Bruto en netto woonlasten

In de wettelijke leennormen zijn regels vastgelegd over situaties waarin een lening op basis van inkomen verantwoord is. Deze leennormen gaan uit van bruto woonlasten. Bruto lasten zeggen de klant niet altijd voldoende. Haalbaarheid is immers niet hetzelfde als betaalbaarheid.

Dagelijkse boodschappen, vaste maandelijkse uitgaven en grotere aankopen zijn allemaal netto, net als het inkomen. Bovendien is de netto impact van woonlasten erg belangrijk voor het maken van een goede afweging om iets aan een hypothecair krediet te veranderen.

Aandachtspunten (tarieven 2023)

Onderstaande aandachtspunten onderstrepen het belang van bruto/netto-berekeningen.

Voorbeeld ter illustratie

Voordeel van aftrek 30-jarige annuïteitenhypotheek van € 400.000, tegen 3,5%, WOZ-waarde hypotheekrente wordt € 400.000. Eigenwoningforfait (ewf) gelijkblijvend 0,35%. vaak (te) hoog ingeschat

Totale bruto lasten over 360 maanden: € 646.624, netto € 570.587.

Totale voordeel hypotheekrenteaftrek: € 76.037 (bij tarief 36,93%) lineaire hypotheek Bij een zelfde lineaire hypotheek na 27 jaar geen renteaftrek meer. lager ewf-tarief

Bruto last per maand € 1.796,18.

Netto maandlast eerste jaar: € 1.412,18; de netto last stijgt tijdens de looptijd. Nooit 30 jaar aftrek bij Annuïteitenhypotheek 30 jaar, 3,5%, WOZ € 400.000, IB-tarief 36,93%: een annuïteiten- of na 28 jaar + 1 maanden geen renteaftrek meer.

Bij stijgende WOZ-waarde eindigt renteaftrek mogelijk sneller. Door een verder dalend eigenwoningforfait-tarief kan dit meevallen.

Tariefmaatregel Aflossingsvrije hypotheek € 200.000, WOZ € 400.000, rente 3%, gecompenseerd door inkomen € 100.000.

T/m 2017: aftrek toptarief 52% en ewf-tarief 0,75%.

In 2017 maandlast bruto € 500 en netto € 370

In 2023: aftrek 36,93%, maar ewf-tarief 0,35% lager IB-tarief Bij een aflossingsvrije hypotheek stijgt de netto maandlast met maximaal 17,9%. bijtelling ‘Hillen’

In 2023 maandlast bruto € 500 en netto € 358,44 Hogere netto last na Huidig inkomen € 40.000, pensioeninkomen € 28.000. pensionering door een Aftrektarief gaat bij pensionering van 36,93% naar 19,03%.

Bruto wordt netto door Aflossingsvrije hypotheek € 250.000, 3% rente, WOZ € 400.000, einde renteaftrek en IB-tarief 36,93%, ewf 0,35%. Einde renteaftrek in 2031 (IB-tarief gelijk).

Bruto last blijft € 625 per maand.

Netto last gaat van € 437,27 (2023) naar € 625 per maand (2031) + € 18,67 netto vanwege afbouw Wet Hillen. Totale stijging: 47,2%.

De stijging neemt toe bij hogere WOZ-waarde en verdere afbouw Wet Hillen.

Effecten van wijzigingen

Bereken altijd zowel de bruto als de netto effecten op de maandlast van wijzigingen in de hypotheek.

Voorbeeld ter illustratie Impact (extra) aflossen Aflossingsvrije hypotheek, 4% (eigenwoningschuld). Tarief 36,93%. op netto last valt tegen; Extra aflossing van € 10.000. terugverdientijd is lang Impact op netto maandlast: € 21,02. Pas na afloop renteaftrek wordt impact netto € 33,33 per maand.

Terugverdientijd, uitgaand van een netto impact van € 33,33 per maand is 25 jaar (€ 10.000/€ 33,33 = 300 maanden); Bij een netto impact van € 21,02 (zolang de rente aftrekbaar is) zou de terugverdientijd theoretisch 36,5 jaar zijn. Renteverhoging kan bij Spaarhypotheek € 400.000, rente 3%, WOZ-waarde € 500.000. spaarhypotheek voordelig Inleg SEW: € 748 per maand. De rentevaste periode loopt af. zijn (netto). Totaal is 20 jaar verstreken. Nieuwe rente 4,5% voor laatste 10 jaar.

Bruto last vóór rentewijziging: € 1.748 per maand (rente + inleg)

Netto last vóór rentewijziging: € 1.433 per maand.

Bruto last na rentewijziging: € 1.892 per maand (+ € 144)

Netto last na rentewijziging: € 1.392 per maand (min € 41!)

De netto verlaging is vooral het gevolg van de inleg SEW. Die wordt € 392,30 per maand. Er is rekening gehouden met ewf-bijtelling en renteaftrek tegen 36,93%. Geen rekening gehouden met heffingskortingen. Bij annuïteiten valt het Annuïteitenhypotheek € 400.000, rente 3%, WOZ-waarde € 500.000. netto effect van Na 20 jaar loopt de rentevaste periode af. rentewijzigingen mee. De rente wordt 4,5% voor de resterende 10 jaar.

Bruto last vóór rentewijziging: € 1.686 per maand (rente + aflossing)

Netto last laatste maand vóór rentewijziging: € 1.578 (maand 240)

Bruto last na rentewijziging: € 1.810 per maand (+ € 124)

Netto last na rentewijziging: € 1.622 per maand (+ € 44; maand 241) netto langer

Terugverdientijd De AFM gaat er vanuit dat de terugverdientijd van boeterente moet worden boeterente duurt berekend aan de hand van het verschil in bruto maandlast.

Netto kan dit heel anders uitpakken, zeker bij een spaarhypotheek.

Bereken bij een spaarhypotheek de netto terugverdientijd.

Tarieven 2023, tenzij anders vermeld.