Nuevos formularios del SRI 18 de junio de 2015
Flash Gerencial TRIB-Flash-2015-039 Estimados clientes y amigos: Les informamos que, en el Segundo Suplemento del Registro Oficial número 552, del 15 de junio de 2015, se publicó la Resolución del SRI No. NAC-DGERCGC15-00000475, mediante la cual se actualizaron los formularios para la declaración del Impuesto al Valor Agregado (104 y 104A), en base a los últimos cambios en materia IVA.
¿Desde cuándo deberán ser utilizados los nuevos formularios? Las declaraciones en dichos formularios serán recibidas, según corresponda, a partir del 1 de julio de 2015, independiente del período fiscal que se vaya a declarar.
Modificaciones realizadas en cada formulario Las modificaciones que se realizaron en cada formulario son las siguientes:
Formulario 104A (PERSONAS NATURALES):
De: “Declaración del Impuesto al Valor Agregado para personas naturales no obligadas a llevar contabilidad y que no realizan actividades de comercio exterior.”
Av. de los Shyris N34-40 y República de El Salvador Edificio Tapia, piso 10, Oficina 1002 Teléfono: (593-2) 3332 742 • www.tributum.com.ec Quito - Ecuador
A: “Declaración del Impuesto al Valor Agregado para personas naturales y sucesiones indivisas que no actúan en calidad de Agentes de Retención y que no realizan actividades de comercio exterior.”
Formulario 104 - Declaración de Impuesto al Valor Agregado (SOCIEDADES)
Casillero
Descripción
Observación
Agente de Retención del Impuesto al Valor Agregado 721
Retención del 10%
Nuevo
723
Retención del 20%
Nuevo
725
Retención del 30%
Nuevo
727
Retención del 70%
Nuevo
729
Retención del 100%
Nuevo
800
Devolución provisional de IVA mediante compensación con retenciones efectuadas
Nuevo
801
Total Impuesto a pagar por retención
Nuevo
Si tuvieren alguna inquietud al respecto, por favor, no duden en comunicarse con nosotros, será un gusto ayudarles.