LAPORAN TAHUNAN 2022 BAHAGIAN AUDIT DALAM

LAPORAN TAHUNAN 2022

BAHAGIAN AUDIT DALAM

UNIVERSITI MALAYSIA TERENGGANU

PERUTUSAN KETUA AUDIT DALAM

Assalamualaikum

Syukur dan segala puji hanya untuk Allah SWT serta selawat ke atas junjungan Nabi Muhammad SAW, Bahagian Audit Dalam (AUD) Universiti Malaysia Terengganu (UMT) telah berjaya menerbitkan

Laporan Tahunan Audit Dalam Tahun 2022. Syabas dan tahniah kepada warga AUD kerana dengan semangat berpasukan dan komitmen yang tinggi telah menyempurnakan Rancangan Audit Tahunan (RAT) 2022.

Saya ingin merakamkan setinggi-tingi penghargaan dan terima kasih kepada YBhg. Dato’ Naib Canselor UMT di atas kepercayaan dan sokongan beliau terhadap peranan AUD dan sentiasa memberi perhatian yang serius terhadap teguran audit yang dibangkitkan. Begitu juga dengan Jawatankuasa Audit dan Pengurusan Risiko (JKAPR) UMT yang sentiasa komited memastikan pengurusan kewangan dan tatakelola setiap aktiviti yang dilaksanakan oleh UMT adalah mematuhi peraturan yang berkuat kuasa serta mengamalkan prinsip 3E (Economy, Effectiveness, Eficiency). Ucapan terima kasih juga ditujukan kepada semua Pusat Tanggungjawab (PTj) yang terlibat dengan pengauditan pada tahun 2022 di atas kerjasama semasa proses pengauditan dan komitmen di dalam mengambil tindakan terhadap teguran audit

Dalam memastikan peranan AUD diyakini, jaminan kualiti dari aspek tadbir urus, perkhidmatan dan kompetensi amat dititikberatkan. Sebagai ahli korporat kepada Institut Juruaudit Dalam (Malaysia), AUD memastikan pengauditan adalah mengikut International Standards for the Professional Practice of Internal Auditing yang terkandung dalam International Professional Practices Framework (IPPF). Di samping itu, AUD juga turut menjadi sebahagian daripada skop pelaksanaan Sistem Pengurusan Kualiti (QMS) ISO 9001:2015 dan Sistem Pengurusan Keselamatan Maklumat (ISMS) ISO/IEC 27001:2013 di UMT.

Alhamdulillah juga kerana Sistem Daftar Isu Audit (ezAIR) telah mula digunakan sepenuhnya pada tahun 2022 di mana ia membantu AUD membuat audit susulan secara dalam talian. Melalui sistem ini, setiap teguran audit akan dibuat susulan sehingga ia selesai. Inovasi proses audit susulan ini mempermudahkan Juruaudit tanpa perlu membuat penampilan di PTj berkaitan kecuali bagi kes-kes tertentu.

PERUTUSAN KETUA AUDIT DALAM

Perkara-perkara yang dilaporkan dalam Laporan Tahunan ini adalah sorotan aktiviti AUD sepanjang tahun 2022 termasuk sinopsis setiap laporan kajian audit yang telah dikeluarkan pada tahun tersebut. Adalah diharapkan Laporan Tahunan ini akan dapat dijadikan rujukan bagi membantu meningkatkan lagi keberkesanan pengurusan kewangan dan kawalan dalaman dari segi perancangan, pelaksanaan, pemantauan, penyelenggaraan rekod dan pematuhan kepada peraturan yang berkuat kuasa.

Semoga warga UMT Cemerlang kekal berintegriti dan terus melonjak prestasi.

RIDUAN BIN MOHAMED RAKHAZALI

KETUA AUDIT DALAM

UNIVERSITI MALAYSIA TERENGGANU

MOHD

SENARAI KANDUNGAN

2.4

SENARAI KANDUNGAN

1. Pengauditan Pematuhan

2. Laporan Pengauditan Seksyen Pematuhan

2.1 Bengkel Persediaan Penilaian Kendiri Sistem ezSNAP Tahun 2022

2.2 Kajian Audit Terhadap Pengurusan Program Pengantarabangsaan, UMT Tahun 2022

2.3 Kajian Audit Terhadap Pengurusan Hatcheri, UMT Tahun 2022

2.4 Pemeriksaan Mengejut Terhadap Penilaian Kendiri Pengurusan Kewangan Menggunakan Sistem ezSNAP, UMT Tahun 2022

1. Jaminan Kualiti, Audit Khas dan Audit Susulan

2. Laporan Pengauditan Seksyen Jaminan Kualiti dan Audit Khas

2.1 Audit Interim Penyata Kewangan UMT Tahun 2021 Setakat 30 September 2021

2.2 Kajian Audit Terhadap Pengurusan Farmasi dan Peralatan Perubatan di Pusat Kesihatan Universiti (PKU), UMT Tahun 2022

2.3 Audit Pengurusan Pemilihan Majlis Perwakilan Pelajar (PMPP) Sesi 2021/2022, UMT

2.4 Audit Interim Penyata Kewangan UMT Tahun 2022 Setakat 30 September 2022

2.5 Pemantauan Sistem Daftar Isu Audit (ezAIR)

2.6 Audit Susulan : Kajian Audit Terhadap Pengurusan Penerbitan, UMT Tahun 2020

2.7 Audit Susulan : Kajian Audit Terhadap Pengurusan Kenderaan Air, UMT Tahun 2020

SENARAI KANDUNGAN

BAB1 PENDAHULUAN

DEFINISI BAHAGIAN AUDIT DALAM

AuditDalammerupakansatu fungsibebasyangmemberi kepastiandannasihatsecara objektifyangmenambahnilai danmempertingkatkantahap operasiorganisasi.Audit Dalammembantuorganisasi dalammencapaiobjektifnya denganmenerapkan pendekatanyangsistematik, penilaianberdisiplinserta mempertingkatkan keberkesananpengurusan risikodankawalan.

LATAR BELAKANG

Kerajaan Malaysia telah menyarankan agar semua Badan-badan Berkanun

Kerajaan menubuhkan Unit Audit Dalam bagi menjalankan satu fungsi bebas dengan memeriksa dan menilai aktiviti

Badan Berkanun berkenaan. Dasar

Kerajaan ini digariskan dalam Pekeliling

Perbendaharaan Bil. 2 Tahun 1979 dan

Surat Pekeliling Am Bil 3 Tahun 1998 yang dikeluarkan oleh Jabatan Perdana

Menteri. Unit Audit Dalam yang ditubuhkan adalah bertanggungjawab

sepenuhnya kepada Ketua Eksekutif

Badan Berkanun tersebut

Dalam konteks Universiti Malaysia

Terengganu (UMT), Unit Audit Dalam telah ditubuhkan secara rasminya pada 1 Ogos 2002 Bermula dari 1 Jun 2009, nama Unit Audit Dalam telah ditukar kepada

Bahagian Audit Dalam (AUD) AUD telah dibentuk strukturnya di bawah pentadbiran Canselori dan segala urusan pentadbiran, belanjawan dan operasi adalah di bawah tanggungjawab Naib Canselor

Visi

Untuk menjadi badan bebas yang boleh dipercayai oleh Pusat

Tanggungjawab (PTj)/UMT melalui perkhidmatan pengauditan, perundingan dan penasihatan

Misi

Untuk meningkatkan tahap operasi dan menambah nilai PTj/UMT dengan memberi kepastian dan nasihat secara objektif berasaskan risiko selaras dengan visi UMT

Objektif

BahagianAuditDalammelaksanakan pengauditan, perundingan dan penasihatan dengan memberi kepastian melalui pendapat profesional terhadap kesempurnaan, kebolehpercayaan dan keberkesanan proses tadbir urus, pengurusan risiko dansistemkawalandalamanPTj/UMT bagi menentukan wujudnya akauntabiliti dan integriti pengurusan kewangan, pengurusan sumber dan program di semua peringkat di universiti

FUNGSI BAHAGIAN AUDIT DALAM

AUDIT PRESTASI

Kajian dan penilaian terhadap perancangan, pelaksanaan dan pemantauan sesuatu projek/program/aktiviti yang dilaksanakan

oleh organisasi untuk menentukan sama ada ianya telah diurus

secara ekonomi, cekap dan berkesan serta mencapai objektif yang ditetapkan

AUDIT PEMATUHAN

Penilaian untuk menentukan kebolehpercayaan dan keberkesanan sistem kawalan dalaman dan pengawasan operasi pengurusan dan kewangan, pematuhan terhadap peraturan, arahan, polisi, prosedur kewangan/perbendaharaan/perkhidmatan/universiti dan menentukan samaadaasetdanwangawamdigunakansecaraekonomi,cekapdan berkesansertadirekoddenganbetuldantepat

JAMINAN KUALITI DAN AUDIT KHAS

Memastikan aktiviti audit dalam dilaksanakan berdasarkan International Professional Practices Framework (IPPF) dan piawaian dalaman yang berkuatkuasa di Bahagian Audit Dalam UMT, memberi khidmat nasihat kepada PTJ dan melaksanakan audit khas berdasarkan arahan daripada pengurusan tertinggi UMT dan JKAPR

PENTADBIRAN

Berperanan menyokong fungsi utama Bahagian Audit Dalam dengan menguruskan rekod dan fail, penyediaan dan pemantauan belanjawan tahunan, pengurusan perolehan, rekod latihan dan cuti, pengurusan aset dan stor dan lain-lain pentadbiran am Bahagian Audit Dalam

CARTA ORGANISASI

SEKSYEN AUDITPRESTASI

MohdAim JURUA

MohdRiduanMohamedRakhazali KETUAAUDITDALAM(W52)

ZuraifahMamat TIMBALANKETUAAUDITDALAM(W48)

SEKSYEN SEKSYEN AMINANKUALITIDANAUDITKHAS

SEKSYEN PENTADBIRAN

JURUAUDIT(W41)

AnisBaiz PENOLONG

NorDianaIsmail PENOLONGJURUAUDIT(W29)

Tarikh Kuat Kuasa : 1 Ogos 2022

AhmadHafhipieMohdRosli JURUAUDIT(W41)

NoorSuzainiEmbong PENOLONGJURUAUDIT KANAN(W32)

NorhidaMohdRamli PEMBANTUTADBIR(P/O) KANAN(N22)

Bahagian Audit Dalam merakamkan penghargaan kepada mantan Ketua Audit DalamdanJuruaudit sepertiberikut:

Prof.MadyaDr.AkmaliabintiMohamadAriff:1/8/2020-30/7/2022 MuhamadFiqreebinNorAdanan:1/7/2021-30/6/2022 1 2.

PIAGAM PELANGGAN

BahagianAuditDalam(AUD)melaluiperkhidmatanpengauditan,perundingan dan penasihatan, diwujudkan untuk membantu mempertingkatkan keberkesanan tadbir urus, penilaian risiko dan kawalan dalaman organisasi. PiagamPelangganAUDadalahsepertiberikut:

1

3

Menjalankan pengauditan secara profesional berpandukan piawaian yang diterima umum.

2

Menyediakan laporan audit yang padat, jelas, konsisten, lengkap, tepat dan mudah difahami serta memastikan kebolehpercayaannya.

Mengeluarkan laporan audit dalam tempoh dua (2) minggu selepas sesuatu pengauditan selesai dijalankan.

4

Memberi pendapat dan syor-syor audit yang membina.

SLOGAN BAHAGIAN AUDIT DALAM

KEKAL BERINTEGRITI TINGKATKAN KOMPETENSI AUDIT BERKUALITI MELONJAK PRESTASI

KOD ETIKA JURUAUDIT

Kod Etika Juruaudit adalah prinsip dan nilai yang menjelaskan etika yang perlu diamalkan oleh seseorang Juruaudit Ia merupakan amalan budaya kerja yang profesional bagi memandu Juruaudit meningkatkan prestasi kerja

Integriti

Integriti adalah ciri-ciri ketulusan, kejujuran, keikhlasan dan berterus-terang serta merupakan teras kepada Kod Etika

Juruaudit Integriti Juruaudit menjadi asas kebolehpercayaan ke atas proses kerja dan pendapatnya. Juruaudit bertanggungjawab untuk mematuhi piawaian kelakuan dan tingkah laku yang baik semasa menjalankan tugas mereka serta perhubungan antara kakitangandanauditi.

Kompetensi

Juruaudit perlu menggunakan pengetahuan, kemahiran dan pengalaman yang ada dalam pelaksanaan fungsi Audit Dalam dan hendaklah berusaha meningkatkan kompetensi serta pengetahuan

Keobjektifan

Juruaudit mengamalkan tahap keobjektifan yang tinggi serta konsisten dalam pengumpulan, penilaian dan penyampaian maklumat berkaitan dengan program/aktiviti atau proses yangdiaudit

Kerahsiaan

Juruaudit hendaklah menghormati nilai dan memastikan keselamatan maklumat yang diterima. Maklumat ini tidak boleh didedahkan tanpa kuasa sewajarnya kecuali terdapat keperluan undang-undang atau profesional.

BAB2

JAWATANKUASA

AUDITDAN

PENGURUSANRISIKO

PENUBUHAN JAWATANKUASA AUDIT

DAN PENGURUSAN RISIKO

Jawatankuasa Audit dan Pengurusan Risiko (JKAPR) merupakan Jawatankuasa Lembaga yang ditubuhkan oleh Lembaga Pengarah Universiti, berperanan dalam pengawasan tadbir urus, pengurusan risiko dan kawalan dalaman organisasi untuk menggalakkan penambahbaikan yang berterusan bagi mempertingkatkan integriti dan kebolehpercayaan terhadap universiti

Penubuhan JKAPR adalah berdasarkan peruntukan Seksyen 21 Perlembagaan Universiti Malaysia Terengganu dan Seksyen 5.17 Surat Pekeliling Am Bil. 3 Tahun 1998

JKAPR bermula dengan penubuhan Jawatankuasa Audit pada 30 April 2001 dalam resolusi Minit Mesyuarat Pertama Lembaga Pengarah, Kolej Universiti Terengganu (KUT). Berdasarkan Mesyuarat Jawatankuasa Audit dan Pengurusan Risiko Kali Ke-43 Bil 1 Tahun 2017 pada 25 Mei 2017, Jawatankuasa Audit telah diubah kepada JKAPR bagi mengambil kira pelaporan oleh Pusat Transformasi, Perancangan Strategik dan Risiko (TSR) kepada jawatankuasa ini.

JKAPR ditubuhkan untuk:

1. meneliti dan membincangkan serta meluluskan laporan-laporan Bahagian Audit Dalam dan Bahagian Pengurusan Risiko, TSR, UMT berkaitan pengawasan tadbir urus, pengurusan risiko dan kawalan dalaman organisasi; dan

2 memastikan tindakan pembetulan dan pencegahan diambil oleh Pihak Berkuasa Universiti terhadap syor-syor penambahbaikan yang dicadangkan supaya kelemahan-kelemahan yang dikenal pasti dapat diperbetulkan dan tidak berulang bagi mempertingkatkan intergriti dan kebolehpercayaan terhadap universiti.

JKAPR mempunyai tanggungjawab khusus dan kuasa melulus terhadap aktiviti Bahagian Audit Dalam dan Bahagian Pengurusan Risiko, TSR

KEAHLIAN JAWATANKUASA AUDIT

DAN PENGURUSAN RISIKO

Ahli Jawatankuasa Audit dan Pengurusan Risiko (JKAPR), secara kolektif mempunyai pengetahuan yang mencukupi tentang pengawasan tadbir urus, pengurusan risiko dan kawalan dalaman organisasi serta pengetahuan audit, kewangan, industri, teknologi maklumat dan undang-undang Semua ahli JKAPR termasuk Pengerusi dilantik oleh Lembaga Pengarah Universiti (LPU) dan tempoh pelantikan adalah tertakluk kepada kelulusan LPU JKAPR dianggotai oleh sekurang-kurangnyatiga(3)ahliyangterdiridaripadaahli LPU(bukaneksekutif).

Encik Mohd Shahar bin Yope

Pengerusi

LembagaPengarahUniversiti WakilBerpengetahuandan Berpengalaman

Encik Ab Rahim bin Ab Rahman

Ahli

LembagaPengarahUniversiti WakilKementerianKewangan(MOF)

Setiausaha

Encik Mohd Riduan bin Mohamed Rakhazali KetuaAuditDalam

Encik Mohd Khairul Hakimi bin Mohd Nawi

Ahli Sementara

LembagaPengarahUniversiti WakilKementerianPengajianTinggi(KPT)

YB Senator Ir. Ts. Haji Khairil Nizam bin Khirudin

Ahli

LembagaPengarahUniversiti WakilSwasta

Penasihat Undang-Undang

Naib Canselor Pe R

Bahagian Audit Dalam merakamkan penghargaan kepada mantan ahli JKAPR sepertiberikut:

EncikMohdSoribinHusain(LPUWakilMOF):2/7/2019-30/6/2022

Dr.MohdSuzerenbinMd.Jamil(LPUWakilKPT):31/5/2021-21/4/2022

MESYUARAT JAWATANKUASA AUDIT DAN PENGURUSAN RISIKO

Kuorum untuk sesuatu Mesyuarat Jawatankuasa Audit dan Pengurusan Risiko (JKAPR) ialah Pengerusi dan sekurang-kurangnya seorang Ahli Naib Canselor, Bendahari, Pendaftar, Penasihat Undang-Undang dan Pengarah TSR turut hadir secara tetap dalam semua Mesyuarat JKAPR

KekerapanMesyuarat Mesyuarat JKAPR Kali Ke-62 Bil 1 Tahun 2022

Mesyuarat JKAPR Kali Ke-63 Bil 2 Tahun 2022

Mesyuarat JKAPR Kali Ke-64 Bil. 3 Tahun 2022

Mesyuarat JKAPR Kali Ke-65 Bil. 4 Tahun

BAB3

PENCAPAIAN PRESTASI

SASARAN KERJA TAHUNAN

DAN PENCAPAIAN

Mesyuarat Jawatankuasa Audit dan Pengurusan Risiko (JKAPR ) Kali Ke-61

Bil. 4 Tahun 2021 pada 3 November 2021 telah meluluskan sasaran kerja tahunan bagi tahun 2022 sepertimana berikut:

Rancangan Audit Tahunan

Khidmat Nasihat Kepada

Mesyuarat JKAPR

Mesyuarat Pengurusan AUD

Taklimat/Kursus Berkaitan Audit Dashboard

RANCANGAN AUDIT TAHUNAN 2022

Rancangan Audit Tahunan (RAT) disediakan menggunakan pendekatan berasaskan risiko. Panduan penyediaan RAT berasaskan risiko adalah dirujuk kepada Manual

AuditDalamanBerasaskanRisiko

Penyediaan RAT adalah melibatkan kajian terhadap apa-apa penilaian risiko yang pernah dilaksanakan oleh pihak pengurusan. Antara kaedah yang boleh digunakan adalah temu bual, tinjauan, perbincangan dan bengkel untuk mengumpul input daripadapihakpengurusandipelbagaiperingkat.

Ketua Audit Dalam (KAD) bertanggungjawab memastikan RAT berasaskan risiko yangdiwujudkanadalahselarasdenganobjektiforganisasi.

RANCANGAN AUDIT TAHUNAN 2022

SENARAI RANCANGAN AUDIT TAHUNAN (RAT) TAHUN 2022 YANGDILULUSKAN

*Sambungan Aktiviti Tahun

*Sambungan Aktiviti Tahun 2021

*Sambungan Aktiviti Tahun 2021

Kajian Audit Terhadap Pengurusan Program Pengantarabangsaan, UMT Tahun 2022

Kajian Audit Terhadap Pengurusan Pelupusan Aset, UMT Tahun 2022

Kajian Audit Terhadap Pengurusan Sistem Cuti Online, UMT Tahun 2022

Pemeriksaan Mengejut Terhadap Penilaian Kendiri Pengurusan Kewangan Menggunakan Sistem ezSNAP, UMT Tahun 2022

Interim Penyata Kewangan Tahun 2022, UMT

(i) Pemantauan Sistem ezAIR

(ii) Audit Susulan:

Kajian Audit Terhadap Pengurusan Penerbitan, UMT Tahun 2020

Kajian Audit Terhadap Pengurusan Kenderaan Air, UMT Tahun 2020

BAB4

SEKSYENAUDIT PRESTASI

PENGAUDITAN PRESTASI

Pengauditan Prestasi dijalankan selaras dengan Seksyen 6(d), Akta Audit 1957 serta berpandukan kepada piawaian pengauditan antarabangsa iaitu International Standards for the Professional Practice of Internal Auditing (IPPF).

Pengauditan prestasi merupakan suatu pemeriksaan bebas, objektif dan boleh dipercayai bagi menentukan sistem, operasi, program, aktiviti Kerajaan atau organisasi beroperasi mengikut prinsip ekonomi, cekap dan berkesan serta mempunyai ruang untuk penambahbaikan. Antara tujuan lain pengauditan prestasi adalah untuk menyemak sasaran output dan outcome yang ditetapkan oleh Kementerian/Jabatan/Agensi adalah tercapai seperti yang ditetapkan.

LAPORAN PENGAUDITAN SEKSYEN PRESTASI

TAHUN 2022 01 02 03 04

AUDIT KHAS : KAJIAN AUDIT TERHADAP

PENGURUSAN GERAN EAST COAST ECONOMIC REGION (ECER), UMT TAHUN 2021

*Sambungan Aktiviti Tahun 2021

KAJIAN AUDIT TERHADAP PENGURUSAN

YURAN PELAJAR, UMT TAHUN 2022

KAJIAN AUDIT TERHADAP

PENGURUSAN PELUPUSAN ASET, UMT TAHUN 2022

KAJIAN AUDIT TERHADAP PENGURUSAN

SISTEM CUTI ONLINE, UMT TAHUN 2022

Audit Khas : Kajian Audit Terhadap Pengurusan

Geran East Coast Economic Region (ECER), UMT

Tahun 2021

LATARBELAKANG

UMT Jaya Holdings Sdn. Bhd. (UMTJ) merupakan anak syarikat milik penuh Universiti Malaysia Terengganu (UMT). Sebagai anak syarikat kepada UMT, UMTJ berperanan memastikan kepakaran universiti, harta intelek dan aset universiti dapat menjana pendapatan kepada universiti. UMTJ terlibat dalam enam (6) sektor utama iaitu Pendidikan dan Latihan, Perundingan, Pengkomersialan, Pembangunan Perniagaan, Projek Khas serta Bekalan dan Perkhidmatan

OBJEKTIFAUDIT

Memastikan tadbir urus, pengurusan kewangan dan pemantauan pelaksanaan program geran ECER oleh UMTJ dilaksanakan mengikut prosedur/peraturan yang telah ditetapkan

KEKUATAN

BILANGAN PENEMUAN

PERATUSANSKOR 88 00%

PENARAFAN BAIK Penemuan

SYORAUDIT

1 Pasukan pelaksana yang kompeten dalam menguruskan program geran ECER.

3.

Melaksanakan penambahbaikan pengurusan dalaman di UMTJ setelah penstrukturan semula

2. Mekanisme pemantauan yang baik terhadap pengurusan program geran ECER.

2.

1 Meningkatkan keberkesanan pengurusan program geran ECER dengan cekap, teratur dan mematuhi peraturanyangberkuatkuasa

3.

Proses dan pengurusan rekod serta dokumenperludibuatpenambahbaikan yangberterusan.

4.

Penyelarasan/penilaian semula ke atas perolehan aset menggunakan peruntukan geran ECER bagi mengenal pasti penggunaannya, supaya ruang dan sumber dapat digunakan secara optimum dan mengelakkanpembaziran

Penyelarasan antara pihak UMTJ dan UMT berhubung lantikan yang melibatkan perkhidmatan staf UMT bagi memenuhi peraturan yang berkuatkuasa

Kajian Audit Terhadap Pengurusan Yuran Pelajar, UMT Tahun 2022

Seksyen Kewangan Pelajar di bawah Bahagian Pengurusan Hasil, Bajet dan Akaun, Pejabat Bendahari adalah bertanggungjawab menguruskan kewangan pelajar meliputi pengebilan yuran, kutipan dan pengurusan hutang pelajar

Secara umumnya, Universiti Malaysia Terengganu (UMT) mengguna pakai

Pekeliling Bendahari Bil 2 Tahun 2007 iaitu Peraturan Pembayaran Yuran Pelajar UMT bagi menjelaskan kaedah, syarat dan implikasi kepada semua pelajar berdaftar di UMT.

OBJEKTIFAUDIT

Menentukan sama ada pengurusan yuran pelajar UMT dilaksanakan dengan teratur, cekap, berkesan dan mematuhi peraturan berkuat kuasa serta mencapai aktiviti yang ditetapkan.

PENEMUAN

1.

Pejabat Bendahari (BEND) melalui

Mesyuarat Jawatankuasa Tetap

Kewangan (JKTK) telah menyambut baik saranan KPT untuk mempertimbangkan dan meluluskan beberapa pengurangan dalam kenaan yuran pelajar berasaskan justifikasi yang wajar berikutan pandemik COVID-19

Mengukuhkan pengurusan kewangan dari aspek akaun amanah dimana:

2.

BEND sentiasa menambah baik/ mengemas kini Modul Kewangan Pelajar/Sistem Kewangan Pelajar bagi meningkatkan kecekapan dan keberkesanan pengurusan yuran pelajar UMT.

Mekanisme pemantauan secara berkala, iaitu melalui pelaporan dalam Mesyuarat Pengurusan BEND, Mesyuarat Pengurusan Kewangan dan Akaun (JKPA), Mesyuarat Jawankuasa Yuran dan Mesyuarat JKTK 3

2

3.

i. BEND mengadakan jeyarawara/ taklimat pengurusan akaun amanah terutamanya kepada PTj/pengendali akaun amanah baharu ii.

PTj hendaklah menyediakan rekod kewangan bagi setiap transaksi terimaan dan bayaran mengikut formatbukuvot.

Menyediakan Manual Sistem Kewangan Pelajar sebagai rujukan jabatandanpihakberkepentingan.

Memperkasakan kaedah penyaluran kandungan maklumat yuran pelajar dalamlamanwebUMTdanfakulti

Menyemak kembali kesesuaian pemakaianPekelilingBendahariBil.4 Tahun2020.

1.

Penemuan

Kajian Audit Terhadap Pengurusan Pelupusan

Aset, UMT Tahun 2022

LATARBELAKANG

Pekeliling Bendahari Bil 6 Tahun 2008 - Tatacara Pengurusan Aset Alih (TPA), Bab E - PELUPUSAN menyatakan pelupusan ialah satu proses untuk mengeluarkan aset dari milikan, kawalan, simpanan dan rekod mengikut kaedah ditetapkan Objektif pelupusan aset adalah untuk memastikan universiti tidak menyimpan aset yang tidak boleh digunakan atau tidak diperlukan, menjimatkan ruang simpanan/pejabat, mendapatkan hasil pulangan yang baik dan membolehkan aset milik universiti dipindahkan ke Jabatan Kerajaan lain atas sebab-sebab tertentu.

OBJEKTIFAUDIT

Menilai sama ada pengurusan pelupusan aset di UMT telah dilaksanakan dengan teratur dan cekapbagimencapaiobjektifpelupusan.

KEKUATAN

1

BILANGAN PENEMUAN

2.

3

Tatacara Pengurusan Aset Alih (TPA) telah disediakan dan diguna pakai telah membantu Pejabat Bendahari (BEND) dan Pusat Tanggungjawab (PTj) melaksanakan pelupusan aset dengan cekap.

Penyelarasan bersama dan kerjasama yang baik di antara Pejabat Bendahari dan PTj dalam melaksanakan pelupusan aset

Mekanisme pemantauan secara berkala, iaitu melalui pelaporan dalam Mesyuarat Jawatankuasa Pengurusan Aset Universiti (JKPAU) dan Jawatankuasa Pengurusan Kewangan dan Akaun (JPKA), adalah medium berkesan dalam menyampaikan maklumat serta isu penyelesaian terhadap pengurusan aset di UMT, termasuk dalam aspek pelupusan

Penemuan

1.

Kajian Audit Terhadap Pengurusan Pelupusan Aset, UMT Tahun 2022

SYORAUDIT

Urusetia Aset dan PTj perlu memastikan proses pelupusan aset perlu dibuat denganteraturdandalamtempohyangditetapkan

PenyelarasanUrusetiaAsetbersamaPTjyangterlibatdalampenyediaan: 2 ruang/storyangsesuaibagiasetuntukdilupuskanuntukmengelakkanaset kelihatan terbengkalai dan memastikan aset diambil sepenuhnya oleh pembekalpelupusan;dan

ii.

i ruang/keperluan penyimpanan berbumbung untuk aset yang masih digunakan bagi mengelakkan aset rosak terutamanya bagi aset bersaiz besarsepertibotdankayak.

Urusetia Aset dan PTj perlu memastikan Pegawai Aset menyertai latihan yang dianjurkan untuk meningkatkan kompetensi berkaitan pelupusan aset dan memberi pendedahan berhubung perubahan peraturan/proses dari semasa kesemasa

Penemuan

3. Selain itu, perlu adanya perancangan untuk perbincangan secara berkala di antara Urus Setia Aset dan Pegawai Aset PTj berhubung pengurusan aset di UMT

4

Menguatkuasakan mekanisme pemantauan dalam pengurusan pelupusan aset bagi memastikan sebarang isu yang timbul dibincangkan dan diambil tindakanpembetulan/pencegahaniaituberhubung:

i.

ii.

iii.

Tindakan pelupusan yang perlu disediakan dengan segera oleh Urusetia Aset terhadap baki aset-aset yang belum dilupuskan dengan sempurna/sepenuhnya;

Tindakan yang perlu diambil oleh setiap PTj bagi menyelesaikan penemuan-penemuanpihakAuditdalamJadualPemeriksaanFizikal;

Pemantauan daripada pihak bertanggungjawab (Pegawai Aset dan Ketua PTj) berhubung pemeriksaan secara berkala dan pemeriksaan mengejut (BukuAm28-DaftarPemeriksaanMengejut);dan

iv.

Pemantauan oleh Urusetia Aset dan PTj terhadap proses tindakan pelupusanasetbagimemastikanasetbenar-benardilupuskansecarafizikal sepenuhnyasebelumdikategorikan“selesai”.

Kajian Audit Terhadap Pengurusan Sistem Cuti

LATARBELAKANG

Universiti Malaysia Terengganu (UMT) merupakan sebuah badan berkanun yang menerima pakai peraturan yang ditetapkan oleh kerajaan seperti Perintah-Perintah Am Bab C, Pekeliling Perkhidmatan Sumber ManusiaKemudahan Cuti Versi 10 (2022) dan peraturan lain yang dikeluarkan dari semasa ke semasa Pengurusan cuti dikawal selia oleh Seksyen Persaraan dan Khidmat Sokongan, Bahagian Perkhidmatan, Jabatan Sumber Manusia, Pejabat Pendaftar.

OBJEKTIFAUDIT

Menentukan sama ada pengurusan Sistem Cuti Online UMT dilaksanakan dengan cekap, teratur dan berkesan serta mematuhi peraturanberkuatkuasa

KEKUATAN

1.

2.

Sistem Cuti Online yang dibangunkan telah berfungsi dengan teratur untuk memproses permohonan dan kelulusan cuti rehat secara dalam talian dan membantu untuk memudahkan sesuatu urusan pelaporan yang dahulunya diuruskan secara manual.

Pihak Seksyen Persaraan dan Khidmat Sokongan telah mengambil inisiatif untuk mewujudkan Garis Panduan Kemudahan Cuti Dalam Perkhidmatan (Bab C) sebagai rujukan dan panduan kepada warga

2. SYORAUDIT

Tindakan segera harus dilaksanakan oleh Seksyen Persaraan dan Khidmat Sokongan bagi menyediakan myPortfolio yang lengkap selaras dengan Pekeliling Pentadbiran Bil. 1 Tahun 2020- myPortfolio: Panduan Kerja UMT.

1. Garis Panduan kemudahan Cuti Dalam Perkhidmatan (Bab C) perlu mendapat kelulusan mesyuarat berkaitan bagi tujuan pemakaiannya dengan segera untuk memperkukuhkan kecekapan dan operasi

Online, UMT Tahun 2022 4.

Kajian Audit Terhadap Pengurusan Sistem Cuti

SYORAUDIT

4.

MengadakanperbincanganbersamapihakPusatEkosistemDigital(PED)bagi mengesan perbezaan baki di antara baki cuti di profil dan baki cuti di penyata, mengenalpastipuncasertamengambiltindakansegerakeatasmasalahyang berlaku

3. Pihak Seksyen Persaraan dan Khidmat Sokongan perlu melaksanakan penambahbaikan terhadap Sistem Cuti Online berhubung perkara-perkara berikut:

Menyediakan laporan cuti yang mengandungi analisis rekod cuti dan analisis rekod aduan Sistem Cuti Online untuk dilaporkan ke mesyuarat yang bersesuaian bagi tujuan makluman dan tindakan intervensi oleh pihakpengurusan; i Mewujudkan notifikasi kelulusan cuti kepada staf kontrak melalui e-mel; dan ii.

iii

5.

Mengintegrasikan proses permohonan dan kelulusan semua jenis cuti di dalamSistemCutiOnline.

Penemuan

Memperkasakan mekanisme pemantauan pengurusan cuti staf bagi memastikan sebarang masalah yang timbul dapat dibincang dan diambil tindakanpembetulan/pencegahanolehpihakpengurusan

Sehubungan itu, pelaporan tetap berkaitan hal ehwal pengurusan cuti perlu dilaporkandidalammesyuaratpengurusanjabatan.

BAB5

SEKSYENAUDIT PEMATUHAN

PENGAUDITAN PEMATUHAN

Pengauditan Pematuhan dijalankan untuk menentukan sama ada pengurusan kewangan dilaksanakan mengikut undang-undang dan peraturan kewangan yang berkuat kuasa Pengauditan ini adalah selaras dengan Seksyen 6(d), Akta Audit 1957 serta berpandukan kepada piawaian pengauditan antarabangsa iaitu International Standards for the Professional Practice of Internal Auditing (IPPF)

Pengauditan ini bertujuan memberi jaminan kepada pihak berkepentingan berkaitan hasil penilaian atau pengukuran terhadap perkara yang diliputi berbanding kriteria. la juga membolehkan tindakan pembetulan awal diambil terhadap setiap isu yang dibangkitkan atau mengambil langkah pencegahan supaya perkara yang sama tidak berulang.

LAPORAN PENGAUDITAN SEKSYEN PEMATUHAN TAHUN 2022

Bengkel Persediaan

Penilaian Kendiri ezSNAP, UMT Tahun 2022

*Sambungan Aktiviti Tahun 2021

Kajian Audit Terhadap

Kajian Audit Terhadap

Pengurusan Hatcheri, UMT Tahun 2022

Pemeriksaan Mengejut Terhadap

Penilaian Kendiri Pengurusan

Kewangan Menggunakan Sistem ezSNAP, UMT Tahun 2022

Bengkel Persediaan Penilaian Kendiri ezSNAP, UMT Tahun 2022 1.

Pengauditan Pengurusan Kewangan dilaksanakan bagi menentukan sama ada Pusat Tanggungjawab (PTj) telah mematuhi undang-undang dan peraturan kewangan yang ditetapkan serta rekod berkaitan diselenggara dengan lengkap dan kemas kini Bagi memantau prestasi pengurusan kewangan semua PTj, penilaian kendiri secara dalam talian melalui Sistem Nilaian Audit Penampilan (ezSNAP) telah digunapakai di UMT sejak 2016.

OBJEKTIF

Meningkatkan tahap kebersediaan pegawai bertanggungjawab berhubung penilaian kendiri ezSNAP yang merangkumi soalan dan pekeliling terkini yang berkuatkuasa.

Bengkel Persediaan Penilaian Kendiri ezSNAP, Universiti Malaysia Terengganu (UMT) Tahun 2022 diadakan sebagai tukar ganti pelaksanaan penilaian kendiri dan pemeriksaan mengejut tahun 2021 yang ditangguhkan disebabkan UMT melaksanakan bertugas di pejabat secara bergilir-gilir dan juga bekerja dari rumah (WFH) kepada semua staf UMT sepanjang tempoh Perintah Kawalan Pergerakan (PKP) 2.0 dan Pelan Pemulihan Negara (PPN) rentetan peningkatan semula kes COVID-19. 41

TANGGUNGJAWAB

Kajian Audit Terhadap Pengurusan Program

LATARBELAKANG

Pejabat Jaringan Antarabangsa (PJA) telah ditubuhkan pada 1 Januari 2009 bertujuan untuk menyokong agenda pengantarabangsaan universiti serta memberi perkhidmatan pengantarabangsaan kepada pelajar-pelajar antarabangsa. Pada 1 Oktober 2015, PJA telah dijenamakan semula sebagai Pusat Antarabangsa (PA) atas keperluan untuk mewujudkan one stop centre dalam memberi perkhidmatan kepada staf dan pelajar antrabangsa di Universiti Malaysia Terengganu (UMT).

OBJEKTIFAUDIT

Memastikan tadbir urus. pengurusan risiko dan aspek kawalan dalaman pengurusan program pengantarabangsaan UMT adalah cekap, teratur dan berkesan serta mengikut prosedur/peraturanyangditetapkan.

1.

Proaktif, inovatif dan gigih dalam pengambilan pelajar antarabangsa dengan melaksanakaninisiatifstudentgetstudentdanmelantikEjenBerdaftar

Proaktif dalam pelaksanaan aktiviti/program berimpak tinggi bagi meningkatkanketerlihatanUMTdiperingkatglobal

1.

Memastikan pelaksanaan pengurusan program pengantarbangsaan yang lebih strategik dan sistematik terutamanya aspek pemantauan dan penstrukturansemulafungsidiPAsebagaiOneStopCentre

Memastikan penambahbaikan berterusan ke atas proses kerja dan Standard Operating Procedure (SOP) yang digunapakai agar releven dengan pelaksanaansebenardanmematuhiperaturanyangberkuatkuasa.

Memastikan penambahbaikanke atas penyimpanan rekod, dokumen dan pelaporan aktiviti/program termasuk hal ehwal kewangan supaya mudah dicapaidandirujukbagitujuanpengesahansanpemantauan

4. Memastikan pemerkasaan keselamatan data peribadi pelajar/staf antarabangsa melalui penyimpanan rekod dan dokumen sulit, serta penyelarasan bersama pihak Bahagian Keselamatan, UMT dalam proses pengurusan visa/pas pelajar/staf antarabangsa dan Ejen pengambilan pelajar antarabangsa.

BILANGAN PENEMUAN

Kajian Audit Terhadap Pengurusan Hatcheri, UMT

LATARBELAKANG

Hatcheri bermaksud bangunan yang digunakan sebagai tempat pembenihan ikan dan akuakultur, dari bertelur hingga penghasilan larva Ketersediaan hatcheri dengan struktur, lokasi dan kondisi air menentukan tahap kebolehcapaian penghasilan telur Oleh itu, penjagaan yang intensif perlu diberi perhatian dalam membangun dan menguruskan sesebuah hatcheri Di Universiti Malaysia Terengganu (UMT), pusat tanggungjawab (PTj) yang menguruskan hatcheri adalah Fakulti Perikanan dan Sains Makanan (FPSM) dan Institut Akuakultur Tropika dan Perikanan (AKUATROP).

OBJEKTIFAUDIT

Memastikan tadbir urus pengurusan risiko dan aspek kawalan dalaman pengurusan hatcheri UMT adalah cekap, teratur dan berkesan serta mengikut prosedur/peraturan yangditetapkan

KEKUATAN

1.

2.

3.

BILANGAN PENEMUAN

2.

Proaktif menguruskan kemudahan di hatcheri kepada pelajar dan penyelidik bagi memastikan sasaran dan matlamat pengajaran dan penyelidikan tercapai

Staf yang terlibat dalam pengurusan hatcheri adalah berkelayakan dan kompeten dalam pelaksanaan tugas dan tanggungjawab.

Pemantauan pengurusan hatcheri yang cekap, teratur dan dilaksanakan secara berkala berupaya memastikan ketersediaan hatcheri yang berkualiti

SYORAUDIT

Memastikan pengurusan hatcheri yang strategik dan sistematik bagi melaksanakan fungsi dan tanggungjawab yang lebih berkualiti terutamanya melalui penambahbaikan dalam aspek proses kerja (myPortfolio) dan pelan mitigasi risiko (Daftar Risiko)

1 Meningkatkan kejayaan, pencapaian dan impak hatcheri dari aspek pengajaran, penyelidikan, pengkomersialan dan pemuliharaan sumber melalui strategi-strategi yang bersesuaian seiring dengan Pelan Strategik UMT

3.

Kajian Audit Terhadap Pengurusan Hatcheri, UMT Tahun 2022

SYORAUDIT

Memastikan ketersediaan keselamatan, termasuk melalui penyelenggaraan, bagi mengoptimumkan penggunaan peralatan dan kemudahan hatcheri dalam memenuhi keperluan pelajar dan penyelidik melalui tindakan penyelarasan bersama Pejabat Pembangunan dan Harta (PPH)

4.

Menyelaraskan strategi penjanaan pendapatan melalui pembentukan kumpulan penjanaan (task force) dengan melibatkan kepakaran dari pihak iCreate-UMT atau UMT Jaya Holdings Sdn Bhd (UMTJ) untuk mengoptimumkan sumber yang ada dalam usaha meningkatkan penjanaan pendapatan UMT

Pemeriksaan Mengejut Terhadap Penilaian

Kendiri Pengurusan Kewangan Menggunakan Sistem ezSNAP, UMT Tahun 2022

LATARBELAKANG

Penilaian kendiri pengurusan kewangan menggunakan Sistem ezSNAP mempunyai dua (2) fasa iaitu penilaian kendiri dan pemeriksaan mengejut serta penasihatan Skop penilaian kendiri dan pemeriksaan mengejut memfokus kepada transaksi/aktiviti di pusat tanggungjawab (PTj) bagi tempoh 1 Jun 2021 hingga 31 Mei 2022

OBJEKTIFAUDIT

Membuat verifikasi terhadap penilaian kendiri pengurusan kewangan yang telah dilaksanakan oleh PTj dan membantu PTj mengenal pasti kelemahan dan ketidakpatuhanuntukdiambiltindakanpenambahbaikandengansegera

PEMERIKSAANMENGEJUTDAN KHIDMATNASIHAT

PUSAT TANGGUNGJAWAB

CEMERLANG

PEMERIKSAAN MENGEJUT

CEMERLANG PTj

Purata markah pemeriksaan mengejut dan penilaian kendiri adalah cemerlang dengan perbezaan markah sebanyak +055%

PTj telah membuat penilaian dengan berintegriti dan memberikan komitmen dalam mematuhi peraturan dan pekeliling berkuat kuasa

4.

Pemeriksaan Mengejut Terhadap Penilaian

Kendiri Pengurusan Kewangan Menggunakan

Sistem ezSNAP, UMT Tahun 2022

SYORAUDIT

1.

Mengambil tindakan penambahbaikan segera terhadap kelemahankelemahan yang telah dikenal pasti hasil daripada penilaian PTj dan pemeriksaan mengejut Bahagian Audit Dalam (AUD)

2

Mengambil serius terhadap prestasi kawalan pengurusan kewangan di PTj masing-masing supaya ianya diurus mengikut amalan tadbir urus terbaik dan peraturan yang berkuatkuasa.

3.

Memastikan pegawai-pegawai yang dipertanggungjawab melaksanakan amanah yang diberikan dengan cekap dan berkesan

4.

Staf yang baru terlibat menguruskan kawalan pengurusan kewangan perlu diberikan latihan dan kefahaman yang mencukupi berkaitan tugas mereka.

BAB6

SEKSYENJAMINAN KUALITIDANAUDITKHAS

JAMINAN KUALITI, AUDIT

KHAS DAN AUDIT SUSULAN

Program Penambahbaikan dan Jaminan Kualiti (QAIP) dilaksanakan bagi menilai kecekapan dan keberkesanan Bahagian Audit Dalam (AUD) dan mengenal pasti peluang untuk penambahbaikan dengan mengadakan semakan secara dalaman terhadap aktiviti-aktiviti audit yang telah dilaksanakan dan juga keseluruhan pentadbiran AUD.

Audit Khas dijalankan bagi mengenal pasti dan mencadangkan penambahbaikan terhadap sesuatu masalah spesifik dalam skop pengauditan kewangan dan prestasi. Manakala Audit Susulan dijalankan bagi mengesahkan tindakan penambahbaikan/pembetulan yang dipersetujui telah diambil tindakan oleh Auditi dalam tempoh yang ditetapkan. Kedua-dua pengauditan ini dilaksanakan selaras dengan Seksyen 6(d), Akta Audit 1957 serta berpandukan kepada piawaian pengauditan antarabangsa iaitu International Standards for the Professional Practice of Internal Auditing (IPPF)

LAPORAN PENGAUDITAN SEKSYEN JAMINAN

Audit Interim Penyata Kewangan UMT Tahun 2021

Setakat30September2021

LATARBELAKANG

Mulai tahun 2020, penyediaan Penyata Kewangan Universiti Malaysia

Terengganu (UMT) adalah berdasarkan pemakaian Malaysian Public Sector Accounting Standards (MPSAS) yang telah dikeluarkan oleh Jabatan

Akauntan Negara MPSAS merupakan piawaian perakaunan yang perlu dipatuhi oleh entiti perakaunan sektor awam di Malaysia Penyata Kewangan (Belum Diaudit) perlu dibentangkan kepada Lembaga Pengarah Universiti (LPU) sebelum ianya dikemukakan kepada Jabatan Audit Negara untuk proses pengauditan lanjut bagi pengeluaran Sijil Audit Bersih. Seksyen

Pengurusan Akaun dan Sistem, Pejabat Bendahari adalah bertanggungjawab menyediakan Penyata Kewangan Universiti.

OBJEKTIFAUDIT

Menilai pengurusan rekod dan transaksi perakaunan dan kewangan serta pelaporan oleh Pejabat Bendahari, UMT bagi mendapatkan keyakinan yang munasabahbahawa:-

Penyata kewangan memenuhi keperluan undang-undang dan piawaian perakaunan, menggambarkan kedudukan kewangan yang benar serta mempunyai kawalan dalaman yang mencukupi dan memuaskan; 1

Penyata Kewangan bebas daripada kesalahan yang material; dan

Rekod perakaunan diselenggara dengan teratur dan kemas kini.

Komited dalam penyediaan Penyata Kewangan UMT yang mematuhi keperluan undang-undang yang ditetapkan serta kawalan dalaman yang mencukupi dan memuaskan

1 Transformasi dalam penguatkuasaan prosedur kewangan selaras dengan perubahan operasi UMT kesan daripada pandemik COVID-19

Proaktif dalam penyampaian hebahan kewangan secara berkala kepada warga UMT

1.

Audit Interim Penyata Kewangan UMT Tahun 2021

Setakat30September2021

SYORAUDIT

1.

Memastikan pengemaskinian polisi/garis panduan/tatacara kewangan secara menyeluruh dengan mengambil kira penyelarasan yang lebih berstruktur bersama PTj-PTj lain dalam aspek prosedur kerja supaya pengiktirafan hasil dan belanja dibuat dalam tempoh sepatutnya dan perekodan perakaunan adalah tepat

Memperkasakan fungsi berkaitan penjanaan pendapatan dengan mengambil kira hasil UMT yang pelbagai iaitu pengemaskinian polisi perakaunan, pemakaian perakaunan akruan dan peraturan melibatkan penjanaan pendapatan selaras dengan keperluan tadbir urus bagi penjanaan pendapatan universiti awam seperti yang digariskan dalam The University Transformation Programme (UniTP) Purple Book 2

3

Mendapatkan kerjasama dan khidmat nasihat bagi terimaan/perolehan yang memerlukan kepakaran/fungsi daripada PTj terlibat terutamanya keperluan penelitian terhadap dokumen sokongan seperti perolehan perisian perlu mendapat pengesahan pihak Pusat Ekosistem Digital (PED) dan pembaharuan lesen perisian dalam tempoh sah laku

Kajian Audit Terhadap Pengurusan Farmasi dan Peralatan Perubatan Pusat Kesihatan Universiti, UMT Tahun 2022

LATARBELAKANG

Pengauditan ini memfokus kepada pengurusan farmasi dan peralatan perubatan di Pusat Kesihatan Universiti (PKU) kerana kepentingan PKU dalam menyediakan perkhidmatan kesihatan dan perubatan kepada pemegang taruh terutamanya warga Universiti Malaysia Terengganu (UMT). PKU juga merupakan penyumbang kepada penjanaan pendapatan UMT selaras dengan keperluan penjanaan pendapatan di universiti awam Selain itu, kebarangkalian terdapat risiko salah laku dan penyalahgunaan bekalan perubatan seperti pembekalan ubat-ubatan tamat tempoh, kecurian bekalan ubat-ubatan dan perolehan/perbelanjaan bekalan dan peralatan perubatan tidak mengikut spesifikasi dan piawaian yang ditetapkan oleh pihak berkuasa

OBJEKTIFAUDIT

Memastikan tadbir urus, pengurusan risiko dan aspek kawalan dalaman pengurusan farmasidanperalatanperubatandiPKU,UMT adalah teratur, cekap dan berkesan serta mengikut prosedur/peraturan yang telah ditetapkan.

BILANGAN PENEMUAN

PERATUSANSKOR

85.00%

PENARAFAN

Penemuan

BAIK

1

2.

3

KEKUATAN

Proaktif dalam penambahbaikan perkhidmatan perubatan kepada warga UMT dan komuniti setempat melalui perkongsian dan hebahan kesihatan seperti Program PKU Cakna Warga UMT.

Pengurusan yang baik dan sistematik bagi aset dan stor melibatkan bekalan farmasi di mana impaknya adalah pendispensan ubat-ubatan dapat dilaksanakan dengan cekap dan tepat

Pelaporan pengurusan farmasi dan peralatan perubatan yang lengkap, teratur dan dilaksanakan secara berkala seperti Mesyuarat Jawatankuasa Aset dan Belanjawan PKU bagi tujuan perolehan/perbelanjaan bekalan farmasi dan peralatan perubatan.

Kajian Audit Terhadap Pengurusan Farmasi dan

Peralatan Perubatan Pusat Kesihatan Universiti,

SYORAUDIT

Mengukuhkan pengurusan kewangan dari aspek tadbir urus, terutamanya berhubung prosedur dan punca kuasa melulus melibatkan perolehan/perbelanjaan bekalan farmasi, bagi memastikan pematuhan kepada tatacara kewangan yang berkuat kuasa dan perbelanjaan berhemah

Melaksanakan penambahbaikan terhadap pengurusan rekod dan dokumen kewangan, termasuk pelaporan maklumat kewangan yang memerlukan penyelarasan secara berkala di antara PKU dan Pejabat Bendahari (BEND) bagi memastikan ketepatan dan kesahihan rekod transaksi serta pelaporannya

Mengukuhkan peranan sebagai penyedia perkhidmatan perubatan dan kesihatan di UMT dalam memastikan perkhidmatan yang diberikan adalah sempurna dan saksama terutamanya bagi warga UMT yang berkeperluan tinggi dengan mengenal pasti kemudahan yang boleh digunakan untuk tujuan perubatan/kesihatan 3

1

Audit Pengurusan Pemilihan Majlis Perwakilan

Pelajar (PMPP) Sesi 2021/2022, UMT

LATARBELAKANG

Perlembagaan UMT Tahun 2007 Para 53(1) menyatakan pelajar-pelajar berdaftar universiti selain pelajar-pelajar luar hendaklah pada kesemuanya menjadi suatu badan yang dikenali sebagai Persatuan Pelajar-Pelajar UMT Persatuan hendaklah memilih suatu Majlis Perwakilan Pelajar (MPP) MPP merupakan satu badan tertinggi pelajar yang diiktiraf sebagai medium rasmi kebajikan pelajar di universiti. Keahlian MPP dipilih melalui sistem demokrasi pilihan raya kampus dan meletakkan mahasiswa sebagai calon dan warga pemilihnya.

OBJEKTIFAUDIT

Menentukan sama ada pengurusan Pemilihan Majlis Perwakilan Pelajar (PMPP) Sesi 2021/2022, Universiti Malaysia Terengganu (UMT) telah dirancang dan dilaksanakansecaracekapdanteraturbagimencapaiobjektifyangditetapkan

PERATUSANJUMLAHPELAJARMENGUNDIPMPP

2

KEKUATAN

Jawatankuasa Induk, Jawatankuasa Pelaksana dan jawatankuasajawatankuasa yang lain memberikan komitmen yang tinggi dan kerjasama yang baik bagi memastikan semua proses PMPP berjaya dilaksanakan.

Penggunaan Sistem MyUndi yang dibangunkan oleh Pusat Ekosistem Digital (PED) telah memudahkan proses PMPP dilaksanakan dengan baik. Sistem ini membolehkan semua pelajar menjalankan tanggungjawab sebagai pengundi dengan mudah dan selesa walaupun berada di mana sahaja

3.

Penyaluran maklumat PMPP yang lengkap dengan menggunakan saluran media sosial telah berjaya memberi kesedaran kepada pelajar unutk melaksanakan tanggungjawab sebagai pengundi walaupun pelajar tidak berada di kampus

3.

Audit Pengurusan Pemilihan Majlis Perwakilan

Pelajar(PMPP)Sesi2021/2022,UMT

SYORAUDIT

1.

Penyelarasan bersama antara Jawatankuasa Pelaksana dan PED bagi memastikan proses dalam Sistem MyUndi adalah sebagaimana Tatacara Khas PMPP UMT 2022 Penambahbaikan perlu dilakukan dari pelbagai aspek antaranya penyediaan tetapan dwibahasa, penyediaan awal Manual Sistem MyUndi dan melaksanakan ujian ke atas sistem bagi menentukan tahap keberkesanan sebelum ia diserahkan kepada pemilik sistem agar tidak mengganggu kelancaran penggunaannya.

2.

Rekod dan dokumen yang digunakan sepanjang proses PMPP perlu diselaraskan misalnya borang bantahan dan rayuan jumlah undi sepertimana Tatacara Khas PMPP UMT yang digunapakai bagi sesi tersebut. Penyelarasan perlu dibuat agar tiada kekeliruan terhadap maklumat berhubung proses pelaksanaan PMPP untuk pasukan pelaksana dan maklumat yang dihebahkan kepada pelajar.

3.

Bagi tujuan memastikan PMPP dilaksanakan sebagaimana undangundang dan peraturan yang digunapakai:

senarai semak bagi proses kerja/SOP adalah perlu untuk memastikan kelancaran sepanjang proses PMPP berlangsung disamping lantikan pegawai bertanggungjawab bagi memantau pelaksanaan PMPP sebagaimana proses kerja/SOP yang telah disediakan i.

ii

iii.

penyelarasan di antara Pejabat Penasihat Undang-Undang (PPUU), PPPA, PPS dan PED dalam penentuan dan penyediaan data pelajar yang layak mengundi berdasarkan jenis/kategori pelajar terkini termasuk pematuhan kepada cut off date data pelajar yang layak mengundi bagi tujuan pengesahan data oleh pihak Jawatankuasa Audit

mewujudkan satu mekanisme yang selari dengan tatacara yang digunapakai seperti untuk bantahan/aduan selepas pengumuman calon layak bertanding sehingga pengundian ditutup (sepanjang tempoh berkempen dan hari pengundian).

Audit Interim Penyata Kewangan UMT Tahun 2022

Setakat30September2022

LATARBELAKANG

Mulai tahun 2020, penyediaan Penyata Kewangan Universiti Malaysia

Terengganu (UMT) adalah berdasarkan pemakaian Malaysian Public Sector Accounting Standards (MPSAS) yang telah dikeluarkan oleh Jabatan

Akauntan Negara MPSAS merupakan piawaian perakaunan yang perlu dipatuhi oleh entiti perakaunan sektor awam di Malaysia Penyata Kewangan (Belum Diaudit) perlu dibentangkan kepada Lembaga Pengarah Universiti (LPU) sebelum ianya dikemukakan kepada Jabatan Audit Negara untuk proses pengauditan lanjut bagi pengeluaran Sijil Audit Bersih. Seksyen

Pengurusan Akaun dan Sistem, Pejabat Bendahari adalah bertanggungjawab menyediakan Penyata Kewangan Universiti.

OBJEKTIFAUDIT

Menilai pengurusan rekod dan transaksi perakaunan dan kewangan serta pelaporan oleh Pejabat Bendahari, UMT bagi mendapatkan keyakinan yang munasabahbahawa:-

1

Penyata kewangan memenuhi keperluan undang-undang dan piawaian perakaunan, menggambarkan kedudukan kewangan yang benar serta mempunyai kawalan dalaman yang mencukupi dan memuaskan;

Penyata Kewangan bebas daripada kesalahan yang material; dan

Rekod perakaunan diselenggara dengan teratur dan kemas kini. 3.

Komited dalam penyediaan Penyata Kewangan UMT yang mematuhi keperluan undang-undang yang ditetapkan serta kawalan dalaman yang mencukupi dan memuaskan

1 Transformasi dalam penguatkuasaan prosedur kewangan selaras dengan perubahan operasi UMT kesan daripada pandemik COVID-19

Proaktif dalam penyampaian hebahan kewangan secara berkala kepada warga UMT 3.

4.

Audit Interim Penyata Kewangan UMT Tahun 2022

Setakat30September2022

SYORAUDIT

1.

Memastikan pengemaskinian polisi/garis panduan/tatacara kewangan secara menyeluruh dengan mengambil kira penyelarasan yang lebih berstruktur bersama PTj yang terlibat dalam aspek prosedur kerja supaya penerimaan butiran/dokumen sokongan kepada arahan bayaran diperolehi dengan lengkap dan tepat dalam tempoh sepatutnya dan tidak menjejaskan proses pembayaran dan perekodan perakaunan

2.

Mendapatkan kerjasama pegawai yang bertanggungjawab supaya lebih teliti menyemak, merekod dan mengesahkan maklumat kewangan ke dalam Sistem Kewangan Universiti untuk memastikan rekod transaksi perakaunan adalah tepat dan seterusnya dapat mengelakkan risiko kesilapan bayaran dan kesalahan yang berulang.

3.

Meningkatkan kawal selia dan pemantauan terhadap transaksi kewangan yang berlaku terutama pada akhir tahun, misalnya merujuk kepada dokumen-dokumen perolehan yang berkaitan dalam tahun semasa, bagi mengelakkan transaksi akhir tahun tidak direkodkan dalam tahun semasa atau risiko bekalan (perolehan) tidak dibekalkan sebelum akhir tahun

4

Mempergiatkan usaha dalam meningkatkan kefahaman dan kawal selia kepada staf yang bertanggungjawab di PTj dan di Pejabat Bendahari terhadap penyediaan, perekodan dan pengesahan dokumen kewangan supaya ianya mematuhi prosedur dan tatacara yang berkuat kuasa.

Pemantauan Sistem Daftar Isu Audit (ezAIR)

LATARBELAKANG

Sistem Daftar Isu Audit (ezAIR) adalah satu sistem yang dibangunkan secara inhouse oleh Pusat Ekosistem Digital (PED) bermula daripada 29 Februari 2016. Sistem ini adalah satu sistem perekodan teguran audit dan berfungsi sebagaimana Sistem Audit Dashboard oleh Jabatan Audit Negara. Penyerahan Sistem ezAIR telah dibuat pada 22 November 2021 dan digunakan sepenuhnya bermula Januari 2022

OBJEKTIFSISTEM

Untuk memudahkan pelaporan tindakan pembetulan yang telah diambil oleh

Pusat Tanggungjawab (PTj) terhadap penemuan audit secara dalam talian Pihak berkepentingan, Naib Canselor dan Pengurusan Tertinggi akan lebih mudah memantausertadapatmengetahuistatusterkini

Audit Susulan : Kajian Audit Terhadap Pengurusan Penerbitan UMT Tahun 2020 6.

OBJEKTIFAUDIT

Objektifpengauditansusulaniniadalahuntukmenentukansamaada:tindakan telah diambil untuk menyelesaikan semua penemuan audit yang dibangkitkan terdahulu; dan semua penemuan audit yang lepas tidak berulang lagi

KESIMPULANAUDIT

Secara keseluruhannya, pihak Audit mendapati 100% tindakan penambahbaikan telahdilaksanakan

Walau bagaimanapun, pihak Penerbit UMT masih perlu membuat tindakan susulan secara berkala terhadap pembangunan Sistem UMT Book Platform yang dilaksanakan dengan kerjasama Pusat Ekosistem Digital (PED) bagi memastikan kemajuan pembangunan sepertimana perancangan dan sistem dapat digunakan sepenuhnya

Audit Susulan : Kajian Audit Terhadap

Pengurusan Kenderaan Air UMT Tahun 2020

OBJEKTIFAUDIT

Objektifpengauditansusulaniniadalahuntukmenentukansamaada:tindakan telah diambil untuk menyelesaikan semua penemuan audit yang dibangkitkan terdahulu; dan

semua penemuan audit yang lepas tidak berulang lagi.

KESIMPULANAUDIT

Secara keseluruhannya, pihak Audit mendapati 100% tindakan penambahbaikan telahdilaksanakan Walaubagaimanapun,pihakPusatPerkhidmatanPenyelidikan dan Lapangan (PPPL) masih perlu membuat tindakan susulan secara berkala terhadap: Pembangunan Sistem Fasiliti Makmal PPPL yang dilaksanakan oleh Pusat

1 2.

Ekosistem Digital (PED) bagi memastikan kemajuan pembangunan sepertimanaperancangandansistemdapatdigunakansepenuhnya

Penyediaan fasiliti di Stesen Penyelidikan Alami Kenyir oleh Pejabat

PembangunandanHarta(PPH)agarkemudahantersebutdisiapkanmengikut tempohyangdirancang

BAB7 KHIDMAT

PERUNDINGANDAN

PENASIHATAN

KHIDMAT PERUNDINGAN DAN PENASIHATAN

Senarai khidmat perundingan dan penasihatan yang telah diberikan kepada

PTj sepanjang tahun 2022.

SENARAIKHIDMATPERUNDINGANDANPENASIHATAN

Taklimat Tatacara Pengurusan Akaun Amanah

16-17 FEBRUARI 2022

PTj : PUSAT KESIHATAN UNIVERSITI

Taklimat Tatacara Pengurusan

Aset Alih (Pelupusan)

3 MAC 2022

PTj : FPEPS

Jerayawara Sistem

10 FEBRUARI 2022

PTj : PUSAT ANTARABANGSA

Taklimat Penambahbaikan Tadbir Urus dan Kawalan Dalaman

Daftar Isu Audit (ezAIR)

16 JUN 2022

PTj : FPEPS

PTj : INOS

Taklimat Tatacara Pengurusan

Taklimat Kawalan Dalam

Pengurusan Kewangan Menggunakan Sistem ezSNAP

2 MAC 2022 1 3 5 7 2 4 6

Aset Alih (Pelupusan)

MEI-OGOS 2022

PTj : 8 PTj

Taklimat Tatacara Pengurusan Akaun Amanah

OGOS- SEPTEMBER 2022

PTj : 15 PTj

BAB8

LATIHAN, TAKLIMATDANBENGKEL

LATIHAN STAF MENGIKUT KATEGORI

Latihan adalah bertujuan memastikan staf Bahagian Audit Dalam (AUD), UMT memenuhi jumlah jam latihan setahun seperti yang ditetapkan oleh Universiti malahan sebagai sebahagian daripada ‘continuing professional education’ bagi memantapkan kompetensi staf.

Selaras dengan Standards 1200 : Proficiency and Due Professional Care, International Professional Practices Framework (IPPF) latihan staf Bahagian Audit Dalam (AUD) sepanjang tahun 2022 adalah meliputi aspek berikut:-

TadbirUrus 1

6

Tadbir Urus

Audit

Teknologi Maklumat

STAF HADIR

TUJUH (7) HAR1

Senarai latihan yang dihadiri dibentangkan di dalam Mesyuarat Pengurusan Bahagian Audit Dalam setiap dua (2) bulan sekali bagi tujuan pemantauan oleh Ketua Audit Dalam. Semua staf telah berjaya memenuhi keperluan tujuh (7) hari bekerja sepertimana keperluan Pekeliling Perkhidmatan Bil 6 Tahun 2005 - Dasar Latihan Sumber Manusia Sektor Awam yang berkuat kuasa.

PENGLIBATAN DAN PENGANJURAN TAKLIMAT

Empat (4) taklimat dan sesi perkongsian kerjasama antara Bahagian Audit Dalam (AUD) dengan agensi luar adalah sepertimana berikut:

8 Mac 2022 01 02

Taklimat Pengurusan Aset Daripada Perspektif Audit Bagi Program “HISAAC Audit Work Experimental Learning”

14 Jun 2022

Taklimat Perkongsian Pintar Sistem Nilaian Audit Penampilan (ezSNAP), Universiti Malaysia Terengganu (UMT) Bersama Unit Audit Dalam, Universiti Malaysia Pahang (UMP)

3 Oktober 2022

03

04

Taklimat Perkongsian Bahagian Audit Dalam (AUD) Bersama Universitas Pakuan, Indonesia

31 Oktober 2022

Perkongsian Amalan Terbaik Pengurusan Audit Universiti Sempena Festival Pentadbir UMT 2022

BENGKEL PEMANTAPAN FUNGSI DAN KUALITI

Lapan (8) sesi taklimat/bengkel/perkongsian bersama staf AUD, UMT adalah sepertimana berikut:

10 Januari 2022

Taklimat Pengisian myPortfolio Staf AUD

28 Julai 2022

Bengkel Pemurnian Laporan Tahunan AUD Tahun 2021

25 September 2022

Bengkel Pemurnian Manual Audit Dalam

1 Disember 2022

Bengkel Perancangan Strategik AUD Tahun 2023-2027

21 Jun 2022

Taklimat Persediaan Audit Dalaman Bersepadu UMT

6 September 2022

Bengkel Penambahbaikan Pengurusan Aduan AUD

27 Oktober 2022

Bengkel Penyediaan Cadangan Rancangan Audit Tahunan 2023

21 Disember 2022

Bengkel Semakan Semula Dokumen Kualiti AUD

BAB9

SUMBANGANDAN PENCAPAIANSTAF

SUMBANGAN STAF KEPADA UNIVERSITI

Ketua Juruaudit Dalaman Keseluruhan Bagi Audit Dalaman Bersepadu, Universiti Malaysia Terengganu (UMT) Tahun 2022

Juruaudit Bagi Audit Dalaman Bersepadu, Universiti Malaysia Terengganu (UMT) Tahun 2022

Petugas Majlis Konvokesyen Universiti Malaysia Terengganu (UMT) Kali Ke-19 Tahun 2022

Petugas Majlis Konvokesyen Universiti Malaysia Terengganu (UMT) Kali Ke-20 Tahun 2022

Juruaudit Jawatankuasa Masjid, Universiti Malaysia Terengganu (UMT)

Ahli Mesyuarat Senat, Universiti Malaysia Terengganu (UMT)

Ahli Pasukan Sistem Pengurusan Amalan Nilai (SPAN 2 0), Universiti Malaysia Terengganu (UMT)

Ahli Jawatankuasa Pembangunan Garis Panduan Menjalankan Pekerjaan Luar, Universiti Malaysia Terengganu (UMT)

Ahli Jawatankuasa National Outcome Based Learning (NOBLE)

Ahli Jawatankuasa Pengurusan Kewangan dan Akaun (JPKA), Universiti Malaysia Terengganu (UMT)

Ahli Jawatankuasa Pengurusan Aset Universiti (JKPAU), Universiti Malaysia Terengganu (UMT)

Ahli Jawatankuasa Pengurusan Pembangunan (JPPP), Universiti Malaysia Terengganu (UMT)

Ahli Jawatankuasa Induk Keselamatan dan Kesihatan Pekerjaan (JKPP), Universiti Malaysia Terengganu (UMT)

Ahli Jawatankuasa Penjaminan Kualiti, Universiti Malaysia Terengganu (UMT)

Ahli Jawatankuasa Penilaian Aduan dan Maklumat (JKPAM), Universiti Malaysia Terengganu (UMT)

ANUGERAH STAF BULANAN TERBAIK

Norhida Mohd Ramli

Pembantu Tadbir (P/O) Kanan (N22)

Januari-Mac 2022

Anis Baizura Che Harun

Penolong Juruaudit (W29) April-Jun 2022

Zuraifah Mamat

Timbalan Ketua Audit Dalam Oktober-Disember 2022

BAB10

MAKLUMBALAS KEPUASANPELANGGAN

MAKLUM BALAS KEPUASAN PELANGGAN

Selaras dengan piawaian International Professional Practice Framework (IPPF), Standard 1300-Quality Assurance and Improvement Program iaitu “The Chief Audit Executive must develop and maintain a quality assurance and improvement program that covers all aspects of internal audit activity” Bahagian Audit Dalam (AUD) telah melaksanakan satu kaedah yang disyorkan untuk mengukur kualiti perkhidmatan pengauditan iaitu melalui soal selidik kepuasan audit menggunakan Borang Maklum Balas Kepuasan Pelanggan Bermula 3 November 2020, Google Form digunakan menggantikan kaedah pengisian borang secara manual.

Selain itu, AUD turut menetapkan kaedah dan instrumen pengurusan aduan, persoalan atau cadangan pelanggan melalui Google Form iaitu menggunakan Borang Aduan Pelanggan AUD.

MAKLUM BALAS KEPUASAN PELANGGAN

Maklum balas kepuasan pelanggan terhadap pelaksanaan aktiviti pengauditan oleh Bahagian Audit Dalam (AUD) ke atas Pusat Tanggungjawab (PTj) adalah bertujuan untuk mengukur kualiti perkhidmatan setelah selesai sesuatu aktiviti audit Satu laporan telah dikeluarkan merangkumi maklum balas soal selidik kepuasan pelanggan untuk tajuk pengauditan tahun 2022 yang diterima dalam tempoh Januari hingga Disember 2022

Tajuk Audit

4

Kajian Audit Terhadap Pengurusan Farmasi dan Peralatan Perubatan Di Pusat Kesihatan Universiti (PKU), UMT Tahun 2022

Kajian Audit Terhadap Pengurusan Program Pengantarabangsaan, UMT Tahun 2022

Audit Pengurusan Pemilihan Majlis Perwakilan Pelajar (PMPP) Sesi 2021/2022, UMT

Kajian Audit Terhadap Pengurusan Yuran Pelajar, UMT Tahun 2022

Kajian Audit Terhadap Pengurusan Hatcheri, UMT Tahun 2022

Kajian Audit Terhadap Pengurusan Pelupusan Aset, UMT Tahun 2022

Kajian Audit Terhadap Pengurusan Sistem Cuti Online, UMT Tahun 2022

Pemeriksaan Mengejut Terhadap Penilaian Kendiri Pengurusan Kewangan Menggunakan Sistem ezSNAP, UMT Tahun 2022

Markah

BAB11 IMBAUAN TAHUN2022

GALERI AKTIVITI/PROGRAM

AuditTerhadapPengurusanGeranEast CoastEconomicRegion(ECER) AuditTerhadapPengurusanProgram

AuditTerhadapPengurusanFarmasidan

PeralatanPerubatan

GALERI AKTIVITI/PROGRAM

GALERI AKTIVITI/PROGRAM

BengkelKualiti:KajianSemulaPengurusan UniversitiMalaysiaTerengganu

GALERI AKTIVITI/PROGRAM

KunjunganPengerusiJawatankuasaAudit danPengurusanRisiko(JKAPR)

GALERI AKTIVITI/PROGRAM

TaklimatPerkongsianSistemDaftarIsu

GALERI AKTIVITI/PROGRAM

ProgramKeceriaanPejabatSempena“MERDEKA” LaporDiriStafKontrak

InspektoratPematuhanKeselamatan PerlindunganUMT

GALERI AKTIVITI/PROGRAM

SukanStafAntaraPusatTanggungjawab(PTj)

RayaCanselori PemeriksaanAset

AnugerahStafTerbaikBulananCanselori

GALERI AKTIVITI/PROGRAM

ProgramPenjaminanKualitidanKeceriaan BahagianAuditDalam

Penyediaan Carta Organisasi Bahagian Audit Dalam

Pemasangan Poster

MajlisKeraianStafdanSilaturahim

Majlis Bacaan Yassin

BAB12 PENUTUP

DIREKTORI STAF

KAMI

Terima Kasih

audit@umt edu my

MaklumBalasPelanggan

https://forms.gle/yXiw DKauKqfYcsGv6

06-6684530

AduanPelanggan

https://formsgle/Wdp sSSzKTpzxkvFAA