Dossier quinto semestre terminado pdf

“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance”

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR 2016

1 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance”

FABRICA DEC LTDA DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR

YENNY VIVIANA LEON SANTOS 221375 DUBAN MAURICIO BENITEZ 221286 MIGUEL FERNANDO GUEVARA 221404

PROFESOR. SIXTO NAHUM OVALLOS ASCANIO

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS GESTION DE COSTOS CONTADURÍA PÚBLICA V SEMESTRE 2016

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“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance”

ACTIVIDAD 1. CREACIÓN DE LA EMPRESA Y REGISTRO DE APORTES El 1 de abril de 2016 se constituye la FABRICA DEC LTDA, dedicada a la elaboración y comercialización de maletines, con los siguientes socios y aportes: YENNY VIVIANA LEON SANTOS, aporta 5.000 Cuotas de Valor Nominal de $ 10.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 4467820 del Banco Bogotá. Recibo de Caja No. 0001.

MIGUEL GUEVARA SARMIENTO Aporta 5.000 Cuotas de Valor Nominal de $ 10.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 567893 del Banco Colombia. Recibo de Caja No.0002.

DUBAN MAURICIO BENITEZ Aporta 5.000 Cuotas de Valor Nominal de $ 10.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 39270 Banco Davivienda.

Recibo de Caja No.0003.

REALIZAR:   

Documentos Soporte.

Comprobante de Apertura.

Traslado a Libros Mayores

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CODIGO 1105 110505 3115 311505.01 311505.02 311505.03

CUENTA CAJA GENERAL APORTE SOCIALES VIVIANA LEON SANTOS MIGUEL GUEVARA SA. DUBAN MAURICIO BENITE

PARCIAL

DEBE $ 150,000,000

HABER

$ 150,000,000 $ 150,000,000 $ 50,000,000 $ 50,000,000 $ 50,000,000

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COMPROBANTE DE APERTURA

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“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance” ACTIVIDAD 2. OPERACIONES DEL 2 AL 15 DE ABRIL DE 2016 1. El 3 de abril se efectúa apertura de Cuenta Corriente No. 40608920 en el Banco Bogotá por $145.000.000 Según Nota de contabilidad No 0001 y Recibo de Consignación.

CODIGO 1110 111005 111005.01 1105 110505

CUENTA BANCO BANCO NACIONAL BANCO DE BOGOTA CAJA CAJA GENERAL

PARCIAL

DEBE $ 145,000,000

HABER

$ 145,000,000 $ 145,000,000 $ 145,000,000

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$ 145.000.000

2. El Banco Bogotá entrega una chequera a la empresa por valor de $ 500.000, el cual será descontado de su cuenta bancaria. Nota de Contabilidad No. 0002

CODIGO 5305 530505 530505.01 1110 111005 111005.01

CUENTA FINANCIEROS GASTOS BANCARIOS CHEQUERA BANCO BANCO NACIONAL BANCO DE BOGOTA

PARCIAL

DEBE $ 500,000

HABER

$ 500,000 $ 500,000 $ 500,000

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3. El 3 de abril se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 1090801 en CREDISERVIR por $5.000.000, Según Nota de contabilidad No. 0003 y Recibo de Consignación.

CODIGO 1120 112015 112015.01 1105 110505

CUENTA CUENTA DE AHORRO ORGANISMO COOPERATIV CREDISERVIR CAJA CAJA GENERAL

PARCIAL

DEBE $ 5,000,000

HABER

$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000

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4. El 4 de Abril se efectúa el pago de gastos notariales por valor de $ 1.200.000, girando cheque No. 101 Del Banco Bogotá y CE 0001

CODIGO 5140 514005 1110 111005 111005.01

CUENTA GASTOS LEGALES NOTARIALES BANCO BANCO NACIONAL BANCO DE BOGOTA

PARCIAL

DEBE

HABER

$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000

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5. El 5 de Abril se efectúa el pago del Registro Mercantil ante la Cámara de Comercio de Ocaña por valor de $740.000. Según cheque No. 102 del Banco Bogotá y CE 0002

CODIGO 5140 514010 514010.01 1110 111005 111005.01

CUENTA GASTOS LEGALES REGISTRO MERCANTIL CAMARA DE COMERCIO BANCO BANCO NACIONAL BANCO DE BOGOTA

PARCIAL

DEBE $ 740,000

HABER

$ 740,000 $ 740,000 $ 740,000

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6. El 7 de abril se compra a Offimax Ltda. los siguientes muebles y enseres para uso de la empresa así: 2 Escritorios tipo ejecutivo por valor de $ 310.000 Cada uno.

2 Sillas giratorias por valor de $ 90.000 Cada una.

2 Archivadores por valor de $ 240.000 cada uno.

2 Computadores marca Apple por valor de $ 2.400.000 cada uno.

El pago se realizó girando cheque del Banco Bogotá No__103 y CE__0003_, la mercancía se encuentra gravada con IVA 16% y la empresa debe realizar RF_________

CODIGO 1524 152408 152408.01 152408.02 152408.03

CUENTA EQUIPOS DE OFICINA MUEBLES Y ENSERES ESCRITORIOS (*0.16) SILLAS GIRATORIAS (*0.16) ARCHIVADORES (*0.16)

1528

EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS

152805 152805.01 2365 236540.01 1110 111005 111005.01

COMPUTADORAS APPLE RETENCION EN LA FUENTE RETENCION EN COMPRA BANCOS NACIONALES BANCO DE BOGOTA

PARCIAL

DEBE $ 1.484.800

HABER

$ 719.200 $ 208.800 $ 556.800 $ 5.568.000

$ 5.568.000 $ 152,000 $ 152,000 $ 6,900,800 $ 6,900,800

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7. El 7 de abril la empresa compra a DANARANDO S.A papelería por valor de $450.000 IVA 16% y RF_______, gira cheque del Banco Bogotá No. 104y CE_0004

CODIGO 5195 519530 519530.01 1110 111005 111005.01

CUENTA DIVERSOS PAPELERIA PAPELERIA BANCOS NACIONALES BANCO DE BOGOTA

PARCIAL

DEBE $ 522.000

HABER

$ 522.000 $ 522.000 $ 522.000

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8. El 10 de abril se compra a MAQUINAS DEL ORIENTE Ltda. la siguientes maquinaria:     

Mesa de Corte (1) a $ 850,000 cada una.

Máquina Cortadora (1) $ 1. 380,000 cada una Máquina Plana ( 2) $ 1,800,000 cada una.

Máquina Plana Dobleaguja (1) $ 2, 800,000 cada una.

Máquina Fileteadora (1) a $1.540.000 cada una.

El pago se realizó girando cheque del Banco Bogotá No_105 y CE_ 0005_, la mercancía se encuentra gravada con IVA 16% y la empresa debe realizar RF_

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CODIGO 1520 152005 152005.01 152005.02 152005.03 152005.04 152010 15201001 2365 236505 1110 111005 111005.01

CUENTA MAQUINARIA Y EQUIPO MAQUINA Máquina Cortadora

Máquina Plana Máquina Plana Doble aguja Máquina Fileteadora EQUIPOS Mesa de corte RETENCION EN LA FUENTE RETENCION EN COMPRA BANCOS NACIONALES BANCO DE BOGOTA

PARCIAL

DEBE $ 11.797200

HABER

$ 1.600.800 $ 4,176,000 $ 3,248,000 $ 1,786,400 $986.000 $ 254,250 $ 254,250 $ 11,542,950 $ 11,542,950

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9. Abril 11. Compra materiales, a crédito a DISTRIBUCIONES SANTANDER (AUTORRETENEDOR) . IVA 16%. RF 3.5%. FV 8090.

1.500 yardas de tela blanca 60% algodón y 40% polliester a $5.000 cada una.

300 yardas Tela amarrilla a $4.500 cada una.

10 rollos de Hilo Blanco a $3.500 cada uno.

2 Rollos Hilo amarrillo a $2.300 cada uno.

7000 Botones Blancos No 18 a $300 cada uno.

1.400 Botones amarrillos No 18 a $150 cada uno IVA 16%. RF______

CODIGO 1405 140505 140505.01 140505.02 140505.03 140505.04 140505.05 140505.06 2408 240805 2205 220505 220505.01

CUENTA MATERIA PRIMA MATERIALES DIRECTOS TELA BLANCA TELA AMARILLA HILO BLANCO HILO AMARILLO BOTONES BLANCOS BOTONES AMARILLO IMPUESTO DE VENTA DESCONTABLE PROVEEDOR NACIONALES DISTRIB. SANTANDER

PARCIAL

DEBE $ 11,199,600

HABER

$ 7,500,000 $ 1,350,000 $ 35,000 $ 4,600 $ 2,100,000 $ 210,000 $ 1,791,936 $ 1,791,936 $ 12,991,536 $ 12,991,536

22 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

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10. Abril 12, Cancela la factura 8090, según CE0006, CH 106

CODIGO 2205 220505 220505.01 1110 111005 111005.01

CUENTA PROVEEDORES NACIONALES DISTRI SANTANDER BANCOS NACIONALES BANCO BOGOTA

PARCIAL

DEBE $ 12.991.536

HABER

$ 12.991.536 $12.991.536 $ 12.991.536

24 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

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11. Abril 14, El Departamento de Producción mediante REQUISICION No 0001 solicita

al Departamento de compras los siguientes materiales con la finalidad de dar inicio a la Orden de Producción No 0001, de 2000 Maletines Maxi Grande Ref 1119 y 1000 Maletines Maxi Pequeño Ref 1120.

DESCRIPCION Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg

UND MEDIDA mts mts mts und und mts mts mts mts mts

UND A PRODUCIR CANT. A COMPRAR 3.000 900 3.000 3.600 3.000 9.000 3.000 6.000 3.000 3.000 3.000 1.200 3.000 2.400 3.000 600 3.000 600 3.000 1.500 25

NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

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REQUISICION MALETINES MAXI GRANDE DEC LTDA NIT : 900 567428-1 OCAÑA N.S REQUISICIÓN DE MATERIALES Y SUMINISTROS DEPARTAMENTO

Nº 0001 FECHA 04/14/16

CARGUESE A LA ORDEN Nº CANTIDAD 0,2 1,2 2 1 1 0,2 0,6 0,2 0,2 0,3

UNIDAD Mts Mts Mts Und Und Mts Mts Mts Mts Mts

PRODUCCIÓN 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000

DESCRIPCIÓN Belcro 2 pulg Cierre No 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg

PRECIO $600 $280 $150 $280 $550 $3800 $9800 $18000 $1150 $430 Total

TOTAL $ 240.000 $ 672.000 $ 600.000 $ 560.000 $ 1.100.000 $ 1.520.000 $ 11.760.000 $ 7.200.000 $ 460.000 $ 258.000 $ 24.370.000

Elaborado por: Autorizado por:

Bodega :

26 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

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REQUISICION MALETINES MAXI PEQUEÑOS

DEC LTDA NIT: 900 567428-1 OCAÑA N.S REQUISICIÓN DE MATERIALES Y SUMINISTROS DEPARTAMENTO

Nº 0002 FECHA 04/14/16

CARGUESE A LA ORDEN Nº CANTIDAD 0,1 0 1 1 0 1,2 0,2 0 0 0,2

UNIDAD Mts Mts Mts Und Und Mts Mts Mts Mts Mts

PRODUCCIÓN 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000

DESCRIPCIÓN Belcro 2 pulg Cierre No 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg

PRECIO $600 $280 $150 $280 $550 $3800 $9800 $18000 $1150 $430 Total

TOTAL $ 60.000 $0 $ 150.000 $ 280.000 $0 $ 4.560.000 $ 1.960.000 $0 $0 $ 86.000 $ 7.096.000

Elaborado por: Autorizado por:

Bodega :

27 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

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3. Abril 15, Compra materiales a crédito a DISTRINORTE S.A (GRAN CONTRIBUYENTE). IVA 16%. RF 3.5%. FV 8756 así: DESCRIPCION Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera

CODIGO 1405 140505 140505.07 140505.08 140505.09 140505.10 140505.11 2408 240805 2205 220505 220505.01 2365 236540

UND MEDIDA Mts Mts Mts und und

CUENTA MATERIA PRIMA MATERIALES DIRECTOS BELCRO 2 PULG CIERRE Nº6 FALLA DE 1 PULG HEBILLA 1 PULG HOMBRERA IMPUESTO DE VENTA DESCONTABLE PROVEEDOR NACIONALES DISTRIB. SANTANDER RETENCION EN LA FUENTE RETENCION EN COMPRAS

PARCIAL

CANT. A COMPRAR 900 3600 9000 6000 3000 DEBE $ 6,228,000

PRECIO $600 $280 $150 $280 $550 HABER

$ 540,000 $ 1,008,000 $ 1,350,000 $ 1,680,000 $ 1,650,000 $ 996,480 $ 996,480 $ 7,068.780 $ 7,068.780 $155.700 $155.700

28 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

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4. Abril 15, Compra materiales a FABRICAR LTDA (AUTORRETENEDOR), según CH_107CE_0007. IVA 16%. RF 3.5%. FV 807 así:

DESCRIPCION Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg

CODIGO 1405 140505 140505.12 140505.13 140505.14 140505.15 140505.16 2408 240805 1110 111005 111005.01

CUENTA MATERIA PRIMA MATERIALES DIRECTOS LONA GUAYERA LONA REEBAG MALLA SANDWICH RESORTE 1 PULG RIATA 1 PULG IMPUESTO DE VENTA DESCONTABLE BANCOS NACIONALES BANCO DE BOGOTA

UND MEDIDA mts mts mts mts mts

PARCIAL

CANT. A COMPRAR 1200 2400 600 600 1500

DEBE $ 40,215,000

PRECIO $3.800 $9.800 $18.000 $1.150 $430

HABER

$ 4,560,000 $ 23,520,000 $ 10,800,000 $ 690,000 $ 645,000 $ 6,434,400 $ 6,434,400 $ 46,649,400 $ 46,649,400

30 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

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31 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

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4. Abril 15, El Departamento de compras envía a los Centro productivos según Requisición No 0001, Salida de Almacén No 0001, los siguientes materiales MAXI GRANDE

DESCRIPCION Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg MAXI PEQUEÑO DESCRIPCION Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg

CANT UND 0,2 1,2 2 1 1 0,2 0,6 0,2 0,2 0,3

CANT UND 0,1 0 1 1 0 1,2 0,2 0 0 0,2

UND MEDIDA Mts Mts Mts Und Und Mts Mts Mts Mts Mts

UND MEDIDA Mts Mts Mts Und Und Mts Mts Mts Mts Mts

33 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

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MAXI GRANDE SEGÚN NOTA DE CONTABILIDAD 0004 CODIGO 1410 141005.01 1405 140505.01

CUENTA PRODUCTOS EN PROCESO PRODUCTOS EN PROCESOS MATERIAS PRIMAS MATERIAS PRIMAS

PARCIAL

DEBE $ 24.370.000

HABER

$ 24.370.000 $24.370.000 $24.370.000

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MAXI PEQUEÑO SEGUN NOTA DE CONTABILIDAD 0005

CODIGO 1410 141005.01 1405 140505.01

CUENTA PRODUCTOS EN PROCESO PRODUCTOS EN PROCESOS MATERIAS PRIMAS MATERIAS PRIMAS

PARCIAL

DEBE $ 7.096.000

HABER

$ 7.096.000 $7.096.000 $7.096.000

35 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

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ACTIVIDAD 3. OPERACIONES DEL 16 AL 30 DE ABRIL DE 2016 1. El 30 de abril la empresa realiza los siguientes pagos de la Planta de Producción: 

ENERGIA ELECTRICA $145.000, según CE 0008 y cheque 108.



ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO $90.000, según CE 0009 y cheque 109.



SERVICIO DE TELEFONO $98.000, según CE 0010 y cheque 110.



ARRENDAMIENTO DE LA PLANTA DE PRODUCCION POR $1.450.000, SEGÚN CH 111, CE 0011 ARRENDADORA BUENA CASA. RF______

CODIGO 7305 730505 730505.01 730505.02 730505.03 730505.04 2365 236530.01 1110 111005 111005.01

CUENTA GASTOS PLANTA DE PROD. PLANTA DE PRODUCCION ENERGIA ELECTRICA ACUEDUCTO Y ALCANT TELEFONO ARRENDAMIENTO RETENCION EN LA FUENTE RETENCION ARRENDAM BANCOS NACIONALES BANCO BOGOTA

PARCIAL

DEBE

HABER

$1.783.000 $145.000 $90.000 $98.000 $1.450.000 $50.750 $50.750 $1.732.250 $1.732.250

36 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance”

COMPROBANTE DE EGRESO Nº 0008 CIUDAD: OCAÑA VALOR 145.000 PAGADO A: CENS EPM FECHA: 30 4 16 DIRECCIÓN: BARRIO LA PRIMAVERA La suma de (en letras): Ciento cuarenta y cinco mil pesos M/C Por concepto: Pago de servicio de energía eléctrica a CENS de planta de producción.

CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS 7305 ENERGIA ELECTRICA 145.000 1110 BANCO 145.000

CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL.

108 EFECTIVO BANCO DE BOGOTA

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

C.C. / N.I.T.

PREPARADO

REVISADO

APROBADO

CHEQUE Nº 108 CUENTA CORRIENTE CIUDAD:

VALOR

$145.000

FECHA

30/04/2016

442544 Ocaña

PAGUESE A LA ORDEN DE: LA SUMA DE (en letra)

CONTABILIZADO

CENS EPM

Ciento cuarenta y cinco mil pesos M/C

829048430: 94992001839 922

FIRMA

37 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance”

COMPROBANTE DE EGRESO Nº 0009 VALOR 90.000 CIUDAD: OCAÑA PAGADO A: ESPO FECHA: 30 4 16 DIRECCIÓN: la Primavera La suma de (en letras): Noventa mil pesos M/C Por concepto: Pago de servicio de acueducto y alcantarillado a la ESPO de planta de producción.

CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS 7305 ACUEDUCTO Y ALCANTADO. 90.000 1110 BANCO 90.000

CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL.

109 EFECTIVO BANCO DE BOGOTA FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO C.C. / N.I.T.

PREPARADO

REVISADO

APROBADO

CHEQUE N° 109 CUENTA CORRIENTE CIUDAD:

CONTABILIZADO

VALOR

$90.000

FECHA

30/04/2016

442544 Ocaña

PAGUESE A LA ORDEN DE: LA SUMA DE (en letra)

829048430: 94992001839 922

ESPO Noventa mil pesos M/C

FIRMA

38 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance”

COMPROBANTE DE EGRESO Nº 00010 CIUDAD: OCAÑA VALOR 98.000 PAGADO A: MOVISTAR FECHA: 30 4 16 DIRECCIÓN: CENTRO La suma de (en letras): Noventa y ocho mil pesos M/C Por concepto: Pago de servicio de teléfono a MOVISTAR de planta de producción.

CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS 7305 TELEFONO 98.000 1110 BANCO 98.000

CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL.

110

EFECTIVO BANCO DE BOGOTA FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO C.C. / N.I.T.

PREPARADO

REVISADO

APROBADO

CHEQUE N° 110 CUENTA CORRIENTE CIUDAD:

CONTABILIZADO

VALOR

$98.000

FECHA

30/04/2016

442544 Ocaña

PAGUESE A LA ORDEN DE: LA SUMA DE (en letra)

ESPO Noventa y ocho mil pesos M/C

829048430: 94992001839 922

FIRMA

39 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance”

COMPROBANTE DE EGRESO Nº 00011 VALOR 1.450.000 CIUDAD: OCAÑA PAGADO A: ARRENDADORA BUENA CASA FECHA: 30 4 16 DIRECCIÓN: CENTRO La suma de (en letras): Un millón cuatrocientos cincuenta mil pesos M/C Por concepto: Pago de arrendamiento de planta de producción.

CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS 7305 ARRENDAMIENTO 1.450.000 2365 RETENCION FUENTE 50.750 1110 BANCO 1.399.250 CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL.

111

EFECTIVO BANCO DE BOGOTA FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO C.C. / N.I.T.

PREPARADO

REVISADO

APROBADO

CHEQUE Nª° 111

CUENTA CORRIENTE CIUDAD:

VALOR

$1,450,000

FECHA

30/04/2016

442544 Ocaña

PAGUESE A LA ORDEN DE: LA SUMA DE (en letra)

CONTABILIZADO

ARRENDADORA BUENA CASA

Un millón cuatrocientos cincuenta mil pesos M/C

829048430: 94992001839 922

FIRMA

40 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance”

2. El 30 de abril la empresa realiza los siguientes pagos del Área administrativa: 

ENERGIA ELECTRICA $90.000, según CE 0012 y cheque 112.



ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO $105.000, según CE 0013 y cheque 113.



SERVICIO DE TELEFONO $108.000, según CE 0014 y cheque 114.



ARRENDAMIENTO DE LA OFICINA POR $1.150.000, SEGÚN CH115, CE 0015 ARRENDADORA BUENA CASA. RF______

CODIGO 5135 513530.01 513525.01 513535.01 5120 512010.01 2365 236530 1110 111005 111005.01

CUENTA SERVICIOS ENERGIA ELECTRICA ACUEDUCTO Y ALCANTARI SERVICIO TELEFONO ARRENDAMIENTOS OFICINA RETENCION EN LA FUENTE RETENCION ARRENDAM BANCOS NACIONALES BANCO BOGOTA

PARCIAL

DEBE $303.000

HABER

$90.000 $105.000 $108.000 $1.150.000 $1.150.000 $40.250 $40.250 $1.412.750 $1.412.750

41 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance”

42 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance”

43 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance”

44 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance”

45 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance”

3. CANCELA LA NOMINA: PLANTA DE PRODUCCIÓN: MOD OPERARIO 1.

SB$ 1.247.000, TRABAJO 4 HORAS EXTRADIURNAS. OPERARIO 2.

SB SALARIO MINIMO, TRABAJO 15 DIAS EN JORNADA NOCTURNA.

46 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance”

DEC LTDA LIQUIDACIÓN DE NOMINA MOD PERIODO DEL 1 AL 30 DE ABRIL DE 2016 SMLVM Auxilio de transporte

SUELDO BASICO

NOMBRE

689.455 77.700

2.016

DEVENGADO

DIAS TRAB

BASICO

H. EXTRAS

RECARGOS NOCTURNO

MARIO FELIPE GENTIL

$ 1.247.000

30

$ 1.247.000 $ 25.979 $

JOSE LUIS JAIME

$

30

$

TOTAL ADMINISTRACION

689.455

COMISIONES

SALUD

PENSION

FSP

RT. FTE

DEDUCCION

EMBARGOS VOLUNTARIA

SINDICATOS

TOTAL NETO A PAGAR DEDUCCION

-

$

77.700 $ 1.350.679 $

50.919 $

50.919 $

-

$

-

$

-

$

101.838 $

1.248.841

-

$

77.700 $

887.810 $

32.404 $

32.404 $

-

$

-

$

-

$

64.808 $

823.002

$ 1.936.455 $ 25.979 $ 120.655 $

-

$ 155.400 $ 2.238.489 $

83.323 $

83.323 $

-

$

-

$

-

$

166.646 $

2.071.843

APORTES PARAFISCALES 2.083.089 SENA ICBF CAJA COMPENSACIÓN SUBTOTAL

Lina Sanchez Jaime Auxiliar Contable

DEDUCCIONES

$

APORTES SEGURIDAD SOCIAL 2.083.089 SALUD 0,0% PENSION 12% RIESGOS 1,044% SUBTOTAL

ELABORADO POR

TOTAL DEVENGADO

$ 120.655 $

689.455

-

AUX. TRANS.

REVISADO POR Magda Rodriguez Contadora Pública

0% 0% 4%

VALOR $ 249.971 $ 21.747 $ 271.718

VALOR $ 83.323 $ 83.323

$

-

$

-

PROVISIÓN PARA PRESTACIONES SOCIALES 2.238.489 VALOR CESANTIAS 8,33% $ 186.466 INT./CESANT 1% $ 22.385 PRIMA 8,33% $ 186.466 VACACIONES 4,17% $ 85.781 SUBTOTAL $ 481.098 NOTA: VACACIONES SIN AUX TRANSPORTE TOTAL APROPIACIONES

$

836.139

APROBADO POR Magda Rodriguez Contadora Pública

47 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance”

REGISTRO NOMINA MANO DE OBRA DIRECTA CONTABILIZACION NOMINA CHEQUE 016 COMPROBANTE DE EGRESO O16 CODIGO 7205 720505 720505.01 720505.02 720505.03 2370 237005 237005.01 2380 238030 238030.01 1110 111005 111005.01

CUENTA NOMINA DE FABRICA NOMINA DE FABRICA SALARIO HORAS EXTRAS AUXILIO DE TRANSPORTE RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD EPS APORTE SALUD ACREEDORES VARIOS FONDOS DE CESANTIAS Y/O PENSIONES APORTE PENSION BANCO NACIONALES BANCO DE BOGOTA

PARCIAL

DEBE $ 2.238.489,00

HABER

$ 1.936.455,00 $ 146.634,00 $ 155.400,00 $ 83.323,00

$ 83.323,00 $ 83.323,00 $ 83.323,00 $ 2.071.843,00 $ 2.071.843,00

Cheque Nº

30 de Abril de 2016

016

Ciudad y fecha:

Ocaña N. de S.

Páguese a la órden de:

Banco Bogota

La suma de:

DOS MILLONES SETENTA Y UN MIL OCHOCIENTOS CUARENTA Y TRES PESOS

$2,071,843

Moneda Corriente

Cuenta corriente Nº 123456789 "00000:1456565"

Firma

48 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance”

FABRICA DEC LTDA NIT. 900.567.428-1

COMPROBANTE DE EGRESO Nº. 0016

CALLE 4 Nº 27 A 67 MARABEL OCAÑA N. DE S. Ciudad:

Ocaña N. de S.

Pagado A:

Banco Bogota

Fecha:

30 de Abril de 2016

Valor:

$2,071,843

Tel:

5619689

Por Concepto de: Pago de Nomina MOD La Suma de:

Moneda Corriente

DOS MILLONES SETENTA Y UN MIL OCHOCIENTOS CUARENTA Y TRES PESOS

CÓDIGO

CUENTA

DEBE

HABER

720505.01

Salarios

720505.02

Horas extras y recargos

146,634

720505.03

Auxilio de Transporte

155,400

237005.01

Aporte Salud

83,323

238030.01

Aporte Pensión

111005.01

Banco Bogota

83,323 2,071,843

Cheque No.

1,936,455

016

Banco

Efectivo

Firma y Sello del Beneficiario

Bogota Preparado

Revisado

Aprobado

Contabilizado

CINDY J. NAVARRO Q.

LEONARDO RAMOS P.

LEONARDO RAMOS P.

CINDY J. NAVARRO Q.

C.C. Ó NIT

CONTABILIZACION DE LAS PRESTACIONES SOCIALES, SEGURIDAD SOCIAL, PARAFISCALES NOTA DE CONTABILIDAD 006 CODIGO 1410 141005 141005.01 2370 237006 237006.01 237010 237010.01 2380 238030 238030.01 2610 261005 261005.01 261010 261010.01 261015 261015.01 261020 261020.01

CUENTA PRODUCTOS EN PROCESO PRODUCTOS EN PROCESO INVENTARIO PROD. EN PROCESOSO RETENCIONES Y APORTES A NOMINA APORTES A ADMINISTRADORAS DE RIESGOS PROFESIONALES ARP APORTE RIESGOS APORTES A CAJAS DE COMPENSACION APORTE CAJAS ACREEDORES VARIOS FONDOS DE CESANTIAS Y/O PENSIONES APORTE PENSION PARA OBLIGACIONES LABORALES CESANTIAS CESANTIAS INTESESES SOBRE CESANTIAS INTERESES CESANTIAS VACACIONES VACACIONES PRIMA DE SERVICIOS PRIMA DE SERVICIOS

PARCIAL

DEBE $ 836.139

HABER

$ 836.139 $ 105.070

$ 21.747 $ 83.323 $ 249.971 $ 249.971 $ 481.098 $ 186.466 $ 22.385 $ 85.781 $ 186.466

49 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance”

50 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance”

MOI:

SUPERVISORES 725.000 SECRETARIA PLANTA DE PRODUCCION $SALARIO MINIMO

DEC LTDA LIQUIDACIÓN DE NOMINA MOI PERIODO DEL 1 AL 30 DE ABRIL DE 2016 SMLVM Auxilio de transporte

SUELDO BASICO

NOMBRE

689.455 77.700

2.016

DEVENGADO

DIAS TRAB

BASICO

JUAN CARLOS SILVA

$

725.000

30

$

725.000

MARIANA ANDRADE

$

689.455

30

$

689.455

TOTAL ADMINISTRACION

H. EXTRAS

$ 1.414.455 $

-

Lina Sanchez Jaime Auxiliar Contable

Magda Rodriguez Contadora Pública

DEDUCCIONES

$

-

$

-

$

77.700 $

802.700 $

29.000 $

29.000 $

-

$

-

$

-

$

77.700 $

767.155 $

27.578 $

27.578 $

-

$

-

$

-

$

-

$ 155.400 $ 1.569.855 $

56.578 $

56.578 $

-

$

-

APORTES PARAFISCALES 1.414.455 SENA ICBF CAJA COMPENSACIÓN SUBTOTAL

REVISADO POR

TOTAL DEVENGADO

COMISIONES

APORTES SEGURIDAD SOCIAL 1.414.455 SALUD 0,0% PENSION 12% RIESGOS 1,044% SUBTOTAL

ELABORADO POR

AUX. TRANS.

RECARGOS NOCTURNO

0% 0% 4%

VALOR $ 169.735 $ 14.767 $ 184.502

VALOR $ 56.578 $ 56.578

SALUD

PENSION

FSP

RT. FTE

DEDUCCION

EMBARGOS VOLUNTARIA

$

-

$

-

SINDICATOS

TOTAL NETO A PAGAR DEDUCCION

$

-

$

58.000 $

744.700

$

-

$

55.156 $

711.999

$

-

$

113.156 $

1.456.699

PROVISIÓN PARA PRESTACIONES SOCIALES 1.569.855 VALOR CESANTIAS 8,33% $ 130.769 INT./CESANT 1% $ 15.699 PRIMA 8,33% $ 130.769 VACACIONES 4,17% $ 58.983 SUBTOTAL $ 336.220 NOTA: VACACIONES SIN AUX TRANSPORTE TOTAL APROPIACIONES

$

577.300

APROBADO POR Magda Rodriguez Contadora Pública

51 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance”

REGISTRO DE LA NOMINA MANO DE OBRA INDIRECTA CHEQUE 017 COMPROBANTE DE EGRESO 017 CODIGO 7205 720505 720505.01 720505.02 720505.03 2370 237005 237005.01 2380 238030 238030.01 1110 111005 111005.01

CUENTA NOMINA DE FABRICA NOMINA DE FABRICA SALARIO HORAS EXTRAS AUXILIO DE TRANSPORTE RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD EPS APORTE SALUD ACREEDORES VARIOS FONDOS DE CESANTIAS Y/O PENSIONES APORTE PENSION BANCO NACIONALES BANCO DE BOGOTA

PARCIAL

DEBE $ 1.569.855

$ 1.414.455 $0 $ 155.400 $ 56.578

$ 56.578 $ 56.578 $ 56.578

$ 1.456.699

Cheque Nº

Ciudad y fecha:

Ocaña N. de S.

HABER

30 de Abril de 2016

017 $1,456,699

Páguese a la órden de:

Banco Bogota

La suma de:

UN MILLON CUATROCIENTOS CINCUENTA Y SEIS MIL SEISCIENTOS NOVENTA Y NUEVE PESOS

Moneda Corriente

Cuenta corriente Nº 123456789 "00000:1456565"

Firma

52 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance”

FABRICA DEC LTDA NIT. 900567428-1

COMPROBANTE DE EGRESO Nº. 0017

CALLE 4 No. 27 A- 67 MARABEL OCAÑA N. DE S. Ciudad:

Ocaña N. de S.

Pagado A:

Banco Bogota

Fecha:

30 de Abril de 2016

Valor:

$1,456,699

Tel:

5619689

Por Concepto de: Pago de Nomina MOI La Suma de:

Moneda Corriente

UN MILLON CUATROCIENTOS CINCUENTA Y SEIS MIL SEISCIENTOS NOVENTA Y NUEVE PESOS

CÓDIGO

CUENTA

DEBE

HABER

720505.01

Salarios

720505.02

Horas extras y recargos

720505.03

Auxilio de Transporte

237005.01

Aporte Salud

56,578

238030.01

Aporte Pensión

111005.01

Banco Bogota

56,578 1,456,699

Cheque No.

1,414,455 0 155,400

017

Banco

Efectivo

Firma y Sello del Beneficiario

Bogota Preparado

Revisado

Aprobado

Contabilizado

CINDY J. NAVARRO Q.

LEONARDO RAMOS P.

LEONARDO RAMOS P.

CINDY J. NAVARRO Q.

C.C. Ó NIT

53 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance”

CONTABILIZACION DE LAS PRESTACIONES SOCIALES, SEGURIDAD SOCIAL, PARAFISCALES NOTA DE CONTABILIDAD 007 CODIGO 7305 730505 730505.08 2370 237006 237006.01 237010 237010.01 2380 238030 238030.01 2610 261005 261005.01 261010 261010.01 261015 261015.01 261020 261020.01

CUENTA COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO RETENCIONES Y APORTES A NOMINA APORTES A ADMINISTRADORAS DE RIESGOS PROFESIONALES ARP APORTE RIESGOS APORTES A CAJAS DE COMPENSACION APORTE CAJAS ACREEDORES VARIOS FONDOS DE CESANTIAS Y/O PENSIONES APORTE PENSION PARA OBLIGACIONES LABORALES CESANTIAS CESANTIAS INTESESES SOBRE CESANTIAS INTERESES CESANTIAS VACACIONES VACACIONES PRIMA DE SERVICIOS PRIMA DE SERVICIOS

PARCIAL

DEBE $ 577.300

HABER

$ 577.300 $ 71.345

$ 14.767 $ 56.578 $ 169.735 $ 169.735 $ 336.220 $ 130.769 $ 15.699 $ 58.983 $ 130.769

54 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance”

REGISTRO CIERRE DE NOMINA NOTA DE CONT. 0009

CODIGO CUENTA 1410 PRODUCTOS EN PROCESO

PARCIAL

DEBE

HABER

$2.238.489 141005 Productos en proceso 141005.01 Inventario de productos proceso 7305 COSTOS INDIRECTOS FABRICACION (MOI) 730505 Mano de obra indirecta 730505.05 Mano de obra indirecta 7205 NOMINA DE FABRICA 720505 Nómina de fabrica 720505.01 Nómina de fabrica

en

$2.238.489

DE

$1.569.855 $1.569.855 $ 3.808.344 $3.808.344

55 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance”

56 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance”

NOMINA PERSONAL ADMINISTRATIVO: GERENTE: SB $2.300.000 AUXILIAR SB MINIMO TRABAJO 4 HORAS DOMINICALES. DEC LTDA LIQUIDACIÓN DE NOMINA PARA PAGO DE SUELDO PERIODO DEL 1 AL 30 DE ABRIL DE 2016 SMLVM Auxilio de transporte

SUELDO BASICO

NOMBRE

689.455 77.700

2.016

DEVENGADO

DIAS TRAB

$

-

$

-

$

$

-

$

77.700 $

$ 2.989.455 $ 20.109 $

-

$

-

$

$ 2.300.000

30

$ 2.300.000

$

30

$

689.455 $ 20.109

APORTES SEGURIDAD SOCIAL 3.009.564 SALUD 0,0% PENSION 12% RIESGOS 0,522% SUBTOTAL

APORTES PARAFISCALES 3.009.564 SENA ICBF CAJA COMPENSACIÓN SUBTOTAL

ELABORADO POR Lina Sanchez Jaime Auxiliar Contable

TOTAL DEVENGADO

COMISIONES

BASICO

JULIANA CONDE

689.455

AUX. TRANS.

RECARGOS NOCTURNO

DIANA GARCIA

TOTAL ADMINISTRACION

H. EXTRAS

REVISADO POR Magda Rodriguez Contadora Pública

0% 0% 4%

-

SALUD

PENSION

RT. FTE

-

$

-

28.383 $

28.383 $

-

$

-

77.700 $ 3.087.264 $ 120.383 $

120.383 $

-

$

-

VALOR $ 120.383 $ 120.383

787.264 $

92.000 $

FSP

92.000 $

VALOR $ 361.148 $ 15.710 $ 376.858

$ 2.300.000 $

DEDUCCIONES DEDUCCION VOLUNTARIA

EMBARGOS

$

-

$

-

SINDICATOS

TOTAL NETO A PAGAR DEDUCCION

$

-

$

184.000 $

2.116.000

$

-

$

56.766 $

730.498

$

-

$

240.766 $

2.846.498

PROVISIÓN PARA PRESTACIONES SOCIALES 3.087.264 VALOR CESANTIAS 8,33% $ 257.169 INT./CESANT 1% $ 30.873 PRIMA 8,33% $ 257.169 VACACIONES 4,17% $ 124.660 SUBTOTAL $ 669.871 NOTA: VACACIONES SIN AUX TRANSPORTE TOTAL APROPIACIONES

$

1.167.112

APROBADO POR Magda Rodriguez Contadora Pública

57 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance”

PRESTACIONES SOCIALES Y SEGURIDAD SOCIAL NC 008

CODIGO 5105 510530 510530.01 510533 510533.01 510536 510536.01 510539 510539.01 510568 510568.01 510569 510569.01 510570 510570.01 510572 510572.01 510575 510575.01 510578 510578.01 2370 237005 237005.01 237006 237006.01 237010 237010.01 2380 238030 238030.01 2610 261005 261005.01 261010 261010.01 261015 261015.01 261020 261020.01

PARCIAL GASTOS DE PERSONAL Cesantías Cesantías Intereses sobre cesantías Intereses sobre cesantías Prima de servicios Prima de servicios Vacaciones Vacaciones Aportes adminstradoras Riesgos Profesionales Aportes adminstradoras Riesgos Profesionales Aportes a entidades promotoras de salud EPS Aportes a entidades promotoras de salud EPS Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías Aportes caja de compensación familiar Aportes caja de compensación familiar Aporte ICBF Aporte ICBF Sena Sena RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA Aportes EPS Aportes EPS Aportes riesgos profesionales Aportes riesgos profesionales Aportes ICBF, Sena y cajas Aportes ICBF, Sena y cajas ACREEDORES VARIOS Fondos de cesantías y/o pensiones Fondos de cesantías y/o pensiones PARA OBLIGACIONES LABORALES Cesantías Cesantías Intereses sobre cesantías Intereses sobre cesantías Vacaciones Vacaciones Prima de servicios Prima de servicios SUMAS IGUALES

DEBITO $ 1.167.112

CREDITO

$ 257.169 $ 30.873 $ 257.169 $ 124.660 $ 15.710 $0 $ 361.148 $ 120.383 $0 $0 $ 136.093 $0 $ 15.710 $ 120.383 $ 361.148 $ 361.148 $ 669.871 $ 257.169 $ 30.873 $ 124.660 $ 257.169 $ 1.167.112

$ 1.167.112

58 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance”

59 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance”

CONTABILIZACIÓN NOMINA SUELDO ADMINISTRATIVO CON CHE 018 COMPROBANTES DE EGRESO 018

CODIGO 5105 510506 510506.01 510515 510506.01 510527 510527.01 2370 237005 237005.01 2380 238030 238030.01 1110 111005 111005.01

CUENTA GASTOS DE PERSONAL Sueldos Sueldos Horas Extras y Recargos Horas Extras y Recargos AUXILIO DE TRANSPORTE Auxilio de transporte RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD EPS Aporte Salud ACREEDORES VARIOS FONDOS DE CESANTIAS Y/O PENSIONES Aporte Pension BANCO Nacionales Banco de Bogota

PARCIAL

DEBE $ 3.087.264

HABER

$ 2.989.455 $ 20.109 $ 77.700 $ 120.383

$ 120.383 $ 120.383 $ 120.383

$ 2.846.498

Cheque Nº

30 de Abril de 2016

018

Ciudad y fecha:

Ocaña N. de S.

Páguese a la órden de:

Banco Bogota

La suma de:

DOS MILLONES OCHOCIENTOS CUARENTA Y SEIS MIL CUATROCIENTOS NOVENTA Y OCHO PESOS

$2,846,498

Moneda Corriente

Cuenta corriente Nº 123456789 "00000:1456565"

Firma

60 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance”

FABRICA DEC LTDA NIT. 900567428-1

COMPROBANTE DE EGRESO Nº. 0018

CALLE 4 No. 27 A- 67 MARABEL OCAÑA N. DE S. Ciudad:

Ocaña N. de S.

Pagado A:

Banco Bogota

30 de Abril de 2016

Fecha:

Valor:

$2,846,498

Tel:

5619689

Por Concepto de: Pago de Nomina Personal Administrativo Moneda Corriente

DOS MILLONES OCHOCIENTOS CUARENTA Y SEIS MIL CUATROCIENTOS NOVENTA Y OCHO PESOS

La Suma de: CÓDIGO

CUENTA

DEBE

HABER

510506.01

Salarios

2,989,455

510515.01

Horas extras y recargos

20,109

510527.01

Auxilio de Transporte

77,700

237005.01

Aporte Salud

120,383

238030.01

Aporte Pensión

111005.01

Banco Bogota

120,383 2,846,498

Cheque No.

018

Banco

Efectivo

Firma y Sello del Beneficiario

Bogota Preparado

Revisado

Aprobado

Contabilizado

CINDY J. NAVARRO Q.

LEONARDO RAMOS P.

LEONARDO RAMOS P.

CINDY J. NAVARRO Q.

C.C. Ó NIT

4. SE DEPRECIA LA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO POR EL MES DE ABRIL DE 2016.

NOTA DE CONTABILIDAD 0011 MAQUINARIA Y EQUIPO: $11.797.200 VIDA UTIL: 10 AÑOS 10 AÑOS * 360 = 3.600 DIAS $11977.00/3600 * 21 DIAS = $68.817

CODIGO 730505 730505.06 159210 159210.01

CUENTA DEPREC. MAQ, Y EQUIP DEPREC. MAQ, Y EQUIP MAQUINARIA Y EQUIPO MAQUINARIA Y EQUIPO

PARCIAL

DEBE $68.817

HABER

$68.817 $68.817 $68.817

61 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance”

EQUIPO DE OFICINA: $1.484.800 VIDA UTIL: 10 AÑOS 10 AÑOS * 360 = 3600 DIAS $1.484.800/3600*24 DIAS = 9.899 NOTA DE CONTABILIDAD 0010

CODIGO 516015 516015.01 159215 159215.05

CUENTA EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE OFICINA

PARCIAL

DEBE $9.899

HABER

$9.899 $9.899 $9.899

62 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance”

EQUIPO DE COMUNICACIÓN: $5.568.000 VIDA UTIL: 5 AÑOS 5AÑOS*360 DIAS = $1.800 DIAS $5.568.000/1800 DIAS*24 = $74.240 CODIGO 516020 516020.01 159220 159220.05

CUENTA EQUIPO DE COMP Y COM EQUIPO DE COMP Y COM EQUIPO DE COMP Y COM EQUIPO DE COMP Y COM

PARCIAL

DEBE $74.240

HABER

$74.240 $74.240 $74.240

63 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance”

5. TODAS LAS UNIDADES FUERON TERMINADAS Y VENDIDAS CON UN MARGEN DE UTILIDAD SOBRE EL COSTO DETERMINADA EN LA HOJA DE COSTOS No 0001 DEL 60% A LA FABRIMAX LTDA (GC) AL CONTADO FV 0001 CLIENTE: ARTICULO: COSTO TOTAL: PRECIO DE VENTA: FECHA INICIO:

HOJA DE COSTOS DE PRODUCCIÓN LA MAGIA DE TU HOGAR LTDA ORDEN DE PRODUCCIÓN No. Maletin max grande CANTIDAD: $ 14.537 COSTO UNITARIO: $ 23.259 VENTA TOTAL FECHA FINAL: DESCRIPCION

PR I AS TE R MA

S IM A

Belcro 2 pulgç Cierre No 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg TOTAL COSTO MATERIA PRIMA DESCRIPCION

MANO DE OBRA

UNIDAD

CANTIDAD

0,2 1,2 2 1 1 0,2 0,6 0,2 0,2 0,3 UNIDAD

CANTIDAD

Sueldo de operarios

PRECIO UNITARIO

600 280 150 280 550 3800 9800 18000 1150 430 VALOR UNITARIO

1021,61

0001 2000 $ 14.537 $ 46.518.000

UN. PRODUCIDAS

COSTO TOTAL

2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 UN. PRODUCIDAS

240000 672000 600000 560000 1100000 1520000 11760000 7200000 460000 258000 24.370.000 COSTO TOTAL

2.000

2.043.220

TOTAL COSTO MANO DE OBRA COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

DESCRIPCION

Deprecición Mano de Obra Otros Cif Total Costo de pcc Total Costo unitario

2.043.220 UNIDAD

CANTIDAD

22,94 713,26 594,33

VALOR UNITARIO

UN. PRODUCIDAS

COSTO TOTAL

2000 2000 2000

45.880 1.426.520 1.188.660 2.661.060 29.074.288

TOTAL COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN (Costo Materia Prima + Costo Mano de Obra + CIF) COSTO UNITARIO PRECIO DE VENTA MARGEN DE CONTRIBUCCIÓN O MARGEN DE UTILIDAD MARGEN DE CONTRIBUCCIÓN EN PESOS

34.396.408 60.809.628 14.537 23.259 1 872200%

64 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance”

CLIENTE: ARTICULO: COSTO TOTAL: PRECIO DE VENTA: FECHA INICIO:

HOJA DE COSTOS DE PRODUCCIÓN LA MAGIA DE TU HOGAR LTDA ORDEN DE PRODUCCIÓN No. Maletin maxi pequeño CANTIDAD: $ 9.448 COSTO UNITARIO: $ 15.117 VENTA TOTAL FECHA FINAL: DESCRIPCION

I TE R MA

RIM AS P

AS

UNIDAD

Belcro 2 pulgç Cierre No 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg TOTAL COSTO MATERIA PRIMA

MANO DE OBRA

DESCRIPCION

CANTIDAD

0,1 0 1 1 0 1,2 0,2 0 0 0,2 UNIDAD

CANTIDAD

Sueldo de operarios

PRECIO UNITARIO

600 280 150 280 550 3800 9800 18000 1150 430 VALOR UNITARIO

1021,61

0002 1000 9.448 15.117.000

UN. PRODUCIDAS

1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 UN. PRODUCIDAS

1.000

TOTAL COSTO MANO DE OBRA COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

DESCRIPCION

Deprecición Mano de Obra Otros Cif

COSTO TOTAL

60000 0 150000 280000 0 4560000 1960000 0 0 86000 7.096.000 COSTO TOTAL

1.021.610

1.021.610 UNIDAD

CANTIDAD

22,94 713,257 594,33

TOTAL COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN (Costo Materia Prima + Costo Mano de Obra + CIF) COSTO UNITARIO PRECIO DE VENTA MARGEN DE CONTRIBUCCIÓN O MARGEN DE UTILIDAD MARGEN DE CONTRIBUCCIÓN EN PESOS

VALOR UNITARIO

UN. PRODUCIDAS

1000 1000 1000

COSTO TOTAL

22.940 713.257 594.330

1.330.527 9.448.137 9.448 15.117 1 566888220%

65 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance”

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN DESCRIPCIÓN DEL COSTO VALOR MENSUAL Arrendamiento Acueducto y alcantarillado Energía Eléctrica Teléfono

TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS MES COSTO POR UNIDAD

MÁQUINA

1.450.000 90.000 145.000 98.000

1.783.000 3,000 594.333,33

DEPRECIACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO VALOR VALOR VIDA DEPRECIACIÓN CANT. UNITARIO TOTAL ÚTIL ANUAL

DEPRECIACIÓN DIARIA

Máquina Cortadora

1

1.600.800

1.600.800

10

160.080

Máquina Plana

1

4.176.000

4.176.000

10

417.600

24.360

Máquina Plana Dobleaguja

1

3.248.000

3.248.000

10

324.800

18.947

Máquina Fileteadora

1

1.786.400

1.786.400

10

178.640

10.421

Mesa de Corte

1

986.000

986.000

10

98.600

TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS MES COSTO POR UNIDAD

9.338

5.752

68.817 3,000 22.939,00

66 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance”

DEPRECIACIONES EQUIPO DE OFICINA VALOR VALOR VIDA DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN MÁQUINA CANT. UNITARIO TOTAL ÚTIL ANUAL DIARIA Escritorios Tipo Ejecutivo 1 719.200 719.200 10 71.920 4.795 Sillas Giratorias 1 208.800 208.800 10 20.880 1.392 Archivadores 1 556.800 556.800 10 55.680 3.712 Computadores Apple 1 5.568.000 5.568.000 5 556.800 74.240

TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS MES COSTO POR UNIDAD

84.139 3,000 28.046,22

REGISTRO DE LA TERMINACION DE LA ORDEN DE PRODUCCION NOTA DE CONT. 0012

CODIGO CUENTA 1430 PRODUCTOS TERMINADOS 143005.01 Inventario Productos Terminados 1410 PRODUCTOS EN PROCESO 141005.01 Inventario Productos en Proceso 7305 COSTOS INDIRECTOS FAB. 730505.01 Energía Eléctrica 730505.02 Acueducto y Alcantarillado 730505.03 Teléfono 730505.04 Arrendamiento 730505.05 Mano de Obra Indirecta 730505.06 Depreciación Maquinaria 730505.07 Depreciación Mesa de Corte 730505.08 Inventario Prod. Proceso

PARCIAL

DEBE 38´539.600

HABER

38´539.600 34´540.628 34´540.628 3´998.972 145.000 90.000 98.000 1´450.000 1´569.855 63.065 5.752 577.300

67 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance”

REGISTRO DE LA VENTA CODIGO 1315 131505.01 1355 135515.01 2408 240805.02 4120 412030.01

CUENTA CUENTAS POR COBRAR A CASA MATRIZ VENTA ANTICIPOS DE IMPUESTOS RETENCION EN LA FUENTE IMPUESTOS SOBRE VENTAS IVA GENERADO INDUSTRIAS MANOFACTUR MALETINES

PARCIAL

DEBE

HABER

$69.955.725 $69.955.725 $1.540.875 $1.540.875 $9.861.600 $9.861.600 $61.635.000 $61.635.000

68 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance”

COSTO DE VENTA

CODIGO 6120 612030.01 1430 143005.01

CUENTA INDUSTRIA MANUFACTURER COSTO ELABORACION MALET PRODUCTOS TERMINADOS INVENTARIO PROD TERMIN

PARCIAL

DEBE

HABER

38´539.600 38´539.600 38´539.600 38´539.600

SE REQUIERE: 1. REGISTROS CONTABLES 2. DOCUMENTOS SOPORTES. 3. ESTADO DE COSTOS 4. HOJA DE COSTOS 5. ESTADO DE RESULTADOS Y BALANCE GENERAL. 6. BALANCE DE COMPROBACION. 7. LIBRO MAYOR. 8. LIBRO RESUMIDO 9. COMPROBANTES DE CONTABILIDAD DE REGSITROS EN EL TNS.

A CONTINUACION DOCUMENTOS REQUERIDOS

69 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance”

“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance”

DEC LTDA ESTADO DE COSTOS 01 A 30 DE ABRIL DE 2016 INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES Mas : COMPRAS NETAS Compras Brutas Mas Fletes Menos Devoluciones compras TOTAL MATERIALES DISPONIBLES USO Menos : Inventario Final de materiales TOTAL MATERIALES USADOS Menos: Materiales Indirectos usados TOTAL MATERIALES DIRECTOS USADOS MAS: MANO DE OBRA DIRECTA MAS: COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Materiales Indirectos Mano de Obra Directa Otros CIF Servicios $ 333.000 Arrendamiento $ 1.450.000 Depreciación $ 68.817 TOTAL COSTOS DE FABRICACION DEL PERIODO Mas: Inventario Inicial de Productos en Proceso Menos: Inventario Final de Productos en Proceso TOTAL COSTOS DE PRODUCCION Mas: Inventario Inicial de Productos Terminados Menos: Inventario Final de Productos Terminados TOTAL COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS

$0 $ 57.642.600 $ 57.642.600 $0 $0 $ 57.642.600 $ 26.176.600 $ 31.466.000 $0 $ 31.466.000 $ 3.074.628 $ 3.998.972 $ 2.147.155 $ 1.851.817

$ 38.539.600 $0 $0 $ 38.539.600 $0 $0 $ 38.539.600 70

NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance”

CLIENTE: ARTICULO: COSTO TOTAL: PRECIO DE VENTA: FECHA INICIO:

HOJA DE COSTOS DE PRODUCCIÓN LA MAGIA DE TU HOGAR LTDA ORDEN DE PRODUCCIÓN No. Maletin max grande CANTIDAD: $ 14.537 COSTO UNITARIO: $ 23.259 VENTA TOTAL FECHA FINAL: DESCRIPCION

I AS TE R MA

PRIM

AS

Belcro 2 pulgç Cierre No 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg TOTAL COSTO MATERIA PRIMA DESCRIPCION

MANO DE OBRA

UNIDAD

CANTIDAD

0,2 1,2 2 1 1 0,2 0,6 0,2 0,2 0,3 UNIDAD

CANTIDAD

Sueldo de operarios

PRECIO UNITARIO

600 280 150 280 550 3800 9800 18000 1150 430 VALOR UNITARIO

1021,61

0001 2000 $ 14.537 $ 46.518.000

UN. PRODUCIDAS

COSTO TOTAL

2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 UN. PRODUCIDAS

240000 672000 600000 560000 1100000 1520000 11760000 7200000 460000 258000 24.370.000 COSTO TOTAL

2.000

2.043.220

TOTAL COSTO MANO DE OBRA COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

DESCRIPCION

Deprecición Mano de Obra Otros Cif Total Costo de pcc Total Costo unitario

2.043.220 UNIDAD

CANTIDAD

22,94 713,26 594,33

VALOR UNITARIO

UN. PRODUCIDAS

COSTO TOTAL

2000 2000 2000

45.880 1.426.520 1.188.660 2.661.060 29.074.288

TOTAL COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN (Costo Materia Prima + Costo Mano de Obra + CIF) COSTO UNITARIO PRECIO DE VENTA MARGEN DE CONTRIBUCCIÓN O MARGEN DE UTILIDAD MARGEN DE CONTRIBUCCIÓN EN PESOS

34.396.408 60.809.628 14.537 23.259 1 872200%

71 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance”

CLIENTE: ARTICULO: COSTO TOTAL: PRECIO DE VENTA: FECHA INICIO:

HOJA DE COSTOS DE PRODUCCIÓN LA MAGIA DE TU HOGAR LTDA ORDEN DE PRODUCCIÓN No. Maletin maxi pequeño CANTIDAD: $ 9.448 COSTO UNITARIO: $ 15.117 VENTA TOTAL FECHA FINAL: DESCRIPCION

PR I AS TE R MA

S IM A

UNIDAD

Belcro 2 pulgç Cierre No 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg TOTAL COSTO MATERIA PRIMA

MANO DE OBRA

DESCRIPCION

CANTIDAD

0,1 0 1 1 0 1,2 0,2 0 0 0,2 UNIDAD

CANTIDAD

Sueldo de operarios

PRECIO UNITARIO

600 280 150 280 550 3800 9800 18000 1150 430 VALOR UNITARIO

1021,61

0002 1000 9.448 15.117.000

UN. PRODUCIDAS

1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 UN. PRODUCIDAS

1.000

TOTAL COSTO MANO DE OBRA COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

DESCRIPCION

Deprecición Mano de Obra Otros Cif

COSTO TOTAL

60000 0 150000 280000 0 4560000 1960000 0 0 86000 7.096.000 COSTO TOTAL

1.021.610

1.021.610 UNIDAD

CANTIDAD

22,94 713,257 594,33

TOTAL COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN (Costo Materia Prima + Costo Mano de Obra + CIF) COSTO UNITARIO PRECIO DE VENTA MARGEN DE CONTRIBUCCIÓN O MARGEN DE UTILIDAD MARGEN DE CONTRIBUCCIÓN EN PESOS

VALOR UNITARIO

UN. PRODUCIDAS

1000 1000 1000

COSTO TOTAL

22.940 713.257 594.330

1.330.527 9.448.137 9.448 15.117 1 566888220%

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ESTADO DE RESULTADOS

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MAYOR Y BALANCES

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COMPROBANTES DE CONTABILIDAD TNS DE CADA ASIENTO

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METODOS CUANTITATIVOS.

YENNY VIVIANA LEON SANTOS 221375 DUBAN MAURICIO BENITEZ 221286 MIGUEL FERNANDO GUEVARA 221404 JORGE BERDUGO GARZON 221364

PROFESOR ANA MELISA RODRIGUEZ CHINCHILLA

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURÍA PÚBLICA V SEMESTRE 124 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance” 2016

INTRODUCCIÓN En nuestro trabajo fijamos los conocimientos adquiridos en el área de métodos cuantitativos donde exponemos la aplicación de estos llevándolos a un contexto más tangible y real para así dar a conocer como esto nos puede servir en una vida laboral futura.

La Investigación de Operaciones se utiliza por primera vez en el año 1939 cuando nace la necesidad de investigar las operaciones tácticas y estratégicas de la defensa aérea. La investigación de operaciones se define como el método científico aplicado a la solución de problemas y a la toma de decisiones por parte de la gerencia. En nuestro estudio de investigación de operaciones, aplicado a la empresa DEC Ltda. Que se encarga de la comercialización, fabricación y venta de maletines.

A continuación resolveremos modelos matemáticos a partir del método grafico que permite la solución de problemas en una forma cómoda y rápida, identificando la función objetivo y las restricciones; también a partir del método simplex que es un método analítico de solución de problemas, capaz de resolver modelos más complejos que los resueltos mediante el método gráfico sin restricción en el número de variables, mejorando la solución en cada paso.

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MODELO MATEMÁTICO FABRICA DEC LTDA La produce dos modelos de maletines A y B, que dejan unos beneficios de 400 y 200 (en miles de pesos respectivamente). Para cada maletín del modelo A se precisan 4 horas de trabajo y 3 unidades de tela semanalmente para fabricar un maletín; del modelo B se requieren 3 horas de trabajo y 5 unidades de tela semanalmente.

La empresa dispone de 48 horas de trabajo y 60 unidades de tela por semana, si a lo sumo pueden producirse 9 del modelo A a la semana. ¿Cuántos maletines de cada modelo han de fabricarse para obtener el máximo beneficio y cuál será este?

X  A 400

4Horas, 3 Unidades

Y  B200

3Horas, 5 Unidades

48 Horas trabajo semanal 60 Unidades tela semanal 9 Maletines A semanal Maximizar Función Objetivo Z=400X+200Y Sujeto a:   

4X + 3Y ≤ 48 (1) 3X + 5Y ≤ 60 (2) X ≤ 9 (3) X, Y ≥ 0 126

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

Para (1)

4X+3Y ≤ 48

4X+3Y≤48

4X + 3Y = 48

4X + 3Y= 48

4(0)+ 3Y= 48 0+ 3Y= 48 3Y= 48



Y 16 0

4X +3(0)= 48 4X+0 = 48 4X=48

Y=48/3

X=48/4

Y=16

X=12

P (0,16)

X 0 12

P (12,0)

Para (2)

3X+5Y≤ 60

3X+5Y≤ 60

3X + 5Y= 60

3X + 5Y= 60

3(0)+ 5Y= 60

3X +5(0)= 60

0+ 5Y= 60 5Y= 60

Y 12 0

3X+0 = 60 3X=60

Y=60/5

X=60/3

Y=12

X=20

P (0,12)

X 0 20

P (20,0)

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

Para (3) X≤ 9 X= 9

X 9

Y 0

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 Hallando A A= (0,0)  Hallando B B= (0,12)  Hallando C C= (5,45-8,72) 4X+3Y=48 (1) 3X+5Y=60 (2) Despejamos Y en (1) y (2) 4x+3y = 48 3x+5y = 60 3y=48-4x (3) 5y=60-3x y= 48-4x y = 60-3x 3 5 Remplazamos 3 y 4 48-4x = 3

(4)

60-3x 5

5(48-4x) = 3 (60-3x) 240-20x = 180-9x -20x +9x = 180 – 240 -11x = -60 x =-60 = 60 = 5,45 - 11 11 Remplazamos X en la (3) ecuación.

Y = 48-4(60/11) 3 Y = 48-4(240/11) 3

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288 11 Y= 288 3 33 1  Hallando D (9,4) 4X+3Y =48 X= 9 4 (9)+3Y = 48 36 + 3Y = 48 3Y= 48-36 3Y=12 Y=12 3 Y= 4

= 96 = 8,72 11

 Hallando E (9,0) Solución Óptima Reemplazamos (B) Z= 400X+200Y Z= 400(0) + 200(12) Z= 2400 Reemplazamos (C) Z= 400X+200Y Z= 400(5,45) + 200(8,72) Z= 3924 130 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

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Reemplazamos (D) Z= 400X+200Y Z= 400(9) + 200(4) Z= 4400 Reemplazamos (E) Z= 400X+200Y Z= 400(9) + 200(0) Z= 3600

SOLUCIÓN OPTIMA D= (9,4) La DEC Ltda. Debe fabricar 9 modelos de maletines de tipo A y 4 maletines de tipo B para obtener el máximo beneficio que es de $4.400.000 en una semana.

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METODO SIMPLEX

MAXIMIZAR Función Objetivo Z = 400X1 + 200X2 Sujeto a:   

4X1 + 3X2 ≤ 48 3X1 + 5X2 ≤ 60 X1 ≤ 9 X1, X2 ≥ 0

1. Balanceando Z – 400X 1– 200X2 – 0S1 – 0S2 – 0S3 = 0 4X1 + 3X2 + S1 = 48 3X1 + 5X2 + S2 = 60 X1 + S3

=

9

2. Tabla Simplex Z

X1

X2

S1

S2

S3

R

V.B

1

-400

-200

0

0

0

0

S1

0

4

3

1

0

0

48

48/4 = 12

S2

0

3

5

0

1

0

60

60/3=20

S3

0

11

0

0

0

1

9

9/1 = 9

Elemento

Pivote

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F1 = 400F4 + F1 F2 = -4F4 + F2 F3 = -3F4 + F3

1 0 0 0

0 0 0 1

-200 3 5 0

0 1 0 0

0 0 1 0

400 -4 -3 1

3600 12 33 9

Convertir el resto de la columna en 0

Tabla Simplex

Z

X1

X2

S1

S2

S3

R

V.B

1

0

-200

0

0

400

3600

S1

0

0

3

1

0

-4

12

12/3 = 4

S2

0

0

5

0

1

-3

33

33/5=6.6

X1

0

1

0

0

0

1

9

3

Elemento Pivote Convertir el elemento pivote en 1

F2 = 1/3 F2

1 0 0 0

0 0 0 1

-200 1 5 0

0 1/3 0 0

0 0 1 0

400 -4/3 -3 1

3600 4 33 9

Convertir el resto de la columna en 0 F1 = 200F2 + F1 F3 = -5F2 + F3

1 0 0 0

0 0 0 1

0 1 0 0

200/3 1/3 -5/3 0

0 0 1 0

400/3 -4/3 11/3 1

4400 4 13 9

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“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance”

Z

X

Y

S1

S2

S3

R

V.B

1

0

0

200/3

0

400/3

4400

X2

0

0

1

1/3

0

-4/3

4

S2

0

0

0

-5/3

1

11/3

13

X1

0

1

0

0

0

1

9

Z = 4400 X1 = 9 X2 = 4 S1 = 0 S2 = 13 S3 = 0

Conclusión La DEC Ltda. Debe fabricar 9 modelos de maletines de tipo A y 4 maletines de tipo B para obtener el máximo beneficio que es de $4.400.000 en una semana.

134 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

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MODELO MATEMÁTICO La FABRICA DEC Ltda. Produce dos clases de maletines por lo que se requiere dos secciones de producción, sección de corte y sección de costura.

Los maletines clásicos requieren 1 hora sección de corte y 2 horas en la sección de costura, mientras que en los maletines juveniles requieren 2 horas en sección de corte y 3 horas en sección de costura; la sección de corte solo puede estar en funcionamiento 10 horas diarias mientras la sección de costura solo 9 horas cada día.

El tiempo de trabajo en ambas secciones no pueden superar las 18 horas diarias, cada hora de trabajo en la sección de corte tiene un costo de $10.500 mientras que en la hora de trabajo en la sección de costura tienen un costo de $19.700. ¿Cuál debe ser la distribución de tiempo de trabajo en cada sección para minimizar el costo de producción?

X  Corte

Maletines Clásicos

Y  Costura

Maletines Juveniles

Corte

1 Corte, 2 Costura 2 Corte, 3 Costura

10Horas x día  10.500

Costura

9Horas x día  19.700

Minimizar Z=10.500X+19.700Y Sujeto a:   

3X≤ 10 (1) 5Y ≤ 9 (2) X+Y ≤ 18 (3) X1, Y1 ≥ 0 135

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“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance”



Para (1)

3X= 10 X=10/3

X 3.33

Y 0

X=3.33 

Para (2)

5Y= 9

X 0

Y= 9/5

Y 1.8

Y= 1.8 

Para (3)

X+Y = 18

X 0 18

Y 18 0

Graficamos

136 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance”

 Hallando A A= (0,0)  Hallando B B= (0, 9/5)  Hallando C 5Y ≤ 9 5Y=9 Y=9/5 3X≤ 10 3X=10 X=10/3 C= (10/3, 9/5)  Hallando D 3X≤ 10 3X=10 X=10/3 D= (10/3, 0)

SOLUCIÓN ÓPTIMA  Reemplazando A en la función objetivo A= (0,0) Z=10.500X+19.700Y Z=10.500(0)+19.700(0) Z=0 137 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance”

 Reemplazando B en la función objetivo B= (0, 9/5) Z=10.500X+19.700Y Z=10.500(0)+19.700(9/5) Z=0+35.460 Z=35.460  Reemplazando C en la función objetivo C= (10/3, 9/5) Z=10.500X+19.700Y Z=10.500(10/3)+19.700(9/5) Z=35.000+35.460 Z=70.460

 Reemplazando D en la función objetivo D= (10/3, 0) Z=10.500X+19.700Y Z=10.500(10/3)+19.700(0) Z=35.000

SOLUCIÓN OPTIMA D= (10/3,0) La FABRICA DEC Ltda. Utilizará 10/3 de horas en la sección de corte para fabricar maletines clásicos, para obtener un costo mínimo de $35.000

138 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance” DOSSIER MACROECONOMIA LA MAGIA DE TU HOGAR LIMITADA

MIGUEL FERNANDO GUEVARA SARMIENTO YENNY VIVIANA LEON SANTOS LINA PAOLA SANCHEZ JAIME DUBAN MAURICIO BENITEZ TELLEZ

.

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PÚBLICA OCAÑA 2016 139 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance” DOSSIER MACROECONOMIA LA MAGIA DE TU HOGAR LIMITADA

MIGUEL FERNANDO GUEVARA SARMIENTO COD. 221404 YENNY VIVIANA LEON SANTOS COD. 221375.

LINA PAOLA SANCHEZ JAIME COD. 221403 DUBAN MAURICIO BENITEZ TELLEZ COD. 221286

DOC. MARLO ANDRES MENESES PEREZ.

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PÚBLICA OCAÑA 2016 140 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance”

Tabla de contenido Introducción .............................................................................................................................................. 142 Objetivos ................................................................................................................................................... 143 Análisis general de los electrodomésticos a nivel nacional ...................................................................... 144 Aporte de los electrodomésticos en las cuentas nacionales producto interno bruto (PIB) ..................... 145 Cómo incide la tasa cambiaria en el precio de los electrodomésticos en Colombia ................................ 147 Electrodomésticos en los tratados de libre comercio (TLC) ...................................................................... 147 Tabla 1 .................................................................................................................................................. 152 A quienes compramos y vendemos ...................................................................................................... 153 Conclusiones ............................................................................................................................................. 154 Bibliografia ................................................................................................................................................ 155

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“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance”

Introducción

Con este trabajo conoceremos el gran avance que ha tenido la comercialización de electrodoméstico, como los tratados de libre comercia han influido para que esta actividad económica crezca favorablemente. Trataremos temas como. El impacto del alza del dólar y sus desventajas, ventajas de la electrificación en zonas rurales.

La manufactura en Colombia tiene diversas características y sectores que se identifican con ella. La producción de electrodomésticos en Colombia se identificado por ser lenta y costosa, sin embargo la adquisición de nuevas tecnologías ha facilitado la trasformación de materias primas.

Con el fin de conocer el costo de la importación y exportación de la industria manufacturera hablaremos de la tasa cambiaria en el proceso de los electrodomésticos en Colombia.

Y por último ofreceremos un estudio de los tratados de libre comercio con países como.

Corea del Sur, Japón, Estados Unidos, Canadá, México, Unión Europea 14 TLC que se encuentran suscritos.

142 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance”

Objetivos 

Analizar del impacto de los electrodomésticos en Colombia



Conocer los aportes de los electrodomésticos en las cuentas nacionales



Estudiar los diferentes tratados de libre comercio, sus ventajas y desventajas con respecto al sector manufacturero.



Influencia del producto interno bruto en la industria manufacturera.

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“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance”

Análisis general de los electrodomésticos a nivel nacional

En los últimos 20 años, el crecimiento del mercado de electrodomésticos en Colombia ha tenido su mejor escenario. Las condiciones para la importación de los principales electrodomésticos para el hogar has sido las más favorables, debido a las políticas de importación y tratados de libre comercio, esto ha llevado a que los electrodomésticos tengan un ciclo de vida más corto y la gente renueve con más frecuencia. A finales del 2015 hubo una recesión en el mercado de los electrodomésticos, debido a lo que todo mundo comenta hoy en día que es el precio del dólar y la devaluación del peso casi en un 40%, pero esto no ha tenido tanto impacto, pues la costumbre de las familias colombianas de ir a la par con las nuevas tecnologías de electrodomésticos ha subsanado el inconveniente de los precios altos. Otra ventaja que tenemos es que los importadores, tienen tratados con las empresas productoras de electrodomésticos, sumado a la agilidad de los importadores para negociar ante los cambios en el mercado, ha contribuido a mantener precios.

Otro tema importante en cuanto al mercado de electrodomésticos es que cada día más colombianos en la zona rural cuentan con electrificación, y cada familia incluida en el plan de electrificación es una familia que piensa en comprar los principales electrodomésticos como son: nevera, lavadora, licuadora, televisor, estufa y horno entre otros. (EMPRESA, 2015)

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“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance”

Aporte de los electrodomésticos en las cuentas nacionales producto interno bruto (PIB)

La fortaleza de la economía colombiana se fundamenta en importantes transformaciones en lo económico, político y social. Cambios que el país puede mostrar con cifras contundentes.

Estamos hablando de un país cuyo

US$100.000 millones en el 2000, a un PIB cercano a US$390.000 millones en la actualidad y a un PIB per cápita superior a US$8.000, cuando a principios de la década era de US$2.000. (ANDI 2014) Con un Producto Interno Bruto de US$42.595 Millones en 2013 y una participación del 11% del PIB total, la industria manufacturera se ubicó como la cuarta actividad productiva más representativa de la economía Colombiana. (DANE, 2014).

Los procesos de manufactura en Colombia se caracterizan por bajos volúmenes de producción, alta variedad de productos, alta complejidad de procesos y operaciones. Dentro de los sectores manufactureros que presentan las características mencionadas, encontramos la industria metalmecánica y en este el sector de fabricación de electrodomésticos, en donde la flexibilidad de la producción depende en buena medida, del diseño del producto, como el proceso de fabricación, atado a el nivel tecnológico y versatilidad de las maquinas herramientas utilizadas; Generando a el portafolio de productos, como un ciclo de vida del mismo cada vez menor, para poder satisfacer las necesidades del mercado actual; todo esto sumado a las diferencias de 145 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance” objetivos y lineamientos que tienen los procesos de comercialización, planificación, fabricación, control y la ejecución; ocasionan ineficiencias y sobre costos en la fabricación de los productos en la planta de producción y por ende generando aumento en los costos generales de la organización y afectando el nivel de respuesta al mercado, ya sea por retrasos o altos niveles de inventarios.

En síntesis la industrialización de la producción de electrodomésticos aunque lenta, y costosa ha venido dando sus frutos en el mejoramiento de los procesos de producción y reducción de costos. Las nuevas tecnologías han facilitado la transformación de las materias primas con resultados más eficaces.

Los electrodomésticos que más se importan en orden de mayor a menor cantidad son: TELEVISORES REFRIGERADORES HORNOS ELECTRICOS COCINAS A GAS PLANCHAS CAFETERAS LICUADORAS HORNOS MICROONDAS OLLAS ARROCERAS EXPRIMIDORES La principal empresa productora de electrodomésticos en Colombia es Haceb, esta es una de esas empresas colombianas que apostó hace décadas por productos que implican 146 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance” innovación, mano de obra calificada y que deben competir con las principales marcas mund v

. E TLC

p

g p

q

“

se pueda

” (ANDI, 2014)

Cómo incide la tasa cambiaria en el precio de los electrodomésticos en Colombia

Las mayorías de las materias primas para los electrodomésticos fabricados en Colombia proceden de una importación (acero, aluminio), lo cual tiene una dependencia directa del precio del dólar, por otro lado las exportaciones de los productos manufacturados también generan un ingreso a la economía colombiana en dólares.

En 2013 las exportaciones de la industria manufacturera alcanzaron los US$8.361 millones, 5,4% superior a lo reportado en 2012, ubicándose como el segundo renglón con más envíos en 2013 y con una participación del 14,2% de las exportaciones totales colombianas. DIAN, 2014. Acá observamos la dependencia directa de los movimientos ya sea importación o exportación y en el nivel competitivo con otros mercados, es el precio del dólar el que impone el ritmo de las transacciones. (PROCOLOMBIA, 2014)

Electrodomésticos en los tratados de libre comercio (TLC)

En todos los TLC que Colombia se ha suscrito a estado los Electrodomésticos en lista, pero los países que mayor inciden en las importaciones y exportaciones son con EE.UU y Corea del Sur. Es importante que Colombia tenga buenas relaciones con el mundo ya sean diplomáticas, comerciales, culturales, académicas etc. no podemos alejarnos de lo que pasa 147 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance” o circula en el mundo, pues hacemos parte de una esfera globalizada que está llegando a cada rincón de los países.

Es difícil competir con Corea ya que maneja desde el 2011 un (PIB) 1.116 millones de dólares eso lo hace ubicarse en el puesto 16 a nivel mundial como una de las mejores economías del mundo, al mismo tiempo represento 1.6% del PIB del mundo, para ese mismo tiempo corea supera a Colombia un 3.4 veces En el 2011 Corea exporto 555.214 millones de dólares mientras que Colombia 54.675 millones, nueve veces superior. 

En 2012 Colombia exportó a Corea en el área de los Industriales – electrodomésticos 15,2%



importamos automotores (44,3%), Maquinaria y equipo (22,8%), Productos de Química básica (19,4%), Metalurgia (7,4%), Textiles (2,4%), entre otros .

Acá vemos que hay importaciones que le afectan a la producción nacional como son las importaciones de auto partes que debilitan nuestros empresarios nacionales como son Auto partes y el sector electrodoméstico tendrá que luchar con marcas que están muy bien posicionadas en el mundo.

Los TLC con los estados unidos son otra pelea seria que tiene que librar nuestros empresarios, están en las mismas condiciones que los Sur Coreanos ya que son países altamente desarrollados.

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“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance” Quienes se benefician por estos TLC, son los consumidores puesto que ellos son los que va a comprar y se están encontrando con una discusión de precios que al final son los consumidores que optan por compra más baratos y de mejor calidad.

Estudio del modelo de la Universidad de Antioquia, elaborado por Hugo López (febrero, 2010), encuentra que el consumo final aumentaría en 3.07% al incluir aumentos de productividad de la economía como resultado del TLC. Los electrodomésticos que está en los TLC: principalmente con Corea del Sur, Japón y EE.UU, Canadá, México, UE y los demás 14 TLC que se encuentran suscritos.

Lo más común: estufas, envase para transporte de leche, ollas de presión, ventiladores de mesa, techo pared, equipo de enfriamiento, hornos microondas, secadoras de ropa, secadoras de cabello, calentadores de agua, planchas, parrillas y asaderos, tostadoras de pan, televisores, El TLC inducirá menores precios de los bienes a los consumidores por la vía de la desgravación arancelaria, por los incrementos que generará en la productividad de los diversos sectores económicos y por la mejor calidad de los productos que genera la competencia.

Industrias como Pronton, Haceb, Challenger, (Mabe fabrica en Colombia pero es marca originaria de Europa) se van a ver afectada ya que la defensa de la producción nacional está en los arancele que les imponen a los productos extranjeros, los aranceles son una protección a la producción nacional con los cuales nuestras empresas puedan competir con

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“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance” las economías mundiales. Pero esta en los TLC tiene altas rebajas al momento de entrar al país.

Es difícil competir ya que los países desarrollados como EE.UU., Corea, Japón, Canadá EU, ETC protegen a las industrias por si estas resultan ser afectadas por algún caso fortuito o fuerza mayor, (esta protección va para todo tipo del sector productivo ya sea en el sector del agro o la industria) mientras.

Acá vamos a ver como las empresas Coreanas, Estado Anídense, Japonesas superan la venta de las industrias Colombianas en ventas dentro del mismo territorio Colombiano, están son superadas sin los TLC. Que podremos esperar con estos TLC a los cuales les ofrece desmesuradamente rebajas de aranceles y demás gabelas a las empresas extranjeras.

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“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance”

VENTAS EN COLOMBIA (millones) 800000 700000 600000 500000 400000 300000 200000

Ventas

100000 0

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“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance” Tabla 1 Ventas en Colombia SAMSUNG

(COL$ 735.000 millones)

LG

(COL$ 672.000 millones)

MABE

(COL$ 587.000 millones)

SONY

(COL$ 405.000 millones)

WHIRLPOOL

(COL$ 209.000 millones)

PANASONIC

(COL$ 198.000 millones)

PHILLIPS

(COL$ 128.000 millones)

ELECTROJAPONESA

(COL$ 92.000 millones)

HACEB Y CHALLENGER

(COL$171.000 millones)



Nota: Según estudios de PROPAÏS



El presidente de la empresa antioqueña Haceb, Cipriano López, acepta que estaban mejor sin ese tratado de libre comercio. (PORTAFOLIO, Aun con TLC con Corea, Haceb busca el billón de ventas anual, 2015)

152 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance” A quienes compramos y vendemos

Ventas de electrodomésticos aumentaron 87% en 3 años El sector de los electrodomésticos avanza a pasos de gigante en Colombia. Tanto así que las compañías que se dedican a esta actividad pasaron de facturar 3,9 billones de pesos en el 2010 a 7 billones de pesos al cierre del 2013, lo que implicara que crecieron 87 por ciento en un corto periodo de tiempo.

Según el boletín número 19 de la Cámara de Proveedores ANDI (2013), las ventas reales del sector de electrodomésticos, crecieron un 6,76% mientras que el crecimiento de las ventas en general fue de 3%, lo que significa un crecimiento real importante para este sector. Aun así, los actores directamente involucrados no lo sienten de este modo pues afirman que dentro de los principales problemas del sector, según la Encuesta de Opinión Industrial Conjunta, se encuentran principalmente: la competencia, las materias primas y la demanda, lo que les representa disminuciones en ventas debido a la pérdida de valor. Las exportaciones de la categoría de aparatos para las labores del hogar que contienen productos como estufas, lavadoras, neveras, televisores, ventiladores, aspiradoras, etc. las cifras son más alentadoras, pues según información publicada por la ANDI (2013)

las

exportaciones de estos productos en dólares FOB (Free On Board (franco a bordo): término de comercio internacional en el transporte de mercancías) son cercanas a los US$ 9,56 millones. (PORTAFOLIO, Ventas de electrodomésticos aumentaron 87% en 3 años, 2014)

153 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance”

Conclusiones

Con este trabajo podemos llegar a la conclusión de como los tratados de libre comercio han influenciado en el sector manufacturero, cuáles son sus ventajas y desventajas; como los diferentes tipos de electrodomésticos han aportado a las cuentas comerciales.

Como ha afectado el alza del dólar en las importaciones de la materia prima para la elaboración de los electrodomésticos. Y cuales son las ventajas del producto interno bruto.

154 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

“Diseño Estilo y Calidad a su Alcance”

Bibliografia

ANDI. (17 de DICIEMBRE de 2014). COLOMBIA BALANCE 2014 Y PERSPECTIVAS 2015.

Obtenido de www.andi.com.co/SitEco/.../Balance%202014%20y%20perspectivas%202015.pdf EMPRESA. (16 de JULIO de 2015). PORTAFOLIO. Obtenido de ASI SE MUEVE EL MERCADO DE ELECTRODOMESTICOS EN COLOMBIA: http://www.portafolio.co/negocios/empresas/mueve-mercado-electrodomesticos-colombia25092 PORTAFOLIO. (14 de JUNIO de 2014). Ventas de electrodomésticos aumentaron 87% en 3 años.

Obtenido de www.portafolio.co/negocios/empresas/ventas-electrodomesticos-aumentaron87-anos-49808 PORTAFOLIO. (27 de ENERO de 2015). Aun con TLC con Corea, Haceb busca el billón de ventas anual. Obtenido de http://www.portafolio.co/negocios/empresas/tlc-corea-haceb-buscabillon-ventas-anual-33288 PORTAFOLIO. (s.f.). PORTAFOLIO DE NEGOCIOS .

PROCOLOMBIA. (2014). INVERSION EN EL SECTOR MANUFACTURAS EN COLOMBIA. Obtenido de http://www.inviertaencolombia.com.co/sectores/manufacturas.html

155 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761

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156 NIT: 900 567428-1 CALLE 4 # 27 A 67 MARABEL TEL: 5611761