el funcionamiento de la planta. Desde la descripción del proceso, adquisición de maquinaria y equipo hasta la distribución optima de la planta Descripción técnica del proceso

Todo el proceso de elaboración desde la recepción de materia prima hasta la distribución del producto se realizará teniendo como base fundamental lo planteado en la resolución 2674 del 2013 Buenas prácticas de manufactura.

Recepción de materia prima

El agua será suministrada por el acueducto municipal que es apta para el consumo humano. La panela, el néctar de fruta y la levadura serán sometidos a un proceso de control de calidad con el fin de determinar si cumplen con las condiciones específicas para ingresar al proceso, se verificarán las condiciones de transporte, de procesamiento u obtención para garantizar que son elaborados bajo buenas prácticas. Después de la recepción las materias primas serán almacenadas en espacios que garanticen mantener sus condiciones y estabilidad durante determinado tiempo.

Fermentación

Al comenzar se conectara el servicio de acueducto a un taque de reserva de 500 litros, que nos permitirá tener al menos un día de producción de la planta en el momento de haber fallas en el acueducto, esto según lo indica la BPM Por tuberías se conecta el agua con los tanques de fermentación, los cuales tendrán capacidad de almacenar hasta 200 litros cada uno. Luego de tener el agua, se adiciona la panela en cantidades establecidas y posteriormente la levadura, se homogeniza la mezcla y se inicia el proceso de fermentación con temperaturas no superiores a los 30°C y durante aproximadamente de 3 días.

Durante el proceso de fermentación se deben mantener controladas las condiciones de temperatura y respiración para garantizar que la fermentación permita obtener las características propias del producto. De igual manera se aplican procedimientos para determinar las condiciones en las que se encuentra el mosto y saber si son aptas para continuar en el proceso o si es necesario realizar modificaciones. Para este proceso se tendrá 3 fermentadores de capacidad 200 litros, para rotar y utilizarlos alternamente y así cumplir con la producción estimada para cada semana, es decir mientras unos fermentan el otro esta listos para poder seguir al siguiente proceso

Destilación

El mosto obtenido en la etapa anterior es depositado por medio de tubería en acero inoxidable sanitaria en un tanque de destilación donde se inicia el proceso de separación por medio de la aplicación de calor que permite llegar al punto de ebullición, condensar y enfriar para finalmente obtener licor destilado libre de impurezas y microorganismos que cumplan con las características de nuestro producto. Este proceso dura 4 horas por lote. La máquina cuenta con un tanque de reserva del agua, la cual servirá para circularla y poder hacer el enfriamiento del vapor más eficientemente.

Control y adicionamiento de fruta

El destilado es envasado en un recipiente para que descienda la temperatura y así poder tomar una muestra para establecer las propiedades y porcentajes de alcohol en el licor, las cuales serán medidas en el laboratorio implementado para ello dentro de las instalaciones de la planta. De acuerdo a los resultados se determina si es necesario disminuir la concentración de alcohol por medio de la adición de agua purificada, o si se encuentra con los 15° de alcohol establecido para la bebida, proceso que dura hora 1 hora por lote Al tener el destilado a una temperatura alrededor de 10 grados, se le adiciona néctar de frutas naturales para darle un sabor agradable y más característico a la bebida.

Embotellamiento

La bebida ya mezclada se transporta por medio de una tubería hasta la máquina de embotellamiento que trabaja accionándose de manera manual y por medio de la gravedad dosifica el producto, las botellas se llenan con 750 ml o 375 ml de bebida dependiendo del 48

plan de producción, luego se utilizara una tapadora para darle la suficiente fuerza y quedar sellada de manera efectiva. Dura alrededor de 3 minutos por botella

Pasteurización

La bebida ya embotellada se somete a un choque térmico en agua con temperatura entre 65°C - 80°C durante 2 a 3 minutos, con el fin de eliminar todo tipo de microorganismo o esporas que puedan afectar su estabilidad, con esta pasteurización se busca alargar la vida útil del producto alrededor de 6 meses, ya que según asesorías de ingenieros de alimentos, este proceso hace aumentar la vida del producto por estar libres de microorganismos que pueden realizar procesos que afecte las características físico-químicas del producto

Etiquetado y almacenamiento

Luego de pasteurizar el producto, se etiqueta manualmente y se empaca en cajas de cartón por 12 unidades de 750 ml y 24 unidades de botellas de 375 ml para finalmente estibarse y almacenarse en la bodega de producto terminado, espacio fresco y libre de la luz solar directa que garantice la estabilidad del producto. 15 minutos por botella dura esta operación

Transporte

La entrega será directamente en el establecimiento del cliente, en cada municipio y para ello se transportará por medio de operadores logísticos y/o empresas de transportes. Se hará 1 entrega semanal a cada municipio del producto requerido por medio de preventa realizada por el vendedor de la empresa.

Comercialización o Entrega.

Se entregarán las cajas selladas al cliente y se verificará junto con él que estén totalmente selladas. En caso de que el cliente lo requiera se abrirán en presencia de las partes para que se verifique el sellado y/o contenido. El vendedor hará visita semanal en cada municipio donde a los clientes se realizar una prevente, al final del día se tomaran los pedidos, para el día siguiente hacer el embalaje y despacho a cada cliente, para la ciudad de Popayán por ser la más grande en clientes, se establecerá 2 días para cumplir el recorrido por parte del vendedor, se estima que el valor de envió de cada caja es de $2.000 por lo cual el gasto de transporte promedio mensual es de $153.000 49

Se realizarán controles de calidad al comienzo y al final de cada proceso productivo, para realizar un producto que cuente con los estándares legales y exigidos por los clientes, y al tener el producto terminado y revisado se le colocarán los sellos de seguridad después de realizar la respectiva liberación del producto. Nota: Para la conexión entre el tanque de reserva y los fermentadores son por medio de tubos en PVC, mientras que la conexión entre las maquinas fermentador – destiladora, destiladortanque estacionario, tanque estacionario- tanque embotelladora, se realiza por medio de tubería sanitaria en acero inoxidable para tener un mejor manejo sanitario del producto.

Diagrama de flujo

Figura 2. Diagrama de flujo RECEPCIÃ&#x201C;N DE MATERIA PRIMA Agua

TANQUE RESERVA

Panela levadura

FERMENTACION

CO2

Mosto

DESTILACION

Vapor

Alcohol

Proveedor fruta

ZUMO DE FRUTA

zumo

HOMOGENIZACION

Desechos, empaque zumo EMBOTELLAMIENTO

PASTEURIZADO

ALMACEN Botella Etiqueta caja

EMPAQUE EMBALAJE

ALMACENAMIENTO

DISTRIBUCION

FUENTE: autores del proyecto

3.6 Control de calidad El proceso de producción tendrá control de calidad en diversas partes del proceso. En la parte de la fermentación se inspeccionara que el mosto presente las características como son los niveles de aire, homogenización de los productos, con el fin de determinar si está en el punto para realizar la destilación. Después de destilarse el mosto y añadir el néctar de fruta, se hará inspecciones con el fin de determinar el porcentaje de volumen de alcohol y como también la calidad, el olor con el propósito de seguir con el embotellamiento. Finalmente se hará un control del producto ya embotellado el cual consiste que cumpla las características básicas y que el rotulado y etiquetado quede perfecto para poder salir al mercado Por otras parte, para cumplir los requisitos de manipulación de alimentos, sistemas de vigilancia control sanitario, para poderle brindar al cliente un producto de óptima calidad, se debe tener los registros de INVIMA el cual parte del manejo de las buenas prácticas de manufactura, lo que sin duda conducirá a que un mayor número de productos hacia el futuro puedan ingresar sin problemas a otros lugares del país.

3.7 Recursos Los recursos necesarios para el normal funcionamiento y programación de la producción de divide en: mano de obra, infraestructura y materia prima.

3.8 Necesidades y requerimientos

La selección del equipo y herramienta mínimo necesario para suplir las necesidades de la empresa de acuerdo con la capacidad de producción presupuestada, obedeció al análisis de la demanda, al proceso de fabricación y a la información suministrada por los diseñadores de la maquinaria, el requerimiento dentro del proceso se describe a continuación: Tanques de fermentación

Fermentador, que se utiliza para generar cultivos de bacterias y generar un mosto adecuado para el proceso, se contara con 3 para poder hacer rotación y tener en cada día para poder generar la producción requerida. Las características de la maquinaria son: Material: acero inoxidable calibre 16 calidades 304 alemán 52

Capacidad: 200 litros cada uno Fondo cónico a 60° con 3 patas Válvula de desalineación superior Chaqueta para controlar la temperatura de la fermentación Destilador

Máquina de diseño colombiano, para destilar el producto, el cual tiene un tanque donde se carga el mosto y en la parte inferior tiene quemador de gas para aumentar la temperatura hasta alcanzar el punto de ebullición y en el otro extremo tiene un tanque donde se guarda ya el destilado cuando es condensado en la tubería que conecta los tanques, cuya tubería tiene un flujo externo permanente de agua que sirve para hacer una mejor refrigeración del vapor destilado. Características: Alambique en acero inoxidable Capacidad: 200 litros Material acero inoxidable, destilador sin sustancias toxicas, alta higiene, fácil limpieza Medidas: diámetro 62 cm hondo 65 cm peso 46 kilos Embotelladora

Llenadora de líquidos para botellas plásticas, accionada manualmente que trabaja poder medio de gravedad, el cual contiene en la parte superior un tanque donde se almacena el producto, se colocan las botellas y al ser accionado dosificara el producto, es graduable para envases desde 8 hasta 34 centímetros de altura y bocas de 28 y 34 milímetros. Fabricada en acero inoxidable 304.

Tapadora

Maquina manual, que aplica una fuerza que sirve para generar un suficiente torque para que la tapa quede puesta en la botella buscando que selle de manera efectiva y no se permita que se desperdicie o entre sustancia al producto y quede listo para el empaque en cajas Velocidad de tapado:

Depende de operario, 20 a 40 envases por minuto

Aire comprimido requerido:

100 PSI

Modo de uso: El operario coloca sobre una mesa todos los envases, le pone la tapa a cada botella y luego les pasa a cada una la máquina roscadora para hacer el torque y quede totalmente sellado.

Pasteurizador

Equipo que sirve para hacer proceso de pasteurización después de embotellado, el cual sirve acabar con microorganismos o eliminar sustancias que no pertenecen a la bebida, y según asesorías de ingeniería de alimentos aumenta la vida de la bebida por que cortar los procesos bioquímicos que perjudiquen la estabilidad del producto Características: material interno: cámara en acero inoxidable cal 18 304

Tanque estacionario 500 litros

Tanque de plástico sanitario de 500 litros, para la recepción de líquidos en temperatura ambiente que según la normatividad de registro INVIMA, y las buenas prácticas de manufactura sirven para prevenir una posible falta de agua para la producción, máximo por 1 día. Es ubicada en la parte exterior de la empresa en la en el techo, conectada por medio de tubería de PVC al acueducto del municipio.

Tanque estacionario 200 litros

Tanque sanitario en PVC, sirve para depositar la bebida después de ser dosificado en el segundo tanque destilación para sacar muestras para el control de la calidad del producto y poder también adicionar la fruta correspondiente para dar el sabor característico al coctel. Nota: Las conexiones entre cada uno equipos se realizara por medio de tubería en acero inoxidable, que sirva para el trasporte higiénico de alimentos, la única tubería convencional sería la de la conexión del contador al tanque primario de 500 litros y de este tanque a los fermentadores, ya que aquí hay pocos riesgos de afectación el producto final

Balanza Analítica

Sirve para medir pesos con alto grado de precisión como es la levadura y la cantidad de zumo de fruta a adicionar, la cual es esencial para el sistema de producción.

Balanza de gancho

Para el proceso de recepción de materia prima como la panela y levadura de los proveedores es indispensable usar la balanza de gancho, ya que el plan de compra son de altos volúmenes de cantidades las que hay recepcionar. Para el manejo eficiente del transporte y almacenaje de materia prima y producto terminado, se van a utilizar

Carro de carga

Sirve para hacer el movimiento de materia prima y producto terminado, desde la bodega hasta las oficinas o viceversa, con este carro de transporte se hace de manera más eficiente el movimiento.

Estibas de plástico:

Para el almacenaje y según las normas de sanidad y de buenas prácticas de manufactura, no se deben depositar las materias primas y los productos sobre el piso, por lo cual es indispensable el uso de estibas para poder separarlos del piso y tener una mejor salubridad en los materiales

Mesa de acero

Para lograr una producción limpia e higiénica, se utiliza la mesa en acero inoxidable que permite que la materia prima e insumos puedan colocarse sobre ella si tener el peligro de contaminación del producto. Las dimensiones son de 0.5 metros por 1.5 metro.

3.9 Equipo de laboratorio Para el manejo de la calidad y según exigencias para la consecución del registro INVIMA, se van a realizar pruebas al producto después de ser destilado y antes de ser embotellado, para lo cual se van a utilizar los siguientes equipos:

Alcoholímetro

Para el control de calidad, esta medida es indispensable tener bien establecida, ya que es con la que se estipula el valor del impuesto de participación o de consumo, para lo cual se ha establecido en 15% de volumen de alcohol a 20 grados para la bebida del proyecto.

PH-Metro El pH-metro es un sensor utilizado en el método electroquímico para medir el pH de una disolución. La determinación de pH consiste en medir el potencial que se desarrolla a través de una fina membrana de vidrio que separa dos soluciones con diferente concentración de protones. En consecuencia se conoce muy bien la sensibilidad y la selectividad de las membranas de vidrio delante el pH.

Termómetro digital

Para tener el manejo del volumen de alcohol, se debe estar en 20 grados centígrados, para lo cual se debe necesitar tener equipo y poder así realizar un buen producto con alta calidad.

Refractómetro

Es el instrumento óptico que sirve para determinar el porcentaje de sólidos solubles en una disolución líquida. Para ello, el refractómetro hace uso del principio de refracción total de la luz, el cual tiene lugar en la capa límite entre el prisma y la muestra. El índice de refracción del prisma determina el límite superior del rango de medición, ya que este debe ser siempre mayor que el de la muestra. El refractómetro mide por tanto la densidad de los líquidos, cuanto más denso sea un líquido mayor será la refracción.

Para tomar muestras de lote de producción de licor, se van a utilizar PROBETAS Y PIPETAS de laboratorio y se guardaran en el espacio del laboratorio limpias y sin muestras de producto anteriores. 3.10

Mantenimiento

Mantenimiento Necesario

El mantenimiento de maquinaria y los utensilios de la empresa serán sometidos a: 

Mantenimiento y limpieza: se realizará un mantenimiento cada mes o cuando se supere los 1000 litros de producción, y la limpieza de los equipos serán después de ser utilizados donde se hará revisión del lavado por parte ingeniero de producción antes del salir el personal del turno de trabajo. El día sábado se harán lavado de las áreas de producción, almacenaje, bodegas, espacio comunes y baños.



Mantenimiento correctivo será realizado por personal enviado por la empresa fabricadora de la maquina



Se realizaran cada 15 días inspecciones de control de plagas y bacterias en la planta por parte de empresas de inspección.

3.11

Necesidades de infraestructura y obras civiles

Las necesidades en este ámbito serán: Las adecuaciones se realizaran en el local de dirección carrera 3 No 3-91 en el municipio de Silvia Cauca, el cual según el plan de desarrollo municipal da el certificado de uso de suelos para el desarrollo de la actividad económica Para el funcionamiento de la empresa, se necesita conexión industrial de energía, gas y acueducto así como también la conexión a internet. Se debe contar también con la compra de un sistema de seguridad el cual consta de 1 combo de circuito cerrado de televisión (4 cámaras, grabador disco duro y accesorios) y un sistema de alarma con sirena y sensores. Según la normatividad establecida en las buenas prácticas de manufactura en el INVIMA y el decreto del ministerio de protección, se debe hacer adecuaciones e instalaciones como: Instalación de sistema de refrigeración, para el alambique ya que es la máquina que aumenta la temperatura en la planta de producción. 57

Instalación de tubería higiénica en acero inoxidable para el transporte del fluido desde cada uno de las máquinas y así evitar la contaminación por la manipulación o por el ambiente. La norma también establece que se debe tener la zona de la empresa pintada con pintura epóxica la cual hace que se evite la acumulación de mugre o la aparición de contaminantes como virus y microorganismos en las paredes También se realizaran adecuaciones en los techos y guarda escobas según lo establecido en la norma de las BPM así como la instalación de puertas y divisiones internas las cuales serán pagadas al maestro de obra. Para las locaciones se contara en la ubicación de la empresa con para los planes de prevención de emergencia como son Extintor, botiquín, señalización (señales de advertencia) y demarcación con cintas según los manuales de atención.

3.12

Necesidades de materias primas e insumos

Incluye las materias primas, las secundarias y los insumos adquiridos para la producción. La utilización se hace con base en la información suministrada por los productores, proveedores y unido a diferentes materiales bibliográficos consultado. Tabla 16 Materias primas e insumos

agua panela levadura Néctar de fruta Etiqueta del producto Botella PET. Caja para varias unidades Impuesto al consumo Tapabocas Consumo de Energía, gas FUENTE: autores del proyecto

3.13

Necesidades de mano de obra

Teniendo en cuenta la capacidad de producción, la maquinaria equipo, herramienta y las condiciones de financiación del fondo de emprender del SENA, se requiere un operario directo porque la mayoría de procesos son de las maquinas en donde el cual estará encargado del carga y descarga, como operaciones rápidas como el embotellamiento, sellado y etiquetas. El cual tendrá que usar cofia para el cabello, Tapabocas, Overol en dril, Botas de caucho blancas, Delantal

Se tendrá también la supervisión del gerente el cual hará también el papel de supervisor, el cual tendrá la responsabilidad de revisar minuciosamente durante todo el desarrollo de la producción, que las materias primas, insumos, proceso y demás sea acatado según la normatividad

3.14

Consumos por Unidad de Producto:

Las cajas se ponen en el cuadro como unidad para calcular el precio unitario, pero son cajas para 12 unidades de 750ml o 12 unidades de 375 ml Tabla 17 Consumo unitario botella 375 ml

Bebida Alicorada Artesanal - Botella de 375 ml. Materia Prima, Insumo o Requerimiento

Unidad

Insumos Caja botellas 375 ml unidad Envase 375 ml unidad Etiqueta Unidad gas y energía unidad tapabocas unidad Mano de Obra Directa Operario Minutos Materia Prima Agua litro Fruta gramo levadura (bacteria) gramo Panela gramo Otros impuesto al consumo botella 375 ml unidad

precio $

Cantidad

año 1

1 1 1 1 0.3

62.5 400 250 294 35

3.5

250

0.94 30 3.18 300

1.02 5 8 1.2

2250

FUENTE: autores del proyecto

Tabla 18 Consumo unitario botella 750 ml

Bebida Alicorada Artesanal - Botella de 750 ml. Materia Prima, Insumo o Requerimiento

Unidad

Insumos Caja botellas 750 ml unidad Envase 750 ml unidad Etiqueta Unidad gas y energía unidad tapabocas unidad Mano de Obra Directa Operario Minutos Materia Prima Agua litro Fruta gramo levadura (bacteria) gramo Panela gramo Otros impuesto al consumo botella 750 ml unidad

precio $

Cantidad

año 1

1 1 1 1 0.3

91.67 550 250 294 35

3.5

250

1.8 50 6.35 500

1.02 5 8 1.2

4500

FUENTE: autores del proyecto

3.15

Distribución en planta

El diseño de la planta se realiza teniendo en cuenta la capacidad máxima y numero de maquinaria, con tal de evitar altibajos en la producción y asegurar la entrega permanente de producto, y según el área del local, se propone la siguiente distribución la disribucion por áreas sera la siguiente

Figura 3. Distrubucion en planta

Área de implementos de aseo

Área de oficinas

Guarda ropa

Baños y cambiador

Área de producción Área de laboratorio

Área de bodega

Figura 4. Distrubucion en planta de la maquinaria

EMBOTELLADORA

2m A

MESA ACERO DESTILADOR FERMENTADOR TANQUE 200lt

6.6 m A

pasteurizador 2.57 m

2.08 m

4.5 m

3.6 m

Área de oficina

Comprende el área administrativa, y es el primero al entrar a la empresa la cual comprende 7.2 metros cuadrados.

Área de producción

Involucra el área donde están las máquinas y con los espacios adecuados para que el operario puede realizar sus actividades. Mide 23.76 metros cuadrados Área de laboratorio:

Es el lugar donde se van a realizar las pruebas a las muestras de la producción comprende 9.25 metros cuadrados. Área de almacenaje

Se refiere al espacio requerido para el almacenamiento temporal de la materia prima, y producto terminado. Se estima alrededor de 6.75 metros cuadrados

Área de guarda ropas e implementos de aseo

Involucra el espacio adecuados para que el operario pueda realizar sus necesidades tanto fisiológicas como preparativas para ingresar al puesto de trabajo (vestier, baño), así como también el espacio para guardar los elementos de aseo y limpieza comprende alrededor de 7.2 metros cuadrados.

3.16

Conclusiones de estudio técnico

El análisis de los factores relevantes que contempla el estudio técnico de operación valido que el proyecto es técnicamente viable. Respecto a la capacidad del proyecto se diseñó basándose en los resultados del estudio de mercados, donde la localización por los factores antes expuestos demostró que se debería ubicar la planta en la zona urbana de Silvia. Con la ingeniería del proyecto se analizó y describió el proceso de producción, sus requerimientos en infraestructura, equipos y herramientas al igual que la mano de obra y la distribución en planta.

4. ESTUDIO ORGANIZATIVO Y LEGAL En este capítulo se analizaran la matriz DOFA de la creación de la empresa, se estipulara el tipo de sociedad, mostrando el marco legal del proyecto y planteando el organigrama que agrupa el elemento humano Se diseña el manual de funciones con la descripción de los cargos, se estipulan los salarios y se presenta la reglamentación respectiva.

4.1

Análisis DOFA

Tabla 19 Análisis DOFA

EMPRESA PRODUCTORA DE BEBIDAS ALICORADAS “PROBEBIDAS SAS”

OPORTUNIDADES (O) 1. Tecnología de punta que agiliza la producción a escala. 2. Alto desempleo en el municipio de Silvia y el departamento del Cauca. 3. La competencia tradicional no cumple ni las BPM y desconoce en el proceso de producción legal. 4. La comunidad respeta las tradiciones.

AMENAZAS (A) 1. Los impuestos son muchos y muy altos y no tienden a bajar. 2. Existencia de Tecnologías y otros productos de este tipo que los sustituirían. 3. Cambio de decisión de compra por parte del cliente, constantemente. 4. Normatividad compleja para el tipo de producto.

FORTALEZAS 1. Flujo de efectivo permanente, 2. La Tecnología utilizada permite llegar a otros municipios. 3. Personal capacitado y especializado para el manejo de la máquina, equipos y herramientas y proceso de producción legal. 4. Tener asesoría y acompañamiento permanente por parte del SENA y entes municipales locales, en las áreas administrativas. 5. Alta demanda de este tipo de bebidas en los municipios objetivos.

ESTRATEGIAS FO F4, F5, O1, O3 Realizar publicidad permanente y crear una base de datos que permita mantener la comunicación con los clientes. F2, F36, O1, O4: Estar actualizado en cuanto a Maquinaria, procesos para brindar un producto higiénico y rico al cliente. F1, F2, F4, O4: Contar con personal capacitado que produzca acorde a la normatividad y brindar un excelente servicio al cliente.

ESTRATEGIAS FA F1, F5, A2, A3: Buscar negociaciones y/o descuentos con proveedores que permita minimizar costos. Acogerse a beneficios del Gobierno en este tema. F5, A1, A3: Cumplir al cliente con las condiciones y promesas establecidas. Brindar un excelente servicio al cliente. Asesorarse legalmente, constantemente.

DEBILIDADES 1. Escasa experiencia en el Área Administrativa y de manejo de personal. 2. Alto costo de la Maquinaria y

ESTRATEGIAS DO D1, D2, O1, O3, O4: Capacitar al personal para mejorar los tiempos de producción y entrega y/o el proceso de producción y manejo

ESTRATEGIAS DA D2, D4, D5, A1, D4: Acudir a convocatorias o recursos de crédito. D1, D5, A1, A4: Capacitarse y

MUNICIPIO DE SILVIA, CAUCA

Equipos y Herramientas. 3. Pocos recursos para tener una logística ágil y completa. 4. Espacio reducido para la producción con relación a la demanda de la bebida. 5. Gastos de Administración y Ventas muy altos. FUENTE: autores del proyecto

óptimo de la Maquinaria y Equipo. D1, D3, D5, O1, O3: Buscar asesoría o capacitación de instituciones Públicas en estos temas.

Actualizarse en estos temas, con entidades públicas o privadas.

4.2 Estructura organizacional Descripción y perfil de los cargos

Para el desarrollo de los diferentes procesos de la empresa, y obedeciendo al tamaño de la misma (capacidad de producción), lo estipulado por el fondo emprender, las necesidades de personal son las siguientes: 

Administración, la cual estará a cargo del gerente de la empresa



Área financiera, un contador contratado por honorarios, la cual ejercerá las funciones de contabilidad y tesorería.



Área de mercadeo, el cual será el asesor de ventas, encargado de la atención al cliente tanto en el punto de venta directo como en las visitas personalizadas



Área de producción, conformado por el operario para los diferentes años de operación (ver estudio técnico)

Organigrama de la fábrica

De acuerdo a las necesidades de personal presentadas en el aparte anterior, se plantea para la empresa productora y comercializadora del Changuar coctel artesanal una estructura organizacional sencilla, el cual quedara así:

Figura 5. Organigrama

JUNTA DIRECTIVA ADMINISTRADOR

CONTADOR

AREA COMERCIAL FINANCIERA ADMINISTRATIVA OPERATIVA

Operario de producción

Jefe de Ventas

FUENTE: autores del proyecto

Tabla 20 Distribución de cargos

Gerente

Nivel Administrativo

Participación 100%

Contador Jefe de Ventas Operario

Nivel financiero Nivel de mercadeo Nivel Operativo

Parcial Participación 100% Participación 100%

FUENTE: autores del proyecto

4.3 Manual de funciones Las funciones y requerimientos básicos del personal que formara parte integral de la empresa y de acuerdo al organigrama se describen continuación para cada uno de los cargos

Funciones gerente

Perfil Ingeniero industrial con conocimiento en administración de empresas, formación en manejo de procesos de producción, calidad y manejo de inventarios Funciones

Administrar, planear, organizar, dirigir y controlar las actividades que realiza el personal de la empresa. Controlar las actividades que realiza el personal de la empresa y administrar de forma óptima los recursos y procesos administrativos que contribuyan al funcionamiento eficiente de la empresa. Funciones contador

Perfil Contador público y titulado. Con conocimiento o experiencia en manejo de S.A.S. y Fondo Emprender (preferiblemente). Manejo de paquetes contables y de Producción. Aptitudes Habilidad en los números y capacidad de análisis, Amplios conocimientos de impuestos, contabilidad, auditoría, finanzas, presupuestos. Funciones Sistematiza la información financiera, económica y de inventarios de la empresa. Elaborar la información financiera: Balance General y Estados de Resultados que refleja el resultado de la empresa. Llevar el archivo de su dependencia en forma organizada y oportuna, con el fin de atender los requerimientos o solicitudes de información tanto internas como externas.

Le reporta y entrega al Gerente, Ingeniero Supervisor y Jefe de Producción y Ventas y/o a los colaboradores informes financieros mensuales, semestrales y anuales y sus respectivas conclusiones y planes de acción pertinentes, en las fechas pactadas con anterioridad. Funciones del vendedor

Perfil Con formación en ventas, teniendo manejo de inventario y proceso de compras. Con buen manejo de los recursos de la empresa Funciones Encargado de la venta directa de los productos de la empresa y manejo de clientes, así como la gestión de manejo de envió de producto y manejo de calidad Funciones del operario Perfil Habilidad en procesos de producción y trasformación de productos de materia prima, tener agilidad en procesos productivos. Encargado de toda el área de producción al igual que la revisión de los procesos productivos, ser técnico o tecnólogo en química aplicados al manejo de alimento Funciones Cargue, descargue y almacenaje de materia prima y producto terminado. Supervisión de productos en proceso y terminado

4.4 Asignación salarial

Se asignara el salario para cada uno de los empleados de la empresa de acuerdo a la ley y a las responsabilidades y funciones del cargo Tabla 21 Asignación salarial

CARGO

CANT.

GERENTE

SALARIO MES $ 800.000

JEFE DE PRODUCCIÓN Y VENTAS CONTADOR

$ 800.000

$ 300.000

TIPO DE VINCULACIÓN PRESTACIÓN DE SERVICIOS PRESTACIÓN DE SERVICIOS PRESTACIÓN DE 67

OPERARIO

$ 644.350

SERVICIOS CONTRATO LABORAL

FUENTE: autores del proyecto

4.5 Tipo de organización En Colombia existen varios tipos de sociedades, y con la asesoría de expertos en la materia se escogió la que más se ajusta a las necesidades y requerimientos del proyecto.

Tipo de sociedad

Se conformará una empresa de Sociedad por Acciones Simplificada. S. A. S. Ley 1258 de diciembre 5/2008 y su nombre será EMPRESA PRODUCTORA DE BEBIDAS ALICORADAS "PROBEBIDAS" S.A.S. Esta figura permite ser constituida por una o varias personas naturales o jurídicas, quienes solo serán responsables hasta el monto de sus aportes. Salvo lo previsto en el artículo 42 de la presente ley, el o los accionistas no serán responsables por las obligaciones laborales, tributaria o de cualquier naturaleza en que incurra la sociedad. (Ministerio de Comercio, Industria y Turismo). Las Sociedades por Acciones Simplificadas presenta múltiples ventajas que facilitan la iniciación y desarrollo de la actividad empresarial, entre otras:     

Permite a los empresarios, en este caso al emprendedor del plan de negocios, fijar las reglas que van a regir el funcionamiento de la sociedad. Contar con estatutos flexibles que pueden ser adaptados a las condiciones y requerimientos del proyecto. La sociedad se puede crear por documento privado. La constitución de la empresa será más fácil y económico, ahorrando tiempo y dinero. A lo largo del funcionamiento de la empresa se podrá hacer reformas de la actividad económica por parte de la empresa.

4.6 Marco legal e institucional Se constituirá legalmente ante la Cámara de Comercio del Cauca y asumirá los pagos de Industria y Comercio y demás dentro de los plazos establecidos por la Ley Colombiana. Por ser del Régimen Común, tramitará su NIT, facturará según las exigencias de la DIAN; solicitará para ello la autorización de Facturación ante la entidad. Resolución 3878 de 1996. 68

Para la producción, comercialización, distribución y transporte de la Bebida Alicorada Artesanal, se regirá por el Decreto 3075 de 1997, en cuanto a Buenas Prácticas de Manufactura e Higiene y Manipulación de Alimentos y el Decreto 1686 de 2012. Además, por la Resolución 2674 de 2013 que rige los permisos sanitarios para la producción y comercialización de alimentos y demás, con la estipulación de las buenas prácticas de manufactura También la Ordenanza 077 de 2009, Estatuto de Rentas del Departamento del Cauca. Para el caso del reciclaje se tendrá en cuenta el Acuerdo 182 de 2011 y se incentivará la reutilización de las botellas teniendo en cuenta que sean aptas para ello. Se sensibilizará a la comunidad para que reciclen y lo comercialicen como una opción de otros ingresos, de modo que no se contamine el medio ambiente y se mantenga limpio el municipio. Como la empresa es una licorera, se acoge al decreto 522 del 2003 donde en el artículo 19 establece que dichas empresas no pagan IVA al hacer venta a los clientes, ya que se tiene que pagar un impuesto a la participación. Para entrar a producir, se necesita un registro INVIMA el cual es el formato de solicitud así como los requerimientos que se deben cumplir. Las utilidades serán repartidas equitativamente entre los socios. En este caso, el 100% equivale al emprendedor por ser único socio de la empresa.

4.7 Razón social de la empresa propuesta

El nombre propuesto para la empresa es PROBEBIDAS S.A.S.

4.8 Conclusiones del estudio organizacional y legal Desde el estudio técnico organizacional y legal se concluye que el proyecto de Changuar coctel artesanal es viable. El tipo de sociedad que mejor se adapta a las condiciones de la empresa es la Sociedad por acciones simplificadas (SAS), con la cual se diseñó el organigrama, el manual de funciones y la asignación salarial del personal en el nivel administrativo como operativo.

5. ESTUDIO FINANCIERO En el presente capítulo se efectúan los cálculos necesarios para determinar cuál es el monto de los recursos económicos necesarios para la realización del proyecto, el costo total de la operación de la planta, así como una serie de indicadores que suministren la información final y definitiva, como es la evaluación financiera y económica Para el análisis de la rentabilidad y viabilidad financiera se evaluara el proyecto para un horizonte de 5 años, los presupuestos de cada rubro se realizan sobre el periodo de operación. El índice de actualización monetaria utilizada para el proyecto es de 1.05

5.1 Presupuesto de producción

El presupuesto de producción se realiza de acuerdo con la proyección de la demanda Para el primer año se estimó una producción, así Tabla 22 Proyección ventas

UNIDADES UNIDADES UNIDADES VENDIDAS VENDIDAS VENDIDAS AL AÑO AL MES AL DIA

PRODUCTOS

6.052 4.326

672 481

22.42 16.02

10.379

1.153

Changuar (750 ml) Changuar (375 ml) TOTAL FUENTE: autores del proyecto

La producción para los restantes años del proyecto, se hizo en base de 5% crecimiento semestral, quedando así Tabla 23 Proyección ventas discriminado

Changuar (375 ml) PERIODO S Semestre1

Año 1 1.952

Año 2 4.305

Año 3 4.746

Año 4 5.232

Año 5 5.769

Semestre2 70

4.100 Total año

6.052 Changuar (375 ml) PERIODOS Año 1 Semestre1 Semestre2 Total año

4.520

4.983

5.494

6.057

8.825

9.729

10.726

11.826

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

1.396

3.078

3.394

3.742

4.125

2.931

3.232

3.564

3.929

4.331

4.327

6.310

6.958

7.671

8.456

FUENTE: autores del proyecto

5.2 Presupuesto de materia prima

Presupuestos de materia prima principal y secundaria

Los requerimientos y costos de la materia prima e insumos utilizados en el proceso de producción se estipularon en detalle unitario en el estudio técnico, con dichos valores se calculan los costos anuales por materia prima, los que son:

Costos de Producción: Tabla 24 Costos de producción

Tabla de costos de producción en pesos(incluido IVA) Tipo de Insumo Insumos

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

11,639,779.84

17,822,144.43

20,637,438.59

23,883,838.82

27,647,973.27

Mano de Obra Directa

9,081,625.00

13,905,281.25

16,098,032.34

18,634,965.20

21,571,529.56

Materia Prima

7,783,750.68

11,917,939.27

13,773,991.25

15,978,883.33

18,501,734.30

Otros

36,969,750.00

56,605,500.00

65,528,224.79

75,855,405.92

87,811,848.12

Totales

65,474,905.52

100,250,864.94 116,037,686.96 134,353,093.26 155,533,085.25

FUENTE: autores del proyecto

Presupuesto de mano de obra

El recurso humano a utilizarse en la empresa está de acuerdo con las exigencias de manual de funciones descrito en el capítulo anterior (estudio organizativo y legal). Los requerimientos de mano de obra y las proyecciones respectivas de su costo se presentan a continuación: Tabla 25 Gastos personales

Gastos de Personal Cargo Contador Público Titulado

Año 1 3600000

3780000

Año 3 3969000

Año 4

Año 5

4167450

4375822.5

9600000 10080000 10584000 11113200

11668860

9600000 10080000 10584000 11113200 22800000 23940000 25137000 26393850

11668860 27713542.5

Gerente/Administrador Jefe de Ventas Total

Año 2

FUENTE: autores del proyecto

Nota: el salario del operario no está incluido en este gasto, porque ya fue sumando al costo del producto como mano de obra directa

5.3 Presupuestos de inversiones Los proveedores de las inversiones fijas, explican en las cotizaciones que los productos serán entregados en los puntos de las oficinas de dichas empresas, por lo cual se cotizo a un dueño de camión el viaje para el transporte de maquinaria que está ubicada en los las ciudades de Bogotá, Medellín y Cali y lo estimo en $2.500.000 Para el mercadeo del producto, se realizó una cotización con un diseñador gráfico para lo concerniente al desarrollo de marca y producto el cual estableció para la publicidad en: Tabla 26 Presupuesto de inversiones

CONCEPTO Diseño imagen corporativa para empresa: incluye diseño logotipo, diseño de hoja de carta, escarapela. Factura y aviso comercial diseño logotipo de marca diseño de etiqueta diseño de valla publicitaria diseño de brochure carta/ plegado

PRECIO

$ 450.000 $ 250.000 $ 300.000 $ 250.000 $ 150.000 72

TOTAL

$1.400.000

FUENTE: autores del proyecto

En lo concerniente a la ubicación en la empresa de la oficina, se solicita inversión en muebles y enseres así:

Tabla 27 Aportes para el proyecto

Aporte emprendedor

Sistema de Periodo depreciación y/o amortización agotamiento

NOMBRE Computador 5 portátil FUENTE: autores del proyecto

Lineal

Unidad

Precio uní ($)

Cant.

Unidad

800000

Precio total($) 800000

Aportes solicitados

NOMBRE Tanque Fermentador de 200 litros alambique (destilador) Pasteurizador (baño maría)

Sistema de Periodo depreciación y/o amortización agotamiento

Unidad

Precio uní ($)

Cant.

Precio total($)

Lineal

Unidad

4872000

14616000

Lineal

Unidad

10208000

Lineal

Unidad

2088000

Embotelladora

Lineal

Unidad

3364000

Tapadora Tanques Estacionarios 200 litros Tanques Estacionarios 500 litros

Lineal

Unidad

516200

Lineal

Unidad

130000

lineal

unidad

160000

balanza digital balanza de gancho

lineal

unidad

266800

lineal

unidad

278400

pH-metro

lineal

unidad

224618

alcoholímetro

lineal

unidad

62008

124016

refractómetro

lineal

unidad

345297

termómetro

lineal

unidad

371873

digital mesa acero

lineal

unidad

450000

extintor

lineal

unidad

55000

botiquín señales de precaución cinta demarcación seguridad

lineal

unidad

150000

lineal

unidad

10000

30000

lineal

unidad

20000

overol en dril

lineal

unidad

40600

81200

botas caucho

lineal

unidad

40600

81200

cofias

lineal

unidad

5800

11600

delantal

lineal

unidad

23200

46400

pipeta laboratorio probeta laboratorio desarrollo publicitario transporte de maquinaria a empresa

lineal

unidad

20000

40000

lineal

unidad

20000

40000

lineal

unidad

1400000

lineal

unidad

2500000

Muebles y enceres Impresora Multifuncional Epson

Lineal

Unidad

300000

Escritorio

Lineal

Unidad

150000

Silla

Lineal

Unidad

50000

150000

unidad

100000

unidad

90480

361920

unidad

90000

5 lineal mesa ejecutiva Equipos de transporte, carga y almacenamiento 5 lineal estiba de plástico carrito de carga

lineal

Remodelación y/o Adecuación de instalaciones Conexión acueducto y alcantarillado conexión empresa de energía Conexión Gas Natural sistema de refrigeración Tubería sanitaria acero inoxidable por 6 m Sistema de Seguridad pintura epóxica por 5 galones

Lineal

Unidad

500000

Lineal

Unidad

400000

Lineal

Unidad

1500000

Lineal

Unidad

400000

Lineal

Unidad

125000

375000

Lineal

Unidad

1200000

lineal

unidad

320000

conexión internet puertas internas 0.8 m puertas internas 1.8 m mano obra pintura, instalación de adecuaciones internas

lineal

unidad

60000

lineal

unidad

75000

150000

lineal

unidad

200000

400000

lineal

unidad

1000000

lámparas

lineal

unidad

60000.00

120000

Total

$ 45175524

FUENTE: autores del proyecto

5.4 Presupuesto de costos indirectos de producción

Son aquellos costos que no hacen parte directa del proceso, pero deben ser tenidos en cuenta Dentro de los costos indirectos se incluyen para el proyecto, la depreciación de las construcciones, herramientas y equipos, costos de servicios públicos, entre otros. Depreciación

Es la pérdida de un bien de la empresa en cantidad, calidad o valor a causas del paso del tiempo, uso u obsolescencia

Tabla 28 Depreciación

DEPRECIACIÓN

ACTIVO MAQUINARIA, EQUIPOS Y HERRAMIENTAS MUEBLES Y ENSERES ADECUACIONES LOCATIVAS

VIDA UTIL

VALOR

38170524

3817052

3435347 2671936 2 30536419 7

2290231 4

1908526 2

1500000

300000

1200000 900000

600000

300000

6305000

315250

5989750 5674500

5359250

5044000

4728750

79202242

4432302

4154322 3267861 37110919 2 7

2824631 4

2381401 2

TOTAL DEPRECIACION

DEPR. ANUAL

RESID UAL 1

RESIDU RESIDU RESIDU AL 2 AL 3 AL 4

RESID UAL 5

FUENTE: autores del proyecto

5.5 Gastos de publicidad Son los relacionados con los gastos generados para que la empresa sea reconocida, (mirar estudio de mercados) Tabla 29 Gastos de publicidad

DESCRIPCION

MEDIO

Tarjetas de presentación de la Impreso empresa, sus productos y servicios Presencial Participación en eventos audio

radio

Presencial

evento de lanzamiento

CANTIDAD PARA UN ANO 30000 1

VALOR UNITARIO

VALOR TOTAL 30000

50000

150000

30000

360000

1000000

Factureros empresa

Impreso

40000

Aviso externo de la empresa

Impreso

150000

valla publicitaria

Impreso

300000

600000

brochure

Impreso

1000

50000 $ 2.380.000

FUENTE: autores del proyecto

5.6 Costos anuales administrativos

Estos gastos representan todos aquellos elementos que intervienen para el desarrollo administrativo. Los cuales tenemos Tabla 30 Costos administrativos anuales

Descripción Cargos por servicios bancarios Pagos por arrendamientos Publicidad

Costos Anualizados Administrativos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Año 5

120000

126000

132300

138915

145860.75

4200000

4410000

4630500

4862025

5105126.25

2380000

2499000

2623950

2755147.5

2892904.88 76

Reparaciones y mantenimiento Seguros Servicios Públicos

120000

126000

132300

138915

145860.75

540000 360000

567000 378000

595350 396900

625117.5 416745

656373.38 437582.25

120000

126000

132300

138915

145860.75

504000

529200

555660

583443

612615.15

1836000 10180000

1927800 10689000

2024190 11223450

2125399.5 11784623

2231669.48 12373853.6

Suministros de Oficina Teléfono, Internet, Correo Transporte Total

5.7 Presupuesto financiero Es una herramienta que permite examinar con anticipación los efectos de la empresa bajo las políticas nuevas, así como establecer las necesidades futuras de los fondos, convirtiéndose en el arma principal para negociar préstamos o el ingreso de nuevos inversionistas. Para nuestro caso por ser una empresa nueva analizaremos la inversión fija, los gastos pre-operativos y capital de trabajo

5.8 Inversión fija Representa lo que va a permanecer por largo tiempo dentro de la empresa, sin ser destinada para la venta. Los diferentes rubros considerados y necesarios para el proyecto son: Tabla 31 Inversiones fijas y derivadas

inversiones fijas y derivadas Concepto

Valor

Maquinaria, Equipos y herramientas

37598604

Muebles y enceres

700000

Remodelación y/o Adecuación de instalaciones

6425000

Equipos de transporte, carga y almacenamiento

451920

Total

45175524 77

5.9 Gastos pre-operativos o diferidos

Estos gastos se originan antes de que la empresa esté en pleno funcionamiento, y reúne todos los elementos y oficios necesarios para el inicio de la actividad manufacturera y de administración. Los gastos considerados que se deben ejecutar previos al funcionamiento de la empresa son los siguientes Tabla 32 gastos de puesta en marcha

DETALLE

COSTO

Registro mercantil Registros (INVIMA, ICA), marcas y patentes TOTAL COSTOS PREOPERATIVOS

300.000 2.856.618 3.156.618

FUENTE: autores del proyecto

5.10

Presupuestos de capital de trabajo

La inversión en capital de trabajo corresponde al conjunto de recursos necesarios, en forma de activos corrientes, para la operación normal del proyecto durante un ciclo productivo Para el caso de este proyecto se realiza el cálculo del capital de trabajo por 3 meses, los cuales incluyen los gastos administrativos, mano de obra directa materia prima e insumos, personal administrativo y por aparte el gasto de puesto en marcha, cuyos valores son: Tabla 33 Presupuesto capital de trabajo

Componente Gastos Administrativos Legalización de la Empresa Mano de Obra Directa Materia Prima e Insumos

Valor 2545000

3156618 3027208 18797892

Observación Incluye: Publicidad, Imagen Corporativa, Servicios Públicos, Arrendamiento, Cuota de Manejo, Transporte, Seguros, Internet, entre otros. Cumpliendo la Normatividad de Ley. y el registro INVIMA Personal de Producción Necesarios para la producción del producto

Personal Administrativo

5700000

Incluye: Administrador, Contador, Ingeniero Supervisor, Jefe de Producción y Ventas.

33226718

Total

FUENTE: autores del proyecto

Con los cuadros anteriores, se observa que el monto está dado por Tabla 34 Resumen inversiones

Tipo Inversión Capital de trabajo TOTAL

Aporte financiador 45175524 33226718 78402242

Aporte emprendedor 800000 0 800000

FUENTE: autores del proyecto

5.11

Financiación

Para obtener los recursos de inversión del proyecto será presentado al Fondo Emprender del SENA en convocatorias nacionales, donde el monto a solicitar es 78402242, el cual es menor a 127 salarios mínimos legales vigentes, por lo que se puede optar ya que se cumple con la meta de generación de empleo que exige el financiador

5.12

Costos

La evaluación de los costos en la que incurre en la elaboración de los productos dentro del proceso productivo es la base para realizar un análisis financiero exitoso Los costos del producto

Son los costos que se ven afectados de en la producción, la cual se proyecta así: Tabla 35 Proyección costos unitarios

PROYECCIÓN COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCION Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 CHANGUAR 750 ml 7473.9 7847.6 8240.0 8652.0 9084.6 CHANGUAR 375 ml 4678.4 4912.3 5158.0 5415.9 5686.7 FUENTE: autores del proyecto

5.13

Presupuestos de ventas

El presupuesto de ventas para el proyecto en unidades se ha tomado como referencia de demanda proyectada, resultado de la investigación de mercados Para la fijación de los precios de venta se tendrá en cuenta el análisis realizado en el estudio de mercados, en donde se determinó que el precio que se paga por una botella de 750 ml es de $12.400 y por la botella de 375 ml es de $7600. Y analizando los costos totales unitarios, se puede determinar la siguiente información Tabla 36 Rentabilidad porcentual

PRODUCTOS O SERVICIOS

Costos COSTOS RENTABILIDAD Fijos TOTALES PORCENTUAL Unitarios UNITARIOS 7473.87 4298.27 5.33% 11772 4678.40 2634.43 3.93% 7313

Costos Variables Unitarios

Changuar (750 ml) Changuar (375 ml) FUENTE: autores del proyecto

Con las proyecciones de ventas y los precios de ventas estipulados, estos quedan con estimación de ingresos así Tabla 37 Estimación de ingresos

Producto

Año 1

Changuar 750 ml.

75044800

114901500

133005159

153971730

178253298

Changuar 375 32885200 ml.

50353800

58301082

67489458

78116528

107930000

165255300

191306241

221461188

256369826

0.00

107930000

165255300

191306241

221461188

256369826

Total IVA Total con IVA

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

FUENTE: autores del proyecto

5.14

Punto de equilibrio

Es denominado también el punto muerto donde se puede determinar el nivel de ventas necesario para que la empresa cubra sus costos. El concepto de punto de equilibrio desarrolla una metodología para establecer la situación donde la empresa ni pierde ni gana dinero. Para calcular el punto de equilibrio es necesario tener perfectamente determinado el comportamiento de los costos, y como son 2 productos se estima los porcentajes de la participación de ventas en el proyecto Tabla 38 Punto de equilibrio

PRODUCTO

Changuar 750 ml Changuar 375 ml

% participación % participación Punto de unidades ingresos equilibrio $$ 58.31% 69.53% $58296904 41.69% 30.47% $25546145 $83843049 TOTAL GLOBAL

Punto de equilibrio cantidades 4701 3361

FUENTE: autores del proyecto

En términos general los resultados del punto de equilibrio en los diferentes años de operación del proyecto son válidos e importantes en la medida en que la organización debe tomarlos como punto de partido para generación de utilidades y metas futuras.

5.15

Estados financieros proyectados

Los estados financieros se preparan para presentar un informe periódico acerca de la situación del negocio, los progresos de la administración y los resultados obtenidos durante el periodo que se desea evaluar. Es una combinación de hechos registrados, convenciones contables y juicios personales. Son básicos entre los estados financieros el balance general y el estado de resultados Para la elaboración de los estados financieros básicos se deben tener los ingresos por venta para cada uno de los periodos a proyectar, el flujo de caja proyectado y el estado de costos de producción proyectada.

Ingresos por ventas Tabla 39 Proyección de ingresos

Producto y/o servicio

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Changuar (750 ml)

75.044.800

114.901.500

133.005.159

153.971.730

178.253.298

Changuar (375 ml)

32.885.200

50.353.800

58.301.082

67.489.458

78.116.528

107.930.000

165.255.300

191.306.241

221.461.188

256.369.826

TOTAL

FUENTE: autores del proyecto

Costos de producción proyectados

Es el costo final de cada Tabla 40 Proyección de egresos

EGRESOS Costos de Producción

Año 1

Año 2 100251607.55

65475301.31

Materia prima e 56393676.31 insumos Mano de obra 9081625.00 directa Gastos de 37412302 Administración (Gastos admón. sin depreciación) 32980000 TOTAL 102887604 EGRESOS FUENTE: autores del proyecto

Año 3 116055823.3 9

Año 4

Año 5

134346168.99

155520842.86

86346326.30

99.958.041.3 6 115.711.479.75

133.949.516.12

13905281.25

16097782.03 18634689.24

21571326.74

39282918

41247063

43309417

45474887

34850615

36814761

38877114

41042585

139534525

157302887

177655586

200995730

Estado de resultados proyectado

Muestras los ingresos y los gastos, así como la utilidad la perdida resultante de las operaciones de la empresa durante un periodo determinado. El estado de resultados está compuesto por las cuentas nominales transitorias o de resultado, es decir, las cuentas de ingresos, gastos y costos. En el siguiente cuadro se muestra el estado de resultados proyectado.

Tabla 41 Estado de resultados

ESTADO DE RESULTADOS Y FLUJO DE FONDOS ESTADO DE RESULTADOS

AÑO 0

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

Ingresos Operativos

107930000

165255300

191306241

221461188

256369826

TOTAL INGRESOS

107930000

165255300

191306241

221461188

256369826

INGRESOS

EGRESOS

Costos de Producción Materia prima e insumos Mano de obra directa

Gastos de Administración

65475301.31

100251607.5 116055823.3 5 9

134346168.99

155520842.8 6

56393676.31

86346326.30

99958041.36

115711479.75

133949516.12

9081625

13905281.25

16097782.03

18634689.24

21571326.74

37412302

39282918

41247063

43309417

45474887

32980000

34850615

36814761

38877114

41042585

102887604

139534525

157302887

177655586

200995730

UTILIDAD OPERATIVA

5042396

25720775

34003354

43805602

55374096

Impuestos

1663991

8487856

11221107

14455849

18273452

(Gastos admón. sin depreciación)

TOTAL EGRESOS

Inversión SALDO

79202242 79202242

23814012

3378406

17232919

22782247

29349754

60914656

FUENTE: autores del proyecto

Un análisis global del estado de resultados, nos muestra la generación de utilidades a lo largo del proyecto. Y se ve que a medida de los años los márgenes aumento de la capacidad de utilización de la planta. Flujo de caja de efectivo

Presenta los ingresos y los egresos de efectivo que se pueden llegar a concretar de acuerdo con las operaciones previstas

Tabla 42 Flujo de caja

Año 0

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

FLUJO DE CAJA Flujo de Caja Operativo Utilidad Operacional

5042396

25942390

34457665

44504244

56329285

Depreciaciones

4432302

Impuestos

1714415

8820413

11715606

15131443

Neto Flujo de Caja Operativo Flujo de Caja Inversión Variación Cuentas por Cobrar

9474699

28660278

30069555

37220940

45630144

1273896

-578910

-670110

-775748

Variación Inv. Materias Primas e insumos3

-313298

-166404

-75621

-87519

-101322

Variación Inv. Producción En Proceso

-582563

-289803

-131702

-152420

-176456

Variación Inv. Producción Terminados

-388376

-193202

-87801

-101613

-117637

Variación Cuentas por Pagar

772.807

351205

406452

470548

Variación Otros Pasivos

Variación del Capital de Trabajo

1284237

1150497

-522829

-605209

-700614

Inversión en Construcciones

6305000

Inversión en Maquinaria y Equipo

38170524

Inversión en Muebles

1500000

Inversión Activos Fijos

45975524

Neto Flujo de Caja Inversión Flujo de Caja Financiamiento

45975524

1284237

1150497

-522829

-605209

-700614

Desembolsos Fondo Emprender

78402242

Capital

800000

Neto Flujo de Caja Financiamiento

79202242

Neto Periodo Saldo anterior Saldo siguiente FUENTE: autores del proyecto

33226718

8190462 32283281 40473742

27509781 40473742 67983523

29546726 67983523 97530250

36615731 97530250 134145981

44929530 134145981 179075510

33226718

Balance general

Es el documento contable que informa en una fecha determinada la situación financiera de la empresa, presentando en forma clara el valor de sus propiedades y derechos, sus obligaciones y su capital. Se elabora normalmente uno por cada año. Tabla 43 Balance general

Año 0

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

32283281 2398444 0 0 0 0 0 34681725 0 6305000 38170524 1500000 0 0 0 0 45975524 0 80657249

40473742 2398444 0 313298 582563 388376 0 0 44156424 0 5989750 34353472 1200000 0 0 0 0 41543222 0 85699645

67983523 3672340 0 479702 872366 581577 0 0 73589508 0 5674500 30536419 900000 0 0 0 0 37110919 0 110700428

97530250 4251250 0 555322 1004068 669378 0 0 104010268 0 5359250 26719367 600000 0 0 0 0 32678617 0 136688885

134145981 4921360 0 642842 1156487 770992 0 0 141637661 0 5044000 22902314 300000 0 0 0 0 28246314 0 169883975

179075510 5697107 0 744164 1332943 888629 0 0 187738353 0 4728750 19085262 0 0 0 0 0 23814012 0 211552365

1455007 0

1455007 1714415

2227814 8820413

2579018 11715606

2985470 15131443

3456019 19151957

BALANCE GENERAL Activo Efectivo Cuentas X Cobrar Provisión Cuentas por Cobrar Inventarios Materias Primas e Insumos Inventarios de Producto en Proceso Inventarios Producto Terminado Anticipos y Otras Cuentas por Cobrar Gastos Anticipados Total Activo Corriente: Terrenos Construcciones y Edificios Maquinaria y Equipo de Operación Muebles y Enseres Equipo de Transporte Equipo de Oficina Semovientes pie de cría Cultivos Permanentes Total Activos Fijos: Total Otros Activos Fijos ACTIVO Pasivo Cuentas X Pagar Proveedores Impuestos X Pagar

Acreedores Varios Obligaciones Financieras Otros pasivos a LP Obligaciรณn Fondo Emprender (Contingente) PASIVO Patrimonio Capital Social Reserva Legal Acumulada Utilidades Retenidas Utilidades del Ejercicio Revalorizaciรณn patrimonio PATRIMONIO PASIVO + PATRIMONIO

78402242 79857249

0 0 0 78402242 81571664

0 0 0 78402242 89450469

0 0 0 78402242 92696867

0 0 0 78402242 96519156

0 0 0 78402242 101010218

800000 0 0 0 0 800000 80657249

800000 0 0 3327982 0 4127982 85699645

800000 332798 2995183 17121977 0 21249959 110700428

800000 400000 20049959 22742059 0 43992018 136688885

800000 400000 42792018 29372801 0 73364819 169883975

800000 400000 72164819 37177328 0 110542147 211552365

Del análisis general de los resultados obtenidos en el balance general proyectado, se puede observar que la empresa presenta importante solidez financiera reflejada principalmente en la participación de los activos corrientes los cuales reflejan la alta liquidez del proyecto.

5.16

Evaluación del proyecto

Con base en los presupuestos y proyecciones financieras realizadas podremos ahora evaluar ahora la conveniencia económica y financiera de llevar a cabo el proyecto a través del cálculo de las variables financieras más adecuadas como son las razones de rentabilidad, la tasa interna de retorno, el valor presente neto y el análisis de sensibilidad

Evaluación financiera

Calculo de rentabilidad

La rentabilidad para estos tipos de proyectos se constituye en uno de los parámetros más importantes, significativos y validos de evaluación financiera. Y más aún cuando los presupuestos se han realizado a precios variables. Para el análisis de rentabilidad, los resultados se reflejan en el siguiente cuadro Tabla 44 Calculo de rentabilidad

Rentabilidad Operacional Rentabilidad Neta Rentabilidad Patrimonio Rentabilidad del Activo

Año 1 4.7% 3.1% 80.6% 3.9%

Año 2 15.7% 10.4% 80.6% 15.5%

Año 3 18.0% 11.9% 51.7% 16.6%

Año 4 20.1% 13.3% 40.0% 17.3%

Año 5 22.0% 14.5% 33.6% 17.6%

Flujo de caja de efectivo

Presenta los ingresos y los egresos de efectivo que se pueden llegar a concretar de acuerdo con las operaciones previstas De los resultados del cuadro anterior se puede analizar que el proyecto en todos los años de operación genera utilidades. En el primer año gracias a los esfuerzos de mercadeo efectuados para lograr posicionar la empresa los márgenes son positivos y van incrementando lo que garantiza la rentabilidad del proyecto en el largo plazo. 88

Evaluación económica

Valor presente neto (VPN)

El valor presente neto de un proyecto de inversión es su valor medido en dinero de hoy, es decir, el equivalente en pesos actuales de todos los ingresos y los egresos presentes y futuros que constituyen un proyecto. Basado en los estados financieros proyectados el valor presente neto del proyecto es, con una tasa mínima de rendimiento a la que se aspira es del 15%:

VALOR PRESENTE NETO (VPN): $ 12365215

Puesto que el valor presente neto es mayor a cero, se concluye que el proyecto financieramente es rentable.

Tasa interna de retorno (TIR)

Es una característica propia de cada proyecto independiente de las condiciones de quien lo evalúa. Y según los estados financieros proyectados la TIR será:

TIR FORMATO FINANCIERO

20.23%

El valor de la tasa interna de retorno para el proyecto, es superior a la tasa mínima de rendimiento a la que se aspira, por lo que se concluye en forma coherente con los resultados del VPN que el proyecto es viable financieramente. Otro indicador que corrobora las bondades del proyecto son:

PRI (Periodo de recuperación de la inversión)

2.67

Lo cual indica que en el horizonte del proyecto, la inversión se recupera en el año 2 y mes entre 8 y 9

5.17

Impacto

Impacto social

La evaluación social se ocupa del impacto de un proyecto sobre la economía en general incluyendo objetivos de equidad y redistribución, en efecto, además de medir el impacto sobre el consumo, el ahorra y los bienes meritorios, determina y valoriza el alcance sobre la distribución de los ingresos y riqueza. Existen varios aspectos relevantes que aportan beneficios al llevar a cabo el montaje de la empresa en el municipio de Silvia Cauca 

Generación de empleo el montaje de una empresa favorece a cualquier región, porque en la medida en que se incrementa la producción, se dará mayor contratación de personas.

El proyecto como tal se ha diseñado y evaluado para favorecer directamente a la comunidad de Silvia. Porque las personas vinculadas a los empleos directos serán gente de la localidad



Generación de rentas para el fisco municipal y departamental toda actividad comercial, industrial o de servicios, debe contribuir al fisco municipal cancelando el impuesto de industria y comercio y complementarios con lo que el municipio de Silvia se verá beneficiado con la puesta en marcha del proyecto. Y por ser empresa productora de licores tendrá que pagar impuestos al consumo los cuales harán percibir recursos al departamento por este concepto



Preservación de la cultura Contribuye a la preservación de la cultura y tradiciones del municipio, ya que es un licor tradicional el cual se podrá comercializar en varios municipios del Cauca y al mediano plazo en varias regiones del país

Impacto ambiental

La empresa en la producción y comercialización no presenta algún impacto ecológico que afecte el ecosistema, y por lo tanto este factor no se considera como limitante para el desarrollo del proyecto, lo que si hay que generar es que se sensibilice en la cultura del reciclaje y la conservación del municipio limpio y libre de basuras. Incentivando el reciclaje de los envases y será tomado como una generación de otros ingresos para personas más vulnerables.

5.18

Conclusiones generales del estudio financiero y evaluación del proyecto

De la evaluación financiera se concluye que el proyecto es factible, y en los cálculos de proyecciones y evaluación financiera los costos y tasas de oportunidad se han sobreestimado con el objeto de probar si el proyecto es capaz de soportar un impacto negativo sin dejar de ser rentable. Por otra parte, los impactos sociales del proyecto son positivos para la comunidad de Silvia, dadas las oportunidades de empleo y poder mejorar la generación de ingreso. Así mismo, la ejecución del proyecto mejorara la calidad de vida de la población y el sentido de pertenencia al contar con una empresa propia

6. PLAN DE TRABAJO 6.1 Plan de trabajo Tabla 45 Plan de trabajo

N o.

Concepto

CANTIDA D DE MESES QUE PEDIRA AL FONDO EMPREN DER

APORTE Valor Total

Fondo Emprende Emprend dor er

Valor Mes

MES EN EL QUE COMPRA RA O PAGARA CON RECURSO S FONDO EMPREN DER

Legalizaciรณn de la empresa

3156618

Adecuaciones locativas

6305000

Compra de maquinaria y equipos

38170524

3817052 4

1500000

700000

800.000

700000

18797892

6265964

Compra de muebles y enseres Compra de materia prima e insumos Pago de mano de obra directa

3027208

1009069

Pago de gastos de personal

5700000

1900000

Administrador/Gerente

2400000

800000

Contador

900000

300000

2400000

800000

2545000

848.333

4 5

Jefe de Ventas Pago de gastos administrativos Total

79202242

78402242

800000

6.2 Metas sociales del plan de negocio

Plan Nacional de Desarrollo

El proyecto se enmarca dentro del PND, en cuanto a la generación de empleo a población vulnerable, a la creación y formalización de empresa, ingresos y desarrollo para Silvia, Cauca, producción y comercialización legal y rescatar y conservar sus tradiciones. Plan Regional de Desarrollo

Contribuye con la generación de 4 empleos locales, formalización empresas en Silvia, Cauca Lograr que un producto autóctono de la región sea conocido y consumido por otros municipios que permitirá rescatar y mantener las costumbres de la región.

Clúster o Cadena Productiva La Bebida Alicorada Artesanal “Changuar”, aplicará todo el proceso de la cadena productiva: producción, comercialización y transporte del sector Hortofrutícola que tiene como apuesta la Agenda Interna de Competitividad del Cauca. Aprovechará las frutas de la región, a la vez que generará empleos directos e indirectos para el municipio de Silvia y el Departamento del Cauca.

CONCLUSIONES 

En esta fase final del proyecto, se puede decir que se alcanzaron los objetivos personales trazados, al poner en práctica los conocimientos adquiridos en la carrera de ingeniería industrial



A través de la investigación de mercados se concluyó que existen condiciones del mercado favorables para el montaje de la empresa



Los resultados de la mercadotecnia arrojaron datos importantes respecto al tipo de clientes y productos factibles a fabricar, al igual que las principales estrategias a utilizar para posicionar la empresa y alcanzar los niveles de ventas presupuestados



En el estudio técnico y organizacional, se analizaron y se plantearon las necesidades de infraestructura y de talento humano básicas para el montaje, funcionamiento y mantenimiento de la empresa. La capacidad de la planta que se diseñó de acuerdo con las proyecciones de oferta y demanda, buscando que la empresa pudiera operar a niveles mayores de producción a los presupuestados.



Finalmente en el estudio financiero se proyectaron los distintos rubros para un horizonte de proyección de 5 años, de acuerdo con las etapas previas para finalmente y a través de los distintos análisis de índices y estados financieros, especialmente el valor presente neto y la tasa interna de retorno, concluir que existe factibilidad financiera y económica para llevar a cabo el montaje

BIBLIOGRAFÍA

Por el cual se expide el Código de Régimen Departamental, DECRETO 1222 DE 1986 (PRESIDENTE DE LA REPÚBLICA DE COLOMBIA 18 de abril de 1986). Por la cual se expiden normas en materia tributaria y penal del orden nacional y territorial; y se dictan otras disposiciones, LEY 788 DE 2002 (El Congreso de Colombia 27 de diciembre de 2002). Por la cual se definen rentas de destinación específica para la salud, Ley 1393 (Congreso de Colombia 12 de julio de 2010). Resolucion numero 2674 de 2013, Resolucion numero 2674 de 2013 (Ministerio de proteccion social 25 de julio de 2013). Achurra, M. A. (2005). Gestion de la cadena de suministro de la bodega de licores Quinta Normal. Santiago de Chile. ACIL. (2014). bebidas alcohlicas en Colombia . Alcaldía de Silvia Cauca . (20 de Octubre de 2014). Alcaldía de Silvia Cauca . Recuperado el 20 de Junio de 2015, de Alcaldía de Silvia Cauca : http://www.silviacauca.gov.co/informacion_general.shtml Cárdenas, M. (2005). El sistema tributario colombiano: Impacto sobre la eficiencia y la competitividad. Bogota: publicaciones DIan. DANE. (2014). proyecciones nacionales e internacionales. Bogota. Diaz, F. V. (2010). Enología: vinos, aguardientes y licores. Cidad de Mexico: editorial Vértice . experiencia Colombia. (2 de Junio de 2015). experiencia Colombia. Recuperado el 2 de Junio de 2015, de experiencia Colombia: http://www.experienciacolombia.com/destino.php?RegionOccidental=Silvia(Cauca)&Silvia&destino=41 FEDESARROLLO. (2014). industria de licores en colombia. Bogota . ICONTEC. (1998). NTC 173 BEBIDAS ALCOHOLICAS. EXTRACCION DE MUESTRAS. Bogota: editado por el instituto de normas tecnicas y certificacion . ILC. (2013). informe de Industria de licores del Cauca. Popayan .

Lerma, H. D. (2004). metodología de la investigación: propuesta, anteproyecto y proyecto. En H. D. Lerma, metodología de la investigación: propuesta, anteproyecto y proyecto. Bogotá: ECO ediciones. Ortiz, F. G. (2004). Bebidas. Madrid: Thomson ediciones. Sampieri, R. H. (2010). metodología de la investigación. En R. H. Sampieri, metodología de la investigación (pág. 79). Mexico: Mc Graw Hill. The economist . (2013). encuesta IWRS. The economist . Varela, R. (2001). innovación Empresarial arte y ciencia en la creación de empresas. En R. Varela, innovación Empresarial arte y ciencia en la creación de empresas. Bogota : Pearson . VELÁSQUEZ, L. G. (2007). ESTUDIO CERVEZAS, LICORES, VINOS. Bogota: Superintendente Nacional de Salud. Zapata, J. G. (2012). Una Estimación de la Adulteración y la Falsificación de Bebidas Alcohólicas en Colombia. Bogota: FEDESARROLLO.

ANEXOS

ANEXO A: Cotizaciones maquinaria y herramientas

100

101

102

103

ANEXO B: Uso de suelos para ubicaciรณn de la fรกbrica

104

ANEXO C: Segmentación del mercado Fórmula para la calcular la encuesta Intervalo de confianza %

ESTIMACION DE LA MUESTRA n: Z N

Tamaño de la muestra. Nivel de Confianza. Tamaño de la Población.

P Q E

Probabilidad de éxito/positiva. Probabilidad de fracaso/negativa Margen de error.

Multiplicador Z a/2

99%

2.58

95%

1.96

90%

1.65

85%

1.44

80%

1.28

50% 50% 10%

n= Z2*P*Q*N E2*(N-1)+Z2*P*Q

ENCUESTA REALIZADA SOBRE LA COMERCIALIZACION DE Realizado por: ANDRÉS VARGAS Lugar:

población mayor de 18 años municipios Piendamó, Silvia, Popayán, Caldono y Timbio Fecha: Negocios o clientes Encuestas realizadas

04/10/2015 250.233 96

105

ENCUESTA REALIZADA SOBRE LA COMERCIALIZACION DE Realizado por: ANDRร S VARGAS Lugar: Bares estanco y tiendas especializadas en los municipios Piendamรณ, Silvia, Popayรกn, Caldono y Timbio Fecha: Negocios o clientes Encuestas realizadas

04/10/2015 70 41

106

ANEXO D: Diseño de etiqueta Figura 5. Diseño de botella

107

Figura 6. DiseĂąo de etiqueta en la botella

Figura 7. DiseĂąo de etiqueta

108