INFORME Y DICTAMEN RANCHO ALEGRE HOTEL
LICETH PAOLA RIVERA ALAVZREZ 221324 LUZ MARINA PACHECO CORONEL 221338 NORALBA FUNTES GALVIS 221341
ANETH MAGRETH MUÑOZ VILLEGAS Docente:
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURÍA PÚBLICA REVISORIA FISCAL OCAÑA 2017
INFORME DE REVISORIA FISCAL
Ocaña, Noviembre 02 de 2017
Señores Junta de socios Respetados señores: En cumplimiento a lo ordenado por el artículo 209 del código de comercio, y normas legales complementarias me place presentarles mi informe sobre las operaciones de la empresa realizadas durante el año 2016. Con base en el resultado de las pruebas, en mi concepto: ACTO DE LOS ADMINISTRADORES Las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores no se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la junta de socios. El hotel no cuenta con un organigrama, por lo tanto sus colaboradores no tienen claro el nivel de dependencia de cada área. En cuanto a la misión está establecida por escrito y bien definida. Los colaboradores no se sienten identificados con ésta, debido a que no la conocen. El Hotel Rancho Alegre, no cuenta con un manual de funciones, las funciones fueron designadas a cada trabajador de forma verbal. Los colaboradores conocen sus funciones y responsabilidades, porque fueron designadas por el gerente de la empresa al momento de su ingreso como empleados. CORRESPONDENCIA Y LIBROS La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de acciones se llevan y se conservan debidamente. Se llevan libros de contabilidad, con sus soportes, facturas y cuentan con medidas de protección y seguridad que garantizan su conservación y custodia.
CONTROL INTERNO Existen medidas adecuadas de control interno, de conservación y custodia de los bienes de la compañía y de los terceros que están en su poder. Se realiza el respectivo control en toda habitación y se lleva un registro de lo perteneciente a la empresa, para hacer frente cuando en algún momento se presenten inconvenientes. Para llevar un buen orden y control interno en estas áreas. CONCORDANCIA DE ESTADOS FINANCIEROS No se han realizado estados financieros en la empresa, la información se lleva bajo libros contables, no aplica las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia.
APORTES PARA LA SEGURIDAD SOCIAL La empresa no cumple con las normas legales de seguridad social de acuerdo al artículo 11 del decreto reglamentario 1406 de 1999. LEGALIDAD DEL SOTFWARE No cuenta con un software. La información se lleva manualmente y en programas como Excel. CONTROL AMBIENTAL La compañía aplica adecuadas medidas de protección del medio ambiente. Cuenta con salidas de emergencia, extinguidores en llegado caso de incendio, registro de sanidad.
Liceth Paola Rivera Álvarez Revisor Fiscal Tarjeta profesional Ocaña 02 de Noviembre de 2017
DICTAMEN NEGATIVO DEL HOTEL RANCHO ALEGRE
Sobre los estados financiero
Cortados al 31 de diciembre del 2016
He examinado la información contable DEL HOTEL RANHO ALEGRE cortados al 31 de diciembre del 2016 y los correspondientes libros contables y los cambios en la situación financiera. Esta información financiera es responsabilidad de la administración de la sociedad. Una de mis funciones consiste en examinarlos y expresar una opinión sobre ellos. Obtuve la información necesaria para cumplir con mis funciones y efectué los exámenes de acuerdo con procedimientos aconsejados por la técnica de interventoría de cuentas y las normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Tales normas requieren que planifique y ejecute una adecuada revisión para verificar satisfactoriamente la fidedignidad de la información financiera. Mi labor como revisor fiscal comprende entre otras cosas, el examen con bases de pruebas selectivas de las evidencias que soporta la veracidad, los montos y las correspondientes revelaciones de la información financiera; además, incluye el análisis de las normas contables utilizadas y de las estimaciones hechas por la administración de la empresa así como la evaluación de la información en conjunto. Considero que las conclusiones de las pruebas que realice proporcionan una base confiable para fundamentar el dictamen que expreso más adelante. Del examen se concluyó que se carece de información financiera, pues la información se lleva bajo libros contables, no aplica las normatividad. En mi concepto, la contabilidad no se lleva de acuerdo bajo las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia y la técnica contable principalmente por lo mencionado en el párrafo anterior. Del mismo modo concluyo que no se cuenta con un software contable lo cual es de vital importancia parea la seguridad de la información. En mi opinión, el HOTEL RANCHO ALEGRE no ha realizado los estados financieros al 31 de diciembre del 2016 de Conformidad con las normas de contabilidad generalmente
aceptadas para Colombia, establecidas en el decreto2649 de 1993 y normas complementarias. En cumplimiento de lo exigido por el artículo 11 del decreto reglamentario 1406 de 1999, hago constar que esta sociedad no efectuó en forma correcta y oportuna sus aportes al sistema de seguridad social durante el año 2016.
Liceth Paola Rivera Álvarez Revisor Fiscal Tarjeta profesional Ocaña 02 de Noviembre de 2017