Fondo de Empleados para el Bienestar Social de los Servidores y Exservidores Publicos Del ICBF y Empleados de Fonbienestar
XXVII Asamblea General Ordinaria de Delegados Informe de Gestión 2014 27 y 28 de marzo de 2015 Manizales – Caldas
Juntos es mejor
Informe de Gestión 2014
Contenido Misión institucional
3
Visión 3
2
Valores corporativos
3
Integrantes de los órganos de administración, control y dirección
4
1. Presentación
6
2. Composición de la base social y posicionamiento
7
3. Evaluación del plan de desarrollo 2011-2014
9
4. Gestión Social 2014
16
5. Gestión Económica 2014
34
6. Informe del Comité de Control Social
47
7. Informe del comité de ética y buen gobierno
58
8. Dictamen de la Revisoría Fiscal
59
9. Estados Financieros
60
10. Cumplimiento de normas
81
Fonbienestar
Misión institucional Ofrecemos a los asociados y su grupo familiar el más amplio portafolio de servicios financieros y sociales que generen bienestar y desarrollo integral de aquellos y el crecimiento sostenido de FONBIENESTAR. Para el logro de la misión, FONBIENESTAR contará con un equipo humano íntegro, comprometido en ofrecer servicios excelentes que contribuyan al bienestar social y personal de los asociados, haciendo uso de tecnología avanzada que permita su desarrollo y crecimiento sostenido mediante la aplicación del concepto de unidad de empresa.
Visión
Nuestras acciones enmarcadas dentro de los valores institucionales, nuestro deber misional y los principios solidarios permitirán a FONBIENESTAR ser reconocida como: Una empresa de economía solidaria para nuestros asociados, quienes calificaran nuestros servicios con el más alto grado de satisfacción. Una organización ágil y tecnológicamente desarrollada, habremos ampliado nuestra cobertura y nuestro portafolio se distinguirá por sus notables beneficios sociales. Un Fondo de Empleados que trabaja constantemente por el compromiso y proyección de nuestro talento humano y el de nuestros asociados.
Valores corporativos La vida institucional se soportará en los siguientes valores que serán el pilar de nuestras acciones:
Solidaridad Con el apoyo suyo y nuestro, lograremos mayores beneficios sociales para el asociado, su familia y los empleados.
Compromiso Estamos convencidos que caminando juntos, lograremos alcanzar nuestras metas.
Integridad Buscamos siempre coherencia entre el pensar, el decir y el hacer.
Honestidad Actuamos con transparencia, rectitud, respeto y responsabilidad como empresa solidaria.
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Informe de Gestión 2014
Integrantes de los órganos de administración, control y dirección Junta Directiva Omar Martinez Aguilera Tarcisio Tarazona Presidente Junta Directiva Vicepresidente Junta Directiva (Seccional Bogotá) (Seccional Arauca) Sandra Yanneth Borrero Almario Marilú Collazos Velasco Principal Junta Directiva Principal Junta Directiva (Seccional Meta) (Seccional Cauca) Ludys Anay Garcia Mejia Miriam Stella Recalde Burbano Principal Junta Directiva Secretaria Junta Directiva (Seccional Bolívar) (Seccional Nariño)
Nelson Martin Pereira Polo Principal Junta Directiva (Seccional Magdalena)
Comité de Control Social Edgar Alexander Arias Cárdenas Nury Serna Caicedo Presidente Comité de Control Social Vicepresidenta Comité de Control Social (Seccional Guajira) (Seccional Guaviare) Blanca Aide Baquero Martinez Secretaria Comité de Control Social (Seccional Valle)
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Fonbienestar
Gerencia Angel Fabiel Mora Ruiz Gerente Fonbienestar
Revisoría Fiscal Serfiscal Delegada: Fátima Hernández Florez
Comités de Apoyo Educacion Jenny Paola Valencia Rincón Doralisa Gelvez Maldonado Presidenta Comité de Educación Vicepresidenta Comité de Educación (Seccional Quindío) (Seccional Norte de Santander) Marilexis Palacios Mosquera Secretaria Comité de Educación (Seccional San Andrés)
Ética y Buen Gobierno Martha Diali Herrera Garcia Joaquin Navarro Belarcazar Presidenta Comité de Ética Vicepresidente Comité de Ética (Seccional Vichada) (Seccional Amazonas)
Apelación
Víctor Jose Peralta Hernandez Neivis Del Socorro Arteta Molina Presidente Comité de Apelación Vicepresidenta Comité de Apelación (Seccional Magdalena) (Seccional Afilpir-Bogotá) Germania Lucia Gil Lucas Secretaria Comité de Apelación (Seccional Guainía)
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Informe de Gestión 2014
1. Presentación FONBIENESTAR como entidad del sector solidario que ha venido funcionando en cumplimiento a los principios y valores que nos identifican con el desarrollo del objeto social enfocado al mejoramiento de la calidad de vida y al desarrollo integral de cada uno de nuestros asociados y sus familias, presenta a todos sus asociados el respectivo informe de gestión de la vigencia 2014. En el anterior sentido la Junta Directiva, el comité de Educación, el comité de Ética y buen gobierno, la Gerencia y su equipo de trabajo, y el Comité de Control Social presentan a todos sus asociados y Delegados a la XXVII Asamblea General 2015, un fraternal y afectuoso saludo solidario. Para la Junta Directiva es muy positivo y grato manifestarles, que seguimos por la senda del crecimiento y fortalecimiento de nuestra importante entidad solidaria, lo que nos permite la sostenibilidad y el fortalecimiento a largo plazo. Los resultados de crecimiento económico y desarrollo social no son producto de la improvisación, sino que obedecen a una Gestión responsable, seria y comprometida, que ha sido construida a lo largo de estos últimos años, con la incondicional participación y apoyo de todos los asociados de las diferentes seccionales con el liderazgo de los Comités Seccionales, generando cada día una mayor confianza y sentido de pertenencia entre nuestros asociados, que sienten a FONBIENESTAR más cerca de la satisfacción de sus necesidades. Lo anterior demuestra una positiva evidencia de la responsabilidad, el compromiso y la dedicación con que se han venido afrontando las acciones estratégicas de nuestra entidad. En espera que las decisiones y conclusiones de la XXVII Asamblea General de Delegados 2015, se conviertan en una herramienta de trabajo que sirva de guía y orientación para el direccionamiento de FONBIENESTAR al servicio de la economía solidaria. Los resultados en la gestión han sido la contribución y el compromiso de cada uno de los miembros del importante equipo de trabajo conformado por la Junta Directiva, Comité de Control Social, la Gerencia y todo su equipo de trabajo y demás colaboradores y asesores que de manera idónea hemos realizado los análisis, evaluaciones y toma de decisiones que han generado impactos y resultados que reflejamos en el presente informe de gestión. El mensaje final de todo el cuerpo directivo más allá de los buenos resultados y que nos motiva a seguir trabajando, es la confianza que los Asociados han demostrado depositan en FONBIENESTAR y tenemos la certeza que de la mano de todos, seguiremos JUNTOS CONSTRUYENDO FUTURO.
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Fonbienestar
2. Composición de la base social y posicionamiento
Nuestra base social al cierre de la vigencia 2014 está representada en 5967 asociados, siendo este año el más alto en relación con los últimos cuatro años:
2011
2012
2013
2014
Total asociados
5938
5924
5921
5967
Presencia a nivel nacional Nuestro Fondo de Empleados cuenta con un amplio cubrimiento a nivel nacional, haciendo presencia en la totalidad de Departamentos del país, tal como se muestra en el siguiente mapa.
5980 5970 5967
5960 5950 5940 5930
5938
5920
5924
5910
5921
5900 5890
2011
2012
2013
2014
7
Informe de Gestión 2014
51 137
Atlántico
Magdalena
127
8
Seccional
Total asociados
Amazonas
19
Antioquia
382
Arauca
45
Atlántico
211
Bogotá
944
Bolivar
144
Boyaca
229
Caldas
138
Caqueta
92
Casanare
63
Cauca
186
Cesar
133
Chocó
102
Cordoba
165
Cundinamarca
290
Fonbienestar
17
Guainia
14
Guajira
105
Guaviare
23
Huila
155
Magdalena
137
Meta
113
Nariño
202
Norte de Santander
150
Pensionados - ANPICBF
38
Putumayo
60
Quindio
86
Risaralda
130
San Andrés
51
Santander
237
Sede
504
Sucre
127
Tolima
206
Valle
434
Vaupés
9
Vichada
26
Total
5967
105
211
San Andrés
Guajira
133 Cesar
Sucre
144
165
150
Bolívar
N. de Santander
Córdoba
382
237
Antioquia
102
Caldas
86
Risaralda
Quindio
206
Valle
Cauca
202 San Andrés
944 Bogotá
434
186
229
Boyacá
130
Chocó
Santander
138
45
290
Arauca
63 14
San Andrés
Guainia
Cundinamarca
113
Tolima
Meta
14
155 San Andrés
60 Putumayo
Vichada
23 92 Caquetá
Guaviare
9 Vaupés
19 Amazonas
Fonbienestar
3. Evaluación del plan de desarrollo 2011-2014
El siguiente documento recopila las observaciones realizadas por los integrantes de los cuerpos directivos de FONBIENESTAR, considerados para el presente documento como el grupo FOCAL de consulta y análisis crítico, frente a los lineamientos estipulados en el Plan de Desarrollo JUNTOS ES MEJOR 2011-2014. Se presenta como un insumo fundamental para la construcción de un nuevo Plan de Desarrollo que cualifique los procesos que han tenido resultados favorables y redireccione o modifique aquellas variables, que no han generado las transformaciones esperadas para el mejor funcionamiento del Fondo de Empleados. Su estructura responde a una metodología híbrida desde diversos enfoques: Basados en la meta, Toma de decisiones, Libre de metas y Opinión de un experto. Cada uno de ellos aporta elementos de valor que son fundamentales en la valoración de cada uno de los procesos instaurados en el Plan de Desarrollo. Aún sí, el mismo Plan desde su concepción, carece de un Sistema de Seguimiento y Evaluación, ejecutándose sin herramientas e instrumentos claros para su seguimiento y control desde la identificación de Indicadores de Eficiencia, de Efectividad y de Impacto, que permitan hacer una evaluación coherente con la implementación en sus cuatro años de desarrollo. Desde esta lógica, se hace una valoración apropiada en cada uno de los
vectores, estrategias y programas diseñados que pueda arrojar insumos de valor para el aprendizaje institucional. El documento se estructura en tres momentos específicos: • Contexto plan de desarrollo 2011-2014 • Hallazgos por vector estratégico • Conclusiones y recomendaciones generales Cada momento intenta dar un acercamiento a la definición de lineamientos para la el diseño y formulación del PLAN ESTRATÉGICO DE DESARROLLO 2015-2018. Pretende ser el insumo base para la continuidad de los procesos de planeación instaurados recientemente por las directivas del Fondo en las últimas administraciones. Para el presente informe de gestión se plantean las conclusiones y recomendaciones generales, así como las sugerencias para cada vector estratégico.
Vector 1 Desarrollo de la cultura de la solidaridad y el sentido de pertenencia. Este vector buscaba la consolidación de una cultura de la participación que garantizara el concurso de todos en el logro de los objetivos organizacionales, la apropiación
9
Informe de Gestión 2014 de los principios y valores de la economía solidaria y el desarrollo del sentido de pertenencia hacia FONBIENESTAR. Objetivo: Mejorar los niveles de participación responsable de nuestros asociados en la elección y conformación de cuerpos directivos, tanto seccionales como nacionales, así como la participación en eventos sociales de integración, formación y capacitación. Estrategia
Programa
Elaboración de reglamentos y manuales de funcionamiento para los comités Fortalecer las habilidades en di- seccionales. rección y liderazgo de los comités Curso de inducción y actualización seccionales. para miembros de comités seccionales. Diseñar, establecer y operacionalizar el sistema de gestión por procesos. Creación de una cultura de la gestión por resultados.
Cualificación y fortalecimiento del Comité de Control Social.
Metas cuatrenio Un reglamento diseñado, socializado y aprobado. Un manual de funcionamiento diseñado, socializado y aprobado. Cuatro cursos (uno por año), realizados de manera no presencial o virtual, que cubran al 40% de los miembros de comités. Un manual de procesos y procedimientos diseñado, socializado y evaluado.
Capacitación y actualización en el desarrollo de competencias laborales Un curso de actualización por año, que puede específicas al cargo para funcionarios ser presencial, a distancia o virtual, y que cudel orden central y asesoras comercia- bra al 100% de los funcionarios y asesoras. les. Estructuración del Sistema de Seguimiento y Evaluación (S.S.E.) a los servicios sociales y de educación de FONBIENESTAR
100% de los miembros del Comité de Control Social manejan el S.S.E.
Evaluación general del vector Objetivo Mejorar los niveles de participación responsable de nuestros asociados en la elección y conformación de cuerpos directivos, tanto seccionales como nacionales, así como la participación en eventos sociales de integración, formación y capacitación. •
•
• •
10
La participación de los asociados en la realización de las reuniones seccionales 2011, 2013, 2014 es una información que no ha sido contrastada para saber si este indicador incrementó o disminuyó. No solamente de las reuniones seccionales, sino también todas las actividades programadas por los comités seccionales. El impacto que generó el acompañamiento de los miembros de cuerpos directivos en espacios de educación en distintas seccionales, es algo que debe ser reconsiderado como estratégico para futuros procesos. También, la asistencia a ciertos eventos por parte de la Gerencia es un factor clave de éxito cuando se quieren mejorar los niveles de participación. Podría definirse este vector como el PESEM, ya que cubre todos los lineamientos de formación, capacitación, promoción, investigación y asistencia técnica. Se podría definir como un vector transversal en un futuro Plan de Desarrollo. Se ha generado una relación de apoyo entre los cuerpos colegiados para la implementación y desarrollo de este vector estratégico. Se identifica un vector fundamental para el cumplimiento de la misión.
Fonbienestar Sugerencias: • • • •
• •
Existen asociados que tienen conocimiento y experiencia en muchas áreas y que pueden ser una línea staff para el Fondo de Empleados. Hay que incentivar a los asociados (plan de incentivos) o hacer reconocimientos para mejorar los niveles de participación. Se debe hacer más acompañamiento y respaldo a las seccionales pequeñas, ya que no cuentan con Comité Seccional. Aun así, hay seccionales que deben ser revisadas por la Junta Directiva para que reglamente la creación del Comité ya que superan el No. de asociados mínimos para tal efecto. Se requieren más capacitaciones a las seccionales durante el año, con temas relacionados con el empresarismo, emprendimiento y temas relacionados con la creación de empresa. En esta lógica, el Fondo a mediano plazo, debe considerar ofrecer créditos capital semilla para pequeños empresarios asociados al Fondo. Se deben generar estrategias de impacto para los asociados pensionados, ya que se evidencia una mínima participación de ellos en la gran mayoría de seccionales. La educación solidaria no está enfocada solamente a la realización del curso básico, también se contemplan los procesos de promoción, integración y recreación. Se debe entonces hacer hincapié que la educación solidaria es todo lo que contempla el Fondo, como estrategias para mejorar la participación de los asociados.
Vector 2: Gestión Institucional. Este vector buscaba fortalecer la gestión institucional de FONBIENESTAR bajo esquemas de eficiencia, eficacia y transparencia, con un enfoque por resultados para garantizar su gobernabilidad, la participación regional, la oportunidad y calidad de sus servicios y su impacto en el bienestar de sus asociados. Se consideraba adecuar la capacidad institucional para responder a los requerimientos de las diferentes seccionales y se orientarían las acciones del Fondo hacia la racionalización y estandarización de procesos, la incorporación de esquemas de autocontrol y el posicionamiento y fortalecimiento de los comités seccionales como actores fundamentales en el logro de los objetivos del cuatrenio. Objetivo: Adecuar el Sistema de Gestión Institucional para responder eficientemente a la Misión de FONBIENESTAR. Estrategia
Programa
Elaboración de reglamentos y manuaFortalecer las les de funcionamiento para los comités habilidades en di- seccionales. rección y liderazgo de los comités Curso de inducción y actualización para seccionales. miembros de comités seccionales.
Creación de una cultura de la gestión por resultados.
Metas cuatrenio Un reglamento diseñado, socializado y aprobado. Un manual de funcionamiento diseñado, socializado y aprobado. Cuatro cursos (uno por año), realizados de manera no presencial o virtual, que cubran al 40% de los miembros de comités.
Diseñar, establecer y operacionalizar el sistema de gestión por procesos.
Un manual de procesos y procedimientos diseñado, socializado y evaluado.
Capacitación y actualización en el desarrollo de competencias laborales específicas al cargo para funcionarios del orden central y asesoras comerciales.
Un curso de actualización por año, que puede ser presencial, a distancia o virtual, y que cubra al 100% de los funcionarios y asesoras.
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Informe de Gestión 2014 Estrategia
Programa
Metas cuatrenio
Cualificación y fortalecimiento del Comité de Control Social.
Estructuración del Sistema de Seguimiento y Evaluación (S.S.E.) a los servicios sociales y de educación de FONBIENESTAR
100% de los miembros del Comité de Control Social manejan el S.S.E.
Evaluación general del vector Objetivo: Adecuar el Sistema de Gestión Institucional para responder eficientemente a la Misión de FONBIENESTAR. •
• • •
Con respecto a las estrategias definidas en el vector, está claro que el objetivo planteado no concreta el modo de desarrollo del mismo vector. Aunque en la misión, la ampliación del portafolio está relacionado con el perfeccionamiento de esta línea estratégica, es evidente el poco acierto cuando no existe un seguimiento y control adecuado de los procesos. La adecuación de una cultura de gestión por resultados, implica la concepción de indicadores de gestión y de logro, claros, reales y medibles. Es evidente el gran esfuerzo que la Junta Directiva ha empeñado en el mejoramiento administrativo del Fondo de Empleados, atendiendo la falta de una gerencia más integral en todos los campos. No existe un proceso para medir la calidad del servicio, que el Fondo le presta al asociado aunque esté contemplado como una de las grandes búsquedas del vector. Aunque hay resultados frente a la satisfacción de los servicios de educación, no hay herramientas claras que midan el servicio frente a la efectividad y la transparencia y/o los beneficios obtenidos en términos de pertinencia.
Sugerencias: •
• •
Establecer convenios con universidades para la creación del Dpto. de recursos humanos a través de prácticas universitarias. Aun así, es importante reconocer la importancia de esta área para no depender de una práctica universitaria y definir si es necesario la contratación de un profesional especializado que gerencie la gestión del talento humano. Autonomía administrativa para la gerencia por parte de los cuerpos directivos en cuanto a decisiones que no afecten las líneas estratégicas y de fondo de la empresa, y que repercuten en una administración sólida y con conductos regulares definidos para su gestión. Se sugiere que los integrantes de los Comités Seccionales también tengan restricciones frente al tiempo de permanencia y que pueda ser la plataforma obligatoria para los futuros delegados del Fondo.
Vector 3: Gestión Tecnológica y de Comunicación. Para impulsar los procesos tendientes a mejorar la cultura solidaria y los procesos de gestión con un enfoque por resultados, FONBIENESTAR propuso mejorar su plataforma tecnológica y de comunicaciones, con el propósito de incrementar la productividad y el trabajo en equipo pese a las dificultades que implica la dispersión geográfica de sus seccionales y asociados. Objetivo: Mejorar la calidad en el servicio al cliente, facilitando los procesos de trabajo en equipo e integración entre el orden central y las diferentes seccionales.
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Fonbienestar Estrategia
Programa
Metas cuatrenio
Articular el trabajo de Rediseño y mantenimiento de la las diferentes secciona- página web de FONBIENESTAR les y el orden central a través de una plataforma tecnológica vía web. Campaña de e-marketing para el posicionamiento de servicios. Abrir un canal de comunicación entre la administración y los asociados y de estos entre sí.
Diseño, impresión y distribución de un boletín trimestral, con cobertura nacional.
Una consultoría contratada para el estudio de rediseño de la página web, acorde con las necesidades actuales de FONBIENESTAR. Página web rediseñada y puesta en marcha. Una campaña diseñada e implementada para el primer año del plan. Un boletín semestral diseñado, impreso y distribuido al 80% de los asociados, para un total de 8 ediciones en el cuatrenio.
Evaluación general del vector Objetivo • • •
Mejorar la calidad en el servicio al cliente, facilitando los procesos de trabajo en equipo e integración entre el orden central y las diferentes seccionales. Se sigue presentando una desarticulación entre el orden central y las diversas seccionales para la prestación de los servicios bajo los principios de efectividad y transparencia. No existe el seguimiento ni el control necesario para que las seccionales cumplan de manera adecuada lo estipulado en los manuales de procedimientos y reglamentos
. Sugerencias • • •
Creación de comités en las seccionales que tienen menos de 25 asociados aunque no tengan asesoras(es). Generar alternativas para las seccionales que no cuentan con asesoras comerciales, con el propósito de mejorar los niveles de comunicación. Obligatoriedad en la lectura de los Acuerdos que se expidan por los organismos de Dirección.
Evaluación misión institucional Ofrecemos a los asociados y su grupo familiar el más amplio portafolio de servicios financieros y sociales que generen bienestar y desarrollo integral de aquellos y el crecimiento sostenido de Fonbienestar. Para el logro de la misión, Fonbienestar contará con un equipo humano íntegro, comprometido en ofrecer servicios excelentes que contribuyan al bienestar social y personal de los asociados, haciendo uso de tecnología avanzada que permita su desarrollo y crecimiento sostenido mediante la aplicación del concepto de unidad de empresa.
Logros alcanzados: Ampliación portafolio de servicios: • Ampliación de líneas de crédito (vivienda) • Creación de nuevos convenios, (mayor cobertura en pólizas de seguros y atención personalizada) • Disminución de tasas de interés • Mejora de infraestructura (adecuación, remodelación, mantenimiento y dotación) a sedes seccionales • Seguro de crédito para la sustitución de codeudor
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Informe de Gestión 2014 • Aumento en la tasa de interés para la captación en la modalidad de ahorro voluntario y CDAT • Se asume el 4xmil para el desembolso del ahorro voluntario. Ampliación de beneficios sociales • Seguro de protección familiar • Auxilios de solidaridad para casos especiales • Mayor presupuesto para el fondo de solidaridad • Capacitaciones virtuales de Economía Solidaria. • Incremento en el valor de los bonos navideños • Capacitación y educación solidaria para las seccionales que antes eran denominadas territorios nacionales • Divulgación de la imagen corporativa de FONBIENESTAR a partir de la entrega de elementos promocionales
Conclusiones y recomendaciones generales Se hace una retrospectiva frente a las sugerencias planteadas en cada uno de los vectores como insumos importantes en la elaboración de recomendaciones. La realidad institucional de FONBIENESTAR en el contexto de la Economía Solidaria y frente a la competitividad en los servicios que presta, refleja un cambio estructural muy interesante en sus procesos de planificación. Más allá de los aciertos o desaciertos en el logro de los resultados. Es fundamental y muy importante la continuidad en los procesos de Planeación, no sólo desde lo estratégico, sino también frente a lo administrativo y operativo. Este tipo de ejercicios permite cualificar la experiencia, mejorándola, perfeccionándola,
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siempre en progreso, porque como lo diría Alan Lakein: “No planear es planificar el fracaso”. El aprendizaje organizacional de la experiencia, no solo repercute en la cambio de la cultura de la empresa, sino también, en la apropiación y empoderamiento de procesos por parte de los participantes directos del proceso, cuerpos directivos, líderes, administrativos, colaboradores y asociados en general. El diseño y formulación del Plan de Desarrollo JUNTOS ES MEJOR fue la primera experiencia real y seria de Planeación de FONBIENESTAR en casi 23 años de funcionamiento. Esto implica entender que fueron más los aprendizajes basados en errores que los aprendizajes basados en resultados exitosos. Aunque puede sonar contradictorio, y más si aplicamos la consigna de que si se planea todo debe mejorar, al ser la primera vez que FONBIENESTAR asumía un Plan estratégico para cuatro años, la preparación de sus líderes para tal cometido no fue la mejor. Se visionó un norte sin preparación de líderes empoderados del mismo plan y no se tuvo en cuenta todas las contingencias que implican una implementación. En esta misma lógica, al ser un Plan sin un Sistema de seguimiento e indicadores, no hubo personas que lideraran desde lo administrativo el desarrollo de cada vector estratégico. Se hace necesario un empalme con los integrantes de los nuevos cuerpos directivos para la socialización de resultados y procesos del plan de desarrollo, no sólo en este cambio de directivos, sino como una política de crecimiento organizacional permanente en cada cambio de cuerpos directivos. Este empalme contextualiza a los nuevos miembros de cuerpos directivos en el desarrollo de programas, proyectos y estrategias que se ejecutan, los resultados
Fonbienestar obtenidos en cada acción estratégica y las recomendaciones para cambios sustanciales en los procesos y/o continuidad de los mismos. Permite también que los nuevos miembros reciban un curso de inducción al Fondo de Empleados. A los cuerpos directivos salientes, permitirá re-afirmar los compromisos como líderes del Fondo de Empleados frente a su responsabilidad con cada uno de sus comités seccionales. Este empalme debe ser avalado y reglamentado por los cuerpos directivos responsables para tal fin, definiendo tiempos y recursos necesarios. Un excelente Plan de Desarrollo, con líneas estratégicas definidas y claras, con objetivos ambiciosos y metas estructuradas, carecen de todo el sentido y lógica sin un Sistema de Seguimiento y Evaluación, que estructure en su diseño todos los indicadores de eficiencia, eficacia y de impacto; y que no delegue desde su génesis, las personas e instancias responsables de su control, monitoreo y que rinda cuentas sistemáticamente a los cuerpos directivos encargados de la redirección de estrategias. Así mismo, un cuerpo directivo, de pensamiento estratégico y corresponsable de un proceso administrativo que no tenga empoderado, asimilado, entendido y reconocido un plan de desarrollo, nunca verá la necesidad de hacer control y monitoreo del proceso y su quehacer como cuerpo directivo no será efectivo; nunca entenderá la importancia de hacer el seguimiento y por ende no delegará responsabilidades para tal efecto. Su estancia no será más que un quehacer intuitivo y emocional, más tildado por las malas comunicaciones e interpretaciones de la realidad. Durante muchos años FONBIENESTAR ha carecido de un LÍDER que coordine todas las acciones de la empresa para el logro de
la Misión. Un líder que empalme la visión estratégica de la Junta Directiva, los controles y seguimiento del Comité de Control Social, que ejecute las líneas programáticas de cualquier proceso de planeación y que optimice, de manera eficiente y eficaz, los recursos financieros, tecnológicos y de talento humano de la organización, en una sola unidad, en una sola visión, en una sola empresa. La carencia de un líder que desde lo administrativo organice los recursos para el logro del objeto social. Esta figura de líder debe ser direccionada a la figura del GERENTE que permita una consolidación de la empresa desde el crecimiento financiero y el desarrollo social. La visión de un agente externo siempre será necesaria para una evaluación institucional objetiva, no sólo como agente mediador, sino también como agente formador y guiador de procesos. No obstante, en necesario definir el tipo de evaluación que FONBIENESTAR debe implementar de acuerdo al S.S.E., enfocada no solo en rendir cuentas a una Asamblea General, sino también, a un mejoramiento continuo, permanente, pertinente, sistémico y estructurado de los procesos internos para la prestación de excelentes servicios financieros y la oferta de excelentes beneficios sociales. El diseño y formulación de un nuevo Plan de Desarrollo debe concebir un direccionamiento estratégico aterrizado a los alcances obtenidos en la implementación del anterior Plan, pero en términos prácticos y pragmáticos, deberá ser planteado con una estructura entendible, con unos niveles muy maleables y con unas metas reales en cuanto a su logro y pertinencia.
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Informe de Gestión 2014
4. Gestión Social 2014 Póliza auxilio de vida (contributiva)
PÓLIZA AUXILIO DE VIDA
En cuanto a la Póliza (auxilio de vida) se encuentran inscritos 2.211 asociados, lo que significa que un 37% de la base social tiene contratada la póliza. Al cierre del 2014 se pagaron 101 auxilios por $349.13 millones, los cuales se encuentran distribuidos de la siguiente forma:
Asociados
Concepto
2014 Cantidad
2013
Valor
Cantidad
Valor
Asociados
4
$ 39,07
13
$ 297,0
Padres
92
$ 276,00 98
$ 124,0
Cónyuges
4
$ 25,00
4
$ 17,0
$
-
1
$
4,0
$
9,07
1
$
5,0
117
$ 447,0
Hijos 0 Incapacidad Total y Per- 1 manente Total 101
$ 349,14
La prima establecida por la Aseguradora en la vigencia 2014 fue de $21.450, el cual representa la protección de grupo familiar de los asociados de FONBIENESTAR.
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Cónyuges
Hijos
Incapacidad Total y Permanente
$ 297,00
$ 276,00
$ 124,00 98
92 $ 39,07 4
Consolidado póliza auxilio de vida (expresado en millones de $)
Padres
4
0
$ 25,00
0 $ 9,07
1
CANTIDAD
VALOR 2014
13
4
1
$ 17,00 $ 5,00 $ 4,00
1
CANTIDAD
VALOR 2013
Fonbienestar Póliza de protección familiar Pensando en el bienestar de nuestros asociados Fonbienestar suscribió una póliza de protección familiar, cuyo costo es asumido en un 100% por FONBIENESTAR. Las coberturas y montos a asegurar son Coberturas y montos a asegurar Asociado (Casado) Asociado (Soltero con hijos) Asociado (Soltero)
$ 2.000.000 $ 2.500.000
Seccional
Monto
Participacion
$ 2.500.000
Amazonas Antioquia Arauca Atlántico Bogotá Bolívar Boyacá Caldas Caquetá Casanare Cauca Cesar Choco Córdoba Cundinamarca Fonbienestar Guajira Huila Magdalena Meta Nariño Norte Santander Putumayo Quindío Risaralda San Andrés Santander Sede Sucre Tolima Valle Anpicbf Total
$ 1.848.000 $ 8.490.000 $ 1.848.000 $ 2.965.676 $ 18.081.800 $ 4.312.000 $ 3.080.000 $ 2.464.000 $ 876.740 $ 616.000 $ 1.232.000 $ 4.312.000 $ 6.776.000 $ 616.000 $ 7.392.000 $ 616.000 $ 3.824.450 $ 2.464.000 $ 4.312.000 $ 3.080.000 $ 15.302.454 $ 5.544.000 $ 468.600 $ 3.696.000 $ 3.696.000 $ 1.232.000 $ 5.168.000 $ 3.080.000 $ 616.000 $ 5.859.000 $ 11.704.000 $0 $ 135.572.720
1,4% 6,3% 1,4% 2,2% 13,3% 3,2% 2,3% 1,8% 0,6% 0,5% 0,9% 3,2% 5,0% 0,5% 5,5% 0,5% 2,8% 1,8% 3,2% 2,3% 11,3% 4,1% 0,3% 2,7% 2,7% 0,9% 3,8% 2,3% 0,5% 4,3% 8,6% 0,0% 100,0%
Cónyuge $ 2.000.000 Hijos (Desde los 2 años $ 800.000 hasta los 21 años) Padres (Hasta los 80 $ 1.000.000 años)
Consolidado seguro de proteccion familiar (Expresado en millones de $) Concepto
2014 Cantidad
Asociados Fallecidos Padres Fallecidos Cónyuges Fallecidos Hijos Fallecidos Total
5 52 6 0 63
Valor $ 10,50 $ 52,00 $ 12,00 $ $ 74,50
Esta póliza fue contratada a partir del año 2014, la cual es subsidiada en su totalidad por parte de FONBIENESTAR con el fin de brindar cobertura al 100% de la bases social.
Auxilios de solidaridad 2014 A través del Fondo de Solidaridad se ha contribuido a mejorar las condiciones de vida de nuestros asociados y su grupo familiar con relación a sucesos imprevistos que afectan su salud y/o su patrimonio, por lo que al cierre del año 2014 se otorgaron auxilios de Solidaridad por $135,5 millones.
17
Informe de Gestión 2014 PARTICIPACIÓN 16,0% 13,3%
14,0% 12,0% 10,0% 8,0%
6,3%
6,0% 3,2%
4,0% 2,0%
5,5%
5,0% 1,4% 2,2%
1,4%
2,3%
3,2% 1,8% 0,6%
0,0%
0,5%
0,9%
0,5%
11,3%
12,0% 10,0%
8,6%
8,0% 6,0% 4,0% 2,0%
3,2%
2,8% 1,8%
4,1% 2,7% 2,7%
2,3%
0,5%
4,3%
3,8% 2,3% 0,9%
0,3%
0,5%
0,0%
0,0%
Tipos de auxilios otorgados
18
Tipo de auxilio
Auxilios otorgados
Valor
Participación
Acompañamiento Bienes inmuebles Bienes muebles Enfermedades graves Incapacidad Medicamentos Transportes Tratamiento odontológico Total
30 6 1 6 135 12 4 2 196
$ 18.514.000 $ 11.704.000 $ 1.848.000 $ 11.088.000 $ 83.160.000 $ 4.756.226 $ 1.191.740 $ 3.310.754 $135.572.720
13,66% 8,63% 1,36% 8,18% 61,34% 3,51% 0,88% 2,44% 100,00%
Fonbienestar
PARTICIPACIÓN POR TIPO DE AUXILIO 70,00%
61,34%
60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00%
13,66%
10,00% 0,00%
8,63%
8,18%
3,51%
1,36% ACOMPAÑAMIENTO BIENES INMUEBLES BIENES MUEBLES
ENFERMEDADES GRAVEZ
INCAPACIDAD
MEDICAMENTOS
0,88%
2,44%
TRANSPORTES
TRATAMIENTO ODONTOLOGICO
Convenios Dado que uno de los objetivos de FONBIENESTAR es ofrecer a los asociados y sus grupos familiares soluciones de carácter social con mayores beneficios, se ha venido trabajando en la ampliación de servicios y beneficios con la creación de nuevos convenios y fortalecimiento de los ya vigentes.
Medicina prepagada Colsanitas
Cuenta con una amplia red de profesionales de la Salud e infraestructura propia y adscrita. • 5 Clínicas • 24 Clinisanitas • 47 Laboratorios Clínicos Sanitas • 74 Farmasanitas • 29 Optisanitas • 13 Odontosanitas
Cobertura Arauca, Armenia, Barrancabermeja , Barranquilla, Bogotá, Bucaramanga, Cali, Cartagena, Cartago, Cúcuta- Florencia, Girardot- Ibagué, Leticia, Manizales, Medellín, Montería, Neiva, Palmira, Pasto, Pereira, Popayán, Riohacha, San Andres, Santa Marta, Sincelejo, Tunja, Valledupar, Villavicencio, Yopal, Zipaquirá.
19
Informe de Gestión 2014 Colmédica
Emi
Servicios de atención médica pre hospitalaria, Evita desplazamientos innecesarios Creada como compañía de medicina prepagada el 23 de agosto de 1990, autorizada por la Superintendencia Nacional de Salud. • Planes Piedras Preciosas • Zafiro Premium • Rubi Premium Guia • Esmeralda Premium Guia Guía médica con más de 4.000 prestadores y las Instituciones de mayor reconocimiento y calidad a nivel nacional. • Servicios ambulatorios • Servicios hospitalarios
Emergencias medicas Emermédica
Cobertura Bogotá, Cali, Medellín, Pereira, Armenia, Manizales, Rionegro, Palmira.
Ame – Sami
Situaciones que requieren atención inmediata, porque implican riesgo inminente para la vida o peligro de lesiones permanente, dentro del perímetro urbano
Cobertura Bucaramanga – Cúcuta - Santa Marta
Seguros de vida y vehiculos Seguro de vehiculo Servicios: • Atención Médica • Emergencias • Urgencias • Traslados • Orientación Medica Telefónica • Urgencia Odontológicas
Sura
Cobertura Bogotá, Medellín, Cali, Neiva, Santander, Villavicencio, Chia.
20
FONBIENSTAR a través de convenio con SURAMERICANA DE SEGUROS ofrece-
Fonbienestar mos seguros colectivos de autos para los asociados y su grupo familiar, con beneficios especiales de dicha colectividad. • El seguro de Autos SURA es una solución que ofrece coberturas a los riesgos derivados de la actividad de conducir un vehículo así como servicios de valor agregado, a través de diferentes planes diseñados a la medida de tus necesidades de diferentes grupos de personas.
• Posibilidad de valores asegurados adecuados a la necesidad. • Costos Inferiores a los ofrecidos en pólizas de Vida Individual • Pocos requisitos de asegurabilidad. • Fácil recaudo de las primas ( nómina)
Vida deudores
Póliza de auxilio de vida Sura
• Es una solución con la que aseguras un capital para la protección de tu grupo familiar no sólo si llegaras a faltar, sino también para eventos como la pérdida o disminución de la capacidad laboral en caso del asociado y conyugue • Este Auxilio provee un fondo para atender situaciones inesperadas, que garanticen la tranquilidad económica y emocional del asegurado y de su grupo familiar.
Vida grupo contributivo. • Nuestro compromiso en Vida Grupo es tener una orientación a los asociados, ofreciendo soluciones de alta calidad, excelentes coberturas, servicio personalizado y respaldo en todo momento. • Producto con amplia gama de coberturas (13)
• Se garantiza que si el asociado fallece ó se incapacita de forma total y permanente, el saldo de la deuda se cancela, evitando así dejarle a los herederos cuentas por pagar. Esta póliza es contratada por Fonbienestar, llamada tomador el cual es el responsable del seguro ante la Aseguradora y a su vez es el beneficiario del seguro hasta por el saldo de la deuda.
Seguros Exequiales Recordar
Prestación de Servicios exequiales para el Asociado y su grupo de beneficiarios inscritos. • Cobertura: nacional • Alternativas: clásica - superior – excelencia.
21
Informe de Gestión 2014 Los Olivos
Prevencion en salud dental
Prestación de Servicios exequiales para el Asociado y su grupo Básico Familiar inscrito. Cobertura: nacional Alternativas: integral – millenium – candelaria
Soluciones odontológicas responsables para generar bienestar a todas las personas. Con tarifas preferenciales para todos nuestro asociados. Cobertura: Bogotá -Cali -Medellín - Cartagena - Chía - Yopal - La Playa -Villavicencio - Santa Marta - Barranquilla
Orgnizacion La Esmeralda
Turismo y recreación
Prestación de servicios exequiales, comercialización de productos en previsión y memorializacion de los fallecidos. Cobertura: Ocaña, Cúcuta, Bucaramanga
Convenios de Educación Centro Cultural Colombo Americano De Cartagena
Decameron Hotels
Alianza comercia l con un descuento especial para nuestros Asociados del 6%. COBERTURA: San Andrés - CartagenaSanta Marta- Amazonas – Eje Cafetero – Boyacá - Cabo verde – Costa Rica Ecuador – El salvador- Jamaica –Marruecos- México –Panamá –Perú –Senegal -
Hotel Palma Verde.
Servicios Tarifas preferenciales para los asociados y su grupo familiar en los programas académicos y el Club de Conversación. Cobertura: Cartagena Centro: Calle de la factoría No 36-27. Cartagena. Av. Pedro de Heredia Sector Cuatro Vientos No 31-50 Cartagena
22
Ubicado en la ciudad de Armenia, con tarifas preferenciales para nuestros Asociados.
Fonbienestar Colsubsidio
Cinco hoteles con paisajes y climas diferentes ubicados en Paipa , Girardot y los llanos Orientales y además Psicilago con la propuesta Integral de uno de los parques mas grandes Latinoamérica.
Comfacundi
Rafting, Deportes Extremos y Grandes Aventuras Cobertura: Utica – Tobia- San Gil- Villaviciencio - Melgar - Villeta- La Calera- La Mesa-Choachi-Sopo-Suesca. Villa Esperanza
El Hotel Los Puentes Allí usted cuenta con todas las comodidades para un merecido descanso. El Hotel Refugio el Santuario está ubicado a orillas de la Laguna de Fúquene. Con tarifas especiales para nuestros asociados.
Para el descanso, eventos empresariales, sociales, familiares, es una finca privada totalmente equipada con su menaje y lencería; área para Camping.
23
Informe de Gestión 2014 Beneficiarios de los servicios por seccional A continuación se puede observar el consolidado de servicios utilizados en cada seccional.
24
A/zonas
Anpicbf Antioquia
Arauca
Atlantico
Bogota Bolivar
Boya- Calca das
Caqueta
Auxilio de vida Recordar Seguro de vida Colsanitas Emi Medisanitas Olivos Colmedica Seg vehiculo La esperanza Sami Ame Total asociados beneficiados
6 1 2
12 8 4 6 2 1 5
86 1 33 1 39 0 43
13 1
102 103 40 6 14 5 4
256 356 42 55 65 28 91 21 23
75 19 6 3 1 43 1 1
106 65 38 2 1 7 1 5
42 4 12 2 6 5
32 6 36
9
38
203
14
274
937
149
225
71
74
Casanare
Cauca
Cesar Choco Cordoba
C/ F/bnsmarca tar
G/jira Guania
G/ viare Huila
Auxilio de vida Recordar Seguro de vida Colsanitas Emi Medisanitas Olivos Colmedica Seg vehiculo La esperanza Sami Ame Total asociados beneficiados
11 4 5 2 1
88 5 24 2 9
101 56 6 1 8 1
57 3 11 1 26
71 19 61
65 66 5 6 9 5 46 16 24
15 12 5 2 8 1 1
77 2 19 32 1
1
1 1 1 2
73 1 27 1 16 3
23
128
173
98
151
242
44
131
1
5
121
M/dlna Meta
Nariño
Nte s/ P/ der mayo
Quin- R/ralda S/andio dres
S/tder Sede nal
Sucre
Auxilio de vida Recordar Seguro de vida Colsanitas Emi Medisanitas Olivos Colmedica Seg vehiculo
89 14 8 2 4 -
87 125 32 3 -
63 5 3 32 3
36 1 6 28 1 1
104 34 38 4 2 60 6 8
34 1 6 7 -
40 7 1 5 1 31 -
11 3 -
19 6 15 1 11 22 3
20 16 4 1 -
150 113 19 62 24 23 92 22 22
Fonbienestar
M/dlna Meta
Nariño
Nte s/ P/ der mayo
Quin- R/ralda S/andio dres
S/tder Sede nal
Sucre
La esperanza Sami Ame Total asociados beneficiados
39 15
28
-
-
117
85
247
160
14
73
77
41
284
527
48
Tolima
Valle
Vaupes Vichada
Auxilio de vida Recordar Seguro de vida Colsanitas Emi Medisanitas Olivos Colmedica Seg vehiculo La esperanza Sami Ame Total asociados beneficiados
77 8 61 83 4 6 -
175 17 25 6 51 82 8 -
2 -
8 1 9 1
239
364
2
19
Fondos sociales Con relación a los Fondos Sociales de educación, recreación, familia, deporte y solidaridad se asignaron con cargo al gasto 2014 y distribución de excedentes del año 2013 la suma de $1.739.4 millones, de los cuales se ejecutó el 98%
Inversión social
Total presupuesto inversión social
Ejecutado
% Participacion
Educación Recreación Familia Deporte Solidaridad Totales
$ 340.392.706 $ 677.106.725 $ 376.142.709 $ 180.586.339 $ 165.260.353 $ 1.739.488.832
$ 340.081.579 $ 668.107.306 $ 376.085.709 $ 180.586.339 $ 135.572.720 $ 1.700.433.653
20% 39% 22% 11% 8%
25
Informe de Gestión 2014 Inversión social Los Fondos Sociales se incrementaron en el 2014 frente al 2013 en un porcentaje del 54.8% al pasar de $1.098 millones a $1.700 millones.
Ejecución de fondos sociales Rubro
2010
2011
2012
2013
2014
Gasto fondo educación Gasto fondo bienestar social- recreación Gasto fondo familia Gasto fondo deporte Gasto fondo de solidaridad Total ejecución de fondos sociales
143,60
178,00
142,20
154,80
340,08
417,70
446,50
399,00
530,90
668,10
170,40 80,70 109,50 921,90
232,10 94,40 163,60 1.114,60
244,10 83,50 17,80 886,60
221,70 131,00 60,40 1.098,80
376,08 180,58 135,57 1.700,41
Ejecución otras inversiones sociales Rubro
2010
2011
2012
2013
2014
Gasto Auxilio de Vida (Con Póliza de reaseguro) Póliza protección familiar Bono Navideño Pago de intereses sobre ahorros y CDAT a asociados Impuesto asumidos por 4 por mil por retiros de ahorros Total Otras Inversiones Sociales
175,70
13,40
105,20
100,30
0,00
378,50
469,20
592,30
561,80
289,29 779,22
55,40
109,90
174,20
181,80
141,38
3,30
5,60
8,30
9,90
6,15
612,90
598,10
880,00
853,80
1.216,04
Total inversión social 2014 La inversión social total para el año 2014 ascendió a $2.916 millones con un crecimiento del 49.4%. Rubro
2010
2011
2012
2013
2014
Total fondos sociales Total otras inversiones sociales Total inversion social
921,90 612,90 1.534,80
1.114,60 598,10 1.712,70
886,60 880,00 1.766,60
1.098,80 853,80 1.952,60
1.700,41 1.216,04 2.916,45
Es importante resaltar el crecimiento de las cifras relacionadas con el otorgamiento del bono navideño que se entrega a los asociados como un incentivo a la fidelidad, responsabilidad y compromiso de nuestros asociados. Para el año 2014 el monto invertido ascendió a $779,22 millones lo que representa un incremento del 39% respecto al 2013, debido básicamente a dos circunstancias: Incremento del valor del bono a $130.000
26
Fonbienestar
MONTO 3500 2916,5
3000 2500 2000 1500
1534,8
1712,7
1766,6
2011
2012
1952,6
1000 500 0 2010
2013
2014
Rubro
2009
2010
2011
2012
2013
2014
Total inversi贸n social
1.264
1.532
1.680
1.800
1.953
2.916
Total excedentes netos
1.190
260
560
902
789
740
Total excedente mas inversi贸n
2.453
1.791
2.240
2.701
2.742
3.656
Otorgamiento del bono a la totalidad de los asociados de cada seccional, siempre y cuando a 31 de diciembre se encontraran al d铆a en todas sus obligaciones con FONBIENESTAR.
27
Informe de Gestión 2014
Captaciones y rendimientos por intereses causados sobre los depósitos de ahorro voluntario y CDATS de asociados. El incremento del total de captaciones de los asociados en ahorro voluntario y depósitos en CDAT’S del 2014 respecto al 2013 se incrementó en $629.8 millones al pasar de $3.118,6 a $3.748,4 millones, que corresponde a un crecimiento del 20.2% en la captación de recursos. concepto
2010
Captacion en ahorros voluntarios de asocia- $ 1.091,1 dos Captacion en cdat´s $ 275,7 por los asociados Total ahorro volunta- $ 1.366,8 rio asociados Pago de intereses sobre ahorros y cdat´s $ 55,4 asociados Tasa de interes anual promedio sobre aho- 4,05% rros de asociados
28
2011
2012
2013
2014
$ 1.748,6
$ 1.986,1
$ 2.258,2
$ 2.592,8
$ 426,4
$ 770,7
$ 860,4
$ 1.155,6
$ 2.175,0
$ 2.756,8
$ 3.118,6
$ 3.748,4
$ 109,9
$ 174,2
$ 181,8
$ 141,38
5,05%
6,32%
5,83%
6,09%
Fonbienestar
Informe del Comité de Educación En cumplimiento de las disposiciones legales, es grato para el comité de educación presentar el informe de actividades correspondiente a la vigencia:
Cultura solidaria y sentido de pertenencia El Comité de Educación estableció para el 2014 la necesidad de seguir trabajando el principio de SOLIDARIDAD, es así, que la Junta Directiva le dio aprobación al tema de capacitación “MOTIVACION Y LIDERAZGO SOLIDARIO”; buscando el cumplimiento del objetivo propuesto y generando reflexión sobre la importancia del rol del asociado en la dinámica del Fondo. Para este tema en el 2014 el Fondo presenta un logro importante concretado en la aprobación que dio la Junta Nacional de un rubro presupuestal para brindar apoyo económico a las seccionales de territorios nacionales que por sus pocos asociados carecen de los recursos económicos necesarios para la realización de capacitaciones El año 2014 reporta una participación de los asociados a las capacitaciones programadas del 50% (Motivación y liderazgo) con respecto al 50% del 2013 (Economía del ahorro); manteniéndose la participación en dicha vigencia; si bien es cierto no
se logró incrementar el porcentaje de participación en el año 2014, esto fue generado por una mayor participación en el curso básico de “Economía Solidaria”, así mismo comparada la participación de los dos últimos años con respecto al 2012 (Liderazgo y Gestión de Empresa Solidaria), se observa un incremento en la participación de los asociados en las capacitaciones realizadas en éstos periodos, generadas por las estrategias realizadas tanto a nivel nacional como en diferentes seccionales para incrementar la asistencia a estos eventos. Capacitación en liderazgo y motivación Capacitados 2014
2722
Capacitados 2013
2730
Capacitación en liderazgo y motivación 2732 2730
2730
2728 2726 2724 2722 2720
2722
2718 Capacitados 2014
Capacitados 2013
Curso economía del hogar y el ahorro Capacitados 2013
2730
Capacitados 2013
2526
29
Informe de Gestión 2014
900 800 700
CURSO BÁSICO ECONOMÍA SOLIDARIA 2014 822 703 544
600 500 400 300 200 100 CAPACITADOS 2014
El Comité de Educación durante su gestión 2013 – 2014 realizó una fuerte campaña motivacional con los Comités Secciones para que los asociados realicen el “Curso Básico de Económica Solidaria” y se lograra así alcanzar la meta del 60% de asociados certificados; para el logro de esta meta se destinó un presupuesto para la capacitación de 200 nuevos asociados de todo el país mediante plataforma virtual con FUNSEYDES lográndose la certificación del 40% de los inscritos; el 60% restante a pesar de su inscripción no logro realizar el curso debido a la carga laboral que se suscitó en el ICBF en el mes de noviembre y diciembre, creándose la necesidad de reapertura de la plataforma para estos asociados ya inscritos (dato no incluido en la estadística), para el mes de Febrero del 2015. Durante el 2014 los comités seccionales se valieron de cursos presenciales y virtuales conforme su necesidad que permitieron al cierre del año contar con un total de 709 asociados certificados en economía solidaria, para este año, equivalente al 34% del total de asociados capacitados.
Curso Básico Economía Solidaria 2014 Capacitados 2014
703
Capacitados 2013
544
Capacitados Antes 2013 822
30
CAPACITADOS 2013
CAPACITADOS ANTES 2013
Curso básico economía solidaria 2013-2014 Capacitados 2013-2014
1.247
Capacitados antes 2013 822 CURSO BÁSICO ECONOMÍA SOLIDARIA 2013-2014 1400 1200 1000
1247
800
822
600 400 200 0
CAPACITADOS 2013-2014
CAPACITADOS ANTES 2013
La gestión realizada por el Comité de Educación con el apoyo de los Comités Secciones permite evidenciar que producto del trabajo realizado en el 2013–2014 se logró un total de 1.253 asociados certificados, comparado con los asociados certificados en los años anteriores (827) para un total a la fecha de 2.080 asociados certificados que equivale a un crecimiento del 151.5%. En este orden de ideas se concluye que un trabajo organizado en conjunto con los comités seccionales y con el compromiso de los asociados permite el cumplimiento de las metas propuestas. Si bien es cierto no se logró la meta propuesta del 60% de nuestros asociados certificados, se evidencia un crecimiento importante en la gestión realizada que invita a la continuidad de la misma.
Fonbienestar Gestión Institucional El Comité de Educación Nacional inicia el año con la capacitación de “Presentación plan estratégico de desarrollo juntos es mejor 2011-2014 Fonbienestar” dirigida a los empleados de la Sede Principal de Fonbienestar con el objetivo de empoderar a estos frente al plan estratégico. Continuando con el enfoque en el desarrollo de las competencias de los empleados con el objetivo de bridar una atención efectiva, eficaz y oportuna a nuestros asociados se llevó a cabo una jornada de capacitación en Paipa, en donde se resalta la evidente satisfacción de los mismos y en especial el equipo de asesores, situación que repercute en el sentido de pertenencia de los empleados con la empresa.
cumplimento del 100% de capacitación a los comités seccionales. Estas capacitaciones de empoderamiento muestran su efectividad en el trabajo comprometido y creativo que vienen realizando los diferentes comités seccionales para el cumplimento del plan estratégico “JUNTOS ES MEJOR”; arrojando un alto grado de satisfacción.
El presupuesto del Fondo de Educación asignado para el año 2014, fue de $334.604.695, de los cuales se ejecutó la suma de $334.439.628, equivalente a un 100%, de acuerdo al detalle de la siguiente tabla.
Dando cumplimento al objetivo de empoderamiento a los comités seccionales en el 2014, se llevaron a cabo dos (2) Macrozonas con las seccionales de Centro (Bogotá, Santander, Sede Nacional, Tolima, ANPICBF, Boyacá, Cundinamarca, Nariño) y territorios Nacionales (Arauca, Amazonas, Casanare, Caquetá, Guainía, Huila Vaupés, Meta, Norte de Santander, Putumayo), dando así
El 99.91% de las seccionales emplearon en su totalidad el rubro de educación realizando capacitaciones en los temas de Curso Básico de Economía Solidaria y Liderazgo y Motivación, con una participación del 46% del total de asociados, siendo importante aclarar que la tabla no evidencia la participación de los asociados en el Curso Básico de Economía Solidaria, excepto de Choco que su rubro fue destinado exclusivamente a la certificación en economía solidaria.
31
Informe de Gestión 2014 Presupuesto de educacion 2014 C.Cos- Regionales to
No. Asociados 2014
Presupuesto 2014
Vr. Ejecutado % Utiliza2014 cion 2014
No. Asis% Partitentes 2014 cipación
91 82 5 81 8 11 13 15 17 83 85 19 20 27 23 25
18 37 383 39 208 959 143 230 139 90 51 189 136 101 168 288
1.017.207 2.090.926 21.643.911 2.203.949 11.754.396 59.700.000 8.081.147 12.997.649 7.855.100 5.086.037 2.882.088 10.680.677 7.685.566 5.707.663 9.493.935 16.275.317
1.017.207 2.090.926 21.636.600 2.203.949 11.624.650 59.700.000 8.081.147 12.997.649 7.845.030 5.086.037 2.882.088 10.680.677 7.685.566 5.707.663 9.489.935 16.275.317
100,00% 100,00% 99,97% 100,00% 98,90% 100,00% 100,00% 100,00% 99,87% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 99,96% 100,00%
15 37 143 28 30 240 71 150 110 32 25 65 79 89 165 121
83% 100% 37% 72% 14% 25% 50% 65% 79% 36% 49% 34% 58% 88% 98% 42%
14
791.161
791.161
100,00%
13
93%
15 105 24 157 135 111 200
847.673 5.933.709 1.356.276 8.872.308 7.629.055 6.272.778 11.302.304
847.673 5.933.709 1.356.276 8.872.308 7.629.055 6.272.778 11.302.304
100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
15 79 15 53 95 37 142
100% 75% 63% 34% 70% 33% 71%
157
8.872.308
8.872.308
100,00%
113
72%
60 87 136 50 242 503 125 208 424 9 26 5.967
3.390.691 4.916.502 7.685.566 2.769.064 13.675.787 26.334.367 7.063.940 11.754.396 23.960.884 508.604 1.299.765 340.392.706
3.390.691 4.916.502 7.685.566 2.769.064 13.515.787 26.334.367 7.063.940 11.754.396 23.960.884 508.604 1.299.765 340.081.579
100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 98,83% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 99,91%
49 70 67 29 60 71 68 87 240 5 14 2.722
82% 80% 49% 58% 25% 14% 54% 42% 57% 56% 54% 46%
999 94 44 95 41 47 50 52 54 86 63 66 88 68 1 70 73 76 97 89 Total
32
Amazonas Anpicbf Antioquia Arauca Atlantico Bogota Bolivar Boyaca Caldas Caqueta Casanare Cauca Cesar Choco Cordoba Cundinamarca Sede Fonbienestar Guainia Guajira Guaviare Huila Magdalena Meta Nariño Norte de santander Putumayo Quindio Risaralda San andres Santander Sede nacional Sucre Tolima Valle Vaupes Vichada
Es importante para el Comité de Educación resaltar las 21 seccionales que presentan una participación superior al 50%. En este orden de ideas es necesario velar desde el orden central y seccional por la utilización adecuada del rubro
de capacitación y dar cumplimiento al estatuto frente a la devolución de los recursos por los asociados que no asisten a las capacitaciones, esto como medida sancionatoria para crear conciencia de la importancia de capacitarnos.
Fonbienestar
Logros de gestión • El posicionamiento del Comité de Educación a nivel nacional como ente responsable de la formación de los miembros de la comunidad Fonbienestar; que se hace evidente en el respaldo recibido por parte de los Comités Seccionales en las directrices y metas propuestas. • Un 94% de las seccionales realizaron la capacitación en Motivacion Y Liderazgo Solidario. • Un 61% de las seccionales realizaron el “curso basico en economia solidaria”. • Crecimiento de un 151.5% en la certificación de asociados en Economía Solidaria con respecto a los años anteriores al 2013. • El sentido de unidad que se evidencio entre el Comité de Educación Nacional y los Comités Seccionales. • El trabajo comprometido y las acciones innovadoras realizadas por varias seccionales encaminadas al logro de mayor participación de los asociados en las capacitaciones.
Reconocimiento Culminando la gestión realizada el Comité de Educación con el apoyo de la Junta Directiva realiza un reconocimiento a las cinco (5) seccionales con MAYOR INDICADOR DE ASOCIADOS CERTIFICADOS EN ECONOMIA SOLIDARIA: Quindío Risaralda Vichada Cauca Caldas y las cinco (5) seccionales que muestran una gestión importante evidenciada en la participación de sus asociados en el periodo 2013-2014 Norte de Santander Tolima Casanare Valle Cesar •
33
Informe de Gestión 2014
5. Gestión Económica 2014
Gestión en la colocación de créditos
partir del 1 de febrero de 2014, se firmó convenio con el FONDO DE GARANTIAS DE ANTIOQUIA “FGA”
Para el año 2014 la colocación de créditos entre los asociados ascendió a $49.125 Millones de pesos en 5.307 obligaciones, los créditos otorgados cumplen con el 100% de los requisitos establecidos tanto por el Acuerdo de crédito, Estatutos y la normatividad vigente expedida por la Súper Solidaria.
Frente al año 2013 en donde el total de créditos otorgados a nuestros asociados fue de 5496, por una cuantía de $42.417 Millones de pesos; el crecimiento para el año 2014 fue de $6.708 Millones de pesos, para una colocación total por $49.125 Millones de pesos, no obstante de presentarse una leve disminución en el número de colocaciones de 189 créditos.
Con el fin de poder brindar un mayor beneficio a los asociados a nivel de crédito y ser competitivos frente a la diversidad de alternativas que ofrece el sector Financiero, la Junta Directiva en conjunto con la administración realizo la modificación al Acuerdo de crédito, específicamente a la línea de crédito ordinario en cuanto a su operatividad y tasa de interés (0.90% mv), con lo cual los asociados aumentaron su capacidad adquisitiva, logrando así, acceder a un mayor monto en los créditos solicitados. Igualmente se realizó una modificación al objeto y tasa de interés de la línea de crédito de Reparaciones Locativas y la creación de la línea de vivienda con una tasa preferencial del 0.80% a un plazo máximo de 180 meses.
34
Dando así cumplimiento a una de las peticiones realizadas por los asociados, a
La distribución de las colocaciones por crédito se refleja en la siguiente tabla
Fonbienestar Año 2013
Año 2014
Linea de crédito
Numero de obligaciones
Monto de coloca- Numero de ciones obligaciones
Monto de colocaciones
Suministro Vehiculo Compra de cartera Crediahorro Vinculación Libre inversión no asociados Reparaciones locativas Credirapido Pignoración Educativo Recreación Ordinario Ordinario fga Recreacion fga Educativo fga Reparaciones locativas fga Gran total
2 1 2 5 75 21 69 776 1008 235 592 2710 0 0 0 0 5.496
11,60 23 24,30 48,80 116,30 174,70 587,20 771,40 923,30 1.558,80 2.736,70 35.441,40 0,00 0,00 0,00 0,00 $ 42.417,40
0,00 29,99 12,38 40,67 130,28 0 1.364,22 796,93 992,43 1.667,20 2.414,32 37.624,85 3.433,80 422,12 107,07 88,85 $ 49.125,13
0 1 2 10 70 0 97 769 947 253 400 2.419 228 82 21 8 5.307
Comparativo de colocación de créditos y número de créditos colocados (Expresado en millones de pesos) Concepto
2010
2011
2012
2013
2014
Colocación créditos
$ 31.035,00
$ 21.700,30
$ 29.806,00
$ 42.417,00
$ 49.125,13
No. de créditos colocados
5.320
5.068
5.702
5.496
5.307
35
Informe de Gesti贸n 2014 A continuaci贸n presentamos el comparativo del total de colocaciones de cr茅ditos por seccionales 2013 - 2014: Seccional Amazonas Antioquia Arauca Atlantico Bogota Bolivar Boyaca Caldas Caqueta Casanare Cauca Cesar Choco Cordoba Cundinamarca Guainia Guajira Guaviare Huila Magdalena Meta Nari帽o Norte de santander Quindio Risaralda San andres Santander Sede nacional Sucre Tolima Valle Vaupes Vichada Putumayo Anpicbf y empleados fonbienestar Total
36
2013
2014
No.
Monto
No.
Monto
0 297 0 217 833 83 237 166 128 33 189 167 95 160 198 0 143 0 151 69 126 192 149 135 175 43 208 374 132 165 246 0 0 37
$ 0,00 $ 2.532,60 $ 0,00 $ 1.222,00 $ 6.177,60 $ 340,10 $ 1.522,90 $ 949,70 $ 1.082,60 $ 417,80 $ 1.245,80 $ 1.523,50 $ 1.009,40 $ 1.720,60 $ 1.771,60 $ 0,00 $ 1.415,70 $ 0,00 $ 1.459,50 $ 909,10 $ 1.111,80 $ 1.557,90 $ 1.250,40 $ 504,00 $ 1.178,60 $ 233,00 $ 1.364,80 $ 2.578,80 $ 1.454,70 $ 791,90 $ 2.055,60 $ 0,00 $ 0,00 $ 244,10
7 236 22 211 826 111 232 170 111 51 159 168 86 135 208 3 117 10 151 69 126 185 154 169 155 79 236 463 103 184 284 2 11 47
$ 75.332.000 $ 2.249.294.426 $ 333.368.906 $ 1.317.794.576 $ 7.198.005.143 $ 678.430.995 $ 1.752.379.212 $ 1.477.429.693 $ 1.421.288.478 $ 391.660.000 $ 1.465.162.071 $ 1.730.390.798 $ 1.127.097.941 $ 1.690.111.787 $ 2.251.285.316 $ 24.600.000 $ 1.091.472.759 $ 81.200.000 $ 1.874.430.551 $ 1.062.720.000 $ 1.319.695.246 $ 1.834.541.647 $ 1.549.748.242 $ 1.201.978.260 $ 1.333.650.146 $ 505.741.000 $ 1.758.304.034 $ 3.433.475.340 $ 1.514.970.891 $ 1.713.410.455 $ 2.825.390.588 $ 20.230.000 $ 93.932.050 $ 585.021.470
343
$ 2.791,20
26
$ 141.584.000
5491
$ 42.417,40
5.307
$ 49.125.128.021
Fonbienestar Evolución de cartera de créditos últimos cinco (5) años A continuación se muestra la tendencias creciente del total de cartera a cierre de cada año durante los últimos cinco (5) años, donde se observa un crecimiento promedio del 1.13%. Comparativo de cartera de crédito e ingresos por servicio de crédito (Expresado en millones de pesos) Concepto
2010
Evolución carte$ 35.529 ra de créditos
2011
2012
2013
2014
$ 38.051
$ 41.131 $ 48.174 $ 57.732
Ingresos por servicio de crédito Los ingresos por el servicio de crédito en el 2014 alcanzó los $ 6.174 millones con un crecimiento porcentual del 6.47% frente al 2013, que representa un incremento de $375 millones. Concepto
2010
2011
2012
2013
2014
Ingresos por servicio de crédito
$ 4.538
$ 5.082
$ 5.422
$ 5.799
$ 6.174
37
Informe de Gestión 2014
38
Tasa de interés promedio sobre créditos
del 1,14% anual, convirtiéndose así en una inversión social para nuestros asociados.
La reducción desde noviembre de 2013 al 2014 de la tasa de interés sobre la línea de crédito Ordinario al 0.90% mes vencido (M.V.), originó que la tasa promedio de colocación anual sobre los créditos otorgados a los asociados disminuyera porcentualmente en un 0.1% respecto al año 2013, pasando de una tasa mensual promedio del 1.00% al 0.9% lo que origina igualmente una reducción en la tasa promedio anual que para el 2013 fue de 12.04% y disminuyo al 10.90% presentando una disminución
Teniendo en cuenta que FONBIENESTAR como organización sin ánimo de lucro y de carácter solidario debe distribuir sus excedentes originados en cumplimiento del objeto social, para beneficiar a los dueños que son los mismos asociados, claro esta a través de los diferentes fondos sociales de educación, recreación, familia, deporte y solidaridad con fines de mejorar la calidad de vida de cada uno de nuestros asociados y sus familias.
Concepto
2010
2011
2012
2013
2014
Tasa de interés mensual promedio sobre créditos
1,06%
1,11%
1,10%
1,00%
0,90%
Concepto
2009
2010
2011
2012
2013
2014
Tasa de interés anual promedio sobre créditos
15,15%
12,77% 13,36% 13,18% 12,04% 10,90%
Fonbienestar Gestión de cartera A diciembre 31 de 2014 el saldo de cartera total cerró con $57.732 millones distribuidos en 5.818 operaciones de crédito. Frente al año 2013 la cartera aumentó en $9.558,39 millones lo que representa un crecimiento del 19.84%.
En la tabla descrita a continuación se relaciona la cartera por línea de crédito donde se evidencia que el saldo a capital de la línea de crédito ordinario es el más representativa con una participación del 81.28%, seguido por la línea de crédito ordinario FGA con el 4.73% y recreación con el 4.28%. Las demás líneas participan con un porcentaje menor al 4%.
Cartera por linea de crédito La cartera vencida con ley de arrastre fue de $961 millones, equivalente al 1.66% del total de la cartera y comparado con el año 2013 se disminuyó en un 0.28%. Sin embargo y pese a este riesgo que se considera normal en esta clase de activos, estamos dando cumplimiento a los parámetros fijados por los indicadores de la superintendencia de economía solidaria en cuanto al índice de la cartera en mora y cobertura en provisiones.
39
Informe de Gestión 2014 Provisión individual y general La provisión individual se realiza de conformidad con la calificación de los créditos en categorías de riesgo (B, C, D y E) de acuerdo a los porcentajes estipulados en los numerales 6.1 y 6.2 del capítulo II de la circular básica contable y financiera 004 de 2008 para cada una de ellas; para efecto de constituir la respectiva provisión el FONBIENESTAR aplica la ley de arrastre, así como evalúa el efecto de las garantías sobre las provisiones.
Auxilios protección cartera: Durante el año 2014 se otorgaron 133 auxilios por valor de $63 millones, disminuyendo en $21 millones con relación al año 2013, de acuerdo con la gráfica representada a continuación. Del total de auxilios, $6.3 millones fueron por licencia de maternidad de asociadas y 7 por $2.9 millones por licencias de maternidad de esposas de asociados; el valor restante obedece a incapacidades por otros conceptos.
40
Fonbienestar vo si miramos la tendencia desde el año 2009, demostrando un avance en el indicador de cartera equivalente al 0.35% El indicador de cartera vencida nos expre- promedio en disminución desde el año sa una disminución del 0.28% en al año 2011, siendo significativo al cierre de los 2014 frente al año 2013 y muy significati- años 2012 y 2014.
Tendencia del indicador de cartera vencida
Gestión de tesorería Teniendo en cuenta que FONBIENESTAR tiene como uno de los objetivos el CRECIMIENTO ECONOMICO el cual esta enmarcado en el rendimiento de los recursos
financieros disponibles a través de la colocación de créditos en nuestros asociados asi como el manejo del rendimiento financiero a los excedentes de liquidez. En el anterior sentido nuestro fondo de empleados propende porque tales excedentes de Año 2014
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Tasa Promedio
4,05% 3,98% 3,91% 3,81% 3,78% 3,90% 4,07% 4,03% 4,18% 4,32% 4,32% 4,36%
41
Informe de Gestión 2014 Rentabilidad Año 2014
Rentabilidad efectiva anual Fiduciaria GNB
Fiduciaria Colmena
Periodo 2014
Diaria
30 Días
Diaria
30 Días
3,63
2,77
Enero
2,37
2,33
3,44
3,25
Febrero
3,08
2,74
3,75
3,53
Marzo
4,16
2,90
2,96
3,99
Abril
2,98
2,82
3,18
3,32
Mayo
3,92
2,98
2,74
2,55
Junio
2,20
2,62
2,94
2,82
Julio
2,65
2,20
3,18
3,04
Agosto
3,28
2,97
3,22
3,32
Septiembre 3,45
3,43
2,51
3,30
Octubre
3,10
3,15
3,39
3,45
Noviembre 3,28
3,50
3,13
3,11
Diciembre
2,80
3,40
liquidez generen una rentabilidad efectiva que a pesar de estar atada a la DTF sea con la mejor del mercado financiero.
Comportamiento de la tasa DTF Para FONBIENESTAR al igual que todos los establecimientos del sistema financiero nacional está basado en el comportamiento de la tasa DTF. Para el primer semestre esta tasa tuvo un comportamiento hacia la baja, logrando en el segundo semestre sobreponerse al encontrar el Banco de la Republica decisiones acertadas en el tema del mercado de divisas y el comportamiento de la economía nacional frente a los demás países de la Región.
Inversiones en fiducias
42
El sistema de las Fiducias, ha sido el producto financiero óptimo para que FONBIENESTAR invierta a muy corto plazo aquellos excedentes de tesorería propios de la operatividad financiera de nuestro Fondo. Al recibir en forma mensual recursos con los cuales nuestros Asociados
(Millones De Pesos)
Fiduciaria Colmena
$ 12,44
Fiduciaria GNB
$ 17,83
Total Rendimientos
$ 30,27
cumplen con sus obligaciones crediticias y de servicios es prudente obtener rendimientos adicionales a través de este sistema sin la necesidad de mantener los recursos en cuentas corrientes pero si a la vista, es por ello que para el año 2014 FONBIENESTAR por mantener estos recursos ha obtenido rentabilidad así:
Fondo de liquidez En atención a lo previsto en el artículo 10 del Decreto 790 de 2003, decreto 2280 de 2003 y lo expresado por la circular básica contable y financiera de la superintendencia de la economía solidaria, FONBIENESTAR dando cumplimiento a esta normatividad mantuvo el respectivo fondo de liquidez durante la vigencia 2014 en las cifras de la tabla de la siguiente página. La Superintendencia de la Economía Solidaria exige cumplir con un encaje sobre los depósitos; en lo corrido del año 2014 como se puede observar en el cuadro anterior, FONBIENESTAR ha cumplido con este mínimo exigido, teniendo siempre presente la volatilidad de los rubros que sobre los Ahorro Voluntario y CDAT´s por parte de nuestros Asociados pueda presentarse y que afectan directamente este encaje (ingresos o retiros de recursos). Fonbienestar ha cumplido con esta obligatoriedad manteniendo seguridad en los depósitos de nuestros Asociados. Sobre este tema, las inversiones al cierre de Diciembre de 2014 reflejan el compromiso de FONBIENESTAR en mantener estas inversiones en títulos CDT´s desma-
Fonbienestar
Cifras expresadas en millones de pesos (capital de los cdt´s mas intereses causados) Mes - 2014
Total cdt´s fondo de liquidez fonbienestar
Valor minimo exigido por la Diferencia a favor s.E.S.
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
$ 2.999,07 $ 3.010,57 $ 3.022,31 $ 3.033,98 $ 3.045,30 $ 3.156,90 $ 3.168,82 $ 3.180,91 $ 3.192,93 $ 3.205,01 $ 3.383,26 $ 3.401,49
$ 2.879,86 $ 2.906,69 $ 2.909,69 $ 2.934,47 $ 2.982,11 $ 3.011,54 $ 3.046,25 $ 3.085,93 $ 3.108,81 $ 3.140,32 $ 3.158,71 $ 3.187,39
$ 119,21 $ 103,88 $ 112,63 $ 99,51 $ 63,18 $ 145,36 $ 122,57 $ 94,98 $ 84,12 $ 64,69 $ 224,55 $ 214,10
terializados y en entidades Vigiladas por la Superfinanciera y con las mĂĄs altas calificaciones, atendiendo de igual manera el acuerdo que sobre el tema se maneja a nivel interno:
43
Informe de Gestión 2014 Relación del capital de los CDT´s (Expresado en millones de pesos) Entidad financiera
Valor
Leasing Bancolombia Leasing Bancoldex Leasing Bancoldex Banco Caja Social Banco de Occidente Leasing Bancoldex Leasing Bancoldex Banco Sudameris Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Banco Sudameris Total capital de CDT´s
$ 38,63 $ 527,12 $114,97 $101,90 $ 630,01 $ 269,31 $ 41,81 $ 556,39 $ 187,49 $ 299,34 $ 442,26 $ 165,22 $ 3.374,43
Otras inversiones de excedentes de liquidez Luego de la venta la venta del Centro Recreacional Tocaima, los recursos fueron invertidos en títulos CDT´s que se mantuvieron hasta el vencimiento como se aprecia en la siguiente tabla.
44
Fecha última emisión
Fecha vencimiento
Plazo
Banco
Valor
26-jun-13
26-sep-13
90
Caja Social-Modelia
$ 500.100.000
20-ago-13
21-feb-14
181
Leasing Bancoldex
$ 100.000.000
22-ago-13
22-feb-14
180
BBVA Indumil
$ 15.000.000
26-ago-13
26-feb-14
180
BBVA Indumil
$ 500.000.000
27-ago-13
27-feb-14
180
Occidente
$ 600.000.000
27-ago-13
26-nov-13
90
Banco Bogotá
$ 500.000.000
Total Inversión Inicial CDT´s Por Venta C.R.T.
$ 2.215.100.000
Fonbienestar Para mediados del mes de Noviembre de 2014 y con el fin de atender el incremento en la demanda de créditos de nuestros Asociados a raíz de las modificaciones efectuadas al acuerdo de créditos de FONBIENESTAR en el cual se otorgaron facilidades y mayores oportunidades a todos y cada uno de Asociados, se dio la necesidad de manera paulatina de utilizar estos
títulos CDT´s provenientes de la venta del C.R.T. para ser destinados únicamente a la demanda de CREDITOS de acuerdo al vencimiento.
Fecha última emisión 26-ago-14 25-ago-14 27-ago-14 05-sep-14 12-sep-14 02-oct-14
Banco Banco De Occidente Leasing Bancoldex Bbva Indumil Bbva Indumil Banco Caja Social Leasing Bancoldex
Fecha vencimiento 24-nov-14 26-nov-14 27-nov-14 05-dic-14 12-dic-14 14-ene-15
Plazo 90 91 90 90 90 102
Es de tener presente que dichos títulos alcanzaron a generar un rendimiento significativo pasando de $2.215 millones a $2.309 millones.
TOTAL INVERSION FINAL CDT´s POR VENTA C.R.T.
Valor $ $ $ $ $ $
623.624.093 104.358.668 15.606.986 520.533.609 518.013.325 527.118.094
$ 2.309.254.775,61
45
Informe de Gestión 2014 Colocación de recursos C.R.T en cartera de créditos asociados De operaciones de crédito
Valor
Modalidad
29
$ 29.989.851
Credirápido
19
$ 73.682.488
Educativo
195
$ 2.004.392.847
Ordinario
22
$ 92.862.573
Recreación
9
$ 108.327.017
Reparación
274
$ 2.309.254.775
Captación en títulos CDAT´s de Asociados
46
Mes - 2014
Total valor en CDAT´s (Millones de pesos)
Enero
$
876
Febrero
$
963
Marzo
$
933
Abril
$
883
Mayo
$
1.042
Junio
$
1.031
Julio
$
1.104
Agosto
$
1.187
Septiembre
$
1.136
Octubre
$
1.209
Noviembre
$
1.148
Diciembre
$
1.156
Fonbienestar
6. Informe del Comité de Control Social Informe de control social vigencia 2014 Respetados Asociados, reciban un cordial saludo solidario de parte del Comité de Control Social de FONBIENESTAR, a continuación procedemos a informarles la gestión realizada durante el segundo año de nuestro periodo al frente de este cuerpo directivo, donde la principal labor dentro de nuestras competencias, se enfocó en velar por el cumplimiento de lo social y el buen funcionamiento del FONDO, tendiente a garantizar un mejor bienestar para nuestros asociados y el crecimiento de nuestra organización, dentro del sector solidario. Consideramos importante resaltar que por primera vez, se pudo navegar mediante el Plan de Desarrollo 2011-2014 “JUNTOS ES MEJOR”, Plan éste que ya culmina y da vía libre para proyectar un nuevo Plan de Desarrollo, que a pesar de haber sido nuestra primera experiencia y aunque no se logró el 100% de sus objetivos, nos deja mucho conocimiento para trabajar en los frentes el cual no se llevó a feliz término y para nuevos retos y metas, de igual manera podemos resaltar, la manera integral como se fue ejecutando dicho Plan en sus respectivos años, mediante el concurso de todos los niveles involucrados en nuestra organización como lo son Junta Directiva, Comité de Control Social, Comité de Educación, Comité de ética, la Administración y las Seccionales.
Por lo anterior junto con todos los involucrados, nos comprometimos en dejar antes de culminar nuestro periodo una propuesta de Plan de Desarrollo, que será nuestra carta de navegación para el próximo cuatrienio, con el cual soñamos en un mayor crecimiento y fortalecimiento de nuestra Organización, encaminado en mejores servicios y atención de calidad y oportunidad a las diferentes necesidades de nuestros asociados, como también al crecimiento y posicionamiento como organización Empresarial dentro del Sector Solidario. Cabe destacar que como Comité de Control Social, siempre estuvimos prestos y oportunos, a la atención de las diferentes quejas, sugerencias, reclamos y solicitudes de nuestros asociados, como también brindamos asesoría tanto preventiva como correctiva en los diferentes aspectos que involucraron a nuestros asociados. Presentamos a continuación las gestiones adelantadas por el Comité de Control Social relacionadas con los siguientes temas:
Rubros Sociales 2014 El Comité de Control Social realizó un seguimiento a la ejecución de dicho Fondo, rubro por rubro, teniendo en cuenta el porcentaje de ejecución por cada Seccional, los cuales presentamos a continuación.
47
Informe de Gestión 2014 Fondo de educación
48
Seccional
Presupuestado 2014
Ejecutado 2014
Indicador de ejecucion
Amazonas Anpicbf Antioquia Arauca Atlantico Bogota Bolivar Boyaca Caldas Caqueta Casanare Cauca Cesar Choco Cordoba Cundinamarca Sede fonbienestar Guainia Guajira Guaviare Huila Magdalena Meta Nariño Norte de Santander Putumayo Quindio Risaralda San Andrés Santander Sede nacional Sucre Tolima Valle Vaupes Vichada
1.017.207 2.090.926 21.643.911 2.203.949 11.754.396 59.700.000 8.081.147 12.997.649 7.855.100 5.086.037 2.882.088 10.680.677 7.685.566 5.707.663 9.493.935 16.275.317 791.161 847.673 5.933.709 1.356.276 8.872.308 7.629.055 6.272.778 11.302.304
1.017.207 2.090.926 21.636.600 2.203.949 11.624.650 59.700.000 8.081.147 12.997.649 7.845.030 5.086.037 2.882.088 10.680.677 7.685.566 5.707.663 9.489.935 16.275.317 791.161 847.673 5.933.709 1.356.276 8.872.308 7.629.055 6.272.778 11.302.304
100,00% 100,00% 99,97% 100,00% 98,90% 100,00% 100,00% 100,00% 99,87% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 99,96% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
8.872.308
8.872.308
100,00%
3.390.691 4.916.502 7.685.566 2.769.064 13.675.787 26.334.367 7.063.940 11.754.396 23.960.884 508.604 1.299.765 340.392.706
3.390.691 4.916.502 7.685.566 2.769.064 13.515.787 26.334.367 7.063.940 11.754.396 23.960.884 508.604 1.299.765 340.081.579
100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 98,83% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 99,91%
Fonbienestar Fondos de Recreaci贸n Seccional
Total
Ejecutado
No ejecutado
Sede Nacional
50.614.998
50.614.998
0
Antioquia
41.599.880
41.531.000
68.880
Atlantico
22.592.102
21.933.514
658.588
Bogota
117.094.449
117.094.449
0
Bolivar
15.532.070
15.532.070
0
Boyaca
24.981.651
24.981.651
0
Caldas
15.097.607
14.996.729
100.878
Cauca
20.528.400
20.528.400
0
Cesar
28.462.813
28.462.813
0
Cordoba
18.247.467
18.247.467
0
Cundinamarca
31.281.372
31.281.372
0
Choco
10.970.203
10.970.203
0
Huila
17.052.692
17.052.692
0
Guajira
18.230.839
18.230.839
0
Magdalena
14.663.143
14.663.143
0
Meta
12.056.362
12.056.362
0
Nari帽o
21.723.175
21.723.175
0
Norte De Santander 17.052.692
17.052.692
0
Quindio
9.449.581
9.449.581
0
Risaralda
14.771.759
14.771.759
0
Santander
26.285.042
26.285.042
0
Sucre
13.576.984
5.405.911
8.171.073
Tolima
22.592.102
22.592.102
0
Valle
46.053.131
46.053.131
0
Anpicbf
4.018.787
4.018.787
0
Arauca
4.236.019
4.236.019
0
Caqueta
9.775.429
9.775.429
0
Casanare
5.539.410
5.539.410
0
Putumayo
6.516.953
6.516.953
0
San Andres
5.322.178
5.322.178
0
Vichada
2.498.165
2.498.165
0
Amazonas
1.955.086
1.955.086
0
Guainia
1.629.238
1.629.238
0
Guaviare
2.606.781
2.606.781
0
Vaupes
977.543
977.543
0
Fonbienestar
1.520.622
1.520.622
0
Total
677.106.725
668.107.306
8.999.419
49
Informe de Gesti贸n 2014 Fondos familia
50
Seccional
Total
Ejecutado
No Ejecutados
Sede Nacional
30.295.197
30.295.197
0
Antioquia
24.899.272
24.842.272
57.000
Atlantico
13.522.320
13.522.320
0
Bogota
68.900.000
68.900.000
0
Bolivar
9.296.595
9.296.595
0
Boyaca
14.952.565
14.952.565
0
Caldas
9.036.550
9.036.550
0
Cauca
12.287.108
12.287.108
0
Cesar
0
0
0
Cordoba
10.921.874
10.921.874
0
Cundinamarca
18.723.212
18.723.212
0
Choco
6.566.126
6.566.126
0
Huila
10.206.751
10.206.751
0
Guajira
0
0
0
Magdalena
8.776.506
8.776.506
0
Meta
7.216.238
7.216.238
0
Nari帽o
13.002.231
13.002.231
0
Norte De Santander
10.206.751
10.206.751
0
Quindio
5.655.970
5.655.970
0
Risaralda
8.841.517
8.841.517
0
Santander
15.732.699
15.732.699
0
Sucre
8.126.394
8.126.394
0
Tolima
13.522.320
13.522.320
0
Valle
27.564.729
27.564.729
0
Anpicbf
2.405.413
2.405.413
0
Arauca
2.535.435
2.535.435
0
Caqueta
5.851.004
5.851.004
0
Casanare
3.315.569
3.315.569
0
Putumayo
3.900.669
3.900.669
0
San Andres
3.185.546
3.185.546
0
Vichada
1.495.257
1.495.257
0
Amazonas
1.170.201
1.170.201
0
Guainia
975.167
975.167
0
Guaviare
1.560.268
1.560.268
0
Vaupes
585.100
585.100
0
Fonbienestar
910.156
910.156
0
Total
376.142.710
376.085.710
57.000
Fonbienestar Fondos para deporte Seccional
Total
Ejecutado
No Ejecutado
Sede Nacional
16.616.796
16.616.796
0
Antioquia
13.657.152
13.657.152
0
Atlantico
7.416.939
7.416.939
0
Bogota
8.320.800
8.320.800
0
Bolivar
5.099.146
5.099.146
0
Boyaca
8.201.423
8.201.423
0
Caldas
4.956.512
4.956.512
0
Cauca
6.739.430
6.739.430
0
Cesar
0
0
0
Cordoba
5.990.605
5.990.605
0
Cundinamarca
10.269.608
10.269.608
0
Choco
3.601.494
3.601.494
0
Huila
5.598.363
5.598.363
0
Guajira
3.744.128
3.744.128
0
Magdalena
4.813.879
4.813.879
0
Meta
3.958.078
3.958.078
0
Nari単o
7.131.672
7.131.672
0
Norte De Santander
5.598.363
5.598.363
0
Quindio
3.102.277
3.102.277
0
Risaralda
4.849.537
4.849.537
0
Santander
8.629.323
8.629.323
0
Sucre
4.457.295
4.457.295
0
Tolima
7.416.939
7.416.939
0
Valle
15.119.145
15.119.145
0
Anpicbf
1.319.359
1.319.359
0
Arauca
1.390.676
1.390.676
0
Caqueta
3.209.252
3.209.252
0
Casanare
1.818.576
1.818.576
0
Putumayo
2.139.502
2.139.502
0
San Andres
1.747.260
1.747.260
0
Vichada
820.142
820.142
0
Amazonas
641.850
641.850
0
Guainia
534.875
534.875
0
Guaviare
855.801
855.801
0
Vaupes
320.925
320.925
0
Fonbienestar
499.217
499.217
0
Total
180.586.339
180.586.339
0
51
Informe de Gestión 2014 Por lo general la expectativa de ejecución de estos fondos suele ser del 100% del presupuesto asignado, sin embargo esto no fue posible lograrlo por un escaso margen del 0.48%, debido a que la Seccional Nariño no ejecuto la totalidad de los recursos asignados, siendo el 99.52%, un alto porcentaje de ejecución y de mucha satisfacción, ya que se vieron beneficiados con la inversión social un gran número de asociados con el resultado del ejercicio del año 2014.
Auxilios de solidaridad 2014 Durante la vigencia 2014 se otorgaron 197 auxilios por valor de $135.572 millones, distribuidos de la siguiente manera: Concepto
Acompañamiento
Bienes inmuebles
Bienes muebles Enfermedades graves
52
Regional
Cantidad de auxilios
Valor
Antioquia Bogotá Boyacá Huila Nariño Norte de Santander Quindío Risaralda Santander Tolima Valle Bolívar Choco Nariño Quindío Risaralda Amazonas Bogotá Cesar Magdalena Nariño Quindío
3 4 1 1 7 5 1 1 1 4 2 1 2 1 1 1 1 1 1 2 1 1
$ 1.882.000 $ 2.464.000 $ 616.000 $ 616.000 $ 4.312.000 $ 3.080.000 $ 616.000 $ 616.000 $ 616.000 $ 2.464.000 $ 1.232.000 $ 3.080.000 $ 4.928.000 $ 1.232.000 $ 616.000 $ 1.848.000 $ 1.848.000 $ 1.848.000 $ 1.848.000 $ 3.696.000 $ 1.848.000 $ 1.848.000
Fonbienestar Concepto
Regional
Antioquia Arauca Atlántico Bogotá Bolívar Boyacá Caldas Caquetá Casanare Cauca Cesar Choco Córdoba Cundinamarca Fonbienestar Incapacidad Guajira Huila Magdalena Meta Nariño Norte santander Quindío Risaralda San andrés Santander Sede nacional Sucre Tolima Valle Atlántico Bogotá Guajira Nariño Medicamentos Putumayo Santander Tolima Caquetá Transporte Tolima Tratamiento odon- Antioquia tológico Nariño Total
Cantidad de auxilios
Valor
8 3 3 22 2 4 4 1 1 2 4 3 1 12 1 4 3 1 5 10 4 1 2 2 6 5 1 3 17 3 1 3 1 1 2 1 1 3 1 1 196
$ 4.928.000 $ 1.848.000 $ 1.848.000 $ 13.552.000 $ 1.232.000 $ 2.464.000 $ 2.464.000 $ 616.000 $ 616.000 $ 1.232.000 $ 2.464.000 $ 1.848.000 $ 616.000 $ 7.392.000 $ 616.000 $ 2.464.000 $ 1.848.000 $ 616.000 $ 3.080.000 $ 6.160.000 $ 2.464.000 $ 616.000 $ 1.232.000 $ 1.232.000 $ 3.696.000 $ 3.080.000 $ 616.000 $ 1.848.000 $ 10.472.000 $ 1.117.676 $ 217.800 $ 1.360.450 $ 119.700 $ 468.600 $ 856.000 $ 616.000 $ 260.740 $ 931.000 $ 1.680.000 $ 1.630.754 $ 135.572.720
Es de resaltar el grado de satisfacción que genera a la Junta Directiva y al Comité de Control Social, el poder llegar a los compañeros
53
Informe de Gestión 2014 asociados que se les presentó diferentes tipos de calamidad y como se demuestra en las gráficas anteriores y allí estuvo presente FONBIENESTAR “Juntos es Mejor”.
Auxilio de vida Cabe destacar, que en años anteriores encontramos que FONBIENESTAR, brindaba un subsidio a los asociados afiliados a la póliza Auxilio de Vida, correspondiente en un promedio de 100 millones por año, pero que a partir del año 2014 fue suspendido, quedando el costo de éste servicio en un 100% a cargo del asociado. Pero igualmente, FONBIENESTAR, tomo una póliza global con cobertura para todos los asociados y subsidiado en un 100%, creándose una nueva póliza denominada AUXILIO DE PROTECCION FAMILIAR, con cobertura para todo el grupo familiar del asociado. A continuación presentamos un reporte de los auxilios otorgados en las dos modalidades así: Auxilio de vida
54
Seccional
Asociado
Padres Conyuge
Hijos
Incapacidad total y permanente
Total
Sede Nacional Antioquia Atlantico Bogotá Bolivar Boyaca Caldas Cauca Cesar Cordoba Cundinamarca Chocó Huila Guajira Magdalena Meta Nariño Nte de santander Quindio Risaralda Santander Sucre
3 1
7 2 8 14 4 7 3 6 3 3 2 2 2 2 5 1 5 2 2 3 2
7 2 8 17 5 8 3 7 4 3 2 2 2 2 6 1 5 2 0 2 3 2
1 1 1 1
Fonbienestar Auxilio de vida Seccional
Asociado
Padres Conyuge
Hijos
Incapacidad total y permanente
Total
Tolima Valle Anpicbf Arauca Subtotales
4
2 4 1 92
0
1 1
2 5 0 1 101
4
Auxilio de protección familiar Seccional
Asociado
Padres
Cónyuge
Hijos
Total
Sede nacional Antioquia Atlántico Bogotá Bolívar Boyacá Caldas Cauca Cesar Córdoba Cundinamarca Choco Huila Guajira Magdalena Meta Nariño Nte de santander Quindio Risaralda Santander Sucre Tolima Valle ANPICBF Arauca Caqueta Casanare Putumayo San andres Vichada Amazonas Guainia
1 2 1
4 2 4 13 1 4 2 2 2 1 1 2 1 2 3 4 1 1 1 1
1 1 2 1 1
4 4 4 15 0 1 4 3 2 0 2 1 3 3 2 2 3 4 0 1 1 1 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0
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Informe de Gestión 2014 Seccional
Asociado
Padres
Cónyuge
Hijos
Total
Guaviare Vaupes Fonbienestar Subtotales
4
52
6
0
0 0 0 62
Análisis sobre peticiones, quejas y reclamos
De parte de Control Social, se atendieron dos (2) quejas de la siguiente manera:
Respecto al sistema de PQRS, este Comi- 1. Queja interpuesta por parte del Comité té de Control Social, efectuó el respectivo Seccional Sucre, contra una asociada. seguimiento al procedimiento de atencion Se abrió investigación, la cual termino de las PQRS, evidenciándose que todavía en una amonestación consistente en un no existe como tal un proceso establecido, llamado de atención a la asociada. que nos permita un seguimiento y control 2. Queja interpuesta por parte de un asoa las PQRS de nuestros asociados, queciado, contra el Comité Seccional de Atdando bajo la responsabilidad de cada una lántico. se abrió la investigación, la cual de las áreas las respectivas respuestas determino con el archivo del expediente pendiendo del tipo de petición; sin embargo por no hallar mérito que conllevaran a asesoramos y requerimos a la Gerencia souna sanción. bre la importancia de implementar lo antes 3. Se archivó proceso que recibimos del posible una herramienta acorde a la nececomité de control social anterior, contra sidad de FONBIENESTAR, y como a pesar una asociada de la Seccional Sucre por de todo no se pudo cristalizar dicho requerino hallar mérito que conllevara a una miento, quedó incluido como objetivo dentro sanción. del nuevo Plan de Desarrollo 2015-2018. Igualmente es bueno destacar que en el Pero a pesar de todo lo anterior, éste Comomento la administración del Fondo se mité hizo un análisis y seguimiento a las encuentra trabajando en la implementaPeticiones, Quejas y Reclamos como se ción del nuevo sistema de PQRS y una vez tramitaron actualmente y en ella encontraentre en funcionamiento se les informará a mos lo siguiente: todos los asociados.
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Fonbienestar Apertura de investigación y exclusiones
Seguimiento propuestas de asamblea 2014
En cumplimiento de sus funciones establecidas en el artículo 81 literal f) del estatuto vigente de Fonbienestar, el Comité de Control Social expidió 48 autos conceptuando excluir del fondo al mismo número de asociados, por encontrarse en cartera morosa por más de 180 días, así como lo establece el estatuto.
Las propuestas que fueron presentadas por los Delegados en la XXVI Asamblea General de Delegados 2014, según análisis y seguimiento realizado por este Comité de Control Social, se pudo observar que fueron trabajadas en conjunto entre la Junta Directiva y la Administración, donde determinaron su viabilidad económica y dieron las respectivas respuestas a cada uno de los Delegados.
Créditos Realizado un análisis de las diferentes líneas de crédito que ofrece Fonbienestar, encontramos que cuenta con 12 líneas de crédito a corte de 2014, que son: • Crédito ordinario • Crédito de vinculación • Credirápido • Crédito Educativo • Crédito de pignoración de prima • Crédito de vehículos • Crédito sobre el Ahorro voluntario • Crédito de reparaciones locativas • Crédito de Recreación • Crédito para compra de Vivienda. Para la vigencia 2014, se creó una línea de crédito nueva, que es la de compra de vivienda, con una tasa de interés de tan solo 0.80%, la cual no contó con la acogida esperada, por cuanto no hubo forma de comprobar los otros ingresos de los asociados, dado que tenía la bondad de pago en un 60% por ventanilla y un 40% de nómina. Es importante resaltar, que los asociados accedieron a la línea de crédito reparaciones locativas, que presento un incremento en la colocación de más del 100% con relación al año 2013. En total los créditos otorgados en el año 2014 fueron de 5.307, por valor de $49.125. millones, con un incremento con relación al año anterior de un 15.81%.
Igualmente cabe destacar, que dichas propuestas no fueron resueltas oportunamente, dado la rotación de Gerentes que se presentó en el FONDO durante el año 2014, pero con el requerimiento constante que éste Comité realizo con el nuevo Gerente, finalmente se pudo cumplir con éste compromiso de la Asamblea General. Finalmente, es de mucho agrado culminar nuestro periodo de trabajo dentro del Comité de Control Social, con regocijo por el deber cumplido, donde trabajamos con mucho ahínco y trasparencia, buscando siempre un mejor balance social dentro de nuestra Organización, y donde siempre trabajamos de manera preventiva, brindando asesoría y promulgando el cumplimiento de nuestros reglamentos y estatuto, de tal manera que nos caracterizamos por ser un Comité conciliador, lo que conllevo a no abrir tantas investigaciones. Los miembros del Comité de Control Social nos despedimos deseándoles que en el periodo venidero para el nuevo Comité de Control Social, sigamos creciendo como Organización y brindando mayores y mejores beneficios a nuestros asociados.
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Informe de Gestión 2014
7. Informe del comité de ética y buen gobierno El Comité de Ética y Buen Gobierno de FONBIENESTAR. Dentro de su obligatoriedad de mostrar los avances del Plan de Acción 2011-2014, Se permite registrar lo siguiente: Los avances que a continuación se presentan, constituye un esfuerzo por dar cumplimiento a los mandatos de la Honorable Asamblea de Delegados quienes confiaron en el Comité de Ética y buen gobierno, la responsabilidad de acompañar a la Junta Directiva en la construcción de una cultura de la gestión que incorpore de manera efectiva los principios y valores éticos a la cultura organizacional de Fonbienestar, más allá de la necesaria formulación y adopción formal del Código de Ética y Buen Gobierno. El Plan de Acción 2011-2014 se enmarca a través de cuatro ejes de acción así: Eje de Acción
Objetivo
Metas 10 seccionales contaran con un equipo promotor
Conformación de equipo promotor
Conformar un equipo de promotores comprometido con la difusión e interiorización de los valores principios éticos de Fonbienestar en todas las seccionales y áreas administrativas
Promover la realización de un diagnostiDiagnostico Ético ético en todas las por áreas organiza- co seccionales y áreas cionales administrativas de Fonbienestar
Construcción de Compromisos éticos por áreas y organizaciones
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Promover la identificación por parte de todas las seccionales, el área administrativa y los cuerpos directivos de Fonbienestar, de los compromisos éticos y de buen gobierno en sus respectivas áreas de acción
Presupuesto Asignado
$2.000.000 Un instructivo de trabajo diseñado y distribuido al 100% de las seccionales 10 seccionales, el área administrativa y los Cuerpos Directivos de $0 Fonbienestar han realizado el auto diagnóstico 10 seccionales, área administrativa y los cuerpos directivos, han presentado su carta de $0 intención para el cumplimiento de sus compromisos éticos y de gestión
Resultados y/o Logros Alcanzados Se cuenta con la cartilla de Ética diseñada y distribuida en todas las seccionales. Recurso ejecutado al 100%
Esta actividad no fue posible realizarla, se espera que el próximo comité tome como iniciativa esta propuesta
Se realizaron las encuestas de la socialización de la cartilla de ética y buen gobierno. De las cuales se recibió el resultado de 10 Seccionales en donde manifestaron su conformidad por este tipo de documento.
Fonbienestar Eje de Acción
Objetivo
Metas
Presupuesto Asignado
Una campaña de comunicación visual con pendones alusivos a los valores y principios institucionales, distribuidos a todas las seccionales y la sede administrativa
Estrategias pedagógicas y Comunicativas
Implementar estrategias pedagógicas y comunicativas que faciliten la apropiación por parte de los asociados y lideres de Fonbienestar, de los valores y principios éticos y de buen gobierno corporativo
Implementación de un espacio formativo de $2.500.000 1 hora, para socializar el Código de Ética y Buen Gobierno, en el marco de los Encuentros Macro-regionales que se realicen $12.500.000 Diseño e implementación de un juego de concurso, utilizando la plataforma WEB de Fonbienestar, dirigido a todos los asociados del Fondo
Resultados y/o Logros Alcanzados
Pendones alusivos a los valores y principios éticos distribuidos a todas las seccionales Recurso ejecutado al 100% Actividad desarrollada en las cuatro Macro regiones, allí participan los comités seccionales y las asesoras Dos actividades de capacitación realizada a los funcionarios de Fonbienestar lideradas por el comité de educación. No se diseñó el juego y tampoco se ejecutó el recurso toda vez que los costos eran muy elevados, lo cual se decidió no ejecutarlo.
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Informe de Gestión 2014
8. Dictamen de la Revisoría Fiscal
INFORME Y DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL Bogotá D.C., 24 de febrero de 2015 C.R.F. 6935 - 15 Señores Asamblea General Ordinaria de Delegados FONDO DE EMPLEADOS PARA EL BIENESTAR SOCIAL DE LOS SERVIDORES Y EXSERVIDORES PUBLICOS DEL ICBF Y EMPLEADOS DE FONBIENESTAR FONBIENESTAR Ciudad, En mi calidad de Revisora Fiscal del FONDO DE EMPLEADOS PARA EL BIENESTAR SOCIAL DE LOS SERVIDORES Y EXSERVIDORES PUBLICOS DEL ICBF Y EMPLEADOS DE FONBIENESTAR “FONBIENESTAR”, les presento a continuación mi informe de Revisoría Fiscal sobre los Estados Financieros a 31 de diciembre de 2014, así mismo, las actividades desarrolladas por la Revisoría Fiscal en cumplimiento a las funciones establecidas por el Estatuto de FONBIENESTAR, la Ley y demás normas concordantes. INFORME DE GESTIÓN DE LA REVISORÍA FISCAL Mi revisión se realizó de acuerdo con las disposiciones consagradas en la Ley 145 de 1960 adicionada por la Ley 43 de 1990, en el Código de Comercio especialmente los Artículos 207 al 209, en el Decreto Ley 1481 de 1989, Ley 1391 de 2010, Ley 454 de 1998, Decreto Ley 019 de 2012, Circular Básica Jurídica (Circular Externa No. 007 de 2008), Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), las circulares que complementan o modifican a las mismas, el Estatuto de FONBIENESTAR y demás normas expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria (S.E.S). Desarrollé la Auditoría Integral aplicando lo consagrado en las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Colombia según lo dispuesto en la Ley 43 de 1990. Ésta actividad contempla la planeación y ejecución de la Revisoría, a fin de obtener seguridad razonable que los Estados Financieros estén libres de errores importantes y que reflejen la situación financiera y el resultado de las operaciones de FONBIENESTAR.
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Fonbienestar
La Auditoria Integral involucró la realización de pruebas en el área tributaria, financiera, gestión, sistemas, revisión analítica de los Estados Financieros por el año 2014 y de control interno. Durante el periodo 2014 se entregaron los siguientes informes:
Auditoria de cumplimiento- diagnostico al 09 de junio de 2014. que involucra la evaluación sobre aspectos legales, tributarios, contables, administrativos y de control interno.
Aplicación del excedente del año 2013 aprobado en Asamblea de 2014. Evaluación de Garantías de la Cartera de Créditos al 30 de Junio de 2014. Disponible e Inversiones al cierre de Julio de 2014. Anticipos sin legalizar al 31 de agosto de 2014.
Evaluación de Cartera de Créditos, Depósitos y Aportes Sociales a septiembre 2014
Seguimiento NIIF – Cumplimiento de las normas e instrucciones contenidas en la Circular Externa No. 006 de 2014 sobre Prevención y Control del lavado de Activos y financiación del terrorismo.
Evaluación de control interno y administración del riesgo Evaluación de estados Financiero a noviembre 30 de 2014. Auditoria de Sistemas – diciembre 04 de 2014 Memorando de control sobre la planeación del cierre: Planeación de Cierre Contable y Fiscal 2014 Memorandos de Control Interno, con recomendaciones de carácter contable, jurídico y de procedimientos, que en su momento fueron entregados a la Administración.
o Revisión Impuesto de Industria y Comercio y algunas cuentas de Balance o Revisión Reporte formulario rendición de cuentas a la superintendencia de la economía Solidaria con corte a mayo de 2014 o Correos electrónicos sobre la revisión del Reporte formulario rendición de cuentas a la superintendencia de la economía Solidaria en los diferentes meses o Revisión aplicación gravamen al movimiento financiero- GMF- sobre devolución ahorro voluntario. o Recomendaciones especiales septiembre de 2014
Boletines “NISAF” sobre la planeación de vencimientos tributarios y legales del año 2014, así como de actualización tributaria, legal y laboral. Informe y Dictamen de la Revisoría Fiscal.
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Como complemento a las funciones inherentes a nuestra actividad en FONBIENESTAR, durante el año 2014 se emitieron mensualmente los boletines NISAF (Notas Importantes Serfiscal), a través de correos electrónicos, con el fin que se constituya una herramienta de información actualizada con temas de opinión, normatividad vigente del Sector y ejercicios prácticos. Considero que mi revisión proporciona una base razonable para expresar mi opinión sobre los Estados Financieros y conclusiones sobre otros temas:
CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS LEGALES La Contabilidad se llevó conforme a las normas legales cumpliendo con lo contenido en la Resolución 1515 de 2001 sobre el Plan Único de Cuentas para el sector solidario, complementado en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), adicionado y corregido por las Resoluciones 1230 de 2003, 890 de 2004 y demás resoluciones, Circulares y Cartas Circulares.
FONBIENESTAR cumple con las normas relacionadas con los derechos de autor Ley 603 de 2000, como se menciona en el informe de Gestión.
FONBIENESTAR, cumplió con el pago al sistema de seguridad social integral de acuerdo con los artículos 11 y 12 del Decreto 1406 de 1999 y los plazos modificados por el Decreto 1670 de 2007 y Decreto 728 de 2008, excepto por los pagos correspondientes a los meses de febrero, abril y noviembre de 2014, los cuales se presentaron con retraso de un día para febrero y abril y de 18 días para noviembre. FONBIENESTAR cumplió con la conformación del Comité de Convivencia Laboral contemplado en la Resolución 652 del 30 de abril de 2012 modificada por la Resolución 00001356 del 18 de julio de 2012, ambas expedidas por el Ministerio de Trabajo; sin embargo, el mismo tuvo vigencia hasta el 11 de noviembre de 2014 y al cierre de 2014, no se evidencia el nombramiento del nuevo comité de Convivencia laboral. En cuanto al funcionamiento del Comité de Convivencia Laboral durante el año 2014, se observan actas en las siguientes fechas: acta 03 del 31 de enero de 2014, acta 04 del 09 de julio de 2014 y la última acta es la No. 05 del 28 de agosto de 2014, incumpliendo con la disposición de reunirse ordinariamente cada tres (3) meses.
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FONBIENESTAR incumplió con la constitución y funcionamiento del comité paritario de seguridad y salud en el trabajo (COPASST), anteriormente llamado “COPASO” y con la implementación de un programa de salud ocupacional. (Decreto 1295 de 1994) Se evidencia única acta No. 001 del 19 de agosto de 2010, de constitución del Comité Paritario de Salud Ocupacional (COPASO). FONBIENESTAR se encuentra en proceso de adopción y reglamentación de las nuevas disposiciones para la implementación del sistema de gestión de la seguridad y salud en el trabajo SG-SST (ley 1562 de 2012 y Decreto 1443 de 2014) cuyo periodo de transición es de Veinticuatro (24) meses para las empresas con diez (10) a doscientos (200) trabajadores, es decir hasta el 31 de julio de 2016.
FONBIENESTAR durante el 2014, cumplió con la cuota de aprendices establecida en el artículo 32 de la ley 789 de 2002, reglamentada con el Decreto 933 de 2003. FONBIENESTAR cumplió con lo establecido en el capítulo I de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008) en cuanto a la clasificación, valoración y contabilización de las inversiones, así como con la calificación del riesgo de las inversiones por emisor. FONBIENESTAR cumplió con las normas expedidas por la Superintendencia de Economía Solidaria, aplicando lo dispuesto en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008) en cuanto a la clasificación y calificación de los rubros de Cartera de Crédito, la creación del Comité Evaluador de Cartera y constitución de las provisiones tanto general como individual; También dio cumplimiento con la inscripción a la Central de Riesgos, para realizar las consultas y los reportes correspondientes con base en lo consagrado en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No 004 de 2008), capítulo II, numeral 2.3.
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Las debilidades e incumplimiento de normas que tuvieron una incidencia importante, en la administración del riesgo de créditos, durante el año 2014, fueron: - No se evidenciaron las actas del Comité evaluador de cartera (última acta registrada en el libro es la 059 del 10 de enero de 2014, en la cual se revisa de acuerdo con el orden del día contenido en el acta el informe de cartera mes de noviembre de 2013. No obstante, FONBIENESTAR cuenta con un funcionario destinado a la evaluación de cartera, el cual presentó informes a la gerencia con fechas de corte de noviembre de 2014 (fechado 19 de diciembre de 2014) y a corte de diciembre 31 del mismo año (fechado 6 de febrero de 2015). - En lo referente al proceso de seguimiento y control para evaluar el riesgo de crédito, no existe un procedimiento documentado sobre la metodología y herramienta técnica que permita monitorear y valorar el potencial riesgo de la cartera de crédito.
FONBIENESTAR cumplió con lo dispuesto en el capítulo III Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), con respecto a la clasificación y calificación de las cuentas por cobrar y la constitución de las provisiones de las mismas. Dentro de las cuentas por cobrar, existe una partida denominada “Litigios judiciales”, la cual corresponde al total de anticipos pagados a Advanced Technologies Group Consultant S.A. durante los años 2011, 2012 y 2013 por dos contratos de implementación y normalización del software específico para FONBIENESTAR, sobre los cuales se presentó demanda por parte de FONBIENESTAR el 29 de enero de 2015 por $320 millones. Por estos contratos no se ha afectado el gasto de ninguno de esos años, así como tampoco en 2014, ni se han generado provisiones o cuentas por pagar. Tal como se explica en la Nota No. 6 a los estados financieros. El informe del valor de los inmuebles de propiedad de FONBIENESTAR a 31 de diciembre de 2014 toma como base el avalúo técnico fechado 21 de enero de 2013, el cual está pendiente de actualización en concordancia con el informe de patología de la construcción solicitado por la administración, dada la construcción de la edificación aledaña, realizado por MSc. Ingeniera civil Patricia Diaz B. Especialista en Patología de la construcción, el 13 febrero de 2014 que evidencia lesiones físicas y mecánicas, en la sede principal de
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FONBIENESTAR, recomienda la actualización de la construcción por la vulnerabilidad a sismos y un reforzamiento del sistema estructural. (Ver Nota 2 de los estados financieros numeral 2.7) En el transcurso de 2014, FONBIENESTAR mantuvo constituido el Fondo de Liquidez conforme con lo estipulado en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008) y los recursos del fondo de liquidez fueron debidamente utilizados. así mismo, cumplió con el nombramiento y registro del Comité Interno de Riesgo de Liquidez. La última acta impresa del Comité de administración del riesgo de liquidez, es el acta 24 del 3 de diciembre de 2014. FONBIENESTAR tiene constituida la póliza de manejo, con base en lo consagrado en la Circular Básica Jurídica (Circular Externa No. 007 de 2008), Titulo V, capitulo III. FONBIENESTAR cumplió con la aplicación de excedentes del año 2013, de conformidad con lo establecido en los capítulos IX y X de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008) con base en la decisión tomada por la Asamblea General Ordinaria de Delegados celebrada los días 22 y 23 de marzo de 2014. El Informe de Gestión correspondiente al año 2014, ha sido preparado por la administración de FONBIENESTAR con el fin de dar cumplimiento a las disposiciones legales. De conformidad con lo dispuesto en el artículo 38 y el numeral 4 del artículo 47 de la Ley 222, la información financiera contenida en el citado informe de gestión concuerda con los estados financieros correspondientes al año terminado al 31 de diciembre de 2014, se ajusta a los requerimientos de ley, contiene una exposición sobre la evolución de las operaciones y la situación jurídica, económica y administrativa. Los Estados Financieros básicos fueron certificados por el Dr. Angel Fabiel Mora Ruiz como Representante Legal y la Dra. Andrea Forero Martinez, como Contadora Pública titulada con Tarjeta Profesional 129619-T declarando que se verificaron previamente las afirmaciones contenidas en ellos, al igual que las notas a los Estados Financieros y que la información fue
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fielmente tomada de los libros oficiales, según certificación adjunta al informe de la Asamblea. En relación con las Normas internacionales de información financiera (NIIF), FONBIENESTAR cumplió con lo establecido en la circular externa No. 005 del 27 de febrero de 2014, en lo referente al nombramiento del comité de NIIF y a la remisión oportuna a la Superintendencia de la Economía Solidaria del plan de implementación de las NIIF, así como el avance del mismo.
Al cierre del año 2014, FONBIENESTAR cuenta con los manuales de prevención del lavado de activos y financiación del terrorismo, dio cumplimiento con el envío oportuno de los informes requeridos a la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF), así como con el nombramiento y capacitación del empleado de cumplimiento de conformidad con lo establecido en la Circular externa No. 006 del 25 de marzo de 2014.
Con respecto a las garantías FONBIENESTAR está cumpliendo con lo conducente a respaldar los préstamos con el respectivo pagaré y su carta de instrucciones, así como las garantías reales establecidas en los reglamentos. De igual manera cumplió con lo establecido en la ley 1676 de 2013 y el decreto 400 de febrero 24 de 2014 en lo referente a las garantías mobiliarias y el registro de las mismas ante Confecámaras en el Registro único de Garantías Mobiliarias, efectuado en febrero de 2015.
FONBIENESTAR cumplió parcialmente con la implementación de la herramienta para que la información correspondiente al informe de evaluación de riesgo de liquidez, sea emitida directamente por el sistema de información y procesada mediante esta herramienta desarrollada, en cumplimiento a lo contenido en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No.004 de 2008) de la Superintendencia de Economía Solidaria en el Capitulo XIV, numerales 2.6 al 2.9. En cumplimiento del marco jurídico de la Ley 1581 de 2012 y el Decreto 1377 de 2013, FONBIENESTAR cumplió con la implementación de la Ley de Hábeas Data o de Protección de Datos. FONBIENESTAR, dio cumplimiento a la renovación anual de la matricula mercantil ante la Cámara de Comercio conforme a lo dispuesto en el Decreto Ley 019 de 2012.
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FONBIENESTAR cumplió oportunamente con la presentación y pago de sus responsabilidades tributarias nacionales y distritales, así como con el reporte de la información exógena nacional y distrital, de acuerdo con la normatividad vigente. FONBIENESTAR cumplió en forma oportuna con la rendición de cuentas a la Superintendencia de la Economía Solidaria a través de los reportes mensuales del formulario oficial de rendición de cuentas. En caso que se tenga conocimiento de eventos posteriores al cierre de 2014 y hasta la fecha de la próxima asamblea, que afecten los estados financieros de 2014 y que ameriten ser revelados, esta Revisoría Fiscal los pondrá en conocimiento de la Asamblea general de Delegados y de la Superintendencia de la Economía Solidaria.
OPINIÓN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS He examinado el Balance General del FONDO DE EMPLEADOS PARA EL BIENESTAR SOCIAL DE LOS SERVIDORES Y EXSERVIDORES PUBLICOS DEL ICBF Y EMPLEADOS DE FONBIENESTAR “FONBIENESTAR”, por el año terminado al 31 de diciembre de 2014, los correspondientes Estados de Resultados, Estados de Cambios en el Patrimonio, Cambios en la Situación Financiera, Estados de Flujos de Efectivo por el año terminado en esa fecha y las revelaciones hechas a través de las Notas que fueron preparadas bajo la responsabilidad de la Administración de FONBIENESTAR. Una de mis obligaciones es la de expresar conclusiones sobre cada uno de los temas de la auditoría integral con base en los procedimientos que he considerado necesarios para la obtención de evidencia apropiada, con el propósito de obtener una seguridad razonable de las conclusiones sobre el alcance de la auditoría integral. Dadas las limitaciones inherentes de cualquier estructura de control interno, pueden ocurrir errores o irregularidades y no ser detectadas; también las proyecciones de cualquier evaluación de control interno para periodos futuros están sujetas al riesgo que el control interno se pueda tornar inadecuado por los cambios en sus elementos.
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En mi opinión, los Estados Financieros antes mencionados, tomados fielmente de los libros oficiales y adjuntos a éste informe, presentan razonablemente la situación financiera del FONDO DE EMPLEADOS PARA EL BIENESTAR SOCIAL DE LOS SERVIDORES Y EXSERVIDORES PUBLICOS DEL ICBF Y EMPLEADOS DE FONBIENESTAR “FONBIENESTAR” al 31 de diciembre de 2014, los resultados de sus operaciones, los Cambios en el Patrimonio, los Cambios en la Situación Financiera y los Flujos de Efectivo por el año terminado en esa fecha se presentan de conformidad con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia aplicadas uniformemente. Los Estados Financieros correspondientes al año 2013, fueron auditados por el Dr. Héctor Edgar Camargo Lara, Contador Público Titulado, delegado de Revisar Auditores Ltda., quien emitió su dictamen sin salvedad.
CONTROL INTERNO
Con base en los procedimientos de trabajo y con la evidencia obtenida, conceptúo que la contabilidad se lleva conforme a las normas legales y a la técnica contable y demás resoluciones expedidas por Superintendencia de la Economía Solidaria; las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustan al estatuto, a las disposiciones de la Asamblea General y a las decisiones de la Junta Directiva de FONBIENESTAR, la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los Libros de Actas de Junta Directiva, Asamblea y Comité de Control Social, Libros Oficiales se llevan y conservan debidamente. El libro de Actas de Asamblea y de registro de asociados se encuentran registrados en Cámara de Comercio. Debido a que el decreto anti tramites (Decreto 019 del 10 de enero de 2012) determinó que ya no se registran libros de comercio ante la cámara de comercio, Fonbienestar continua llevando los libros impresos con algunas medidas de seguridad para los administradores, de acuerdo con las recomendaciones dadas por la Revisoría Fiscal. La última acta registrada en el libro de actas de Junta Directiva es la No. 360 de fecha 19, 20 Y 21 de diciembre de 2014 (último folio utilizado LAJD4260), de Asambleas acta de fecha 22 y 23 de marzo de 2014 (último folio utilizado LAAD2174 y Comité de Control Social el acta No. 218 del 7 y 8 de febrero de 2015 (último folio utilizado CCSN574).
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Las ultimas actas registradas en los libros de actas correspondientes a los comités nombrados por la Asamblea, son los siguientes: Del Comité de Educación es el acta 013 del 19 y 20 de diciembre de 2014(último folio utilizado LACE73), Comité de Ética es el acta 005 del 7 y 8 de noviembre (sin foliar) y del Comité de Apelaciones es el acta 03 del 17 de diciembre de 2011 (último folio utilizado LACA37)
Las operaciones están impresas a diciembre 31 de 2014 así: Libro Mayor y Balances, último folio utilizado No. RR-1919, Libro Diario, ultimo folio utilizado No.DF-1759, Libro inventario y Balances, último folio utilizado No. LI173, Libro de registro de asociados, ultimo folio utilizado No. RA-2874. FONBIENESTAR no ha obstaculizado de ninguna forma las operaciones de fáctoring que los proveedores y acreedores de la entidad han pretendido hacer con sus respectivas facturas de venta (Ley 1676 de 2013) Se evidenciaron debilidades en el control interno en cuanto al represamiento de archivo en las diferentes áreas por los años 2013 y 2014, dadas a conocer por la Revisoría Fiscal en el informe No.CRF-9303-14 de fecha 27 de noviembre de 2014. Así como la falta de reglamentación de las quejas y reclamos. FONBIENESTAR cuenta con un jefe de Control Interno de acuerdo con el estatuto en su artículo 76, designado por la Junta Directiva, sin embargo, este cargo estuvo vacante desde el 18 de junio de 2014 y fue cubierto a partir del 2 de febrero de 2015.
FONBIENESTAR mantuvo en todos sus aspectos importantes una estructura efectiva de control interno en relación con la conducción ordenada de las operaciones, confiabilidad de la información financiera y cumplimiento de las leyes y regulaciones que la afectan, excepto por las situaciones descritas anteriormente en las cuales se detectaron debilidades o no cumplimientos.
FATIMA HERNANDEZ FLOREZ Revisora Fiscal Delegada de SERFISCAL LTDA. T.P. 101686 –T
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9. Estados Financieros
FONDO DE EMPLEADOS PARA EL BIENESTAR SOCIAL DE LOS SERVIDORES Y EXSERVIDORES PÚBLICOS DEL ICBF Y EMPLEADOS DE FONBIENESTAR "FONBIENESTAR" BALANCE GENERAL CONSOLIDADO COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013 (Valores en millones de pesos colombianos) NOTA
2.014
2.013
Variación Absoluta
Variación Relativa
DISPONIBLE
3
810,7
216,0
594,7
275,3%
INVERSIONES
4
4.623,4
7.221,5
-2.598,1
-36,0%
CARTERA DE CRÉDITO
5
13.963,7
12.313,0
1.650,7
13,4%
CUENTAS POR COBRAR
6
468,7
1.016,3
-547,6
-53,9%
19.866,5
20.766,8
-900,3
-4,3%
ACTIVO ACTIVO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE CARTERA DE CRÉDITO
5
42.781,2
34.969,3
7.811,9
22,3%
CUENTAS POR COBRAR
6
267,3
4,2
263,1
6264,3%
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
7
790,9
789,0
1,9
0,2%
ACTIVOS DIFERIDOS
8
1,8
56,2
-54,4
-96,8%
OTROS ACTIVOS
9
111,5
142,1
-30,6
-21,5%
9
849,5
849,5
0,0
0,0%
44.802,2
36.810,3
7.991,9
21,7%
64.668,7
57.577,1
7.091,6
12,3%
353,4 3.696,9 -353,4 -3.696,9
320,4 3.671,5 -320,4 -3.671,5
33,0 25,4 -33,0 -25,4
10,3% 0,7% 10,3% 0,7%
## VALORIZACIÓNES TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
22
81 DEUDORAS CONTINGENTES 83 DEUDORAS DE CONTROL DEUDORAS CONTINGENTES POR CONTRA DEUDORAS DE CONTROL POR CONTRA Las notas 1 a 24 son parte integral de los Estados Financieros
ANGEL FABIEL MORA RUIZ Gerente
70
FÁTIMA HERNÁNDEZ FLOREZ T.P. 101.686 - T Revisora Fiscal Delegada SERFISCAL LTDA. (Ver Dictamen adjunto)
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Fonbienestar FONDO DE EMPLEADOS PARA EL BIENESTAR SOCIAL DE LOS SERVIDORES Y EXSERVIDORES PÚBLICOS DEL ICBF Y EMPLEADOS DE FONBIENESTAR "FONBIENESTAR" BALANCE GENERAL CONSOLIDADO COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013 (Valores en millones de pesos colombianos) PASIVO
NOTA
2.014
2.013
Variación Absoluta
Variación Relativa
PASIVO CORRIENTE DEPÓSITOS DE ASOCIADOS CORTO PLAZO
10
3.748,4
3.118,6
629,8
20,2%
CUENTAS POR PAGAR
11
1.422,4
988,8
433,6
43,9%
IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS
12
17,7
16,6
1,1
6,9%
FONDOS SOCIALES, MUTUALES Y OTROS
13
932,7
725,5
207,2
28,6%
OTROS PASIVOS
14
178,0
108,5
69,5
64,1%
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
15
23,8
180,1
-156,3
-86,8%
6.323,0
5.138,1
1.185,0
23,1%
49.591,9
44.123,9
5.468,0
12,4%
49.591,9
44.123,9
5.468,0
12,4%
55.914,9
49.262,0
6.652,9
13,5%
2.014
2.013
Variación Absoluta
Variación Relativa
CAPITAL SOCIAL
3.994,5
3.606,4
388,1
10,8%
RESERVAS
1.713,5
1.555,7
157,8
10,1%
FONDOS DE DESTINACIÓN ESPECIFICA
1.456,3
132,2
1.324,1
1001,6%
SUPERAVIT
849,5
849,5
0,0
0,0%
RESULTADO DEL EJERCICIO
740,0
2.171,3
-1.431,3
-65,9%
8.753,8
8.315,1
438,7
5,3%
64.668,7
57.577,1
7.091,6
12,3%
-57.947,2 -1.020,0 57.947,2 1.020,0
-49.327,0 -1.020,0 49.327,0 1.020,0
-8.620,2 0,0 8.620,2 0,0
17,5% 0,0% 17,5% 0,0%
TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE DEPÓSITOS DE ASOCIADOS LARGO PLAZO
10
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
TOTAL PATRIMONIO
NOTA
16
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
22
91 ACREEDORAS CONTINGENTES 93 ACREEDORES DE CONTROL ACREEDORAS CONTINGENTES POR CONTRA ACREEDORAS DE CONTROL POR CONTRA Las notas 1 a 24 son parte integral de los Estados Financieros
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Informe de Gestión 2014 FONDO DE EMPLEADOS PARA EL BIENESTAR SOCIAL DE LOS SERVIDORES Y EXSERVIDORES PÚBLICOS DEL ICBF Y EMPLEADOS DE FONBIENESTAR "FONBIENESTAR" ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013 (Valores en millones de pesos colombianos) INGRESOS
NOTA
2.014
2.013
Variación Absoluta
Variación Relativa
INGRESOS OPERACIONALES
17
6.599,7
6.165,7
434,0
7,0%
INGRESOS NO OPERACIONALES
18
310,9
2.248,9
-1.938,0
-86,2%
0,9
0,0
0,9
100,0%
6.911,5
8.414,6
-1.503,1
-17,9%
2.014
2.013
Variación Absoluta
Variación Relativa
INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES TOTAL INGRESOS
GASTOS
NOTA
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
19
5.832,0
5.731,8
113,2
2,0%
GASTOS DE VENTAS
19
0,0
153,8
-153,8
-100,0%
GASTOS NO OPERACIONALES
20
95,3
103,0
-7,7
-7,5%
12,9
30,2
-17,3
-57,5%
5.940,2
6.018,8
-78,6
-1,3%
GASTOS EJERCICIOS ANTERIORES TOTAL GASTOS
18
COSTOS
NOTA
2.014
2.013
Variación Absoluta
Variación Relativa
21
231,3 218,4 12,9
224,5 224,5 0,0
6,8 -6,1 12,9
3,0% -2,7% 100,0%
6.171,5
6.243,3
-71,8
-1,1%
740,0
2.171,3
-1.431,3
-65,9%
COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACION DE SERVICIO ## SERVICIO DE CRÉDITOS ARRENDAMIENTOS Y COMISIONES
TOTAL COSTOS Y GASTOS EXCEDENTES DEL EJERCICIO Las notas 1 a 24 son parte integral de los Estados Financieros
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Fonbienestar FONDO DE EMPLEADOS PARA EL BIENESTAR SOCIAL DE LOS SERVIDORES Y EXSERVIDORES PÚBLICOS DEL ICBF Y EMPLEADOS DE FONBIENESTAR "FONBIENESTAR" ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA A 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013 (Valores en millones de pesos colombianos) VARIACIÓN EN EL CAPITAL DE TRABAJO AUMENTO DEL ACTIVO CORRIENTE : DISPONIBLE INVERSIONES CARTERA DE CRÉDITO CUENTAS POR COBRAR DISMINUCIÓN DEL PASIVO CORRIENTE : CUENTAS POR PAGAR OTROS PASIVOS IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES DISMINUCIÓN DEL ACTIVO CORRIENTE : DISPONIBLE INVERSIONES CUENTAS POR COBRAR INVENTARIOS AUMENTO DEL PASIVO CORRIENTE : DEPOSITOS DE AHORROS Y CDAT CUENTAS POR PAGAR IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS FONDOS SOCIALES, MUTUALES Y OTROS PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES OTROS PASIVOS
2.014
594,7
EXCEDENTES DEL EJERCICIO DISMINUCIÓN PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO DISMINUCIÓN ACTIVOS DIFERIDOS DISMINUCIÓN OTROS ACTIVOS AUMENTO DEPÓSITOS DE AHORRO LARGO PLAZO AUMENTO CAPITAL SOCIAL AUMENTO RESERVAS AUMENTO FONDOS DE DESTINACIÓN ESPECIFICA
AUMENTO CARTERA DE CRÉDITO AUMENTO CUENTAS POR COBRAR AUMENTO PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO AUMENTO OTROS ACTIVOS DISMINUCIÓN FONDOS DE DESTINACIÓN ESPECÍFICA DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES
95,5
156,3 -3.145,7 2.598,1 547,6
629,8 433,6 1,1 207,2
677,1 581,6
156,3
92,3 28,4 1,5
52,6
122,2
-53,9
1,3 -1.341,2
361,8
-643,3
184,7 96,8
69,5 -2.085,2 2.014
102,1 2.013
740,0
2.171,3 495,1 127,1
54,4 30,6 5.468,0 388,1 157,8 1.324,1
TOTAL ORIGEN DE FONDOS O FUENTES APLICACIÓN DE FONDOS O USOS
2.245,4
1.650,7
AUMENTO / DISMINUCIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO ORIGEN DE FONDOS O FUENTES
2.013
4.471,9 329,5 270,5 8.163,0
7.865,4 2.013
2.014 7.811,9 263,1 1,9
6.724,9 70,7 66,0 901,7
2.171,3
TOTAL APLICACIÓN DE FONDOS O USOS
10.248,2
7.763,3
AUMENTO / DISMINUCIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO
-2.085,2
102,1
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Informe de Gestión 2014 FONDO DE EMPLEADOS PARA EL BIENESTAR SOCIAL DE LOS SERVIDORES Y EXSERVIDORES PÚBLICOS DEL ICBF Y EMPLEADOS DE FONBIENESTAR "FONBIENESTAR" ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO A 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013 (Valores en millones de pesos colombianos) 2.014 RESULTADO DEL EJERCICIO
2.013 Variación
Absoluta Variación
Relativa
740,0
2.171,3
-1.431,3
-66%
-2.171,3 1,1 21,0 0,2 95,6 56,7 0,0 157,8 1.324,1 -514,7
-901,7 -0,3 -15,8 52,4 265,1 -1.544,9 -92,2 270,5 -65,9 -2.032,9
-1.269,6 1,5 36,8 -52,2 -169,5 1.601,6 92,2 -112,7 1.390,0 1.518,1
140,8% -460,3% -233,2% -99,6% -63,9% -103,7% -100,0% -41,7% -2108,8% -74,7%
225,3
138,5
0,0 262,4 629,8 433,6 1,1 207,2 69,5 -156,3 1.447,3 1.672,6
1,3 -79,4 361,8 -92,3 -1,5 184,7 -28,4 96,8 443,0 581,4
-1,3 341,8 267,9 525,9 2,7 22,6 97,8 -253,1 1.004,4 1.091,2
-100,0% -430,5% 74,0% -569,7% -174,2% 12,2% -345,0% -261,5% 226,7% 187,7%
-7.042,4 2.040,1 127,1 -581,6 21,5 -5.435,4
-2.516,0 -2.098,6 -72,7 3.179,7 9,1 -1.498,2
35,7% -102,9% -57,2% -546,7% 42,2% 27,6%
5.468,0 388,1 5.857,1
4.471,9 329,5 4.801,4
996,1 58,6 1.055,7
22,3% 17,8% 22,0%
TOTAL FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR LA ENTIDAD DISPONIBLE DE EFECTIVO PERIODO ANTERIOR
596,0 216,0
-52,6 268,5
648,5 -52,6
-1233,6% -19,6%
EFECTIVO AL FINAL DEL PERÍODO
810,7
216,0
594,7
275,3%
PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR PROVISIÓN CUENTAS POR COBRAR DE CONSUMO OTRAS PROVISIONES CUENTAS POR COBRAR PROVISIÓN CARTERA CRÉDITOS DE CONSUMO PROVISIÓN GENERAL DEPRECIACIÓN PROVISIÓN OTROS ACTIVOS RESERVAS FONDOS DE DESTINACIÓN ESPECIFICA TOTAL PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO EFECTIVO GENERADO EN LA OPERACIÓN CAMBIOS EN PARTIDAS OPERACIONALES AUMENTO / DISMINUC. EN INVENTARIOS AUMENTO / DISMINUC. EN CUENTAS POR COBRAR AUMENTO EN DEPÓSITOS AHORRO Y CDAT AUMENTO / DISMINUC. EN CUENTAS POR PAGAR AUMENTO EN IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS AUMENTO EN FONDOS SOCIALES, MUTUALES Y OTROS AUMENTO / DISMINUC. EN OTROS PASIVOS AUMENTO / DISMINUC. EN PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIO TOTAL FLUJO DE EFECTIVO NETO EN LA OPERACIÓN
86,8
63%
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN AUMENTO EN CARTERA CRÉDITOS DE ASOCIADOS AUMENTO / DISMINUC. EN PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO AUMENTO / DISMINUC. EN DIFERIDOS AUMENTO / DISMINUC. EN INVERSIONES AUMENTO / DISMINUC. EN OTROS ACTIVOS y PROVISIÓN FLUJO DE EFECTIVO NETO ACTIVIDAD INVERSIÓN
-9.558,4 -58,6 54,4 2.598,1 30,6 -6.933,8
ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN AUMENTO EN DEPÓSITOS AHORRO PERMANENTE Y CONTRA AUMENTO EN APORTES SOCIALES FLUJO DE EFECTIVO NETO ACTIVIDAD FINANCIACIÓN
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Fonbienestar FONDO DE EMPLEADOS PARA EL BIENESTAR SOCIAL DE LOS SERVIDORES Y EXSERVIDORES PÚBLICOS DEL ICBF Y EMPLEADOS DE FONBIENESTAR "FONBIENESTAR" ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO A 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013 (Valores en millones de pesos colombianos) 2.014 RESULTADO DEL EJERCICIO
2.013 Variación
Absoluta Variación
Relativa
740,0
2.171,3
-1.431,3
-66%
-2.171,3 1,1 21,0 0,2 95,6 56,7 0,0 157,8 1.324,1 -514,7
-901,7 -0,3 -15,8 52,4 265,1 -1.544,9 -92,2 270,5 -65,9 -2.032,9
-1.269,6 1,5 36,8 -52,2 -169,5 1.601,6 92,2 -112,7 1.390,0 1.518,1
140,8% -460,3% -233,2% -99,6% -63,9% -103,7% -100,0% -41,7% -2108,8% -74,7%
225,3
138,5
0,0 262,4 629,8 433,6 1,1 207,2 69,5 -156,3 1.447,3 1.672,6
1,3 -79,4 361,8 -92,3 -1,5 184,7 -28,4 96,8 443,0 581,4
-1,3 341,8 267,9 525,9 2,7 22,6 97,8 -253,1 1.004,4 1.091,2
-100,0% -430,5% 74,0% -569,7% -174,2% 12,2% -345,0% -261,5% 226,7% 187,7%
-7.042,4 2.040,1 127,1 -581,6 21,5 -5.435,4
-2.516,0 -2.098,6 -72,7 3.179,7 9,1 -1.498,2
35,7% -102,9% -57,2% -546,7% 42,2% 27,6%
5.468,0 388,1 5.857,1
4.471,9 329,5 4.801,4
996,1 58,6 1.055,7
22,3% 17,8% 22,0%
TOTAL FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR LA ENTIDAD DISPONIBLE DE EFECTIVO PERIODO ANTERIOR
596,0 216,0
-52,6 268,5
648,5 -52,6
-1233,6% -19,6%
EFECTIVO AL FINAL DEL PERÍODO
810,7
216,0
594,7
275,3%
PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR PROVISIÓN CUENTAS POR COBRAR DE CONSUMO OTRAS PROVISIONES CUENTAS POR COBRAR PROVISIÓN CARTERA CRÉDITOS DE CONSUMO PROVISIÓN GENERAL DEPRECIACIÓN PROVISIÓN OTROS ACTIVOS RESERVAS FONDOS DE DESTINACIÓN ESPECIFICA TOTAL PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO EFECTIVO GENERADO EN LA OPERACIÓN CAMBIOS EN PARTIDAS OPERACIONALES AUMENTO / DISMINUC. EN INVENTARIOS AUMENTO / DISMINUC. EN CUENTAS POR COBRAR AUMENTO EN DEPÓSITOS AHORRO Y CDAT AUMENTO / DISMINUC. EN CUENTAS POR PAGAR AUMENTO EN IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS AUMENTO EN FONDOS SOCIALES, MUTUALES Y OTROS AUMENTO / DISMINUC. EN OTROS PASIVOS AUMENTO / DISMINUC. EN PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIO TOTAL FLUJO DE EFECTIVO NETO EN LA OPERACIÓN
86,8
63%
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN AUMENTO EN CARTERA CRÉDITOS DE ASOCIADOS AUMENTO / DISMINUC. EN PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO AUMENTO / DISMINUC. EN DIFERIDOS AUMENTO / DISMINUC. EN INVERSIONES AUMENTO / DISMINUC. EN OTROS ACTIVOS y PROVISIÓN FLUJO DE EFECTIVO NETO ACTIVIDAD INVERSIÓN
-9.558,4 -58,6 54,4 2.598,1 30,6 -6.933,8
ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN AUMENTO EN DEPÓSITOS AHORRO PERMANENTE Y CONTRA AUMENTO EN APORTES SOCIALES FLUJO DE EFECTIVO NETO ACTIVIDAD FINANCIACIÓN
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Informe de Gestión 2014 FONDO DE EMPLEADOS PARA EL BIENESTAR SOCIAL DE LOS SERVIDORES Y EXSERVIDORES PÚBLICOS DEL ICBF Y EMPLEADOS DE FONBIENESTAR "FONBIENESTAR" ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO A 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013 (Valores en millones de pesos colombianos) CUENTA
2.013
Disminución
Aumento
2.014
3.606,4 2.993,9 612,5
0,0 0,0 0,0
388,1 357,9 30,2
3.994,5 3.351,8 642,7
1.555,7 1.223,6 332,1
0,0 0,0 0,0
157,8 157,8 0,0
1.713,5 1.381,4 332,1
132,2 80,0 21,4 30,8
58,2 58,2 0,0 0,0
1.382,1 0,0 1.382,1 0,0
1.456,3 22,0 1.403,5 30,8
849,5 96,9 135,1 101,9 283,0 66,3 166,4
0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
849,5 96,9 135,1 101,9 283,0 66,3 166,4
RESULTADO DEL EJERCICIO EXCEDENTES DEL EJERCICIO
2.171,3 2.171,3
1.431,3 1.431,3
740,0 740,0
740,0 740,0
TOTAL PATRIMONIO
8.315,1
1.489,5
2.668,0
8.753,8
CAPITAL SOCIAL 31050505 APORTES SOCIALES ORDINARIOS 31050506 FONDO CONSERVACIÓN PODER ADQUISITIVO
RESERVAS 320505 RESERVA PROTECCIÓN DE APORTES 321505 RESERVAS DE ASAMBLEA
FONDOS DE DESTINACIÓN ESPECÍFICA 331010 FONDO PARA REVALORIZACIÓN DE APORTES 332505 FONDO ESPECIAL 333005 FONDOS SOCIALES CAPITALIZADOS
34151002 34151005 34151009 34151010 34151011 34151012
SUPERAVIT DEL PATRIMONIO VALORIZACIÓN - TERRENO BODEGA VALORIZACIÓN - EDIFICACIÓN BODEGA VALORIZACIÓN - TERRENO OFICINAS (Calle 106 No. 53-25) VALORIZACIÓN - TERRENO OFICINAS (Calle 106 No. 53-29) VALORIZACIÓN - EDIFICACIÓN (Calle 106 No. 53-25) VALORIZACIÓN - EDIFICACIÓN (Calle 106 No. 53-29)
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FÁTIMA HERNÁNDEZ FLOREZ T.P. 101.686 - T Revisora Fiscal Delegada SERFISCAL LTDA. (Ver Dictamen adjunto)
ANDREA FORERO MARTINEZ T.P. 129.619 - T Contadora
Fonbienestar CERTIFICACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Los suscritos Representante Legal y Contadora del Fondo de empleados para el bienestar social de los servidores y exservidores públicos del ICBF y empleados de Fonbienestar “FONBIENESTAR” CERTIFICAMOS: Que en forma previa hemos verificado las afirmaciones contenidas en los estados financieros a 31 de diciembre de 2014 y 2013 y que las mismas se han tomado fielmente de los estados financieros debidamente certificados y dictaminados. De acuerdo con lo anterior, en relación con los estados financieros mencionados manifestamos lo siguiente: 1. Los activos y pasivos existen y las transacciones registradas se han realizado durante dichos años. 2. Todos los hechos económicos realizados han sido reconocidos. 3. Los activos representan derechos y los pasivos representan obligaciones, obtenidos o a cargo de Fonbienestar. 4. Todos los elementos han sido reconocidos por los importes apropiados, de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados. 5. Los hechos económicos han sido correctamente clasificados, descritos y revelados. 6. Los estados financieros y sus notas no contienen vicios, errores o imprecisiones materiales que afecten la situación financiera, patrimonial y las operaciones de Fonbienestar. Así mismo, se han establecido y mantenido adecuados procedimientos y sistemas de revelación y control de la información financiera y para su adecuada presentación a los usuarios. 7. El software utilizado tiene la licencia correspondiente y cumple con las normas de derecho de autor. 8. FONBIENESTAR liquidó y pago los aportes de la seguridad social según lo establecido en el Decreto Reglamentario 1406 de 1999. 9. Durante el año 2014 FONBIENESTAR no obstaculizó de forma alguna las operaciones de factoring que los proveedores y acreedores de la entidad pretendieron hacer con sus respectivas facturas de venta según la Ley 1676 de 2013. Se expide en Bogotá, D.C. a los diecinueve (19) días del mes de febrero de dos mil quince (2015).
ANGEL FABIEL MORA RUIZ
ANDREA FORERO MARTINEZ
Representante Legal
Contadora T.P. 129.629 - T
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Informe de Gestión 2014 FONDO DE EMPLEADOS PARA EL BIENESTAR SOCIAL DE LOS SERVIDORES Y EXSERVIDORES PÚBLICOS DEL ICBF Y EMPLEADOS DE FONBIENESTAR “FONBIENESTAR”
NIT. 800052963-2 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013 (Valores en millones de pesos colombianos) NOTA No. 1: INFORMACIÓN INSTITUCIONAL El FONDO DE EMPLEADOS PARA EL BIENESTAR SOCIAL DE LOS SERVIDORES Y EXSERVIDORES PÚBLICOS DEL ICBF Y EMPLEADOS DE FONBIENESTAR “FONBIENESTAR” es una entidad asociativa de carácter privado sin ánimo de lucro con plazo de duración indefinida, número de asociados y patrimonio variado e ilimitado. Reconocida según Resolución 1523 del 24 de mayo de 1991 expedida por el Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas “Dancoop”, inscrita en la Cámara de Comercio de Bogotá y sometida a la inspección, vigilancia y control de la Superintendencia de la Economía Solidaria ubicándose en el primer nivel de supervisión. Su domicilio principal es la ciudad de Bogotá en la Calle 106 53 - 29. Los objetivos generales son mejorar la calidad de vida, fomentar el ahorro de sus asociados con miras a generar recursos destinados especialmente a la satisfacción de sus necesidades de crédito, a la inversión en proyectos de desarrollo empresarial, así como actividades comerciales, industriales y de servicios que contribuyan al mejoramiento económico, social y cultural de sus asociados y familiares. Igualmente fomentará los lazos de respeto, solidaridad, compañerismo entre los mismos, en ese sentido podrá celebrar convenios con el ICBF u otra entidad del orden nacional, de orden territorial o internacional, para desarrollar programas destinados al bienestar social, personal y familiar de los asociados del Fondo, fomentando la integración social y económica, para lo cual estrechará sus relaciones con otras entidades del sector solidario. NOTA No. 2: PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES 2.1 Bases de presentación Los estados financieros anuales correspondientes a los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2014 se han preparado bajo el criterio del costo histórico y para el reconocimiento contable de los hechos económicos se aplicó el principio de causación. Los activos están agrupados en orden de disponibilidad y los pasivos de acuerdo con su exigibilidad. Fueron elaborados de conformidad con las normas contables básicas del Decreto 2649 de 1993 y la Circular Básica Contable y Financiera (en adelante CBCF) (Circular Extrna No. 004 de 2008) emitida por la Superintendencia de la Economía Solidaria (en adelante Supersolidaria) para los Fondos de Empleados. Se clasifican como activos o pasivos corrientes (corto plazo) aquellas sumas que serán realizables o exigibles, respectivamente, en un plazo no mayor a un año. En caso contrario, se clasifican como activos o pasivos no corrientes (largo plazo). Período contable. Por Estatutos FONBIENESTAR al final de cada ejercicio y por lo menos una vez al año debe hacer un corte de sus cuentas, preparar y difundir estados financieros de proósito general. Unidad monetaria. La unidad monetaria utilizada por FONBIENESTAR es el peso colombiano. Estimaciones contables. Para la preparación de sus estados financieros, de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, para entidades vigiladas por la Supersolidaria, la administración requiere hacer ciertas estimaciones que afectan los montos de sus activos, pasivos, ingresos, costos y gastos reportados durante cada período y cuyo monto definitivo puede diferir de lo estimado. 2.2 Criterio de importancia relativa Un hecho económico es material cuando, debido a su naturaleza y cuantía, las circunstancias que lo rodean, su conocimiento o desconocimiento puede alterar significativamente las decisiones económicas de los usuarios de la información financiera. La información revelada en los estados financieros contiene los asuntos importantes de la entidad, de tal manera que se ajuste significativamente a la verdad, y por tanto, sea relevante y confiable para tomar decisiones o hacer las evaluaciones que se requieran. La materialidad depende de la naturaleza de los hechos o la magnitud de las partidas, revelados o no revelados. Los estados financieros desglosan los rubros según lo establecido en las normas contables y aquellos que representan el cinco por ciento (5%) o más del activo total, del pasivo total, del patrimonio y de los ingresos, según el caso. Además, se describen importes inferiores cuando puedan contribuir a una mejor interpretación de la información financiera.
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2.3 Equivalentes del efectivo
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Fonbienestar Para los propósitos de FONBIENESTAR, los equivalentes del efectivo corresponden a las inversiones adquiridas para cumplir los compromisos de pago a corto plazo, con vencimiento dentro de los noventa (90) días siguientes a su adquisición y se registran como inversiones negociables - valores o títulos de deuda. 2.4 Inversiones Las inversiones se clasifican en: a. Inversiones negociables, corresponden a todo valor o título adquirido con el propósito principal de obtener rendimientos en el corto plazo. b. Inversiones para mantener hasta el vencimiento, representan los valores o títulos respecto de los cuales FONBIENESTAR tiene el propósito serio y la capacidad legal, contractual, financiera y operativa de mantenerlos hasta el vencimiento de su redención. c. Inversiones disponibles para la venta, son los valores o títulos que no se clasifican como una de las anteriores categorías, y respecto de los cuales FONBIENESTAR tiene el propósito serio y la capacidad legal, contractual, financiera y operativa de mantenerlos cuando menos durante un año contado a partir del primer día en que fueron clasificados por primera vez o en que fueron reclasificados como inversiones disponibles para la venta. Vencido el plazo de un año, el primer día hábil siguiente tales inversiones pueden ser reclasificadas a cualquiera de las otras dos categorías siempre y cuando cumplan a cabalidad con las características atribuibles a la clasificación de que se trate. El costo de adquisición incluye las sumas en que se incurre para la compra del respectivo valor o título de deuda o título participativo. Cuando se tiene el serio propósito de convertirlos en efectivo antes de un año o su plazo es inferior a un año, se clasifican como inversiones corrientes (temporales o a corto plazo) de lo contrario, se clasifican como inversiones no corrientes (permanentes o a largo plazo), cuando no tienen vencimiento o no se tiene el propósito de cancelarlos, venderlos o utilizar el efectivo que representan en el corto plazo. Las inversiones disponibles para la venta que correspondan a acciones que no cotizan en Bolsa de Valores son valoradas conforme al Capítulo I numerales 6.2.1.3 y 7.3.2.1 de la CBCF: se debe aumentar o disminuir el costo de adquisición en el porcentaje de participación que corresponda al inversionista sobre las variaciones patrimoniales subsecuentes a la adquisisicón de la inversión. Las inversiones en sociedades subordinadas son reconocidas por el método de participación. La disposición anterior no es aplicable a los aportes efectuados en cooperativas o en entidades sin ánimo de lucro. En esto casos, los aportes se deben registrar por su costo de adquisición y solo se les aplicará lo previsto en el Capítulo I numeral 8 de la CBCF. 2.5 Fondo de liquidez Se mantiene como Fondo de liquidez un valor permanente equivalente al diez por ciento (10%) de los depósitos y exigibilidades de carácter voluntario y el dos por ciento (2%) del ahorro permanente, conforme a lo establecido en el Capítulo XIV de la CBCF y Decretos 790 de 2003 y 2280 de 2003. 2.6 Cartera de créditos Registra los créditos otorgados a los asociados bajo las distintas modalidades en el giro normal de las operaciones según el reglamento aprobado por la Junta Directiva. Se contabilizan con base en su valor nominal, los cuales deben ser recuperados en los períodos que para cada modalidad señala el reglamento de crédito, la causación de intereses se efectúa en el período al que corresponden y su saldo representa el valor acumulado de todos los créditos. La estructura de la cartera de créditos está considerada bajo los principios y criterios contemplados en la CBCF. Las provisiones de la cartera de créditos están constituidas para cubrir eventuales pérdidas por obligaciones vencidas dentro de los parámetros previstos en la CBCF. Como provisión general se calcula el uno por ciento (1%) sobre el valor de la cartera bruta por decisión de la Junta Directiva y conforme con lo previsto en el Capitulo II numeral 6.1 de la CBCF. FONBIENESTAR también debe mantener en todo tiempo una provisión individual para la protección de sus créditos calificados en categorías de riesgo (B, C, D, E) en los porcentajes mínimos establecidos en el Capítulo II numeral 6.2 de la CBCF. Para efectos de la provisión individual se clasifican los créditos en las siguientes categorías: a. Categoría A o "Riesgo normal". Los créditos calificados en esta categoría reflejan una atención apropiada por parte de los deudores. b. Categoría B o "Riesgo aceptable, superior al normal". Los créditos calificados en esta categoría están aceptablemente atendidos y protegidos, pero existen debilidades que pueden afectar, transitoria o permanentemente, la capacidad de pago del deudor o los flujos de caja del proyecto, en forma tal que, no ser corregidas oportunamente, llegarían afectar el normal recaudo del crédito.
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Informe de Gestión 2014 c. Categoría C o "Riesgo apreciable". Se clasifican en esta categoría los créditos que presentan insuficiencias en la capacidad de pago del deudor o en los flujos de caja del proyecto y compromenten el normal recaudo de la obligación en los términos convenidos. d. Categoría D o "Riesgo significativo". Son créditos de riesgo apreciable, pero en mayor grado, cuya probabilidad de recaudo es altamente dudosa. e. Categoría E o "Riesgo de incobrabilidad". Son créditos de riesgo con mínima probabilidad de recaudo. De acuerdo con la edad de vencimiento la cartera de créditos se clasificará obligatoriamente de la siguiente manera:
CATEGORÍA DE RIESGO
A B C D E1 E2
CARTERA DE CONSUMO DÍAS EN MORA
0 - 30 31 - 60 61- 90 91- 180 181 - 360 361 - 720 > 720
% VALOR DE GARANTÍA
0 70% 70% 70% 70% 50% 0%
% MÍNIMO PROV. INDIVID
0 1% 10% 20% 50%
100%
La provisión individual se aplica únicamente a las categorías B, C; D y E, para efectos de su cálculo, al valor bruto del crédito en mora se resta el valor de las garantías que le correspondan (aporte social, ahorro permanente, hipoteca, etc.) y a la diferencia positiva se aplica el porcentaje de provisión individual fijado por la administración y como mínimo el establecido por la Supersolidaria. Para las garantías admisibles no hipotecarias distintas de aportes sociales. dependiendo del tiempo de mora del respectivo crédito, solamente se considerarán para la constitución de provisiones los porcentajes de provisión total de la garantía citados en el anterior cuadro. 2.6 Cuentas por cobrar Representan derechos a reclamar en efectivo u otros bienes y servicios, como consecuencia de algunas operaciones de crédito y los complementarios en desarrollo de su objeto social. 2.7 Propiedades, planta y equipo Registra el valor de adquisición de los bienes (edificaciones, muebles y equipos de oficina, equipo de cómputo) de carácter permanente que posee FONBIENESTAR para el desarrollo normal de sus actividades, los cuales no están destinados para la venta. Están cubiertos con pólizas suscritas con La Equidad hasta el 31 de diciembre de 2014, con Sura a partir del año 2015. Las propiedades, planta y equipo se registran al costo de adquisición y se incrementan con los desembolsos necesarios para colocar los bienes en condiciones de utilización. Se deprecian por el método de línea recta y con base en una vida útil fijada por la administración, período durante el cual se espera que el bien esté en condiciones de uso óptimo para la entidad, lo cual se revisa periódicamente. La vida util estimada y utilizada es: Edificaciones Muebles y equipo de oficina Equipo de cómputo y comunicación
20 años 10 años 3 a 5 años
Los mantenimientos y las reparaciones son reconocidas en los gastos y los costos de ampliación, modernización o mejora que representan un aumento de la productividad, capacidad o eficiencia o una extensión de la vida útil de los bienes, se capitalizan como mayor valor del activo. El valor de los bienes inmuebles son objeto de actualización mediante la comparación del costo neto en libros con el valor determinado mediante avalúo técnico. Cuando el valor del avalúo técnico es mayo r a su costo neto en libros, la diferencia se registra como valorizaciones de activos con crédito a la cuenta de Superávit por valorizaciones en el patrimonio; en caso contrario, previa reversión de cualquier valorización existente se registra como provisión por desvalorizaciones con cargo a resultados.
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Fonbienestar El informe del valor de los inmuebles a 31 de diciembre de 2014 toma como base el avalúo técnico del 21 de enero de 2013, pendiente de actualización en concordancia con el informe de patología de la construcción del inmueble destinado a las oficinas de FONBIENESTAR, solicitado por la administración dada la construcción de la edificación aledaña, realizado por MSc. Ingeniera civil Patricia Diaz B. Especialista en Patología de la construcción, el 13 febrero de 2014 que evidencia lesiones físicas y mecánicas, recomienda la actualización de la construcción por la vulnerabilidad a sismos y un reforzamiento del sistema estructural. 2.8 Activos diferidos Representan bienes o servicios de los cuales se espera obtener beneficios en períodos futuros. Se clasifican en: a. Gastos pagados por anticipado, se amortizan y reconocen en el respectivo gasto durante el período en que se reciben los servicios o se causen los costos o gastos, sin exceder el período contractual fijado por las partes. b. Cargos diferidos, se amortizan y reconocen en el gasto por amortizaciones durante el período en que se espera tener beneficios económicos, por el monto mínimo y períodos establecidos en el Capitulo IV de la CBCF. 2.9 Depósitos Los ahorros integran el pasivo y reflejan el saldo de las cuotas abonadas por los asociados, más los intereses liquidados a las tasas aprobadas por la Junta Directiva. Están conformados por los ahorros a la vista, contractuales, estímulo al ahorro y los ahorros permanentes que equivalen al noventa por ciento (90%) de la cuota periódica autorizada por cada asociado que con los aportes sociales garantizan las obligaciones que contrae con FONBIENESTAR. 2.10 Pasivos laborales Representan las obligaciones con los empleados por las prestaciones sociales consolidadas al cierre del período, provisionadas mensualmente teniendo en cuenta las disposiciones legales vigentes. 2.11 Fondos sociales Son recursos de los excedentes del ejercicio inmediatamente anterior o con cargo al gasto del período previa autorización de la Asamblea destina para desarrollar programas de solidaridad, educación, recreación, deporte y familia según el Estatuto de FONBIENESTAR. 2.12 Aportes sociales Hacen parte del patrimonio del Fondo de Empleados y conceden a los aportantes la calidad de asociados; representan el diez por ciento (10%) de la cuota periódica autorizada por cada asociado. 2.13 Reservas Representa la reserva para protección de aportes sociales equivalente al veinte por ciento (20%) o más de los excedentes de cada ejercicio, más las reservas de Asamblea. 2.14 Ingresos El Fondo de Empleados utiliza la base de causación, reconocimiento y asignación de ingresos, costos y gastos para hacer los registros correspondientes en las cuentas de resultados y los gastos tienen relación de causalidad con los ingresos obtenidos. FONBIENESTAR recibe ingresos por los siguientes conceptos: a. Intereses por servicio de crédito, son reconocidos por período vencido y siguiendo las siguientes reglas previstas en el Capítulo II numerales 4.3.2.1 y 6.4 de la CBCF: - Cuando un crédito se califique en las categorías A o B, los intereses son reconocidos mensualmente. - Cuando un crédito se califique en C o en otra categoría de mayor riesgo, dejarán de causarse los intereses hasta que sean efectivamente recaudados (sistema de caja) - Cuando un crédito sea reestructurado más de una vez, los ingresos por intereses se contabilizan por el sistema de caja. b. Servicio de arrendamiento, los ingresos se contabilizan mensualmente por la causación del arriendo de la bodega propiedad de FONBIENESTAR ubicada en la Calle 51 19 - 41 Bogotá. c. Comisiones, provienen del reconociemiento por la intermediación de los convenios. d. Afiliaciones, por la vinculación de nuevos asociados según lo establece el Estatuto de FONBIENESTAR. e. Intereses provenientes por inversiones de renta fija, se reconocen mensualmente utilizando el método de tasa de interés efectiva. f. Dividendos, se reconocen cuando se establece el derecho a recibir el pago. g. Otros conceptos, se reconocen cuando no existe incertidumbre por su cuantía, cobrabilidad o abono a favor de la entidad.
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Informe de Gestión 2014 2.15 Costos y gastos Los costos representan erogaciones y cargos asociados clara y directamente con la obtención de recursos para la colocación de créditos o con la prestación de servicios de arrendamiento y comisiones. Los gastos representan flujos de salidas de recursos en forma de disminuciones del activo o incrementos del pasivo, o una combinación de ambos, que generan disminuciones del patrimonio, incurridos en las actividades ordinarias de FONBIENESTAR, que no provienen de los retiros de capital o de la distribución de excedentes. La definición de gastos incluye las pérdidas. FONBIENESTAR incurre en costos por los siguientes conceptos: a. Intereses sobre los CDAT recibidos, son reconocidos por mes vencido. b. Otros conceptos, se reconocen al recibo de los bienes o servicios o cuando existe la certeza de la ocurrencia del hecho económico y no existe incertidumbre sobre su cuantía. 2.16 Hechos relevantes Convergencia a Normas Internacionales de Información Financiera -NIIF, de conformidad con lo previsto en la Ley 1314 de 2009 y Decreto Reglamentario 3022 de 2013, FONBIENESTAR pertenece al grupo 2 de preparadores de información financiera y por consiguiente, durante el año 2014 se elaboró el plan de implementación con base en los siguientes períodos y fechas: Período de preparación obligatoria: Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2014 Fecha de balance de apertura: 01 de enero de 2015 Período de transición: Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2015 Fecha de Estados financieros bajo NIIF: 31 de diciembre de 2016 NOTA No. 3: DISPONIBLE Comprende los activos de alta liquidez y de mayor realización o disponibilidad inmediata, libre de restricciones o gravámenes para atender los compromisos con asociados y con particulares. Las cuentas están conciliadas a 31 de diciembre de 2014. 1105 1110
DISPONIBLE
Caja Bancos TOTAL DISPONIBLE
2.014
1,5 809,2 810,7
2.013
0,0 216,0 216,0
Var. Absoluta
1,5 593,2 594,7
Var. Relativa
100,0% 274,6% 275,3%
NOTA No. 4: INVERSIONES El saldo de las inversiones a 31 de diciembre de 2014 por $4.623 millones está conformado por el fondo de liquidez, inversiones negociables e inversiones disponibles para la venta. El fondo de liquidez corresponde a recursos que se deben mantener constantes y en forma permanente, su disposición o utilización solamente está autorizada para dos situaciones: a. Por la disminución de los depósitos recibidos de los asociados. b. Previo aviso a la Supersolidaria para atender retiros o reintegros imprevistos o masivos en los depósitos recibidos de los asociados, que no obedezcan a imprevisiones de la administración en el manejo del flujo de caja. El fondo de liquidez mantiene los porcentajes exigidos como encaje equivalente mínimo al diez por ciento (10%) de los depósitos de FONBIENESTAR, salvo de la cuenta de ahorros permanentes que tiene un encaje mínimo del dos por ciento (2%) por no permitir retiros parciales de acuerdo con el Estatuto. 1E+07 1E+07 1E+07 1E+07 1E+07 1E+09
FONDO DE LIQUIDEZ
Leasing Bancolombia Colmena BCSC Leasing Bancoldex Banco de Occidente Banco GNB Sudameris Banco de Occidente TOTAL
2.014
972,1 103,7 966,0 633,0 726,6 0,0 3.401,4
2.013
913,8 0,0 830,3 0,0 596,1 547,4 2.887,6
Var. Absoluta
58,3 103,7 135,7 633,0 130,5 -547,4 513,8
Var. Relativa
6,4% 100,0% 16,3% 100,0% 21,9% -100,0% 17,8%
Las inversiones negociables en títulos participativos son los encargos fiduciarios constituidos con el propósito de generar rentabilidad agregada sobre el efectivo o recursos a la vista, sin afectar el normal desarrollo de la operación de FONBIENESTAR en cumplimiento de su objeto social. 1E+07 1E+07
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INVERSIONES NEG. TITULOS PARTICIPAT
Fiduciaria Colmena Fiduciaria GNB TOTAL
2.014
1.153,8 68,2 1.222,0
2.013
0,0 2.084,3 2.084,3
Var. Absoluta
1.153,8 -2.016,1 -862,3
Var. Relativa
100,0% -96,7% -41,4%
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Fonbienestar El saldo de las inversiones para mantener hasta el vencimiento a 31 de diciembre de 2013 corresponde a los CDT colocados en entidades financieras para obtener rentabilidad de los recursos de la venta del Centro Recreacional.
1E+07 1E+07 1E+07 1E+07
INVERSIONES HASTA VENCIMIENTO
Banco Caja Social BBVA Bancoldex Banco de Occidente TOTAL
2.014
0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
2.013
505,0 522,4 612,3 608,6 2.248,3
Var. Absoluta
-505,0 -522,4 -612,3 -608,6 -2.248,3
Var. Relativa
-100,0% -100,0% -100,0% -100,0% -100,0%
En inversiones disponibles para la venta están las acciones de Colpatria por $43,2 millones que al cierre del 2014 tienen provisión del cien por ciento (100%) debido a la caída del precio por acción. Las inversiones que no constituyen Fondo de liquidez están libres de restricciones y gravámenes. NOTA No. 5: CARTERA DE CRÉDITOS Corresponde a los saldos de los créditos otorgados por el Fondo de Empleados a sus asociados en desarrollo normal de sus actividades. CARTERA DE ASOCIADOS
Corto plazo asociados Largo plazo asociados TOTAL
SALDO CAPITAL ASOCIADOS
Bienestar social Crediahorro Credirápido Crédito libre inversión asociados Educativo Integración Integración morosos Normalización Ordinario Pignoración Reparaciones locativas y mejoras de vivien Suministro Vehículo Vinculación
TOTAL CARTERA BRUTA
Provisión general de cartera Provisión individual de cartera
TOTAL CARTERA NETA
CALIFICACIÓN TOTAL CARTERA
A B C D E
TOTAL CARTERA BRUTA
2.014
13.963,7 42.781,2 56.744,9
2.014
2.740,9 27,5 286,0 63,2 1.843,6 792,8 2,7 1,2 49.676,1 2,8 2.217,9 10,9 49,3 17,2 57.732,1 -577,3 -409,9 56.744,9
2.014
56.771,1 167,7 103,1 152,3 537,9 57.732,1
2.013
Var. Absoluta
Var. Relativa
2.013
Var. Absoluta
Var. Relativa
2.013
Var. Absoluta
Var. Relativa
12.313,0 34.969,3 47.282,3
3.498,6 7,4 339,1 119,9 1.757,3 2.271,7 6,5 1,2 38.345,4 20,0 1.712,4 24,7 23,0 46,5 48.173,7 -481,7 -409,7 47.282,3 47.240,9 205,5 217,0 84,4 425,9 48.173,7
1.650,7 7.811,9 9.462,6
-757,7 20,1 -53,1 -56,7 86,3 -1.478,9 -3,8 0,0 11.330,7 -17,2 505,5 -13,8 26,3 -29,3 9.558,4 -95,6 -0,2 9.462,6 9.530,2 -37,8 -113,9 67,9 112,0 9.558,4
13,4% 22,3% 20,0%
-21,7% 271,6% -15,7% -47,3% 4,9% -65,1% -58,5% 0,0% 29,5% -86,0% 29,5% -55,9% 114,3% -63,0% 19,8% 19,8% 0,0% 20,0% 20,2% -18,4% -52,5% 80,5% 26,3% 19,8%
NOTA No. 6: CUENTAS POR COBRAR Representa los valores a favor del Fondo de Empleados que no registraban pago por parte de los deudores a 31 de diciembre. 1605 1640 1650 1655 1660
CUENTAS POR COBRAR
Convenios por cobrar Créditos a empleados Deudores patronales y empresas Intereses de créditos Ingresos por cobrar
2.014
87,8 28,2 298,8 29,5 5,1
2.013
71,3 64,3 570,4 34,3 5,1
Var. Absoluta
16,5 -36,1 -271,6 -4,8 0,0
Var. Relativa
23,1% -56,1% -47,6% -14,0% 0,0%
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Informe de Gestión 2014 1675 1690 169010 2E+07 2E+07 2E+07 2E+07 2E+07 1696 1698
Anticipo de impuestos Otras cuentas por cobrar Reclamo a Aseguradora Menor valor retenido Mayor valor nómina y prima Pagos por cuenta deudores Anticipos Tiquetes aéreos Litigios judiciales Provisión de intereses de créditos Provisión cuentas por cobrar TOTAL
36,2 16,6 24,1 0,4 2,7 11,5 7,0 2,0 262,5 -12,4 -64,0 736,0
35,0 3,9 0,0 0,4 0,0 12,1 277,4 0,7 0,0 -11,2 -43,2 1.020,5
1,2 12,7 24,1 0,0 2,7 -0,6 -270,4 1,3 262,5 -1,2 -20,8 -284,5
3,4% 325,6% 100,0% 0,0% 100,0% -5,0% -97,5% 185,7% 100,0% 10,7% 48,1% -27,9%
Convenios por cobrar. Representa los saldos a favor de FONBIENESTAR por concepto de cuotas pendientes de recaudar a sus asociados por los distintos servicios convenidos con terceros por medicina y seguros prepagados, seguro de vehículo, seguro de vida, telefonía celular y cuentas por cobrar a aseguradoras por concepto de reclamación de auxilios de vida. Crédito a empleados. Corresponde a las obligaciones contraidas por los trabajadores de FONBIENESTAR que no son asociados y tienen crédito. Deudores patronales. El saldo corresponde principalmente al valor del estímulo al ahorro (2.5%), cuyo pago no alcanzó a ser girado a la cuenta banacaria de FONBIENESTAR a 31 de diciembre. Intereses. Representa el valor de los intereses corrientes y de mora causados, correspondiente a la cartera clasificada en A y B de acuerdo con el ordenamiento legal. Ingresos por cobrar. Corresponde principalmente al valor de las comisiones por intermediación de convenios del mes de diciembre no recaudadas al cierre del ejercicio. Anticipo de impuestos. Representa el saldo de las retenciones practicadas a FONBIENESTAR por rendimientos financieros. Litigios judiciales. Corresponde al total de anticipos pagados a Advanced Technologies Group Consultant S.A. durante los años 2011, 2012 y 2013 por los contratos de implementación y normalización del software específico para FONBIENESTAR, sobre los cuales se presentó demanda el 29 de enero de 2015 por $320 millones ante el incumplimiento del proveedor. Al cierre de 2013 se presentó en la cuenta de anticipos y se reclasificó en el 2014 a la cuenta de litigios judiciales. Por estos contratos no se ha afectado el gasto de los ejercicios anteriores ni del actual, ni han generado provisiones o cuentas por pagar. NOTA No. 7: PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO Refleja los activos fijos adquiridos con la intención de emplearlos en forma permanente en el desarrollo normal de las operaciones de FONBIENESTAR cuya vida útil excede de un año. La propiedades, planta y equipo se reconocen al costo histórico y se utiliza el método de depreciación en línea recta. 1705 1715 1720 1725 1728 1745 1770 1795
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Terrenos Edificaciones Muebles y equipo de oficina Equipo de computación Equipo de hoteles y restaurantes Maquinaria y equipo Bienes de fondos sociales Depreciación acumulada TOTAL
2.014
336,4 424,3 267,6 358,0 0,0 1,3 30,8 -627,5 790,9
2.013
336,4 424,3 235,2 327,9 3,9 1,3 30,8 -570,8 789,0
Var. Absoluta
0,0 0,0 32,4 30,1 -3,9 0,0 0,0 -56,7 1,9
Var. Relativa
0,0% 0,0% 13,8% 9,2% -100,0% 0,0% 0,0% 9,9% 0,2%
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Fonbienestar A continuación se presenta el detalle de los inmuebles a 31 de diciembre de 2014: ITEM
Terreno Bodega Edificación Bodega Terreno Oficina Edificación Oficina TOTAL
COSTO HISTÓRICO
15,7 20,0 320,7 404,3 760,7
DEPRECIACIÓN
0,0 -20,0 0,0 -97,8 -117,8
VALORIZACIÓN
96,9 135,1 384,9 232,6 849,5
VALOR EN LIBROS
112,6 135,1 705,6 539,1 1.492,4
NOTA No. 8: DIFERIDOS Este grupo presenta el valor pendiente por amortizar del software del antivirus y las licencias de Windows 7 adquiridas por FONBIENESTAR. 181010 182020 2E+07
DIFERIDOS
Seguros Software Licencias TOTAL
2.014
0,0 0,4 1,4 1,8
2.013
0,7 45,0 10,5 56,2
Var. Absoluta
-0,7 -44,6 -9,1 -54,4
Var. Relativa
-100,0% -99,1% -86,7% -96,8%
NOTA No. 9: OTROS ACTIVOS Esta cuenta está conformada por el saldo de las responsabilidades a cargo de empleados y exempleados. Las acciones que FONBIENESTAR posee en el Club Tayrona están provisionadas al cien por ciento (100%) al cierre del año 2014. Incluye el valor de los aportes sociales en Financiafondos, La Equidad y Analfe, el saldo de bonos y más las valorizaciones del inmueble destinado a las oficinas de FONBIENESTAR y de la bodega dada en arriendo.
1985 198705 198710 198710 198710 198710 199095 199925 199935 1995
OTROS ACTIVOS
Responsabilidades Club Tayrona Financiafondos La Equidad seguros generales La Equidad seguros de vida Analfe Bonos Provisión responsabilidades Provisión Club Tayrona Subtotal Valorizaciones TOTAL
2.014
6,2 17,1 30,2 3,2 74,6 0,8 0,2 -3,7 -17,1 111,5 849,5 961,0
2.013
10,8 17,1 29,9 3,2 74,6 0,8 26,4 -3,6 -17,1 142,1 849,5 991,6
Var. Absoluta
-4,6 0,0 0,3 0,0 0,0 0,0 -26,2 -0,1 0,0 -30,6 0,0 -30,6
Var. Relativa
-42,6% 0,0% 1,0% 0,0% 0,0% 0,0% -99,2% 2,8% 0,0% -21,5% 0,0% -3,1%
NOTA No. 10: DEPÓSITOS Presenta el saldo de los ahorros voluntarios, los CDAT, el estímulo al ahorro que reconoce el ICBF y los ahorros permanentes. Incluye los intereses capitalizados según el reglamento de ahorro del Fondo de Empleados. 2E+07 2110
2E+07 2E+07
DEPÓSITOS CORTO PLAZO
Ahorro voluntario Certificado de depósito a término TOTAL
DEPÓSITOS LARGO PLAZO
Estímulo al ahorro Ahorro permanente TOTAL
2.014
2.592,8 1.155,6 3.748,4
2.014
22.758,9 26.833,0 49.591,9
2.013
Var. Absoluta
Var. Relativa
2.013
Var. Absoluta
Var. Relativa
2.258,2 860,4 3.118,6 20.639,8 23.484,1 44.123,9
334,6 295,2 629,8
2.119,1 3.348,9 5.468,0
14,8% 34,3% 20,2% 10,3% 14,3% 12,4%
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85
Informe de Gestión 2014 NOTA No. 11: CUENTAS POR PAGAR Refleja las obligaciones originadas por las actividades normales como la captación de recursos de los asociados, compromisos adquiridos por el suministro de bienes y servicios, retenciones y devoluciones pendientes a 31 de diciembre. Incluye los remanentes por pagar a los exasociados por aportes sociales, ahorros y estímulo al ahorro que reconoce el ICBF devolutivo a los exasociados únicamente por compra de vivienda o retiro como trabajadores del Instituto. Los abonos anticipados de créditos y servicios corresponden a las cuotas descontadas en la nómina de los asociados que salen a vacaciones. 2405 241515 241595 2E+07 2E+07 2442 2445 2447 2448 2450 2455 2465
2495 2495 2495 2495 2495
CUENTAS POR PAGAR
Intereses de depósitos CDAT asociados Servicios públicos Otras cuentas por pagar Seguros Proveedores Gravamen movimientos financieros Retención en la fuente IVA Retenido ICA Retenido Retenciones y aportes nómina Sanciones Aportes sociales de exasociados Ahorros permanentes de exasociados Ahorros voluntarios de exasociados Estímulo ahorro de exasociados Revalorizaciones de exasociados Nómina por pagar Abonos anticipados de créditos y servicios Seguros recibidos por anticipado Sobrantes de cartera y servicios Pagos devueltos por bancos TOTAL
2.014
34,0 3,2 147,1 81,9 38,8 0,1 41,6 2,9 0,0 36,8 1,7 22,8 0,6 0,3 495,1 7,3 3,4 500,2 3,9 0,7 0,0 1.422,4
2.013
21,3 0,4 19,5 15,3 0,0 0,7 25,9 3,3 0,0 45,7 0,0 3,5 0,8 0,3 384,6 9,1 4,3 445,7 8,3 0,0 0,1 988,8
Var. Absoluta
12,7 2,8 127,6 66,6 38,8 -0,6 15,7 -0,4 0,0 -8,9 1,7 19,3 -0,2 0,0 110,5 -1,8 -0,9 54,5 -4,4 0,7 -0,1 433,6
Var. Relativa
59,6% 700,0% 654,4% 435,3% 100,0% -85,7% 60,6% -12,1% 100,0% -19,5% 100,0% 551,4% -25,0% 0,0% 28,7% -19,8% -20,9% 12,2% -53,0% 100,0% -100,0% 43,9%
NOTA No. 12: IMPUESTOS POR PAGAR Comprende el valor del impuesto nacional sobre las ventas y el impuesto distrital de industria, comercio y avisos correspondiente al sexto bimestre del año cuyo plazo para el pago vence en enero de 2015. 2510 2515
IMPUESTOS POR PAGAR
IVA por pagar ICA por pagar TOTAL
2.014
3,1 14,6 17,7
2.013
1,6 15,0 16,6
Var. Absoluta
1,5 -0,4 1,1
Var. Relativa
93,8% -2,7% 6,9%
NOTA No. 13: FONDOS SOCIALES Representa los recursos apropiados de los excedentes de ejercicios anteriores o con cargo al gasto de la vigencia según la decisión de la Asamblea, para prestar servicios específicos en beneficio de los asociados y sus familiares según los reglamentos. 2605 2610 261506 3E+07 3E+07 3E+07 3E+07 265505
86
FONDOS SOCIALES
Fondo de educación Fondo de solidaridad Fondo otros fines recreación Fondo otros fines deporte Fondo otros fines familia Fondo de bienestar Fondo de desarrollo empresarial Fondo para protección cartera TOTAL
2.014
5,2 27,4 10,4 0,3 0,7 0,0 251,0 637,7 932,7
2.013
7,1 0,0 2,7 0,7 1,4 0,0 172,1 541,5 725,5
Var. Absoluta
-1,9 27,4 7,7 -0,4 -0,7 0,0 78,9 96,2 207,2
Var. Relativa
-26,8% 100,0% 285,2% -57,1% -50,0% 100,0% 45,8% 17,8% 28,6%
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Fonbienestar NOTA No. 14: OTROS PASIVOS Este grupo refleja el saldo de las prestaciones sociales consolidadas de los trabajadores del Fondo de Empleados,los intereses recaudados anticipadamente y los ingresos recibidos para terceros. 2710 2710 2710 3E+07 3E+07 3E+07 3E+07 3E+07
OTROS PASIVOS
Cesantías consolidadas Intereses sobre cesantías Vacaciones consolidadas Intereses anticipados por créditos Valores recibidos para terceros Auxilio funerario Fondo de garantías de Antioquia Consignaciones sin identificar TOTAL
2.014
50,0 6,0 18,6 2,9 27,6 47,6 16,5 8,8 178,0
2.013
59,8 7,2 23,6 3,8 13,1 0,4 0,0 0,6 108,5
Var. Absoluta
-9,8 -1,2 -5,0 -0,9 14,5 47,2 16,5 8,2 69,5
Var. Relativa
-16,4% -16,7% -21,2% -23,7% 110,7% 11800,0% 100,0% 1366,7% 64,1%
NOTA No. 15: PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES Presenta el valor estimado de los servicios públicos, pólizas y procesos judiciales de los cuales se desconoce el valor exacto. Al cierre del año 2013 se provisionó el impuesto de ganancia ocasional por la venta del Centro Recreacional Tocaima el cual fue reversado en el 2014. 281035 281095 283095 3E+07 284535
ESTIMADOS Y PROVISIONES
Servicios públicos Pólizas de seguros Impuestos Proceso de impugnación Asamblea Litigios en proceso ejecutivo TOTAL
2.014
4,2 1,6 0,0 10,0 8,0 23,8
2.013
4,4 0,7 171,7 0,0 3,3 180,1
Var. Absoluta
-0,2 0,9 -171,7 10,0 4,7 -156,3
Var. Relativa
-4,5% 128,6% -100,0% 100,0% 142,4% -86,8%
NOTA No. 16: PATRIMONIO El patrimonio de FONBIENESTAR está conformado por capital social, reservas, fondos de destinación específica, superavit y resultado. En el 2014 el incremento del Fondo especial corrresponde al excedente no distribuido por la venta del Centro Recreacional Tocaima. 3105 3205 3215 3310 3325 3330 3415
PATRIMONIO
Aportes sociales Reserva de protección aportes Reservas de Asamblea Fondo revalorización aportes Fondo especial Fondos sociales capitalizados Valorizaciones Excedente del ejercicio TOTAL
2.014
3.994,5 1.381,4 332,1 22,0 1.403,5 30,8 849,5 740,0 8.753,8
Excedente de operaciones con asociados Excedente operaciones con terceros por arrendamientos TOTAL EXCEDENTE
2.013
3.606,4 1.223,6 332,1 80,0 21,4 30,8 849,5 2.171,3 8.315,1
Var. Absoluta
388,1 157,8 0,0 -58,0 1.382,1 0,0 0,0 -1.431,3 438,7
Var. Relativa
10,8% 12,9% 0,0% -72,5% 6458,4% 0,0% 0,0% -65,9% 5,3%
728,40 11,60 740,00
NOTA No. 17: INGRESOS OPERACIONALES Este grupo comprende los valores recibidos por el Fondo de Empleados como resultado de las actividades desarrolladas en cumplimiento de su objeto social. 4140 418016 418095 418510 418546 418560 4E+07 4E+07 4E+07
INGRESOS OPERACIONALES
Hoteles y restaurantes CRT Recuperación provisión de cartera Otras recuperaciones Intereses cartera de créditos Intereses fondo de liquidez Comisiones y honorarios Intermediación de servicios Interés créditos empleados no asociados Cuotas de afiliación TOTAL
2.014
0,0 178,1 1,6 6.173,6 176,6 29,4 12,6 1,4 26,4 6.599,7
2.013
143,0 0,0 0,0 5.798,6 163,9 27,4 12,1 0,0 20,7 6.165,7
Var. Absoluta
-143,0 178,1 1,6 375,0 12,7 2,0 0,5 1,4 5,7 434,0
Var. Relativa
-100,0% 100,0% 100,0% 6,5% 7,7% 7,3% 4,1% 100,0% 27,5% 7,0%
87 Pág. 10 de 14
Informe de Gestión 2014 NOTA No. 18: INGRESOS NO OPERACIONALES Representa los valores recibidos como resultado de transacciones que generan recursos aunque no tienen relación directa con la actividad económica principal del Fondo de Empleados. 4210 4210 4210 4210 4215 4220 4245 425030 425035 425037 425050 4255 429505 429545 43
INGRESOS NO OPERACIONALES
Rendimientos de inversiones financieras Intereses créditos empleados no asociad Ingresos por mora Intereses Asurfac Otros intereses Excedentes entidades cooperativas Arrendamiento de la bodega Utilidad en venta prop, planta y equipo Descuentos concedidos Recup provisión inversiones Recup provisión cuentas por cobrar Reintegro otros costos y gastos Incapacidades médicas Aprovechamientos Bonos navideños TOTAL Ingresos de ejercicios anteriores
2.014
2.013
107,5 4,6 0,1 0,0 0,2 0,0 17,9 0,0 0,2 0,0 0,0 177,5 2,8 0,1 0,0 310,9
105,8 18,8 0,1 15,0 0,3 76,7 17,6 1.687,7 0,1 161,3 0,2 123,9 0,0 1,6 39,8 2.248,9
0,9
0,0
Var. Absoluta
1,7 -14,2 0,0 -15,0 -0,1 -76,7 0,3 -1.687,7 0,1 -161,3 -0,2 53,6 2,8 -1,5 -39,8 -1.938,0 0,9
Var. Relativa
1,6% -75,5% 0,0% -100,0% 100,0% -100,0% 1,7% -100,0% 100,0% -100,0% -100,0% 43,3% 100,0% -93,8% -100,0% -86,2% 100,0%
NOTA No. 19: GASTOS OPERACIONALES Representa los gastos ocasionados en el desarrollo del objeto social principal del Fondo de Empleados; comprende los gastos de personal, los gastos generales, las provisiones, las depreciaciones y amortizaciones y los gastos financieros. 510506 510515 510527 510530 510533 510536 510539 510545 510551 510560 510563 510566 510569 510570 510571 510572 510575 510578 510584 5E+07
88
511001 511002 511004 511008 511010 511016 511018 511020 511022 511024 511026 511028 511030
GASTOS DE PERSONAL
Sueldos Horas extras Auxilio de transporte Cesantías Intereses sobre cesantías Prima de servicios Vacaciones Auxilios Dotación Indemnizaciones Capacitación Gastos deportivos y recreación Aportes a salud Aportes a pensión Aportes a ARL Aportes a Caja de compensación Aportes a ICBF Aportes SENA Exámen de ingreso y retiro Acuerdo de pago terminación contrato TOTAL
GASTOS GENERALES
Honorarios y comisiones Impuestos Arrendamientos Seguros Mantenimiento y reparaciones Reparaciones locativas Aseo y elementos Cafetería Servicios públicos Servicio de mensajería y correo Transportes Papelería y útiles de oficina Fotocopias
2.014
779,6 15,6 26,4 77,3 2,9 92,0 53,1 10,4 18,6 21,8 99,9 21,7 74,0 100,7 4,2 33,5 25,1 16,7 0,7 0,0 1.474,2
2.014
102,0 191,7 12,8 23,8 32,3 1,7 4,4 2,2 85,4 36,9 16,5 26,3 0,3
2.013
Var. Absoluta
Var. Relativa
2.013
Var. Absoluta
Var. Relativa
826,3 8,8 26,1 77,8 9,0 104,3 30,6 15,0 18,7 9,2 15,5 1,8 78,9 101,6 4,4 35,5 26,6 17,7 1,5 30,0 1.439,3 130,2 209,4 10,1 20,4 35,3 0,0 4,8 7,0 76,4 36,5 12,4 32,9 1,3
-46,7 6,8 0,3 -0,5 -6,1 -12,3 22,5 -4,6 -0,1 12,6 84,4 19,9 -4,9 -0,9 -0,2 -2,0 -1,5 -1,0 -0,8 -30,0 34,9 -28,2 -17,7 2,7 3,4 -3,0 1,7 -0,4 -4,8 9,0 0,4 4,1 -6,6 -1,0
-5,7% 77,3% 1,1% -0,6% -67,8% -11,8% 73,5% -30,7% -0,5% 137,0% 544,5% 1105,6% -6,2% -0,9% -4,5% -5,6% -5,6% -5,6% -53,3% -100,0% 2,4% -21,7% -8,5% 26,7% 16,7% -8,5% 100,0% -8,3% -68,6% 11,8% 1,1% 33,1% -20,1% -76,9%
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Fonbienestar 511034 511036 511038
511044 511046 511050 511052 511054 511056 511058 511062 511064 511066 511068 511070 511072 5E+07 5E+07 5E+07 5E+07 5E+07 5E+07 511095
511515 511524 511530 511560 511565 5E+09
5E+07 5E+07
512515 512520 512525 512528 512545
5205 5210 5215 5225 5230 5235 5240 5245 5255 5295
Publicidad y propaganda Contribuciones y afiliaciones Gastos de Asamblea Gastos de la Junta Directiva Gastos del Comité de control Gastos del Comité de educación Gastos del Comité ética y buen gobiern Gastos de Comités seccionales Gastos Comité de propuestas y firma Asa Reuniones y conferencias Gastos legales Gastos de representación Gastos de viajes Servicios temporales Vigilancia privada Sistematización Suscripciones Auxilios y donaciones Adecuación e instalación Asistencia técnica Fondo de educación Fondo de solidaridad Fondo social recreación Fondo social familia Fondo social deporte Fondo social bienestar Auxilio funerario Póliza de protección familiar Gastos varios TOTAL PROVISIONES
Créditos consumo Provisión general Cuentas por cobrar Otros activos Otras provisiones Proceso de impugnación TOTAL
AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO
Intangibles software Diferidos software TOTAL
DEPRECIACIÓN
Edificaciones Muebles y equipos de oficina Equipo de computación y comunicación Equipo de hoteles y restaurantes Maquinaria y equipo TOTAL
OPERACIONALES DE VENTAS
Gastos de personal Honorarios Impuestos Contribuciones y afiliaciones Seguros Servicios Gastos legales Mantenimiento y reparaciones Gastos de viaje Diversos TOTAL
4,5 45,3 116,1 225,9 116,3 47,6 19,8 19,6 6,7 246,6 9,5 1,1 24,7 0,0 2,8 0,0 2,5 1,8 7,4 8,8 168,9 82,4 532,6 246,8 156,3 960,0 8,2 289,3 28,8 3.916,6 2.014
187,6 100,4 24,9 0,7 1,6 10,0 325,2
2.014
45,0 12,3 57,3
2.014
20,2 10,3 27,8 0,3 0,0 58,6
2.014
0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
41,0 43,0 143,1 202,8 95,8 38,3 24,3 20,7 0,0 221,8 4,6 0,2 15,4 12,5 2,6 5,8 4,6 2,7 0,0 40,2 154,8 60,4 530,9 221,7 131,0 575,7 100,3 0,0 195,1 3.466,0
-36,5 2,3 -27,0 23,1 20,5 9,3 -4,5 -1,1 6,7 24,8 4,9 0,9 9,3 -12,5 0,2 -5,8 -2,1 -0,9 7,4 -31,4 14,1 22,0 1,7 25,1 25,3 384,3 -92,1 289,3 -166,3 450,6
-89,0% 5,3% -18,9% 11,4% 21,4% 24,3% -18,5% -5,3% 100,0% 11,2% 106,5% 450,0% 60,4% -100,0% 7,7% -100,0% -45,7% -33,3% 100,0% -78,1% 9,1% 36,4% 0,3% 11,3% 19,3% 66,8% -91,8% 100,0% -85,2% 13,0%
2.013
Var. Absoluta
Var. Relativa
2.013
Var. Absoluta
Var. Relativa
2.013
Var. Absoluta
Var. Relativa
2.013
Var. Absoluta
Var. Relativa
208,0 267,8 4,0 0,0 179,2 0,0 659,0 53,7 9,0 62,7
51,3 9,4 34,8 3,1 0,9 99,5
24,5 0,7 33,7 2,4 1,3 73,5 0,3 12,7 0,5 4,2 153,8
-20,4 -167,4 20,9 0,7 -177,6 10,0 -333,8 -8,7 3,3 -5,4
-31,1 0,9 -7,0 -2,8 -0,9 -40,9
-24,5 -0,7 -33,7 -2,4 -1,3 -73,5 -0,3 -12,7 -0,5 -4,2 -153,8
-9,8% -62,5% 522,5% 100,0% -99,1% 100,0% -50,7%
-16,2% 36,7% -8,6%
-60,6% 9,6% -20,1% -90,3% -100,0% -41,1%
-100,0% -100,0% -100,0% -100,0% -100,0% -100,0% -100,0% -100,0% -100,0% -100,0% -100,0%
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Informe de Gestión 2014 NOTA No. 20: GASTOS NO OPERACIONALES Representa las erogaciones en que incurre la entidad que no tienen relación directa con la actividad económica principal del Fondo de Empleados. 530515 530550 531027 531030 531035 531505 531520 531595 539505 5395 5405
GASTOS NO OPERACIONALES
2.014
2.013
Comisiones y gastos bancarios Gravamen movimientos financieros Retiro de inventarios Retiro de propiedades, planta y equipo Retiro de otros activos Costas y procesos judiciales Impuestos asumidos Condonaciones y otros Demandas laborales Multas, sanciones y litigios TOTAL
8,2 55,0 0,0 6,7 0,0 9,2 6,2 8,1 0,0 1,9 95,3
14,1 51,7 1,1 3,4 0,9 0,0 9,9 5,1 15,0 1,8 103,0
Gastos de ejercicios anteriores
12,9
30,2
Var. Absoluta
-5,9 3,3 -1,1 3,3 -0,9 9,2 -3,7 3,0 -15,0 0,1 -7,7 -17,3
Var. Relativa
-41,8% 6,4% -100,0% 97,1% -100,0% 100,0% -37,4% 58,8% -100,0% 5,6% -7,5% -57,3%
NOTA No. 21: COSTOS Refleja el valor de los intereses reconocidos durante el año a los depósitos de los asociados por ahorros a la vista y CDAT y los costos asociados a los ingresos por arriendo de la bodega y las comisiones por intermediación en los convenios. En el año 2013 presenta los costos de servicios prestados en el Centro Recreacional Tocaima. 6140 617505 617510
COSTOS
Hoteles y restaurantes Intereses ahorro voluntario Intereses CDAT Arrendamientos Comisiones TOTAL
2.014
0,0 141,4 77,0 6,3 6,5 231,2
2.013
42,7 119,7 62,1 0,0 0,0 224,5
Var. Absoluta
-42,7 21,7 14,9 6,3 6,5 6,7
Var. Relativa
-100,0% 18,1% 24,0% 100,0% 100,0% 3,0%
NOTA No. 22: CUENTAS DE ORDEN Son cuentas de registro utilizadas para cuantificar y revelar hechos o circunstancias de los cuales se pueden generar derechos (deudoras) u obligaciones (acreedoras) que en algún momento podrían afectar la estructura financiera.
811505 811505 8120 8305 8310 8320
CUENTAS DE ORDEN
DEUDORAS CONTINGENTES Litigios y/o demandas Intereses cartera de crédito DEUDORAS DE CONTROL Créditos a favor no utilizados Activos castigados Prop, planta y equipo depreciados TOTAL
CUENTAS DE ORDEN
1E+08 1E+08 960501 1E+08
90
ACREEDORAS CONTINGENTES Bienes y valores garantía real Pagarés Litigios y/o demandas ACREEDORAS DE CONTROL Aporte mínimo irreducible TOTAL
2.014
2.013
Var. Absoluta
Var. Relativa
200,0 153,4
200,0 120,4
0,0 33,0
0,0% 27,4%
1.070,0 1.851,8 775,1 4.050,3
1.070,0 1.826,4 775,1 3.991,9
0,0 25,4 0,0 58,4
0,0% 1,4% 0,0% 1,5%
2.014
2.013
Var. Absoluta
Var. Relativa
135,0 57.732,2 80,0
1.104,7 48.142,3 80,0
-969,7 9.589,9 0,0
-87,8% 19,9% 0,0%
1.020,0 58.967,2
1.020,0 50.347,0
0,0 8.620,2
0,0% 17,1%
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Fonbienestar NOTA No. 23: REVELACIÓN DE RIESGOS RIESGO DE LIQUIDEZ. Es la probabilidad de incurrir en pérdidas excesivas por la enajenación de activos a descuentos inusuales y significativos, con el fin de disponer rápidamente de los recursos necesarios para cumplir con sus obligaciones contractuales. La gestión del riesgo de liquidez contempla el análisis integral de la estructura de activo, pasivo y controla los eventuales cambios que ocasionen pérdidas en los estados financieros. FONBIENESTAR tiene sus propios criterios, políticas y procedimientos para la evaluación, administración, medición y control de este riesgo. RIESGO OPERACIONAL Y ADMINISTRATIVO. La administración de FONBIENESTAR ha trabajado en la estructuración de estrategias para mitigar los riesgos operacionales introduciendo la cultura de riesgo y desarrollando una gestión cualitativa y cuantitativa en cada una de sus áreas. Los principales lineamientos para mitigar este riesgo son: Implementación de procedimientos, segregación de funciones, capacitación del recurso humano y adecuada plataforma tecnológica. En los riesgos operacionales, se realiza una identificación y documentación de los procesos internos, donde se describen las actividades específicas desarrolladas en cada una de las áreas. Posteriormente, se identifican aquellos eventos o actividades que pueden definirse como generadores de riesgo operacional a través de la recolección de los datos. RIESGO EN INVERSIONES: Se mantiene como política general los criterios del Capítulo I de la Circular Básica Contable y Financiera en relación con las políticas y procedimientos para la evaluación, administración, medición y control para este riesgo. RIESGO LEGAL: FONBIENESTAR cuenta con un asesor jurídico de planta, asesores externos y el equipo de cartera responsable de prevenir estas situaciones. RIESGO SISTÉMICO. El Fondo continúa con la evaluación, administración, medición y control de este riesgo, de tal forma que no se puedan realizar movimientos indebidos o que falten a la objetividad del mismo. NOTA No. 24: GOBIERNO CORPORATIVO JUNTA DIRECTIVA Y GERENCIA. La Junta Directiva de FONBIENESTAR está al tanto de la responsabilidad que implica el manejo de los diferentes riesgos y están enterados de los procesos y de la estructura organizacional del Fondo. En sus reuniones ordinarias realizan seguimiento a las operaciones y procesos de la estructura de negocio y de los niveles de satisfacción de los asociados. POLÍTICAS Y DIVISIÓN DE FUNCIONES. La Junta Directiva determina las políticas y el perfil de los riesgos e interviene en los límites de operación de las diferentes negociaciones. También determina en la gestión de riesgos que está integrada a todas las actividades del Fondo. REPORTES A LA JUNTA DIRECTIVA. Mensualmente se presentan informes a la Junta Directiva acerca de la situación financiera y evaluaciones de cartera con el análisis de acuerdo al nivel de los riesgos. INFRAESTRUCTURA TECNOLÓGICA. Se cuenta con la infraestructura tecnológica adecuada para el registro de operaciones, que permite en un momento dado el monitoreo de los riesgos. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL. La estructura administrativa y funcional de FONBIENESTAR tiene definidas responsabilidades para cada área: control interno, administrativa, jurídica, contabilidad, tesorería, cartera, créditos, bienestar al asociado y sistemas, que se integran a través de la gerencia. AUDITORIA. Control interno y la Revisoría fiscal realizan el seguimiento, control y orientación en el cumplimiento de los procedimientos establecidos por FONBIENESTAR, dando a conocer mensualmente las diferentes recomendaciones a la administración y a la Junta Directiva tendientes a mejorar los procesos y procedimientos de las operaciones realizadas.
ANGEL FABIEL MORA RUIZ Representante Legal
FÁTIMA HERNÁNDEZ FLOREZ Revisora Fiscal Delegada SERFISCAL LTDA. T.P. 101.686-T (Ver dictamen adjunto)
ANDREA FORERO MARTINEZ Contadora T.P. 129.619-T
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Informe de Gestión 2014
10. Cumplimiento de normas
En cumplimiento de las normas que rigen el sector de la economía solidaria, las actuaciones de los diferentes órganos de administración y control se han llevado a cabo dando cumplimiento a las siguiente normatividad: • Leyes 603 de 2000 y 44 de 1993, sobre el uso del software y derechos de autor. • Ley 79 de 1988, Ley marco del sector Cooperativo. • Ley 454 de 1998, Complementa la Ley 79 de 1988 y define el sistema de la economía solidaria • Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008 • Circular Básica Jurídica 007 de 2008 • Circular externa 003 de 2013. • Estatutos Tributarios Distritales y Nacionales • Régimen Laboral Colombiano • Estatuto de Fonbienestar y acuerdos internos
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