Informe de Rendición de Cuentas SEPS 2016, 5 años de gestión.

RENDICIÓN

DE CUENTAS 2016 5 AÑOS DE GESTIÓN

Hugo Jácome Estrella

Superintendente de Economía Popular y Solidaria

RENDICIÓN

DE CUENTAS 2016

Superintendente de Economía Popular y Solidaria Hugo Jácome Estrella Intendente General Técnico Kléver Mejía Intendenta General de Gestión Rosa Pérez Intendente General Jurídico (E) Polo Santamaría Secretaria General Tatiana Rodríguez Intendente Zonal 3 Pedro Brito Intendente Zonal 4 Esteban Orozco Intendente Zonal 5 Eduardo Ramón Intendenta Zonal 6 Lorena Cazar Intendenta del Sector Financiero Paulina Garzón Intendente del Sector No Financiero David Ruales Intendente de Riesgos Guillermo Jimbo Intendente de Fortalecimiento y Mecanismos de Resolución John Arroyo Intendente de Información Técnica, Investigación y Capacitación Mateo Villalba Intendenta de Talento Humano, Administrativo y Financiero María Fernanda Sáenz Intendenta de Planificación (E) Ana Cristina Peña Intendente de Tecnologías de la Información y Comunicaciones Carlos Cañizares Directora Nacional de Comunicación e Imagen Institucional Valeria Arostegui Directora Nacional de Servicio al Ciudadano Ximena Viteri

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Rendición de Cuentas 2016 5 años de gestión Coordinación: Kléver Mejía Edición: Francisco Rhon Diseño y diagramación: Roque Proaño

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Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, 2017 Av. Amazonas N31-181 y Av. Mariana de Jesús.

La reproducción parcial o total de esta publicación, está permitida siempre y cuando se cite la fuente.

DISTRIBUCIÓN GRATUITA - PROHIBIDA SU VENTA

RENDICIÓN

ÍNDICE

DE CUENTAS 2016

Capítulo 1. Estabilidad del Sistema Económico Popular y Solidario 1.1 Cobertura de la supervisión ...................................................................................... 13 1.2 Supervisión del Sistema Financiero Popular y Solidario ........................................... 14 1.3 Supervisión de las organizaciones no financieras ...................................................... 17 1.4 Supervisión in situ del Sector Financiero ................................................................... 18 1.5 Sostenibilidad del sector .......................................................................................... 19 1.6 Fortalecimiento de las entidades controladas por la SEPS ....................................... 21

Capítulo 2. Transparencia y Lucha Contra la Corrupción 2.1 Informes de supervisión enviados a la Fiscalía General del Estado .......................... 24 2.2 Control y monitoreo del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo ...... 25 2.3 Gestión de la información para la supervisión .......................................................... 25

Capítulo 3. Protección de Derechos 3.1 Mecanismos de resolución ....................................................................................... 30 3.2 Acciones judiciales y recursos administrativos .......................................................... 30

Capítulo 4. Inclusión Social y Económica 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5

Servicio simplificado de constitución y registro de organizaciones no financieras ......... 34 Servicio al ciudadano ................................................................................................ 35 Mesa de Servicios ..................................................................................................... 36 Nivel de satisfacción de los usuarios ........................................................................ 37 Visitas al portal web de la SEPS ................................................................................ 38

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DE CUENTAS 2016

Capítulo 5. Fortalecimiento de la Economía Popular y Solidaria 5.1 Institucionalidad ....................................................................................................... 40 5.2 Gestión de la normativa ........................................................................................... 41 5.3 Capacitación de las organizaciones supervisadas .................................................... 42

Capítulo 6. Gestión Interna 6.1 Talento humano ......................................................................................................... 46 6.2 Gestión administrativa ............................................................................................... 47 6.3 Ejecución financiera ................................................................................................... 48 6.4 Transparencia y auditorías institucionales .................................................................. 50 6.5 Gestión de Planificación, Proyectos y Procesos Institucionales ................................. 51 6.6 Gestión de Tecnologías de la Información y Comunicación ...................................... 53

Capítulo 7. Otras actividades relevantes 7.1 Participación en eventos oficiales .............................................................................. 60 7.2 Jornadas de Supervisión de la Economía Popular y Solidaria ................................... 61 7.3 Comunicación institucional ........................................................................................ 62 7.4 Reconocimiento internacional ................................................................................... 64

Capítulo 8. Rendición de Cuentas de las intendencias zonales y sugerencias ciudadanas 8.1 Informe de gestión, propuestas y compromisos ........................................................ 66

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ÍNDICE

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DE CUENTAS 2016

Presentación “Antes éramos no más…, nos decíamos cooperativa…

Ahora, desde que se creó la Superintendencia, ¡somos cooperativa!, sabemos de riesgos, ¡tenemos control!”.

Esta frase expuesta por un gerente de una cooperativa de ahorro y crédito revela la magnitud de los cambios ocurridos en estas organizaciones de la Economía Popular y Solidaria (EPS).

Ese recorrido empírico del sector, en el que primaban los decires populares de “a la buena de Dios”, “por buena suerte”…, ahora ha evolucionado y permite que la Economía Popular y Solidaria cuente con un orden que da sentido, sostenibilidad y transparencia a este sistema económico. A decir del sociólogo peruano Gonzalo Portocarrero, el paso del desorden provocado por la voracidad del individualismo ególatra, al orden, significa hacer democracia; democracia es, también, el orden sobre el desorden.

Así que, en estos años de gestión de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (SEPS), queda como un hecho para la historia de la Economía Social y Solidaria en el país el haber provisto de identidad empoderada a las cooperativas y asociaciones de gentes solidarias que trabajan por el bien común; también, queda el haber contribuido a cimentar las bases de una sociedad democrática, en igualdad y capacidad de elección.

De hecho, la tarea encomendada a la SEPS, por la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria (LOEPS), ha sido pensada en función de la consolidación y avance de este sector, en tanto puede constituirse en una real alternativa al modelo capitalista-individualista que gobierna el mundo.

Quito, 5 de junio de 2012. Posesión de Hugo Jácome Estrella como Superintendente de Economía Popular y Solidaria.

En anteriores informes de Rendición de Cuentas y, por supuesto en este de 2016, se ha mostrado cómo la Superintendencia fue consolidando una institucionalidad, la misma que, aprendiendo de sus propias evaluaciones, corrigiendo lo necesario y, desde su experiencia, adecuando mejores prácticas, adquirió un modelo, un modo, de hacer las cosas para reafirmar los preceptos legales y el espíritu de la Economía Social y Solidaria.

Una vez que la LOEPS dio paso a su creación, la SEPS inició sus labores en junio de 2012, con mi nombramiento por parte de la Asamblea Nacional. Apenas en ese momento se empezó a configurar la estructura funcional. Gracias a la efectiva gestión de estos cinco primeros años, se tiene ahora la autoridad y legitimidad suficiente para cumplir con el mandato de control y supervisión (Art. 146 y 147 de la LOEPS) de las entidades financieras y no financieras (servicios, vivienda y transporte). Queda como legado, una Institución.

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DE CUENTAS 2016

Este Informe, en similar sentido de los cuatro anteriores, está fundamentado en los cinco pilares que, desde el inicio, guían la gestión, insertando el espíritu y valores originarios del cooperativismo.

En detalle, cada pilar es descrito desde los datos que lo sustentan y explican, así: • El primer pilar muestra el aporte de la Superintendencia a la estabilidad de las organizaciones de esta particular forma de la economía. Con la instalación y generación de modernos instrumentos y mecanismos de supervisión y control, a más de acciones in situ y extra situ, es posible determinar los avances, falencias y posibles riesgos de las entidades sujetas a control.

En este punto es pertinente establecer el ámbito y universo de la acción de supervisión y control: son 716 Cooperativas de Ahorro y Crédito (COAC) en el Sector Financiero Popular y Solidario (a diciembre de 2016) incluida una caja central, con 6.000.434 de socios; y son 9.572 asociaciones, cooperativas y organizaciones comunitarias del Sector No Financiero, con más de 206.679 miembros o socios. No es casual el notable crecimiento en número, calidad y recursos, de este sector. En mucho, la acción de la SEPS aporta a este crecimiento sostenible.

Los activos de las COAC entre los años 2013 y 2016 registraron una tasa de crecimiento promedio anual de 12,27% y a diciembre de 2016 registraron un saldo de USD 9.556 millones de dólares, en tanto su pasivo ascendió a USD 8.065 millones; y, su patrimonio a USD 1.492 millones.

• Un segundo pilar fundamental es la transparencia y lucha contra la corrupción. Gracias al sistema de seguimiento y control implementados se ha podido actuar con firmeza, en ciertas situaciones en las que

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PRESENTACIÓN

se ha transgredido la confianza que los socios depositan en sus dirigentes. La honradez, como principio fundamental del vivir en sociedad, no solo que ha sido parte inherente del comportamiento de todos quienes hacemos la SEPS, sino que además es un valor promovido y vigilado en las entidades supervisadas. Esta honestidad es otro de los legados de estos cinco años de vida institucional.

• La Constitución de la República de 2008 es, ante todo, una carta fundamental protectora de los derechos y, sobre todo, de garantía de los mismos. Esto ha sido parte consustancial de nuestra actividad en lo que se refiere a la protección de los derechos de socios y asociados de las organizaciones bajo el control de la SEPS. Este es el tercer pilar, mismo que se visibiliza con el trámite de recursos interpuestos por quienes consideran lesionados sus derechos. El control y la supervisión permiten actuar ante posibles incorrecciones que pudieran perjudicar a los propios socios y miembros. Hemos sido severos en vigilar que este valor constitucionalmente establecido, sea una práctica del convivir ciudadano.

• El cuarto pilar: la inclusión económica y social, a más de un compromiso del quehacer institucional, es una obligación de quienes hacemos y buscamos una sociedad de igualdad y solidaridad. Es el reconocimiento a las iniciativas populares, mediante la legalización de sus organizaciones; a la vez que las integra, las reconoce como parte activa de esta otra economía.

• El otro pilar, el quinto, tiene relación con el fortalecimiento de la EPS. En estos cinco años como Superintendencia hemos desplegado grandes esfuerzos para el cumplimiento de este objetivo. Bien podría decirse que este pilar condensa y da forma a los otros cuatro, en tanto la supervisión y control, la búsqueda de transparencia, el que se respeten los derechos de los socios y la inclusión de iniciativas

PRESENTACIÓN

desde las personas, finalmente se concretan en la sana sostenibilidad de las organizaciones financieras y no financieras, a nuestro cargo. Esta es la tarea prioritaria de la SEPS: el fortalecimiento de las organizaciones. Bajo este objetivo se han dictado normas y regulaciones que permiten contar con un marco jurídico integral para establecer los procesos y controles, además de un despliegue importante de capacitaciones para las organizaciones.

Para todos los interesados en reconocer la historia y el camino seguido por cooperativas y asociaciones, en indagar sobre prácticas y aprender de lo hecho, la SEPS cuenta con el archivo más completo y las bases de datos más certeras del sector. Más de 30 millones de documentos debidamente organizados, forman parte del acervo documental archivado en el Centro de Almacenamiento documental (CAD), en una propiedad de la SEPS conseguida por donación. Es el centro de información más grande del país sobre cooperativas y asociaciones. Queda este otro legado abierto a todos y con información de calidad.

En el Sistema de Gestión Documental se encuentran datos actualizados sobre la situación de las organizaciones del sector. Un esfuerzo notable que concentra toda la información necesaria en un solo sistema. Se ha trabajado con tenacidad para conseguirlo. Aquí, y sin falsas modestias, otro legado.

Además, la SEPS cuenta con una Mesa de Servicios para la atención a socios y miembros de las organizaciones, como también a todos quienes requieran información. En el transcurso de la gestión de esta Superintendencia se ha ido adecuando esta importante actividad, para ofrecer información adecuada, accesible y oportuna.

Contando con la labor de la Intendencia de Información Técnica, Investigación y Capacitación, se tiene un

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DE CUENTAS 2016

sistema de georeferenciación mediante el cual es posible ubicar en el mapa nacional a las organizaciones de la Economía Popular y Solidaria, conocer a las que actúan en cada localidad, estableciendo su densidad geográfica, su actividad y posibles relaciones.

Desde 2012 hemos organizado un encuentro anual del sector denominado Jornadas de Supervisión, en el que ha sido posible conocer aproximaciones analíticas y académicas, y experiencias de gran utilidad para el sector. Como parte de estas Jornadas hemos editado cuatro libros de la serie Estudios y Análisis: 1) Estudios sobre Economía Popular y Solidaria; 2) Contextos de la “Otra Economía”; 3) Economía Solidaria Experiencias y conceptos; y 4) Economía solidaria. Historias y prácticas de su fortalecimiento.

Esperamos que esta actividad, tanto las Jornadas como las publicaciones, continúen con la finalidad de acumular experiencias y análisis que aporten al mejor conocimiento de la Economía Popular y Solidaria en el Ecuador.

La SEPS ha alcanzado un reconocimiento internacional en el ámbito de supervisión de la Economía Popular y Solidaria. Los avances institucionales, tecnológicos, técnicos de control, normativos y regulatorios de la SEPS despertaron el interés de varias instituciones latinoamericanas que tienen similares funciones, en países como Colombia, Perú, Paraguay, Guatemala, México, entre otros, para realizar pasantías y aprender de esta experiencia en Ecuador. Así mismo, la Superintendencia ha ocupado la Presidencia de la Red de Organismos de Promoción, Supervisión y Financiamiento Cooperativo de las Américas, de la Alianza Cooperativa Internacional, desde septiembre de 2015.

Todo lo expuesto en este Informe de Rendición de Cuentas 2016, con una mirada retrospectiva de lo realizado desde la fundación de la SEPS, no hubiese

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DE CUENTAS 2016

sido posible sin la generosa, profesional, inteligente, comprometida y, sobre todo, honesta labor de los intendentes nacionales, intendentes zonales y todo el personal de la SEPS, así como de los representantes de redes, uniones y federaciones que agrupan a las organizaciones del Sector Financiero y No Financiero de la Economía Popular y Solidaria. A todos ellos expreso mi gratitud por el acompañamiento que supieron dar a esta gestión y al Ecuador.

Hugo Jácome Estrella Superintendente de Economía Popular y Solidaria (junio 2012 - mayo 2017)

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PRESENTACIÓN

Pilar 1

Estabilidad del Sistema Econรณmico Popular y Solidario

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RENDICIÓN

DE CUENTAS 2016

Pilar 1. Estabilidad del Sistema Económico Popular y Solidario Velar por la estabilidad del conjunto de organizaciones que constituyen la economía popular y solidaria del Ecuador, tanto en el Sector Financiero como en el no financiero, es el cometido más importante de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (SEPS). Este objetivo redunda en el bienestar de los asociados de esas organizaciones, y contribuye al bienestar de la sociedad ecuatoriana en su conjunto.

La consecución de este objetivo tiene aún más valor, cuando las condiciones de la economía global resultan adversas. Sin embargo, los logros alcanzados en el 2016 en cuanto a estabilidad del sistema financiero popular y solidario, vistos en sí mismos o en términos relativos, son positivos.

Para tener una adecuada interacción con las organizaciones, en favor de la estabilidad la SEPS ha implementado instrumentos y sistemas: registros, autorizaciones, recepción de información financiera, supervisión y ejecución de mecanismos de resolución. Y esa estabilidad se refleja en indicadores del sector.

En cuanto, las actividades de intermediación del sistema financiero ecuatoriano, si bien comenzaron a desacelerarse en 2015, la tasa de variación anual de activos del sistema financiero popular y solidario logró un comportamiento adecuado, incluso mejor al sector bancario privado en 2016.

El Sector Financiero Popular y Solidario (SFPS) muestra una evolución positiva de sus activos, pasivos y patrimonio. Los activos de las cooperativas de ahorro y crédito al año 2016 ascienden a 9.556 millones de dólares, con una cartera de crédito de 6.637 millones de dólares.

ACTIVOS SFPS - SB

5.4%

0.6%

1.9%

0% jun-13 -5%

-10%

0%

7.3%

5%

dic-13

jun-14

-5%

dic-14

Tasas de crecimiento

9.6%

Tasas de crecimiento

Tasas de crecimiento

Gráfico 1. Evolución de activos en el Sector Financiero Popular y Solidario (SFPS) y en el Sistema Bancario Privado (SB) (junio 2013 . diciembre 2016).

15% ACTIVOS SFPS - SB 8.8% 10.2% 15% Activos SFPS - SB 10% 7.0% 7.7% 8.8% 10.2% 5.4% 15% 9.6% 10% 7.0% 7.7% 7.3% 5% 5.4% 9.9% 1.9% 10.2% 9.6% 0.6% 7.3% 8.8% 10% 1.9% 7.7% 5% 7.0% 0.7% 0.6% 0%

0

jun-13 dic-13 jun-14 dic-14 jun-15 dic-15 jun-16 dic-16 0.7%

-10% jun-15

-10% dic-15

4

jun-13 dic-13 jun-14 dic-14 jun-15 0.8% dic-15 jun-1 -4.4%

0.8% jun-16

Período

dic-16

-4.4%

SFPS Fuente: SEPS. Elaboración: Dirección Nacional de Información Técnica y Estadísticas.

10

4.9% 0.7%

9.9%

7.3%

4.9%

-5% 1.2%

11.2%

-4.4%

-4.0%

-4.0% Período

Período SFPS SFPS Banca Privada Banca privada Banca Privada

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ESTABILIDAD DEL SISTEMA ECONÓMICO POPULAR Y SOLIDARIO

DE CUENTAS 2016

Con relación a los pasivos, las instituciones financieras del sector popular y solidario presentan un crecimiento promedio de 12,15% desde 2013 al 2016, llegando a 8.065 millones de dólares, a diciembre de 2016.

El patrimonio de las cooperativas de ahorro y crédito, a diciembre de 2016, se ubica en 1.492 millones de ACTIVOS SFPS - SB dólares, mostrando un crecimiento promedio anual de 15% ACTIVOS SFPS - SB 13,4% en el período analizado.

15% 10%

Pasivos SFPS - SB 15%

Tasas de crecimiento

10.1% 10%

10.6%

5.4% 7.7%

5% 0.7%

1.7%

0% jun-13

dic-13

jun-14

dic-14

0%

8.0%

7.7%

7.2%

5%

jun-15

Tasas de crecimiento

Tasas de crecimiento

7.0% Gráfico 2. SFPS y Sistema Bancario Privado: evolución del pasivo, jun. 2013 10% - dic. 2016.

7.0% 0.6%

10.2%

5%

5.4% 9.6% 0.6% 1.9% 9.5%

0%

10.4%jun-13

-5%

1.2%

0.5%

-10%

dic-15

jun-16

Tasas de crecimiento

Tasas de crecimiento

Tasas de crecimiento

5%

10.1%

1.9%

1.6%

8.9%

0% jun-13 -5%

-4.7%

dic-13

jun-14 -1.0%

dic-14

9.1%

jun-15 -2.3%

0.7%

-4.4%

5% 15.7%

0%

-5%

10%

10.2%

7.0%

9.6% 0.6% 1.9%

0%

0.6%

-4.0% Período

8.8%

10.2% 9.6% 7.7%

8.8% 5.4% 1.9%

7.7% 7.3%

4.

7.3% 0.7%

jun-13 dic-13 jun-14 dic-14 jun-15 0

jun-13 -5% dic-13 jun-14 dic-14 jun-15 dic-15 jun-16 9.1%

jun-16

-4.4%

-10%

-10% -0.1% 0.2% dic-15

-4.4%

Período SFPS SFPS Banca Priva ACTIVOS SFPS - SB Banca privada SFPS Banca Privada 15% ACTIVOS SFPS - SB

10% 7.0% Gráfico 3. SFPS y Sistema Bancario Privado: evolución del patrimonio, jun. 20135% - dic. 2016.

5.4% Patrimonio SFPS - SB

4.

dic-16

15%

10%

7.3%

dic-13 jun-14 dic-14 jun-15 0

Período

Fuente: SEPS. Elaboración: Dirección Nacional de Información Técnica y Estadísticas.

11.6%

1.9%

7.7%

7.3%

-10%

-5.2%

12.4%

8.8% 5.4%

-5% dic-13 jun-14 dic-14 jun-15 dic-15 jun-16

-10%

15%

9.6% 7.7%

5.4% jun-13

-1.3%

-5%

8.8%

10.2%

-0.5%

-4.4% Período

dic-16

-2.0%

SFPS

-4.0% Período

Período SFPS SFPS Banca Priva Banca privada Banca Privada

Fuente: SEPS. Elaboración: Dirección Nacional de Información Técnica y Estadísticas.

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RENDICIÓN

ESTABILIDAD DEL SISTEMA ECONÓMICO POPULAR Y SOLIDARIO

DE CUENTAS 2016

Aun cuando la coyuntura económica internacional ha producido efectos significativos en la economía ecuatoriana provocando su desaceleración, los indicadores del

Sector Financiero Popular y Solidario muestran, en conjunto, un mejor desempeño relativo, según se puede colegir al comparar los indicadores de ambos sectores.

Tabla 1. Sistema Financiero Popular y Solidario y Sistema Bancario Privado 2016: Activos, Pasivos y Patrimonio (millones de dólares).

Cuenta

Sector

Activos Pasivos Patrimonio

jun-13

dic-13

jun-14

dic-14

jun-15

dic-15

jun-16

Dic-16

SFPS

6.451

7.107

7.488

8.062

8.370

8.831

8.904

9.556

Banca Privada

28.053

30.738

31.329

33.619

32.134

30.864

32.387

35.599

SFPS

5.479

6.059

6.385

6.874

7.113

7.331

7.364

8.065

Banca Privada

25.286

27.829

28.301

30.484

28.911

27.568

29.058

32.075

SFPS

932

1.048

1.065

1.188

1.211

1.500

1.499

1.492

Banca Privada

2.642

2.909

2.880

3.136

3.063

3.296

3.231

3.524

Fuente: Superintendencia de Economía Popular y Solidaria - Superintendencia de Bancos. Nota: Información obtenida de Sistema de Acopio Segmentos 1,2 y 3 con corte a diciembre de 2016. Segmentos 4 y 5 con corte a septiembre de 2016. *Los datos a diciembre de 2016 de la Banca Privada fueron obtenidos de los boletines mensuales.

La evolución de activos, pasivos y patrimonio puede visualizarse de mejor manera, en la dinámica de los indicadores de intermediación financiera, liquidez y solvencia. En este sentido, la solvencia (medida como cartera improductiva/patrimonio), tuvo un crecimiento importante entre diciembre de 2012 y diciembre de 2016.

Este indicador alcanzó un nivel aproximado del 35%,

similar a la tendencia de los últimos años. De igual forma, como se puede observar en la gráfico No. 4, el indicador de intermediación financiera ha mantenido una evolución estable, a diciembre de 2016 llegó a niveles superiores al 100%, esto como resultado de la gestión adecuada y dinámica de las cooperativas de ahorro y crédito en sus activos y pasivos (datos del segmento 1).

Gráfico 4. Sector Financiero Popular y Solidario. Principales indicadores financieros, dic. 2012- dic .2016, en porcentajes*.

100%

41.6%

33.7% 33.7%

80% 60%

50%

40.9%

34.7% 40%

35.6%

35.4%

34.0%

27.1%

20%

40%

10%

20% 0%

30%

dic-12

jun-13

dic-13

jun-14

dic-14

jun-15

dic-15

jun-16

dic-16

Morosidad, liquidez y solvencia

Intermediación financiera

120%

Intermediaciónfinanciera SFPS Liquidez SFPS Morosidad SFPS Solvencia SFPS

0%

Fuente: SEPS. Elaboración: Dirección Nacional de Información Técnica y Estadísticas. *Indicadores del segmento 1.

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ESTABILIDAD DEL SISTEMA ECONÓMICO POPULAR Y SOLIDARIO

RENDICIÓN

DE CUENTAS 2016

La liquidez del SFPS, medida por la capacidad de atender obligaciones de corto plazo con dinero en efectivo o activos que se transforman fácilmente en circulante, muestra una tendencia desde 2012, por lo que diciembre de 2016, alcanzó el 30%, medida como la relación entre los fondos disponibles sobre el total de depósitos a corto plazo.

Por otro lado, a diciembre de 2016 las organizaciones del sector registraron una morosidad de 5,4%, es decir, un punto porcentual menor a la registrada en el período anterior. Estos resultados estadísticos indican una evolución del Sector Financiero Popular y Solidario que muestra mayor resistencia frente al ciclo económico. En buena medida, y sin restar mérito alguno a la administración de las COAC, estos resultados también son el producto de una meditada y continua acción de supervisión, ejecutada sobre la base de planes anuales, ideados para promover la estabilidad del sistema.

De la misma manera, en el Sector No Financiero Popular y Solidario la supervisión contribuye a la estabilidad de las organizaciones, lo que también se alimenta con el renovado y amplio proceso de registro de entidades de servicios, productivas y de consumo. Todo esto otorga confianza a asociados y clientes de las organizaciones no financieras y contribuye, así mismo, a la estabilidad general de la economía popular y solidaria.

1.1 Cobertura de la supervisión A diciembre de 2016, el Sector Financiero Popular y Solidario tenía 715 cooperativas de ahorro y crédito1.

El 80% de estas COAC forman parte de los segmentos 4 y 5, que corresponden a aquellas organizaciones con menos de cinco millones de dólares en activos, aunque, estas incorporan al 8,8% y 3,8% respectivamente, de las 6.000.434 personas asociadas2 a las cooperativas de ahorro y crédito.

Quito, supervisión in situ de cooperativa de segmento 1.

Las cooperativas de los segmentos más grandes (1, 2, 3), que en número de entidades representan menos del 20% de todas las COAC activas, reúnen a 87% del total de socios. En la cúspide de este sistema, las 26 cooperativas con activos superiores a 80 millones de dólares, representan el 55% de todos los asociados.

Un sector financiero tan heterogéneo, con más de seis millones de asociados, distribuido en todo el territorio nacional, presenta retos importantes para la implementación del modelo de supervisión, así como para su fortalecimiento y sostenibilidad.

Se estima que la cartera total del sistema financiero popular y solidario asciende a 6.637 millones de dólares, de los cuales casi el 66% corresponde a las organizaciones del segmento 1, y 27% a los segmentos 2 y 3. A su vez, las organizaciones de los segmentos 4 y 5 disponen de menos de 6% de la cartera total del sistema.

1 Cabe indicar que una persona puede ser socio en más de una cooperativa de ahorro y crédito.

2 Los datos referentes al número de organizaciones del Sector Financiero Popular y Solidario en sus diferentes segmentos corresponden al 31 de diciembre de 2016.

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RENDICIÓN

ESTABILIDAD DEL SISTEMA ECONÓMICO POPULAR Y SOLIDARIO

DE CUENTAS 2016

Tabla 2. Sector Financiero: organizaciones, socios y cartera total.

Organizaciones-socios y cartera total Organizaciones

Socios

Cartera total

Segmento Número

Participación

Número

Participación

Millones de dólares

Participación

1

26

3,7%

3.285.532

54,7%

4.408,83

66,4%

2

33

4,6%

1.119.902

18,6%

1.070,65

16,1%

3

85

11,9%

838.764

14,0%

729,41

10,9%

4

187

26,1%

528.747

8,8%

335,06

5,1%

5

385

53,8%

227.489

3,9%

93,41

1,4%

Total

716

100%

6.000.434

100%

6.637,38

100%

Fuente: SEPS. Elaboración: Dirección Nacional de Información Técnica y Estadística.

1.2 Supervisión del Sistema Financiero Popular y Solidario En 2016 se perfeccionó la aplicación del modelo de supervisión continua basado en riesgos propios para el sector, desarrollado por la SEPS, para identificar alertas a partir del tratamiento de la información cuantitativa y cualitativa reportada por las organizaciones. Entre otros objetivos, este modelo busca mejorar el desempeño organizacional y financiero de las entidades supervisadas, lo que repercute en la estabilidad del sistema.

El monitoreo, que realiza al 100% de entidades activas, consiste en la revisión y análisis permanente de los indicadores de alerta temprana que permiten anticipar el deterioro del nivel de riesgo de las entidades y, gestionar la corrección oportuna de las desviaciones 3 Los datos referentes al número de organizaciones del Sector Financiero Popular y Solidario en sus diferentes segmentos corresponden al 31 de diciembre de 2016.

14

identificadas. Asimismo, se verifica el cumplimiento de los estándares técnicos que establece la normativa vigente, así como las disposiciones de la Superintendencia, relacionadas principalmente con buen gobierno, solvencia, liquidez, límites de crédito, límites de operaciones vinculadas, condiciones para reestructuración, refinanciamiento y castigos de operaciones.

La supervisión extra situ es un proceso que evalúa la situación de las entidades a partir de la información remitida a la Superintendencia, profundizando el análisis en aquellos indicadores que revelan deficiencia, con la finalidad de establecer las causas de su deterioro, definir los hallazgos correspondientes y el plan de acción que permita superar los problemas identificados.

Durante los años 2015 y 2016 se realizó la supervisión extra situ de 541 cooperativas de ahorro y crédito.

RENDICIÓN

ESTABILIDAD DEL SISTEMA ECONÓMICO POPULAR Y SOLIDARIO

DE CUENTAS 2016

La supervisión in situ es un proceso de análisis de información sobre una entidad mediante la presencia física de funcionarios de la Superintendencia con el objeto de tener conocimiento integral de su situación financiera, de gobierno cooperativo y demás aspectos

que se requiera, esta obedece a la planificación anual, la cual prioriza las visitas a entidades de acuerdo con las alertas detectadas. Las provincias de Tungurahua, Pichincha, Guayas, Chimborazo, Cotopaxi, Azuay, Manabí y Loja recibieron mayor atención.

Gráfico 5. Registro de puntos de atención SFPS.

Puntos de atención por segmento Segmento 1 Segmento 2 Segmento 3 Segmento 4 Segmento 5 Concentración de puntos de atención del SFPS por provincia 0 - 26 26 - 88 88 - 184 184 - 283 283 - 473 Fuente: SEPS. Elaboración: Dirección Nacional de Información Técnica y Estadística.

15

RENDICIÓN

ESTABILIDAD DEL SISTEMA ECONÓMICO POPULAR Y SOLIDARIO

DE CUENTAS 2016

El modelo de supervisión de la Superintendencia involucra además a los auditores internos y externos, así como a los Consejos de Vigilancia. Las observaciones derivadas de los procesos de auditoría generan también planes de acción para corregir los problemas que las entidades presentan.

do sus mecanismos de autocontrol, logrando que la administración se comprometa con la ejecución de los planes de acción. Asimismo, se ha monitoreado la implementación de 28.278 estrategias, alcanzando un nivel de cumplimiento del 90%. Esta gestión ha permitido fomentar una cultura de control y prudencia financiera en las entidades, fortaleciendo los procesos de gobierno, control interno y administración de riesgos, lo que favorece un mejor desempeño.

De esta manera se ha logrado mantener una permanente retroalimentación con las entidades, fortalecien-

Gráfico 6. Evolución de cumplimiento de estrategias.

3.099

100%

90% 32.000

90%

28.278

80%

28.000 24.000

70% 60%

60%

20.000

50%

16.000

40%

12.000

30% 8.000

20%

0

Cumplidas

Incumplidas Fuente: SEPS. Elaboración: Intendencia de Riesgos.

16

% Cumplimiento

2016-12

2016-11

2016-10

2016-09

2016-08

2016-07

2016-06

2016-05

2016-04

2016-03

2016-02

2016-01

2015-12

2015-11

2015-10

2015-09

2015-08

2015-07

2015-06

2015-05

2015-04

2015-03

2015-02

2015-01

2014-12

1.470 2014-10

0%

4.000 976

2014-11

10%

ESTABILIDAD DEL SISTEMA ECONÓMICO POPULAR Y SOLIDARIO

La proporción de hallazgos de riesgos crítico y alto, se reduce en la medida que las entidades subsanan las deficiencias identificadas en los procesos de supervisión y auditoría, de tal manera que el riesgo asociado a los hallazgos correspondientes a los años 2014 y 2015 se ha reducido significativamente y los correspondientes al año 2016 se mitigarán acorde a los planes de acción definidos para el efecto.

Durante el período 2012 a 2016, el Sector Financiero Popular y Solidario presenta una evolución positiva.

Las acciones que ha desarrollado la Superintendencia contribuyeron a mejorar los procesos de control interno de las entidades, así como a una cultura de generación y reporte de información.

Mediante procesos de capacitación se han difundido los elementos normativos y técnicos fundamentales para una correcta gestión de gobierno, administrativa y de riesgos. Además, se han consolidado los procesos de supervisión in situ y extra situ, así como los de seguimiento y retroalimentación permanente a los Consejos de Vigilancia, auditores internos y externos.

Con la aplicación de estas medidas, ha sido posible dar pasos significativos en la consolidación del Sector Financiero Popular y Solidario, que ha incrementado el volumen de su actividad, así como su capacidad de inclusión social, lo cual se refleja en el crecimiento de sus activos y del número de socios.

Con el propósito de fortalecer al sector, la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria cuando es conveniente impulsa la gestión de fusiones y disoluciones, poniendo a disposición de las entidades de la EPS, mecanismos de resolución eficientes.

RENDICIÓN

DE CUENTAS 2016

des de las organizaciones, mediante sistemas inéditos de control y supervisión implementados desde el año 2012.

El proceso de auditoría, a través de la supervisión in situ a las organizaciones no financieras de la Economía Popular y Solidaria, cumple con el propósito de verificar su correcto funcionamiento. Mediante procesos técnicos de supervisión, seguimiento y control, la SEPS analiza la gestión de estas organizaciones e identifica sus debilidades con el objetivo de definir recomendaciones y acciones de mejoramiento continuo. El proceso va desde la visita in situ con equipos de auditores hasta el acompañamiento durante procesos de rectificación de los hallazgos que se determinan en la supervisión.

Considerando que las organizaciones no financieras pertenecen a los sectores de transporte, consumo, vivienda, servicios y producción, se cuenta con una planificación mediante la cual se determina cómo ejecutar la auditoría de acuerdo con las características de cada grupo. Lo mismo sucede durante el seguimiento y acompañamiento posteriores a la supervisión, según sean las particularidades de cada actividad económica, con profesionales conocedores de la problemática, para luego prestar un asesoramiento específico, guiando el cumplimiento de las recomendaciones de auditoría. En todos los casos, la supervisión y el seguimiento permiten fortalecer y promover a estas organizaciones.

De acuerdo con lo programado hasta diciembre de 2016, se visitaron el 100% de entidades planificadas (298 organizaciones), 95% cooperativas, 4% asociaciones y 1% organismos de integración.

1.3 Supervisión de las organizaciones no financieras La SEPS en cumplimiento de sus competencias, realiza controles, auditorías y seguimiento a las activida-

17

RENDICIÓN

ESTABILIDAD DEL SISTEMA ECONÓMICO POPULAR Y SOLIDARIO

DE CUENTAS 2016 Tabla 3. Sector No Financiero: supervisiones in situ -según tipo de organización, a 2016Tipo

Número

Asociaciones

12

Cooperativa de consumo

1

Cooperativa de producción

32

Cooperativa de transporte

180

Cooperativa de vivienda

60

Cooperativa de servicios

10

Organismos de integración

3

TOTAL

298

Una vez que ha finalizado el proceso de supervisión, se elabora un plan de mejoramiento que incluyen una serie de estrategias que deben ser cumplidas por las organizaciones y que contribuyen a su mejoramiento.

1.4 Supervisión in situ del Sector Financiero El modelo de supervisión continua tiene como prioridad realizar una gestión de control con base en riesgos y con el objetivo de lograr la mayor cobertura territorial. Desde 2012, cuando la SEPS contó con los recursos humanos y la estructura operativa necesaria, se ha supervisado con visitas in situ a 479 entidades del Sector Financiero.

Fuente: SEPS. Elaboración: Intendencia del Sector No Financiero.

Los procesos de supervisión se realizaron por los equipos de trabajo de las diferentes Intendencias Zonales de acuerdo a la siguiente tabla.

Respecto al número de visitas de supervisión in situ, 299 procesos se efectuaron a cooperativas de ahorro y crédito pertenecientes a la Zonal Ambato, seguido de la Zonal Quito con 175 visitas, Zonal Cuenca con 126

Gráfico 7. Sector Financiero Popular y Solidario.

Supervisión in situ, total nacional hasta 2016.

Tabla 4. Sector No Financiero: Supervisiones in situ por Intendencia Zonal.

2013

2014

2015

2016

Total por Zonal

%

Ambato

2

17

17

15

51

17%

Cuenca

3

22

21

18

64

21%

Guayaquil

3

13

23

20

59

20%

Portoviejo

0

5

16

9

30

10%

Quito

22

28

26

18

94

32%

Total Anual

30

85

103

80

298

100%

Fuente: SEPS. Elaboración: Intendencia del Sector No Financiero.

18

802

Zonal

584 405 229 5

5

2012

67

479

280

77

2013

2014 Entidades

2015

2016

Visitas

Fuente: SEPS. Elaboración: Intendencia del Sector No Financiero.

RENDICIÓN

ESTABILIDAD DEL SISTEMA ECONÓMICO POPULAR Y SOLIDARIO

DE CUENTAS 2016

Gráfico 8. Sector Financiero Popular y Solidario. Supervisión in situ, por intendencias zonales, 2012-2016.

125

105

85

65

45

25

5 Quito

Ambato

Portoviejo 2012

2013

2014

2015

Guayaquil

Cuenca

2016

Fuente: SEPS. Elaboración: Intendencia del Sector No Financiero.

procesos, Zonal de Guayaquil con 125 y finalmente 77 procesos en la Zonal de Portoviejo. Cabe mencionar que esta distribución responde a la concentración de entidades en cada Zonal y al análisis de riesgo que efectúa la Intendencia de Riesgos para establecer prioridades de supervisión.

1.5 Sostenibilidad del sector Se observan algunos aspectos relevantes de los avances y sostenibilidad del SFPS: tal como se muestra en el gráfico 9, el saldo de los créditos concedidos por las cooperativas se ha incrementado con una tendencia

constante, alcanzado al año 2016 un nivel similar al de los bancos pequeños y medianos; y, reflejando un número de operaciones mayor al de los bancos privados.

En esta misma línea, desde la perspectiva de las operaciones pasivas, aun cuando los bancos privados pequeños y medianos mantienen saldos de depósitos mayores a los del sistema financiero popular y solidario, las tasas de crecimiento en las cooperativas de ahorro y crédito, han logrado mantener una tendencia relativamente estable, demostrando una mayor resistencia a la crisis y a los problemas internos y externos que afronta el país, tal como se evidencia en el gráfico 10.

19

RENDICIÓN

ESTABILIDAD DEL SISTEMA ECONÓMICO POPULAR Y SOLIDARIO

DE CUENTAS 2016

Gráfico 9. Evolución de saldos y número de operaciones de crédito de SFPS y Banca Privada. Período 2013-2016. $8,000,000,000.00 $8,000,000,000.00 $8,000,000,000.00 $7,000,000,000.00 $7,000,000,000.00 $7,000,000,000.00 $6,000,000,000.00 $6,000,000,000.00 $6,000,000,000.00 $5,000,000,000.00

$5,000,000,000.00 $5,000,000,000.00

90000

80000 80000

80000

70000 70000

70000

60000

50000

$4,000,000,000.00 $4,000,000,000.00

50000

40000

$3,000,000,000.00

$3,000,000,000.00 $3,000,000,000.00 $2,000,000,000.00 $1,000,000,000.00

30000

30000

20000

20000

10000

10000

0

0

10000

31-Dec-16 30-Nov-16 31-Oct-16 30-Sep-16 31-Aug-16 31-Jul-16 30-Jun-16 31-May-16 30-Apr-16 31-Mar-16 29-Feb-16 31-Jan-16 31-Dec-15 30-Nov-15 31-Oct-15 30-Sep-15 31-Aug-15 31-Jul-15 30-Jun-15 31-May-15 30-Apr-15 31-Mar-15 28-Feb-15 31-Jan-15 31-Dec-14 30-Nov-14 31-Oct-14 30-Sep-14 31-Aug-14 31-Jul-14 30-Jun-14 31-May-14 30-Apr-14 31-Mar-14 28-Feb-14 31-Jan-14 31-Dec-13 30-Nov-13 31-Oct-13 30-Sep-13 31-Aug-13 31-Jul-13 30-Jun-13 31-May-13 30-Apr-13 31-Mar-13 28-Feb-13 31-Jan-13

0

$-

Bancos Medianos Bancos y Pequeños Medianos y Pequeños No. de Operaciones No. de Operaciones Bancos Medianos Bancos y Pequeños Medianos y Pequeños

50000 40000

20000

$1,000,000,000.00 $1,000,000,000.00

60000

40000

30000

$2,000,000,000.00 $2,000,000,000.00

$-

100000

90000 90000

60000

$4,000,000,000.00

$-

100000 100000

Sector Financiero Sector deFinanciero la Economía de Popular la Economía y Solidaria Popular y Solidaria No. de Operaciones No. de Operaciones Sector Financiero Sector Popular Financiero y Solidario Popular y Solidario

Fuente: SEPS. Elaboración: Intendencia de Información Técnica, Investigación y Capacitación.

Gráfico 10. Evolución de depósitos del SFPS y Banca Privada y tasa de crecimiento anual. Período 2013- 2016 (millones de dólares).

20.0%

$10,000$10,000

15.0%

15.0%

$8,000 $8,000

10.0%

$6,000 $6,000

5.0%

$4,000

0.0%

Valor de saldos en depósitos (millones)

Valor de saldos en depósitos (millones)

$2,000

$4,000

-5.0%

$2,000

10.0% 5.0% 0.0% -5.0%

-10.0%

$-

-10.0%

$-

Bancos Medianos y Pequeños Tasa de variación Bancos Medianos y Pequeños

SFPS Tasa de variación SFPS

Fuente: SEPS. Elaboración: Intendencia de Información Técnica, Investigación y Capacitación.

20

Variación porcentual trimestral

20.0%

$12,000$12,000

RENDICIÓN

ESTABILIDAD DEL SISTEMA ECONÓMICO POPULAR Y SOLIDARIO

DE CUENTAS 2016

El fortalecimiento del sector también puede ser observado desde una perspectiva de servicios financieros brindados a sus socios y clientes. En este sentido y como se observa en el siguiente gráfico, para el año 2016 el SFPS brinda aproximadamente 64 diferentes

tipos de servicios a través de ocho canales de atención, generando un total de 106 millones de transacciones, lo que ha fortalecido de manera importante sus niveles de ingresos por dichos servicios financieros.

Gráfico 11. Número de transacciones efectuadas.

70.000

30

28 63.497

60.000

25

50.000

20

40.000

36.280

30.000

15

10

10

20.000 10.000 0

10

5 2 15 Banca celular

4

3

2 14 Banca telefónica

45 Cajero automático

Corresponsal solidario

Nro. transacciones

837 Internet

5.242 14

Oficina

Tarjeta de crédito POS

5 0

Tarjeta de débito POS

Nro. servicios por canal

Fuente: SEPS. Elaboración: Intendencia de Información Técnica, Investigación y Capacitación.

1.6 Fortalecimiento de las entidades controladas por la SEPS Aspectos claves en el fortalecimiento del sector, que además han marcado su sostenibilidad, transparencia y mejoramiento institucional son entre otros: (I) una actitud positiva en el envío de información, reflejada además en la mayor disponibilidad de estados financieros, cartera, inversiones, depósitos y socios, entre los años 2012 y 2016; y (II) el fortalecimiento de la estructura organizacional para la administración de riesgos de las cooperativas, con la conformación de unidades de riesgo, incorporación de auditores internos y externos, definición de planes de acción para mitigar los riesgos inherentes, entre otros.

Tabla 5. Fortalecimiento organizacional.

Criterios 2012 2016 Disponibilidad de información estructurada Información de estados financieros 4,2% 93,0% Información de cartera 27,4% 100,0% Información de inversiones 27,4% 90,3% Información de depósitos 27,4% 78,9% Información de socios 60,0% 88,3% Mejoras en estructura organizacional para la supervisión Disponibilidad de unidad de riesgos 29,0% 97,0% Calificación y registro de auditores internos 29,0% 88,0% Calificación y registro de auditores externos 29,0% 97,0% Entidades con planes de acción para mejoramiento N/A 92,0% Registro oficial de directivas N/A 99,0% Regularización de puntos de atención 977 2330 Fuente: SEPS. Elaboración: Intendencia de Información Técnica, Investigación y Capacitación.

21

Pilar 2

Transparencia y Lucha Contra la Corrupciรณn

23

RENDICIÓN

DE CUENTAS 2016 Tabla 6. Procesos penales 2013 / 2016.

Pilar 2. Transparencia y Lucha Contra la Corrupción

Procesos penales

1

86

Total general 87

17

14

37

79

6

5

10

21

2013 2014 2015 2016

Quiebra fraudulenta

Otros

3

6

5

5

19

Captación ilegal de dinero

1

9

3

5

18

Estafa

1

5

3

4

13

1

5

4

10

2

1

1

6

1

3

2

6

1

1

3

Falsedad Abuso de confianza

2

Ocultamiento de información Usura

1

Incumplimiento de decisiones

1

1

2

Lavado de activos

1

1

Cerrados

3

2

1

4

10

23

51

43

159

276

Total general

2

Fuente: SEPS. Elaboración: Intendencia General Jurídica.

Gráfico 12. Porcentaje de procesos por tipo penal.

33%

30%

Fuente: SEPS. Elaboración: Intendencia General Jurídica.

24

Lavado

Incumplimiento

Usura

Ocultamiento

2% 2% 1% 1% 1% Abuso de confianza

Estafa

5% 4% Falsedad

Captación ilegal

8% 7% 7%

Otros

Es así que, en cumplimiento con lo dispuesto en el último inciso del artículo 172 de la Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria, y en los artículos 274 y 306 del Código Orgánico Monetario y Financiero, donde se dispone que, en caso de existir indicios de responsabilidad penal como resultado de las supervisiones efectuadas, el organismo de control deberá denunciar estos hechos ante la Fiscalía General del Estado, la Superintendencia, desde el año 2013 hasta diciembre de 2016, en razón de las noticias del delito planteadas, ha gestionado los procesos penales cuyo análisis se observa en las siguientes gráficas:

Falsificación

Falsificación

Sobre lo indicado, cuando se detectan malos manejos o debilidades financieras que afectan el patrimonio de una entidad y los fondos de los socios, de manera irreversible, la SEPS se ha visto en la obligación de iniciar procesos de liquidación forzosa a las organizaciones, en los cuales se prioriza los derechos de los socios y consecuentemente se ejecuta las acciones legales correspondientes.

11

Peculado

La SEPS ha sido implacable con los actos que están fuera de la ética y la ley, la búsqueda de la transparencia y la lucha contra la corrupción se han constituido en su eje de gestión, por esta razón hemos trabajado de manera coordinada y en cooperación con las autoridades competentes.

Peculado

Quiebra

2.1 Informes de supervisión enviados a la Fiscalía General del Estado

RENDICIÓN

TRANSPARENCIA Y LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN

DE CUENTAS 2016

2.2 Control y monitoreo del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo La Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, ha evidenciado un alto compromiso con la prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo, para lo cual ha ejecutado acciones orientadas a fortalecer los procesos de supervisión; las capacidades de las entidades controladas, así como el marco normativo en materia de prevención, lo que permitió aportar en el resultado positivo que tuvo la evaluación del GAFI-ARRG para el país.

Tabla 7. Acciones de prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo 2013 / 2016.

Temas ejecutados 2013 2014 2015 2016 Implementación de procedimientos de X X X X supervisión de PLA Propuesta de Norma de Prevención de X Lavado de Activos Material de apoyo para la implementaX X ción de la norma de PLA Informes sobre avances en PLA remitidos X X a GAFILAT Evaluación del GAFI-ARRG X Metodología de alertas de PLA Planes de acción para mejorar los procesos de PLA en COAC Implementación de procesos para elaborar ROII’s Capacitación a oficiales de cumplimiento en coordinación con FGE y UAFE

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

A la vez se obtuvo información para construir datos para el conocimiento del sector a partir del análisis de cifras y estadísticas existentes de las organizaciones de la Economía Popular y Solidaria.

El desarrollo del proyecto implicó la organización de los datos basados en un mapeo de 182 estructuras, la conformación de 12 bases de datos y la elaboración de 15 cubos de información. Se elaboraron 12 macro reportes que entregan información sobre: cartera, liquidez, solvencia, estrategias de supervisión, cumplimiento normativo, mapas de riesgo, activos líquidos, pago de acreencias, servicios financieros y boletines estadísticos.

La SEPS cuenta además, con un centro de almacenamiento documental – CAD, ubicado en la Armenia, que contiene archivos desde los orígenes de las cooperativas; esto la convierte en el mayor portador de información sobre economía Social y Solidaria, en el país.

Fuente: SEPS. Elaboración: Intendencia General Jurídica.

2.3. Gestión de la información para la supervisión En 2016 se inició el proyecto de Gestión Integral de la Información (Business Intelligence), que ha permitido gestionar los datos de la Superintendencia aplicando un conjunto de estrategias, técnicas y tecnologías, para ordenar los datos de forma segura y confiable.

Quito, Centro de Almacenamiento Documental de la SEPS.

25

RENDICIÓN

DE CUENTAS 2016

2.3.1 Sistemas de registro En el 2016 se implementó el aplicativo denominado Registro de Organizaciones de la Economía Popular y Solidaria (REPS), para las organizaciones del Sector No Financiero, iniciándose el desarrollo de un aplicativo similar para el Sector Financiero. En estos aplicativos se consolidan los procesos de constitución, adecuación y actualización de estatutos, registro de socios y directivas, bajo estricta observación de las disposiciones legales que regulan el sector. Adicionalmente, se aplican actualizaciones en los procesos, proponiéndose proyectos para un nuevo sistema que incluya la Gestión integral de las organizaciones financieras y no financieras.

Este nuevo sistema integral permitirá una gestión más ordenada y la posibilidad de una mayor eficiencia en cuanto al manejo de la información, siendo un importante puntal para los procesos tanto de las organizaciones como de la SEPS. 2.3.2 Sistema de acopio integral El sistema de acopio de información del Sector Financiero también experimentó cambios importantes. En base de la aplicación del nuevo Catálogo Único de Cuentas (CUC), fue necesario implementar desarrollos informáticos propios, los que fortalecieron los avances generados en 2015, y que redundaron en las demás estructuras de información requeridas para la supervisión, con su correspondiente canal específico de envío de información para las estructuras de estados financieros, depósitos y cartera de créditos.

Los cambios mencionados fortalecieron los procesos de gestión y estadísticas de la información, actualmente cuentan con procedimientos claros y específicos relacionados con el desarrollo técnico de manuales de estructuras de información, módulos de software y

26

TRANSPARENCIA Y LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN

seguimiento de la gestión de los datos enviados por las cooperativas de ahorro y crédito. Las acciones definidas permitieron, en el transcurso del período analizado, realizar una gestión diferenciada y focalizada para los diferentes segmentos de las entidades controladas, facilitando el implementar un mejor sistema de supervisión.

Estos cambios en la política de gestión de la información, significó contar con un sistema de acopio de información propio de la SEPS, capaz de abarcar a todas las organizaciones de todos los segmentos del Sector Financiero. Por ello, con un solo y coherente sistema de acopio se garantiza que las modificaciones que se suscitaron como consecuencia de la aplicación de nuevas normas o por nuevos requerimientos de información para la supervisión, se podrán procesar en forma más eficiente.

2.3.3 Sistema de hallazgos de auditoría del Sector Financiero Popular y Solidario El sistema de hallazgos de auditoría es una herramienta que está enfocada a la resolución de problemas identificados en las entidades del Sector Financiero Popular y Solidario; es así que, a través los planes de acción, las entidades se comprometen a solventar los problemas identificados durante el proceso de supervisión. La SEPS está en permanente interacción con los auditores internos, externos y/o Consejos de Vigilancia para dar cumplimiento a la ejecución de los planes de acción propuestos por las organizaciones.

Es así que hasta el 2016 se han identificado 28.756 hallazgos de los procesos de auditoria y supervisión a 695 entidades, fruto de esto la administración de ellas han ejecutado 34.004 estrategias para mitigar los hallazgos, de las cuales 28.278 se han cumplido.

RENDICIÓN

TRANSPARENCIA Y LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN

DE CUENTAS 2016

Gráfico 13. Sector financiero: Hallazgos y Estrategias, 2014 a 2016*.

35.000

34.004

30.000

28.278

28.756

25.000 21.883 20.000

20.817

18.888

15.000 10.000 5.000

5.442

4.776

5.390

0 Hallazgos de auditoría

Estrategias para reducir nivel de riesgo 2014

2015

Cumplimiento de estrategias

2016

(*) Las barras representan el número acumulado de hallazgos y estrategias derivados de procesos de supervisión y auditoría. Fuente: SEPS. Elaboración: Intendencia del Sector Financiero.

2.3.4 Estudios y boletines estadísticos La SEPS fomenta la transparencia de la información relacionada con la economía popular y solidaria con base en una comunicación abierta y oportuna. Con este propósito, en 2016 se elaboraron varios documentos y estudios que fueron publicados por distintos medios: • Estudio de caracterización de los socios del Sector Financiero Popular y Solidario.

• Riesgo de crédito y matrices de cosechas en el SFPS. • Riesgo de interconexión del Sector Financiero Popular y Solidario.

• Boletines estadísticos de las COAC de los segmentos 1, 2, 3, 4 y 5. Boletín anual consolidado de la Economía Popular y Solidaria.

• Boletín geográfico: puntos de atención del Sector Financiero Popular y Solidario.

• Catastro del Sector No Financiero (cooperativas, asociaciones.

• Boletín geográfico del Sector No Financiero de la Economía Popular y Solidaria.

• Estudio de aproximación a la caracterización de cooperativas de la Economía Popular y Solidaria.

• Boletines financieros del Sector No Financiero de la Economía Popular y Solidaria.

2.3.5 Seguridad de la Información Con el objetivo de asegurar la continuidad y destino apropiado de los datos y documentación, se fortaleció la seguridad de la información mediante la implementación

27

RENDICIÓN

TRANSPARENCIA Y LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN

DE CUENTAS 2016

de dos procesos: gestión de planificación y normativa; y, gestión de evaluación y seguimiento.

Desde la arista de gestión de planificación y normativa, se ha desarrollado el Sistema de Gestión de Seguridad de la Información (SGSI) para asegurar la continuidad de las funciones inherentes a su misión institucional, minimizando los riesgos de incidentes de seguridad y su potencial impacto.

El proyecto implementado en 2015, incluye políticas, procedimientos y controles normativos.

Tabla 8. Desarrollo de políticas, procedimientos y controles.

Los controles y procedimientos ya implementados forman parte de una operación en las áreas correspondientes, siendo responsabilidad de la Unidad de Seguridad de la Información de la SEPS, la evaluación y seguimiento del cumplimiento de las políticas relacionadas y efectividad de los controles implementados.

Para este efecto buscado, se elaboran mensualmente informes de conformidades y no conformidades de los procesos: • Uso de internet institucional.

• Gestión de usuarios y funciones de sistema E-SIGEF. • Política de gestión de usuario final en los equipos tecnológicos de la SEPS - resguardo de computadores.

Políticas • De respaldos de información de plataforma tecnológica.

• De gestión de accesos a los servicios tecnológicos de la SEPS. • De conservación, respaldos y restauración.

Procedimientos • De acceso de información de usuario final.

• De conservación, respaldos y restauración de información.

• De gestión de otorgamiento modificación eliminación de accesos.

Controles • Para la clasificación de activos de información.

• Propuesta de clasificación de activos de información.

• Propuesta e implementación de eliminación de discos duros en los equipos de los usuarios.

Fuente: SEPS. Elaboración: Intendencia de Tecnologías de la Información y Comunicaciones .

28

Quito, Data Center SEPS.

Pilar 3

Protecciรณn de Derechos

29

RENDICIÓN

DE CUENTAS 2016

PROTECCIÓN DE DERECHOS

Pilar 3. Protección de Derechos La Constitución de la República en el artículo 75 establece que “toda persona tiene derecho a acceder en forma gratuita a la justicia, así como a una tutela efectiva, imparcial y expedita de sus derechos e intereses”.

La Superintendencia de Economía Popular y Solidaria honra este precepto constitucional, precautelando los derechos de los socios y asociados del sector de la economía popular y solidaria, administrando con eficiencia y eficacia los recursos administrativos interpuestos por las personas que consideran lesionados sus derechos.

3.1 Mecanismos de resolución Los mecanismos de resolución conducidos por la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (liquidaciones, fusiones por absorción y por creación), tienen como propósito fortalecer al sector como parte del sistema financiero nacional.

Es así como, hasta diciembre de 2016, la SEPS culminó con éxito la fusión de 35 cooperativas de ahorro y crédito ubicadas en las provincias Loja, Santa Elena, Pichincha, Pastaza, El Oro, Tungurahua, Napo, Los Ríos, Manabí y Cotopaxi.

La gestión de estos procesos de fusión se realizó precautelando los intereses de 28.016 socios.

En 2016 se inició la liquidación voluntaria o por las causales establecidas en la ley, de 149 cooperativas de ahorro y crédito a nivel nacional, además se procedió a la extinción de la personalidad jurídica de 34 entidades tras finalizar su proceso de liquidación.

30

Mediante el pago del seguro de depósitos y la venta de activos de las entidades en liquidación, se ha devuelto la totalidad de las acreencias al 96% de los socios depositantes.

De su parte, en el año 2012 la Superintendencia recibió de la Dirección Nacional de Cooperativas 115 procesos de liquidación de organizaciones del Sector No Financiero, los cuales se han ido incrementando hasta llegar a un número de 251 al 2016; procediéndose a concluir los procesos de liquidación y la consecuente extinción de la personalidad jurídica de 50 de ellas.

Cabe señalar que, conforme la normativa legal, las organizaciones no financieras, dentro del proceso de liquidación pueden reactivarse siempre y cuando superen las causales por las que se resolvió su liquidación. Entre los años 2014 a 2016, se reactivaron 37 organizaciones no financieras.

3.2 Procesos contenciosos administrativos y recursos administrativos En el período 2013 a 2016, la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria tramitó 28 juicios contenciosos administrativos, la mayoría interpuestos para impugnar las sanciones impuestas a las organizaciones.

RENDICIÓN

PROTECCIÓN DE DERECHOS

DE CUENTAS 2016

Gráfico 14. Número de procesos contenciosos administrativos.

Período 2013-2016.

30

28

25 20 15

11

9

10

6

5

2

0 2013

2014

2015

2016

Total

Fuente: SEPS. Elaboración: Intendencia General Jurídica.

Por otra parte, ingresaron 500 recursos administrativos, la mayoría de ellos de apelación por exclusión de socios y de impugnación de resoluciones sancionatorias, los cuales han sido resueltos en el término señalado por la Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria (30 días), lo que confirma la oportunidad con la que se precautelan los derechos de los socios.

Gráfico 15. Recursos administrativos.

191 147 114

48

2013

2014 Recursos ingresados

2015

2016

Recursos tramitados

Fuente: SEPS. Elaboración: Intendencia General Jurídica.

31

Pilar 4

Inclusiรณn Social y Econรณmica

33

RENDICIÓN

DE CUENTAS 2016

INCLUSIÓN SOCIAL Y ECONÓMICA

Pilar 4. Inclusión Social y Económica De acuerdo con el ámbito de competencias de la SEPS, el principio de inclusión social y económica -subyacente a las prácticas de la economía social y solidaria- se materializa mediante el incremento de los registros y personería jurídica de las organizaciones y personas que participan del sector.

A partir de la constitución de una organización de la Economía Popular y Solidaria, esta actuará en conformidad con los principios, derechos y obligaciones establecidos en la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria y podrá acceder a los beneficios otorgados por el ordenamiento jurídico vigente.

Para cumplir este objetivo es necesario mejorar los procedimientos y trámites, dando así cumplimiento a lo establecido en el artículo 283 de la Constitución.

En cumplimiento de este mandato, el número total de organizaciones no financieras registradas en la SEPS creció un 19% entre 2014 y 2015, y 18% entre 2015 y diciembre de 2016.

La SEPS, en 2016, amplió los canales de interacción con las organizaciones, socios y asociados, a través de: Mesa de Servicios, canales telefónicos, Portal de Trámites Ciudadanos y direcciones electrónicas para atención a usuarios. Por todos estos medios se procesan, como servicios públicos, los que tradicionalmente se han considerado trámites administrativos.

Gráfico 16. Sector no financiero: número de asociaciones y cooperativas, 2012-2016.

Fuente: SEPS. Elaboración: Dirección Nacional de Información Técnica y Estadísticas.

34

4.1 Servicio simplificado de constitución y registro de organizaciones no financieras Mediante Decreto Ejecutivo No. 679 de 18 de mayo de 2015, publicado en el Registro Oficial No. 521 de 12 de junio de 2015, se expidieron varias reformas al Reglamento General de la LOEPS. Estas permitieron reducir los plazos de los trámites de constitución y registro de organizaciones no financieras de la economía popular y solidaria; así, en el anterior Reglamento se establecía que en el proceso de constitución de organizaciones se debía tramitar, por separado, el registro de directivas y la obtención del RUC. Además, las organizaciones debían iniciar sus actividades con un capital social de cuatro salarios básicos unificados. Estos requerimientos demoraban el proceso, de forma que las organizaciones dispuestas a constituirse como tales obtenían su personería jurídica en tres meses, en promedio.

RENDICIÓN

INCLUSIÓN SOCIAL Y ECONÓMICA

Gracias a la reforma promulgada en junio de 2015, se redujeron los requisitos y se disminuyó el monto para la constitución de organizaciones a un salario básico unificado. Sobre esta base, la SEPS diseñó un nuevo procedimiento para la constitución y registro de organizaciones del Sector No Financiero. La celebración de Convenios Interinstitucionales con el Servicio de Rentas Internas y con el Registro Civil, para reducir los tiempos de atención requeridos para este trámite, fueron parte de la redefinición de este proceso.

El 12 de junio de 2015 se inició con el nuevo proceso simplificado de constitución y registro de las organizaciones (comunitarias, asociaciones y cooperativas), reduciendo el tiempo máximo de duración del trámite a tres días hábiles. Estos trámites se realizan en la oficina matriz en Quito y en las Mesas de Servicios de las oficinas de la SEPS en Ambato, Cuenca, Guayaquil y Portoviejo. Las nuevas organizaciones reciben, en un solo acto, sus respectivas resoluciones de constitución, el Registro Único de Contribuyente (RUC) y el registro de sus directivas.

Desde su creación en 2012, hasta junio de 2015, la SEPS otorgó personalidad jurídica a cerca de 1.300 organizaciones pertenecientes al Sector No Financiero.

Desde el 12 de junio de 2015, fecha en la que comenzó a operar el nuevo procedimiento a la fecha, se han constituido alrededor de 2.650 nuevas organizaciones.

Estos resultados muestran que los esfuerzos realizados para restructurar el proceso de constitución y registro cumplieron con su propósito.

DE CUENTAS 2016

4.2 Servicio al ciudadano La SEPS recibe requerimientos de sus usuarios por varios canales: presencialmente se atiende en Quito y en las cuatro intendencias zonales: Guayaquil, Ambato, Cuenca, Portoviejo; por medio de su servicio telefónico (02 3948840 opción 1); y, virtualmente, se responde todas las consultas efectuadas a los siguientes correos electrónicos: contactenos@seps.gob.ec; comprobantes-directivas@seps.gob.ec; y, constituciones@seps.gob.ec.

Por medio de estos canales, entre noviembre de 2012 a diciembre de 2016 se atendió a 425.220 usuarios, de los cuales 240.295 realizaron su consulta de forma presencial; 146.469 lo hicieron vía telefónica; y, 38.456 plantearon sus inquietudes o consultas a través de correos electrónicos.

Gráfico 17. Usuarios atendidos por los diferentes medios.

-porcentaje del total- 2016.

9%

34%

57%

Presencial Telefónico Virtual

Fuente: SEPS. Elaboración: Dirección Nacional de Servicio al Ciudadano.

El mayor porcentaje de usuarios atendidos presencialmente se registra en la ciudad de Quito, seguido por Ambato, Guayaquil, Cuenca y Portoviejo, en ese orden.

35

RENDICIÓN

INCLUSIÓN SOCIAL Y ECONÓMICA

DE CUENTAS 2016

Tabla 9. Atención presencial: Quito e intendencias zonales, nov. 2012 a dic. 2016.

Ciudad

2012

2013

2014

2015

2016

Total

Quito

2.765

36.629

19.655

16.664

26.233

101.946

Ambato

12.233

14.729

11.681

8.351

46.994

Guayaquil

9.361

8.586

9.941

16.449

44.337

Cuenca

9.277

6.790

6.374

7.658

30.099

Portoviejo

3.413

4.969

3.595

4.942

16.919

70.913

54.729

48.255

63.633

240.295

Total

2.765

Fuente: SEPS. Elaboración: Dirección Nacional de Servicio al Ciudadano.

Las consultas más frecuentes de los usuarios versaron sobre los siguientes temas: • Normativa que regula organizaciones y personas de la economía popular y solidaria.

• Requisitos para constituir organizaciones (organizaciones comunitarias, asociaciones y cooperativas).

• Procedimientos para el registro de directivas, socios y asociados.

• Información sobre los procedimientos de envío de información.

Los servicios más demandados por los usuarios externos, durante 2016, fueron: • Registro de socios y directivas de organizaciones del Sector No Financiero.

• Reservas de denominación para constituir organizaciones.

• Gestión de claves para los sistemas de acopio y hallazgos.

• Constitución de organizaciones del Sector No Financiero.

36

4.3 Mesa de Servicios Con el propósito de mejorar los servicios a sus usuarios, en junio de 2015 la SEPS emprendió reformas integrales a varios procesos de soporte de trámites; una de las más importantes fue la revisión del Sistema de Gestión Documental (SGD), que recomendó que varios tipos de trámites sean procesados como servicios, considerando aspectos como volumen y complejidad, los cuales serían atendidos de manera inmediata por el personal de la denominada Mesa de Servicios.

Consecuentemente, a través de la Mesa de Servicios se puso a disposición de la ciudadanía la atención inmediata de los siguientes requerimientos: • Atención de consultas de tipo general.

• Otorgamiento de claves para: - Sistema de hallazgos para auditores.

- Sistema de acopio de información.

- Gerentes de cooperativas de Ahorro y Crédito.

- Liquidadores de entidades financieras y no financieras.

- Buzones electrónicos.

RENDICIÓN

INCLUSIÓN SOCIAL Y ECONÓMICA

• Emisión de comprobantes: - Existencia legal de organizaciones de la EPS. - Cumplimiento de obligaciones.

- Registro de directivas.

• Calificación y registro de: - Auditores del Sector Financiero y No Financiero.

- Oficiales de cumplimiento y registro de responsables de cumplimiento.

- Liquidadores y administradores temporales.

• Servicios para organizaciones no financieras: - Emisión de reservas de denominación a organizaciones en proceso de constitución.

- Otorgamiento de vida jurídica y geo-referenciación para organizaciones de la EPS. - Registro de directivas.

- Registro del ingreso y salida de socios /asociados.

- Actualización de datos de contacto.

• Servicios para organizaciones financieras: - Registro parcial de directivas (Presidente, Gerente y Secretario).

- Actualización de datos de contacto.

- Registro de horarios y días de atención al público.

La evaluación de la atención a la ciudadanía, a través de la Mesa de Servicios, durante 2016, permitió evidenciar los siguientes logros: • Disminución en los tiempos de atención, mediante la respuesta oportuna a los requerimientos ciudadanos.

• Optimización de recursos.

• Simplificación de requisitos.

• Asesoría a usuarios para atender requerimientos de manera eficiente.

Disminución en trámites devueltos por falta • de requisitos.

La implementación de estos servicios tiene alcance nacional y solo fue posible luego de documentar y mejorar los procedimientos subyacentes, desarrollar nuevas herramientas tecnológicas, efectuar varios cambios

DE CUENTAS 2016

normativos y una indispensable capacitación del talento humano dedicado a estas tareas, todo lo cual coadyuvó a brindar un servicio de calidad con calidez.

4.4 Nivel de satisfacción de los usuarios Gráfico 18. Porcentaje de usuarios satisfechos con el servicio recibido – Promedio 2012 a 2016.

96,96%

97,36%

Quito

Ambato

98,83%

98,04%

Cuenca

Portoviejo

94,76%

Guayaquil

Fuente: SEPS. Elaboración: Dirección Nacional de Servicio al Ciudadano.

La satisfacción de los usuarios con el servicio recibido es de vital importancia para la SEPS. El conocer cuál es la percepción de los servicios que presta, aumenta significativamente las oportunidades de tomar mejores decisiones para la Superintendencia.

El nivel de satisfacción de los usuarios con el servicio es evaluado mediante los calificadores de atención ubicados en cada puesto de atención.

Adicionalmente, la Dirección de Procesos y Calidad de la SEPS, aplica encuestas en la oficina matriz y en las zonales, con la finalidad de conocer el nivel de satisfacción referente a los servicios que ofrece, y para determinar oportunidades de mejora. En 2016, la sa-

37

RENDICIÓN

INCLUSIÓN SOCIAL Y ECONÓMICA

DE CUENTAS 2016

tisfacción en todo el proceso de atención alcanza un nivel de 91% (calificaciones “satisfecho” + “completamente satisfecho”).

Gráfico 20. Portal web: visitas por mes 2016.

40.000 35.000

4.5 Visitas al sitio web de la SEPS

30.000

El portal web de la SEPS, es una herramienta que permite a los usuarios interactuar con la Superintendencia. En 2016, 256.092 usuarios accedieron al portal web, generando un total de 810.717 visitas a diferentes sitios de la web, lo cual indica un crecimiento del 12,8% anual con respecto al 2015 y del 62% en

35.833

28.436

25.000 20.000

24.144

15.000

31.821

34.533

25.553

24.906

300.000 256,092

250.000 200.000

25.300

31.577

24.667

10.000 5.000 0 Ene Feb Mar Abr May Jun

Gráfico 19. Visitas al portal web de la SEPS 2013-2016.

25.639 27.608

Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Fuente: SEPS. Elaboración: Dirección Nacional de Comunicación e Imagen Institucional.

Los accesos más visitados por nuestros usuarios fueron:

226,974 157,972

Gráfico 21. Portal web: visitas por mes 2016

182,567

150.000 100.000

10% 20%

50.000 12%

0 2013

2014

2015

2016

Fuente: SEPS. Elaboración: Dirección Nacional de Comunicación e Imagen Institucional.

comparación al 2013.

Gracias a esta herramienta, la SEPS ha podido acelerar y mejorar los tiempos de respuesta para solventar servicios y trámites inherentes a la supervisión y control.

En 2016, el sitio web recibió un promedio mensual de 28.333 visitas de usuarios.

38

17%

13%

14%

14%

Solicitudes y trámites del Sector Financiero Comprobante de registro de directivas EPS Normativa del Sector Financiero Solicitudes y trámites del Sector No Financiero Normativa del Sector No Financiero Boletines mensuales Servicios electrónicos del Sector Financiero

Fuente: SEPS. Elaboración: Dirección Nacional de Comunicación e Imagen Institucional.

Pilar 5

Fortalecimiento de la EconomĂ­a Popular y Solidaria

39

RENDICIÓN

FORTALECIMIENTO DE LA ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA

DE CUENTAS 2016

Pilar 5. Fortalecimiento de la Economía Popular y Solidaria La SEPS en tanto organismo de control y supervisión promueve el fortalecimiento de la Economía Popular y Solidaria desde dos ámbitos de acción.

El primero es la gestión de consolidación de la normativa aplicable al sector. Amerita resaltar el apoyo conceptual, técnico y jurídico brindado por la SEPS al trabajo de la Comisión Especializada Permanente del Régimen Económico y Tributario y su Regulación y Control de la Asamblea Nacional, cuando lo requiere.

La gestión normativa se ejecuta en gran parte mediante las actividades de asesoría ejercidas por la SEPS a la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera (en lo referente al Sector Financiero) y ante el Ministerio Coordinador de Desarrollo Social (en lo referente al Sector No Financiero), concomitantemente a la continua regulación del sector realizada por la SEPS en el ejercicio de su gestión y supervisión.

El segundo ámbito de fortalecimiento de la economía popular y solidaria es la ejecución del Plan Anual de

Capacitación Externa (PACE). Mediante este plan, la SEPS aborda temáticas tales como: fundamentos y principios de la Economía Popular y Solidaria, para promover entre los socios y directivos de las organizaciones sus obligaciones; derechos y prácticas de la economía social; normativas de prudencia financiera; lavado de activos; control interno; gestión financiera y análisis de indicadores financieros, así como de estructuras de información para acopio de data de las organizaciones y más procesos de supervisión aplicados en beneficio de la estabilidad de las organizaciones.

5.1 Institucionalidad La consolidación de la economía popular y solidaria es una responsabilidad compartida entre varios actores y entidades del sector público, que cumplen funciones de rectoría, a través de políticas públicas y normativa relevante para su correcto funcionamiento, según la siguiente tabla:

Tabla 10. Institucionalidad.

Rectoría

Comité Interinstitucional: MCDS - MCPEC - MCPE

Regulación Sector No Financiero MCDS Sector Financiero

Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera Asesoría Consejo Consultivo

Control

Fomento y promoción IEPS

Superintendencia de Economía Popular y Solidaria

Regulaciones sectoriales Ministerios del ramo de los sectores económicos Elaboración: SEPS.

40

Fomento

Financiamiento CONAFIPS

Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados

FORTALECIMIENTO DE LA ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA

Quito. IV Jornadas de Supervisión de la Economía Popular y Solidaria.

En esta arquitectura institucional, la SEPS actúa como un organismo técnico, con jurisdicción nacional, personalidad jurídica de derecho público, patrimonio propio y autonomía administrativa y financiera con jurisdicción coactiva, llamada a ejercer el control de las actividades económicas de las personas y organizaciones de la economía popular y solidaria, y velar por la estabilidad, solidez y correcto funcionamiento de las instituciones sujetas a su control.

Para cumplir con este objetivo fundamental, la SEPS tiene la facultad de expedir normas de carácter general -resoluciones- en las materias propias de su competencia, así como de otorgar personalidad jurídica a las organizaciones del sector económico popular y solidario, de autorizar actividades financieras y fijar las tarifas de los servicios prestados por las organizaciones del SFPS, levantar estadísticas de las actividades financieras y no financieras realizadas en el sector, e imponer sanciones.

RENDICIÓN

DE CUENTAS 2016

A partir de estas atribuciones legales, la SEPS promueve la estabilidad y progreso de la economía popular y solidaria del país, procurando los mejores canales de coordinación con las entidades rectoras: el Comité Interinstitucional, la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera (JPRMF) y el Consejo Consultivo; con las entidades a cargo de la regulación: el Ministerio Coordinador de Desarrollo Social, la Agencia Nacional de Tránsito, el Ministerio de Desarrollo Urbano y Vivienda y el Ministerio de Agricultura, Ganadería, Acuacultura y Pesca; y con las entidades de fomento del sector: el Instituto de Economía Popular y Solidaria (IEPS), la Corporación Nacional de Finanzas Populares y Solidarias (CONAFIPS) y la Corporación de Seguro de Depósito, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados (COSEDE). La responsabilidad de consolidar el sistema económico popular y solidario es compartida entre todas estas entidades y los resultados que se pueden alcanzar son potenciados según el grado de coordinación y las sinergias interinstitucionales que se logran.

5.2 Gestión de la normativa Desde la creación de la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera, con la promulgación del Código Orgánico Monetario y Financiero, en septiembre de 2014, la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria cumple funciones de asesoría normativa para ese cuerpo colegiado.

Para esto, la Superintendencia mantiene reuniones de trabajo con los equipos técnicos del Ministerio Coordinador de la Política Económica y de los demás miembros de la mencionada Junta. Una vez aprobadas, estas normas conforman el marco normativo para la gestión de las entidades, alineándolas a las buenas prácticas de gobierno cooperativo, prudencia financiera y administración del riesgo.

41

RENDICIÓN

FORTALECIMIENTO DE LA ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA

DE CUENTAS 2016

Las normas aprobadas reconocen la heterogeneidad del sector, establecen un tratamiento diferenciado para cada segmento del Sector Financiero Popular y Solidario, procurando mejorar el gobierno cooperativo, consolidar los procesos de control interno y desa-

rrollar capacidades para la gestión de riesgos. Según el grado de avance del procesamiento de las iniciativas, durante el período 2013 - 2016 se alcanzaron los siguientes resultados:

Tabla 11. Normas expedidas.

2013

2014

2015

2016

Total

Superintendencia de Economía Popular y Solidaria

Entidad/año

16

7

20

11

54

Junta de regulación del Sector Financiero Popular y Solidario

12

1

0

0

13

Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera

0

3

14

11

28

Ministerio Coordinador de Desarrollo Social

4

3

5

0

12

32

14

39

22

107

Total

Fuente: SEPS. Elaboración: Intendencia General Jurídica.

5.3 Capacitación de las organizaciones supervisadas La SEPS asumió hace cinco años el reto de ofrecer espacios de formación y asistencia técnica al sector de la economía popular y solidaria, con el objetivo de fortalecer a las entidades que supervisa, para que respondan de manera adecuada a los requerimientos de sus socios y asociados.

Los cursos y talleres de capacitación se ajustan a los requerimientos necesarios para el cumplimiento normativo y de obligaciones procedimentales con la SEPS, con la finalidad de desarrollar conocimientos, habilidades y destrezas. Estos importantes procesos de formación permiten la consolidación del sistema, y aportan al acompañamiento técnico y al soporte que ofrece la SEPS durante el proceso de supervisión y control.

Para incrementar el número de organizaciones capacitadas en el cumplimiento de los principios, políticas, proce-

dimientos y normativa de la Economía Popular y Solidaria, la Dirección Nacional de Investigación y Capacitación implementa cada año el Plan Anual de Capacitación Externa (PACE), el cual se ejecuta en el ámbito nacional.

Así, entre los años 2012 y 2016 se ha capacitado exitosamente a 33.267 personas, tanto del Sector Financiero como no financiero del sector de la economía popular y solidaria.

Tabla 12. Capacitaciones realizadas.

Capacitaciones realizadas por sector de la EPS Año

S. Financiero

S. No Financiero

Otras

Total general

2012

412

876

58

1.346

2013

2.309

2.397

26

4.732

2014

2.846

3.568

207

6.622

2015

6.538

4.103

899

11.540

2016

4.142

3.840

1.045

9.027

Total

16.248

14.784

2.235

33.267

Fuente: SEPS. Elaboración: Intendencia de Información Técnica, Investigación y Capacitación.

42

RENDICIÓN

FORTALECIMIENTO DE LA ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA

DE CUENTAS 2016

La estrategia de capacitación atendió a 16.248 personas del Sector Financiero y 14.784 personas del Sector No Financiero, equivalentes al 49% y 44% del total. Un 7% restante corresponde a capacitaciones referidas, a convenios y alianzas estratégicas, desde que la SEPS inició actividades en 2012.

Tabla 13. Beneficiarios de capacitaciones.

Sector

Nº personas

% Personas

Sector Financiero

16.248

49%

Sector No Financiero

14.784

44%

Otras

2.235

7%

TOTAL

33.267

100%

Fuente: SEPS. Elaboración: Intendencia de Información Técnica, Investigación y Capacitación.

En 2016, la capacitación a las organizaciones del Sector Financiero y No Financiero de la Economía Popular y Solidaria se ejecutó según lo programado en el Plan Anual de Capacitación Externa.

La estrategia de capacitación externa 2016 se realizó en el ámbito nacional con el objetivo de fortalecer a los sectores Financiero y No Financiero de la Economía Popular y Solidaria; así, en el primero se capacitó

en: normas de prudencia financiera para control y definición de límites de morosidad; concentración de depósitos y cartera, liquidez, relación de activos líquidos y solvencia; Prevención de Lavado de Activos; control interno; estructuras de información, útiles para acopio de la data de las organizaciones; además, se realizaron cursos de auditoría para auditores internos y externos del Sector Financiero Popular y Solidario mediante convenios de cooperación con los colegios de Contadores de Pichincha, Guayas y Manabí.

Al Sector No Financiero se capacitó en: fundamentos de la Economía Popular y Solidaria, mediante una alianza estratégica con la Pontificia Universidad Católica del Ecuador (PUCE) y la ejecución del primer curso virtual sobre Fundamentos y Principios de la Economía Popular y Solidaria con la Universidad Tecnológica Indoamérica.

En el ámbito nacional se capacitó a 9.027 personas de la economía popular y solidaria y del sistema financiero popular y solidario, correspondientes a 4.142 personas del Sector Financiero (45,42%), 3.840 personas del Sector No Financiero (43,15%) y 1.045 personas (11,43%) a través de convenios y alianzas estratégicas.

Tabla 14. Organizaciones participantes.

Sector

Organizaciones

% Part. Org.

Personas

% Part. Pers.

COOP – SFPS

787

50,45%

4142

45,42%

COOP – EPS

450

29,12%

3840

43,15%

Otras

316

20,43%

1045

11,43%

Total

1553

100%

9027

100%

Fuente: SEPS. Elaboración: Intendencia de Información Técnica, Investigación y Capacitación.

43

RENDICIÓN

FORTALECIMIENTO DE LA ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA

DE CUENTAS 2016

El segmento 5 de la SFPS recibió el mayor porcentaje de capacitación durante el 2016: 446 organizaciones que representan el 57% del total de capacitaciones; en el segmento 4, registró 190 organizaciones (24%); en el segmento 3, recibieron 87 organizaciones (11%); en el segmento 2, 36 organizaciones (5%), y en el segmento 1, 28 organizaciones (4%).

Gráfico 22. Número de organizaciones por segmento.

500

446

400 300 190

200

Quito. Capacitación a las organizaciones del segmento 4 y 5 del SFPS, en la Universidad Central.

87

100 28

36

0 Segmento 1

Segmento 2

Segmento 3

Segmento 4

Segmento 5

Fuente: SEPS. Elaboración: Dirección Nacional de Investigación y Capacitación.

Para cumplir con este número de capacitaciones, la Superintendencia diseñó una malla curricular, definió los contenidos y realizó un esfuerzo logístico importante para ejecutar de forma simultánea varios cursos en diferentes ciudades del país.

44

Gestiรณn interna

45

RENDICIÓN

GESTIÓN INTERNA

DE CUENTAS 2016

Gestión interna La SEPS cuenta con una estructura organizacional sólida, integrada por un equipo de personas honestas, competentes y altamente comprometidas con las funciones de supervisión y control. En 2016, la SEPS tomó importantes decisiones para racionalizar sus recursos humanos y tecnológicos, además de sus proyectos, procesos y servicios.

Nuestro reto primordial fue posibilitar y concretar la vinculación laboral permanente del talento humano, formado y capacitado en el transcurso de este quinquenio. El conservar la experiencia lograda y el conocimiento adquirido, en el tratamiento técnico especializado de las diferentes materias de competencia de la SEPS, constituye factor preponderante para el éxito de la gestión institucional.

En 2016 se logró intervenir 74 procesos institucionales que aportaron a la estandarización de actividades y a una gestión efectiva de recursos; así mismo, se ha implementado una práctica de mejoramiento continuo, asegurando el cumplimiento de los procesos para lo cual se han realizado 22 procesos de auditorías, lo que ha posibilitado contar con procedimientos maduros, disminuyendo tiempos de atención, simplificando requisitos, brindando asesoría pertinente y oportuna.

Actualmente, la SEPS cuenta con 12 proyectos de componente tecnológico, cuyo principal beneficio cualitativo ha sido la innovación de procesos y servicios generadores de valor, esto permite transformar, sistematizar, y automatizar la gestión institucional, orientada al efectivo cumplimiento para la atención a la ciudadanía; además, fortalecer el pilar de regulación y control del Sector Financiero y no financiero.

46

Estos proyectos generan altos estándares de seguridad de la información obteniendo, a corto plazo, una Superintendencia afianzada en sistemas tecnológicos de última generación, para asegurar una gestión y desarrollo organizacional sostenibles.

La medición de la gestión institucional se realiza aplicando la metodología de Gobierno Por Resultados – GPR, generando una visión de planificación institucional, orientada a la consecución de resultados, dando estricto cumplimiento a los principios normativos y legales de: eficiencia, eficacia, calidad, jerarquía, desconcentración, coordinación, participación, planificación, transparencia y evaluación.

Mediante la implementación, en 2015, de infraestructura física y tecnológica de las Mesas de Servicios en las intendencias zonales, la Superintendencia consolidó su presencia territorial. Otro punto de atención fue instalado en Santo Domingo de los Tsáchilas. Con esto se optimizó la atención a los ciudadanos con sistemas de seguridad apropiados.

El Centro de Almacenamiento Documental es un espacio que contiene, debidamente archivados y seleccionados, documentos en los que se puede leer la historia de las organizaciones de la economía popular y solidaria. Esta instalación dispone de sistemas de seguridad para precautelar la conservación de la documentación existente.

6.1 Talento humano Del 2012 al 2016, la Superintendencia, mediante concursos de méritos y oposición, posesionó a 447 servidores públicos con nombramiento permanente.

En ese mismo período, la SEPS contrató a 124 personas bajo la modalidad de servicios ocasionales, y 48 servidores bajo el Código de Trabajo.

RENDICIÓN

GESTIÓN INTERNA

DE CUENTAS 2016 Tabla 15. Modalidad Laboral 2012-2016.

Servidores

2012

2013

2014

2015

2016

Nombramiento

0

0

35

434

447

Contratos ocasionales

94

302

529

157

124

Código de trabajo

10

28

50

50

48

NJS

38

59

69

69

69

Total

142

389

683

710

688

Fuente: SEPS. Elaboración: Dirección Nacional de Talento Humano.

La gestión del talento humano se enfocó principalmente en precautelar la estabilidad laboral de los servidores de la SEPS. En 2016, se redujo un 18% los contratos de servicios ocasionales, con un incremento de los nombramientos, lo que asegura la continuidad en la calidad de la gestión institucional.

En 2016, la distribución por ámbito de gestión y monto de la contratación fue la siguiente: servicios institucionales, USD 1.385.771,71; soporte tecnológico, USD 496.711,51; gestión comunicacional, USD 75.716,62; y gestión del talento humano, USD 114.634,19 .

Tabla 16. Concursos realizados en 2015 – 2016.

Año 2015

Partidas a concurso 125

Ganadores

Desiertos

107

18 18

2016

231

213

Total

356

320

Fuente: SEPS. Elaboración: Dirección Nacional de Talento Humano.

6.2 Gestión administrativa En sus inicios, en 2012, el monto gestionado mediante procesos de contratación pública ascendió a USD 3.142.081,40; para el 2016, el monto descendió a USD 1.806.364,91, consiguiendo el óptimo funcionamiento de la institución.

Quito. Taller de gestión de información, marzo 2017.

47

RENDICIÓN

GESTIÓN INTERNA

DE CUENTAS 2016

En estos cuatro años de gestión, los procesos de contratación pública de la SEPS se basaron en criterios de trasparencia y agilidad, según lo prescrito en la Ley

Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública, su Reglamento General y demás disposiciones emitidas por el Servicio de Contratación Pública (SERCOP).

Tabla 17. Gestión administrativa: contratación pública 2012 – 2016.

2012

2013

2014

2015

2016

32.140,55

258.700,00

421.018,60

50.429,00

235.721,04

Gestión de Tecnologías de la información

2.004.756,10

3.022.801,75

504.510,93

1.008.122,90

480..073,78

Gestión Administrativa

1.00.494,75

2.565.295,84

2.615.961,62

3.539.065,24

943.947,49

Gestión de Talento Humano

25.000,00

468.075,00

23.500,00

116.217,00

97.500,00

Gestión de Comunicación e Imagen Corporativa

78.690,00

330.972,84

347.996,45

152.779,64

49.122,60

3.142.081,40

6.618.545,43

3.912.987,60

4.866.613,78

1.806.364,91

Gestión Técnica

Total

Fuente: SEPS. Elaboración: Dirección Nacional Administrativa.

En la página www.compraspublicas.gob.ec se encuentra el registro detallado de los procesos de contratación realizados por la SEPS desde 2012, hasta el año 2016.

6.3 Ejecución financiera En 2012, se ejecutó el 73,82% del presupuesto otorgado. Para el 2016, el presupuesto ascendió a

USD 20.084.503,47. El 79,35% de este rubro se destinó a gastos de personal; 19,61% a gastos operacionales, de desarrollo tecnológico y adquisición de bienes y hardware; 0,58% a seguros y otros gastos; y, 0,46% a la compra de bienes de larga duración.

En 2016, se ejecutó 99,97% del presupuesto total.

Tabla 18. Ejecución financiera 2012-2016.

Ejecución Presupuestaria años 2012 - 2016 Rubro

2012

2013

2014

2015

2016

Codificado

$ 5.584.595,16

$ 17.760.918,52

$ 21.422.944,36

21.494.972,43

$ 20.091.359,27

Ejecutado

$ 4.122.769,10

$ 13.701.069,20

$ 20.726.836,55

$ 21.482.966,47

$ 20.085.017,85

$ 1.500.760,70

$ 6.527.345,56

$ 12.144.749,88

$ 15.169.468,00

$ 15.931.858,62

$ 995.267,41

$ 1.385.126,24

$ 4.746.501,97

$ 6.198.598,47

$ 4.153.159,23

$ 1.626.740,99

$ 5.788.597,40

$ 3.835.584,70

$ 114.900,00

$ 0,00

73.82%

77.14%

96.75%

99.94%

99.97%

Gastos en Personal Gasto Corriente Gasto de Invesión % Cumplimiento

Fuente: Cédulas presupuestarias con corte al 31 de diciembre de 2012, 2013, 2014, 2015 y 2016. Elaboración: Dirección Nacional Financiera.

48

RENDICIÓN

GESTIÓN INTERNA

DE CUENTAS 2016 Gráfico 23. Distribución del presupuesto del 2012 al 2016.

18.000.000

Gastos en personal

Gasto corriente

Gasto de inversión

16.000.000 14.000.000 12.000.000 10.000.000 8.000.000 6.000.000 4.000.000 2.000.000 0

2012

2013

2014

2015

2016

Fuente: SEPS. Elaboración: Dirección Nacional Financiera.

En lo referente al presupuesto de ingresos por recaudación, para 2016 la meta asignada por el Ministerio de Finanzas fue de USD 8.629.260,63. Se recaudó USD 10.448.369,29, equivalente a 121,08% de dicha

meta, muy superior al cumplimiento de la proyección del 2012, que se logró el 80,63%, gracias a la optimización de los procesos implementados y de las aplicaciones tecnológicas desarrolladas.

Tabla 19. Ejecución financiera 2012-2016.

Recaudación 2012 – 2016 Rubro

2012

2013

2014

2015

2016

Proyectado Ministerio de Finanzas

$ 2.176.477,95

$ 410.628,19

$ 4.768.139,45

$ 8.347.950,00

$ 8.629.260,63

Recaudado

$ 1.754.833,88

$ 4.811.347,90

$ 7.275.668,37

$ 9.449.801,02

$ 10.448.369,29

Contribuciones

$ 1.759.833,88

$ 4.811.347,90

$ 6.990.404,82

$ 8.168.084,93

$ 8.920.185,77

$ 282.912,05

$ 109.232,43

$ 323.720,93

$ 1.172.481,66

$ 1.203.713,43

$ 2.351,50

$ 2,00

$ 749,16

152,59%

113,20%

121,08%

Multas Pasivos Inmovilizados Otros ingresos % de recaudación vs proyección

80,63%

1171,70%

Fuente: Cédulas presupuestarias con corte al 31 de diciembre de 2012, 2013, 2014, 2015 y 2016. Elaboración: Dirección Nacional Financiera.

49

RENDICIÓN

GESTIÓN INTERNA

DE CUENTAS 2016 Gráfico 24. Ingresos por Recaudación del 2012 al 2016.

10.448.369,29

12.000.000

9.449.801,02

10.000.000 7.275.668,37 8.000.000 4.811.347,90

6.000.000 4.000.000 2.000.000 0

1.754.833,88

2012

2013

2014

2015

2016

6.4. Transparencia y auditorías institucionales En el sistema de control público vigente en el Ecuador que incluye la auditoría del sector público, bajo la responsabilidad de la Contraloría General del Estado, se ha examinado, a través de varias acciones de control, las actividades de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaría desde el año 2012 en que fue creada, cumpliendo los respectivos planes anuales de control, impulsados por equipos de auditores externos, así como por la Dirección de Auditoría Interna institucional; acciones de control que se describen en el cuadro siguiente y cuyas recomendaciones -en aquellos casos en que se han emitido los informes de auditoría correspondientes- se encuentran en proceso de implementación.

Fuente: SEPS. Elaboración: Dirección Nacional Financiera.

Tabla 20. Exámenes de auditoría.

No. 1 2 3 4

5

6 7 8

Número de examen

Examen especial

Examen Especial a “La presentación de los informes de rendición de cuentas del año 2013, conforme lo DR2-DPAestablecen los artículos 11 y 12 de la Ley Orgánica del Consejo de Participación Ciudadana y Control Social, AE-0027-2015 en la Superintendencia de Economía Popular Y Solidaria, Intendencia Zonal 6”. Año 2013 Examen Especial a “Viáticos, Subsistencias, Pasajes Aéreos al Interior y al Exterior y Viáticos por gastos de 29441-1-2015 residencia y gastos de residencia". 05 de junio de 2012 al 31 de diciembre de 2014 Examen Especial "A la contratación y pago por servicios de seguridad y vigilancia". 05 de junio de 2012 al 0001-SEPS-AI-2015 31 de diciembre de 2014 Examen Especial "Al proceso precontractual, contractual, ejecución, liquidación y pago de los contratos de 0002-SEPS-AI-2016 servicios de consultorías, en la dirección nacional de compras públicas y demás unidades relacionadas, y su utilización". 05 de junio de 2012 al 31 de diciembre de 2015 Examen Especial “Al proceso precontractual, contractual, ejecución, liquidación, y pago de los contratos de 0002-SEPS-AI-2016 adquisición de bienes de larga duración, en la Dirección Nacional de Compras Públicas y demás unidades relacionadas, su registro, control, uso y destino”. 05 de junio de 2012 al 31 de diciembre de 2015 Examen Especial “Al proceso precontractual, contractual, ejecución, liquidación y pago de los contratos de 0003-SEPS-AI-2016 difusión y comunicación en la Dirección Nacional de Compras Públicas y demás unidades relacionadas, y su utilización”. 01 de enero de 2013 y el 31 de diciembre de 2015 Examen especial “A la administración, control, uso y mantenimiento de los vehículos institucionales”. 02 de 0001-SEPS-AI-2017 enero de 2013 al 31 de diciembre de 2016 Examen Especial “A las operaciones administrativas y financieras, de la Superintendencia de Economía DAAC-0038-2017 Popular y Solidaria por el período comprendido entre el 5 de junio de 2012 y el 31 de diciembre de 2015”.

Fuente: SEPS. Elaboración: Intendencia General de Gestión.

50

RENDICIÓN

GESTIÓN INTERNA

DE CUENTAS 2016

6.5. Gestión de Planificación, Proyectos y Procesos Institucionales 6.5.1 Planificación y proyectos El 2016, la SEPS cerró con un portafolio de ocho programas y 16 proyectos institucionales en los que vino trabajando desde 2014, con el fin de mejorar la gestión institucional en términos de eficiencia y eficacia.

Estos elementos son monitoreados y evaluados dentro de la herramienta de Gobierno por Resultados – GPR, cumpliendo los estándares de mejores prácticas para la administración de proyectos. Léase el portafolio vigente de programas y proyectos en la tabla 21.

Gráfico 25. Gestión de proyectos 2012- 2016.

Quito. Taller de planificación.

8; 18%

36; 82%

Ejecución

Completado

Durante 2016 se completaron seis proyectos que corresponden al 38% del portafolio, los cuales contribuyeron a optimizar los tiempos, generando mejora en los servicios que ofrece la SEPS; se están ejecutando otros nueve proyectos que corresponden al 56% y uno quedó en espera por prioridades institucionales.

El Plan Estratégico Institucional 2012-2017 se actualizó (versión 3.0) con base en los cambios generados en la estructura orgánica por procesos, y en el marco legal que rige las competencias institucionales y la coyuntura socioeconómica. Los objetivos estratégicos se alinean al logro de los objetivos del Plan Nacional del Buen Vivir.

Fuente: Intendencia de Planificación.

51

RENDICIÓN

GESTIÓN INTERNA

DE CUENTAS 2016 Tabla 21. Proyectos gestionados 2014 -2016.

Programa

Nombre del Proyecto

Fecha inicio

Fecha fin

Gestión de Organizaciones del Sector No Financiero

23/07/2015

10/02/2017

Gestión de Organizaciones del Sector Financiero

24/06/2015

05/12/2016

Gestión de Acopio Integral

05/06/2015

31/03/2017

Gestión Integral de Información

01/12/2015

30/04/2017

Sistema de Seguimiento Integral de las organizaciones

15/06/2015

17/04/2017

Automatización de la Gestión de Seguimiento de la Economía Popular y Solidaria

05/06/2015

12/01/2017

Desarrollo de modelos de alerta y monitoreo de las organizaciones del Sector No 06/01/2014 Financiero y Financiero de la Economía Popular y Solidaria

21/06/2016

Fortalecimiento del modelo de control SEPS, a través de la elaboración de Manuales 10/05/2016 de Supervisión para el Sector No Financiero y Financiero

30/12/2016

Proyecto de Adecuación e Implementación del marco institucional para la migración de las Asociaciones Mutualistas de Ahorro y Crédito para la Vivienda para control y 05/09/2016 supervisión de la SEPS

30/06/2017

Automatización del Proceso de Gestión de Cobro

29/12/2015

17/05/2017

Implementación del Sistema de Gestión Documental

02/05/2013

26/12/2016

Organización y Digitalización del Archivo Pasivo Institucional ODAPI

22/01/2014

29/12/2017

Aplicación de la Mediación para la solución de los conflictos internos de las organi16/07/2015 zaciones sujetas al control de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria.

07/10/2016

Reingeniería del proceso de recepción de llamadas de la SEPS

28/01/2016

21/11/2016

Comunicación

Campaña de Comunicación sobre Mesa de Servicios de la SEPS

05/06/2015

14/04/2016

Liquidaciones

Herramienta de seguimiento a los procesos de liquidación del Sector Financiero 04/04/2016 y No Financiero

24/10/2016

Registro

Acopio

Supervisión

Sanciones

Gestión documental

Atención al usuario y capacitación

Fuente: GPR – Portafolio de proyectos SEPS Elaboración: Intendencia de Planificación.

52

RENDICIÓN

GESTIÓN INTERNA

6.5.2 Procesos institucionales La Dirección Nacional de Procesos y Calidad ha interiorizado y adoptado 108 documentos de procesos que aportan a la estandarización de actividades y buscan la gestión efectiva de recursos, mejorando significativamente en tiempos de atención y entregables generados a los usuarios internos y externos, se presentan los documentos que se han levantado y mejorado en las diferentes intendencias técnicas y de gestión de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, durante 2012-2016.

Además, para asegurar la implementación y cumplimiento de los procesos se realizaron eventos de capacitación sobre los documentos descritos anteriormente, y se ejecutó la evaluación (auditorías) a los 22 documentos institucionales de procesos que se presentan a continuación, cuyo resultado fue la generación de planes de acción que aportan a la cultura de mejoramiento continuo de la institución.

6.6 Gestión de Tecnologías de la Información y Comunicación Desde el inicio de la gestión de la SEPS, la implementación de las Tecnologías de la Información se fundamentó en los principios del Marco de Negocio para el Gobierno y la Gestión de las TI de la Empresa de COBIT 5, para lo cual se ajustó su aplicabilidad a la realidad institucional.

Bajo este contexto, la definición de la misión, visión, atribuciones, responsabilidad y productos de la gestión de la Intendencia y las Tecnologías de la Información y Comunicación se basan en las mejores prácticas y cumplen con tres ejes fundamentales: 1. La realización de beneficios 2. Optimización de recursos 3. Optimización del riesgo

DE CUENTAS 2016

La Superintendencia ha concentrado esfuerzos por parte de los altos directivos y responsables de TICs en: • Generar valor a las actividades de supervisión, control y el fortalecimiento del sector supervisado.

• Garantizar la calidad de la información y soporte para la toma de decisiones.

• Mantener los riesgos asociados de TICs en un nivel aceptable.

• Optimizar los costos de los servicios y tecnologías de Información.

• Lograr la excelencia operativa a través de tecnología fiable y confiable.

• Cumplir las regulaciones y normativa vigente.

De esta forma las TICs se orientan hacia un nuevo rol esquematizado de la siguiente manera: Tabla 22. Gestión TI 2012 - 2016.

Antes

Después

TI como centro de costos

TI como inversión (agregador de valor)

Estretegia de TI fijada por la organización

Estretegia de TI alineado con el negocio, siendo codueños.

Funcionales de Negocio desententidos de TI

Funcionales de Negocio conocedores de TI

Dirección de TI, responsable de entregar valor al negocio

El negocio es el responsable por los beneficios de TI

Fuente: SEPS. Elaboración: Intendencia de Tecnologías de la Información y Comunicaciones.

El nuevo rol de TI se enfoca principalmente en empoderar a las principales autoridades de la SEPS como responsables de los beneficios de la Tecnología.

53

RENDICIÓN

GESTIÓN INTERNA

DE CUENTAS 2016

6.6.1 Concentración del esfuerzo de Tecnologías de la Información y Comunicación

6.6.2 Procesos de gobierno corporativo de Tecnologías de la Información y Comunicación

Desde el 2012 se ha realizado un análisis de los proyectos institucionales en la SEPS, priorizando las oportunidades de automatización, de tal forma de disponer de una visión de los procesos y las entidades de información, involucradas. Es así que se elaboró una metodología de priorización de recursos de TI que consideró como base el Plan Estratégico Institucional (PEI), ajustado, y los siguientes planteamientos: beneficio (aporte a los procesos y entidades de información), demanda, impacto y factores clave de éxito.

Sobre la base del estatuto orgánico de la SEPS, se definieron los procesos de gestión de TICs, sobre los cuales se realizan el seguimiento y monitoreo para la mejora continua de la prestación de servicios.

Con este análisis se priorizó la atención en la implementación de los proyectos y actividades relacionados con: 1) Entidad de Información Organización, 2) Proceso Gestión de Organizaciones, 3) Proceso Gestión de Información Técnica, Investigación y Capacitación.

El resultado estableció un orden sobre el cual destinar los recursos tecnológicos y talento humano, que permita coadyuvar de forma efectiva a la implementación de las estrategias institucionales.

De estos resultados se priorizó la implementación de cuatro procesos para: (1) gestionar la identificación y la construcción de soluciones, (2) gestionar la identificación de requerimientos, (3) gestionar las operaciones y, (4) gestionar la estrategia. Lo cual no implica no tener líneas de acción en los demás procesos.

6.6.3 Arquitectura tecnológica Para proveer una visión general de la arquitectura de TIC´s se planteó como referencia el framework propuesto por Cisco, denominado Cisco Domain Ten Framework, en el cual se desprenden 10 dominios de TI que establecen una interacción clara para una gestión tecnológica holística de todos los componentes, de la siguiente manera:

Gráfico 26. Arquitectura tecnológica.

Procesos y gobernanza

Aplicaciones Plataforma Visualización y abstracción Computación Almacenamiento Instalaciones e infraestructura Espacio, energía, refrigeración

Red

Automatización y organización

Integración de sistemas existentes

Seguridad y cumplimiento

Administración financiera

Catálogo de servicios Portal de usuario

Fuente: SEPS. Elaboración: Intendencia de Tecnologías de la Información y Comunicaciones.

54

RENDICIÓN

GESTIÓN INTERNA

DE CUENTAS 2016

6.6.4 Arquitectura de aplicaciones La arquitectura de aplicaciones describe el comportamiento tipo e interrelación de las aplicaciones de software que dispone la SEPS para agregar valor, eficiencia y eficacia a los procesos, especialmente a los procesos de la cadena de valor, sin descuidar aplicaciones de software que coadyuven a la gestión administrativa, financiera y demás procesos asesores y de apoyo de la Institución.

El siguiente esquema expone la arquitectura de aplicaciones desde la perspectiva funcional y sobre las cual se ha construido los cimientos para la concepción de las aplicaciones resultado de los proyectos institucionales que fueron priorizados como habilitantes para cumplir los lineamientos del Plan Estratégico Institucional (PEI).

Gráfico 27. Gestión Integral de Información.

Fuente: SEPS. Elaboración: Intendencia de Tecnologías de la Información y Comunicaciones.

55

RENDICIÓN

GESTIÓN INTERNA

DE CUENTAS 2016

De este modo se ha consolidado una arquitectura de aplicaciones tomando en cuenta directrices como: determinación de los procesos “core” de la SEPS, determinación de las entidades principales que se interrelacionan con otros procesos, maduración de procesos, capacidades de procesamiento y almacenamiento, riesgos tecnológicos, versionamiento, rendimiento, escalabilidad, disponibilidad, oportunidad y confiabilidad.

6.6.5 Plataforma tecnológica de análisis de información Enmarca el puntal de la arquitectura de aplicaciones, y se constituye en el insumo estratégico para la toma de decisiones y en potencial activo para la delimitación de la normativa para la supervisión y control.

Gráfico 28. Plataforma tecnológica de análisis de información.

Archivos .txt, .xls, .dta

Bodega de datos (Datawarehouse) Cubos multidimensionales Datawarehouse - SEPS

Estados Financieros (Diarios)

Base de datos transaccionales Área datos temporal Estructuras de balances Estructuras de créditos Estructuras de depósitos

Datamart depósitos

Datamart Operaciones de cartera Datamart Estados financieros

Datamart indicadores financieros

Herramientas de análisis de datos y presentación (Reportes)

Estados Financieros (Mensuales)

Operaciones & contingentes (cartera)

Tarjetas de crédito (cartera)

Depósitos (cartera)

Hallazgos

Herramientas de escritorio

Sitios Colaborativos

Datamart otros Oficinas

Otros...

Otros

Almacén operacional datos

…

Motor de cálculo

ODS

56

Fuente: SEPS. Elaboración: Intendencia de Tecnologías de la Información y Comunicaciones.

GESTIÓN INTERNA

Sobre esta base se realizan reportes gerenciales y tableros de control, acerca de conceptos estratégicos de la institución, lo cual no excluye el análisis de información a detalle para aspectos tácticos y operativos, es así que se han implementado las siguientes estrategias en este tema: • Racionalizar la información almacenada en los diferentes componentes de la plataforma de BI, soportada en conceptos de información.

• Adoptar la plataforma tecnológica de inteligencia de negocios, para el desarrollo del proyecto de Gestión Integral de Información.

La plataforma tecnológica de análisis de información, se desarrolló de acuerdo a los siguientes lineamientos: • Construcción de un DataWarehouse utilizando la metodología de Kimball del ciclo de vida dimensional del negocio, de acuerdo a sus principios básicos que tiene como estrategias:

RENDICIÓN

DE CUENTAS 2016

- Identificación de requerimientos del negocio (modelo de supervisión).

- Diseñar una base de datos única, integrada, consistente y oportuna.

- Soportar incrementos racionales con entregables cuantificables (prioridades de entregables) - Solución completa, base de datos, consultas adhoc, análisis mutidimensional, publicación, capacitación y soporte oportuno.

• Especialización de un equipo técnico funcional para las definiciones de negocio.

• Especialización e institucionalización de un equipo tecnológico para fundamentar el logro del proyecto en el tiempo.

• Definición de prioridades para el crecimiento de la data en base a la disponibilidad y calidad de las fuentes de datos.

• Interconexión con software de cálculo estadístico.

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Otras actividades relevantes

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RENDICIÓN

DE CUENTAS 2016

Otras actividades relevantes 7.1 Participación en eventos oficiales Durante 2016, la máxima autoridad de la SEPS respondiendo a las invitaciones realizadas cumplió siete compromisos en el ámbito nacional y un compromiso internacional.

El Superintendente dio relevancia a estos eventos especializadas en tanto fueron una oportunidad para ampliar los conocimientos acerca de la economía popular y solidaria y la gran importancia que esta tiene en el sistema económico del Ecuador.

Tabla 23. Compromisos nacionales e internacionales atendidos por la SEPS, 2016.

Nombre del Evento IV Cumbre de las Américas

Auspiciante Cooperativas de las Américas (ACI)

Descripción del evento Reunión de la Red de Organismos de Promoción, Supervisión y Financiamiento cooperativo de las Américas

Del 14 al 18 de noviembre de 2016

Lugar Montevideo, Uruguay

Proyecto de Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria, rol de los GAD's

GAD's

Conversatorio - Superintendente actor principal

14/03/2016

Quito

Quincuagésima Asamblea de la FECOAC.

FECOAC

Ponencia: “Situación actual del Sistema Financiero de Ahorro y Crédito”

06/05/2016

Baños

Sexagésimo Sexto Aniversario de la Fundación de la Facultad de Ciencias Económicas, Universidad Central del Ecuador

Universidad Central del Ecuador

Conferencia: “Economía Popular y Solidaria

21/06/2016

Quito

Semana de Economía Solidaria

Universidad Tecnológica Equinoccial

Ponencia: “Gestión de la Supervisión y Control a las organizaciones de la economía popular y solidaria”

13/07/2016

Quito

Ponencia: “Desafíos para el Sector Financiero Popular y Solidario: Regulación, supervisión y fortalecimiento”

18/08/2016

Portoviejo

09/12/2016

Guayaquil

13/12/2016

Quito

X Encuentro Nacional de RENAFIPSE Seminario Internacional en conmemoración del Día Internacional de la Lucha Contra la Corrupción V Semana Internacional de Economía: Economía Popular como proceso de micro emprendimiento, Pontificia Universidad Católica

RENAFIPSE

FTCS

PUCE

Ponencia: “Logros, principales y retos de la Función de Transparencia y Control Social” Ponencia: “Organizaciones de Economía Popular y Solidaria como motores de Desarrollo”

Fuente: SEPS. Elaboración: Intendencia de Planificación.

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Fecha

RENDICIÓN

OTRAS ACTIVIDADES RELEVANTES

7.2 Jornadas de Supervisión de la Economía Popular y Solidaria La Superintendencia realiza eventos anuales de reflexión, intercambio y aprendizaje acerca de la Economía Popular y Solidaria. Estos encuentros se distinguen por ser participativos y multidisciplinarios entre académicos, expertos internacionales y miembros de las organizaciones del Sector Financiero y No Financiero de la EPS, se denominan Jornadas de Supervisión de la Economía Popular y Solidaria.

Las Jornadas se efectuaron en los años 2012, 2013, 2014, 2015 y 2016 en el que participaron activamente 1.824 representantes de organizaciones financieras y no financieras de la EPS, conforme el siguiente detalle:

DE CUENTAS 2016 Tabla 24. Asistentes Jornadas.

Jornadas

Año

Participantes

I Jornadas de Supervisión de la EPS

2012

200

II Jornadas de Supervisión de la EPS

2013

387

III Jornadas de Supervisión de la EPS

2014

403

IV Jornadas de Supervisión de la EPS

2015

242

V Jornadas de Supervisión de la EPS

2016

592

Total

1.824

Fuente: SEPS. Elaboración: Intendencia de Información Técnica, Investigación y Capacitación..

Quito, Javier Herrán, rector Universidad Politécnica Salesiana, expositor V Jornadas.

Quito, IV Jornadas. Intervención del superintendente Hugo Jácome Estrella.

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RENDICIÓN

DE CUENTAS 2016

Cabe señalar que en el transcurso de estas Jornadas, la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, invitó a 37 expertos internacionales en temas relacionados con esta particular economía social.

El 5 y 6 de octubre de 2016, la SEPS realizó las V Jornadas de Supervisión de la Economía Popular y Solidaria. A este evento acudieron invitados representantes de instituciones privadas, de los organismos de integración, miembros y socios de organizaciones EPS. Se registró una asistencia de 592 personas, de ellas 366 fueron representantes de organizaciones tanto del Sector Financiero como No Financiero.

El primer día contempló la apertura del evento por parte del Superintendente de Economía Popular y Solidaria y las presentaciones de 6 expositores tanto nacionales como internacionales sobre temas relacionados a la Economía Popular y Solidaria, además el lanzamiento del libro editado por la SEPS: “Economía Solidaria. Historias y prácticas de su fortalecimiento”. El segundo día del evento consideró la exposición de dos ponencias de técnicos de la SEPS y la organización de tres Mesas de Integración entre de los sectores Financiero y No Financiero: Mesa 1. Sector productivo agropecuario y organismos financieros Mesa 2. Organizaciones de transporte y organismos financieros Mesa 3. Representantes de sectores de vivienda, consumo y servicios, y organismos financieros Se coordinó con VECO Andino para contar con el apoyo del Centro Latinoamericano de Desarrollo Rural – RIMISP, que aportó con los moderadores en las tres Mesas de Integración realizadas.

El evento mantuvo el interés y una alta participación de los asistentes, reflejando la importancia de la necesidad de integración intersectorial.

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OTRAS ACTIVIDADES RELEVANTES

La instalación de las mesas de trabajo fue un espacio propicio en el que las organizaciones del Sector Financiero y No Financiero pudieron exponer sus inquietudes y posibles soluciones, lo cual constituyó un adecuado mecanismo para un intercambio directo de opiniones.

Los textos editados de las respectivas ponencias se pueden encontrar en http://www.seps.gob.ec/publicaciones.

La edición del Libro Historias y prácticas de su fortalecimiento, y los otros editados en la “Serie ESTUDIOS sobre Economía Popular y Solidaria”; disponible en formato pdf en el link: http://www.seps.gob.ec/interna-npe?13713.

7.3 Comunicación institucional

OTRAS ACTIVIDADES RELEVANTES

Con el objetivo de lograr un posicionamiento positivo del trabajo de la SEPS en las organizaciones de la economía popular y solidaria y en la ciudadanía; y, promover el empoderamiento de los colaboradores de la institución, la Dirección Nacional de Comunicación e Imagen Institucional ha ejecutado estrategias que se concretaron en acciones de comunicación externas e internas, enfocadas en la difusión y promoción de los principios de la economía popular y solidaria, los servicios que ofrece la SEPS, los avances de la gestión institucional, los indicadores del sector, así como, en el relacionamiento institucional con los actores de la EPS, las redes de integración y la academia.

Entre las acciones más importantes de difusión destacamos la ejecución de 2 campañas de comunicación: una sobre la labor que realiza la SEPS como organismo de supervisión y control, y otra sobre Mesa de Servicios.

La primera campaña tuvo como objetivo resaltar los principios de la Economía Popular y Solidaria y reflejar el valor agregado hacia la sociedad que brinda las acciones de control y supervisión. Para esta campaña se pautó en radio y televisión local, en 13 provincias, durante mayo y junio de 2014. Contó con la producción de dos spots en versiones para Costa y Sierra, y cuñas de radio. Los alcances fueron: televisión 90.1%, radio 47%, logrando una cobertura de difusión de 83,4% y 5´827.000 impactos. Al término de la campaña, se realizó una encuesta telefónica que reportó que el nivel de agrado respecto al spot, este fue de 4,77/5 puntos; un 65% de encuestados mencionó haber visto y/o escuchado la campaña de la SEPS, además le atribuyeron valores de imagen institucional como seguridad y confianza. Los mensajes más recordados fueron: la SEPS valora el esfuerzo de la gente, cuida los ahorros y controla a las cooperativas y asociaciones.

La segunda campaña se enfocó en resaltar la oferta de servicios que brinda la SEPS a través de la implementación de la Mesa de Servicios. Esta campaña,

RENDICIÓN

DE CUENTAS 2016

pautada desde el 12 de febrero hasta el 12 de abril de 2016, tuvo presencia en radio, medios digitales y material impreso. En radio se logró un alcance de 65,5%, en total 4´399.132 de personas escucharon las cuñas; la pauta contempló 1 emisora nacional y 17 locales. En portales de opinión digitales, superamos el objetivo establecido de mínimo 200.000 impresiones, alcanzando 2´304.727. Asimismo, en redes sociales como Google, Twitter y Facebook, el alcance fue de 11´263.067 impresiones. El micro sitio elaborado para la campaña tuvo 13.088 visitas. El material de apoyo impreso contempló afiches, plegables y roll ups.

Desde junio de 2016 se publica el Boletín SEPS, que tiene una circulación bimensual y es producido en formato digital; está dirigido a las organizaciones reguladas, e incluye información sobre el sector social y solidario: principios, marco jurídico y normativo, servicios, experiencias, cifras, entre otros.

En la línea de generar alianzas estratégicas interinstitucionales para la difusión de la gestión de la SEPS, se logró un acuerdo con el Ministerio de Telecomunicaciones, para lo cual se creó un aplicativo virtual que fue implementado en todas las pantallas de los infocentros, en las provincias en las cuales se cuenta con el mayor número de socios (Pichincha, Tungurahua, Azuay, Manabí, Chimborazo y Cotopaxi).

Otra alianza importante es la que se mantiene con el canal de televisión RTU, en el programa Hablemos de Cooperativismo, donde contamos con un espacio gratuito denominado la SEPS informa, en el que se transmiten videos animados y educomunicacionales.

Cabe señalar que para el evento de Jornadas de Supervisión de la Economía Popular y Solidaria, se planifica y ejecuta una estrategia de difusión para la cobertura de medios nacionales de televisión, radio, prensa y digitales.

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RENDICIÓN

DE CUENTAS 2016

Durante este quinquenio, se ha realizado un trabajo permanente de gestión de la comunicación institucional, mediante: envío de boletines de prensa a los medios de comunicación; la participación y cobertura de la máxima autoridad en los eventos de los organismos de integración de la EPS; difusión de publicaciones, folletos, plegables en ferias, conferencias y/o eventos; actualización de contenidos, en diversos formatos, para las cuentas oficiales de Twitter, Youtube y Flicker, así como para la página web institucional.

En la cuenta institucional de Twitter de la SEPS, creada en agosto de 2013, cuenta con 7.316 seguidores que reciben permanentemente información sobre la gestión institucional y los principios de la economía popular y solidaria. Asimismo, creada en diciembre de 2012, en la cuenta de Youtube, gracias a la generación de 124 videos tutoriales e informativos, se alcanzó 235 suscriptores, que han generado un total de 63.034 visualizaciones.

La comunicación interna se ha orientado a realizar acciones y campañas para fortalecer valores y principios, además de conocimiento sobre los procesos, normas de la institución y del sector económico popular y solidario. En 2016 se implementaron algunas estrategias en comunicación interna mediante actividades participativas como videos, trivias y concursos, que han promovido el empoderamiento del público interno.

De los 50 videos producidos entre el 2012 y 2016 destacan los educativos sobre economía popular y solidaria, el documental de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, los institucionales de las jornadas de supervisión, los tutoriales para cargar estructuras de información del Sector Financiero y la herramienta de seguimiento a las liquidaciones del Sector No Financiero; los videos sobre el Plan Estratégico Institucional y Estatuto Orgánico por Procesos, y los testimoniales de actores de la economía popular y solidaria.

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OTRAS ACTIVIDADES RELEVANTES

Estos y otros resultados son los que motivan a la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria a seguir construyendo y aportando reflexiones, capacitaciones, conocimiento, impulsando el intercambio de experiencias locales, nacionales e internacionales, y a seguir realizando propuestas para lograr mejores sistemas de regulación, de supervisión, mejores ideas de políticas, con la finalidad de apoyar a este sector, importante para el desarrollo económico y social del Ecuador.

7.4 Reconocimiento internacional La SEPS ha alcanzado un reconocimiento internacional en el ámbito de supervisión de la Economía Popular y Solidaria. Los avances institucionales, tecnológicos, técnicos de control, normativos y regulatorios de la SEPS despertaron el interés de varias instituciones latinoamericanas que tienen similares funciones, en países como Colombia, Perú, Paraguay, Guatemala, México, entre otros, para realizar pasantías y aprender de esta experiencia en Ecuador. Asimismo, la Superintendencia ha ocupado la Presidencia de la Red de Organismos de Promoción, Supervisión y Financiamiento Cooperativo de las Américas, de la Alianza Cooperativa Internacional, desde septiembre de 2015.

Además, la Superintendencia ha participado como invitada en talleres, seminarios y encuentros con los que socializó su experiencia de control y supervisión, así como la información que posee del desarrollo del sector, entre ellos la ponencia sobre “Rol de las Cooperativas y Empresas de la Economía Social y Solidaria como motor de transformación de los procesos sociales y culturales desde la experiencia en Ecuador”, realizada en Santiago de Chile; o la propuesta que la SEPS presentó en Panamá para la creación de un organismo de promoción, supervisión, fomento y financiamiento cooperativo, por nombrar algunos.

IZ

Rendiciรณn de Cuentas de las intendencias zonales y sugerencias ciudadanas

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RENDICIÓN

DE CUENTAS 2016

Rendición de cuentas de las intendencias zonales y sugerencias ciudadanas 8.1 Informe de gestión, propuestas y compromisos a) Informe de gestión Intendencia Zonal 3:

RENDICIÓN DE CUENTAS DE LAS INTENDENCIAS ZONALES Y SUGERENCIAS CIUDADANAS

En cuanto a su gestión, la Intendencia Zonal 3, en relación al Sector No Financiero ha realizado 51 procesos de supervisión in situ en el período 2013-2016, principalmente a cooperativas de transporte y vivienda (37 y 9 organizaciones respectivamente).

Producto de dichos procesos se implementaron planes de acción, con el propósito de fortalecer la autogestión y la rendición de cuentas de los administradores hacia los socios. Estos planes tendieron a fomentar los siguientes aspectos de las entidades controladas: • Mayor participación de los socios en las decisiones de la Asamblea General.

• Implementación de herramientas de control interno que garantice la administración operativa y financiera.

• Seguimiento y control sobre las resoluciones adoptadas por los directivos.

• Aplicación correcta del Catálogo Único de Cuentas emitido por la SEPS.

Ambato, Rendición de Cuentas, intendente zonal Pedro Brito y sus directores.

La Intendencia Zonal 3 (IZ3) abrió sus puertas en febrero de 2013, al servicio del sector de la economía popular y solidaria de la zona Centro del país (provincias de Cotopaxi, Tungurahua, Chimborazo, Bolívar y Pastaza), en apoyo al cumplimiento de la misión institucional de la SEPS. Actualmente, la Intendencia cuenta con 80 servidores, de los cuales el 70% corresponde al equipo técnico especializado en auditoría, supervisión, análisis jurídico y mecanismos de resolución; y el 30% lo constituye el personal de atención a la ciudadanía, secretaría y apoyo administrativo.

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En cuanto al Sector Financiero, es importante señalar que la IZ3 abarca el control del 39% del total de cooperativas de ahorro y crédito del país. En virtud de este porcentaje, la Intendencia Zonal ha efectuado alrededor de 280 procesos de supervisión a 168 cooperativas de ahorro y crédito, durante el período 2013-2016, de los cuales 60 se efectuaron el año anterior.

Producto de la supervisión in situ, desde 2013 hasta 2016, se implementaron acciones correctivas en 56 cooperativas de ahorro y crédito. En 2016, esta Intendencia visitó 52 cooperativas, con un resultado de 13 planes de acción implementados, con el propósito de garantizar la estabilidad del sistema cooperativo.

En esta zonal, 11.300 socios con depósitos por USD 1,8 millones, han sido beneficiados con los procesos de fusión ejecutados (6 concluidos hasta el 2016 y 6 en marcha).

RENDICIÓN DE CUENTAS DE LAS INTENDENCIAS ZONALES Y SUGERENCIAS CIUDADANAS

Durante 2016 se brindó atención presencial a 8.300 usuarios, con un total de 10.700 trámites, logrando un índice de satisfacción del 99.4%. Cabe indicar, que durante el período 2013-2016, se atendió en esta Zonal a 44.100 usuarios.

En cuanto a la capacitación brindada a las organizaciones sujetas al control de la SEPS, durante 2016, en la Intendencia Zonal 3 capacitó a 1.770 personas.

RENDICIÓN

DE CUENTAS 2016

• Dar a conocer a través de medios de comunicación electrónicos de la SEPS, las siguientes fechas de capacitaciones que realizará la Superintendencia.

• Brindar información financiera de los segmentos 3, 4, y 5.

• Analizar la posibilidad de simplificar los formularios de calificación de directivas.

• Fortalecer el control interno en las cooperativas de ahorro y crédito de los segmentos 4 y 5.

Mesas de Diálogo: propuestas y compromisos El 12 de abril de 2017, en el Auditorio de la Contraloría General del Estado de Ambato, se realizó el evento de Rendición de Cuentas 2016, en el que 105 ciudadanos y ciudadanas, representantes de 50 organizaciones del Sector Financiero y no financiero, presentaron sus observaciones y aportes sobre las acciones desplegadas por la Intendencia Zonal. Como resultado de la jornada se establecieron acuerdos y compromisos ciudadanos e institucionales con el fin de fortalecer la participación ciudadana en los servicios y programas públicos.

• Capacitar a cooperativas de transporte en gobierno cooperativo, responsabilidades del consejo administrativo y consejo de vigilancia.

• Fomentar la autogestión en las organizaciones de transporte y fortalecer los planes de acción planteados por estos organismos.

• Fortalecer la difusión de información de interés para organizaciones de la economía popular y solidaria, a través de la página web y medios de comunicación.

• Realizar material comunicacional con información referente a procedimientos para realizar denuncias o quejas.

• Capacitación en normativas emitidas por la SEPS. • Destacar en la página web las últimas normativas emitidas por la SEPS.

Ambato, representantes de las organizaciones de EPS en evento de Rendición de Cuentas.

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RENDICIÓN

DE CUENTAS 2016

b) Informe de gestión Intendencia Zonal 4:

RENDICIÓN DE CUENTAS DE LAS INTENDENCIAS ZONALES Y SUGERENCIAS CIUDADANAS

lenta de persona jurídica, captación ilegal de dinero, falsificación y uso de documentos falsos.

Esta Intendencia atendió a 17.970 usuarios, desde abril de 2013 hasta diciembre de 2016, con un nivel de satisfacción de más del 95% de ellos.

En cuanto a los procesos de supervisión, se realizaron visitas a 79 organizaciones. Estas visitas permitieron obtener información sobre el estado financiero y gestión de las entidades supervisadas, con lo que se logró dar un adecuado acompañamiento para su fortalecimiento.

Igualmente, en coordinación con la matriz, se concretaron 6 procesos de fusión por absorción, rescatando USD 569.190 activos y precautelando las acreencias de 1.813 socios, mismas que ascienden a USD 558.576.

Portoviejo, Rendición de Cuentas, intendente zonal Esteban Orozco y directoras.

La Intendencia Zonal inició sus actividades en abril de 2013, facultada para ejercer el control de las organizaciones del Sector Financiero y No Financiero de la provincia de Manabí; posteriormente, en septiembre de 2015, asumió también las provincias de Esmeraldas y Santo Domingo de los Tsáchilas.

Desde su creación, en esta Zonal se registró en el catastro a 1.691 organizaciones del Sector No Financiero, con una participación de 234.110 socios. Además, como parte del proceso de fortalecimiento al Sector Financiero se registró a 45 organizaciones, con 316.764 socios, en las oficinas de Portoviejo y Santo Domingo.

Siendo una prioridad y de agenda permanente, impulsar la búsqueda de la transparencia y la lucha contra la corrupción, la Intendencia Zonal dio a conocer a las Fiscalías Provinciales 25 noticias de delito, respaldadas con sus respectivos expedientes, para que se inicie procesos investigativos por peculado, quiebra fraudu-

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Por otro lado, en 2016, en esta Zonal se ejecutaron 127 eventos de capacitación a los que asistieron 303 personas de 206 organizaciones.

En la Zonal 4, la evolución del Sector Financiero desde el 2013 hasta el 2016 evidencia una creciente confianza en este sector de la economía, su institucionalidad y funcionamiento. Por tal razón, el sector popular y solidario del país se ha convertido en una fuente generadora de empleo local, en el que existe una mejor redistribución de la riqueza, y un desarrollo de los actores y su entorno.

Mesas de Diálogo: propuestas y compromisos Cumpliendo con el deber institucional de rendir cuentas a la ciudadanía, se realizó una presentación del informe de gestión 2016, el 13 de abril de 2017, en el Salón de la Gobernación de Manabí.

Posteriormente, se establecieron dos mesas de trabajo, integradas por 25 personas, donde se realizaron las siguientes propuestas:

RENDICIÓN DE CUENTAS DE LAS INTENDENCIAS ZONALES Y SUGERENCIAS CIUDADANAS

RENDICIÓN

DE CUENTAS 2016

• Agilitar la atención de los trámites ingresados a Mesa de Servicios, para ofrecer un mejor servicio a los socios y asociados de las organizaciones.

• Incentivar espacios de capacitación en los que la SEPS de a conocer avances normativos y nuevas resoluciones que beneficien directamente a los sectores financieros y no financieros.

• Dar a conocer a través de medios de comunicación electrónicos (correo y portal web) la normativa emitida por la SEPS. • Asesorar al sistema cooperativo en principios y valores de la economía popular y solidaria, con el propósito de mejorar los procesos administrativos y de gobierno corporativo de las entidades.

• Continuar con el fortalecimiento de la supervisión para reducir los riesgos, cumpliendo con las disposiciones del ente de control.

• Coordinar los procesos de capacitación con el Instituto de Economía Popular y Solidaria (IEPS).

Portoviejo, mesa de trabajo con actores de los sectores Financiero y No Financiero.

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DE CUENTAS 2016

c) Informe de gestión Intendencia Zonal 5:

RENDICIÓN DE CUENTAS DE LAS INTENDENCIAS ZONALES Y SUGERENCIAS CIUDADANAS

se refleja en el índice de satisfacción de los servicios, ubicándose en aproximadamente 94,26%.

Desde abril de 2013 hasta el primer trimestre de 2017, se evidencia un incremento significativo en la atención a los ciudadanos, de modo presencial, vía telefónica y de forma virtual. Así, en 2016, se atendió a 14.349 usuarios y se gestionaron 10.147 trámites.

La Intendencia Zonal 5, para el cumplimiento de sus atribuciones y responsabilidades, que obedecen a la misión institucional, incrementó el número de servidores a 52, reforzando el área técnica y jurídica con analistas especializados en el campo de aplicación.

Guayaquil, Rendición de Cuentas, intendente zonal Eduardo Ramón.

Como resultado de la desconcentración de los procesos de la Superintendencia de Economía Popular y Solidara, en abril de 2013, la Intendencia Zonal 5, con sede en la ciudad de Guayaquil, inició sus funciones, asumiendo bajo su jurisdicción las entidades del Sector Financiero y las organizaciones del Sector No Financiero de las provincias de: Guayas, Los Ríos, Santa Elena y Galápagos.

Además, desde el 1 de octubre de 2015, la provincia de El Oro, que estuvo a cargo de la Intendencia Zonal 6 en Cuenca, pasó a ser parte de la Intendencia Zonal 5, manteniendo bajo su territorio 5 provincias del Litoral ecuatoriano.

La Intendencia Zonal 5 cuenta con la capacidad y los recursos operativos necesarios para ofrecer una atención de calidad a los usuarios y a los actores de la economía popular y solidaria; esto se traduce en brindar una mayor agilidad en la respuesta a cada requerimiento, que

70

Mediante las Direcciones Zonales de los sectores Financieros y No Financieros, y con el perfeccionamiento de los procesos, se ha podido diseñar una mejor planificación y ejecución de los procedimientos de auditoría, aplicados en las supervisiones in situ.

Cabe mencionar que la Intendencia Zonal 5 supervisa a 85 cooperativas de ahorro y crédito, lo que representa el 12 % de las organizaciones en el ámbito nacional, que cuentan con un total de activos de USD 315,6 millones; el mayor porcentaje de entidades financieras corresponden a los segmentos 4 y 5, y están ubicadas principalmente en las provincias del Guayas y El Oro. En el Sector Financiero, esta Intendencia ha efectuado alrededor de 117 procesos de supervisión in situ a cooperativas de ahorro y crédito; levantando alertas tempranas para preservar la salud financiera del sector.

Asimismo, se ha desarrollado en coordinación con las intendencias del Sector Financiero y de Fortalecimiento y Mecanismos de Resolución de la matriz, la fusión de 4 entidades financieras, beneficiando a 466 socios, con activos por USD 636.000.

RENDICIÓN DE CUENTAS DE LAS INTENDENCIAS ZONALES Y SUGERENCIAS CIUDADANAS

RENDICIÓN

DE CUENTAS 2016

Con relación al Sector No Financiero, es necesario anotar que la Intendencia Zonal 5 controla al 31% del total nacional de estas organizaciones, y están conformadas por 2.418 asociaciones y 713 cooperativas, ubicadas en Guayas, El Oro y Los Ríos, por lo que la cobertura de este territorio corresponde principalmente a los socios de las organizaciones del sector real, más que a los depositantes propiamente dichos, caracterizándose por la diversidad de actores, con vivencias y problemática propias del sector.

Mesas de Diálogo: propuestas y compromisos

Esta intendencia realizó 65 procesos de supervisión in situ, a cooperativas de transporte y vivienda, así como, a varias asociaciones de producción y servicios, en las que se revisó principalmente el gobierno cooperativo y la evaluación económica financiera.

• Mejorar tiempo de atención en Mesa de Servicios.

• Analizar previamente una queja o denuncia antes de procesar la misma.

• Asignar un observador enviado por la Intendencia, para mediar en conflictos internos en las instituciones, cuando se lo solicite.

• Minimizar tiempo de atención a trámites ingresados con oficio por ventanilla.

• Ampliar temas en la sección de preguntas frecuentes, e incluir respuestas más específicas.

• Capacitar al Sector Financiero en la Zonal que corresponda sobre riesgo, estructuras e indicadores.

En el Sector No Financiero, producto de los procesos de supervisión in situ, se implementaron Planes de Acción, herramienta financiera tendiente a fomentar la administración y finanzas en las organizaciones del Sector No Financiero, con el objeto de incentivar la autogestión y la adecuada rendición de cuentas de los administradores para con los socios y asociados.

Esta Intendencia Zonal realizó su Rendición de Cuentas 2016, en las instalaciones del Auditorio de la Unión de Cooperativas de Transporte del Guayas, el 12 de abril de 2017, con la participación de 40 representantes de las organizaciones, quienes integraron 4 mesas de trabajo.

Durante la jornada los participantes presentaron las siguientes propuestas:

En cuanto a los procesos de capacitación, realizó varios eventos atendiendo a 4.959 personas, distribuidas proporcionalmente desde el 2012 hasta el 2016.

Para optimizar sus actividades operativas y de control, ha coordinado acciones con otras entidades del Estado como: el Ministerio de Agricultura Ganadería y Pesca (MAGAP), el Instituto de Economía Popular y Solidaria (IEPS), el Servicio de Compras Públicas; Agencia de Tránsito Municipal (ATM), Función de Transparencia y Control Social (FTCS), Consejo de Participación Ciudadana y Control Social (CPCCS), Intendencia de Bancos de Guayaquil, y la Superintendencia de Compañías.

Guayaquil, mesa de trabajo con actores de los sectores Financiero y No Financiero.

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RENDICIÓN

DE CUENTAS 2016

RENDICIÓN DE CUENTAS DE LAS INTENDENCIAS ZONALES Y SUGERENCIAS CIUDADANAS

dos desde esta Intendencia en estas tres modalidades.

La Intendencia Zonal 6 de la SEPS experimentó un rápido crecimiento en beneficio de la ciudadanía. Actualmente, cuenta con 58 servidores públicos.

En el Sector Financiero se ha venido desarrollando el control a través del cumplimiento del cronograma de supervisión. Estas visitas, además de generar información sobre el estado financiero de las entidades supervisadas, buscaron fortalecer la transparencia del sector. Desde la creación de la Intendencia Zonal se realizaron 126 los procesos de supervisión in situ realizados a entidades financieras.

Asimismo, se ha desarrollado, en coordinación con la matriz, ocho procesos de fusión. Uno de ellos supuso la fusión por creación más grande, con entidades ubicadas en la zona sur del país.

Cuenca, Rendición de Cuentas, intendente zonal Lorena Cazar.

d) Informe de gestión Intendencia Zonal 6: En febrero de 2013, la Intendencia Zonal 6 de Cuenca inició sus actividades teniendo a su cargo las entidades del Sector Financiero y no financiero de las provincias de: Azuay, Cañar, Loja, Zamora Chinchipe, Morona Santiago y El Oro. Posteriormente, en septiembre de 2015, la provincia de El Oro pasó a la Intendencia Zonal 5 de Guayaquil. Esta Intendencia tiene a su cargo la supervisión de dos de las cooperativas de ahorro y crédito más grandes del Ecuador, situación que denota su importancia estratégica.

La Intendencia Zonal 6 está en capacidad de ofrecer los mismos servicios que la matriz, la atención a los ciudadanos se ha ido incrementando cada año, mediante varios mecanismos: presencial, en nuestras oficinas de Cuenca; vía telefónica; y, de forma virtual, a través de nuestra página web. Desde febrero de 2013 hasta inicios de 2017, un total 37.677 usuarios fueron atendi-

72

La Intendencia Zonal realizó un total de 1.282 fueron capacitaciones desde 2013. Asimismo, se ha mantenido una coordinación adecuada con organismos de integración como la Unión de Cooperativas de Ahorro de Crédito del Sur (Ucacsur) y la Red Nacional de Finanzas Populares y Solidarias del Ecuador (Renafipse).

En el Sector No Financiero, la sociabilización con las organizaciones ha sido constante, ofreciendo capacitación y asesoría en temas como: gobierno cooperativo y fortalecimiento institucional, presentación de trámites, reforma de estatutos o conformación de uniones de cooperativas no financieras. Los procesos de supervisión a organizaciones del Sector No Financiero de esta Intendencia Zonal, desde 2013, suman 66.

Los resultados alcanzados han sido posibles gracias al apoyo y la corresponsabilidad de las entidades, en el cumplimiento de los procesos y de la normativa que rige al sector.

RENDICIÓN DE CUENTAS DE LAS INTENDENCIAS ZONALES Y SUGERENCIAS CIUDADANAS

Mesas de Diálogo: propuestas y compromisos La Intendencia Zonal 6 realizó su evento de Rendición de Cuentas 2016, el 11 de abril de 2017, en el Auditorio de la Unión de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Sur (Ucacsur), con la presencia de 30 organizaciones representantes de la economía popular y solidaria, que participaron en cuatro mesas de trabajo, agrupadas por los siguientes temas: atención ciudadana, capacitación, supervisión de las organizaciones, y normativa. Cada moderador de las mesas de trabajo hizo exposiciones sobre las tareas realizadas por la institución, en los ámbitos ya mencionados, recopilando las siguientes propuestas: • Trabajar con autoridades de la SEPS, Conafips, Cosede y Ucacsur, con el propósito de optimizar procesos de supervisión, fusiones y liquidaciones.

• Realizar un análisis coyuntural del impacto económico y tecnológico en las cooperativas de ahorro y crédito, para la emisión de nuevas normas.

• Establecer responsabilidades, en un marco jurídico pertinente, que regule la gestión de los auditores internos y externos de las entidades financieras.

• Realizar capacitaciones en territorio dirigidas a directivos de las organizaciones de la economía popular y solidaria, con el objetivo de concientizar sobre sus atribuciones y responsabilidades.

• Destacar una sección de información de las instituciones reguladas por la SEPS, con la finalidad de prevenir a los socios y clientes de casos de piramidación que se han reportado en Cuenca y Machala.

• Emitir certificados de funcionamiento para cooperativas de ahorro y crédito, para que estas puedan ser exhibidas en la entidad, y proporcionen confianza a los socios.

• Profundizar la asesoría en temas legales.

• Revisar la normativa de inversiones, de forma que sea más específica, y así mejorar la administración del portafolio de pasivos de las cooperativas de ahorro y crédito.

RENDICIÓN

DE CUENTAS 2016

• Realizar acompañamiento técnico en el proceso de constitución y renovación de directivas.

• Dar a conocer mediante correo electrónico, banners en el portal web, entre otros, la actualización de resoluciones, circulares y cualquier otra normativa de interés para el sector.

Cuenca, mesa de trabajo con actores de los sectores Financiero y No Financiero.

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DE CUENTAS 2016