interno

Tercero, se elaboraron perfiles para cada cargo en donde se establecen las

responsabilidades, los supervisores, el área a la que pertenecen, los cargos que supervisa,

su propósito, los requerimientos de formación y experiencia, las destrezas específicas

requeridas y las competencias esenciales.

Cuarto, se realizó un manual de políticas y procedimientos en donde se recogió los

principales procesos que realiza la entidad, tales como la recaudación por los cursos

ofertados en la escuela, la matriculación de estudiantes, el cierre de caja, la reposición de

caja chica, la recuperación de cartera vencida y las compras de repuestos/mantenimiento

de vehículos. Aquí se establecieron el objetivo, el alcance, los responsables, los

documentos y las políticas de cada proceso y se plasmaron en flujogramas donde se

detallan las actividades a realizar en cada uno de ellos.

4.5. Establecer indicadores que faciliten la evaluación del impacto del manual de

control interno.

Se dejarán formulados indicadores para los diferentes objetivos propuestos en el

direccionamiento estratégico, los mismos que serán aplicados por la escuela de conducción

con la información que disponga actualmente para lo cual deberá poner los resultados en la

columna “actual” y al cabo de seis meses después de implementar el manual de control

interno deberá nuevamente aplicar los indicadores y los resultados colocarlos en la columna

“nuevo” para poder realizar una comparación y determinar si la aplicación del manual tuvo algún impacto en los procesos administrativos y financieros desarrollados en la entidad, así

como también en los objetivos de la escuela.

Si la comparación entre los indicadores presentara resultados negativos para los

intereses de la escuela, la administración deberá evaluar el proceso e identificar las causas

que afectan al logro de los objetivos y tomar medidas preventivas o correctivas

dependiendo del caso con el fin de mejorar el indicador