Revista Agenda | Edición 15 | 2019 by Revista Agenda

JUL- AGO 2019

REV I STA

www.revistaagenda.net ISSN 2530-534X

JUL - AG O 2019

Gracias a tu preferencia, somos

la aseguradora #1 en El Salvador.

c 8 32

CONTENIDO JUL- AGO 2019

INDUSTRIA DE SEGUROS, TENDENCIAS PARA EL FUTURO

El cambio generacional, el envejecimiento de la población, los millennials y los centennials están decidiendo en la transformación del mercado de seguros.

RESILIENCIA, UNA PERSPECTIVA MÁS OPTIMISTA

UN GERENTE DE MUCHA GALLETA

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¿DÓNDE ESTÁN LAS OPORTUNIDADES DE LA BANCA?

La gran batalla de la banca en el cor to y mediano plazo es sacar provecho de la era digital sin provocar una “indigestión”.

Definida como la capacidad que tiene el individuo para recuperarse de situaciones adversas, cobra más relevancia en el ámbito laboral.

José Alfredo González, gerente de Pozuelo Guatemala, quería ser “chiclero”. Hoy ejerce exactamente esa misma función bajo otra perspectiva.

LEY DE SALAS CUNAS, EN CUENTA REGRESIVA

Esta normativa contiene 15 ar tículos y establece el derecho de los trabajadores a salas cunas y lugares de custodia para sus hijos.

LAS MARCAS EN UN MUNDO COMPETITIVO

Destacar y hacer crecer la marca es par te fundamental de las empresas, pero ¿cómo hacerlo? ¿cómo lograrlo?

EL FRAUDE EN LAS EMPRESAS Y ESTADOS FINANCIEROS El nacimiento, crecimiento y madurez son etapas que conllevan un riesgo que puede afectar su continuidad.

EL FIDEICOMISO Y SU TRIBUTACIÓN Muchas personas dan por sentado la impor tancia de tener un plan de sucesión y prefieren evitar recordar esa inevitable situación

VALOR COMPARTIDO, FUTURO DE LA RSE

El paradigma de la RSE debe evolucionar, y esta puede comenzar a fijarse de cara al establecimiento de la Estrategia de Valor Compar tido.

TESOROS DE HUEHUETENANGO

Este depar tamento alberga destinos espectaculares entre los que destaca el mirador Juan Diéguez Olaverri y la laguna Magdalena.

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e EDITORIAL J U L - AG O 2 0 19

LA BANCA Y S U R E TO D E

DIRECCIÓN EJECUTIVA Susana Pineda

spineda@revistaagenda.net

CONSEJO EDITORIAL Susana Pineda Morena Rivera

EDITORA GENERAL

Morena Rivera

Rafael Guerrero

CO-EDITORES Walter Vásquez Andrea Durán Alejandro Esquite

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ESTRATEGIA DIGITAL

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Walter Vásquez

FOTOGRAFÍA B&F Marketing

Andrea Durán

DIRECCIÓN COMERCIAL Y DISTRIBUCIÓN Rafael Guerrero

rguerrero@revistaagenda.net

VENTAS CORPORATIVAS Luis García

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jhernandez@revistaagenda.net

COLABORADORES Melanie Leiva de Flores René N. Aguiluz José Chávez Ana María Chahín Edwin Josué Muñoz Carolina Morán Daniel Urzúa Jaqueline Reyes Rodolfo Salazar Francisco Montesinos

Ernesto Cartagena Alejandra Alvarenga Germán Cuéllar Sergio Sosa José Hernández Romero Eddie Castellanos Victor Manuel Turcios María Inés Garín Ricardo Flores Iris Adela García

permanecer

a transformación digital y los avances en tecnología financiera están llevando a la banca a estar más dinámica que nunca, a abrirse a nuevas posibilidades, diversificar sus canales, crear nuevas experiencias de consumo e ir a la conquista de segmentos de la base de la pirámide que antes no eran su prioridad. Esto último representa la llave para abrir la puerta de la tan ansiada inclusión financiera. Hay todo un ecosistema interesado en que la tecnología financiera, muy bien representada a través de las fintech, se desarrolle y llegue a convertirse en una solución para quienes, de forma tradicional, no han tenido acceso a los servicios financieros. Pero también hay toda una discusión sobre la manera en que los bancos perciben estas iniciativas, aunque los más optimistas dicen que tenderán a crear sinergias en función de responder a las necesidades de los consumidores. Otras tecnologías como el uso del blockchain también representan nuevos retos para la banca, quienes aún parecen verla con recelo, o al menos están en la fase de comprenderla. María Pía Aqueveque, representante de la organización Blockchain Research Institute, cree que los países menos desarrollados aún muestran una gran resistencia a la implementación de esta tecnología y al rol de nuevos actores como las exchanges de criptomonedas. Sin embargo, 17 bancos europeos y norteamericanos, entre ellos UBS, Barclays y Santander, ya anunciaron la creación de una plataforma blockchain y su “utility settlement token”, que disminuirá los costos y riesgos asociados a las transferencias bancarias globales. La “economía tokeneizada” también empieza a revolucionar el sector financiero. Un ejemplo de ello es el anuncio reciente de LIBRA, la nueva cripto moneda implementada por un consorcio de empresas entre las que destacan Visa, MasterCard, Paypal, Facebook y Uber. En medio de ese panorama, los bancos regionales corren por extender su oferta de canales digitales. Una amplia cobertura de este tema se constituye en nuestra propuesta especial para este edición. Pero también muchas otras temáticas que con el sello Agenda vienen a dilucidar muchas interrogantes que suelen plantearse en el apasionado mundo de los negocios. Revista Agenda llega a sus dos años de estar presente en el mercado guatemalteco, tiempo en el que hemos contribuido a una dinámica diferente de aportar contenidos para las empresas, desde la óptica de los profesionales que también hacen negocios. Gracias al mercado guatemalteco por abrirnos las puertas, pero también por darnos nuevos retos para ir a su conquista. Al equipo Agenda Guatemala queremos reconocerle su esfuerzo y su dedicación en el logro de nuestras metas

IMPRESIÓN

Susana Pineda

D I R E C C I Ó N E J E C U T I VA

spineda@revistaagenda.net MEMBER OF:

REVISTA AGENDA. Escríbenos a nuestra dirección electrónica: info@revistaagenda.net o búscanos en:

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La industria financiera ha entrado en una dinámica de transformación importante, que abarca interacciones desde el “front office” hasta el “back office”. La gran batalla en el corto y mediano plazo, apunta un especialista en servicios financieros, es sacar provecho de la era digital sin provocar una “indigestión”.

ara Wilanderst Beltrán, socio de la práctica de Servicios Financieros de EY Panamá, aún no ha llegado a Centroamérica un pura sangre digital con suficiente fuerza para quebrar el estatus quo, por ejemplo un banco 100% digital. En otras zonas, comenta, existen disruptores como el Kakao Bank de Corea del Sur, una entidad financiera 100% digital que abrió en 2017 y que tiene la banca móvil como su canal principal. Con más de US$5 billones en activos, su entrada ha cambiado paradigmas en todo el sistema financiero tradicional a nivel de la estructura regulatoria, la experiencia de clientes, el mercado y el precio. “Sin duda, muy pronto contaremos con este tipo de disrupciones, debemos prepararnos para cuando esto ocurra en la región”, advierte. Los escenarios futuristas para la banca en Centroamérica ya comienzan a dibujarse, en una prospectiva que se hace para el mediano plazo, sobre todo porque ya comienzan a verse algunas señales. En El Salvador, desde el Banco Central de Reserva (BCR) se está a la expectativa de algunas regulaciones que podrían propiciar el uso de nuevas tecnologías financieras, y ya se hacen proyecciones de extender los pagos a través de celulares desde pueblos y colonias más alejadas.

Otto Boris Rodríguez, vicepresidente del BCR. Las fintech son la llave para abrir la puerta de la inclusión financiera. Algo que nos tomaría diez años lograr, podremos hacerlo en cinco. Sin haber elevado su nivel de ingresos, la gente podrá tener acceso a servicios financieros”.

Los bancos, por su parte, en la medida de lo posible, le apuestan a crear diversos canales digitales, incluidas sus cuentas fáciles que pueden abrirse a través de un teléfono móvil, y con lo que pretenden atraer a la base de la población que aún no se encuentra bancarizada. Los emprendedores fintech también están creando sus espacios para juntar a todos los participantes del ecosistema y comenzar a estimular esas iniciativas.

Transformación aún incipiente A juicio de Otto Boris Rodríguez, vicepresidente del BCR, el proceso de transformación de la banca en El Salvador es aún incipiente, no tanto porque no tenga deseos de innovar, sino porque la regulación se ha quedado obsoleta

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Banco Davivienda lanzó una cuenta parecida el año pasado; el Banco de Fomento Agropecuario también sacó un producto similar, pero que, según Rodríguez, aún requiere algunas mejoras. El Banco Hipotecario trabaja en esa misma línea; mientras que Tigo Money, aunque no es un banco, se ha convertido en el proveedor de billetera electrónica con la cobertura más amplia en el país, con una red que hasta 2018 contaba con un millón de usuarios que ejecutaban una transacción por segundo. Algo que muestra la lentitud de los procesos en el tema de innovación, en opinión de Rodríguez, es la implementación de la Ley de Inclusión Financiera, que aunque fue aprobada en 2015 apenas comienzan a verse sus primeros frutos, como es el caso de las cuentas simplificadas que pueden abrirse a través de un teléfono móvil. “Si no tenemos una normativa que ampare las nuevas tecnologías digitales, se debe ser bien conocedor y muy creativo para innovar en el marco de lo que está vigente”, señala. Erick Chacón, presidente de la Asociación Salvadoreña de Fintech, ASAFINTECH, y que por 15 años trabajó en la banca tradicional y 7 más en Tigo Money, explica que en los últimos años se ha visto la manera en que los bancos crean o renuevan sus plataformas de servicios digitales, con una estrategia muy marcada en bajar a unos segmentos de la pirámide que nunca habían atendido. Aun así, sostiene, las prácticas de supervisión de los bancos deberían modernizarse y percibir a las empresas de servicios financieros de acuerdo a su tamaño, como el caso de las fintech que en algunos casos podrían terminar asfixiadas por esos controles.

Un mar de posibilidades En un panorama futurista, ¿cuáles son los cambios más innovadores que se vienen para la banca? Rodríguez dice que es una pregunta demasiado tentadora, pues se considera un soñador cuando de hablar del tema se trata. Según él, el nuevo Gobierno trae una apuesta intensa al respecto. Pero en ese cambio, hay un impacto que nadie comenta. “No me preocupan los bancos, porque tienen una facilidad envidiable para adaptarse a las nuevas tecnologías, la limitante estará en las cooperativas de ahorro y crédito que aún tienen mucha resistencia”, vaticina. Dependerá de cómo aprovechen la oportunidad para dar ese salto o, de lo contrario, irán perdiendo mercado. Desde la perspectiva de Alejandro Gómez Fernández, vicepresidente de Gestión Humana e Innovación de Banco Agrícola El Salvador, aspectos como la digitalización, las aplicaciones móviles, las fintech, el blockchain, el big data y todo lo que tiene que ver con Inteligencia Artificial les ha llevado a pararse de manera distinta frente a sus clientes. “Y eso tiene que ver con cómo nos ponemos a la par de esos cambios y rediseñamos nuestro banco”, destaca. El concepto de open banking les está llevando a ofrecer una serie de posibilidades con sus canales electrónicos; pero también se reconfiguran las agencias bancarias,

Su relación con las fintech Las fintech, catalogadas como una startup basada en tecnología financiera, forman ya parte de la nueva tendencia de la banca, pues en el futuro cercano, refiere Chacón, se verá a los bancos invirtiendo en estos emprendimientos, pues aunque al interior de ellos tienen sus propias iniciativas, la tendencia internacional demuestra que están interesados en alentarlas, financiarlas y en un momento hasta comprarlas. Sobre la manera en que la banca percibe a las fintech, Rodríguez cree que muchos bancos no le tienen miedo a hacer alianza con ellas, porque al final saben que se trata de un esfuerzo conjunto. “Es que un banco puede tener mucho músculo financiero, pero no los conocimientos que tienen los emprendedores”, apunta. De hecho, en un grupo que se creó para comenzar a discutir sobre el tema, que luego dio vida a ASAFINTECH, además de los emprendedores de tecnologías financieras también participan ejecutivos bancarios, de negocios y de crédito; así como cooperativas y cajas de crédito. “Las nuevas tecnologías vienen, y en lugar de entorpecer hay que abrirles espacios”, añade. En opinión del representante de EY, las fintech están encontrando un espacio importante para los clientes insatisfechos, desatendidos, no bancarizados y nacidos en la era digital.

y no para desaparecer, sino para concentrarse más en temas transaccionales, prestación de servicios de crédito, reclamos y asesoría financiera. Banca móvil, telebanca, e-banca empresarial, “cuenta fácil”, corresponsales bancarios, kioskos y cajeros depositarios forman parte de su gama de opciones.

Lo tradicional y lo digital Un estudio reciente de EY sobre la nueva generación de consumidores de servicios financieros concluye que los clientes aún prefieren el contacto humano para una buena parte de sus decisiones de vida. De hecho, resume Beltrán, el 85% de las ventas de banca y compañías de seguros aún se realizan por canales tradicionales. Sin embargo, algunos jugadores en el sector han logrado que sus canales digitales aporten entre un 35% y 40% del total del volumen de ventas. El grupo financiero multilatino Bancolombia, al que pertenece Banco Agrícola El Salvador, realiza unos 900 millones de transacciones al año, y de estos el 90% se hace ya por medio de canales digitales y electrónicos. “Ha habido una migración hacia nuestros canales digitales, y con eso estamos facilitando la vida a nuestros clientes”, detalla Fernández. En su experiencia en banca, el presidente de ASAFINTECH

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y no responde a las necesidades de los nuevos productos financieros. Entre los logros, explica, está la “cuenta fácil” que el Banco Agrícola lanzó en meses recientes, y que permite abrir una cuenta a través del móvil sin necesidad de contar con un NIT.

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ha aprendido que la tecnología no viene a acabar con los canales tradicionales, pues al parecer estos siempre van a estar ahí. “Probablemente ya no sean necesarias tantas sucursales, pero eso no quiere decir que vayan a desaparecer. Lo que sucede es que las entidades financieras irán ampliando sus opciones de canales de servicio”, afirma.

Los nuevos desafíos Pero a la par de las oportunidades, también surgen los retos. Al respecto, Luis Mauricio Castillo, gerente de División Estrategia y Gestión de Banco Agromercantil de Guatemala (BAM), se refiere a que todo cambio produce oportunidades, pero también desafíos. Y entre ellos está la velocidad con que tienen que anticiparse a los cambios, el pasar de una banca transaccional hacia una que ofrece una experiencia basada en el cliente y la excelencia operacional y tecnológica. “Los clientes ya no desean realizar operaciones convencionales, sino que quieren vivir una experiencia en el mundo digital”, expresa. Los bancos también deben apostarle a la educación financiera de ese espectro de nuevos clientes a quienes les facilitan sus servicios financieros. Otro tema es la ciberseguridad, pues deben garantizar que los usuarios se sientan confiados de hacer un pago o una transferencia de manera digital. Leopoldo Hernández, presidente de VW Security, una firma especializada en ciberseguridad integral, explica que los bancos presentan vulnerabilidades bien marcadas en sus sistemas, como el hecho de que se pueda entrar y borrar saldos de cuenta o ver información de tarjetas de crédito. Sobre ello, el reporte “Estado de la ciberseguridad en el sector bancario en América Latina y el Caribe” revela que 9 de cada 10 bancos de esta región sufrieron incidentes cibernéticos en 2018. Beltrán, por su parte, resalta que el sector financiero aún está fugando relevancia y confianza en los clientes de forma silenciosa. Esto implica que los bancos todavía no ofrecen las experiencias que los consumidores actuales y futuros demandan o exigirán en el corto y mediano plazo. “La construcción de una oferta de valor adaptada a los nuevos valores de compra y servicio es el gran reto”, concluye

Leopoldo Hernández, presidente de VW Security. La ciberseguridad tiene un componente empírico, los bancos deben estar haciendo pruebas para corroborar la vulneración del sistema. Hay que ponerle interés al tema de educación de los usuarios y prepararse para manejar un ataque”.

review Marco legal Marco legal salvadoreño que podría apoyar la transformación digital de la banca: -Reformas a la Ley de Inclusión Financiera. -Proyecto de Ley de Sistemas de Pago. -Proyecto de Ley de la Actividad Aseguradora. Áreas de inversión tecnológica Estas son las áreas tecnológicas en las que los bancos están invirtiendo, o comenzarán a invertir en los próximos tres años: (% of respondents)

Investing now and will increase investment Not investing now but will beging over the next three years Source: EY Global Banking Outlook Survey 2018

con la regulación y la creación de políticas públicas, organismos internacionales, los inversionistas y los emprendedores. “Pensamos contar con nuestra primera incubadora y aceleradora para un mayor despegue”, apunta.

El momento oportuno Este es el momento para hacerlo, porque hay capital local disponible; es decir, inversionistas que quieren expandir su portafolio en oportunidades tecnológicas. Y en el otro lado, están los emprendedores que quieren hacer realidad sus sueños.

Erick Chacón, presidente de ASAFINTECH.

sos serán dos de los cambios tecnológicos que según Erick Chacón, presidente de la Asociación Salvadoreña de FINTECH (ASAFINTECH), se estarán experimentando en el país en el mediano plazo. En el caso del blockchain, él habla de su utilización en el manejo de smart contracts, que tienen una aplicación infinita en contratos del día día, como en seguros y cuentas de ahorro, por citar dos ejemplos. Esas tendencias que ya se ven a nivel mundial, cuenta Chacón, les abrieron las perspectivas para crear un movimiento de personas, entre emprendedores de nuevas tecnologías financieras, ejecutivos bancarios, integrantes de cooperativas y cajas de crédito y representantes de entidades regulatorias del sector financiero, interesados en el despegue del ecosistema fintech. Ese espacio de discusión, denominado Tertulia Fintech al principio, se convirtió en la asociación. Hasta el momento, ASAFINTECH registra 15 iniciativas de este tipo, entre emprendimientos y otras que ya funcionan en el mercado. La idea que persiguen, refiere Chacón, es aglutinar a todos los integrantes del ecosistema para que las iniciativas germinen: las universidades, el sistema financiero, el Gobierno

Sobre la manera en que la banca visualiza las nuevas tecnologías financieras, Chacón piensa que esta ha evolucionado. “Hoy en día, ellos nos acompañan en todos los foros y tertulias”, dice. Aunque la banca tenga iniciativas de innovación internas, las fintech se consideran, por excelencia, una modalidad de innovación externa. Según él, cuando cuenten con una amplia gama de emprendimientos fintech, sin duda se verán bancos financiándolos o comprándolos. “Esa es la dinámica que queremos desarrollar, un laboratorio de innovación de los bancos, de las microfinancieras y de las cooperativas”, reseña con entusiasmo. En una primera etapa puede ser crear alianzas y prestar servicios, pero en un momento determinado la tecnología financiera se puede volver tan importante que una entidad querrá llevársela a su interior, para consolidar determinado servicio. “Las fintech son la herramienta más potente que podemos tener para la inclusión financiera”, resalta Chacón. Desde su nacimiento piensan en la base de la pirámide; mientras que un banco, aunque siempre buscan hacer cosas nuevas, tienen demasiado lastre encima, la regulación y la supervisión son muy fuertes y sus procesos muy lentos. “Hay mucho que no les permite ver las oportunidades con ojos frescos, en cambio las fintech son hechas por jóvenes, sin ningún prejuicio, y buscan resolver necesidades de la población que han estado ahí por mucho tiempo”, concluye

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Las tendencias globales están demostrando que en el mediano plazo se podría tener en El Salvador bancos invirtiendo en fintech; y no pasará mucho tiempo sin que se vea la aplicación del blockchain en la industria financiera.

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Alejandro Gómez Fernández, vicepresidente de Gestión Humana e Innovación de Banco Agrícola El Salvador, refiere que como parte de una estrategia de cotidianidad le apuestan a estar en el lugar, en el momento y de la manera que el cliente lo solicite.

Número de Identificación Tributario (NIT).

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Diferentes opciones Pero esa facilitación de las transacciones, como parte de los frutos de la Ley de Inclusión Financiera, no implica, necesariamente, que las sucursales o agencias tiendan a desaparecer. “Lo que estamos viviendo es un proceso de transformación de las mismas, para hacerlas más agradables a nuestros clientes dentro de un contexto de diferentes opciones”, cuenta Fernández. Algo que han aprendido en ese proceso de transformación digital, acota, es acercarse más a las necesidades de sus clientes. Antes el Banco Agrícola era mucho más cerrado; hoy, en cambio, es una entidad más abierta, de tú a tú con sus segmentos de mercado.

Alejandro Gómez Fernández, vicepresidente de Gestión Humana e Innovación de Banco Agrícola.

anco Agrícola se ha propuesto entender las oportunidades y las amenazas que suponen las nuevas tecnologías, en un contexto mucho más amplio y en un concepto de open banking, en el que deben encontrar aliados, ver al cliente de manera distinta y experimentar una disrupción total en la manera de percibir los servicios financieros. Y eso implica poner al banco en la mano de sus clientes; pero también en los lugares más convenientes. “La idea es facilitarles la vida. Si la gente quiere invertir su tiempo en ir a una sucursal, adelante; o a lo mejor necesita un asistente virtual por teléfono. Pero si prefieren ganar tiempo para su vida, su trabajo o sus hijos, que lo hagan desde su celular o desde una aplicación web”, comenta. Esa es la riqueza de la digitalidad, el cómo en un mundo cada vez más acelerado se gestiona el tiempo de mejor manera. Uno de sus principales objetivos, dice, es la inclusión financiera. El llevar a las personas que no están bancarizadas a un sistema formal para que puedan construir su récord crediticio. Es en esa línea que lanzaron en meses recientes su “cuenta fácil”, que se abre desde un celular con acceso a internet y a través de una app. El único requisito es el DUI, pues no se necesita un depósito mínimo para crearla ni el

Esa creciente innovación al ofrecer diferentes posibilidades, que va desde aplicaciones web, app móviles, manillas de pago, cuenta fácil, corresponsales bancarios, call center, kioskos, cajeros depositarios, entre otros, les plantea enormes retos, como la inversión constante en tecnología y en capital humano; así como un modelo robusto de ciberseguridad y el acompañamiento en educación financiera para sus clientes. Este año, por ejemplo, están invirtiendo, en promedio, US$9 millones en sus proyectos de tecnología e innovación en El Salvador. La inversión más grande que hizo Banco Agrícola en los últimos cinco años fue la construcción de su centro de operaciones, con US$60 millones, que incluyó una parte importante en seguridad y tecnología, algo que se traduce en confianza para sus clientes. Sobre su relación con los supervisores y reguladores, Fernández cree que pueden ser los mejores aliados en ese proceso de transformaciones y cambios digitales. “Al final no debemos pensar en que ellos están en una cancha distinta a la nuestra, sino que estamos en la misma”, sostiene. Agrega que hoy el Banco Agrícola trabaja de forma decidida en apoyar la bancarización en el país, que hasta 2017 apenas rondaba el 30%. Quieren hacerlo de una manera más estructural, y no hay un mejor ejemplo que su “cuenta fácil” recién lanzada. No se están parando como un banco cerrado, sino en colaboración con otros. “No solo se trata de poner unos productos en el mercado, sino que nos eduquemos financieramente par el desarrollo del país”, puntualiza

Los consumidores suben sus expectativas hacia el sector financiero, son menos tolerantes con las malas experiencias y mucho más desleales y abiertos a nuevas opciones. Su vivencia digital con otras industrias les servirá de referencia para medir el desempeño de bancos y compañías de seguros.

n opinión de Wilanderst Beltrán, socio de Práctica de Servicios Financieros de EY Panamá, los bancos y las instituciones financieras perderán tracción y relevancia para mantener sus posiciones competitivas. Las razones para comprar o quedarse con una institución financiera se continúan virando hacia un concepto de conveniencia extrema, donde se premia la experiencia del cliente, la simplicidad, la transparencia y el valor que la institución agrega a la vida del consumidor. Según él, el consumidor de servicios financieros del futuro tendrá su mente en tres grandes necesidades: cómo me ayudan a mejorar mi bienestar financiero (a medirlo y a monitorearlo), cómo puedo suscribirme a productos y servicios que me resuelvan un evento de vida relevante y cómo sé que el banco cuida mi información y la utiliza en beneficio y no para venderme cada producto de forma aislada. El sector se enfrentará a una presión mucho mayor de parte de jugadores globales. Hasta ahora, dice Beltrán, la amenaza fintech se compone de empresas locales y algunas regionales, pero eso cambiará de un momento a otro. Apple, por ejemplo, acaba de lanzar su propia tarjeta de crédito, administrada bajo una experiencia de usuario totalmente nueva e innovadora. Fácil de usar, de administrar, apalancada en analítica e Inteligencia Artificial, que amenaza con emular pronto el poder de conocimiento sobre el cliente y sus necesidades, que la compañía mantiene en la industria del entretenimiento.

relación entre el sector financiero y los consumidores a un nuevo nivel de acercamiento. La ahora más cuestionada red de sucursales continuará siendo parte del ecosistema de canales, y para muchas instituciones el eje de su estrategia de negocios. La sucursal será parte de una cadena de valor para entregar experiencias. Una interacción podría iniciar de forma presencial para continuar y finalizar en el móvil, o viceversa. Aunque se vaticina que la experiencia física llegará a un punto de no crecimiento, las sucursales continuarán siendo un elemento importante para las estrategias comerciales, pero con un cuidado extremo en su tipo y tamaño. Estos espacios serán parte de un ecosistema de canales. Por este motivo, su rol y el de los colaboradores será el de ser anfitrión y asesor para la finalización de los trámites ocurridos en el ecosistema. “Será clave involucrar la sucursal a la comunidad, como un espacio físico que podría servir para reuniones de negocios; o para ser vitrina de productos financieros y no financieros relacionados a las tendencias de compra y consumo de los clientes, por ejemplo un punto de venta de una marca de teléfonos inteligentes dentro de la sucursal”, finaliza Beltrán

Nuevos jugadores como las fintech se han convertido en frenos sobre el crecimiento de la industria. Tecnologías nuevas centradas en el cliente, sus necesidades y preocupaciones como el blockchain cuestionan y retan el estatus quo de las arquitecturas técnicas y operativas de bancos y empresas de seguros, por ser capaces de habilitar mayor transparencia, seguridad, visibilidad e integridad en sus procesos y transacciones.

Sucursales para la experiencia En adición a eso, revela Beltrán, la Inteligencia Artificial, el “Machine Learning”, la analítica avanzada y los “APIs” usados por desarrolladores son herramientas que pueden elevar la

Wilanderst Beltrán socio de Práctica de Servicios Financieros de EY Panamá.

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Desde la visión de Luis Mauricio Castillo, gerente de División Estrategia y Gestión de Banco Agromercantil (BAM), lo que hoy debe cuestionarse es el porqué de los bancos. Si en sus inicios la industria se formó para atender ciertas necesidades, en la era digital buscan adaptarse y satisfacer todas las necesidades del cliente. 1. Con la llegada de la cuarta Revolución Industrial, ¿cómo han logrado adaptar sus servicios para brindar innovación y calidad? Ese nuevo propósito de cubrir todas las necesidades promueve cambios importantes en BAM, donde cada día nos esforzamos por ser una organización centrada en el cliente, que desarrolla una propuesta de valor segmentada, que recupera el valor de la relación por encima de lo transaccional. Parte de este propósito ha sido crear en nuestros colaboradores una cultura abierta a la innovación, más cercanía y brindar espacios a las nuevas generaciones, quienes hacen que el negocio se transforme. Por ello, contamos con una cultura humanista y de alto desempeño, para marcar tendencia y generar orgullo en colaboradores y clientes. Todos los días impulsamos nuestro propósito, para que nuestra ejecución sea más precisa y oportuna.

2. ¿Cuál es su visión a futuro y el compromiso con sus clientes? En BAM buscamos generar preferencia y satisfacción en nuestros clientes, a través del respeto, cercanía, responsabilidad e integridad. Ser un banco líder que marca tendencia y genera una experiencia superior al cliente, orgullo para sus colaboradores y valor para sus accionistas de manera sostenible. Además, buscamos aportar a la sociedad, inspirados en la cercanía y el conocimiento que tenemos del país, para apoyar su crecimiento económico y social. Año con año, enfocamos nuestro esfuerzo para optimizar procesos y seguir innovando con productos que se adapten a la medida de nuestros clientes. Creemos que el futuro está en los negocios bien hechos y sostenibles, por eso desarrollamos productos y soluciones a la medida de nuestros clientes. A través de la banca de personas, banca privada, banca corporativa y banca para pequeñas, medianas y grandes empresas acompañamos proyectos para potenciar las oportunidades de desarrollo, en una extensa variedad de sectores económicos y productivos del país.

3. ¿Cómo han logrado evolucionar con el tiempo y continuar con el liderazgo de la banca en Guatemala? A lo largo de 93 años, BAM ha logrado obtener la preferencia y satisfacción de sus clientes, a través de sus cinco pilares estratégicos para agregar el máximo valor: innovación, experiencia superior del cliente, crecimiento rentable y sostenibilidad, excelencia operacional y tecnológica y cultura humanista y alto desempeño. Gracias a ellos, BAM cuenta con más de 165 agencias en el territorio guatemalteco, plataformas digitales de servicio, las ofertas más competitivas del mercado y una visión de negocio enfocada en sus clientes. En diferentes momentos, los más de 3,000 colaboradores de BAM han acompañado los proyectos e iniciativas de los guatemaltecos. La solidez y trayectoria de BAM ha permitido que el compromiso con los guatemaltecos sea para atender y superar los retos que implica la creciente demanda del mercado. Además, incorporamos la tecnología en todos los procesos para brindar comodidad, seguridad y el mejor servicio a nuestros clientes. Para continuar como banco líder en el país, contamos con el respaldo y alcance internacional, al ser filial de Grupo Bancolombia, banco líder en Latinoamérica

Luis Mauricio Castillo, gerente de División Estrategia y

Gestión de Banco Agromercantil.

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Educación

FINANCIERA,

¿qué gana un país?

¿Cómo la educación financiera puede hacer posible que la economía de un país crezca? Otto Boris Rodríguez, vicepresidente del Banco Central de Reserva (BCR), puntualiza al respecto.

Rodríguez lo dice sin reservas. “Una población educada en temas financieros es la mejor solución para prevenir crisis al respecto”. De hecho, fue luego de la crisis inmobiliaria de 2008 que el tema cobró mayor relevancia no solo en Estados Unidos, sino a nivel mundial. Y El Salvador no ha sido la excepción.

La estabilidad del sistema financiero se mejora desde el lado de las personas si estas conocen bien el uso de los productos bancarios. Por ejemplo, el mercado de créditos se vuelve más competitivo en la medida que los usuarios buscan mejores tasas de interés. “Cuando alguien paga una tasa de interés del 20% y se da cuenta que en otro banco solo debe desembolsar el 15%, lo más seguro es que se pase al que le ofrece más ventajas”, dice Rodríguez. Eso obliga al primero a equipararse para no quedarse rezagado. En consecuencia, los bancos van percibiendo menos riesgo de otorgar crédito a una persona financieramente educada, y en esa media la economía crece más, de eso no queda duda. En cambio, lo contrario de eso no solo ha desencadenado pérdidas en inversiones financieras, sino que ha habido quiebra de cooperativas; y qué decir cuando las personas se endeudan sin tener un plan de pago, hacen uso indiscriminado de las tarjetas de crédito hasta asfixiarse o pierden sus casas porque no han sido ordenados en sus finanzas.

Política pública necesaria Para Rodríguez, la educación financiera se ha vuelto una política pública necesaria en los últimos años, sobre todo en momentos que con el avance de la tecnología los productos bancarios son más sofisticados. “Estamos yendo a un mundo donde todos los servicios financieros van a utilizarse a través del celular, llegará un momento en que casi no habrá cajeros automáticos y habrá menos agencias bancarias”, destaca. Eso implica que el componente de educación financiera debe incluir formar a las personas en una era de digitalización de este tipo de servicios. El Programa de Educación Financiera de El Salvador (PEF), liderado por el Banco Central de Reserva, cumplió ya 10 años de incidir en el tema, con el objetivo de fortalecer las capacidades financieras de la población. Integrado por nueve entidades, esta política pública ha trascen-

Queremos que las personas comprendan bien el uso de los créditos, qué tasa de interés efectiva van a pagar y en qué plazo. Que comparen precios antes de comprar y valoren la calidad”.

Boris Rodríguez,

vicepresidente del BCR.

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dido más allá de capacitar a grupos de estudiantes o a empleados gubernamentales. Entre las apuestas para este año, explica Rodríguez, está formar en el tema por lo menos a la cuarta parte de los 48 mil profesores que existen en el sistema educativo; así como incluir la educación financiera como un eje transversal en la currícula escolar. Los retos en este tema aún siguen siendo grandes. Una encuesta realizada por el BCR en el 2016 reveló que un gran porcentaje de la población no tiene conocimiento financiero, sobre todo en las áreas rurales donde existe menos acceso a la información y ha resultado más difícil llegar con el PEF. En ese mismo estudio se determinó que las mujeres son mejores ahorradoras que los hombres, a pesar de que son las que tienen menos acceso a cuentas bancarias. Además, son mejores administradoras y gestoras de los negocios. Más del 70% de la población no tenía acceso a servicios financieros en el 2016, de hecho solo el 23% contaba con una cuenta bancaria. “Y eso es una dificultad, porque cómo la gente va a conocer un producto cuando nunca lo ha tenido en sus manos”, asevera Rodríguez. Quizá han visto una tarjeta de crédito pero nunca la han utilizado, conocen un cajero pero no saben cómo se usa, a lo sumo han hecho alguna transferencia como cobro de remesas o pago de alguna factura.

Más inclusión financiera Y eso abre grandes desafíos para capacitarlos al respecto, pues cómo enseñarles sobre algo que nunca han experimentado, se cuestiona el representante del BCR. Entonces, otra de las apuestas es procurar que la regulación permita que más personas tengan acceso a los servicios financieros a través de la apertura de una cuenta con requisitos simplificados y a través de un celular, por ejemplo que no se requiera el NIT para abrirla. “Lo que queremos es ir a la par y enseñarles la cultura del ahorro y sobre cómo deben utilizar los diferentes productos, incluyendo un crédito”, considera Rodríguez. En los últimos tres años, el Programa de Educación Financiera se ha trabajado con gran énfasis en las escuelas, pues la mejor forma de prevenir las crisis es educar desde la infancia. La capacidad de ahorro, sostiene Rodríguez, no depende de cuánto se gane, pues muchas veces ahorrar un dólar puede hacer la diferencia. “No es tanto el ingreso, sino la cultura”, destaca. En el tiempo eso es lo que da la independencia de poder soportar cualquier imprevisto. En una edad laboral intermedia el PEF se enfoca en que la gente aprenda sobre productos como las tarjetas de crédito, las cuentas de ahorro, las diferentes líneas de crédito, cómo mejorar el control de sus créditos y cómo consolidar una deuda; mientras que en el caso de los niños se centra más en la cultura del ahorro, para que sepan cómo ayudarles a sus padres a armar presupuestos familiares, por ejemplo. Sobre los impactos logrados con el programa, el representante del BCR cree que, sin duda, algunas crisis financieras se han evitado, aunque no hay mediciones al respecto. Pero a su juicio, la tecnología avanza a pasos agigantados, incluso hay personas en el país que invierten en Bitcoin, algo que tiene riesgos insospechados. “Piensan que es una manera de hacerse rico, cuando eso es casi un accidente”, señala. Sobre eso, ya se dice que podría ser el responsable de la nueva crisis financiera. “La evolución de la tecnología financiera nos está dejando una gran brecha”, admite Rodríguez. Hace falta ampliar el alcance de la educación financiera para las personas asalariadas que ya utilizan los servicios, pero detrás de ellos viene un grupo de gente que aunque aún no tiene acceso se busca incluirlo. “Una vez que los incorporemos tenemos el desafío de educarlos, para no correr el riesgo de que hagan un mal uso de los productos financieros”, agrega

review Resultados del PEF De acuerdo al BCR, de 2010 (un año después de inaugurar el programa en agosto de 2009) a 2018 se han capacitado 75,262 salvadoreños, entre niños, jóvenes y adultos. Solo en el 2018 el número de personas que recibió educación financiera se distribuyó de la siguiente forma:

79% 21,981 Niños

7% 1,919

Jóvenes

14% 3,867

Adultos Fu e n t e : B C R .

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En los últimos años, la informática se ha posicionado como un elemento neurálgico en las empresas, dado que se encuentra presente en prácticamente todos los sectores económicos y se convierte en una herramienta clave en cualquier modelo de negocio.

n la actualidad, la mayoría de empresas poseen un presupuesto significativo de inversión en informática, tanto en infraestructura cómo en plataformas para alcanzar a la mayor cantidad de clientes posibles. La innovación que nos ofrece la informática ha dado paso a que existan personas que han aprendido a vulnerar los sistemas, creando amenazas nuevas que comprometen la información y la seguridad de los usuarios de las tecnologías. En ese sentido, la naturaleza amplia y diversa de los ataques se convierte en una dificultad para crear un entorno seguro. T odos estamos expuestos ante el mundo, desde situaciones que pueden parecer banales como los perfiles en redes sociales, hasta la creación de plataformas o portales en internet que exhiben a los corporativos al mundo, ya sea para darlos a conocer o para facilitar la comunicación e interacción comercial con sus clientes y/o usuarios. Las entidades bancarias no son la excepción, día con día se crean plataformas, lobbies o apps bancarias, que permiten a dichos entes esa interacción con sus clientes, con la justa y legítima idea de facilitar los trámites y operaciones financieras de forma ágil y oportuna. Sin embargo, si tales innovaciones no se consideran apropiadamente, pueden transformarse en puntos sensibles para el cometimiento de ciberataques. De acuerdo a PwC (2017), “los delincuentes apuntan a las entidades financieras porque ahí es donde está el dinero. El cibercrimen no ha cambiado esto, pero ha acelerado la velocidad y las consecuencias. Las entidades deben equilibrar estar abiertas con estar seguras”. Es por ello que las acciones de detección y análisis de eventos de ciberseguridad son vitales en el esquema de gestión sistemática de este tipo de riesgos.

Por: René N. Aguiluz, gerente legal y consultor corporativo, VW Security. rene.aguiluz @vwsecurity.com

Los esfuerzos e inversiones en Seguridad de la Información por parte de las entidades bancarias, deben centrarse en las debilidades de la corporación, para blindar la estructura contra cualquier potencial cuello de botella de seguridad”.

Una herramienta precisa El Test de Penetración, o PenTest, se convierte en una herramienta fundamental y precisa para la detección y prevención de ciberataques, tanto para los que ya han sido consumados como para revelar las vulnerabilidades que pueden ser explotadas dentro del sistema informático de un ente bancario y convertirlo en blanco de una intrusión. De hecho, el PenTest está considerado en el número 3, con el 88%, dentro de las acciones y medidas técnicas de seguridad digital para proteger los sistemas de información críticos, de acuerdo al Informe del Estado de la Ciberseguridad en el Sector Bancario en América Latina y el Caribe de 2018, brindado por la OEA.

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Acciones y medidas técnicas de seguridad digital para proteger los sistemas de información críticos

Nota: 191 registros Fuente: SG/ OEAA a partir de información recolectada de entidades bancarias en América Latina y el Caribe.

Definamos brevemente, entonces, el PenTest, y por qué en VW Security consideramos que es una herramienta primaria para la detección y prevención de ciberataques en el sector bancario. El PenTest es la abreviatura de Penetration Test (Prueba de Penetración, en traducción literal). Se conoce de igual forma como Prueba de Intrusión, ya que tiene como objetivo la detección minuciosa y explotación –con técnicas utilizadas por Ethical Hackers- de vulnerabilidades en un sistema informático, sin ejercer actividades que perjudiquen a la empresa o tengan un efecto delictivo. El PenTest, como ya lo he mencionado, tiene como propósito la búsqueda y descubrimiento de potenciales vulnerabilidades en un sistema, servidor o una estructura de red. Pero, principalmente, la Prueba de Penetración se constituye como una herramienta específica para realizar una intrusión que muestre qué información o datos corporativos pueden ser robados por medio de la acción. Es así como nuestros especialistas en ciberseguridad tienen, por medio de la ejecución de la prueba, la oportunidad de conocer más a fondo las debilidades y los puntos a mejorar o reforzar en los sistemas de nuestros clientes.

Los bancos y el ciberataque De acuerdo al resultado planteado en el Informe del Estado de la Ciberseguridad en el Sector Bancario en América Latina y el Caribe 2018, la OEA revela que 9 de cada 10 bancos en América Latina y el Caribe fueron víctimas de ciberataques en ese año, de igual forma detalla datos alarmantes como los siguientes: • • •

El 37% de los bancos de la región fueron víctimas de ataques que resultaron efectivos. El 39% de los incidentes no son reportados, dato que en el caso de las entidades bancarias de mayor tamaño baja hasta el 19%. 6 de cada 10 usuarios que no utilizan servicios de banca digitales lo hace por desconfianza sobre la seguridad de las transacciones.

Cuando hablamos de ciberseguridad, es medular atender a uno de los hechos que se ha vuelto norma sine qua non (sin la cual no), y es la 4ta Revolución

Industrial que vivimos. No hay modelo de negocios que pueda obviar un framework de ciberseguridad en su haber cotidiano. Por lo tanto, las entidades bancarias en la región centroamericana deben reforzar sus esquemas de ciberseguridad, ya que somos economías latentes y pujantes, que ya están insertas en la economía global y nuestra posición geográfica nos ubica en un lugar privilegiado de interés para las actuales potencias económicas y políticas. Muestra de ello es que la firma rusa de ciberseguridad Kaspersky informó que, entre noviembre de 2017 y noviembre de 2018, detectó 1.368.302.060 ataques de malware; es decir, software malicioso diseñado para infiltrarse en sistemas y provocar daños en toda la región, en promedio unos 3.748.772 por día. Se trata de un aumento del 14,5% con respecto al período anterior, y los países que registraron mayores alzas fueron Argentina (62%), Perú (39%) y México (35%). Por otro lado, se registraron 70.145.271 ataques de phishing o engaños diseñados para hacer que la víctima entregue información personal, lo que significa 192.178 al día y un preocupante aumento del 115%. La ejecución oportuna y permanente de herramientas que garanticen frameworks de ciberseguridad confiables y efectivos es prioridad. Hoy por hoy, y en virtud de los riesgos, nuestro equipo de especialistas en VW Security prioriza el PenTest como una herramienta idónea que traduce sus resultados en la información precisa para el diseño, implementación y robustecimiento de los sistemas de seguridad de la información de nuestros clientes

review Modalidades del PenTest - Black Box: o caja negra, puede definirse como una prueba a ciegas, ya que se realiza bajo la premisa de no poseer gran cantidad de información disponible sobre la corporación. Es el que reúne las características de un ataque interno. - White Box: o caja blanca, es el PenTest más completo, ya que parte de un análisis integral que evalúa toda la infraestructura de red. Con esta información, la prueba puede dirigir de mejor forma su objetivo y descubrir lo que necesita ser mejorado y reorientado. - Gray Box: o caja gris, es una mezcla de las 2 modalidades anteriores, pues posee información parcial para realizar la intrusión. No obstante, la cantidad de información es baja y no se compara a la cantidad de datos disponibles en un White Box.

resume René N. Aguiluz es egresado de la Universidad Evangélica de El Salvador. Es especialista en Derecho Informático y Ciberseguridad. En la actualidad es gerente legal y consultor corporativo en VW Security.

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De acuerdo con la Superintendencia de Bancos de Guatemala (SIB), la industria se encuentra relativamente estable, con una liquidez inmediata del 17.13% a mayo de 2019; mientras que el patrimonio activo es del 9.49%, la cartera de créditos vencida es apenas del 2.37% y el rendimiento sobre el patrimonio de 16.60%.

sos indicadores reflejan la estabilidad de la banca, al cierre del primer semestre de 2019. De manera trimestral la SIB publica estadísticas basadas en el sistema financiero nacional y los datos que las entidades presentan como parte de una cultura de transparencia fomentada en el rubro. Ivar Romero, portavoz del Banco de Guatemala, Banguat, explica que es importante observar la evolución del sistema financiero, para garantizar que su crecimiento abarque aspectos cualitativos, en donde se pueda incluir una diversificación de los servicios ofrecidos por el sistema bancario; así como diferentes modalidades en la prestación de los mismos. Pero también, la evolución de los aspectos cuantitativos para que no se base únicamente en la expansión del número de bancos. “Hay que entender que no solo se debe fijar en las entidades bancarias que compiten por ganar un segmento del mercado participante, sino que realmente represente el fortalecimiento de sus principales características, como la solidez, la solvencia y la competitividad, tanto en los mercados nacionales como internacionales”, explica.

Mipymes en potencial crecimiento Según datos del Ministerio de Economía (Mineco), los empresarios del sector de la micro, pequeña y mediana empresa (Mipyme) accedieron a créditos por encima de los US$14.6 millones a través del Programa Nacional para el Desarrollo de la Mipyme y el Programa Global de Crédito para la Mipyme, otorgando 2 mil 310 créditos que sumaron los Q.110.6 millones. Sin embargo, se espera que la cifra aumente 20 millones de quetzales al finalizar el segundo semestre de 2019. Para esto, el Mineco canaliza los recursos a través de financieras y entidades especiales en microcréditos, quienes fijan un interés una vez se ha aprobado el crédito, que puede alcanzar un plazo de hasta 36 meses, dependiendo del tipo de préstamo solicitado. En opinión de Romero, el sistema financiero tiene como función principal contribuir con el logro de los objetivos de estabilización y crecimiento económico de un país. Asimismo, existen ciertas funciones específicas tales como la creación, el intercambio, la transferencia y la distribución de activos y pasivos financieros. “Estos factores de la producción, insumos e información tienen la característica de ser escasos, por lo que el funcionamiento (creación, fortalecimiento y expansión) del sistema financiero representa un costo de oportunidad importante para la comunidad. Eso significa que el sistema se justifica solo en tanto promueva el mejoramiento general de la productividad, y de esta manera propicie el desarrollo y el crecimiento económico más acelerado del país” puntualiza

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Los préstamos y los depósitos se observan saludables, según la Asociación Bancaria Salvadoreña (ABANSA). A marzo de este año, los primeros crecieron a una tasa del 5.7%; mientras que los segundos lo hicieron al 4.9%, en comparación al mismo período el año pasado.

omo una conclusión de su boletín financiero a marzo de 2019, ABANSA subraya que el más grande desafío para el país es lograr más crecimiento económico y generar empleo. Una mayor atención se debe poner en ejecutar acciones que reduzcan el nivel de endeudamiento, considerado como una de las principales vulnerabilidades fiscales que enfrenta El Salvador. También es determinante que dentro de los objetivos de corto plazo se incluyan acciones para mejorar la calificación de riesgo de país. “Esto permitirá al Gobierno y al sistema financiero más acceso a financiamiento en mercados internacionales y a menores costos”, se resalta en el documento.

Apoyo al sector productivo Además de la buena salud demostrada en el comportamiento de la cartera de créditos y depósitos, ABANSA registra el fomento del crédito productivo a empresas, que ha tenido el crecimiento más grande de toda la estructura en los últimos tres años. El sector con mayor dinamismo es construcción, con una variación de 40.3% si se compara al cierre de marzo del año anterior; es decir, que pasó de US$371.49 millones a US$521.25. En esa dinámica, los sectores de manufactura y comercio representan el 52.3% del saldo en préstamos, con US$1,386.06 y US$1,674.61 respectivamente. Otros como servicios y agropecuarios también

destacan como sectores económicos impulsados a través de los préstamos productivos, que en total suman US$8,857.55 millones a marzo de 2019, con un crecimiento de 8.63% en relación al mismo período del año anterior. Respecto a los créditos MIPYME, los bancos miembros de ABANSA otorgaron en saldo de créditos US$1,603.2 millones a la micro, pequeña y mediana empresa en 2018. Eso implica un incremento de US$204 millones (14.6%) con respecto a 2017.

Mayor bancarización Por otro lado, según el informe de la Asociación Bancaria Salvadoreña, las cuentas de depósitos están concentradas en San Salvador y La Libertad, con un 59.7%. Mientras que San Vicente y Morazán son los departamentos con menor cantidad de cuentas de depósitos y, además, tienen una baja participación en la recepción de remesas a marzo de 2019. De 2013 a 2018 se han creado casi 850 mil cuentas de depósitos en los bancos miembros de la entidad. ABANSA se declara con la mejor disposición de trabajar con el próximo Gobierno, en aspectos fundamentales como la digitalización, que permitiría una mayor bancarización. También, en la ampliación de sistemas de pagos, la eliminación de barreras de acceso al crédito que enfrentan los micro empresarios y en el proceso de formalización de empresas a través de incentivos correctos

TRAE POR PRI MERA VEZ A:

Glenda Umaña Reconocida periodista y conferencista

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En una nación donde más del 90% son Pymes, existe una gran oportunidad para que este segmento pueda encontrar en la oferta de ASSA el valor que buscan para cubrir los riesgos que más les preocupan. “Aseguramos empresas hasta por US$5 millones, y desde 5 a 25 empleados”, destaca Samuel Ávalos, Gerente Comercial de ASSA Compañía de Seguros, con presencia física en toda la región centroamericana y con $US596 millones en primas suscritas al cierre del año pasado.

ASSA Compañía de Seguros amplía sus productos hacia el segmento Pymes, con una cobertura y unas primas muy competitivas, con las que estas pueden asegurar sus activos físicos, pero también a sus empleados.

“Tenemos claros los retos que deben afrontar los empresarios del sector Pymes al momento de emprender su negocio, y lo importante que es tener un respaldo que brinde seguridad a su patrimonio y a su personal. Es por por eso que hemos desarrollado ASSA PYMES, seguros integrales con planes flexibles que se ajustan a un presupuesto específico y con la fortaleza financiera de ser una compañía con un solo modelo de servicio en toda la región”, afirma Ávalos. Según él, aún debe avanzarse en la cultura de administración financiera en las empresas. Cuando ocurre un siniestro, la inversión que debe hacerse es muy alta para las Pymes, y por eso les resulta difícil reconstruirse para reiniciar sus operaciones. “Se pierden empleos y oportunidades de negocio, algo que se puede controlar con el respaldo de un seguro”, señala. En El Salvador, al igual que en otros países de la región, las Pymes se exponen a un riesgo bastante alto, por la delincuencia pero también por las catástrofes naturales que suceden con frecuencia. En ese sentido, la mejor inversión que pueden hacer los empresarios es pagar una pequeña parte para asegurar su patrimonio.

Cobertura y beneficios integrales ASSA PYMES considera muchos escenarios de riesgo que pueden afrontar las pequeñas y medianas empresas. Es por eso que ofrece coberturas flexibles con las cuales se pueden asegurar las empresas, contra robo, incendios o inundaciones, entre otros; con beneficios de asistencia en cerrajería, electricidad, fontanería y vidriería, además de contar con asistencia médica telefónica, visita médica y traslado en ambulancia por accidente ocurrido en el negocio. De igual forma, se cuenta con coberturas para proteger al personal en caso de incapacidades totales o permanentes, que se originen de accidentes o enfermedades. “Se trata de apoyar a las Pymes lo más pronto posible, en momentos que más lo necesiten”, resalta Ávalos.

onsiderando que la mejor inversión es cuidar el patrimonio que ya se tiene, y que el seguro debe ser visto como una oportunidad para invertir en la tranquilidad financiera para el futuro, ASSA PYMES se ha diseñado acorde a las necesidades del negocio y a las exposiciones al riesgo que tienen las pequeñas y medianas empresas en El Salvador.

1,300 EMPLEADOS EN LA REGIÓN

El año pasado la compañía aseguradora creció el 24% en El Salvador, mientras que las perspectivas para este 2019 son del 15%. Tres años atrás manejaba US$13 millones en primas suscritas, en la actualidad ya cuentan con US$60 millones. Una de sus estrategias de expansión ha sido las fusiones y adquisiciones, pues en 2017 ASSA compró las operaciones de AIG en Centroamérica; y en 2018 adquirió el portafolio de Generali Panamá. “Eso nos convierte en la compañía número uno de capital privado en la región”, puntualiza Ávalos

US $596

MILLONES FACTURADOS EL AÑO PASADO EN CENTROAMÉRICA

24%

CRECIMIENTO 2018 EN EL SALVADOR

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La industria de los Servicios Empresariales a Distancia (SED) ha experimentado en El Salvador un crecimiento acelerado en los últimos años, al aglutinar a diferentes compañías de gran prestigio y sobrenombre como Sykes, Teleperformance, Convergys, Telus, The Office Gurus, Atento, entre otras.

nte la creciente demanda en el mercado extranjero de servicios de outsourcing, los proveedores se han visto obligados a modernizar su infraestructura en telecomunicaciones y contratar personal más calificado para poder entregar soluciones acordes a las necesidades actuales del mercado.

Actualmente el sector de SED genera arriba de 29,000 empleos directos y forman parte de las 80 empresas locales y extranjeras que han aplicado a los beneficios de la Ley de Servicios Internacionales. Juntos han invertido arriba de US$121 millones desde 2005. Los cinco call centers más importantes por la cantidad de empleados que poseen son Atento, Concentrix, Sykes, Teleperformance y Telus, pues cada uno emplea entre 2,500 y 3,000 personas.

Si bien en un principio este mercado en El Salvador estuvo destinado a los Contact Center, o servicios de voz, actualmente el país ha invertido en nichos de mayor valor agregado, con los que se encuentra captando más inversiones para el sector de BPO´s (Servicios de Procesos Empresariales, por sus siglas en inglés), que consisten en la subcontratación de servicios como consolidación de datos, procesamiento de órdenes, conciliaciones bancarias, transacciones, contabilidad de activos fijos, manejo y administración de recursos humanos, asistentes administrativos virtuales, entre otros. Estos servicios requieren de mayor preparación académica de parte de sus empleados, sumado a un nivel de inglés avanzado. Por otro lado, el país también se encuentra incursionando en los servicios del sector de ITO´s (Servicios de Tecnología de la Información, por sus siglas en inglés), en los que se incluye el desarrollo de software, realización de pruebas, administración de procesos de negocios (BPM) y administración de aplicaciones. De acuerdo con Jessica Bukele, asesora de inversiones en servicios de empresas “offshore” en PROESA, “El Salvador ofrece el destino más competitivo y sostenible en América Latina, con un historial de éxito comprobado en operaciones de call center. El sector ha crecido a dos dígitos en los últimos 13 años”, explica.

Jessica Bukele, asesora de inversiones en servicios de empresas “offshore”, PROESA.

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Infraestructura en telecomunicaciones Desde el período 2005 a 2015, el crecimiento promedio de las líneas móviles en El Salvador fue del 14%, según datos de PROESA. Actualmente existen 8 operadores de larga distancia internacional, 11 proveedores de internet, 10 proveedores de línea fija y 5 operadores de líneas móviles. Esto le permite a El Salvador tener estrategias de comunicación de doble entrada.

Estados Unidos, entre los que se encuentra American Móvil, British Telecom y Millicom.

Un país atractivo para el sector Algunas de las ventajas competitivas que ofrece El Salvador frente al resto del mundo es su ubicación estratégica privilegiada, ya que comparte la misma zona horaria que la zona central de Estados Unidos (CST). Eso significa que está seis horas atrás de la hora del meridiano de Greenwich (GMT). Por otro lado, durante el verano comparte el mismo horario que la zona montañosa (Mountain Time), lo que lo convierte en un lugar ideal para subcontrataciones en proceso de datos enviados a Europa, Asia, América Latina y Estados Unidos. Lo anterior ofrece un excelente clima de negocios con grandes oportunidades. Además, El salvador es el único país en Centroamérica que utiliza el dólar como moneda de curso legal y posee un mano de obra calificada y accesible para los mercados extranjeros. Según datos de PROESA, se estima que el 4% de la población con educación formal habla inglés (entre básico y avanzado) y más de 700 estudiantes se gradúan cada año en escuelas bilingües. Además, los salvadoreños poseen un acento neutral del español e inglés, lo que lo hace un país ideal para atender estas necesidades de subcontratación de anglo e hispanohablantes.

Fu e n t e : P R O E S A

Como se muestra en el infográfico, El Salvador está directamente conectado con Estados Unidos, Latinoamérica y el resto del mundo a través de cuatro redes de telecomunicaciones en la región: EMERGIA, ARCOS, Maya1 y RED1. “Los inversionistas pueden sentirse seguros en El Salvador cuando se trata de infraestructura de telecomunicaciones. Existe una amplia redundancia, ya que El Salvador se conecta primero por tierra a través de Honduras y Guatemala antes de conectarse a la red internacional”, comenta Jessica Bukele. “El avanzado mercado de telecomunicaciones en el país permite y garantiza una comunicación continua los 365 días del año, a través de 4 fibras ópticas a las que tiene acceso El Salvador”, agrega. Esta estrategia de doble entrada garantiza una rendudancia del 99.9% y habilita al sector para brindar la posibilidad de tener dos operadores de telecomunicaciones diferentes, trabajando juntos para una misma compañía con el fin de asegurar y garantizar la conexión. De igual forma, cada uno de los proveedores asegura redundancia a través de rutas terrestres y marítimas. En el Foro Económico Mundial, en su reporte de Competitividad Global 2016-2017, se posicionó a El Salvador como el cuarto país con mayor nivel de penetración en telefonía móvil en Latinoamérica. Asimismo, el mercado de las telecomunicaciones del país ofrece calidad a precios competitivos, obteniendo acceso a 11 proveedores de internet que brindan soluciones de transferencia de datos hacia

El avanzado mercado de telecomunicaciones en el país permite y garantiza una comunicación continua los 365 días al año, a través de 4 fibras ópticas a las que tiene acceso El Salvador”.

Sin embargo, aún quedan muchos desafíos que enfrentar dado que el número de personas que hablan un nivel de inglés avanzado y son profesionales es aún reducido en el país. Para Jessica Bukele es necesario reforzar la educación en este rubro, además de concienciar a los estudiantes de las universidades a optar por carreras relacionadas con tecnología, ya que es una “inversión anunciada”, menciona; pues hacia ahí donde se dirige el sector SED. Además, destaca que el valor más importante que posee El Salvador es su gente, “que es amigable, trabajadora, orientada al servicio y tiene una ética de trabajo sin igual”, apunta. “Logran Indicadores Clave de Rendimiento (KPIs) número uno a nivel mundial”, agrega

review Beneficios otorgados por el gobierno para la inversión: En 2007, con la aprobación de la Ley de Servicios Internacionales, el gobierno concede algunos incentivos fiscales al sector SED: • Exención de derechos arancelarios y demás impuestos sobre la importación de maquinaria, equipo, herramientas, repuestos, accesorios, mobiliario y demás bienes necesarios para la ejecución de este rubro. • Exención total del impuesto sobre la renta por los ingresos provenientes de la actividad incentivada durante el período que realice sus operaciones en el país. • Exención total de impuestos municipales sobre el activo de la empresa durante el período en que realice operaciones en el país. • Esta Ley es la única de la región que no tiene un límite de tiempo, se otorgan estos beneficios fiscales a las empresas mientras tenga operaciones en el país.

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A lo largo de la historia ha habido diferentes formas de intercambiar bienes y servicios. Desde el trueque hasta el esquema de cambio que conocemos en la actualidad, que ya se constituye en una guerra tácita por la competitividad.

Por: José Chávez, analista económico de AGEXPORT. jose.chavez@agexport.org.gt

Recientemente las economías del mundo comenzaron a ver al dólar como un obstáculo para su soberanía y su buen desarrollo en el mercado global”.

urante el desarrollo temprano de la civilización humana se creó el intercambio de bienes y servicios a través de trueques. Con el tiempo, las personas comenzaron a utilizar medios de pago o unidades de intercambio que permitían adquirir esos bienes y servicios, sin la necesidad de realizar un canje. Con el intercambio a través de medios de pago, se desarrolló el comercio local seguido por el comercio foráneo y marítimo.

vasto e infinito con diferentes términos de intercambio, ya sea por parte de la moneda o del producto o servicio que se desea adquirir. Durante décadas también vimos evolucionar el intercambio de dinero, hasta llegar al esquema cambiario que tenemos hoy en día, que es dominado por el dólar estadounidense y es la moneda más comercializada del mundo.

Es en este punto de la historia en el cual el comercio internacional provocó la necesidad de desarrollar nuevos medios de pago, que tuvieran un valor asignado de forma universal y que fueran fácilmente aceptados como medio depositario de un valor derivado de la fijación de precios y salarios. Es aquí donde obligatoriamente la unidad de intercambio adquiere las características de lo que hoy conocemos como dinero.

Recientemente las economías del mundo comenzaron a ver al dólar como un obstáculo para su soberanía y su buen desarrollo en el mercado global, porque sus propias monedas están sujetas a los cambios de este, al igual que los términos de intercambio. Es por eso que la competitividad global pasó del producto al medio de intercambio o moneda. Las economías entendieron que las ventajas competitivas se dan no solo por la eficiencia productiva, sino que también se pueden dar por el atractivo económico a través del manejo de la moneda. Estas ventajas se dan sobre todo en países que producen bienes y servicios homogéneos, con métodos limitados para mejorar o diferenciar su atractivo comercial respecto a otros países.

La evolución del dinero a través de la historia no es más que la respuesta a las nuevas necesidades de intercambio, demandadas por un mundo globalizado y competitivo. Con el pasar de los siglos el comercio migró de un simple intercambio local o foráneo a un intercambio intercontinental, rápido, accesible y fácil. El comercio en sí se convirtió en un mercado

Las ventajas competitivas

Al final del siglo XX, vimos a diferentes países adoptar nuevos regímenes

BTOB monetarios que les permitía ser estructuralmente más seguros, y al mismo tiempo ser más competitivos. El caso más emblemático es la regionalización de la moneda en la zona euro. Este nuevo régimen monetario tenía por incentivo regionalizar la política monetaria y cambiaria a través de una sola banca central, con el fin de tener mayor control inflacionario en la región; además de hacer más fácil el intercambio de bienes y servicios sin la necesidad de utilizar tipos de cambio, que muchas veces encarecían los productos o volvían engorrosas las negociaciones entre estos países. El euro es respaldado por las operaciones monetarias del Banco Central de Europa (BCE), ubicado en Frankfurt, Alemania. La unificación regional de la moneda cumplió con su objetivo de facilitar el comercio y la conectividad de 19 economías europeas. Se fortaleció y en la actualidad es el principal competidor del dólar. Bajo la nueva lógica de competir a través de medios de intercambio, y no a través de la mejora competitiva de los bienes y servicios, varias economías del mundo comenzaron a utilizar el método del “atractivo cambiario”.

China y las economías emergentes El país que inició con esta práctica unilateralmente fue China, que tiene por moneda el Yuan. Esta moneda es manipulada por su banca central, con el fin de darle ventaja competitiva al comercio chino y teniendo como prioridad mantener una tasa de cambio atractiva para el mundo. Esta condición cambiaria le ha permitido a China establecerse como uno de los máximos exportadores de bienes del mundo y , como consecuencia, ser una de las economías con mayor crecimiento en la última década. Por otro lado, las economías emergentes que también han evolucionado en competitividad y están en constante expansión, han desarrollado nuevos modelos de política monetaria que permiten la flexibilidad cambiaria, y por lo tanto la implementación de políticas de depreciación con el fin de ser más atractivos comercialmente a nivel internacional. Algunos de estos países son: México, Colombia y Brasil. En el caso de México, el peso es una moneda cotizante que también depende del mercado cambiario del Banco Central de México. En 2014, la coyuntura económica mexicana permitió que la moneda se depreciara de 13 pesos a 19 pesos por dólar. Esta depreciación paulatina no tuvo efectos desastrosos en la inflación como sugiere la teoría; al contrario, la tasa de inflación se mantuvo en un rango aceptable de control. El comercio mexicano fue históricamente superior al de los años anteriores, provocando que la industria interna creciera hacia el exterior del país y compitiera con otros países de alta productividad en bienes similares. En el caso de Colombia, la depreciación se dio a causa del incentivo de venta de sus principales materias primas y manufacturas en general. La flexibilidad cambiaria de este país permite que la moneda fluctúe de 2 mil 800 pesos por dólar, a 3 mil 300 pesos por dólar, sin tener repercusiones inflacionarias

pero sí efectos positivos de crecimiento en industrias textileras, azucareras, cafetaleras, bananeras y energéticas, poniéndose a la altura de países asiáticos de producción masiva.

Brasil y Nicaragua Al igual que Colombia, la política cambiaria de Brasil permitió que la tasa de cambio del real se depreciara de 2 a 4 reales por dólar. Esta condición mejoró las ventas de sus materias primas y sus manufacturas como automóviles y líneas blancas. Por último, tenemos regímenes de monedas que compiten en el ámbito internacional a través de microdevaluaciones programadas, tomando en cuenta mantener el poder adquisitivo del consumo extranjero respecto a la inflación local. Un país que maneja ese esquema es Nicaragua, que tiene microdevaluaciones del 5 por ciento anual programadas para dar mayor certeza de inversión y atractivo comercial al país. El efecto positivo de estas nuevas políticas cambiarias es tangible a través del crecimiento de la economía y las exportaciones de estos países y regiones. Aunque la guerra comercial es tangible, la competitividad a través de la política cambiaria es tácita para la mayoría de las personas. Las naciones desarrollan cada día nuevas formas de competir a través de la eficiencia y el atractivo comercial. Esta condición ha provocado otros efectos como la creación de nuevas monedas electrónicas llamadas criptomonedas, que también sirven como medios de intercambio, pero que basan su valor en algoritmos de oferta y demanda de activos subyacentes, que seguramente serán el nuevo instrumento de competitividad cambiaria para ciertas economías

review Devaluación de la moneda - Para los que dudan de la efectividad de esta nueva medida competitiva, existe evidencia empírica que muestra los efectos del aumento de la masa monetaria ante la depreciación paulatina de las monedas, y que esto no tiene efectos directos en la inflación. - Es importante señalar que en la mayoría de los casos que ya adoptaron estas políticas de competitividad, se desarrollaron medidas heterodoxas que impidieron la huida de capitales y la realización de la teoría cuantitativa del dinero y, por ende, lograron su objetivo de mejorar su atractivo comercial a través de la devaluación de su moneda.

resume José Chávez es licenciado en Economía Empresarial de la Universidad Rafael Landívar. Fue vicepresidente electo de la Facultad de Ciencias Económicas y Empresariales 2015, fundador de la empresa consultora INLEP S.A. y analista senior en Central American Business Intelligence (CABI S.A) por más de cuatro años. Es catedrático del curso “Mercado de valores y capitales” en la Universidad Rafael Landívar y ex locutor del programa “Tres puntos” de Radio 100.1. En la actualidad es analista económico de AGEXPORT.

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La innovación y la tecnología no solo han permitido cambios en los procesos estructurales de las organizaciones y empresas, sino también en los modelos de negocio turísticos, que han adoptado las nuevas tendencias para hacer frente a un mercado más exigente.

arlos Delgado, presidente de la Asociación Salvadoreña de Hoteles (ASH); y Morena Torres, directora ejecutiva, ofrecen su perspectiva sobre el crecimiento, los retos y la forma de trabajo ideal para la expansión de la industria hotelera en El Salvador.

1. ¿Cómo un hotel es competitivo frente a los demás? Un hotel es competitivo obteniendo certificaciones de calidad y participando con las Naciones Unidas en el Programa Pacto Global; así como también con el tema de la Responsabilidad Social Empresarial. Cabe destacar que también se compite con valores agregados como la calidad en el servicio, la limpieza en las habitaciones, que el huésped sienta que se está trabajando de la mano con el medio ambiente y, sobre todo, ofreciéndoles paz y tranquilidad. 2. ¿Qué busca el cliente actualmente? La tendencia es que el mundo va a mil por hora y eso hace que las personas busquen tranquilidad, liberación de estrés y tiempo en familia de calidad.

Carlos Delgado, Presidente ASH.

3. ¿Cuáles son los retos en la industria hotelera? Mantener el precio-calidad y una atención personalizada, por muy pequeño que sea un hotel deben mantener estándares altos. Y eso lo estamos logrando con nuestra

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iniciativa de unificar a la Asociación Salvadoreña de Hoteles y a la Asociación de Pequeños Hoteles para fortalecer procesos y atención al cliente. La idea es que los hoteles grandes sean coaches para los hoteles pequeños, y así puedan aprender y tener un crecimiento parecido al de los que tienen más experiencia. 4. ¿Cómo se fortalece la relación entre hoteles? Trabajando siempre con alianzas confiables, publicidad compartida, divulgar y compartir información que vaya enfocada en la mejora continua. 5. ¿Cómo innova un hotel? Con la mejora constante de los procesos, atención y tecnología. Sin olvidar la incorporación de procesos que no dañen el medio ambiente. 6. ¿Cómo saber en qué se puede mejorar? He ahí la importancia de saber preguntar. El feedback es algo que no se debe olvidar, el gerente o persona encargada debe acercarse al cliente y preguntarle qué le ha parecido el servicio y la atención. Solo así se puede saber en qué y cómo mejorar. Y siempre resalto esto: una hoja con un lápiz jamás va a sustituir la calidez humana de un: “hola, ¿cómo le ha parecido su estadía? 7. ¿Cuáles son los retos para el sector hotelero en el país? Se tienen que desarrollar nuevas formas de turismo, pero para hacerlo tienen que existir alianzas y sinergias entre empresa privada, gobierno y medios de comunicación, para hacer de El Salvador el destino por excelencia para los extranjeros. 8. ¿Dónde se encuentran los nuevos proyectos hoteleros? Los nuevos hoteles están en Santa Elena, en el municipio de Antiguo Cuscatlán y también en La Gran Zona Rosa, en San Salvador. Sin embargo, aún es muy pobre la inversión frente a nuestros países hermanos.

Morena Torres,

Directora Ejecutiva ASH.

1. ¿Cómo se mejora la calidad en el servicio al cliente? Principalmente al cumplir con las necesidades de los huéspedes, atendiéndoles inmediatamente, tener siempre una disposición natural de atención y servicio. Siempre se debe tener presente que el cliente es la parte fundamental de todo negocio. 2. ¿Qué buscan los clientes dentro la oferta hotelera? Buscan comodidad, antes que lujo. Atención personalizada, y que el hotel esté participando de forma activa en temas de responsabilidad social y medio ambiente. 3. ¿Cuál es la tendencia en construcción por parte de los hoteles? La tendencia en construcción de hoteles en ciudad es baja; sin embargo, fuera de la ciudad hay mayor dinamismo. Se está incrementando el número de hoteles en zonas de montaña, playa y rurales. 4. ¿Qué representa Airbnb como competencia? Para los empresarios hoteleros Airbnb es una competencia desleal, porque no cumplen todos los requerimientos establecidos y obligatorios por la ley. 5. ¿Cómo les obliga a cambiar la forma de hacer negocios? Obliga a mejorar nuestros servicios y la percepción de la seguridad interna. 6. ¿Qué tan competitivo es el mercado actualmente? Es bastante competitivo, porque la mayoría baja precios y no ofrece calidad. 7. ¿Cuáles son las perspectivas de crecimiento para el sector? Pueden ser mayores si mejoramos la imagen como país, a través de los medios de comunicación, tanto nacional como internacional

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El cambio generacional, el envejecimiento de la población, los millennials y los centennials están incidiendo en la transformación de los mercados; y con base en ellos, la industria de seguros debe crear productos que sean de su agrado, de acuerdo con sus condiciones y presupuestos.

n la actualidad vivimos en un mundo digitalizado, en donde las personas laboralmente activas ocupan 12 horas diarias en el uso de móviles. Tecnologías como aplicaciones móviles y las redes sociales se han convertido en los principales canales de comunicación. Por eso, los mercados se han transformado y el sector de seguros debe estar a la vanguardia de esos cambios. En los últimos años, hemos experimentado constantes cambios evolutivos y una creciente era digital, lo que nos ha llevado a un mundo competitivo. En la industria de seguros, eso nos abre las puertas para desarrollar productos más especializados y a la medida, según las necesidades de cada cliente. Las nuevas generaciones están más conscientes sobre la importancia de adquirir un seguro, ya que cuentan con mayor acceso a información y pueden analizar cómo prevenir un gasto a futuro, como una enfermedad o accidente, lo que ha conllevado a un incremento en la demanda de seguros de gastos médicos y de vida, ya que es un mecanismo para proteger el patrimonio familiar y las ganancias personales.

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una póliza adecuada, tendrá un aliado para sus finanzas personales, familiares y corporativas.

Por: Melanie Leiva de Flores, gerente Comercial Líneas Personales, Unity Promotores. melanie.leiva@unitypromotores.com www.unitypromotores.com

Otros rubros que han crecido en el ramo asegurable son los elementos deportivos, como las bicicletas especiales; además de las obras de arte, empleados domésticos, mascotas, entre otros”.

Lo que marcará el 2020 Podemos decir, entonces, que el sector seguros ha ido en aumento y marca tres principales tendencias para el 2020: 1. Pólizas personalizadas: la era digital, fácil acceso a los móviles y el uso de internet permite que las personas estén informadas y tengan claridad en sus necesidades antes de contratar un seguro. Sin embargo, es importante tomar en cuenta la participación de un asesor, ya sea directamente de la compañía de seguros o por medio de un corredor. Esta tendencia viene a responder a una de las necesidades activas del marketing y ventas que es la micro segmentación. Cada vez más, los clientes requieren un seguro diseñado a la medida de sus necesidades, ya sea a nivel personal o corporativo. 2. Digitalización en los servicios virtuales: estar siempre conectados y contar de forma inmediata con la información de los servicios contratados es parte de los requerimientos de un asegurado. De ahí, surge la necesidad de crear aplicaciones que sean fáciles de utilizar y que cuenten con datos útiles para los clientes. En Unity, por ejemplo, hemos lanzado recientemente una app exclusiva para nuestros clientes, que les permite contar con toda la información de primera mano sobre sus pólizas, algo que facilita la utilización de los servicios y nos coloca en las últimas tendencias de tecnología para brindar excelencia en el servicio al cliente. 3. Los nuevos “asegurables”: en el sector asegurador vamos evaluando las necesidades de los clientes y cómo apoyarlos en encontrar soluciones para mitigar el riesgo en diferentes factores, algo que ha llevado a encontrar distintos objetos asegurables y crear pólizas especiales para estos, tales como alarmas, herramientas, grúas e incluso la información virtual. Otros rubros que también han crecido en el ramo asegurable son los elementos deportivos, como las bicicletas especiales; además de las obras de arte, empleados domésticos, mascotas, entre otros. Para continuar con esta incidencia y con el crecimiento de la cultura de seguros, es importante que el asegurado tenga la suficiente y completa información sobre sus coberturas y tarifas contratadas, esto con el fin de evitar confusión o descontento por parte del mismo. Al tener una asesoría correcta y contratar

Lo anterior es uno de los principales valores y fortalezas de Unity, ya que contamos con el respaldo de ser una marca establecida en el ramo de los seguros a nivel regional, lo cual nos permite asesorar desde un cliente individual hasta mercados mayores y más sofisticados. El compromiso y la calidad en el servicio se replica en cada uno de los países, con lo que damos certeza y confianza. Trabajamos y nos desarrollamos para transformar el negocio de los seguros y ofrecer servicios y asesoría de la mejor calidad en los mercados centroamericanos

review Seguros más renovados Es relevante destacar que el sector de seguros continúa en crecimiento, ya que cada vez existe más cultura de prevención. Los ramos de seguro con mayor incidencia en renovación son: • Vehículos. • Vida. • Gastos médicos y gastos médicos mayores. • Vivienda. • Construcción. • Colectivos

resume Melanie Leiva de Flores es licenciada en Administración de Empresas, con especialización en Mercadeo, graduada de la Universidad Francisco Marroquín. Se ha enfocado en el sector asegurador y en la actualidad se encuentra a cargo del Departamento Comercial de Líneas Personales de Unity Promotores, con especialización en seguros de gastos médicos y de vida. Ha destacado en la comercialización de productos de salud en diferentes compañías de seguros, lo que le ha valido para participar en conferencias y capacitaciones internacionales.

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En los últimos años se ha observado que el sector telecomunicaciones ha sido muy dinámico debido a sus cambios tecnológicos constantes, y se espera que esa tendencia continúe gracias a la globalización.

a Superintendencia General de Electricidad y Telecomunicaciones (SIGET), ha declarado que el acceso a las TIC ha sido de modo creciente, y en ellas se resalta el concepto de “sociedades de la información”; es decir, las sociedades que se comunican e interactúan a partir de las nuevas tecnologías. Para la entidad, es importante tomar en cuenta que la introducción de nuevas tecnologías permitirá el acceso no solo a nuevos servicios, sino con mejor calidad, mayor cobertura, mayor oferta con nuevas y mayores facilidades. Bajo el concepto de mayor coberturas y oferta, la telefonía móvil ha avanzado tanto que El Salvador se ubica como el segundo país en Latinoamérica con más líneas móviles que personas, según un sondeo de GSMA Intelligence. Según el estudio, el habitante salvadoreño tiene en promedio más de una tarjeta SIM activas, lo que demuestra una penetración del 159%. El primer país posicionado en este estudio es Costa Rica, con más tarjetas SIM en relación a la población y con una penetración de 178%. Le siguen Uruguay, Chile y Argentina. Datos de la SIGET señalan que en el país circulan más de 9.5 millones de aparatos telefónicos móviles. Y a nivel global, los números son cada vez mayores. De acuerdo con el estudio de GSMA Intelligence, el 2017 fue un año importante para la industria móvil, pues el número de personas conectadas a servicios móviles superó los 5,000 millones a nivel mundial, con 3,700 millones en mercados en desarrollo. Por otra parte, El Salvador se ubica en la posición número tres en el ranking centroamericano de países con penetración de Internet en la población, con el 57.7%. Esto se ha dado gracias al auge de los servicios digitales y el uso de smartphones. Además, los datos de IWS confirman que en El Salvador hay una

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cobertura de redes de última generación (4G) del 44.7%, aunque en este tema hay países como Panamá y Guatemala donde el porcentaje de modernización de la infraestructura y la rapidez del servicio está en el 72.11% y el 63.13%, respectivamente.

servicio “Claro Fanáticos”, que permite a los usuarios estar enterados de todo el acontecer deportivo a nivel nacional e internacional. Con este servicio se podrá consultar calendarios, tablas de posiciones, estadísticas, ligas de fútbol y más.

Sobre la velocidad de las conexiones de las redes 4G, el país está en un segundo puesto a nivel regional con un promedio de 14.74 Megabits por segundo (Mbps), solo superado por Guatemala con un 18.86 Mbps, y arriba de Panamá y Costa Rica que promedian 13.73 y 10.50 Mbps.

“En Claro siempre buscamos satisfacer los gustos de todos nuestros clientes, por tal motivo, estamos lanzando este nuevo servicio que es ideal para todos los que les gusta estar enterados de su deporte favorito, así como para los salvadoreños que disfrutan de los diferentes eventos deportivos, la actividad física y la vida sana”, ha expresado Carla Díaz, gerente de marketing de Claro.

Los más grandes del mercado Las empresas de telecomunicaciones como Tigo y Claro siguen mejorando sus procesos para cautivar a las nuevas audiencias y penetrar en mercados empresariales. Anteriormente, el servicio al cliente y procesos operativos tenían que hacerse directamente en las agencias; mientras que ahora con la tecnología y el desarrollo de aplicaciones, el pago de servicios, recargas de saldo, transferencias de dinero y otras, son solo algunas de las innovaciones que estas operadoras han venido realizando desde hace años. Tigo ofrece comunicaciones móviles de voz, televisión por cable, internet de alta velocidad y servicios financieros móviles a más del 45% de la población. Actualmente tiene 3 millones de clientes de telefonía móvil, más de 414,000 clientes de televisión por cable, telefonía fija e internet y más de un millón de usuarios de servicio financiero móvil. Además, Tigo está invirtiendo US$350 millones al año en avances de la red y operaciones. En diciembre de 2016 se comprometió a invertir US$1,000 millones a 2020, principalmente en desarrollo de su red 4G LTE. A través de sus productos y servicios, Tigo está impulsando la inclusión digital en El Salvador y transformando vidas a la vez. Sus servicios financieros móviles les han dado acceso a contar con una billetera electrónica a personas que nunca han tenido una cuenta en el sistema financiero formal. Ahora pueden acceder a los servicios financieros móviles directamente a través de Tigo Money, con seguridad y comodidad, prescindiendo del uso del dinero en efectivo. Claro, por su parte, innovando siempre en su oferta, realizó el lanzamiento oficial de su más nuevo e innovador

También cuentan con el servicio de Claro Cloud, bajo el pilar de negocios Claro Empresas, con el objetivo de apoyar el crecimiento económico de los salvadoreños y sus empresas. Este es un conjunto de soluciones tecnológicas almacenadas en un centro de datos disponibles como servicio. Destacan los servicios de colaboración que son los que permiten a los empleados de una empresa comunicarse, trabajar y acceder a la información en cualquier momento; presencia web y de infraestructura, que implica una reducción de costos en servidores virtuales y data center virtual, pues todo lo provee Claro; y seguridad de la información. Gadi Peled, experto en desarrollo de servicio de valor agregado de esta misma compañía, ha comentado que este servicio posee presencia web, Microsoft Office, correos empresariales y data center virtual

review Retos que superar - Según los reportes de la IWS, falta el acceso a conexiones confiables de alta velocidad y que la calidad de servicio debe mejorarse para lograr una mayor cobertura, y que se puedan incluir nuevos productos y servicios relacionados con la web y las aplicaciones móviles. - Sin embargo, IWS recalcó que para que existan buenas condiciones de oferta y demanda, y las compañías telefónicas se desarrollen, debe haber planificación y certidumbre. En el caso de El Salvador, la entidad afirmó que se debe gestionar todas las concesiones para la industria digital y atraer más inversiones de este tipo.

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EMPRESAS EN

acción

Nissan presentó su nuevo Frontier X-Gear El Frontier X-Gear es el nuevo miembro de la icónica familia Frontier, que fue presentado por Nissan El Salvador durante el Auto Weekend BAC Credomatic 2019. Su nuevo modelo conserva la potencia, alta resistencia para el trabajo y las aventuras todo terreno, pero destaca por su diseño exclusivo y apariencia agresiva. Ahora el X-Gear se suma a la gama de Nissan Frontier que ya se comercializa en el país, mostrando el compromiso de la marca por ofrecer vehículos de la más alta calidad.

Semana de la RSE y Sostenibilidad La Fundación Empresarial para la Acción Social (FUNDEMAS), en alianza con el Proyecto de USAID “Puentes para el Empleo”, lanzaron la séptima edición de la Semana de la RSE y Sostenibilidad con el lema: Sostenibilidad 4.0 ¡Actuemos ya! Este año, el tema está enfocado al rol del líder empresarial como punto de enfoque para inspirar y motivar a que las empresas sean realmente agentes de cambio. Entre los conferencistas invitados para este año destacan Angélica León, Manager Strategy & Innovation at EY; Heloísa Schneider, experta de la División de Desarrollo Sostenible y Asentamientos Humanos de CEPAL; Horacio Rodríguez Vázquez, coordinador general de ResCA; Carmen Pagés, jefa de la División de Mercados Laborales del Banco Interamericano de Desarrollo, BID; e Ítalo Pizzolante, socio fundador de PIZZOLANTE.

Fundación TCS: “Salvadoreños Comprometidos” Por séptimo año consecutivo, la Fundación TCS quiere reconocer la labor de Salvadoreños Comprometidos 2019, personas que trabajan de manera desinteresada desde sus comunidades para mejorar las vidas de los demás. Este año, la Fundación realizó un atento llamado a los salvadoreños a nominar, de manera gratuita, a esos salvadoreños comprometidos a través de su sitio web: www.fundaciontcs.com. Los cinco finalistas serán dados a conocer a través de los diferentes medios televisivos, escritos y radiales; y su obra será proyectada de manera masiva en los canales 2, 4, 6 y TCS Plus.

QUALICONS, construyendo con sostenibilidad La empresa constructora de capital guatemalteco, QUALICONS, con presencia en El Salvador y Guatemala, desarrolló la conferencia denominada “Innovaciones y beneficios en el diseño de la edificación sostenible”. El evento se desarrolló con el objetivo de ofrecer contenido de valor, que pueda guiar e incidir en las prácticas constructivas que actualmente se tienen en el país, a través de expertos en desarrollo inmobiliario y sostenible de El Salvador y Guatemala. QUALICONS quiere incidir de manera positiva en el sector de la construcción y tiene proyectado realizar dos actividades más este año.

Grupo Q reconocido por excelencia técnica

Isuzu Motors Ltd. otorgó a talleres de Grupo Q el primer lugar en los Latin American & Caribbean Regional Skill Competition 2019, luego que un equipo de técnicos salvadoreños destacara por su excelente desempeño en las diversas pruebas. El equipo, conformado por Emerson Mejía, Carlos Durán y José Amaya, ganó el primer lugar luego de superar con excelencia tres pruebas: una teórica y dos prácticas relacionadas con tareas cotidianas que realizan en los talleres de los concesionarios. Los representantes salvadoreños volverán a competir en octubre de este año en el certamen mundial a realizarse en Japón, donde esperan obtener un resultado similar.

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Buques provenientes de Japón

El buque escuela “kashima” y el destructor “Inazuma” del Escuadrón de Entrenamiento de la Fuerza Marítima de Autodefensa del Japón arribaron a Guatemala en junio, como parte de una gira de desplazamiento por once países costeros del Océano Pacífico. El país es su tercer destino. Las naves son tripuladas por aproximadamente 570 miembros de las Fuerzas Marítimas de Autodefensa, de los cuales 22 son mujeres. El comandante de la unidad, Daisuke Kajimoto, explicó que el motivo del recorrido es capacitar a 288 oficiales que asumieron sus cargos en marzo, además de estrechar lazos de amistad con las naciones visitadas.

Puma premia el consumo Desde el 30 de mayo y hasta el 13 de septiembre 2019, en todas las estaciones de servicio PUMA en Guatemala, los consumidores de combustible podrán participar en la promoción “Gana con Puma 2019”, con la que se podrán llevar premios al instante; así como vales de gasolina por un año y seis vehículos Mazda de Didea. De hecho, el pasado 25 de junio el primer vehículo ya fue entregado. El resto de sorteos se realizarán el 19 de julio, 2 de agosto, 16 de agosto, 30 de agosto y 13 de septiembre de 2019.

Experiencia en prevención de emergencias Las Brigadas Industriales Zeta Gas participaron en el lanzamiento de la Plataforma Territorial de Diálogo en Gestión Integral de Riesgos y Seguridad de Desastres en Guatemala, una actividad organizada por la Coordinadora Nacional para la Reducción de Desastres (Conred), que tiene como objetivo fortalecer la resiliencia en la región, por medio de alianzas y compromisos adquiridos entre las entidades participantes. Además, la plataforma permitirá identificar los avances logrados y los desafíos a superar según las condiciones de cada territorio.”

Lozano y su expansión en el mercado Lozano, una marca cien por ciento guatemalteca y con más de 40 años de experiencia, lanzó tres nuevas presentaciones al mercado. Estas responden al deseo de continuar siendo una marca innovadora y, sobre todo, con la capacidad de adaptarse a las necesidades y preferencias de sus consumidores, con Pet 3.3l, Tetra 200ml y Sportcap 250ml. Con estas ediciones, el portafolio de productos de la marca asciende a siete presentaciones, las cuales conservan el tradicional sabor: manzana y uva, cada una diseñada y pensada para satisfacer las preferencias de los guatemaltecos.

Morandé, elegancia enológica

Industrias Licoreras de Guatemala presenta los vinos chilenos Morandé, que se destacan por su alta calidad y especiales matices, los cuales se obtienen gracias a las bondades de la viña del mismo nombre, en donde los producen, ubicada en Valle de Rapel, a 122 kilómetros al sur de Santiago, Chile. El portafolio de vinos Morandé está disponible en el mercado guatemalteco a partir de junio. Compuesto por vinos genuinos, de gran equilibrio y fieles representantes de su variedad, Pionero: “Identidad varietal y frescura”; Estate Reserve: “Identidad y expresión”; Gran Reserva: “Terroir y equilibrio”; House of MORANDÉ: “Experiencia y Elegancia.

El calzado perfecto para la ropa ideal

Las tiendas de ropa Progresiva tendrán ahora estilos de calzado Reebok Classic disponibles. Enfocados en el lifestyle, los clientes podrán obtener el icónico y ligero modelo noventero, Aztrek; así como la zapatilla casual de todos los tiempos, Royal y Classic Leather. A lo largo de los años, Progresiva ha ofrecido lo mejor en tendencias; por ello, se enfoca en marcas exclusivas como Reebok, una marca que además de tener altos estándares de calidad, crea el complemento perfecto para los atuendos de la tienda.

EXCELENCIA PROFESIONAL

UN GENIO DE LA MATEMÁTICA Y de la felicidad

s un experto en matemática, sobre la que ha encontrado diversas rutas para enseñar. Al profesor Leiva, docente de matemática de la Universidad Francisco Gavidia (UFG), le ha quedado claro que la transmisión de conocimientos debe hacerse de diferentes maneras, pues no todos aprenden con la pizarra, o leyendo y viendo videos. Con algunos grupos es más fácil el recorrido, con otros se necesita más apoyo. A veces, dice, los maestros deben convertirse en “payasitos” y hacer dinámico y atractivo el proceso de aprendizaje. Algo que le ha funcionado, conversa, es trabajar mucho con la autoestima de los estudiantes. Si a veces un alumno no responde a una pregunta es porque no tiene la información, y quizá no sea su culpa. Hay que valorar las circunstancias, no se la dieron en su momento o quizá estuvo enfermo ese día. “Cuando alguien no responde opto por decir, recordemos, y entonces los llevo a una actitud del aprendizaje, que es el primer paso”, cuenta. Pero si en cambio se les dice: “eso lo tiene que saber, no sé cómo va a hacer, pueden llegar a retirar la materia”, añade. Por eso sus grupos nunca están vacíos. El profesor Leiva aprendió a hacer cuentas en el aire en la tienda de su mamá, una oportunidad para descubrir que los números eran lo suyo. Años más tarde, mientras estudiaba el profesorado en Matemática en la UFG, se dio cuenta de que las materias de Didáctica, Pedagogía y Psicología Educativa le funcionaban a la perfección en un grupo de boy scout que lideraba. Antes de eso había estudiado un Técnico en Ingeniería Eléctrica en el ITCA, porque en la época de la guerra no había podido continuar la Licenciatura en Matemática en la Universidad de El Salvador.

Su formación en el extranjero Por su desempeño académico obtuvo una beca de la Embajada de Estados Unidos para estudiar una licenciatura en Matemática en la Universidad de Louisville, Kentucky. Estando allí le ofrecieron quedarse, pero él tenía presente las palabras de su padre. “Si prometes algo debes cumplirlo”, y él había firmado que debía regresar y quedarse por lo menos dos años en el país. Desde 1989 trabaja como docente de matemática en la UFG, aunque también ha ejercido en diversos colegios. También estudió un curso en Investigación Educativa que la Universidad de Harvard vino a impartir a El Salvador, luego se trasladó a la sede de este centro de estudios para cursar ahí varios postgrados, pero una decisión que guarda en lo más profundo de su corazón lo hizo regresar al país para dedicarse a lo que tanto le encanta, y en lo que ya lleva más de 30 años. A sus estudiantes les enseña cómo aplicar la matemática. Por ejemplo, resalta, los economistas la ven como índice de crecimiento económico, los humanistas como índices de mortalidad o natalidad; mientras que los ingenieros como electricidad o caudal. De esa forma conquista a sus estudiantes, haciéndoles ver que pueden comenzar con un ejercicio fácil que se va complicando, hasta llegar a resolver cuestiones fantásticas. Donde quiera que va se encuentra a quienes han pasado por sus aulas y lo sorprenden con bonitos comentarios. Su mayor desafío siempre ha sido hacer que los estudiantes le encuentren el gusto a la matemática. “Yo les digo, estamos estudiando para ir a tomar decisiones en su propia empresa o en una gran compañía, con base en datos, no en intuiciones”, sostiene. Considera que la tecnología es esencial para la matemática, porque con esta queda más tiempo para el análisis y la toma de decisiones. “Pero los fundamentos teóricos aún siguen siendo trascendentales”, concluye el profesor Leiva, con el entusiasmo que a diario transmite en las aulas, donde imparte Precálculo, Cálculo Diferencial, Cálculo Integral y Ecuaciones Diferenciales a estudiantes de licenciaturas e ingenierías

Danilo Antonio Leiva es un profesor de matemática muy peculiar, que se considera un genio no por manejar la utilidad de los números a la perfección, sino por haber encontrado en la enseñanza lo que le hace feliz.

EXCELENCIA PROFESIONAL

José Eduardo Suger Cofiño, nacido en Zurich, Suiza, es uno de los catedráticos universitarios más reconocidos de Guatemala, incluso es el fundador de un centro de estudios superiores. Desde muy joven demostró habilidades e interés por adquirir cada vez más conocimientos.

Por otra parte, en la Universidad Francisco Marroquín (UFM) fue fundador de la Escuela Superior de Economía y Administración de Empresas (ESEADE) y director del área de matemática en diversas facultades. Asimismo, dirigió el Centro de Investigación de Operaciones de la casa de estudios, que le otorgó el nombramiento de “Profesor Distinguido”. En 1978 fundó la Facultad de Ingeniería en Sistemas, Informática y Ciencias de la Computación, de la cual fue profesor y es decano. Finalmente, en 1994 fundó el Programa de Educación Abierta -FISICC-IDEA-, bajo el modelo de centros de estudio empresariales, industriales y comunitarios.

unque su formación académica fue en el extranjero, sus deseos de volver a Guatemala y transmitir sus conocimientos a los jóvenes se fueron acrecentando cada vez más, y lo motivaron a esforzarse hasta alcanzar el desarrollo de sus actividades académicas, en las que se desenvuelve hoy en día, a sus 80 años. En su paso por la Universidad de San Carlos de Guatemala (USAC), desempeñó los cargos de secretario de la Facultad de Arquitectura y profesor titular en matemática, física, geometría descriptiva y estructuras. Fue electo como miembro honorario de la Sociedad de Arquitectos de Guatemala. También fungió como profesor titular en las Facultades de Ciencias Médicas, Química y Farmacia y Ciencias Económicas; así mismo, fue director de la cátedra de Matemática y profesor en la Facultura de Humanidades de la Escuela de Formación de Profesores de Enseñanza Media (EFPEM). Fue electo, por unanimidad, representante de los profesores de la Escuela de Estudios Generales ante el Consejo Superior Universitario de USAC y representante de los profesores de la Facultad de Arquitectura ante dicho Consejo.

En la actualidad se desempeña como rector y profesor de la Universidad Galileo, de la cual es fundador. Este centro de estudios opera desde octubre de 2,000, y destaca por formar profesionales con una calidad educativa que cumple los estándares internacionales de vanguardia, tecnología y valores morales.

Reconocimientos a su trabajo • •

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Un formador de profesionales En la Universidad Mariano Gálvez (UMG) ejerció como profesor de Física y Matemática, mientras que en la Universidad del Valle de Guatemala (UVG), participó en la fundación de las Escuelas de Física y Matemática, de las cuales fue director y profesor.

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Fue electo miembro de la “Sociedad Sigma Chi” Texas Chapter, institución dedicada a la promoción de la investigación científica. En la Universidad Nacional de Lima, Perú, fue electo como primer presidente de la Sociedad Centroamericana de Matemática y representante de la misma ante la Sociedad Americana de Matemáticos. En la Municipalidad de Guatemala recibió la Orden Municipal Raúl Aguilar Batres, por su destacada labor docente. El Colegio de Ingenieros de Guatemala lo designó Ingeniero Distinguido 2000. En Julio de 2003, la Fundación ROSE le entregó el “Real Foundation Education Award”, como reconocimiento a su labor a favor de la niñez en Guatemala y el mundo. El Gobierno de la República y el Ministerio de Educación le otorgó la Orden Francisco Marroquín, el 25 de junio del 2004

ESCUELA BANCARIA DE GUATEMALA

VIII CONGRESO REGIONAL DE SEGURIDAD BANCARIA Y FINANCIERA

DIRIGIDO A Funcionarios y Personal que se desempeñan en las áreas de: Operaciones, Seguridad, Cumplimiento, Riesgos, Auditoría, Contraloría, Tecnología, Soporte Técnico, Seguridad Informática, Operativa y Física, Sistemas de Comunicación, Captura, Almacenamiento y Uso de la Información.

TEMÁTICA PRELIMINAR Un paso adelante de los cibercriminales. Pruebas de intrusión dentro de la estrategia de seguridad corporativa. Como prevenirnos de Phishing, Ransomware Amenazas de la transformación digital y como evitar los fraudes. Control y manejo de riesgos ante la transformación digital. Métodos de autenticación seguros y robustos. Reducción de riesgos ante los ciberataques.

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EXCELENCIA PROFESIONAL El docente universitario debe promover un aprendizaje que apoye la práctica profesional. Para poder lograr esto, no solo es necesario enseñar conocimientos para el ejercicio de las profesiones, sino también una formación que impulse la autonomía y el pensamiento crítico.

e debe tener en cuenta que la universidad no solo es un lugar para adquirir conocimiento, sino que también es un espacio para la formación constante y continua. Los docentes deben brindar contenidos de calidad, pero además deben ofrecer las herramientas y conocimientos pedagógicos en ese ejercicio de la enseñanza a nivel superior. En pocas palabras, se trata de transmitir información que pueda aplicarse en la práctica como en el pensamiento crítico.

Formación del docente universitario

Por: Edwin Josué Muñoz Figueroa, mercadólogo y docente universitario de la Universidad Mariano Gálvez. emunozfigueroa@gmail.com

Los docentes deben ser capaces de escanear el entorno y transformar las necesidades personales y sociales en oportunidades de aprendizaje”.

La formación docente es uno de los ámbitos fundamentales del desarrollo profesional de quienes enseñan en las universidades, y es básica para lograr una universidad de excelencia y calidad. Los continuos cambios sociales y tecnológicos que se viven en la actualidad demandan a los profesionales una constante actualización formativa, que permita adaptarse a los nuevos requerimientos socio laborales. En el ámbito de la educación superior, estos cambios se distinguen principalmente vinculados a tres procesos: a) de masificación de los sistemas de educación superior, que conlleva el acceso de “nuevos estudiantes” o “estudiantes no tradicionales”; b) de creciente internacionalización de la formación, que implica aumento permanente de la movilidad en el ámbito universitario e introducción de nuevas Tecnologías de la Información y la Comunicación (TIC) y c) de progresiva incorporación de la perspectiva del aprendizaje a lo largo de la vida, como enfoque regulador de la acción educativa.

EXCELENCIA PROFESIONAL

Estas nuevas transformaciones generan no solo nuevas necesidades formativas para los estudiantes, sino también para los docentes, quienes enfrentarán su tarea diaria en las universidades atendiendo de forma simultánea su propio desarrollo profesional con calidad y excelencia. La formación actual no se centra solo en aspectos metodológicos, didácticos o de contenido disciplinar. Se deben tomar en cuenta las problemáticas y temáticas reales como la diversidad y la inclusión de estudiantes en situación de vulnerabilidad. El profesorado puede mejorar su formación como docente, siempre y cuando se tenga en cuenta su disposición. También es importante que las instituciones universitarias ofrezcan oportunidades formativas que ayuden a cubrir las necesidades docentes, y que esto les permita perfilar su competencia pedagógica.

Su rol de profesores e investigadores Los docentes universitarios deben tener un rol de profesores investigadores. Esto quiere decir que deben estar en formación continua y en una actualización profesional constante, que contribuya a un cambio de visión y al deseo de superación. Deben ser los encargados de profundizar la realidad, con métodos interpretativos, recursos de aprendizaje pertinentes y con las competencias básicas. Deben ser capaces de escanear el entorno y transformar las necesidades personales y sociales en oportunidades de aprendizaje. También deben enjuiciar la realidad histórica, caracterizarla y relacionarla con los problemas globales, pues esa capacidad permite tener claridad acerca de los cambios permanentes en la educación. La realidad actual demanda docentes “con pies locales y mentes globales”, con la capacidad de problematizar la realidad, de ver los rasgos de sus estudiantes y ofrecer soluciones pertinentes al proceso de aprendizaje. El docente debe crear ideas nuevas generadoras de cambios positivos en beneficio de la academia y del entorno social; es decir, como poder racional para cambiar y mejorar la calidad de la educación. Uno de los roles del docente es ser creador de nuevas ideas conceptuales y trasformadoras.

Estudiante antes que docente Como estudiante me era muy difícil entender la presión de los docentes universitarios en temas de investigación y desarrollo de ideas. Sin embargo, con el tiempo entendí que gracias a ellos la carrera que cursaba me parecía cada día más interesante y me apasionaba, encontré retos que superar y eso me hacía, de alguna manera, estar siempre atento. Hoy en día imparto clases en la Facultad de Comunicación de la Universidad Mariano Gálvez, y me encuentro con estudiantes de diversos pensamientos y actitudes. A pesar de mis años de estudio y experiencia, siempre adquiero nuevos conocimientos. Lo más importante que puedo ofrecer a mis estudiantes es ayudarles a encontrar nuevos caminos para resolver los problemas que existen en la actualidad, mostrarles que no solo existe una forma de resolverlos, sino que pueden existir muchas más. El entender que es posible resolver cualquier reto, siempre y cuando se tenga la actitud y se utilicen las herramientas adquiridas de la mejor manera posible

review

Cuatro requisitos

Max Weber, filósofo y politólogo alemán, decía que un profesor universitario debería cumplir por lo menos cuatro requisitos: - Conocimiento necesario de la disciplina que imparte. - Adecuada formación pedagógica. - Pasión. - Vocación por la enseñanza.

resume Edwin Josué Muñoz Figueroa es licenciado en Mercadeo de la Universidad Mariano Gálvez de Guatemala, obtuvo un postgrado en la IEBS de Barcelona y una maestría en Gestión Pública y Liderazgo en la Escuela de Gobierno. Se ha dedicado por más 10 años a temas de marketing, comunicación, relaciones públicas y manejo de crisis.

EXCELENCIA PROFESIONAL

Definida como la capacidad que tiene el individuo para recuperarse frente a situaciones adversas, la resiliencia cobra cada día más relevancia en el ámbito laboral.

asado en este concepto, las empresas ahora buscan profesionales que tengan la capacidad de enfrentar retos diferentes cada día en un mundo que cambia con mayor rapidez, en un ambiente que muchas veces no está preparado, siquiera, para ofrecerles un crecimiento profesional que esté al mismo ritmo. Y eso hace que el windividuo tome el control de su propio desarrollo. Desde el momento en que el ambiente laboral se ha vuelto más exigente, en donde los colaboradores están expuestos a altos niveles de estrés, se exige que el propio individuo vaya desarrollando todas las habilidades, como por ejemplo la capacidad de reponerse de forma adecuada ante las adversidades.

Por: Ana María Chahín, directora ejecutiva Stratega.

ana_chahin@stratega-rrhh.com

Las personas resilientes no solo son capaces de sobreponerse a situaciones adversas. Como parte del aprendizaje obtenido utilizan esas situaciones para desarrollar su potencial al máximo”.

En la actualidad el término resiliencia va más allá de simplemente superar una situación crítica, sino que tiene que ver con salir fortalecidos de ella. En este enfoque se considera que las personas resilientes no solo son capaces de sobreponerse a situaciones muy adversas que les ha tocado vivir, sino que van más allá, pues como parte del aprendizaje obtenido utilizan esas situaciones para desarrollar su potencial al máximo. Viven bajo una perspectiva muy optimista para enfrentar el mundo con sus contratiempos, siempre andan sonriendo y de buen humor, sin importarles si se encuentran dentro de una adversidad en ese momento.

EXCELENCIA PROFESIONAL

Los resilientes se hacen Aunque esta habilidad blanda se adquiere a través de diversas experiencias a lo largo de la vida, también nos encontramos con que muchos colaboradores buscan ser más resilientes a través de entrenamientos u otras formas de aprendizaje, que les permiten fortalecer sus competencias. El reto para las organizaciones es aún mayor, ya que para retener a los talentos deben ofrecer oportunidades a sus colaboradores, para que no solo desarrollen sus habilidades, sino que las pongan en práctica a través de programas de desarrollo de carrera, donde ellos perciban que se están desarrollando y que logran crecer dentro de la compañía. Entonces, la pregunta idónea es: ¿cómo podemos ser personas más resilientes? No se trata de un curso que lo venden “empaquetado” para ponerlo en práctica de forma inmediata. Se trata de una habilidad que todos podemos desarrollar a lo largo de la vida. En efecto, hay algunas personas que por su propia naturaleza son resilientes; son optimistas, flexibles, tienen buen nivel de inteligencia emocional, sentido del humor, entre otras. Pero todas son condiciones del ser humano que se pueden desarrollar, es una decisión personal el cambiar nuestros comportamientos, hábitos o creencias. La mayoría de personas resilientes no nacen, sino que se hacen. Pero, ¿cómo se puede lograr ese proceso? Han enfrentado situaciones muy adversas y la experiencia les ha dejado un buen aprendizaje de lo que “hay que hacer” y lo que “no hay que hacer” para salir exitosos de los momentos difíciles. Han experimentado el sabor amargo del fracaso y no se han dado por vencidos, han sabido dar lo mejor de sí mismos. Hay personas que caen una, tres y hasta diez veces en el camino de lograr sus objetivos, luego se levantan viendo hacia adelante y, precisamente, por eso los logran. Tienen altos niveles de tenacidad, forjan las situaciones con mucha dificultad y tienen bien definidas sus metas, en pocas palabras son personas resilientes. Debemos, entonces, tener presente que la resiliencia es lograda por una decisión personal, y que las personas resilientes no nacen, sino que se hacen

review ¿Cómo desarrollarla? Debemos considerar que para convertirnos en personas más resilientes lo único que debemos hacer es tomar la decisión de hacerlo. A continuación, el detalle de algunos consejos para desarrollar esa habilidad: 1. Ser objetivos para ver la vida. 2. Tener niveles altos de tenacidad. 3. Ser flexibles, sobre todo a los cambios. 4. Enfrentar situaciones adversas con mucho optimismo y buen sentido del humor. 5. Estar conscientes de dominar nuestras emociones, no las situaciones. 6. Rodearse de personas muy positivas, optimistas en la forma de ver la vida.

resume Ana María Chahín cuenta con más de 30 años en la gestión de Recursos Humanos. Es asesora de organizaciones privadas y públicas en diseño y desarrollo de estrategias organizacionales en la gestión humana. Es licenciada en Administración de Empresas de la UCA, y posee estudios en Administración de Empresas de Clayton University, Estados Unidos. Ha sido catedrática de la materia Administración de Recursos Humanos en la ESEN. Desde 2005 es Directora Ejecutiva de la firma consultora Stratega.

EXCELENCIA PROFESIONAL

La directora para Hispanoamérica de la organización Blockchain Research Institute, María Pía Aqueveque, estará en Guatemala el 7 de agosto próximo, hablando sobre los principios y modelos de negocio que se han identificado sobre el Blockchain a nivel global; así como sus casos de uso en distintos sectores.

n conjunto con Cable & Wireless, Aqueveque también profundizará en los distintos tipos de cripto activos y cómo la “economía tokeneizada” está empezando a revolucionar el sector financiero. Un ejemplo de ello es el anuncio de LIBRA, la nueva cripto moneda implementada por un consorcio de empresas entre las que destacan Visa, MasterCard, Paypal, Facebook y Uber. “El Blockchain es la segunda era de internet, lo que implica pasar de la era de la información a la del valor, con un rediseño y automatización de procesos de forma más confiable, segura y eficiente ”, apunta Aqueveque. Y eso implica que por primera vez se pueden realizar transacciones fiables entre dos o más partes, autenticadas por la colaboración de muchos y posibilitadas por intereses colectivos. Sus usos en el comercio y en el sector financiero, dice, ha permitido mejorar los procesos, aunque también ha comenzado a plantearse un rediseño de los mismos. En el comercio ya se implementa en la cadena logística, a través de la trazabilidad de los productos desde la certificación de origen hasta su destino final. De acuerdo al Foro Económico Mundial, Maersk e IBM afirman un potencial de aumento del comercio mundial del 15%, solo a través de la reducción de barreras dentro de los procesos de las cadenas de suministro. Mientras que en el sector financiero está permitiendo asegurar la “integridad de la red”; es decir, la confianza intrínseca de que la información está cifrada en cada una de las etapas del proceso. Estos sectores, explica Aqueveque, no han actualizado sus procesos, solo los han digitalizado. El blockchain, por su parte, permite que a través de la autenticación fiable de las partes involucradas y los contratos inteligentes haya procesos que se pueden automatizar de forma más eficiente y segura, sin necesidad de intermediarios.

Desafíos por resolver Pero, ¿cómo funciona la seguridad y la certificación de la información en esta plataforma, es acaso un tema resuelto? Aqueveque la califica como una tecnología segura, porque tiene medidas integradas en la red sin puntos flacos en forma criptografiada. “Garantiza la confidencialidad y autenticidad de todas las actividades y la imposibilidad de que no sean denegadas”, sostiene. El gran desafío de su uso tiene que ver con derribar “silos” y las resistencias que se generaron a través de la primera aplicación, como fue el Bitcoin. “Esta tecnología no es el demonio del dark web, sino todo lo contrario; es más bien una solución para resolver problemas globales a través de modelos de negocio sustentables”, refiere Aqueveque. “De forma fiable y segura permite realizar desde una transacción comercial, hasta emitir un voto de forma electrónica”, agrega. Es por eso que desde la entidad a la que ella representa se le llama “protocolo de confianza”.

El Seminario Internacional “Blockchain: Modelos de Negocios Rentables para América Latina”, se realizará el 7 de agosto de 8:00am a 12:00m en el Westin Camino Real, como una oportunidad para conocer más sobre esta novedosa tecnología

review

Sobre María Pía Aqueveque -De origen chileno, es licenciada en Economía y Ciencias de Administración, magister en Políticas Públicas y experta en mercados financieros. Desde Blockchain Research Institute emprende una investigación innovadora sobre la influencia en el impacto de la tecnología Blockchain en los negocios, el gobierno y la sociedad. También es managing director de la organización Maqueveq & Co. Posee más de 15 años de trayectoria en la preparación de asesorías internacionales y estudios técnicos.

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Cuando era niño, José Alfredo González, gerente de Pozuelo Guatemala, quería ser “chiclero”, no bombero, policía o astronauta. Hoy, muchos años después es lo que hace, ejerce exactamente esa misma función, bajo otra perspectiva.

“

Al igual que los chicleros”, mi trabajo es poner a disposición de los consumidores productos que satisfagan sus necesidades”, de esta manera es como González, de 43 años, describe su trabajo. Es administrador de empresas, con un MBA en la Universidad Pontificia Católica de Chile y padre de tres hijos, Daniela, Sebastián y Santiago, a quienes considera su motivación y motor diario.

depósitos de la terminal, quienes después de 25 años siguen siendo sus clientes. En algún momento tuvo la oportunidad de ser catedrático en la Universidad Rafael Landívar, algo que quisiera retomar porque es una linda manera de compartir conocimientos y experiencias, adicional a lo enriquecedor que es conocer cómo piensan y actúan los jóvenes en la actualidad.

Disfruta enormemente su trabajo, la compañía de su familia y el tiempo con sus amigos. Le gusta el deporte, fue seleccionado nacional de natación en su adolescencia y desde el 2012 practica CrossFit. Hace un par de años también retomó el boxeo. “Soy fiel creyente que el balance entre lo profesional y lo personal es básico para llevar una vida en armonía”, sostiene.

Su experiencia en el mundo de las galletas inició en 2004, cuando Grupo Nutresa adquiere algunas fábricas de galletas y chocolates costarricenses. “Prácticamente fui el fundador de las operaciones en Guatemala”, refiere. Inició de cero, contratando personal, buscando oficinas y comprando muebles. “He tenido la bendición de ver cómo esta empresa inició hace 15 años, con 4 colaboradores; y hoy es la compañía líder en la categoría de galletas, al manejar más de 100 productos y casi 200 colaboradores. Es una satisfacción enorme ser parte de esta historia”, enfatiza, con la energía que lo caracteriza.

Respecto a los inicios de su carrera profesional, comenta que esta inicia cuando tenía 18 años, con un primer trabajo formal de vendedor de dulces, atendiendo los

15 años al frente de la operación

González explica que el mercado de productos de consumo masivo es muy competitivo, en donde hay jugadores muy buenos y agresivos. Durante este tiempo, junto a su equipo de trabajo les ha tocado reinventarse con las estrategias de redes de distribución hasta modelos de atención y productos. Mantenerse como líderes, dice, es un compromiso muy grande, es una posición en la que el mismo consumidor espera productos diferentes, el cliente demanda una atención diferente y la competencia está atenta a sus movimientos. “Manejamos una cultura de puertas abiertas donde todos tienen voz, donde la opinión de todos los colaboradores es bienvenida por medio de nuestro programa “Éxitos Innovadores”. Incentivamos al equipo a que presente y defienda sus ideas”, agrega. González está a punto de cumplir 15 años al frente de la operación de Comercial Pozuelo, una experiencia que le ha permitido alcanzar muchos logros personales y profesionales. “Es una bendición diaria el poder ser parte

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de esta linda familia Pozuelo, donde los valores y el factor humano son pilares fundamentales de nuestra cultura”, subraya. A lo largo de estos 15 años ha tenido la oportunidad de manejar las operaciones de la empresa en El Salvador, Honduras y Nicaragua. Respecto al modelo de trabajo y pensamiento que como líder fomenta dentro de la empresa con sus colaboradores, expresa que ellos saben que siempre deben retarse a sí mismos, buscar todo el tiempo la rentabilidad controlada, sobrepasar las metas y entender que estas se construyen día con día. Además, que los logros se alcanzan en equipo, bajo un compromiso consensuado, que siempre deben estar atentos al entorno, a las oportunidades y que deben pensar diferente. Por otro lado, a sus hijos siempre les recuerda que deben luchar por sus sueños, pero siempre de una manera responsable. Que velen por su entorno, que se preocupen por quienes los rodean y que se enorgullezcan de su país. “Que disfruten lo que hagan, que lo hagan con pasión, disciplina y compromiso, pero siempre de la mano de Dios”, finaliza

Con sello propio -Último libro que ha leído: “Organizaciones Coherentes”, de Ricardo Matamala y recomiendo leer la Biblia, sin importar el credo que se profese. -Música que suele escuchar: escucho de todo, desde reguetón hasta música clásica. -Su mejor forma de liberar el estrés: los deportes, en especial, el crossFit y boxeo. -Lo que más disfruta en sus tiempo libre: compartir con mis amigos, en especial un buen almuerzo. -Su platillo favorito: los frijoles acompañados de plátanos fritos. -Persona que más admira: mis padres. -Su mayor preocupación: mis hijos. -Noticia que le gustaría escuchar: que en Guatemala se acabara la pobreza, la violencia y la corrupción.

Los invito…

la cha incertidumbre, donde temala en la que existe mu y muchas dos mie con “Vivimos una época en Gua s imo Viv . nte se percibe constanteme negatividad se escucha y preocupaciones, por eso: tiempos mejores, en los que que creamos que se vienen los invito a que creamos, a drá su oportunidad en la ten pre ha sido bendecida, siem que ala, tem Gua stra amos. nue que todos queremos y soñ historia, seremos la nación a un construyendo el camino par y convicción continuemos as. tod y Los invito a que con pasión os arrollo sea para tod futuro mejor, donde el des acciones, sumadas a las de nza de saber que nuestras Los invito a tener la espera y el impulso positivo que ible ten en un crecimiento sos todos, se verán reflejadas necesita Guatemala. o los que estamos escribiend generación, quienes somos de la do ajan trab s mo Los invito a creer que esta are tinu la historia de Guatemala, con , de las páginas de este libro de mejores, llenos de alegrías ión de que se vienen años vicc con oy orn ent stro nue a par mano de Dios, con la ción os, siendo luz y motiva em hac que lo por ión pas amor y de para nuestro país”.

é Alfredo González, Jos Guatemalteco.

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a empresa que inició con la fabricación de bolsas de manera artesanal, una por una, como una iniciativa de tres hermanos, uno de ellos su padre, se ha convertido después de casi cincuenta años en una industria competitiva de empaques flexibles con cinco planteles de producción en El Salvador, oficinas comerciales y centros de distribución en todas las naciones de Centroamérica, distribución propia en República Dominicana, oficina comercial en Estados Unidos y una planta de producción con capacidad de distribución basada en Honói, Vietnam, desde donde se atiende a 23 países del sudeste asiático.

Con su modelo de innovación y de sostenibilidad empresarial, la que describe como el corazón de la compañía, Rodrigo Tona, CEO de Termoencogibles desde hace 12 años, ha llevado a sus empaques flexibles a debutar en unos 40 mercados.

Con esas operaciones, es normal que Rodrigo Tona, quien representa a la segunda generación de una empresa familiar, trabaje 24 horas, 7 días a la semana y los 365 días del año. Pero de una manera que no le resulta una carga, sino que lo disfruta porque le fascina lo que hace. “Lo bonito es que yo viví el ejemplo, crecí en un ambiente donde el trabajo no se podía separar porque era el negocio familiar”, relata. Entonces, en medio de esa enorme responsabilidad le encanta disfrutar del tiempo con sus tres hijos y su esposa, en especial cuando se trata de conocer juntos otras culturas.

La diferencia es el talento humano Cuando se le pregunta sobre su gran reto como empresario, no habla de llegar a más mercados o abrir nuevos planteles de producción, sino de seguir con el legado de su familia, hacer el trabajo con mucha dignidad, humildad y respeto. Lograr que el negocio sea exitoso, pero que esos valores y principios que les han marcado como empresarios sigan presentes en su estirpe. En cincuenta años de seguir innovando, apunta, el ADN de la compañía sigue intacto como en los primeros años. Hay muchos detalles que a veces pasan inadvertidos pero que muestran la manera en que él gestiona la compañía. Por ejemplo, al igual que sus empleados, Rodrigo Tona viste de manera casual, entendiendo que se debe crear una cultura y un ambiente de trabajo que permita procesos de innovación, creatividad y mejora continua, pero que estos también nazcan de las personas. La tecnología y la ciencia son commodities, señala, la única cosa que les puede diferenciar en el tiempo es la gestión del talento humano. “Lo que buscamos es que cada persona tenga la capacidad de maximizar su potencial, de traer creatividad al negocio, que pueda retar paradigmas”, externa, en una plática elocuente en la que deja ver la energía que lo caracteriza.

Empresa familiar y corporativa Rodrigo Tona creció viendo cómo la familia entera se dedicaba a Termoencogibles. Por ejemplo, su abuela asistía todos los días a la empresa donde tenía un trabajo operativo, pues era ella quien manejaba la caja e interactuaba con los clientes. De pequeño admiraba que gracias a ese negocio le daban el sustento y la educación que tenía, pero no se imaginaba en ese momento que su rol, más tarde, sería asumir la sucesión de este.

PERFILES De hecho, luego de estudiar Ingeniería Industrial en la Universidad de Carolina del Norte, Estados Unidos, Rodrigo Tona tuvo varias experiencias laborales externas, como en la fabricación de chips en una planta de semiconductores y en análisis financiero y el manejo de relaciones corporativas regionales de un banco. Su incursión en la empresa familiar se da como parte de una necesidad puntual, luego de que una persona dejara la compañía para irse del país. Era un momento bueno para la economía de El Salvador, y luego de recibir todo el know how del negocio al trabajar en varias áreas de este, asume la dirección. Una de las claves más efectivas para el negocio, sostiene, ha sido balancear los beneficios de ser una empresa familiar, pero a la vez operar con una filosofía corporativa y con objetivos claros y agresivos de lo que se quiere lograr. “Con toda la capacidad de crecer, con la preparación adecuada para el talento, con planes de sucesión; pero sin perder los valores”, destaca.

Sus tres grandes principios El CEO de Termoencogibles señala tres grandes principios que rigen la compañía, y esos son el respeto por las personas con las que trabajan, pero también de las comunidades donde operan. El segundo es la mejora continua y la innovación de sus procesos. El tercero tiene que ver con un negocio sostenible, algo que se mide con la viabilidad económica, pero también con el impacto social y ambiental positivo en lo que se hace. Según Rodrigo Tona, enmarcados en esos principios le apostaron a internacionalizar la compañía. Sus primeros mercados conquistados fueron los centroamericanos, para luego incursionar en naciones específicas. Se han regido por procesos de planeación de mediano plazo, cinco años adelante. “Definimos cómo crecer y luego la estructura organizativa, los sistemas y procesos que tenían que acompañarnos”, afirma. Otra estrategia fue apostarle a los empaques plásticos flexibles, dentro de la amplia industria de los plásticos, considerando que la complejidad está en hacer de todo en un mercado tan grande y competitivo. Es así como se enfocaron en atender 8 sectores productivos específicos y se propusieron ser siempre el jugador número uno o el número dos del mercado de plásticos flexibles. Y la fórmula les ha funcionado muy bien, pues se han venido duplicando en tamaño cada cinco años, por tres quinquenios consecutivos.

Un mundo circular En los últimos diez años se han enfocado no solo en la innovación de productos y materiales, sino también del negocio para mantenerlo sostenible y adaptable a las necesidades del mundo. En eso basan su estrategia de sostenibilidad, con operaciones ecoeficientes, productos ecoamigables, compromiso compartido y la visualización de comunidades sostenibles. Eso los llevó, recientemente, al lanzamiento de “El Salvador Sostenible”, en donde dejaron clara su estrategia de sostenibilidad. “Somos fieles creyentes que el futuro de la humanidad para lograr la sostenibilidad será basar las economías del mundo en la reutilización de recursos existentes”, opina. “Y eso implica dejar de vivir en un mundo lineal para pensarlo como circular, en donde podamos reutilizar cuantas veces sea los productos”, añade. Y el plástico es un material que tiene bastante que hacer para resolver la circularidad. En la actualidad, el 40% de todo lo que procesan para la fabricación es material reciclado.

Esa innovación que no descansa les ha llevado, revela Rodrigo Tona, a repensar nuevos negocios y a encontrar nuevas problemáticas que resolver. Con un modelo de vivienda hecho con 6 toneladas de plástico reciclado pretenden ayudar a solucionar el déficit habitacional que, según él, es de 3.7 millones de viviendas en el Triángulo Norte. Otra de sus iniciativas es fabricar empaques biobasados, con materias primas de origen natural para una fácil biodegradación.

En busca de aprendizajes En una industria que requiere altos niveles de inversión, Rodrigo Tona se enfrenta de forma constante a decisiones difíciles, que algunas veces pueden representar riesgos económicos, de mercado y hasta políticos. Su reto más grande es seguir innovando y creciendo de manera sostenible, algo que ha sido su cotidianidad en estos últimos 12 años, de hecho la planta de reciclado que instalaron en El Salvador fue la primera de ese tipo de tecnología en toda América. -¿Cómo hace para estar al día de todas las innovaciones en el negocio? -He entendio que no hay manera de tener todo el conocimiento concentrado en casa, sino que también hay que buscar los aprendizajes, leyendo, participando en seminarios, hacer amigos de la misma industria. Pero sobre todo, salir al mundo a encontrarlo. Por ejemplo, bien puede irse a Indonesia para averiguar que están haciendo en temas de sostenibilidad, a Chile para conocer los más recientes modelos de innovación y a Estados Unidos para determinar la preferencia del consumidor. Es toda esa dinámica de trabajo la que Rodrigo Tona le inyecta a Termoencogibles, con miras a convertirse en la compañía de empaques flexibles más sostenible de América, que es hacia donde quiere llevar el emprendimiento que una vez inició su padre

Con sello propio Último estudio cursado: el President Program de la Universidad de Harvard. Tipo de música: de todo un poco, la que escuchan mis hijos. Forma de liberar el estrés: me gusta hacer ejercicio a las 4:30 am. Los fines de semana me gusta hacer actividades al aire libre, salir, pasear, conocer. Sitio para escaparse en su tiempo libre: estar entre amigos. Platillo preferido: la comida vietnamita o libanesa. Persona que más admira: mis padres y mi esposa. Sueños pendientes por realizar: un montón, el reto más grande en esta etapa es sentirme que dejo un buen legado en mis hijos. Sostenibilidad empresarial: el corazón de lo que hacemos.

1,900

EMPLEADOS FORMAN PARTE DE TERMOENCOGIBLES

PAÍSES SON LOS MERCADOS DE EXPORTACIÓN

PLANTELES DE PRODUCCIÓN ENTRE EL SALVADOR Y VIETNAM

JAQUE MATE ABOGADOS

La recién elegida Procuradora General de la República, Miriam Gerardine Aldana, llega con un tono fresco y un carisma particular, decidida a cumplir su rol como defensora pública y acompañar a sus colaboradores en cada uno de los ejes estratégicos de la institución.

e niña, su padre y su madre siempre la motivaban a aportar algo en esas pláticas de sobremesa que solían sostener junto a sus tres hermanos. Más tarde, en su adolescencia, estuvo involucrada en grupos juveniles donde pudo descubrir sus dotes de liderazgo. Pero el formar parte de un grupo de 100 mejores bachilleres que asistieron a un intercambio de experiencias en Estados Unidos, a sus 16 años, fue lo que le ayudó a descubrir su vocación. En ese viaje, Miriam Gerardine comprendió qué era la democracia, al vivir ejercicios de participación y de colaboración recíproca. Más tarde, al ingresar a la Universidad Dr. José Matías Delgado, eso le serviría para tomar la decisión de ser abogada y posteriormente de especializarse en el ámbito de los derechos humanos. Y esa profesión la ha llevado, desde hace 25 años, a ocupar varios cargos en el sector de Justicia.

Sus dos grandes desafíos Los desafíos que ha enfrentado en su vida los lleva bien marcados. Y estos son tanto personales como laborales. Con la misma responsabilidad y valentía que enfrentó el hecho de que uno de sus tres hijos naciera con un problema cardíaco congénito, lo que les hizo cohesionarse mucho como familia, también asumió el hecho de ser la primera jueza del primer Juzgado Especializado en Extinción de Dominio de San Salvador, donde permaneció casi 5 años antes de convertirse en Procuradora General de la República para el período 2019-2021, el 2 de mayo pasado. Como jueza de Extinción de Dominio, en donde resolvió casos de corrupción, de lavado de dinero y de tráfico de drogas, tuvo que abrirse brecha y entender que la historia iba a juzgar sus decisiones judiciales. “Le enseñé a mi equipo que estas tenían que ser lo suficientemente justificadas y con independencia”, reseña. Sobre todo, dice, debían creer en lo que estaban dictaminando, y garantizar que correspondía a un marco probatorio suficiente.

Nunca pensé en un nombre específico de un cargo público, pero sí entendía que el abogado no es abogado si no sirve, y esa es la profesión en la que yo había decidido trabajar”.

Previo a vivir ese gran desafío también se desempeñó en varios cargos en la Procuraduría para la Defensa de los Derechos Humanos (PDDH), como una primera experiencia en la defensa de la ciudadanía, desde una visión de contraloría no jurisdicional. En la Corte Suprema de Justicia fue jueza de Paz y jefa de evaluación de denuncias en una comisión temporal de servicio del Consejo Nacional de la Judicatura (CNJ), donde creó uno de los primeros manuales de evaluación que medían el desempeño de la planta judicial. También formó parte del Tribunal de Sentencia de Sonsonate y de San Salvador.

JAQUE MATE ABOGADOS -¿Alguna vez se proyectó con ser Procuradora General de la República? -Tal vez no en el cargo nominal, pero sí en la vocación de servicio, en poder comprender lo que implica garantizar la dignidad de las personas. Al entender que no se es abogado si no se sirve, y esa es la profesión en la que yo había decidido trabajar.

Su principal apuesta Miriam Gerardine destaca que sus principales características son la responsabilidad, la proactividad, el liderazgo y la prédica del ejemplo. “Quienes tenemos la oportunidad de asumir alguna jefatura somos los primeros obligados a dar todo lo nuestro y las potencialidades con las que contamos”, sostiene. “Pues el ejemplo diario es el que motivará el compromiso de otros, porque nadie puede exigir lo que no posee”, agrega. Sobre los retos que le plantea la institución que ahora preside, ella considera que si bien el presupuesto nunca alcanza para cumplir las demandas, una de sus principales apuestas es generar la eficiencia y eficacia en el manejo de los recursos y en la respuesta a los usuarios. En ese sentido, resalta que hará un manejo eficiente de estos y potenciará el talento humano, porque ha descubierto que en la PGR hay un liderazgo muy marcado. Además, explica, hará que el trabajo fluya en un solo sentido, que es el del servicio. Entre todas las áreas de la PGR, advierte, hay dos que necesitan una inmediata atención. Por un lado, el área de Cuotas Alimenticias, para que estas puedan entregarse de manera expedita a los menores de edad y para que el responsable de facilitar el aporte no tenga que esperar demasiado para cumplir con su finalidad. Por el otro, el área de Adopciones, con énfasis en el grupo de adolescentes, para quienes se debe trabajar con celeridad, a fin que de la misma forma que los niños, puedan ser restituidos en su derecho a contar con una familia que les cuide y brinde amor.

Gestión pública y las TIC Una de sus propuestas para lograr la eficiencia es la implementación de las nuevas tecnologías en los procesos de los diferentes servicios. Tal es el caso de una app en el área de familia que permitirá a los usuarios hacer las consultas respectivas de sus expedientes; y además contendrá un módulo de quejas y denuncias ante eventuales atenciones inadecuadas. En adición, señala que fortalecerán el portal

de transparencia. “Estamos preparando los datos abiertos para que puedan hacerse las consultas necesarias”, añade. Según ella, ya no se puede concebir una gestión pública separada de las TIC. La idea es, además, que de forma electrónica el usuario consulte sobre toda la documentación que necesita para iniciar un proceso, para que no tenga que perder tiempo en ir y venir a la institución.

Un elemento esencial Miriam Gerardine cree que la defensoría pública penal es un elemento esencial del debido proceso, pues si no hay un ejercicio efectivo de la defensa pública penal, el Estado no puede sentirse satisfecho de haber dictado una sentencia. Es por eso que la estrategia de la defensa pública que ella procurará, al frente de la PGR, es definir en qué momento resulta ser indispensable que el defensor acompañe a los justiciables, para una mejor efectividad de la defensa. Por lo que ya se inició el diseño de una estrategia de defensa pública, que permita identificar las áreas críticas del sitema de justicia penal y garantice un proceso constitucionalmente configurado; y además, muestre los momentos procesales en los que debe darse el debido asesoramiento técnico en favor del justiciable, por lo que debe revisarse para dar a conocer hacia fuera que se es garante de la justicia y del Estado de Derecho. Sobre cómo le gustaría que reconocieran su gestión, la nueva procuradora externa que como un ser humano con claridad en sus metas, que vino a ser defensora y a acompañar la gestión de su equipo de trabajo. Que los más de 1,400 colaboradores la recuerden como alguien que trabajó junto a ellos. “Que no solo vino a un despacho a sentarse y a firmar decisiones administrativas, sino a acompañarlos”, refiere

review Algunos logros -Miriam Gerardine Aldana es originaria de Zacatecoluca, La Paz. Se graduó como abogada de la Universidad Dr. José Matías Delgado. Es máster en Derechos Humanos y Educación para la Paz. Ha sido catedrática de diversas universidades. -Entre sus publicaciones se encuentra: “El tratado de derecho probatorio salvadoreño y “Las reglas de la prueba en el proceso penal salvadoreño”. También colaboró con el análisis de diversos artículos del Código Procesal Penal Comentado, publicado en 2018 por el CNJ.

JAQUE MATE ABOGADOS

¿Sabías que ejercer una profesión u oficio de forma incorrecta te puede llevar a cometer un delito? ¿Cuáles son las que presentan mayor riesgo y qué debe hacerse para actuar conforme a la ley?

os profesionales y emprendedores están sujetos a responsabilidades penales por razón del desempeño de su oficio o profesión, y muchas veces ni siquiera lo saben. Resulta importante, entonces, informar a los profesionales y emprendedores que deciden dar inicio a un proyecto para brindar bienes o servicios sobre las responsabilidades que tienen en el ejercicio de la misma, y evidenciar que pueden llegar, incluso, a cometer delitos por desconocimiento.

un profesional egresado de la universidad, con un título académico como tal, está sujeto a cometer este delito, también lo está el comerciante o el trabajador. Por ese motivo, al estar en el ámbito comercial o profesional se debe observar el secreto profesional, que es entregado por razón de nuestro quehacer. La sanción por cometer este delito es prisión de seis meses a dos años, o multa de cien a mil quetzales.

Cuando se emprende un proyecto, generalmente no se conocen todas las responsabilidades y obligaciones que se deben cumplir, debido a esto muchos fracasan en el intento, no solo al no lograr el éxito del emprendimiento, sino que, incluso, se puede llegar a cometer delitos por no contar con la información adecuada. Por esta razón, a continuación se pretende explicar sobre los delitos a los que se exponen los profesionales y emprendedores en el ejercicio de su trabajo.

El segundo grupo de delitos importantes son los relativos a la falsificación de documentos, regulado en el artículo 321 al 327 del Decreto 17-73 del Congreso de la República y sus reformas, Código Penal. A algunos profesionales como los abogados y los auditores la ley les da la facultad para crear documentos públicos, por lo que estos pueden estar sujetos a cometer el delito de falsedad ideológica y material. La ideológica se refiere a “quien inserte declaraciones falsas concernientes a un hecho” y la material a “quien hiciere un documento falso o alterare uno verdadero”. La sanción por cometer este delito será prisión de dos a seis años.

El más conocido de los delitos es la revelación del secreto profesional, tipificado como delito en el artículo 223 del Decreto 17-73 del Congreso de la República y sus reformas, Código Penal. Pero, ¿cómo y cuándo se revela un secreto profesional? La ley indica que el secreto profesional es información secreta que se ha obtenido por razón del Estado, oficio, empleo, profesión o arte; es decir, aunque se llame “revelación del secreto profesional” no solo

Sobre la falsificación de documentos

Los delitos anteriores se pueden cometer en aquellas ocasiones en que un auditor debe detectar las anomalías de un informe que se le ha requerido y este las omite; lo mismo ocurre con los notarios que hacen constar en actas notariales hechos que no son ciertos. Pero no es exclusivo de estas

dos profesiones, cualquier otra persona que haga cualquier documento privado (estos pueden ser negociaciones o contratos, compromisos, cotizaciones, información sobre servicios, entre otros), también están expuestos a cometer delito de falsificación de documento privado. Este se comete por las mismas razones antes expuestas, pero en un documento privado. Lo hasta ahora revisado puede sonar familiar, pero se desconoce que cualquier persona puede ser sujeta de cometer un delito en este sentido. Luego de haber indagado un poco en el tema, se le ha preguntado a empresarios y emprendedores, y al respecto responden que el secreto profesional es el que tienen los abogados y los doctores, cuando ya ha quedado claro que puede cometerlo hasta un trabajador al revelar información que le ha sido expuesta por su patrono, o bien un comerciante que en el desarrollo de su negociación ha tenido acceso a información confidencial de la otra parte.

Delito de competencia desleal Por lo anterior, resulta importante estar informado sobre las responsabilidades que debe asumir una persona que entra al mundo económico y cómo debe cuidar cada una de sus actitudes comerciales. Para sumergirnos un poco más en las responsabilidades que tiene un empresario consolidado o emprendedor, también se debe considerar el delito de competencia

JAQUE MATE ABOGADOS

La obligación de tributar Todo emprendimiento comercial o profesional lleva aparejada la obligación de tributar, pues el Estado reconoce que detrás de toda iniciativa económica habrá ganancias que deben aportar a su sostenimiento. Pero hay que detenerse a analizar a fondo este tema en cuanto a su responsabilidad. Cuando se emprende un negocio de bienes o servicios estamos obligados a pagar impuestos por las actividades que realizamos, aunque muchas veces se decide no pagarlos, debido a que emprender conlleva una curva de pérdida que hace que pagar tributos se convierta en un tema engorroso.

Jaqueline Noemí Reyes López, socia fundadora, Reyes & Asociados. reyeslopez.jn7@gmail.com

desleal, establecido como tal en el artículo 358 del Decreto 17-73 del Congreso de la República y sus reformas, Código Penal. Este delito remite a la Ley de Propiedad Industrial. Si bien es cierto que los principios fundamentales de la economía indican que esta se desarrolla en el marco de una sana competencia, donde se censura el monopolio y deben existir oportunidades para todo tipo de comerciantes, la ley guatemalteca no tolera que esta competencia sea ejercida con una mala intención, con la voluntad de dañar a los competidores y por medio de actitudes ilícitas que perjudiquen a los establecimientos comerciales. Entonces, la Ley de Propiedad Industrial indica que: “la competencia desleal es todo acto que sea contrario a los usos y prácticas honestas del comercio realizado en toda la actividad comercial o industrial”. La norma se extiende al explicar, paso por paso, los actos que se consideran desleales, e indica que no es necesario tener la calidad de comerciante, ni que haya relación entre el sujeto activo y el pasivo para realizar un acto de competencia desleal. Esto quiere decir que cualquier persona puede ser responsable de cometer un delito de competencia desleal. Como ejemplo se citan algunas de las actitudes que la ley considera como competencia desleal: utilización de una marca ajena, indicar hechos falsos o inexactos de otro producto o servicio, divulgar secretos empresariales sin autorización del propietario, entre otros. Se debe tener un especial cuidado con las estrategias comerciales, pues se observan casos en que, por desconocimiento, se utiliza una marca registrada sin saber que esta se encuentra como tal, y el propietario puede exigir los derechos por su uso o mal uso.

Sin embargo, hay que tener presente que el no cumplir con las obligaciones tributarias no solo será un tema que se resolverá en la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT), sino que puede tener repercusiones penales. En los artículos 358 A, 358 B, 358 C y 358 D del Decreto 17-73 del Congreso de la República y sus reformas, Código Penal, se regulan los delitos contra el régimen tributario. El primer delito es la defraudación tributaria, pues la ley indica que “quien, mediante simulación, ocultación, maniobra, ardid o cualquier otra forma de engaño, induzca a error a la administración tributaria en la determinación o el pago de la obligación tributaria… tendrá prisión de uno a seis años”. En ese sentido, el no declarar todos los ingresos que se perciben y no extender factura de todas sus actividades, una práctica común que realizan los comerciantes y profesionales, los puede llevar a cometer un delito cuya sanción es la prisión. Esto debe hacer reflexionar a todas las personas ligadas con el pago de impuestos; no es un tema tan superficial de tratarse, porque las consecuencias y responsabilidades que se tendrán son altas. Sobre todo porque ningún comerciante emprende con el fin de terminar en prisión por un descuido o desconocimiento de ley. Es necesario, entonces, reflexionar sobre la importancia de estar informados respecto a las actividades que muchas veces se ven como “normales”, pero que en realidad pueden conducir a cometer delitos, con una sanción que puede llegar hasta la prisión, por delitos que, incluso, no se consideran tan graves. Como empresarios y profesionales hay que tener presente que, para realizar las actividades empresariales conforme a la ley, se deben buscar las capacitaciones pertinentes impartidas por especialistas. Al mantenerse informados se minimizará el riesgo, mientras que el debido cumplimiento y conocimiento de los aspectos legales hará que la entidad mantenga un éxito constante

review Informarse es la clave - Cuando se emprende un proyecto, generalmente no se conocen todas las responsabilidades y obligaciones que se deben cumplir, debido a esto muchos fracasan en el intento, no solo al no lograr el éxito del emprendimiento, sino que, incluso, se puede llegar a cometer delitos por no contar con la información adecuada. - Queda, entonces, reflexionar sobre la importancia de estar informados respecto a las actividades que muchas veces se ven como “normales”, pero que en realidad pueden conducir a cometer delitos, con una sanción que puede llegar a la prisión.

resume Jaqueline Noemí Reyes es licenciada en Ciencias Jurídicas y Sociales, abogada y notaria de la Universidad Rafael Landívar. Es magíster LLM en Derecho Constitucional de la Pontificia Universidad Católica de Chile (con dos votos de distinción). Se desempeñó como asesora jurídica de la Procuraduría de Derechos Humanos, es docente universitaria, abagado litigante y fundadora del Consorcio Internacional Académico de Juristas (CIAJ). Es socia fundadora de Reyes & Asociados.

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SALAS CUNAS,

LEY DE E N C U E N TA R E G R E S I VA

La Ley Especial para La Regulación e Instalación de Salas Cunas para los Hijos de los Trabajadores contiene 15 artículos, y establece el derecho de los trabajadores a salas cunas y lugares de custodia para sus hijos.

l 31 de Mayo de 2018 la Asamblea Legislativa, en cumplimiento a Sentencia emitida por la Corte Suprema de Justicia, aprobó la Ley Especial para La Regulación e Instalación de Salas Cunas para los hijos de los Trabajadores, que tiene por objeto regular las condiciones bajo las cuales los patronos implementarán en beneficio de los trabajadores los servicios de salas cunas y lugares de custodia para sus hijos. Es de hacer ver que ya desde 1983, lo concerniente a las salas cunas y lugares de custodia estaba regulado en el inciso segundo del art. 42 de la Constitución de la República, lo que fue retomado por la Sala de lo Constitucional de la Corte Suprema de Justicia al declarar “inconstitucionalidad por omisión” a la Asamblea Legislativa, a quien le impuso un plazo de 6 meses para emitir la normativa que desarrollaría lo concerniente a dicho tema, plazo que vencía el 31 de mayo de 2018. Dicha ley establece que se entenderá como sala cuna y lugar de custodia al establecimiento o espacio físico dentro del centro de trabajo o fuera de él, en donde el trabajador pueda alimentar a sus hijos desde que finaliza el período posnatal hasta la edad de tres años, bajo la supervisión y cuido de una persona capacitada para tal fin, mientras ellos desempeñan sus labores. Además, los encargados de supervisar a los menores de edad deberán ser profesionales en el área de la educación temprana, educación preescolar o educación infantil; y su trabajo implicará además del cuido, la realización de actividades aptas para el desarrollo de las capacidades cognitivas, sociales, afectivas y psicomotrices de sus hijos e hijas.

Carolina Morán, socia directora de MORÁN & Asociados, cmoran@moranasociados.com

Los empleadores que cuenten con cien o más trabajadores estarán obligados a establecer las salas cunas o lugares de custodia para los hijos de sus empleados”.

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Su ámbito de aplicación Al hablar del ámbito de aplicación de la ley, es de hacer ver que es aplicable para todos los sectores; es decir, que será aplicable al sector público, a la empresa privada, a las instituciones oficiales autónomas y las municipalidades. Además, el derecho que da la ley puede ser reclamado tanto por hombres como por mujeres, sin distinción, solo por tener la calidad de empleado de la empresa o institución. Por su parte, los empleadores que cuenten con cien o más trabajadores estarán obligados a establecer las salas cunas o lugares de custodia para los hijos de sus empleados. La citada ley establece modalidades a las que puede optar el empleador para su cumplimiento, tales como: a) Instalar y mantener salas cunas y lugares de custodia en un lugar anexo e independiente al lugar del trabajo, dentro de la misma área geográfica. b) Por medio de la instalación y mantenimiento de un centro común de salas cunas y lugar de custodia, que sea costeado por varias empresas o establecimientos de trabajo. c) A través del pago de las salas cunas y lugares de custodia que presten tales servicios con carácter independiente a la empresa o establecimiento de trabajo. Es de hacer ver que los costos siempre estarán a cargo del empleador, que el trabajador debe acogerse a la modalidad que el empleador implemente o, en circunstancias extraordinarias, el trabajador de común acuerdo con este puede optar por otra modalidad para el cumplimiento de la ley. La infraestructura de las salas cunas y lugares de custodia deberá reunir condiciones básicas en cuanto a espacio, salubridad, control y equipamiento, que puede variar según el tamaño y cantidad de niños que se alberguen. Las instituciones encargadas de velar por el buen funcionamiento de las salas cunas y lugares de custodia, garantes de que sea un ambiente adecuado para el desarrollo integral de los menores de edad, son las siguientes: el Consejo Nacional de la Niñez y de la Adolescencia (CONNA) y el Instituto Salvadoreño para el Desarrollo Integral de la Niñez y Adolescencia (ISNA).

Es importante que todas las empresas e instituciones empiecen a adecuar sus instalaciones y demás aspectos concernientes para la aplicación de la ley. En los casos de incumplimiento a la Ley, los empleadores podrán ser sancionados por parte del Ministerio de Trabajo con una multa de cinco a ocho salarios mínimos del sector comercio y servicios. Por otra parte, los costos en que incurra el empleador por los gastos generados a raíz de la construcción o equipamiento de las salas cunas y lugares de custodia, podrán ser deducibles del impuesto sobre la renta. Finalmente, la ley entrará en vigencia 24 meses después de su publicación en el Diario Oficial; es decir, el 20 de junio de 2020. El Presidente de la República deberá decretar el Reglamento de la Ley, para facilitar y asegurar la correcta y efectiva aplicación, en un plazo de 120 días hábiles, contados a partir de la entrada en vigencia

review Sala Cuna Establecimiento o espacio físico dentro del centro de trabajo o fuera de él, en el cual el trabajador o trabajadora pueda alimentar a sus hijos, desde que finaliza el período posnatal hasta la edad de tres años, bajo la supervisión y cuido de una persona capacitada para tal fin, mientras ellos desempeñan sus labores.

resume Carolina Morán es socia directora de MORÁN & Asociados, firma especialista en Derecho Laboral y Corporativo. Además, es presidenta de la Asociación Centroamericana y del Caribe de Derecho del Trabajo y de la Seguridad Social. Es consultora internacional de la Organización Internacional del Trabajo (OIT), USAID y Unión Europea. También es docente universitaria. www.carolinamoran.com

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¿Cómo enfrentar las consecuencias de una demanda que puede venir de un empleado, un proveedor, un cliente o un mismo accionista? ¿Qué consecuencias puede haber para la empresa? y ¿cuál es la mejor estrategia que debe seguirse para enfrentar una demanda?

ara ahondar en el tema, es preciso responder a la interrogante: ¿Qué es una demanda? Desde el punto de vista legal, el historiador y abogado argentino, Guillermo Cabanellas, define la demanda como “El escrito por el cual el actor o demandante ejercita en juicio una o varias acciones, o entabla un recurso en la jurisdicción que se trate”.

Por: Daniel Urzúa, socio del Bufete Consult-lex S. A. da.urzua.erazo@gmail.com

La demanda es un acto procesal propio del actor, por medio del que este expone sus pretensiones ante el juez, que sirvan de base al desarrollo del litigio que tendrá lugar dentro del juicio y sobre las cuales deberá emplazarse al demandado para obligarlo a pronunciarse sobre ellas. Sin embargo, las demandas para la empresa día con día aumentan en el país, cargando el sistema de justicia de sobremanera y desgastando económicamente a la misma empresa, ya que muchas de ellas no son planteadas con fundamentos suficientes para darle el trámite correspondiente, algo que de manera innecesaria carga de mora procesal a los órganos jurisdiccionales. Si bien la demanda es esa garantía que tiene toda persona de acudir ante el juez a hacer valer un derecho, esta debe ser bien fundamentada y justificada. No debe ser tomada como una forma de represalia, por parte de la persona individual o jurídica que la plantee, ya que esa manifestación del derecho de petición constituye el antecedente y fundamento válido de la demanda; y esto es debido a que se le puede considerar como aquel elemento causal de una futura resolución favorable a las pretensiones que en ella se formulan, o bien como mero acto formal que pone en movimiento la actividad jurisdiccional de los órganos del Estado. Sin embargo, las demandas defectuosas pueden ser rechazadas por el juez. Las consecuencias de una demanda para la empresa sin duda alguna son negativas. Nuestra legislación regula muchas de ellas, no solo como consecuencia, sino como aquel mecanismo

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que sirve de respaldo para asegurar las resultas de un proceso; o bien obligar a la persona demandada a que tome acciones al respecto. Entre ellas se pueden mencionar: la medida precautoria y los embargos de cuentas bancarias, acciones, bienes muebles e inmuebles, arraigos, intervenciones; así como el riesgo al crédito de la empresa.

Procedencia de las demandas Una empresa libre de demandas resulta imposible, debido a que la misma puede presentarse en cualquier momento desde varios puntos de procedencia:

1- Un empleado: este tipo de demanda resulta ser una las más comunes en la empresa, por la simple razón de que el trabajador siempre está en busca de beneficios (no solo para él sino también para su familia), ventajas económicas por el empleo que desempeña, buenas instalaciones que le permitan desempeñar bien su trabajo, entre otros. Pero, ¿cómo se puede enfrentar esta consecuencia? Sin lugar a dudas, todo comienza desde el departamento de Recursos Humanos y del departamento Jurídico, quienes deben ser el respaldo del patrono en todo momento, al llevar el expediente del trabajador de la manera más ordenada posible, con el fin de contar con la documentación de soporte al momento de una demanda laboral. Se debe considerar, además, el contrato de trabajo, el pago del salario (de ser posible el mínimo que establece la ley, para evitar un reajuste salarial), pago de prestaciones, goce de sus vacaciones y que tenga acceso al seguro social; todo al día con su respectiva constancia. Si el trabajador incumple con sus obligaciones, se deben realizar las llamadas de atención, tanto verbales como escritas, dejando constancia de la misma. Si se va a rescindir el contrato, deberá hacerse con causa justificada, y pagarse la indemnización y prestaciones que la ley establece. Es necesario asegurarse que el trabajador firme el finiquito correspondiente. Si se han trabajado horas extras, hacer efectivo el pago de las mismas; además se debe contar con el reglamento interno de trabajo y medidas de higiene y seguridad, para evitar sanciones por parte de la Inspección General de Trabajo.

2-Cliente o proveedor: de igual forma, la documentación de soporte es vital para evitar este tipo de demandas, por ello se recomienda que al momento de celebrar contratos estos sean elaborados por un profesional especializado en la materia, que vele por el beneficio de ambas partes, blindando de tal manera el negocio que se celebre. Esto evitará una demanda, y que si surgen controversias hayan quedado plasmados los mecanismos para solución de conflictos. Así mismo, es fundamental dejar plasmado en los documentos la garantía que le asegure a la empresa el poder acudir al órgano jurisdiccional, donde se ventila la demanda con la documentación de soporte. De igual forma, dejar clara la forma de pago y las obligaciones de las partes derivadas de la negociación.

3-Accionista: se pueden evitar demandas de los accionistas, al llevar en orden todo lo relacionado a las obligaciones de la sociedad; así como de las facultades de los accionistas y personas relacionadas a la actividad de la sociedad. En ese sentido, se recomienda llevar en orden el libro de actas de asambleas de la sociedad y el registro de accionistas para la toma de decisiones, ya que estas deben tomarse en beneficio no solo de los socios, sino de la sociedad misma. Además, la distribución de utilidades debe hacerse de la manera más efectiva y conforme a lo establecido en los documentos elaborados con anterioridad. En general, la sociedad no debe tener ningún tipo de incumplimiento hacia proveedores, clientes y trabajadores; es decir, que debe tener solvencia ante las entidades privadas y gubernamentales. Desde mi punto de vista, estrategia como tal no existe, pero la manera más acertada y que mejor funciona es la prevención, el anticiparse a los problemas. Siempre que me reúno con un cliente que tiene algún problema legal dentro de su empresa, lo primero que hago es preguntarle por esos mecanismos preventivos que se usaron con el fin de evitar un problema. La respuesta más común es nunca hice nada al respecto, no los tengo o no existen

review Prevención, la mejor estrategia - La demanda es la base del juicio, y de ella depende la acción ejercitada, ya que en ella están las pretensiones del actor y sobre estas debe pronunciarse la sentencia. Se recomienda tomar todas las medidas preventivas, que le aseguren a la empresa estar protegido y preparado para enfrentar una demanda. - Si se desea hacer uso de la misma, debe tenerse presente que al momento de interponerla es como ir al campo de batalla, y sin armas para combatir es muy difícil poder ganarla.

resume Daniel Urzúa es abogado y notario, egresado de la Universidad Rafael Landívar. Cuenta con estudios en Relaciones Públicas, Organización de Eventos, Protocolo y Comunicación de la Universidad del Rey Juan Carlos de España y Centro Europeo de Postgrados CEUPE. Es locutor profesional y posee una amplia experiencia como asesor jurídico en la firma Sotorrio Law, Núñez & Amp Partners y Embotelladora la Mariposa. En la actualidad es socio del Bufete Consult-lex S.A. y asesor jurídico de la Dirección General de Radiodifusión y Televisión de Guatemala, TGW.

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Hace algún tiempo, hablar de gobierno corporativo era entrar en un tema que todos conocían. Después de muchos años de aprendizaje e implementación de buenas prácticas, puedo decir que no teníamos ni idea de la importancia del asunto en aquella época.

l concepto de gobierno corporativo surgió en la década de los noventa y fue una consecuencia de la insolvencia de grandes empresas multinacionales, en la mayoría de casos por escándalos reputacionales, derivados de malas conductas de directivos, gerentes o propietarios; mismos que sin ningún tipo de control dentro de la corporación tomaban decisiones sin consenso, asumiendo riesgos excesivos y llevando incluso a la quiebra a varios negocios que en algún momento fueron prósperos

Por: Roberto Batres, director del Departamento Jurídico y de

Asuntos Corporativos, Ambev Centroamérica. roberto.batres@ambev.com.gt

Este mismo concepto de gobierno corporativo evoluciona como esa necesidad de infundir principios y normas que sirvan como pilares fundamentales para integrar y hacer que funcionen los órganos de gobierno de una corporación. Y aquí es, justamente, donde debemos hacer una pausa importante: no importa el tamaño de su corporación, es imperante que se diseñe en los niveles requeridos alguna forma de gobernanza interna. Un gobierno corporativo busca proveer de insumos, herramientas y condiciones suficientes para que los intereses de la compañía estén protegidos y generar ganancias sin descuidar aspectos importantes como la transparencia, eficiente uso de los recursos, cumplimiento normativo, responsabilidad social empresarial y adecuado desarrollo de los colaboradores.

Normalmente, las estructuras de gestión y control dentro de la corporación tienden a estar dispersas y a tomar decisiones aisladas cuando no se tiene un modelo de gobernanza adecuado. Esto ocasiona retrasos importantes y desvía la atención de la alta gerencia para poder tomar decisiones importantes dentro del giro del negocio. Para que las cosas funcionen, las reglas deben ser claras. En nuestro caso, como una multinacional con socio comercial guatemalteco, estas deben regular las relaciones de poder entre los propietarios, el consejo de administración y la administración, sin dejar a un lado a los stakeholders internos y externos mediatos a la operación: empleados, proveedores, los clientes e incluso personal de gobierno.

Confianza y relevancia Un buen gobierno corporativo inspira confianza; y hoy en día, a mi juicio, se vuelve tan relevante, como un buen desempeño financiero por ejemplo. La reputación de certeza y seguridad jurídica dentro de las operaciones corporativas es el “santo grial” que nos dirige hacia dónde queremos que nuestra corporación se encuentre, es ese elemento que asegura continuidad en el negocio, de cien años más, como nos gusta decir en Ambev Centroamérica.

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Es bastante sencillo hacer una rápida medición de los niveles de gobernanza corporativa, con este sencillo indicador: observar la cantidad de información y apertura (dentro de los límites lógicos y de sentido común) que tiene una corporación para ser revisada y auditada. Ese indicador será un componente directo de la confianza que los accionistas y posibles nuevos inversores pueden tener en la corporación. Esto demuestra que el gobierno corporativo se ha convertido en un tema de negocios, que lejos de ser una moda es un nuevo concepto de sostenibilidad y crecimiento exponencial corporativo. Parafraseando a Augusto Garzón, presidente del Centro de Gobierno Corporativo para Latinoamérica, y agregando algunos que a mi parecer son necesarios, los elementos del gobierno corporativo son: • Fortalecer a los directivos, empoderándolos de manera adecuada por medio de una correcta definición de funciones, dinámica de relación y evaluación, con miras a optimizar el directorio. • Gestionar los riesgos internos y externos, administrándolos de manera adecuada y eficiente, esto es fundamental para la operación. • Fomentar la ética, transparencia y la relevancia de información, por medio de procesos efectivos de comunicación. • Gestión y desarrollo de un programa de cumplimiento normativo legal, distribuido por medio de los canales adecuados, inspirando tolerancia cero a la ruptura de sus cláusulas y mandatos. • Generar una matriz de gestión de interacción con stakeholders primarios y secundarios, internos y externos, para prever los niveles de importancia y eventualidad de los diferentes escenarios. • Buscar siempre la sostenibilidad del proyecto y

permanencia. La gobernanza corporativa ha sido desarrollada de diferentes maneras en las corporaciones que existen, muchas veces tomando mejores prácticas de socios estratégicos y de expertos en el tema. En nuestro caso en específico, tenemos un gobierno corporativo tropicalizado para nuestro país en particular, basado en prácticas exitosas a nivel global, con lo cual hemos logrado que nuestra operación vaya en constante crecimiento, tanto financiero como reputacional. La realidad exige orden, y el gobierno corporativo inspira confianza. Debemos considerarlo como un pilar fundamental para el desarrollo comercial de las corporaciones. ¿Y usted ya tiene noción de cuáles serán los próximos pasos para construir su gobierno corporativo? Hablaremos de eso en ediciones posteriores

review Un indicador de gobernanza corporativa - Es bastante sencillo hacer una rápida medición de los niveles de gobernanza corporativa, con este sencillo indicador: observar la cantidad de información y apertura (dentro de los límites lógicos y de sentido común) que tiene una corporación para ser revisada y auditada.

resume Roberto Batres Estrada es licenciado en Ciencias Jurídicas y Sociales, abogado y notario de la Universidad Francisco Marroquín. Es miembro activo de la Society of Corporate Compliance and Ethics (Sociedad de Cumplimiento y Ética Empresarial - SCCE). En la actualidad se desempeña como director del Departamento Jurídico y de Asuntos Corporativos en Ambev Centroamérica, parte del Grupo AB-Inbev, la cervecería más grande del mundo. Es experto en gobierno corporativo, sistemas de cumplimiento y temas de debida diligencia.

GESTIÓN EMPRESARIAL

CRECER destaca EN LIDERAZGO

empresarial

La Administradora de Fondos de Pensión Crecer es una de las empresas que en El Salvador han destacado en los 4 pilares estratégicos de liderazgo empresarial, evaluados en el estudio realizado por la consultora internacional Korn Ferry.

“

Haber destacado en los cuatro pilares evaluados en el estudio es fruto de la vivencia de nuestra familia Crecer, de cada una de las prácticas de calidad mundial transferidas por nuestro accionista y Grupo Regional, que nos prepara internamente para entregar el mejor respaldo y experticia a nuestros clientes, a quienes nos debemos. En Crecer tenemos el propósito de acompañar a nuestros clientes a alcanzar sus sueños y metas. En cada tarea y actividad ponemos nuestras mejores capacidades y espíritu de servicio y mejora, porque sabemos que estamos trabajando para familias como las nuestras ”, afirma Ruth de Solórzano, Presidente Ejecutiva de Crecer. Con más de 1.6 millones de afiliados, AFP Crecer administra ya un fondo de pensiones de más de US$5,200 millones. A pesar de las limitaciones del régimen de inversiones salvadoreño, ha sido líder generando las mayores rentabilidades acumuladas para sus clientes, unos US$1,900 millones que están en las cuentas de sus afiliados. Además, entrega pensiones a más de 44 mil pensionados y beneficiarios, a quienes ha pagado más de US$1,200 millones en prestaciones. En Crecer, la generación y mantenimiento de la cultura organizacional tiene como base el propósito de la marca, su misión y visión corporativas. Acompañan sus campañas de comunicación interna con la búsqueda constante que provoque comportamientos congruentes con la estrategia y con el cumplimiento de sus principios corporativos: Equidad, Transparencia, Responsabilidad y Respeto. Esta es su guía.

Sus prácticas Como herramienta para orientarse en la gestión de los diferentes aspectos de la cultura, implementan prácticas como el agilismo y las iniciativas de mejora con metodologías que promueven que con una idea se generan experiencias y cambios de todo tipo y tamaño. Esto posibilita tener un radar de cultura muy completo en el cual miden y evidencian que su gente siente y conoce al cliente, la estrategia, la visión y que cada vez es más flexible al adaptarse a lo que el entorno y las tendencias nos van pidiendo. Como pilar fundamental, el orgullo por lo que hacen y su sentido de pertenencia se reflejan en la medición de Great Place to Work. “El impacto del Diagnóstico de Clima y Cultura de GPTW® es sin duda positivo y evidente, ya que nos permite crear y desarrollar, a corto y mediano plazo, objetivos ligados directamente con la salud de nuestra gente en la

organización. Las evaluaciones periódicas nos garantizan incidir en elementos intangibles de las personas que son importantes en la actualidad para garantizar el éxito, trabajando desde la organización hacia el interior de cada uno”, explica Ruth de Solórzano. Crecer incentiva un modelo de trabajo participativo, en donde los colaboradores desarrollan su capacidad de liderazgo en la medida que participan de forma constante en iniciativas relacionadas con sus procesos, implementando mejoras y generando propuestas valiosas desde su rol. Los colaboradores de la compañía señalaron que algo que les encanta es “ser parte y partícipe”, y ese es el reto permanente de sus líderes formales, que en la labor cotidiana puedan encontrar juntos nuevos desafíos y mejoras, en las que se les facilite aplicar conocimientos y ganas de experimentar y cambiar. La compañía promueve equipos de trabajo que generan innovación. Esto implica generar conocimiento técnico y reproducirlo a otros, volcándolo en experiencias prácticas

relacionadas con el negocio, los procesos, el servicio y la operación a través de equipos de trabajo que tienen la posibilidad de reunirse, medir, experimentar, recabar información, sacar lecciones de cada experimento, volver a comenzar y volver a equivocarse y a replantear problemas y soluciones. En estos equipos fungen líderes que no necesariamente tienen un cargo formal de jefaturas en la organización, lo que aumenta rápidamente su empuje, compromiso y motivación. En el esfuerzo de desarrollar el liderazgo, los líderes formales de Crecer tienen especial enfoque en conocer muy bien a sus colaboradores e identificar qué necesita cada uno de ellos para desarrollarse, sin limitarlo a capacitaciones técnicas, sino que sobre todo con un fuerte componente práctico, siempre acompañado.

La cultura, piedra angular Crecer está en la vía de incorporación de prácticas de innovación. La piedra angular que se gestiona para ello es la cultura. Se trata de fomentar la flexibilidad, adaptabilidad al cambio y la práctica misma de la innovación en cada uno de sus integrantes. En esta ruta destacan los esfuerzos por incorporar a Crecer, cada vez más, en procesos de transformación digital. Para ello, han incursionado en prácticas de construcción evolutiva de soluciones, el uso de analítica y robótica en diferentes áreas y actividades de la organización. “Estamos seguros que estas prácticas, aunadas a la conciencia de la experimentación y de que el error es permitido para capitalizar el aprendizaje, nos permitirá paulatinamente alcanzar la transformación digital que brinde a nuestros clientes procesos y plataformas innovadoras, diferenciales y que estén al servicio del logro de sus metas de futuro”, agrega Ruth de Solórzano. La compañía desarrolla disciplina en el seguimiento de las experimentaciones, en la generación de soluciones y va documentando conforme metodologías de apoyo, para iniciar un nuevo ciclo de mejora, hasta llegar a soluciones que van involucrando más equipos, nuevos proyectos, enlazando su cadena de valor. “Los artífices de la innovación somos todos, no hay un área funcional que centralice esta función o concepto, es parte de nuestro modelo y debe ir profundizándose de forma transversal en toda la empresa”, finaliza la representante de Crecer

Las evaluaciones periódicas nos garantizan incidir en elementos intangibles de las personas que son importantes actualmente para garantizar el éxito, trabajando desde la organización hacia el interior de cada uno”.

Ruth de Solórzano, Presidente Ejecutiva de Crecer.

GESTIÓN EMPRESARIAL

La economía digital, la revolución digital y la Cuarta Revolución Industrial son diferentes maneras de llamar a un cambio en los procesos de negocio o atención al cliente, en la medida que son apoyados por las Tecnologías de la Información y la Comunicación (TIC).

ara GBM, empresa de servicios de TI, la transformación digital consiste en la reorientación continua de toda la organización hacia un modelo eficaz de relación digital en cada uno de los puntos de contacto de la experiencia del cliente (interno o externo). Las tecnologías digitales más nuevas, entre ellas las redes sociales, la movilidad, la analítica y las diferentes nubes, siguen cambiando la forma en que las personas, empresas y gobiernos interactúan. Estas fuerzas digitales permiten niveles de conexión sin precedentes y ayudan a que la transformación, que ya hoy es una realidad, se intensifique y tenga como resultado un cambio de paradigma, de una orientación centrada en el cliente hacia una economía de todos para todos. Pero, exactamente, ¿qué hace la transformación digital? Es un plan estratégico diferente para cada organización que debe contemplar tres pilares: propósito, procesos y gente. Lo importante es destacar que estos hacen que sea una receta distinta para cada empresa. La transformación digital pretende un rediseño en los negocios para impactar los modelos de operación y a su vez optimizar los procesos. La experiencia adquirida nos indica que también los puestos de trabajo son transformados, incluso las plataformas para atención al cliente. Varios medios de comunicación y estudios de reconocidas consultoras marcan un importante cambio en las nuevas posiciones que las organizaciones necesitarán en un futuro corto, muchas de estas aún hoy no existen en el catálogo de

posiciones de los departamentos de capital humano. Orientar los procesos de negocio centrados en sus clientes lleva a las instituciones a rediseñar procesos que hacen más eficientes las operaciones. Es importante recalcar que este tipo de iniciativas aplican también al cliente interno de las organizaciones, entiéndase sus colaboradores o socios de negocio.

Gobierno digital Es una gran oportunidad para que los gobiernos se transformen y respondan de manera más ágil, efectiva y transparente a las crecientes aspiraciones de los ciudadanos por mejores servicios y más integridad en el actuar público. Desde actividades rutinarias de la administración pública y servicios digitales, hasta la gestión de grandes inversiones públicas y contrataciones gubernamentales, los avances tecnológicos revolucionaron la forma en la que hoy se gestionan los asuntos públicos, por medio de trámites más simples, más accesibles y con menores costos. Un gobierno digital puede ir más allá de la transformación digital de los procesos de la administración pública donde se utilizan las nuevas tecnologías, con el objetivo de otorgar mejores servicios como trámites públicos; también es posible

GESTIÓN EMPRESARIAL redefinir y entregar los servicios públicos involucrando a los ciudadanos en su creación, así como políticas públicas basadas en más evidencia y mejores datos, fomentando la transparencia y la participación ciudadana. Esta forma de gestión pública con el ciudadano en su epicentro, sin duda ayudará a incrementar la productividad, eficiencia y la transparencia del gobierno que lo implemente. Además, las instituciones públicas que son fuente de recaudación económica para el gobierno se verán beneficiadas, pues ahora hacer trámites con ellos sería más simple, y esto podría ayudarles a tener una recaudación de impuestos más eficiente, incluida una mayor agilidad en la prestación de los servicios.

¿Por dónde comenzar? El identificar las herramientas tecnológicas que puedan aportar mayor valor al negocio y adoptarlas oportunamente marca una diferencia y genera importantes ventajas competitivas. Hoy en día, hay varias iniciativas de Gobiernos en Centroamérica que están apoyándose en los beneficios de la Inteligencia Artificial, como un pilar en su estrategia de transformación digital. Se identifican los procesos y visualmente se entiende el “viaje” que el ciudadano ejecuta para llevar a cabo su trámite. Con esta visualización, que es conocida como “customer journey”, se trabaja en conjunto con la institución en áreas específicas donde se optimiza el proceso, y con la tecnología se genera una mejor experiencia al cliente. Por ejemplo, un asesor virtual que utiliza inteligencia artificial ya sea en una comunicación por teléfono, chat o bien a través de un portal de internet, lleva a cabo procesos completos sin necesidad de que el cliente interactúe con un representante de servicio.

1. AUTOMATIZACIÓN DE PROCESOS A TRAVÉS DE ROBOTS (RPA POR SUS SIGLAS EN INGLÉS), herramienta digital de enfoque operacional que permite automatizar tareas transaccionales realizadas por el personal, con lo que se logra eficiencia en los procesos y se enfoca al talento en tareas de alto valor agregado.

2. BLOCKCHAIN, sistema de validación y resguardo de información para automatizar procesos documentales para mantener la integridad y los respaldos de la información.

3. CIBERSEGURIDAD, técnicas y herramientas para proteger a la compañía de posibles ataques a sus sistemas.

4. IMPLEMENTACIÓN DE LA NUBE, reducir o eliminar el uso de servidores a través de subir y administrar la información en la nube. 5. INTERNET DE LAS COSAS, ecosistema de conectividad que brinda comunicación directa entre diversos objetos o aparatos, para obtener información en tiempo real, entre otros. Si la institución tiene estos tres pilares sólidos (propósito, procesos y personas) ya tienen un buen camino recorrido, para garantizar el éxito de su transformación hacia un gobierno digital

GBM apoya a las instituciones para que reconozcan aquellas gestiones o trámites que son clave en sus operaciones y cuáles de sus procesos actuales pueden ser rediseñados para crear una mejor experiencia al ciudadano.

Beneficios para la institución

Por: Francisco Javier Montesinos Aguirre, gerente Comercial GBM Guatemala fmontesinos@gbm.net

review Cambios continuos -La tecnología está disponible, la necesidad del cliente es latente al exigir trámites y procesos más sencillos. Además, se tiene encima un cambio generacional, en el que los jóvenes están más orientados a llevar a cabo sus transacciones de manera digital. -Las instituciones deben tener claro el propósito de hacer un cambio como los antes mencionados, entender la importancia de conocer su proceso actual y estar dispuestos a rediseñarlo continuamente, según necesidades actuales. Deben contar con personas comprometidas y dispuestas a enfrentar cambios continuos en aras de servir mejor al ciudadano.

resume Otros procesos apoyados en tecnología que pueden acelerar la transformación en las instituciones son:

Francisco Montesinos es gerente comercial de GBM Guatemala, donde por más de 16 años ha diseñado estrategias comerciales. Posee una maestría en Corporación e Innovación Estratégica del Massachusetts Institute of Technology-Solan School of Management. Es ingeniero Mecánico del Tecnológico de Monterrey, México; y tiene una especialización en Manejo Industrial del Groupe ESC Clerment-France.

GESTIÓN EMPRESARIAL

La rentabilidad siempre es lo más importante para cualquier negocio u organización. Por lo tanto, destacar y hacer crecer la marca es parte fundamental de esas ganancias, pero ¿cómo lograrlo?

l mundo digital ha rebasado todo tipo de barrera en la actualidad, y se mantiene en un constante crecimiento superándose cada día. Esta evolución hace que muchas prácticas y conceptos, que en su momento fueron los mejores, queden como algo obsoleto y fuera de órbita.

Esta transformación digital debe ser aprovechada por las marcas para darse a conocer, destacar y, por lo consiguiente, crecer, lo que provocará un efecto lógico de rentabilidad. Las marcas deben tener claro que el concepto de transformación digital, según el sitio web Powerdata.es, se refiere a “la integración de tecnología digital en todas las áreas de una empresa, cambiando fundamentalmente la forma en que opera y brinda valor a sus clientes”.

Por: Rodolfo Salazar, presidente y fundador IdeaWorks. rodolfo.salazar@ideaworks.la

Cuando se ha diseñado una buena estrategia digital, los consumidores responden a la marca con lealtad debido al prestigio, credibilidad y reputación que ha ganado”.

Las redes sociales y el uso masivo de internet son dos altos indicadores que toda marca debe tomar en cuenta para evolucionar y reinventar sus ideas. Reenfocar sus objetivos utilizando nuevas estrategias elevará en un alto porcentaje sus posibilidades de alcanzar el éxito.

La clave es la estrategia digital A pesar de que la tecnología en la nueva era conectada digital está al alcance de todos, no tener definido un rumbo claro hacia un objetivo puede resultar catastrófico para una marca. La clave del éxito de una marca en redes sociales es establecer una estrategia digital. “La estrategia digital es la aplicación en negocios con una cierta madurez -no tanto a nivel digital, sino a nivel de modelo de negocio- que buscan oportunidades dentro del ámbito del marketing e internet”, publica el sitio Aukera.es respecto de la definición sobre la estrategia.

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Los recursos de la empresa tienen que ser utilizados de la mejor forma posible para que los consumidores puedan encontrar en la marca la confianza y respaldo de lo que sus intereses buscan. Asimismo, los negocios en la era conectada se han convertido en una plataforma de confianza y credibilidad para los consumidores. Esto es lo más importante de las cosas que vienen en el futuro. Cuando se ha diseñado una buena estrategia digital, los consumidores responden a la marca con lealtad, debido al prestigio, credibilidad y reputación que ha ganado.

Las marcas seguidas en redes sociales “Alrededor del 41% de los internautas en México sigue al menos una marca en las redes sociales, el 57% de ellos porque buscan alguna oferta, promoción o beneficio; mientras que el 47% busca tener más información de la marca o producto y solo un 28% la siguen porque les gusta”, le explicó Alexandro Herrera, director de Servicio al Cliente de TNS Research Intenational, una empresa dedicada a investigaciones de mercado digital, al sitio okhosting.com en una publicación sobre la importancia de las redes sociales y de una marca en internet. La misma publicación agrega que “el 61% de los internautas visita, revisa y lee los comentarios en redes sociales, foros o blogs de otras personas, aunque no comenten nada posteriormente; el 41% escribe en foros y blogs”, lo que debe ser tomado en cuenta por las marcas para pautar y tener presencia en redes sociales.

Uso correcto del contenido Aunque las redes sociales son de un uso habitual para todas las personas y su manejo resulta ser de una forma sencilla para comunicarse con el mundo virtual, cuando se trata de las cuentas oficiales de una marca la situación es diferente, porque se convierten en el canal de comunicación directa con los consumidores. Las redes sociales son la voz de la marca. Son quienes expresan el pensamiento de la misma. De ahí su importancia para manejarlas de la manera más adecuada. Además de actualizar constantemente las publicaciones, se deben cumplir los siguientes pasos: • Responder todos los mensajes posibles. • Optimizar el tiempo de respuesta con las personas brindará seriedad y respeto, porque se tiene la cordialidad de atender las consultas. • El trato debe ser amable en todo momento al interactuar, sin importar que el mensaje recibido sea fuerte y poco cordial. • El lenguaje debe ser el adecuado para hacer sentir cómoda a la persona, para hacerla sentir que habla con un ser humano y no con un contestador automático. • Admite tus equivocaciones y ofrece disculpas cuando el caso lo amerite. • Ofrece una pronta solución sin dejar esperar por mucho tiempo al usuario. Con estas recomendaciones las redes sociales de una marca podrán estar controladas, actualizadas y, sobre todo, enmarcadas dentro de una misma estrategia digital, que siempre será la clave para alcanzar los objetivos

review Algunas recomendaciones Son fáciles de hacer y muy importantes para el crecimiento de la marca: • Responder. • Optimizar. • Trato amable. • Lenguaje adecuado. • Admitir errores y ofrecer pronta solución.

resume Rodolfo Salazar es el fundador y presidente de IdeaWorks International, agencia de transformación digital con oficinas en 4 países de Centroamérica. Es consultor de transformación digital, nuevas tecnologías y medios digitales; es conferencista de clase internacional con participación en más de 16 países. Es respetado y reconocido como un líder de opinión, fuente de noticias en temas de Transformación y Reputación Digital, Nuevos Medios de Comunicación, Redes Sociales y Tecnologías Web.

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El espacio comercial es el vendedor silencioso, pero es el que más produce y es el más eficiente. Es en este espacio físico donde la mayoría de los elementos y técnicas se combinan para crear la mejor experiencia de compra.

n arquitectura comercial se considera que la ambientación, el tipo de arquitectura, la disposición de las marcas y productos, los incentivos sensoriales como la música, incluso los olores, son los elementos que estimulan en las personas el interés en hacer una compra.

Por: Alejandra Alvarenga, arquitecta de Store Planning Regional en Simán. alejandra1.alvarenga@gmail.com

El espacio físico es el que le da carácter a una marca, y este es el laboratorio perfecto para analizar y probar nuevos conceptos”.

El retail es la actividad comercial dedicada y especializada a la venta de productos al detalle. Es esencial para la economía por ser uno de los vínculos que une a los productores con el consumidor final. La especialidad del retail es volver atractivo el producto, valiéndose de la implementación de diversas técnicas que se logran combinar para cumplir el propósito de facilitar y hacer efectiva la compra. Si bien la solidez de una marca se define en el imaginario de los clientes gracias a estrategias mercadotécnicas, es el ambiente de una tienda o comercio lo que le da su carácter. El objetivo principal es influir de forma positiva en la decisión de compra, pero que, al concretarse esta, se logren establecer con el cliente relaciones duraderas que lo fidelicen, para que este compre dentro del comercio de manera regular. Aun cuando en el espectro -amplio- del retail existan muchas estrategias de mercadotecnia que permiten alcanzar estos fines, es el ambiente físico el primer “recibidor”. El espacio comercial es el vendedor silencioso, pero es el que más produce y es el más eficiente. Y es que es en este espacio físico donde la mayoría de los elementos y técnicas se combinan para crear el fin primero y último: generar para el cliente la mejor experiencia de compra. Desde el punto de vista del retail, la arquitectura comercial está especializada en el diseño del punto de venta y en la implementación de técnicas relacionadas

con el espacio de convivencia de los productos, donde se intenta potenciar la mayoría de sentidos del consumidor: espacios visualmente atractivos, circulaciones que permitan el recorrido del mayor porcentaje del lugar, vestidores acogedores y bien acondicionados, cajas estratégicamente ubicadas para facilitar el pago, entre otros elementos que se disponen, como en la mayoría de comercios que todos conocemos, de forma que este esfuerzo sea rentabilizado con la generación de ventas.

El poderoso Merchandising Uno de los elementos que mejor complementan el espacio físico, y posiblemente uno de los más poderosos en el retail es el Merchandising. Anteriormente (y suele hacerse aún en comercios menos consolidados o más populares) solía relegarse a personal no experto, comúnmente a la misma fuerza de ventas. Sin embargo, las estrategias visuales son las que suelen determinar un porcentaje importante de ventas, tanto en compras impulsivas como compras planeadas. Es decir; el flujo de mercadería en el piso de ventas (el acomodo del producto en anaquel, la altura en la que estos se encuentran, la forma en la que la tienda se encuentra distribuida) es pensado para crear una experiencia de compra que incentive a los clientes a hacerlo. Nada está al azar. El acondicionamiento del espacio y el merchandising indudablemente van de la mano para buscar una mejor proyección comercial. Y dentro de esta ciencia, los escenarios de compra van cambiando día con día: los clientes tácitamente buscan innovación, novedad, el “wow factor”. Se van implementando nuevas estrategias que captan segmentos de clientes distintos,

GESTIÓN EMPRESARIAL muy de la mano con herramientas tecnológicas. El espacio de actividad e influencia de un comercio también va tomando campo en el ciberespacio, donde son cada vez más los adeptos a las facilidades de comprar “con un solo click”. Pero, ¿qué pasa con toda la ciencia del retail adaptada a los espacios físicos en la era digital? La verdad, adquiere nuevos retos, lejos de verse obsoleta.

Una era sin precedentes para el retail En los años posteriores a la crisis económica de 2008, la sensación generalizada, tomando como referencia Estados Unidos, es que las ventas en línea han ido creciendo a niveles exponenciales, matando poco a poco a los puntos de ventas físicos. No es un secreto que muchos comercios especializados y consolidados tales como Sears, Toys ´R Us o incluso Macy´s han ido cerrando tiendas físicas. El impacto de los cierres, que no tiene antecedentes, parece haber afectado a toda una cadena de valor. No obstante, es incorrecto generalizar que esta será la tendencia mundial y que el culpable es el E-commerce. El retail está viviendo una era sin precedentes que lógicamente ha provocado que las reglas del juego varíen un poco. El mercado estadounidense es el más sobresaturado del mundo, y en él pueden suceder cosas que parecen contradictorias: tiendas tradicionales de retail cerrando y nuevos comercios retails en franca expansión (tales como H&M, Grupo Inditex, entre otros). Si bien es cierto que la referencia más cercana a nuestro mercado centroamericano es Estados Unidos, en el mercado latinoamericano, al que pertenecemos, la tienda física sigue siendo primordial en el escenario omnicanal; y dentro de este, el e-commerce es únicamente una pieza más. Lo mismo sucede con el mercado europeo, donde no hay impactos negativos significativos, pues no se han roto esquemas por completo. Retailers especializados se encuentran en constante expansión y evolución, tales como la sueca Ikea, la irlandesa Primark y, más recientemente, la casa danesa Best Sellers, creadora de las marcas Veromoda y Jack & Jones, con más de 2,700 tiendas y shop-in-shops en todo el mundo. Por el lado asiático, la japonesa Miniso ha creado un concepto en expansión mundial (con presencia en más de 86 países), al vender diversos productos low-cost pero de imagen fresca, práctica y muy japonesa, logrado únicamente mediante tiendas físicas, equipadas eficientemente y con un concepto arquitectónico minimalista.

La especialización y la evolución No hay vuelta atrás, el retail sigue rentabilizándose siempre y cuando se acepte que los nuevos retos son la especialización y la evolución: comercios que anteriormente operaban en línea buscan conceptualizarse mediante tiendas físicas, y comercios que tradicionalmente eran tiendas físicas hoy también buscan llegar más lejos en línea. Como se mencionó anteriormente, el espacio físico es el que le da carácter a una marca, y este es el laboratorio perfecto para analizar y probar nuevos conceptos. Incluso Amazon, que reina el mercado en línea, quiso conceptualizar una tienda en físico con un “twist”: el pago automático al salir de la tienda, recreando en físico su concepto en línea. La experiencia de cierto nivel de interacción con el producto sigue siendo una realidad muy humana

review La venta personalizada -Hay un concepto tradicional que siempre prevalece: la venta personalizada. Actualmente los centros comerciales se han vuelto para muchas ciudades un espacio urbano-público, un lugar de entretenimiento donde la compra es el complemento ideal de toda la experiencia de permanencia. -Las ventas en línea son muy prácticas, pero carecen de elementos que generen experiencia y no hay atención con servicios especiales, pues no logran exponer el 100% del abanico de productos disponibles en tienda. Muchas veces, los clientes no encuentran certeza sobre lo que se está comprando (tallas, colores y formas). Tal parece que la tienda física y la transacción online se continuarán complementado. Es así como las tiendas seguirán evolucionando junto con el E-commerce.

resume Alejandra Alvarenga es graduada de Arquitectura de la Universidad Centroamericana José Simeón Cañas (UCA). Actualmente trabaja como arquitecta para el departamento de Store Planning en Almacenes Simán. Es una de las encargadas del desarrollo de proyectos de arquitectura comercial especializados en retail a nivel regional. Entre sus logros destaca la ejecución del espacio comercial y apertura de Simán Pradera Concepción, Guatemala. Anteriormente fue directora de proyectos en Frilans Studio, donde desarrolló el concepto y ejecución de Viva Espresso, en La Gran Vía El Salvador.

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artagena Estudio es la escuela líder en El Salvador para aprender a hablar en público. Utilizamos herramientas de PNL e IE en nuestros seminarios. Nos especializamos en la Oratoria ( y todas sus ramas), que es el arte de hablar bien, entrenando y desarrollando a los profesionales en sus habilidades de comunicación. ¡Saber comunicar es clave para el éxito empresarial! Los miembros de tu equipo son la cara visible de la empresa. Su capacidad de comunicar ideas con eficacia es clave para el desarrollo de las relaciones con clientes, colegas y colaboradores.

Por: Ernesto Cartagena, director-fundador, Cartagena Estudio. Info.cartagenaestudio@gmail.com

Seguro que habrás oído muchas veces la frase: “En ventas, la suerte no existe…”. Y es que pensar que vender es algo sencillo, es una idea errónea. Mercados con una competencia feroz, clientes más complejos, informados, conectados e infieles, precisan de un comercial mucho más preparado, capaz de afrontar con plenas garantías los retos actuales. Capaz, no ya de vender, sino de mejorar la cuenta de resultados de la empresa, fidelizando los clientes en una relación “win to win”.

La buena oratoria Para mejorar las ventas, son importantes las siguientes 6 claves de la buena oratoria: 1. Practica los silencios como elemento de la oratoria: los silencios permiten mantener un contacto visual con el interlocutor. Algunos silencios tienen 3 puntos clave: •Antes de empezar a hablar permite establecer contacto visual y, además, pensar en la frase o palabra de inicio. •Sustituye muletillas y despierta el interés por lo que vas a decir. •Sonríe y permite reflexionar. 2. Efecto ¡WOW!: cada día cientos de personas visitan las mismas empresas que tú y hablan con las mismas personas que tú, con el mismo objetivo que tú: vender. Por eso, tu discurso ha de comenzar de manera sorprendente, pues tu audiencia no quiere perder el tiempo oyendo lo mismo de la misma manera.

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Sorprende a tu interlocutor, enganchándole desde el minuto uno. Michael Eisner, antiguo CEO de Walt Disney, siempre preguntaba a su auditorio: “¿Quién va a hacerme la 2ª Pregunta?” La explicación que daba el ejecutivo era sencilla: nunca nadie se atrevía a hacer la primera, así que siempre invitaba a hacer la segunda. Así conseguía enganchar a su audiencia. Era su particular efecto wow. 3. Domina tus gestos: la denominada kinesia o comunicación no verbal puede predisponer al interlocutor a nuestro favor, o totalmente en contra a la hora de vender. Tus gestos pueden evidenciar educación, enfado, conocimiento, pasividad, entusiasmo, cinismo, honradez… Es decir, es necesario que tus gestos acompañen a tus palabras en el mismo sentido, al siempre ofrecer seguridad a quien te escucha. Para ello, se ha de practicar frente a un espejo la exposición, corrigiendo aquellas áreas de mejora que lo precisen y potenciando las buenas maneras. En comunicación no verbal es necesario que tus gestos acompañen a tus palabras. En este punto, es necesario señalar la importancia que tiene el contacto visual. Nunca se mira hacia abajo o hacia otro lado. En este caso, siempre es recomendable mirar a los ojos y, si hubiera más de un interlocutor, trabajar el denominado “barrido visual”. 4. Impostación de la voz: también es referencia en la oratoria la impostación de la voz, que consiste en coordinar la respiración con la emisión de los sonidos, por lo que es la manera de dirigir de forma correcta la voz para obtener un sonido claro y afinado. 5. Controla la modulación de tu voz: no se trata de hablar más alto ni más bajo, sino que tu voz, al igual que el instrumento para el músico, te permite distintos registros según quieras resaltar una parte frente a otras. Controlar la modulación de tu voz te va a permitir poner el énfasis en aquellos puntos de tu discurso que tú creas conveniente para lograr tu objetivo: mejorar ventas y mejorar tus resultados y los de tu equipo. 6. Conoce a tu auditorio: ¿quién es tu interlocutor? ¿Qué le gusta? ¿Qué aparece en las redes sociales sobre él o ella? Tener un conocimiento de estos aspectos te permitirá conectar mejor con tu audiencia, favoreciéndote en la negociación posterior. ¡Gánate a tu público! 7.- Escucha a tu cliente: vender más es un ejercicio de escucha, pero

no una escucha simplemente activa, sino una escucha con empatía, centrando toda la atención en el mensaje que nos lanza nuestro interlocutor. Únicamente de esta forma podremos saber qué necesidades reales tiene nuestro cliente, hacer una propuesta de valor y mejorar nuestros resultados. 8. Controla la proxémica: conocer a tu público te va a permitir, también, saber qué lugar debes ocupar a la hora de sentarte a negociar; es decir, el manejo de los espacios. Es lo que se conoce como proxémica, un término ideado por el antropólogo e investigador intercultural estadounidense, Edward T. Hall, para describir las distancias entre las personas mientras hablan entre sí. Lo normal en una primera reunión, es mantener un ángulo de 180º mientras se está frente a frente. No obstante, una vez iniciada la relación, mantenerse cercano siempre es bien recibido por ambas partes. En este caso, el ángulo de 90º siempre es el indicado. Vender, y vender más precisa, en definitiva, de un profesional 100% preparado, con mentalidad 100% orientada a resultados, pero que sepa mantener una negociación 100% eficaz, gracias, no solo a lo que se negocia, sino al cómo se negocia. Saber comunicar eficazmente es fundamental para inspirar a la acción y obtener resultados. ¿Tiene tu equipo las herramientas necesarias para comunicar de manera eficaz?

review Expresión oral y corporal -En conclusión, la oratoria comercial consiste en presentar de forma convincente los productos y servicios que la empresa ofrece. Persuadir a otros, negociar efectivamente, influir de forma positiva en los clientes y motivarlos son acciones que dependen de la expresión oral y corporal, (desarrollo de las habilidades comunicativas). -Para esto se necesita seguridad en sí mismo y buenas facultades de comunicación, por lo que la oratoria comercial tiene como objetivo dotar al participante de la capacidad de enfocar su presentación desde una perspectiva realmente convincente y profesional, para dar realce y valor a lo que ofrece.

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GESTIÓN del riesgo

REPUTACIONAL Y SU ALCANCE EN LAS EMPRESAS Hay quienes creen que la reputación es solo cuestión de comunicación; sin embargo, es algo más, es también buena gestión empresarial y buen gobierno corporativo.

l entorno económico y social en que se desenvuelven nuestras empresas ha cambiado sustancialmente en los últimos años, y eso ha llevado a una creciente demanda de transparencia, ética y Responsabilidad Social Empresarial. Su actuar y su incidencia en el mercado se encuentra expuesta cada vez más al escrutinio público y a la incidencia de eventos internos o externos que pueden generar daños en su imagen y producir impactos negativos en sus operaciones. A la ocurrencia de estos eventos se le denomina riesgo reputacional o riesgo de reputación. La reputación empresarial es un bien intangible cuya afectación puede tener consecuencias tangibles en la empresa, traducidas en pérdidas de clientes y dinero. Por ello, la gestión del riesgo reputacional se ha convertido en una necesidad para la protección y creación de valor, así como para el apropiado manejo de las expectativas de los grupos de interés.

¿Cómo se puede gestionar? Las profundas crisis que han afectado a diversas empresas a nivel mundial han llevado a tomar acciones para gestionar el riesgo reputacional y colocarlo como un elemento importante de los riesgos operacionales; pero también a desarrollar procesos para su análisis, valoración y mitigación. Una limitante que se da al inicio de un proceso de gestión de la reputación es que, por ser un bien intangible, no se visualiza qué elementos deberían ser medidos. Para ello, es necesario partir de un esquema que identifique las actividades

y áreas de gestión de la empresa que están expuestas al riesgo reputacional. Algunas de ellas pueden ser: • Comportamiento de la entidad en el mercado. • Integridad de los productos y servicios ofrecidos. • Integridad de los empleados y directores de la empresa. • Sistema de gestión de riesgos. • Gobierno corporativo. Dentro de estas áreas se establecen factores racionales que influyen en una “buena” o “mala” reputación, como los siguientes: • Incumplimiento de regulaciones legales. • Comportamiento de los empleados. • Comportamiento de directores. • Fallas en los controles internos. • Fallas en los procesos de control de calidad. • Servicio al cliente. • Transparencia en la comunicación. • Capacidad de liderazgo. • Compromiso social. Posteriormente, identificamos qué eventos o hechos potenciales pueden ser causados por la incidencia de los factores establecidos sobre las áreas de la empresa y qué tan probable es que ocurran. Al construir una matriz que relacione la incidencia de cada “factor de riesgo” dentro de cada “área de gestión de riesgo reputacional”, podemos establecer un esquema que permita medir la probabilidad e impacto que un evento reputacional suscitado en el entorno (potencial o real) puede tener en el valor de la empresa. Medir el costo de cada evento potencial identificado nos permite visualizar el nivel de impacto que este puede tener en el valor de la empresa y nos permite preparar planes de acción anticipados para mitigarlo apropiadamente; de más está decir que los eventos identificados con mayor probabilidad e impacto deberían ser gestionados de forma prioritaria. Hacemos énfasis en “eventos potenciales” porque la gestión debe ser proactiva ante el riesgo, ya que esperar que un evento suceda para medirlo puede dar lugar a que no tengamos tiempo de hacerlo, pues su incidencia puede hacer desaparecer la empresa. No debemos olvidar que la gestión de la reputación de una empresa

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implica también niveles emocionales y actitudinales. No se podrá tener una adecuada gestión de la reputación de la empresa si su liderazgo es débil, con falta de visión o de compromiso con comportamientos éticos ante el consumidor y el mercado. Es fácil hablar de comportamientos éticos, pero cuando la rentabilidad, el cumplimiento de metas, el crecimiento de la empresa o hasta la imagen personal de los administradores se ve comprometido, es cuando se pone a prueba si la empresa sobrepondrá su ética empresarial a dichos elementos. Es necesario poder medir la reputación, ya que ello nos proveerá de un nivel de gestión que impactará positivamente en la empresa, al adaptar para ello los factores que la inciden de acuerdo a la naturaleza, mercados y complejidad de cada entidad. La reputación de una empresa se valora cuando se relaciona con su visión, su misión y sus valores empresariales y se compara con el cumplimiento de estos en el mercado. Si las diferencias entre lo que se dice ser y lo que se es en el mercado son sustanciales, la brecha de su reputación puede llegar a ser tan grande como para afectar sustancialmente el valor de la empresa; la pérdida de credibilidad y de la confianza de los grupos de interés es el mayor costo que puede sufrir una entidad como efecto de la gestión inadecuada del riesgo reputacional

review Grupos de interés Son personas o grupos de personas que persiguen objetivos diferentes a los fines de los propietarios y administradores de la empresa, pero son afectados o pueden ser afectados por sus decisiones y actividades. Entre ellos podemos mencionar: empleados de la empresa, los competidores, los proveedores, los acreedores, entidades reguladoras gubernamentales, entre otros.

resume Por:German Alex Cuéllar, contador público y docente universitario. germanalexcuellar@yahoo.com

German Alex Cuéllar es contador público y máster en Administración Financiera. Es docente universitario de la Universidad Francisco Gavidia (UFG). Es consultor en las áreas de finanzas y gestión de riesgos financieros.

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A lo largo de su vida las empresas experimentan diferentes situaciones, dependiendo del giro de negocio. El nacimiento, crecimiento y madurez son etapas que conllevan un riesgo que puede afectar su continuidad. El riesgo de fraude, por ejemplo, se puede dar por varios factores y afectar a diferentes usuarios.

l riesgo simplemente es la probabilidad de que algo que nos afecte pueda pasar. La falta de orden y procesos dentro de la administración de toda empresa hacen más susceptible que este crezca. El fraude, entonces, es el resultado del riesgo que corrimos al no tener controles internos.

En Guatemala las normas contables aplicables son las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC) y las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), adoptadas por el Colegio de Contadores Públicos y Auditores de Guatemala en 2008. Es importante que todo administrador y contador tenga claras las bases contables de un estado financiero antes de caer en un error, pues estas se constituyen en las reglas del juego. La aplicación errónea de NIIF en los estados financieros puede afectar significativamente los índices esenciales para la toma de decisiones; por ejemplo, pensemos que muchas veces los préstamos bancarios se otorgan con base en la liquidez de las empresas, y para poder otorgarlos se pide la presentación de estados financieros auditados.

Por:Sergio Alejandro Sosa Fajardo, director de la frima FHL Consulting ssosa@fhlconsulting.comv

Dos empresas con similares estados financieros pueden tener una variación significativa en los índices de liquidez, si por intención de la administración se registra un activo fijo como un activo corriente. Si yo como gerente general creo que pueden rechazarme un préstamo bancario por falta de liquidez, puedo solicitarle a mi contador que registre un activo fijo como activo de corto plazo argumentando que tengo la intención de venderlo. Obviamente, para registrar dicha transacción debo tener las pruebas suficientes que la respalden, ya que de lo contrario estaré manipulando las cifras a mi conveniencia. Para evitar este tipo de situaciones nosotros debemos orientarnos de forma correcta en las bases de las normas contables, para que no se tergiverse la realidad de la empresa y estar atentos a potenciales áreas de fraude que a nuestro juicio profesional puedan evitarse. Sin embargo, esta es solo una de varias situaciones de fraude que se pueden dar, lo que afecta, en este caso, a una entidad externa.

¿En qué me puede afectar? Dentro de la administración de toda compañía se pueden realizar otros tipos de fraudes hacia la empresa, el más común es la malversación de activos como la apropiación de dinero, mobiliario o registro de cuentas por cobrar y pagas ficticias. Caer en este tipo de fraudes es el resultado de una falta de control interno, que nos puede llevar a la siguiente interrogante: ¿cómo lo registro? Todo fraude es una pérdida o desventaja cuantificable que nos llevará a afectar

AUDITORES EN ACCIÓN cifras en los estados financieros. Cuando es un fraude administrativo, normalmente se documentan los ajustes detectados con toda la documentación que generó dichas variaciones; a su vez, si el ajuste llega a poner en riesgo el supuesto de negocio en marcha, se debe documentar en las notas a los estados financieros. Pero esto, ¿en qué me puede afectar? Este supuesto establece que la compañía continúa en el negocio por el futuro predecible, sin tener la intención o necesidad de liquidarla. Si mi compañía en este caso se ve afectada de forma significativa por un fraude, es mi obligación reportarlo para que los usuarios que lean los estados financieros no tengan una percepción engañosa de los mismos. Las variaciones que se puedan dar en un estado financiero no necesariamente tienen que ser un indicio de fraude, muchas veces se dan por simple error humano. La pregunta es, entonces, ¿cómo puedo diferenciar estas dos situaciones? Es sencillo, la intención del acto separará estos dos términos, puesto que el fraude siempre buscará beneficiar a una o más personas.

es la doble contabilidad o contabilidad deficiente por simple presentación fiscal. Es muy normal que todos los años, cuando una empresa pequeña realiza su presentación de estados financieros a la entidad tributaria, distorsionen totalmente la realidad de la situación de la compañía. En la actualidad no todas las empresas realizan conciliaciones bancarias cuando comienzan su contabilidad, lo que crea cuentas por cobrar y pagar irreales, simplemente por cumplir un requisito fiscal. Si yo en mi empresa me baso únicamente en la facturación para realizar mi contabilidad, nunca tendré claridad de la situación financiera de mi negocio. La práctica de tener una contabilidad únicamente como requisito fiscal y no como una herramienta en la toma de decisiones, conlleva un riesgo que puede afectar la continuidad de la empresa. Es como firmar un cheque con los ojos cerrados, pues corro el riesgo de no firmar donde corresponde o, peor aún, firmarlo sin saber para qué se destinarán los fondos.

Una pérdida de valor Un ejemplo claro fue la demanda de la Comisión del Mercado de Valores de Estados Unidos contra el grupo Volkswagen, en 2015, donde se estableció que dicho grupo había emitido declaraciones falsas y engañosas a sus inversores sobre la calidad de sus vehículos, su cumplimiento medioambiental y la situación financiera de la compañía. Esto no solo trajo una pérdida en el valor de la compañía que se vio reflejado en sus acciones, sino que también trajo implicaciones legales como demandas para la compañía, pero además para el presidente de la misma que tenía conocimiento del fraude. No está fuera de lugar comparar un caso internacional con una empresa guatemalteca cuando se habla de fraude en la información financiera, pues siempre se ven usuarios afectados y problemas legales de por medio. En concreto, toda empresa siempre estará propensa a enfrentarse a diferentes tipos de fraude que pueden afectar la situación financiera. Lo importante es poder establecer medidas de control que logren minimizar dicho riesgo, y tener clara las bases contables para poder transmitir toda la información que sea necesaria para lograr la finalidad de los estados financieros, que es tomar decisiones en el ámbito de los negocios

Control interno eficiente El fraude en la etapa de madurez de todas las empresas es más común de lo que solemos creer, el ocultarlo es un problema aun mayor que el propio fraude, por lo que como primera etapa toda empresa debería establecer un mecanismo de control interno eficiente para mitigar este riesgo. Una vez establecidos estos controles, se debe tener claro que siempre estaremos propensos a tener fraude dentro de la compañía, pero en una proporción que afecte menos la materialidad de las cifras. Esta revelación no nos da una desventaja competitiva, al contrario, establece que se tienen controles eficientes que llevaron a la revelación de dicha situación, y que por ende se pudieron tomar las medidas pertinentes para erradicarla sin que afectara de forma significativa a la empresa. Otro tipo de situación que es muy común en empresas medianas y pequeñas en Guatemala

review Un riesgo latente - En conclusión, el fraude es una consecuencia de un riesgo latente que nosotros decidimos manejar en la escala que sea conveniente. Sabemos que para minimizar el riesgo muchas veces necesitamos inversión, y esto cumple la relación riesgo-rentabilidad. - No obstante, debemos tener claro que la implicación de fraude no solo puede traer pérdidas económicas a la empresa, sino que también puede afectar de forma significativa el valor de la compañía.

resume Sergio Alejandro Sosa Fajardo es contador público y auditor de la Universidad Rafael Landivar. Es máster of Management de Tulane University, New Orleans; y máster of Business Administration de la Universidad Francisco Marroquín. Es docente universitario y socio director de la firma FHL Consulting, en donde asesora clientes en la parte administrativa, tributaria y financiera. Ha destacado como capacitador en temas de impuestos, mercados e índices financieros en Guatemala.

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IMPUESTO

A LAS GANANCIAS:

DERECHOS Y OBLIGACIONES

La sección 29 de las Normas Internacionales de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para PYMES) establece los lineamientos necesarios para el reconocimiento y medición del Impuesto a las Ganancias.

s importante mencionar que el Impuesto a las Ganancias incluye tanto el Impuesto Corriente como el Impuesto Diferido; por lo que es necesario distinguir conceptualmente la diferencia entre ambos. El párrafo 2 de la sección 29 de NIIF para PYMES establece que: “El impuesto corriente es el impuesto por pagar (recuperable) por las ganancias (o pérdidas) fiscales del período corriente o períodos anteriores”. No podemos dejar de lado, al momento de reconocer el Impuesto Corriente en los estados financieros, lo establecido en el Título IV de la Ley del Impuesto sobre la Renta, capitulo único: “Determinación de la Renta Neta”. El párrafo primero del artículo 28 de la Ley del Impuesto sobre la Renta establece que la renta neta se determinará deduciendo de la renta obtenida los costos y gastos necesarios para la producción de la misma. Respecto a las deducciones que establece el artículo 28, estas se encuentran determinadas entre los artículos 29 al 32 de la ley en mención. El párrafo 4 de la sección 29 de NIIF para PYMES establece que: “Una entidad reconocerá un pasivo por impuestos corrientes, por el impuesto a pagar producto de las ganancias fiscales del período actual y los anteriores. Si el importe pagado, correspondiente al período corriente y a los anteriores, excede el importe por pagar, la entidad reconocerá el excedente como un activo por impuesto corriente”. Determinada la renta neta, las personas jurídicas calcularán su impuesto aplicando a su renta imponible la tasa del 25% o 30%. Una vez determinado el Impuesto Corriente, la entidad deberá identificar si este supera o no a los enteros mensuales en concepto de anticipo a cuenta, calculados en la cuantía del 0.3% o 1.75% establecidos

en el artículo 151 del Código Tributario, reconociendo ya sea un activo o pasivo por Impuesto Corriente, según corresponda.

Consecuencias fiscales El párrafo 7 de la sección 29 de NIIF para PYMES requiere que una entidad reconozca en sus estados financieros un activo o pasivo por Impuesto Diferido, cuando sea probable que la recuperación o liquidación del importe en libros de un activo o pasivo dé lugar a pagos fiscales mayores o menores de los que tendría si esta recuperación o liquidación no tuviera consecuencias fiscales. Es evidente que las consecuencias fiscales surgen de las diferencias entre las bases contables y las bases fiscales, por lo que la sección 29 en el párrafo 12 las denomina como “diferencias temporarias”, que pueden ser deducibles o imponibles. Es importante mencionar que también existen diferencias permanentes, que pueden categorizarse como aquellas que bajo ninguna circunstancia serán deducibles de la renta neta ante la Administración Tributaria y, por lo tanto, no crean ningún tipo de consecuencia entre la base fiscal y contable de una entidad.

Algunos ejemplos Ahora que conocemos que existen consecuencias fiscales que conllevan al reconocimiento de activos y pasivos por impuestos diferidos, es importante mencionar algunos ejemplos en los que las bases fiscales difieren del valor en libros de los activos y pasivos:

Propiedad, planta y equipo: la diferencia entre la distribución sistemática del importe depreciable de un activo establecido mediante políticas contables, en

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dietas, honorarios, comisiones, aguinaldos, gratificaciones y otras remuneraciones o compensaciones por los servicios prestados directamente en la producción de la renta gravada, toda vez que se hayan realizado y enterado las correspondientes retenciones de seguridad social, previsionales y de Impuesto sobre la Renta, cuando se encuentren sujetas a ello conforme a la ley respectiva”; por lo tanto su deducción procede al momento que la remuneración sea realmente pagada.

Por:José Daniel Hernández Romero, gerente de Precios de Transferencia y Consultoría, Grupo Consultor EFE El Salvador. dhernandez@gcefe.com

relación con los porcentajes máximos permitidos en el artículo 30 de la Ley del Impuesto sobre la Renta.

Arrendamiento clasificado como financiero: el párrafo 12 de la sección 20 de NIIF para PYMES establece que un arrendatario depreciará un activo arrendado bajo un arrendamiento financiero, de acuerdo a la sección 17 “Propiedad, planta y equipo”. Sin embargo, el numeral 5 del artículo 30 de la Ley del Impuesto sobre la Renta establece que: “El contribuyente podrá reclamar esta depreciación únicamente sobre bienes que sean de su propiedad, y mientras se encuentren en uso en la producción de ingresos gravados”. Por otra parte, el artículo 15 de la Ley de Arrendamiento Financiero establece que: “Para el arrendador es deducible de la renta obtenida la depreciación de los bienes de su propiedad, aprovechados por estas para la generación de las rentas gravadas”. Sin embargo, el artículo 14 de la misma ley establece que: “Para los arrendatarios, a efecto del Impuesto sobre la Renta, será deducible de la renta obtenida el valor de los cánones, cuotas o rentas causadas a su cargo en virtud de contratos de arrendamiento vigentes, sobre bienes destinados directamente a la producción de ingresos gravados con el referido impuesto”.

Beneficios a los empleados: con la entrada en vigencia de la Ley Reguladora de la Prestación Económica por Renuncia Voluntaria, las empresas deben reconocer, basados en la Sección 28 de NIIF para PYMES “Beneficios a los Empleados”, tanto un pasivo como un gasto. Sin embargo, el numeral 2 del artículo 29 de la Ley del Impuesto sobre la Renta establece que son deducibles de la Renta Obtenida: “Las cantidades pagadas a título de salarios, sueldos, sobresueldos,

Así como estos, existe una variedad de ejemplos de consecuencias fiscales que las entidades deben considerar al momento de reconocer el Impuesto Diferido. Finalmente, podemos concluir que tanto el Impuesto Corriente como el Impuesto Diferido forman parte del Impuesto a las Ganancias, y deben ser presentados en el estado de resultados como una sola partida. El Impuesto Corriente se calcula conforme a los lineamientos establecidos en la Ley del Impuesto sobre la Renta y es presentado ante la Administración Tributaria por medio del Formulario 11v14, “Declaración del Impuesto sobre la Renta y Contribución Especial”; y el Impuesto Diferido surge de las diferencias entre los criterios fiscales y la base contable, tomando en cuenta los efectos fiscales futuros que pueda generar un derecho u obligación

review ¿Cómo aplicarlo? • Las personas jurídicas utilizarán la tasa del 30% cuando hayan obtenido rentas gravadas mayores a US$150,000 en el ejercicio corriente, caso contrario aplicarán la tasa del 25%. • El anticipo a cuenta en la cuantía del 0.3% aplica a personas naturales titulares de empresas mercantiles distribuidores de bebidas, productos comestibles o artículos para la higiene personal; y personas autorizadas para prestar servicio de transporte público de pasajeros. • Tanto el activo por Impuesto Diferido como el pasivo por Impuesto Diferido deben clasificarse como una partida no corriente en el estado de situación financiera. • La tasa impositiva utilizada en la determinación del Impuesto Corriente deberá ser aplicada a las diferencias temporarias para la determinación del Impuesto Diferido. Guía para el Impuesto Diferido La siguiente es una guía para la determinación del Impuesto Diferido, básica al momento de su aplicación:

resume José Daniel Hernández Romero es licenciado en Contaduría Pública, graduado de la UCA; y contador público autorizado por el Consejo de Vigilancia de la Profesión de la Contaduría Pública y Auditoria, con más de 12 años de experiencia en el ámbito financiero y fiscal. En la actualidad es especialista en el área de Precios de Transferencia y Normas Internacionales de Información Financiera de Grupo Consultor EFE El Salvador.

AUDITORES EN ACCIÓN

Un contrato de confidencialidad y un due diligence legal, aunado a una auditoría de propósito especial sobre los estados financieros con base en planes de venta de acciones, puede ser la solución en un proceso de compra o venta de acciones, en el que se requiere revelación de información confidencial y conocimiento suficiente de la compañía a adquirir.

lo largo de mi carrera profesional, algunas de estas interrogantes han sido recurrentes: -Vendedor: Quiero vender mis acciones y me están pidiendo información confidencial de la empresa. ¿Cómo le puedo revelar dicha información si luego no me compran? -Comprador: Quiero comprar las acciones de la competencia. ¿Cómo puedo saber si no tiene pasivos no registrados u omisos importantes en los registros contables, que no me sean revelados y afecten mi decisión de compra? Un contrato de confidencialidad y un due diligence legal, aunado a una auditoría de propósito especial sobre los estados financieros con base en planes de venta de acciones puede ser la solución a estas interrogantes. En general, la auditoría pretende dar a conocer al comprador el estado jurídico y financiero de la cosa vendida, sus riesgos, vicios y defectos ocultos; así como los derechos y obligaciones de los titulares de dichos

bienes, en el presente caso, de las acciones objeto de compraventa. Recuérdese que el valor en libros de las acciones subsume el patrimonio, y con él los resultados acumulados, activos y pasivos. De la misma manera, las acciones acreditan el derecho potencial de dividendos, fin último de la sociedad mercantil: el lucro.

riesgo de dejar de ser ejercicios, ya sea por prescripción, renuncias tácitas o por omisiones negligentes. El alcance se delimita en el contrato respectivo con los abogados de confianza del comprador y, preferiblemente, también del vendedor.

El due diligence o auditoría legal es un proceso por el cual se revisa y examina la situación jurídica de una compañía, regularmente una sociedad mercantil, previo a la suscripción de un contrato de compraventa de acciones, que finaliza con un dictamen en el que se establecen las obligaciones jurídicas omitidas o derechos pendientes de cumplimiento, ya sea ante los accionistas, administradores, empleados, registros públicos o autoridades administrativas; o bien, ante todo tipo de stakeholders (personas con alguna relación que afecta a la compañía).

La auditoría legal permite verificar, entre otros aspectos: la emisión de acciones sobre el capital suscrito y pagado; la inscripción de anotaciones, traspasos que afecten las acciones en el registro de acciones nominativas; cumplimiento de obligaciones fiscales conforme a los deberes formales; adecuada teneduría de los libros de actas de Asambleas de Accionistas y obligaciones contraídas frente a los accionistas o terceras personas; emisión de facturas especiales, de facturas cambiarias y vencimiento de demás títulos de crédito y omisiones de inscripción de contratos en los registros públicos, o falta de presentación de avisos legales.

El alcance de la auditoría legal se puede ampliar para establecer derechos en

Lo que se puede verificar

AUDITORES EN ACCIÓN

Acuerdo de confidencialidad

Por: Víctor Manuel Turcios Urrutia, abogado y socio de Turcios Urrutia & Asociados. victormanuel@turciosyasociados.com www.turciosyasociados.com

Además, registro y existencia de títulos de propiedad sobre derechos y bienes; existencia de contratos de trabajo, reglamento interior de trabajo y obligaciones legales asumidos en ellos que puedan afectar las operaciones de la compañía; licencias y autorizaciones púbicas de funcionamiento; cadena de traspasos de los títulos de acciones de forma ininterrumpida y legal, y sus inscripciones adecuadas. Y por último, un largo etcétera. Esta información para el comprador es vital, puesto que le permite medir los riesgos, su minimización y costos adicionales para el restablecimiento de la situación jurídica afectada. Pero una auditoría legal no revela todos los riesgos a los que puede estar sujeta una compañía. Solo una “auditoría sobre los estados financieros de propósito especial sobre planes especiales de venta de acciones” podría revelar riesgos financieros por transacciones no registradas en la contabilidad, o no reveladas adecuadamente en las notas a los estados financieros. En este sentido, una auditoría de estados financieros de propósito especial permite al auditor distanciarse de las normas generales de una auditoría general de estados financieros, para poderse centrar en puntos específicos de especial relevancia para los compradores de acciones; sin que esta auditoría suprima la conveniencia de una auditoría general de estados financieros, que abarque todos los saldos y cuentas contables del período social contable. La auditoría de propósito especial puede verificar y dar seguridad razonable, entre otros elementos sobre: aspectos relevantes de control interno en la teneduría de libros omitidas, activos y pasivos no registrados, obligaciones fiscales omitidas, créditos fiscales por prescribir o acreditados de manera inadecuada, cuentas bancarias no registradas, acciones suscritas y no pagadas, pérdidas de capital por encima del 60% del capital pagado, pasivos a favor de los accionistas que ameritan capitalización, gastos o pérdidas no registradas, entre otros.

El vendedor, por su parte, luego de haber expuesto toda la información financiera y legal al eventual comprador, necesita una salvaguarda sobre el uso adecuado de la información suministrada y sobre su no revelación, en especial si son los accionistas de la competencia quienes están interesados en adquirir la compañía. A este contrato se le suele denominar MoU o Term Sheet, para que en el marco de una cláusula de confidencialidad de la información se desarrollen ambas auditorías, legal y de propósito especial sobre estados financieros. Para que dicho acuerdo tenga un peso legal y pueda ser ejecutable, la violación al acuerdo de confidencialidad puede ser sancionada con multas importantes y resarcimiento de daños y perjuicios causados que comprometan suficientemente a los compradores, para no revelar o utilizar dicha información en perjuicio de la empresa. Sin embargo, el conocimiento previo de los compradores, su solvencia moral, el buen juicio sobre su ética y su seriedad serán la mejor garantía ante el suministro de información, antes que cualquier contrato. Una forma de comprometer a los eventuales compradores a no revelar la información suministrada, puede ser el suministro de información equivalente a la suministrada por la compañía, que permita analizar la seriedad y la viabilidad financiera de la propuesta de compra; o bien, el compromiso de los abogados y auditores de confianza común entre comprador y vendedor a no revelar más información al comprador que la que sea indispensable conocer, y que sea necesaria para no afectar la toma de una decisión sobre la compra de acciones

review Aspectos a verificar Los siguientes son otros aspectos a verificar en una auditoria de propósito especial, dentro de un plan de compraventa de acciones: - Razonabilidad de las utilidades acumuladas y del período. - Transacciones con compañías relacionadas sin sustento material o con precios fuera de mercado. - Activos o pasivos en propiedad o poder de terceros. - Obligaciones en mora con los proveedores o cuentas por cobrar a más de 90 días o de difícil recuperación. - Demandas, litigios o responsabilidades penales de los administradores y de la compañía. - Existencia de flujos de efectivo suficientes para el cumplimiento de obligaciones a corto y mediano plazo. - Análisis de indicadores financieros.

resume Víctor Manuel Turcios Urrutia es abogado y notario, egresado de la Universidad Rafael Landívar. Cuenta con un máster en Alta Dirección Ejecutiva y Administración de Empresas de la Universidad del Istmo, es catedrático de Derecho Tributario en varias Facultades de Ciencias Jurídicas del país. Posee estudios avanzados en Contaduría Pública en la Universidad Rafael Landívar. Actualmente se desempeña como abogado y socio de la firma Turcios & Asociados; además, es asesor empresarial en temas fiscales y de sucesión, y en administración del patrimonio.

AUDITORES EN ACCIÓN

Flor Guzmán, especialista en la ejecución de auditorías especiales para organismos internacionales y una de las delegadas para Latinoamérica de la firma de auditoría y asesoría financiera Moore Stephens International, explica sobre la trascendencia y la experiencia que se requiere al momento de desarrollar una auditoría de organismos internacionales.

i bien una auditoría de organismos internacionales es desarrollada de acuerdo a los Términos de Referencia del solicitante, el trabajo como firma, considera Guzmán, es asegurar el fiel cumplimiento de las Normas Internacionales de Auditoría (NIA) y, a su vez, que los resultados de esta sean apegados a la transparencia y al Código de Ética para Profesionales de la Contabilidad. Sobre los aspectos clave que se consideran al momento de realizar una auditoría de este tipo, Guzmán se refiere a que los encargos son solicitados con base en un acuerdo o carta de entendimiento, firmada entre el organismo internacional y un tercero, comúnmente conocido como socio implementador, que puede ser una ONG o una entidad de gobierno. De forma general, son estos los que reciben fondos para desarrollar un proyecto de impacto social. Una vez determinados los aspectos principales del acuerdo, se procede a verificar el cumplimiento según el requerimiento del organismo internacional. Esto puede ir desde la revisión de documentos, hasta la verificación de los procesos de adjudicación y puesta en marcha de obras de gran envergadura, como por ejemplo la construcción de un hospital. De

acuerdo

Guzmán,

objetivo

principal de una auditoría de este tipo es demostrar que los importes reportados en los informes financieros representan los gastos efectivamente incurridos en los proyectos, de acuerdo con las condiciones contractuales de los mismos. “Es imprescindible que como agente contratado se incluya la obtención de evidencia relativa a los importes y datos del informe financiero, suficientes para garantizar que el informe no contiene inexactitudes materiales, por error o fraude”, sostiene.

El uso de las auditorías Pero, ¿qué uso le dan los organismos internacionales a una auditoría? Guzmán resalta que, en primera instancia, se realizan como cumplimiento de sus procesos de control interno, en el sentido de transparentar sus procesos de cara a dar continuidad a los proyectos realizados por los socios implementadores. En segunda instancia, dichos socios son calificados y evaluados en materia de manejo de los fondos. “La idea es que esta calificación sea coherente con los resultados esperados de los proyectos, que por lo general son en beneficio de comunidades vulnerables”, agrega la especialista. Sobre los aspectos más demandantes de realizar una auditoría de este tipo, Guzmán considera que es el tiempo que debe destinarse para ello. “En alguna

ocasión he tenido que visitar más de un país en una misma semana, debido a que los organismos internacionales establecen fechas límite para la presentación de sus reportes”, dice. Sobre la experiencia que es esencial en este campo, ella destaca que se debe conocer sobre NIAS y el Marco para un Método Armonizado de Transferencias en Efectivos (HACT) de Naciones Unidas. Pero sobre todo, reseña, se debe contar con mucha pericia como auditor y estar abierto a realizar nuevos procedimientos de evaluación financiera, según los requerimientos del organismo

review

Flor Guzmán

Es licenciada en Contaduría Pública, y en los últimos años se ha especializado en asesoría en materia de precios de transferencia en Centroamérica; así como en la ejecución de auditorías especiales para organismos internacionales. Es una de las delegadas en Latinoamérica por parte de la firma de auditoría y asesoría financiera con sede en Londres, Moore Stephens International, certificada para la realización de microevaluaciones y auditorías financieras de proyectos ejecutados por terceros con fondos de organismos como ACNUR, PNUD, UNICEF, FAO, UNFPA, UNOPS, ONU Mujeres, FGE Grant, GIZ y Cooperación Suiza, en países como México, Centroamérica, Ecuador, Colombia, Perú, Chile, Uruguay y Cuba.

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ANÁLISIS DE LA REFORMA AL

ARTÍCULO 119 DEL CT

El 28 de noviembre de 2018 la Asamblea Legislativa de El Salvador aprobó el decreto No 191, con el que se modificó lo dispuesto en el artículo 119 del Código Tributario (CT).

icha reforma fue publicada en el Diario Oficial No 233, tomo No 421, el 12 de diciembre de 2018. El Salvador, a diferencia de varios países, tiene regulado en su legislación fiscal el uso y contenido o requisitos que deben cumplir los diferentes documentos que respaldan las compras de bienes muebles corporales y servicios que realicen los contribuyentes (Sección quinta, Emisión de Documentos, artículos 107 a 119 del Código Tributario). Si bien podría mal interpretarse que estas regulaciones son para efectos del cumplimiento de las disposiciones establecidas por la Ley de Impuesto a la Transferencia de Bienes Muebles y a la Prestación de Servicios (IVA), la realidad es que su cumplimiento tiene efecto en la aplicación de otras leyes. Por ejemplo, en la Ley de Impuesto sobre la Renta (LISR). Para ejemplificar, se hará relación a lo dispuesto en el artículo 29, numeral 3 de LISR, en el que se establece que serán gastos deducibles para efectos de impuesto sobre renta los gastos de viaje al exterior y los viáticos al interior del país. “El costo de los pasajes, más el valor de los impuestos y derechos portuarios correspondientes pagados por el patrono, así como los gastos de alimentación y hospedaje comprobables documentalmente, estrictamente vinculados con viajes realizados en actividades propias del negocio”. La deducción a que se refiere este numeral únicamente es procedente cuando el viajero sea el contribuyente, su representante legal o empleados del contribuyente, cuyo vínculo de dependencia laboral en la actividad propia del negocio pueda ser comprobado. También son deducibles los pagos efectuados en concepto de viáticos en los términos y bajo los alcances previstos en el artículo 3 numeral 1 de esta ley, por viajes realizados dentro del territorio de El Salvador”. (Lo subrayado es propio) Nótese que en la redacción del artículo 29,

Por:Eddie Gamaliel Castellanos López, socio director EGC Auditores, S.A. de C.V. eddie.castellanos@egcauditores.com

EGC Auditores Consultores, S.A. de C.V.

numeral 3, se hace una distinción entre la forma de documentar un gasto de viaje y un viático, ya que el primer concepto se refiere a la documentación con la cual se debe comprobar el gasto fuera del país; y el segundo concepto, el viático, se refiere a cómo se han de documentar los gastos relacionados con transporte, alimentación y estadía, dentro del territorio nacional. Por su parte, la referencia hacia el artículo 3 numeral 1, de la LISR, es porque en este se regula el tipo de documentación que deberá respaldar ciertos gastos, así: “Art. 3.- No constituyen rentas para los efectos de esta Ley: 1) Los valores recibidos por el trabajador ya sea en dinero o en especie del patrono en concepto de viáticos para transporte, alimentación y estadía en una cuantía razonable… Los gastos efectuados por el contribuyente en los conceptos referidos en el inciso anterior, con los valores o bienes asignados al trabajador, deberán estar respaldados con los documentos que establecen los artículos 107 o 119 del Código Tributario, según sea el caso, y comprobarse que sirvieron para cumplir con sus obligaciones laborales”. (Lo subrayado es propio). Nótese con este ejemplo que lo dispuesto en el Código Tributario, con relación al artículo 119, tiene efectos en el cumplimiento formal y sustantivo de la Ley de IVA y la LISR. Para continuar el análisis, conviene comparar parte de la redacción anterior y actual del artículo 119:

Redacción anterior Los contribuyentes del Impuesto a la Transferencia de Bienes Muebles y a la Prestación de Servicios deberán exigir que se consigne, tanto en el original como en la copia de los recibos, facturas u otro tipo de documentos que reciban de sujetos excluidos de la calidad de contribuyentes

de dicho impuesto, los siguientes datos: a) …, b) …

Redacción actual Los contribuyentes del impuesto a la transferencia de bienes muebles y a la prestación de servicios, cuando adquieran bienes o servicios de sujetos excluidos de la calidad de contribuyentes de dicho impuesto, deberán emitir, para respaldar las operaciones efectuadas con sujetos excluidos de la calidad de contribuyentes, una factura que se denominará “factura de sujeto excluido”, en la que deberán consignarse, los siguientes datos: a)…, b)… La Administración Tributaria asignará y autorizará a los contribuyentes inscritos que lo soliciten las numeraciones de las facturas reguladas en este artículo, para que respalden las adquisiciones de bienes o servicios que realicen a los sujetos excluidos de la calidad de contribuyentes. Para ese efecto, los referidos contribuyentes deberán solicitar a la Administración Tributaria la autorización de la numeración correlativa respectiva de tales documentos, y proceder a solicitar a cualquier imprenta debidamente autorizada la impresión de los mismos. El documento original quedará en poder del adquiriente de los bienes y/o servicios, y la copia en poder del sujeto excluido. Los documentos que respalden las operaciones celebradas con sujetos excluidos del mencionado impuesto a que se refiere el presente artículo, constituirán único y suficiente documento de respaldo para la deducción de los costos y gastos del contribuyente adquiriente, toda vez que se cumpla con los requisitos de deducibilidad regulados en la LISR y este código.

Cambios importantes De ambas redacciones se denotan cambios importantes como: - La disposición anterior dejaba

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la alternativa de usar diferentes tipos de documento para respaldar compras a sujetos excluidos como contribuyentes de IVA (recibos, facturas, u otro tipo de documento). En ese sentido, un contribuyente al IVA podría documentar sus compras con “cualquier tipo de documento”, y esto presume un riesgo para el fisco. - La disposición anterior hacía responsable de la emisión del documento al sujeto excluido, el cual tradicionalmente nunca se preocupó por dicha emisión, y fue el contribuyente adquiriente del bien o servicio quien emitía el documento. - Se realiza un cambio en el nombre del documento: antes documento de compra a sujeto excluido, hoy se denomina factura de sujeto excluido. - La factura de sujeto excluido debe contener una serie de requisitos, incluyendo su pre numeración; en consecuencia, la impresión de este tipo de factura deber ser previamente autorizada por la Administración Tributaria, antes de la elaboración por imprenta. - En el caso de adquisición de bienes o servicios provistos por sujetos excluidos como contribuyentes del IVA, la factura de sujeto excluido será el único documento válido para respaldar la deducción de gastos para efectos de la determinación del ISR. Es importante recordar que existen otras disposiciones relacionadas con el artículo 119 del Código Tributario, que representan herramientas de control fiscal para el contribuyente y son de especial interés para la Administración Tributaria, entre ellas el artículo 86 del Reglamento de Aplicación del Código Tributario, que establece la obligación de consignar las facturas de compra a sujetos excluidos del IVA en el registro o libro especial de compras

review Las preguntas que surgen - La pregunta que resulta después de este análisis es: ¿el Ministerio de Hacienda cuenta con la capacidad para identificar y dar el seguimiento necesario y oportuno a esta gran base de sujetos excluidos, que los contribuyentes están identificando como parte de sus proveedores de bienes y servicios? - La política fiscal del país debería considerar la necesidad de ampliar la base de contribuyentes de manera urgente y establecer mecanismos simplificados de recaudación, ya que en la actualidad el fisco no cuenta con la capacidad de fiscalización directa sobre los sujetos excluidos; y, entonces, el principio de “justicia” puede ser cuestionado. Dejo para el análisis de cada uno la siguiente pregunta: ¿cuáles serían los efectos tributarios si se modifican las disposiciones fiscales en el sentido de que todo contribuyente realice retenciones de IVA, indistintamente si compra bienes o servicios a cualquier sujeto excluido?

resume Eddie Gamaliel Castellanos es licenciado en Contaduría Pública, docente universitario y Contador Público del año 2019, designado por el Instituto Salvadoreño de Contadores Públicos (ISCP). En la actualidad es socio director de ECG Auditores Consultores, S.A. de C.V.

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La planeación patrimonial y sucesoria es un tema común que debiera interesar a todos. Muchas personas dan por sentado la importancia de tener un plan de sucesión y prefieren evitar recordar esa inevitable situación.

as personas tienden a enfocarse durante toda su vida en hacer crecer su patrimonio sin contar con un plan o estructura que pueda desafiar ciertas eventualidades de la vida. Por ejemplo, atravesar por una enfermedad crónica. No es un secreto que el no tener un plan sucesorio puede causar conflictos familiares y/o económicos. Por eso, cada día se vuelve fundamental solucionar una de las preocupaciones del hombre que es, sin duda, la del destino que tendrán sus bienes al momento de su muerte. Muchas personas desconocen la figura jurídica del fideicomiso en Guatemala, y creen que la única manera de poder realizar la planificación hereditaria es vía un testamento, algo que es erróneo y puede ser que no sea lo más efectivo. Por la versatilidad de la figura del fideicomiso, considero que merecen analizarse de forma detallada las disposiciones fiscales que regulan las principales leyes tributarias del país.

Por: María Inés Garin Spross, directora del Departamento Internacional de Alegalis. mgarin@alegalis.com

El fideicomiso es una institución mediante la cual una persona jurídica o individual que se denomina fideicomitente transmite ciertos bienes y derechos al fiduciario, para la realización de un fin lícito determinado. Esta institución tiene su origen en el Derecho Romano y se encuentra regulada en el Código de Comercio, Decreto número 2-70 y sus reformas.

Las partes involucradas Las partes que participan en el contrato de fideicomiso son el fideicomitente, que es la persona que dispone y transmite ciertos bienes y derechos afectándolos para un fin determinado, y debe tener la capacidad legal para enajenar sus bienes. Por otro lado, el fiduciario, que es la entidad que recibe los bienes y derechos del fideicomitente, con la limitación de carácter obligatorio de realizar solo los actos exigidos para cumplir con los fines del fideicomiso. En Guatemala únicamente pueden ser fiduciarios los bancos establecidos en el país y las

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instituciones de crédito autorizadas por la Junta Monetaria. Se puede decir que el fiduciario es el administrador del patrimonio fideicometido. Por último, el fideicomisario, que es la persona que se beneficia del patrimonio fideicometido. Con el contrato de fideicomiso se crea un patrimonio independiente y autónomo, ya que se caracteriza porque el fideicomitente transfiere la propiedad de los bienes y derechos al fiduciario, convirtiéndose en un patrimonio autónomo. Cabe mencionar que aunque el patrimonio se transmita al fiduciario, no se transmite el derecho de propiedad, sino que se trata de una propiedad limitada por una condición y/o tiempo. El fideicomiso, un contrato y su tributación El fideicomiso es un contrato solemne, que debe quedar en escritura pública y donde debe constar la aceptación del fiduciario en el mismo acto. La excepción a esta regla es el fideicomiso de inversión, que se encuentra regulado en el artículo 76 de la Ley de Mercado de Valores y Mercancías, ya que puede constar en documento privado. De acuerdo con el Código de Comercio, el documento constitutivo del fideicomiso y la traslación de bienes en fideicomiso al fiduciario están exentos de todo impuesto. Igualmente, queda exonerada de todo impuesto la devolución de los bienes fideicometidos al fideicomitente. Sin embargo, el contrato o acto por el cual el fiduciario traspase o enajene los bienes inmuebles al fideicomisario o a terceros, quedará sujeto a todos los impuestos vigentes en la fecha del acto o contrato; pero si es fideicomiso testamentario en lo que se refiere a bienes inmuebles, el impuesto se graduará según el parentesco del fideicomitente con el respectivo fideicomisario. Es decir; que si se le trasfiere el patrimonio al fideicomisario, volviéndose los bienes y derechos de su propiedad, se debe aplicar las reglas y el tipo impositivo regulado en la Ley sobre el impuesto de Herencias, Legados y Donaciones, Decreto Número 431 del Congreso de la República de Guatemala. Ya que el fideicomiso es un contrato y no es una persona jurídica, la renta que se percibe encuadra en el de utilidad, que se encuentra regulado en el artículo 4 inciso 3 a) de la LAT, donde se establece que son rentas de fuente guatemalteca las derivadas del capital las siguientes: dividendos, utilidades, beneficios y cualesquiera otras rentas derivadas de la participación o tenencia de acciones en personas jurídicas, entes o patrimonios residentes en Guatemala. Por lo tanto, cuando se paguen dichas utilidades a los fideicomisarios estarán afectas al 5 % del Impuesto Sobre la Renta, en virtud del artículo 93 de la LAT. Se considera que no existe ganancia o pérdida de capital cuando se aporte a un fideicomiso de garantía o a un fideicomiso testamentario y la devolución del aporte. Asimismo, no se puede dar lugar a una actualización de los valores de los bienes o derechos fideicometidos, en virtud del artículo 84 numeral 3 c de la LAT. La LAT regula al fideicomiso como un agente de retención de las rentas gravadas en la sección IV, Régimen Opcional Simplificado Sobre Ingresos de Actividades Lucrativas y del Título IV, Rentas de capital, ganancias y pérdidas de capital. El fiduciario es el responsable de realizar las retenciones. En el caso específico del fideicomiso testamentario se está

exento del Impuesto sobre la Renta, por lo que debe tributar conforme a lo que se regula en la Ley sobre el impuesto de Herencias, Legados y Donaciones.

Obligaciones por cumplir La ley del Impuesto al Valor Agregado, Decreto 27-92, en su artículo 7 inciso 8, regula la exención a la constitución de fideicomisos y la devolución de los bienes fideicometidos al fideicomitente. Sin embargo, los actos gravados por la ley del Impuesto al Valor Agregado que realice el fiduciario quedan afectos al pago del tributo. Es decir; al estar gravados los actos del fideicomiso como tal, se encuentra obligado el fideicomiso a cumplir con ciertas obligaciones. Por ejemplo, debe llevar el libro de compras y servicios recibidos y el libro de ventas y servicios prestados (art. 37 de la ley del Impuesto al Valor Agregado), y emitir factura en las ventas que realice o servicios que presente. El fideicomiso debe llevar contabilidad completa. La Ley del Impuesto de Timbres Fiscales y de Papel Sellado Especial para Protocolos grava los contratos civiles y mercantiles. Al ser el fideicomiso un contrato mercantil podría pensarse que este contrato está gravado por la ley antes mencionada, aunque en este caso prevalece la exención que se regula al documento constitutivo del fideicomiso en el Código de Comercio y la exención por estar gravado con el Impuesto al Valor Agregado. Como puede apreciarse, el fideicomiso es una figura clave para la planeación patrimonial y sucesoria que conlleva varios efectos jurídico-tributarios

review Diversas clasificaciones -En doctrina hay diversas clasificaciones del fideicomiso, la que más se asimila a nuestro ordenamiento es la siguiente: fideicomiso de administración, fideicomiso de inversión, fideicomiso de garantía, fideicomiso testamentario y fideicomiso de emisión de certificados fiduciarios. -El Código Tributario regula al fideicomiso como una situación especial. Es decir; es una institución generadora de obligaciones tributarias y regula al fiduciario como el responsable de cumplimiento de las obligaciones formales y materiales. -El fideicomiso es una figura clave para la planeación patrimonial y sucesoria que conlleva varios efectos jurídico-tributarios.

resume María Inés Garin Spross se ha enfocado en el área de Derecho Internacional y Corporativo desde su llegada a Alegalis. Su práctica profesional se enfoca en transacciones corporativas, asesoría especializada en la aplicación de normas en materia tributaria y de comercio exterior; así como en la implementación y diseño de planificaciones patrimoniales y fiscales, locales e internacionales; procesos de fusiones y adquisiciones; contrataciones internacionales y nacionales.

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El nuevo Gobierno de El Salvador asume su mandato en medio de una situación fiscal crítica que le dificultará concretar su plan. Ante eso, el Instituto Centroamericano de Estudios Fiscales (ICEFI) le recomienda iniciar el proceso político para lograr un pacto fiscal.

l Instituto Centroamericano de Estudios Fiscales (Icefi) desarrolló el foro “Desafíos fiscales para el nuevo Gobierno de El Salvador”, en el que también presentó los resultados de la evaluación del Gobierno del presidente Salvador Sánchez Cerén, a partir de lo ofrecido en el “Plan Quinquenal de Desarrollo 2014-2019 El Salvador: productivo, educado y seguro”. En cuanto a la evaluación sobre la gestión del presidente saliente, el Icefi concluyó que la mayor parte de las metas propuestas en las áreas económica, social y fiscal no fueron cumplidas. A su criterio, los avances insuficientes estuvieron marcados por la crítica situación fiscal. El enfoque de austeridad adoptado provocó, incluso, un deterioro en indicadores sensibles de educación y salud. Entre las enormes deudas del Gobierno saliente está el no haber impulsado un proceso de diálogo abierto, transparente e incluyente que condujera a un acuerdo nacional en materia fiscal.

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Situación fiscal crítica continuada

La promesa de un pacto fiscal

En ese sentido, el Instituto remarcó que el nuevo Gobierno, encabezado por Nayib Bukele, asume su mandato en medio de una continuada situación fiscal crítica, que dificultará concretar sus promesas electorales, contenidas en el “Plan Cuscatlán”. Entre las propuestas destacan: lograr que la economía crezca al menos un 3.5% para 2024; la realización de megaproyectos (aeropuerto en el oriente del país, transporte ferroviario, entre otros); la ejecución de 36,500 obras en 5 años (20 obras por día); lograr la cobertura universal de la energía eléctrica en el área rural; el incremento del 3% del PIB del gasto social y el aumento progresivo del gasto público en salud a no menos del 5% del PIB.

Adicionalmente, el gobierno del presidente Bukele deberá cumplir con la Ley de Responsabilidad Fiscal para la Sostenibilidad de las Finanzas Públicas y el Desarrollo Social, donde se establece que para 2021 la carga tributaria bruta no puede ser menor al 18.5% del PIB; mientras que los gastos de consumo (remuneraciones, bienes y servicios) a partir de 2021 no pueden ser mayores a 14% del PIB. En esta ley ha quedado establecido, para 2021, un ajuste fiscal de 3% del PIB, por medio de acomodos en ingresos y gastos. Por lo que el nuevo Gobierno debe presentar una hoja de ruta que permita cumplir con estas metas.

Además, el establecimiento de un subsidio universal para familias por cada hijo que mantengan en el sistema educativo y que obtenga excelente rendimiento académico, y el aumento del 3% del Presupuesto General de la Nación a la Universidad de El Salvador. El organismo regional mostró los principales desafíos estructurales que el nuevo Gobierno deberá superar: un gasto público bajo, no vinculado a una planificación de mediano y largo plazo, sin evaluación sobre su eficiencia y efectividad; con servicios públicos de baja cobertura y calidad. Además, los ingresos públicos insuficientes y recaudados de manera inequitativa, escasos para financiar una estrategia de desarrollo, tanto el plan de gobierno como la agenda 2030 para el Desarrollo Sostenible, con altos niveles de evasión y privilegios fiscales injustificados. En adición, un déficit fiscal alto y niveles de deuda insostenibles. En los próximos cinco años se vencerán US$2,400 millones en bonos, de los cuales solo se ha autorizado el refinanciamiento de US$800 millones; a esto debe añadirse el pago de intereses y amortizaciones, que podría ascender a otros US$2,500 millones. Otro desafío estructural a superar es la opacidad fiscal, caracterizada por una nula participación ciudadana en el presupuesto público, sistemas de compras y contrataciones obsoletos y un sistema de servicio civil anacrónico.

Finalmente, el Icefi recomienda que, frente a estos desafíos, el gobierno del presidente Nayib Bukele inicie el proceso político para lograr un pacto fiscal, en cumplimiento a uno de los ofrecimientos en el Plan Cuscatlán. “El comienzo de una nueva administración representa una ventana de oportunidad para lograr un acuerdo político de esta envergadura”, destaca el organismo regional

review Las condiciones están dadas - En estos momentos están dadas las condiciones para que los salvadoreños, por medio de un proceso de construcción colectiva y transparente, definan el tipo de sociedad en el que quieren vivir. - Y eso implica la garantía de una política fiscal moderna que promueva el crecimiento económico sostenible, la construcción de la igualdad y la gobernabilidad, características básicas de un Estado democrático.

US$2,400 US$800 US$2,500 MILLONES EN BONOS SE VENCERÁN EN LOS PRÓXIMOS 25 AÑOS

MILLONES HAN SIDO AUTORIZADOS PARA EL REFINANCIAMIENTO

MILLONES EN PAGO DE INTERESES Y AMORTIZACIONES

NEGOCIOS RESPONSABLES

El paradigma de la Responsabilidad Social Empresarial (RSE) debe evolucionar, y esta puede comenzar a fijarse de cara al establecimiento de la Estrategia de Valor Compartido.

a región centroamericana es una de las zonas más desiguales del mundo en cuanto a la distribución de la riqueza. Se caracteriza también por ser una de las zonas más violentas del planeta, presenta polémicos sucesos en cuanto a las dinámicas políticoinstitucionales; y por si fuera poco, es una de las regiones más vulnerables ante el cambio climático. Es en este contexto, en donde no basta solamente la caridad y la filantropía. Se necesita ir, por lo tanto, más allá de las buenas intenciones, reflexionando con seriedad y prospectiva sobre el establecimiento de objetivos compartidos. Haciendo un repaso general por la región centroamericana, las prácticas de Responsabilidad Social Empresarial se asocian más bien a esfuerzos estratégicos de comunicación o de visibilización, como si de lo que se tratase fuera solamente de dar a conocer las iniciativas que las empresas realizan con sus grupos de interés. En palabras del “padre del pensamiento estratégico moderno” (en alusión a Michael Porter) la agenda es determinada por los reportes hacia fuera; y aunque se tiene el propósito de “hacer el bien”, destacan los valores de ciudadanía, filantropía y sustentabilidad, trasladándose más bien el panorama de manera discrecional o en respuesta a la presión externa.

Una nueva propuesta En contraposición a este paradigma dominante, viene desde hace algunos años un concepto que redefine la perspectiva empresarial. La propuesta viene en función de reconectar el éxito de los negocios con el progreso social, reconociendo también que el abordar las limitaciones de

la sociedad no eleva, necesariamente, los costos para las empresas. Este concepto se denomina “Estrategia de Valor Compartido”, y estipula que desde la lógica empresarial se pueden dar pasos en una nueva dirección al reconcebir los productos y los mercados; o al redefinir la productividad en la cadena de valor, e inclusive favoreciendo también el desarrollo de clúster locales. Lo anterior constituye la esencia de dicho concepto. Complementario a esta propuesta del valor compartido, han surgido también agendas globales y encíclicas con llamados a poner la mirada en los problemas globales y estructurales que afectan negativamente nuestra realidad. Destaca, por ejemplo, la Encíclica del Santo Padre Francisco sobre el cuidado de la casa común: “Laudato Sí” (Francisco, 2015), que traslada elementos concernientes al calentamiento global, la cultura del descarte, el efecto invernadero y otras problemáticas que nos deben interpelar respecto a la manera de hacer negocios. Lo anterior, aunado al surgimiento de los Objetivos de Desarrollo, nos plantea importantes fines respecto a la lucha contra la pobreza y la desigualdad. Hemos visto también como van apareciendo nuevos ranking e indicadores para medir la competitividad en lógicas más integrales: el Índice de Progreso Social y el Dow Jones Sustainability World Index son ejemplo de ello. Discusiones y precisiones aparte, la dimensión ambiental y social se comienza a incorporar en la agenda y el debate empresarial

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Un nuevo concepto reconecta el éxito de los negocios con el progreso social, reconociendo que el abordar las limitaciones de la sociedad no eleva, necesariamente, los costos para las empresas”.

Por: Ricardo Flores decano de la Facultad de Ciencias Económicas y Empresariales, UCA El Salvador. rflores@uca.edu.sv

Los autores del valor compartido (Porter & Kramer, 2011) señalan que si bien es cierto la mirada principal está puesta en las empresas, los principios se aplican por igual a gobiernos y organizaciones del tercer sector, y depende de las decisiones respecto a políticas, inversiones y capacidad de implementación de múltiples actores, sociedad civil, entre otros. En Centroamérica hay claros ejemplos de organizaciones que han tomado esta decisión, de reconcebir su marco de actuación. Entre ellas Nestlé Centroamérica, League Central America (LCA), Industrias Calvo y “Eco-hotel Árbol de Fuego”, por mencionar algunas, que identifican cómo el territorio materializa sus dinámicas empresariales y cómo también la empresa puede apoyar a su territorio.

Coordinación y participación Por otro lado, es importante destacar que las interacciones entre los diversos actores están supeditadas a innumerables esfuerzos de coordinación y a la participación de diversos sectores. En definitiva, el interés global de un territorio no debe ser antagónico a intereses sectoriales o marginales, esa es la idea de la complementariedad. Hablamos indudablemente de la gestión relacional, pero también de claros espacios de entendimiento mutuo. En nuestro país, se han comenzado a dar pasos en torno a estos planteamientos. Ya se habla de este debate, y es necesario que nuestros líderes empresariales tomen decisiones en esta perspectiva.

También es clave destacar el protagónico rol que se sostiene a partir de la cooperación entre el Estado y la sociedad civil para la formulación de políticas públicas. Este tipo de accionar ha sido trabajado, principalmente, en países como Alemania, Suecia y Austria, en donde estructuras políticas entre el Estado y la sociedad civil se adecúan sin rigideces, facilitando un proceso de cohesión y consenso que, en términos generales, deriva en procesos de asertividad, en territorios que finalmente se desarrollan en contextos más dinámicos. En este entendido, todo lo relacionado a si un sistema es gobernable o no, se dará siempre y cuando todos los actores estratégicos se interrelacionen entre sí, mediante procedimientos que estén orientados al desarrollo de un diálogo en conjunto, visión de prospectiva y componente de sinergia a todos los niveles, especialmente desde el punto de vista de la apertura, la participación, la responsabilidad, la eficacia y la eficiencia. No es solo la dimensión relacional, es decir cooperativa y relacional, que gana nuevos espacios en la sociedad red; sino que en la gobernanza, la dimensión relacional reestructura toda la actuación del gobierno, y en especial sus funciones básicas: la provisión y gestión de servicios, la legal; además que da un nuevo papel a la política y a los representantes políticos. Lo anterior nos exige analizar, pero sobretodo actuar en virtud de soluciones. Sin lugar a dudas, será un punto de partida para definir prospectivas y horizontes de trabajo que puedan redefinir la manera de cómo se hace Responsabilidad Social Empresarial

review Algunos ejemplos -En Centroamérica hay claros ejemplos de organizaciones que han tomado la decisión de reconcebir su marco de actuación. -Entre ellas Nestlé Centroamérica, League Central America (LCA), Industrias Calvo y “Eco-hotel Árbol de Fuego”, por mencionar algunas, que identifican cómo el territorio materializa sus dinámicas empresariales y cómo también la empresa puede apoyar a su territorio.

resume Ricardo Flores es decano de la Facultad de Ciencias Económicas y Empresariales de la UCA El Salvador. Posee un doctorado en Cooperación al Desarrollo, un máster oficial en Cooperación al Desarrollo y un máster en Finanzas y Control de Gestión. Es licenciado en Administración de Empresas. A lo largo de los últimos años su ejercicio profesional se relaciona con el desempeño de cargos de dirección en instituciones académicas, de apoyo a las mypes y de organismos internacionales.

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DESARROLLANDO EL FUTURO DE EL SALVADOR

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Termoencogibles, empresa dedicada a la producción de empaques flexibles, nace en 1970 para ofrecer productos con alternativas biodegradables, y a la fecha se posiciona como una de las empresas verdes que luchan por cuidar el medio ambiente.

ajo su objetivo de buscar y expandir su estrategia de Responsabilidad Social Empresarial (RSE) y Sostenibilidad es que nace el programa Recicla 503, en febrero de este año, que ya suma grandes aliados como Industrias La Constancia, Scotiabank, Fundación Gloria de Kriete, Fundemas, Universidad Don Bosco, Universidad Dr. José Matías Delgado y Universidad Centroamericana José Simeón Cañas (UCA). Recicla 503 crea y desarrolla una cultura de reciclaje dentro de las empresas y, a su vez, sensibiliza a las personas sobre la importancia del reciclaje como alternativa para la reducción de la contaminación del entorno. Termoencogibles, como empresa madre, brinda las estaciones de reciclaje de materiales con su respectiva señalética a las empresas, y cuando el depósito llega a cierto nivel se procede a la recolección de los materiales para iniciar el proceso de reciclaje. Hugo Tona, gerente de RSE de Termoencogibles, dice que la sostenibilidad permite ser responsable en los ejes económico, social y medio ambiente, pero “no se puede tener éxito en una de ellas a costa de la otra”. Para él, con esta iniciativa se busca educar a las personas sobre lo fácil que es ayudar al medio ambiente con el reciclaje, para que puedan disponer de los residuos de forma correcta.

Un trabajo de todos Para los próximos años, Termoencogibles prevé aumentar el volumen reciclado, pero la empresa hace un llamado de atención a que esta batalla no se puede ganar si no se tiene el apoyo de más empresas y de ciudadanos. Andrea Oviedo, coordinadora de RSE y Sostenibilidad, manifiesta que la meta es llegar a incidir en el campo del hogar, ya que en la actualidad el campo de acción es el trabajo, pero una vez se llegue a hacer conciencia que el reciclaje empieza desde casa, se podrá hacer un cambio medioambiental mucho mayor. “Lo más importante es la voluntad. Se está teniendo un cambio de cultura y el mensaje es que una vez la persona aprenda el reciclaje pueda empezar a replicarlo en cada esfera social en la que se desarrolle”, comenta Oviedo. Es a través de estas iniciativas que se puede involucrar a las personas de la comunidad, y también hacer que El Salvador sea un país más solidario con el medio ambiente. Entre los logros de Recicla 503 destaca que para finales de 2018 lograron reciclar 33 millones de libras de plástico, y han tenido participación en carreras de Powerade donde ha podido verse la voluntad de reciclar que tienen las personas. El Majahual y Tamanique son dos de las comunidades que se han sumado a esta iniciativa. Tona asegura que esta es solo una de las muchas acciones que se pueden crear para ayudar al medio ambiente, pues la batalla aún no está perdida, solo basta querer hacerlo. ¿Te sumas a la batalla?

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La RSE ayuda a involucrar a los colaboradores en acciones que pueden ser de beneficio interno o externo”.

Andrea Oviedo, coordinadora de RSE y sostenibilidad.

No necesitamos de mucho para ayudar al medio ambiente, lo importante radica en la concientización y educación de las personas”.

Hugo Tona, gerente de RSE y Sostenibilidad.

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La comida y las emociones están íntimamente relacionadas. Como adultos reproducimos los hábitos de recompensa por comportamientos que nos fueron enseñados en la niñez, nos premiamos o castigamos a través de la comida.

Los conflictos interpersonales, el estrés, la fatiga y los problemas financieros o de salud pueden desencadenar el hambre emocional en el día a día”.

Por: Iris Adela García Ortiz, nutrición clínica y retos nutricionales empresariales, Mednutrition. mednutritionmedia@gmail.com www.mednutrition.net

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as celebraciones de navidad, día del cariño, cumpleaños y día de muertos tienen alimentos característicos que nos producen un sentimiento específico y apego a las festividades. Por el contrario, frecuentar un lugar específico, percibir un olor peculiar o ver una comida especial, como el platillo preparado por la abuela, pueden traer determinadas emociones que nos inducen a comer. El acceso inmediato y a bajo costo de alimentos densamente energéticos, la influencia social, las redes y la televisión nos invitan a comer harinas refinadas, grasa y azúcar como sinónimo de felicidad. Eso ha provocado que utilicemos los alimentos como un medio para lidiar con nuestros sentimientos, ya sean positivos o negativos. El estrés, por ejemplo, no es únicamente mental, eleva hormonas como el cortisol que produce deseos de comer alimentos salados, dulces o fritos. El aburrimiento o el vacío emocional ocasionan en algunos individuos deseo de comer para “matar el aburrimiento”, como una manera de satisfacer y distraer los sentimientos.

hobby, ejercicio, bailar, caminar o utilizar una pelota anti estrés. Si te sientes cansado, puedes tomar una taza de té caliente, darte un baño relajante y colocar velas aromáticas en casa. Evita el aburrimiento leyendo un buen libro, realiza una llamada telefónica a un amigo, saca a caminar a tu perro, ve un programa o serie de televisión y busca una nueva actividad que estimule tus habilidades como tocar guitarra, pintar o coser. No te confundas, comer es una experiencia que debe ser emocional, pero las emociones que te unen a la comida deben ser positivas y productivas, y no negativas y reactivas. En lugar de tener un episodio de atracón con un bote de helado por un problema personal, los alimentos son un canal para mejorar tus relaciones, continuar tradiciones, establecer vínculos sociales y compartir. La experiencia de comer de manera emocional debe permitirte saborear los alimentos, comer a tu ritmo, disfrutar y eliminar las distracciones del ambiente; es decir, si comer es una experiencia placentera y que te nutre puedes afirmar que la unión sentimental/emocional que tienes con tu comida es positiva y productiva

Atención y práctica Entonces, ¿cómo reconozco si como por emoción o si verdaderamente tengo hambre? Lograr distinguirlo es un proceso a largo plazo que requiere de atención y práctica, ya que los conflictos interpersonales, el estrés, la fatiga y los problemas financieros o de salud pueden desencadenar el hambre emocional en el día a día. El hambre emocional surge de un instante a otro, es básicamente una urgencia por alimentarse, solicita alimentos específicos como un pastel o una hamburguesa para satisfacer un antojo mental, un sabor o una textura. Con frecuencia lleva a alimentarse en exceso y, por lo tanto, provoca sentimientos de arrepentimiento, culpa e incluso pena o vergüenza. Por el contrario, el hambre fisiológica surge de manera gradual, se satisface con cualquier alimento, ya sea una manzana o una pizza; es una necesidad del organismo que se puede ver reflejada con un leve dolor de estómago o ruido estomacal, falta de concentración o somnolencia. El alimentarse no produce sentimientos de culpa, pues comes lo que necesitas y eres capaz de detenerte al momento de estar satisfecho.

Conexión mente y cuerpo Si alguno de los comportamientos del hambre emocional te resulta familiar, debes buscar técnicas que conecten tu mente con tu cuerpo y eviten que tengas un círculo vicioso de hambre-atracción-culpa-dieta. Empieza por canalizar tu estrés o ansiedad de una manera diferente, identifica tu

review ¿Cómo diferenciarlas? Con frecuencia utilizamos los alimentos como un medio para lidiar con nuestros sentimientos, ya sean positivos o negativos. • El hambre emocional surge de un instante a otro, es una urgencia por alimentarse, solicita alimentos específicos como un pastel o una hamburguesa para satisfacer un antojo mental, un sabor o una textura. Es un hambre que con frecuencia te lleva a alimentarte en exceso y, por lo tanto, provoca sentimientos de arrepentimiento, culpa e incluso pena o vergüenza. • El hambre fisiológica surge de manera gradual, se satisface con cualquier alimento, ya sea una manzana o una pizza; es una necesidad del organismo que al satisfacerla no produce sentimientos de culpabilidad.

resume Iris García es nutricionista, especialista en Obesidad y Síndrome Metabólico de la Universidad Iberoamericana de México y Educadora en Diabetes por la Asociación Mexicana de Diabetes. Se desempeña en la clínica Mednutrition, especializada en nutrición y medicina interna. Coordina proyectos/retos de nutrición a nivel empresarial y realiza colaboraciones con medios televisivos, radiales y revistas de Guatemala.

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¿Playa o montaña? ¿Ciudades o pueblos? Si aún te resulta difícil la elección para estas vacaciones agostinas, a continuación te mostramos el top 5 de los lugares más visitados de El Salvador. Eso te ayudará a tomar la decisión.

l Salvador es un país poco conocido a nivel internacional. Popularmente es denominado como “El Pulgarcito de América”, por ser el país más pequeñito en extensión geográfica de la zona. Además, es la única nación de Centroamérica que no posee costas en el Caribe, pero en su interior alberga maravillas históricas y naturales. Para Leonor de Castellanos, gerente de Eco Mayan Tours, la mayoría de extranjeros viajan para conocer el país según lo que leen en las redes sociales o lo que le sugieren los tours operadores locales, ya que los destinos que El Salvador ofrece son poco promovidos a nivel internacional. Cada turista busca diferentes opciones, comenta, que dependen de su perfil o del lugar de origen del que viajan. “Por ejemplo, al turista que vive en una ciudad de mucha actividad donde solo mira edificios por todos lados, le llama mucho la atención que aquí encuentra verde por doquier. A muchos que viven en países fríos el calor les encanta, o desean ir a la playa, pues hasta nuestra agua de mar es más cálida”, agrega de Castellanos.

Al turista que vive en una ciudad de mucha actividad donde solo mira edificios por todos lados, le llama la atención que aquí encuentra verde por doquier. A muchos que viven en países fríos les encanta el calor”.

Leonor de Castellanos, gerente de Eco Mayan Tours El Salvador.

Además, sostiene que el surf es uno de los productos turísticos que más ha posicionado al país. “El surfista internacional ya sabe que puede venir a disfrutar de las mejores olas del mundo”, cuenta. Los siguientes son los destinos preferidos por los turistas nacionales y extranjeros que visitan El Salvador y las opciones que cada uno tiene por ofrecer:

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Ruta de las Flores Este recorrido comprende 6 ciudades principales: Nahuizalco, Salcoatitán, Juayúa, Apaneca, Ataco y Tacuba. Cada una de ellas está rodeada de verdes paisajes, volcanes y montañas llenas de cafetales que ofrecen un excelente clima, lleno de mucha tradición cultural e histórica y atractivos paisajes coloniales. Los destinos más populares que puedes visitar dentro de esta ruta son: los Chorros de La Calera en Juayúa, Concepción de Ataco y Laguna Verde en Apaneca.

Centro Histórico de San Salvador Tras varios meses de obras, el Centro Histórico de San Salvador se reinventó y revive con nuevas atracciones que visitar y descubrir. Esta ruta reúne plazas, monumentos, museos, iglesias históricas e icónicas construcciones de arquitectura colonial. Su principal atractivo es la Iglesia El Rosario, un patrimonio religioso y una de las últimas iglesias construidas en la capital. Además, frente a ella encontrarás la Plaza Libertad, una emblemática obra que dio inicio a la expansión capitalina a mediados del siglo XVI.

Ruta Sol y Playa El surf es uno de los atractivos principales de las costas salvadoreñas. La agradable temperatura de sus playas durante todo el año, la altitud, consistencia, velocidad y altura de las olas son factores clave para que las costas de El Salvador sean las preferidas por los surfeadores extranjeros. Las playas más populares para practicar este deporte son el Sunzal, el Cuco, el Tunco y el Zonte.

Parque Nacional El Boquerón El Parque Nacional el Boquerón está ubicado a tan solo 20 minutos de la capital, sobre el volcán de San Salvador. Su nombre antiguo era Quezaltepeque, y actualmente se le conoce con el nombre de Boquerón. El parque ofrece una caminata placentera a través de senderos demarcados donde se puede apreciar la belleza natural de la flora cultivada en el lugar, que armoniza con los bosques de pinos que escenifican impresionantes vistas del cráter. Asimismo, en la carretera que conduce hacia el parque podrás encontrar numerosos miradores y restaurantes con impresionantes vistas a la capital.

Volcán de Santa Ana Este majestuoso volcán puede ser observado desde los miradores del Parque Cerro Verde. También puede ser escalado partiendo desde sus faldas, donde hay senderos que te llevarán a su cúspide en un recorrido que dura alrededor de 4 horas. Con una altura de 2,384 metros sobre el nivel del mar, el Volcán mejor conocido como el Ilamatepec, es el volcán más alto y voluminoso de la cordillera de la costa en la región. También es el tercer punto más alto en El Salvador. En su cima podrás disfrutar de impresionantes vistas, de un agradable clima y apreciarás el lago de azufre que se encuentra en el interior de su cráter.

Más opciones por descubrir Para Leonor de Castellanos, el Mundo Maya es un elemento diferenciador que posee El Salvador, si se compara con otras ciudades del mundo. Pocas personas lo conocen, pero a los aficionados de la civilización de Mesoamérica les encanta descubrir los vestigios que el país posee, y cómo estos han influido en nuestras costumbres, tradiciones y rasgos característicos

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Todos los sábados, a partir de las 12:00 del medio día, tienes una cita con el programa “El tamal de la tarde” y “Las movidas del fin de semana”, de FM Globo 93.3.

“Las movidas del fin de semana” Se trata de un programa de dos horas que puedes disfrutar todos los sábados a partir de las 12 del mediodía, con el que sentirás el deseo de subir el volumen de la radio porque te hace bailar con las canciones más rítmicas de ayer, hoy y siempre. Con un toque muy tropical, promueve la alegría, el dinamismo y la velocidad en todo lo que haces para que no te duermas. El encargado de programar estas canciones es el polifacético locutor Manuel González, experto en la programación tropical y que además le imprime mucha diversión con su ánimo y con su estilo muy peculiar. Manuel González hace historia en Fm Globo, y lleva a las familias a disfrutar del almuerzo al compás del baile. “Las movidas del fin de semana” cuenta con diferentes secciones, una de ellas es “tres para el estrés”, que pone a competir a tres artistas o grupos musicales, y es el público el que decide al ganador a través de WhatsApp. De esa forma, la audiencia puede disfrutar de tres canciones rítmicas del ganador, de manera simultánea. Manuel González es un locutor salvadoreño, de 30 años, casado con Verónica de González y con quien tienen un hijo en común. Según Manuel, su esposa y su hijo son su mayor inspiración.

“El tamal de la tarde” En este programa podrás disfrutar de la más variada programación de ritmos musicales en español, desde grandes éxitos románticos de exitosos artistas como José José y Camilo Sesto, hasta géneros más tropicales como salsa y bachata. También podrás escuchar entretenidos temas que son presentados por Carlos Mario Recinos; mientras que el toque femenino del programa lo pone Cristina Rafailano. Junto a ellos podrás tener un momento de sábado totalmente diferente, en compañía de “El tamal de la tarde”, de 2:00 a 5:00 pm, en FM Globo 93.3. No te lo pierdas

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Mirador Juan Diéguez Olaverri

Huehuetenango es uno de los departamentos de Guatemala que cuenta con alto valor histórico al mantener la cultura maya viva, casi intacta. Además, alberga destinos espectaculares entre los que destaca el Mirador Juan Diéguez Olaverri, con vistas que deslumbran a propios y extraños; y la laguna Magdalena, que atrae con sus tonos esmeralda y la quietud de su espejo de agua.

uehuetenango, cuyo nombre se origina de la interpretación indígena ‘Ueuetenango’, que significa “Lugar de los viejos” (aunque otra teoría refiere que la región se encontraba abundantemente poblada de árboles de Ahuehuetle), preserva de manera viva la cultura maya a lo largo de sus 7,403 kilómetros cuadrados de extensión territorial. Limita al norte y oeste con México, al sur con los departamentos de Quetzaltenango y Totonicapán y al este con Quiché. Se ubica a 269 km de la ciudad de Guatemala, y es el cofre que guarda entre sus montañas y bosques tesoros naturales que son visitados por miles de turistas cada año.

Cortesía: INGUAT

A 12 kilómetros del ascenso hacia Todos Santos Cuchumatán y a 3,300 metros sobre el nivel del mar se encuentra el mirador Juan Diéguez Olaverri, desde el que se puede tener una increíble vista de la cadena montañosa de los Cuchumatanes, así como de los volcanes Tacaná, Tajumulco y Santa María. Lleva el nombre del famoso poeta Juán Diéguez Olaverri, originario del departamento, quien escribió el famoso poema “A los Cuchumatanes”, cuyas estrofas evocan el esplendor de la sierra. La historia relata que él visitaba este lugar para inspirarse y escribir sus versos, tomaba los bellos paisajes como referencia y los plasmaba en sus letras. En este lugar existe una serie de pirámides, cada una de ellas con una placa de bronce donde se lee cada

PLUS estrofa del poema; además una escultura rodeada por los escudos de los municipios del departamento, que celebra la firma de la paz. Las cabañas que se encuentran en el lugar son la postal más icónica. Según vecinos, el arquitecto Rolando Castillo las diseñó en 1987, pero fueron los pobladores quienes llevaron a cabo su edificación. Para su ascenso se recomienda llevar ropa cómoda. El lugar cuenta con áreas de descanso, guías, restaurantes y parqueo. Por poseer un clima frío, se recomienda ir debidamente abrigado y así poder disfrutar de ese paraíso junto a la familia o amigos.

Cortesía: INGUAT

Laguna Magdalena Localizada dentro del área de conservación Pepajau, en Chiantla, Huehuetenango, a una altura de 2,850 msnm, cuenta con señalización y la mejor época para visitarla es durante el verano; el clima es muy frío en la mayor parte del año. Su color azul oscuro en el centro contrasta con el verde turquesa de las orillas, lo que forma tonalidades espectaculares en sus aguas que provienen del rio Quisil. Posee una extensión aproximada de 8 kilómetros cuadrados. Asimismo, se puede apreciar un sinfín de aves y una vista panorámica de la laguna desde un sendero. El lugar normalmente se encuentra rodeado de neblina y por las noches suele caer una suave llovizna, por lo que se recomienda utilizar ropa adecuada y bastante agua potable. Los turistas aprovechan el lugar para acampar. Uno de sus singulares atractivos son las caídas de agua llamadas “Los Cabellos de la Magdalena”. El nombre se origina de una leyenda de la región acerca de una joven y un tesoro escondido. La distancia desde la ciudad capital de Guatemala es de aproximadamente 270 kilómetros y el recorrido toma alrededor de 7 horas y media desde la carretera CA1, en dirección al occidente de Guatemala. Al llegar a Huehuetenango, se debe tomar la carretera hacia el municipio de Chiantla. Cuando se llegue al poblado debe dirigirse en dirección al Mirador Juan Diéguez Olaverri. Aproximadamente a 20 kilómetros del lugar turístico, se encuentra el acceso a la laguna. El camino de acceso es de terracería, por lo que es necesario un vehículo de doble tracción. El costo de ingreso por persona es de Q.10.00 (US$1.30)

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