34
2
Establecimiento de objetivos
1
4
5
20%
80%
3
Identificación de eventos
5
3
8
63%
38%
4
Evaluación del riesgo
3
4
7
43%
57%
5
Respuesta al riesgo
4
2
6
67%
33%
6
Actividades de control Información y comunicación
3
3
6
50%
50%
4
1
5
80%
20%
Supervisión y monitoreo
4
1
5
80%
20%
7 8
Fuente: Revisado por:
Elaboración propia Jessenia Cardenas
Supervisado García.
por:
Mg.
Ximena
Tabla 4. Recomendaciones de Valoración del riesgo por componente del COSO II ERM Constructora SUNTRAC S.A. Elaborado por: Karen Aguilar Matriz valoración del riesgo
Fecha:
Del 1 de enero del 2021 al 31
25/06/2021 A
8
de diciembre del 2021 Objetivo: Establecer las recomendaciones para mitigar las deficiencias en el control interno de la Propiedad, Planta y Equipo. Relevamiento: N°
Componente
1
Ambiente de Control
2
Establecimiento de objetivos
3
Identificación de riesgos
Riesgo La empresa no cuenta con un reglamento interno. La constructora no tiene un organigrama establecido. No existe un método de depreciación según las características del bien. La constructora no cuenta con un manual para dar tratamiento a PPE. Los activos no se encuentran codificados para su pronta identificación. La empresa no lleva un control de los responsables del uso de PPE.
Impacto
Alto
Medio
Alto
Recomendación Crear un reglamento interno para la constructora Diseñar un organigrama que permita identificar los niveles de responsabilidad y canales de comunicación. Implementar los métodos de depreciación de acuerdo a las características del bien. Diseñar un manual para dar tratamiento a la cuenta de PPE. Establecer un sistema de codificación de los activos de PPE. Encomendar formalmente responsables del uso de los activos de PPE.
