Financiële ontwikkelingen

Reinier van Arkel sluit het boekjaar 2022 af met een positief resultaat van € 1,2 miljoen (2021: € 0,8 miljoen).

De verbetering is het gevolg van fundamenteel meer direct cliëntcontact door onze behandelaren, waarvoor we betere vergoedingen hebben afgesproken met onze financiers. Daarnaast is sprake van gunstige afrekeningen met betrekking tot eerdere jaren.

De kengetallen zoals opgenomen in de jaarrekening 2022 zijn als volgt: 2022 2021

Resultaat € 1,2 miljoen € 0,8 miljoen

Omzet (incl. resultaat deelnemingen) € 139 miljoen € 135,3 miljoen

Totale kosten € 137,8 miljoen € 134,5 miljoen

Totale personele kosten € 96,9 miljoen € 94,2 miljoen

Totale kosten personeel niet in Loondienst € 9,5 miljoen € 9,8 miljoen

Liquiditeit per 31 december -/- € 1,3 miljoen -/- € 0,3 miljoen

Solvabiliteitsratio 25% 24,6%

(definitie BNG – norm: 20%)

Financiële terugblik 2022

2022 Was financieel een bewogen jaar voor Reinier van Arkel. Na het financieel ingrijpen in het najaar van 2021, was er ook begin 2022 nog volledige focus op cliëntencontact en onderhandelingen met financiers. Daar bovenop is per 1 januari 2022 de bekostigingssystematiek fundamenteel gewijzigd door de overgang naar het Zorgprestatiemodel (ZPM) en ging ons nieuwe Elektronisch cliëntendossier ONS ECD live.

Het positieve resultaat van € 1,2 miljoen over 2022 toont dat Reinier van Arkel in staat is geweest de nieuwe bekostiging en deze financieel acute fase achter zich te laten. Dit dankzij een grotere focus op direct cliëntencontact en betere afspraken met onze financiers.

Risico’s en onzekerheden

Overeenkomstig de sector, zijn de grootste financiële risico’s voor Reinier van Arkel:

• Toenemende druk op personeel en hoger ziekteverzuim;

• Stijgende kosten van Personeel niet in Loondienst

• Stijgingen van materiële en personele kosten (CAO) die mogelijk onvoldoende gecompenseerd worden in de tarieven die we in rekening kunnen brengen bij financiers.

• Vereiste investeringen (personeel, vastgoed) om de transitie naar netwerkzorg te kunnen maken, waarvoor ook vanuit financiers een vergoeding nodig zal zijn.

Financiële vooruitblik 2023

2023 Begon uitdagend met een hoog ziekteverzuim. Hierdoor is er sprake van hoge kosten Personeel Niet in Loondienst en blijven de opbrengsten achter op de begroting. Er is echter geen sprake van een gebeurtenis na balansdatum welke in de jaarrekening expliciet toegelicht behoeft.

De onzekerheden en schattingen zoals verwerkt in de jaarrekening worden verder toegelicht in de jaarrekening. Onzekerheden in de jaarrekening 2022 spitsen zich toe op de facturatie van de geleverde zorg in het nieuw ingevoerde Zorgprestatiemodel. Wij hebben hiervoor, naar onze beste kennis, een inschatting gemaakt van het mogelijke risico op omzet die mogelijk niet wordt vergoed. Deze inschatting is voorzien in de voorziening omzetnuancering. Vereiste overige toelichtingen

Kasstromen en financieringsbehoeften

Voor een uitgebreide toelichting op de kasstromen wordt verwezen naar het kasstroomoverzicht zoals opgenomen in de jaarrekening. De negatieve liquiditeitspositie per 31 december 2022 betreft hierbij een momentopname en is veroorzaakt door achterblijvende bevoorschotting door één zorgverzekeraar. Er is geen sprake van een liquiditeitsrisico of structureel negatieve bankstanden gedurende 2022 en begin 2023.

Stichting Reinier van Arkel heeft geen derivaten/hedges afgesloten ter dekking van prijs-, krediet- liquiditeits en kasstroomrisico’s. Voor de specifieke verwerking van financiële instrumenten wordt verwezen naar de grondslagen in de jaarrekening inzake de verwerking van financiële instrumenten.

Onderzoek en ontwikkeling is een inhoudelijk speerpunt van Reinier van Arkel maar er zijn geen immateriële vaste activa of kosten van ontwikkeling/onderzoek geactiveerd in de balans.