Dossier Formativo Integrador

CONTADURÍA PÚBLICA

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS

CONTABILIDAD PÚBLICA Y PRESUPUESTO

CLEMENCIA FIGUEROA CARRASCAL

Yasneidy Rizo Peñaranda 221292 Yulissa Tovar Calderón 221318 Ilver Jaimes Carrascal 221301

Clemencia Figueroa Docente

Universidad Francisco de Paula Santander Ocaña Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas Contaduría Pública 6° Semestre 2016

ACTIVIDAD DOSSIER DE CONTABILIDAD PÚBLICA Y PRESUPUESTO El municipio la Perla de 4° categoría realizó en el año 2015 el siguiente plan financiero y además realizo las siguientes ejecuciones presupuestales de ingresos y gastos: PRESUPUESTO DE INGRESOS: Predial Unificado Circulación y tránsito Industria y comercio Avisos y tableros Arrendamiento de Activos RECURSOS DEL SGP: Educación Salud Régimen Subsidiado Salud Pública Agua Potable y S.B. Deporte Cultura Otros Sectores

2.000.000.000 600.000.000 1.000.000.000 15.000.000 1.500.000.000 14.620.000.000 2.100.000.000 8.000.000.000 520.000.000 1.980.000.000 180.000.000 140.000.000 1.700.000.000

EJECUCIÓN ACTIVA O DE INGRESOS (RECAUDO): Mes de Enero de 2015 Predial Unificado Circulación y tránsito Industria y comercio Avisos y tableros Arrendamiento de Activos RECURSOS DEL SGP: Educación Salud Régimen Subsidiado Salud Pública Agua Potable y S.B. Deporte Cultura Otros Sectores

800.000.000 80.000.000 250.000.000 2.000.000 120.000.000 1.218.664.000 175.000.000 667.000.000 43.330.000 165.000.000 15.000.000 11.667.000 141.667.000

ACTIVIDAD DOSSIER DE CONTABILIDAD PÚBLICA Y PRESUPUESTO

MODIFICACIONES AL PRESUPUESTO: Según la comunicación del DNP a través del documento conpes social donde registran el valor exacto de las 12 doceavas partes de las transferencias del SGP para el municipio, quedando con las siguientes cifras definitivas.

Educación Salud régimen subsidiado Salud Pública Agua Potable y S.B. Deporte Cultura Otros Sectores

2.144.000.000 8.080.000.000 510.000.000 1.986.200.000 174.100.000 142.000.000 1.766.000.000

EJECUCIÓN PASIVA O DE GASTOS (COMPROMISOS): Mes de Enero de 2015 1. 05/01/2015 realización de una obra para la construcción de un aula en la escuela los Arrallanes del sector rural de La Perla por la suma de $56.000.000 y que va hacer contratado con el ingeniero Jairo Pérez pino c.c 88.250.417.

2. 10/01/2015 por la suma de $7.756.800.000 con tres (3) EPS SALUDVIDA con NIT 900.240.157-5), CAPRECOM NIT 890.546.287-5 Y SALUDCOOP NIT 900.266.877-3 a razón de $2.560.000.000 para la continuidad del régimen subsidiado.

3. 20/01/2015 por la suma de $ 60.000.000 para hacer el contrato de suministro de materiales para las oficinas de la alcaldía, con la empresa de SUMINISTRAMOS LTDA NIT 890.412.346-1.

4. 22/01/2015 por la suma de $ 26.654.550 para efectuar el traslado al concejo y por $ 16.087.260 para la trasferencia de la personería municipal por el mes de enero de 2015.

5. 25/01/2015 por la suma de $ 66.000.000 para la adquisición de 90 escritorios y 50 computadores para las oficinas de la alcaldía los cuales serán suministrados por la empresa ELECTRODOMÉSTICOS TODO FULL LTDA.

ACTIVIDAD DOSSIER DE CONTABILIDAD PÚBLICA Y PRESUPUESTO 6. 28/01/2015 por la suma de $ 391.268.000 para el pago de la nómina administrativa del mes de enero y por $ 140.000.000 por concepto de la mesada pensional del municipio.

CONCEPTO NOMINA ADMINISTRATIVA SUELDOS Y SALARIOS EPS ARL PENSIÓN PRIMA DE NAVIDAD CESANTÍAS CONTRIBUCIONES EFECTIVAS CAJA-CONFANORTE APORTES SOBRE LA NOMINA ICFB SENA ESAP MEN ACREEDORES PENSION SALUD CAJA DE ICBF ARL SENA, ESAP, MEN PROVISION PARA PRESTACIONES SOCIALES CESANTIAS PRIMA DE NAVIDAD

VALOR 383.800.000 85.000.000 1.200.000 120.000.000 88.000.000 88.000.000 3.300.000 3.300.000 4.168.000 2.500.000 417.000 417.000 834.000 213.668.000 120.000.000 85.000.000 5.800.000 1.200.000 1.668.000 177.600.000 88.000.000 88.000.000

7. 30/01/2015 por la suma de $ 510.000.000 para contratar con el hospital Emiro Quintero Cañizares con NIT 890.501.438-1 de La Perla los servicios del plan de intervenciones colectivas “PIC” (promoción y prevención de enfermedades).

8. 31/01/2015 por la suma de $ 20.000.000 para el pago de la cooperativa de contratados COOPSERVICIOS con NIT 880.122.366-6 por servicios técnicos por el mes de enero de 2015.

ACTIVIDAD DOSSIER DE CONTABILIDAD PÚBLICA Y PRESUPUESTO TRANSACCIONES DEL MUNICIPIO LA PERLA DE FEBRERO A DICIEMBRE DE 2015 1. Se realizan los siguientes traslados presupuestales: SECTOR Infraestructura Vial Equipamiento Mpal Nómina Compra de Equipo

CRÉDITO 100´000.000 80´000.000 0

CONTRACRÉDITO RECURSOS 0 SGP 100´000.000 SGP 0 80´000.000

2. Contrata la obra de construcción de unas gradas para un parque infantil de propiedad del municipio, con el Sr. Antonio Mena con C.C. 1.987.250, por la suma de $140.000.000 y se le da un anticipo del 50% con cheque.

3. Se pagan cesantías del personal administrativo por valor de $80.000.000., al igual la totalidad de la nómina y las transferencias al concejo y personería municipal.

4. Se ordena el pago de la deuda contraída con las 3 EPS del régimen subsidiado.

5. Se contrata la construcción de una parte del plan maestro y alcantarillado para lo cual se hizo licitación pública adjudicándosela al ingeniero Jairo Pino C.C. 18.247.944 por la suma de $1.000.000.000 y se entrega al contratista el 30% como anticipo de la obra.

6. Se ejecuta el 80% del presupuesto de deporte y cultura con el contratista Pedro Páramo C.C. 1.090.240 para adecuación del estadio Hermides Muñoz y complejo histórico municipal. Se cancela en la misma vigencia fiscal.

7. Se recauda el 100% de los recursos del SGP, de predial unificado y el 90% de los demás recursos presupuestados.

Con base en las ejecuciones presupuestales y los saldos contables, realizar a 31 de Diciembre de 2015 lo siguiente: A) B) C) D) E)

Saldo presupuestal por ejecutar Porcentaje de ejecución Individual y global Saldo de cuentas por pagar Saldo de tesorería Balance de Comprobación (Con saldos contables)

Municipio "La Perla" de 4° categoría.

PLAN FINANCIERO (Vigencia Fiscal 2015) CONCEPTO DE INGRESOS Impuesto de industria y comercio (ICA) Impuesto de circulación y tránsito Impuesto de avisos y tableros Impuesto predial unificado Arrendamientos Activos Recursos del SGP - DE Educación Salud Régimen Subsidiado Salud Pública Agua potable y saneamiento básico Deporte Cultura Otros sectores TOTAL

VALOR $1,000,000,000 $600,000,000 $15,000,000 $2,000,000,000 $1,500,000,000 $14,620,000,000 $2,100,000,000 $8,000,000,000 $520,000,000 $1,980,000,000 $180,000,000 $140,000,000 $1,700,000,000 $19,735,000,000

LEY 617 DE 2000 "TRANSFERENCIAS" TRANSFERENCIAS

FÓRMULA

Honorario

( 90 X 15 X $180.096 ) =

Funcionamiento

( $5.115´000.000 X 1,5% ) =

TOTAL $243,129,600

CONCEJO

Total Transferencia Concejo

PERSONERÍA

$76,725,000 $319,854,600

( 280 X $689.454 ) =

Total Transferencia Personería TOTAL TRANSFERENCIAS CORRIENTES

$193,047,120 $193,047,120 $512,901,720

PRESUPUESTO DE INGRESOS Municipio "La Perla" de 4° Categoría

RUBRO

CONCEPTO INGRESO

111 INGRESOS CORRIENTES 1111 INGRESOS TRIBUTARIOS 11111 1111101 1111104 11112 1111201 1111203

1112 11122 1112201 11124 1112402 1112403 1112404 1112405 1112406 1112407 1112408

INGRESOS TRIBUTARIOS "DIRECTOS" Impuesto predial unificado Impuesto de circulación y tránsito INGRESOS TRIBUTARIOS "INDIRECTOS" Impuesto de industria y comercio (ICA) Impuesto de avisos y tableros

INGRESOS NO TRIBUTARIOS RENTAS CONTRACTUALES Arrendamientos activos TRANSFERENCIAS Educación Salud Régimen Subsidiado Salud Pública Agua potable y saneamiento básico Deporte Cultura Otros sectores

TOTAL INGRESOS

RECURSOS PROPIOS L.D.

RECURSOS TERCEROS

RECURSOS PROPIOS D.E.

RECURSOS SGP

TOTAL

$4,092,000,000 $ 2,892,000,000

-

$14,620,000,000 -

$1,023,000,000 $ 723,000,000

$19,735,000,000 $ 3,615,000,000

$ 2,080,000,000 $ 1,600,000,000 $ 480,000,000 $ 812,000,000 $ 800,000,000 $ 12,000,000

-

-

$ 520,000,000 $ 400,000,000 $ 120,000,000 $ 203,000,000 $ 200,000,000 $ 3,000,000

$ 2,600,000,000 $ 2,000,000,000 $ 600,000,000 $ 1,015,000,000 $ 1,000,000,000 $ 15,000,000

$ 1,200,000,000

-

$ 14,620,000,000

$ 300,000,000

$ 16,120,000,000

$ 1,200,000,000 $ 1,200,000,000 -

-

$ 14,620,000,000 $ 2,100,000,000 $ 8,000,000,000 $ 520,000,000 $ 1,980,000,000 $ 180,000,000 $ 140,000,000 $ 1,700,000,000

$ 300,000,000 $ 300,000,000 -

$ 1,500,000,000 $ 1,500,000,000 $ 14,620,000,000 $ 2,100,000,000 $ 8,000,000,000 $ 520,000,000 $ 1,980,000,000 $ 180,000,000 $ 140,000,000 $ 1,700,000,000

$14,620,000,000

$1,023,000,000

$19,735,000,000

$4,092,000,000

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO Municipio "La Perla" de 4° Categoría

RUBRO

NOMBRE

211 GASTOS PERSONALES 2111 DIRECTOS 211101 Sueldos de personal 211103 Prima de servicios 211110 Cesantías 2112 INDIRECTOS 211201 Honorarios 211205 Servicios técnicos 2113 CONTRIBUCIONES INHERENTES NÓMINA Seguridad Social 211303 Salud 211302 Pensión 211305 Riesgos laborales Aportes Parafiscales 211406 Caja 211307 ICBF 211306 SENA 211308 ESAP 211309 ITI

VALOR

$2,887,830,000 $1,750,000,000 $1,500,000,000 $125,000,000 $125,000,000 $567,500,000 $30,000,000 $537,500,000 $570,330,000 $435,330,000 $187,500,000 $240,000,000 $7,830,000 $135,000,000 $60,000,000 $45,000,000 $7,500,000 $7,500,000 $15,000,000

RUBRO

NOMBRE

212 GASTOS GENERALES 2121 ADQUISICIÓN DE BIENES 212101 Materiales y suministros 212103 Compra de Equipos 2122 ADQUISICIÓN DE SERVICIOS 212203 Servicios Públicos

RUBRO

NOMBRE

213 TRANSFERENCIAS 21305 CONCEJO 2130501 Honorarios 2130502 Funcionamiento 21306 PERSONERÍA 2130601 Funcionamiento 21307 PENSIONADOS 2130701 Gastos Nómina

TOTAL GASTOS FUNCIONAMIENTO

VALOR

$291,268,280 $250,000,000 $170,000,000 $80,000,000 $41,268,280 $41,268,280

VALOR

$912,901,720 $319,854,600 $243,129,600 $76,725,000 $193,047,120 $193,047,120 $400,000,000 $400,000,000

$4,092,000,000

Municipio "La Perla" de 4° Categoría

PLAN DE INVERSIÓN (Vigencia Fiscal 2015) CONCEPTO SGP Inversión DE Educación Salud "Régimen subsidiado" Salud "Pública PIC" Agua potable y saneamiento básico Deporte y recreación Cultura Propósito General Infraestrucutra vial Equipamiento municipal

VALOR $14,620,000,000 $2,100,000,000 $8,000,000,000 $520,000,000 $1,980,000,000 $180,000,000 $140,000,000 $1,700,000,000 $1,000,000,000 $700,000,000

CONCEPTO SGP Libre Destinación LD Educación Agua potable y saneamiento básico Deporte Cultura Infraestructura vial Equipamiento municipal

VALOR $1,023,000,000 $300,000,000 $450,000,000 $40,000,000 $23,000,000 $180,000,000 $30,000,000

GASTOS DE INVERSIÓN Municipio "La Perla" de 4° Categoría

RUBRO 232 2320120 2320107

233 2330101 2330102

251 251102 25131

252 252101

234 2340301 2340101

235 2350306 2350311

236 23604 2360401 2360402 23609 2360902 2360903

SECTOR DE INVERSIÓN EDUCACIÓN Gratuidad - Subsidio matrícula Infraestructura educativa

AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO Subsidio de acueducto Contrucción y ampliación alcantarillado

FONDO LOCAL SALUD

RECURSOS SGP

RECURSOS PROPIOS

TOTAL

$2,100,000,000

$300,000,000

$2,400,000,000

$600,000,000 $1,500,000,000

$300,000,000

$600,000,000 $1,800,000,000

$1,980,000,000

$450,000,000

$2,430,000,000

$480,000,000 $1,500,000,000

$450,000,000

$480,000,000 $1,950,000,000

$8,000,000,000

-

$8,000,000,000

Rég. Subsidio / ampliación SSF 4% Interventoria Rég. Salud

$7,680,000,000 $320,000,000

-

$7,680,000,000 $320,000,000

SALUD PÚBLICA

$520,000,000

-

$520,000,000

Plan intervención colectiva (PIC)

DEPORTE Y RECREACIÓN Adecuación escenarios deportivos Transferencia IMDER

CULTURA Dotación biblioteca pública Mantenimiento complejo histórico

PROPÓSITO GENERAL Infraestructura vial (Transporte) Apertura calles rurales Mantenimiento vías urbanas Equipamiento Municipal Mantenimiento bienes uso público Arreglo instalaciones Palacio Mpal

TOTAL

$520,000,000

-

$520,000,000

$180,000,000

$40,000,000

$220,000,000

$180,000,000 -

$40,000,000

$180,000,000 $40,000,000

$140,000,000

$23,000,000

$163,000,000

$140,000,000

$23,000,000 -

$23,000,000 $140,000,000

$1,700,000,000

$210,000,000

$1,910,000,000

$1,000,000,000 $500,000,000 $500,000,000 $700,000,000 $350,000,000 $350,000,000

$180,000,000 $90,000,000 $90,000,000 $30,000,000 $15,000,000 $15,000,000

$1,180,000,000 $590,000,000 $590,000,000 $730,000,000 $365,000,000 $365,000,000

$14,620,000,000

$1,023,000,000

$15,643,000,000

Registros Contables Certificados Comprobantes

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL N°001 FECHA: 05 DE ENERO DE 2015

EL JEFE DE FINANZAS CERTIFICA: QUE EN EL LIBRO DE PRESUPESTO DE GASTOS HA SIDO REGISTRADO EL PRESENTE VALOR EN EL (LOS) RUBOS (S) QUE A CONTINUACIÓN SE DESCRIBE (N) NOMBRE DEL RUBRO PRESUPUESTAL:

INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO 2320107

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA

DOS MIL QUINCE CINCUENTA Y SEIS MILLONES DE PESOS M/CTE

SE EXPIDE ESTE CERTIFICADO A SOLICITUD DE: FUNCIONARIO: CARGO: DEPENDENCIA: DOCUMENTO DE SOLICITUD:

MARIO ROJAS CARRASCAL ALCALDE PRESUPUESTO OFICIO

JEFE DE PRESUPUESTO

VALOR $56.000.000

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 REGISTRO PRESUPUESTAL N° 001

FECHA: A FAVOR DE: COMPROMISO:

05 DE ENERO DE 2015 JAIRO PÉREZ PINTO CONSTRUCCIÓN DE AULA EN LA ESCUELA LOS ARRALLANES

DISPONIBILIDAD N°

001

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO 2320107

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA

DOS MIL QUINCE CINCUENTA Y SEIS MILLONES DE PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

VALOR $56.000.000

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 ORDEN DE PAGO N° 001

FECHA: A FAVOR DE: CONCEPTO:

30 DE ENERO DE 2015 JAIRO PÉREZ PINTO PAGO DE LA CONSTRUCCIÓN DE AULA EN LA ESCUELA LOS ARRALLANES

REGISTRO PRESUPUESTAL N° 001

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO 2320107

DESCRIPCIÓN INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA

TOTAL A PAGAR

VIGENCIA: VALOR:

VALOR $56.000.000

$56.000.000

DOS MIL QUINCE CINCUENTA Y SEIS MILLONES DE PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL N°002 FECHA: 10 DE ENERO DE 2015

EL JEFE DE FINANZAS CERTIFICA: QUE EN EL LIBRO DE PRESUPESTO DE GASTOS HA SIDO REGISTRADO EL PRESENTE VALOR EN EL (LOS) RUBOS (S) QUE A CONTINUACIÓN SE DESCRIBE (N) NOMBRE DEL RUBRO PRESUPUESTAL:

REGIMEN SUBSIDIADO CONTINUIDAD

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

251102

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN REGIMEN SUBSIDIADO CONTINUIDAD

DOS MIL QUINCE SIETE MIL SETECIENTOS CIENCUENTA Y SEIS MILLONES OCHOCIENTOS MIL PESOS M/CTE

SE EXPIDE ESTE CERTIFICADO A SOLICITUD DE: FUNCIONARIO: CARGO: DEPENDENCIA: DOCUMENTO DE SOLICITUD:

VALOR $7.756.800.000

MARIO ROJAS CARRASCAL ALCALDE PRESUPUESTO OFICIO

JEFE DE PRESUPUESTO

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 REGISTRO PRESUPUESTAL N° 002

FECHA: A FAVOR DE: COMPROMISO:

10 DE ENERO DE 2015 EPS SALUDVIDA CONTINUIDAD DEL REGIMEN SUBSIDIADO

DISPONIBILIDAD N°

002

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

251102

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN REGIMEN SUBSIDIADO CONTINUIDAD

VALOR $2.585.600.000

DOS MIL QUINCE DOS MIL QUINIENTOS OCHENTA Y CINCO MILLONES SEISCIENTOS MIL PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 REGISTRO PRESUPUESTAL N° 003

FECHA: A FAVOR DE: COMPROMISO:

10 DE ENERO DE 2015 EPS CAPRECOM CONTINUIDAD DEL REGIMEN SUBSIDIADO

DISPONIBILIDAD N°

002

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

251102

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN REGIMEN SUBSIDIADO CONTINUIDAD

VALOR $2.585.600.000

DOS MIL QUINCE DOS MIL QUINIENTOS OCHENTA Y CINCO MILLONES SEISCIENTOS MIL PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 REGISTRO PRESUPUESTAL N° 004

FECHA: A FAVOR DE: COMPROMISO:

10 DE ENERO DE 2015 EPS SALUDCOOP CONTINUIDAD DEL REGIMEN SUBSIDIADO

DISPONIBILIDAD N°

002

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

251102

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN REGIMEN SUBSIDIADO CONTINUIDAD

VALOR $2.585.600.000

DOS MIL QUINCE DOS MIL QUINIENTOS OCHENTA Y CINCO MILLONES SEISCIENTOS MIL PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 ORDEN DE PAGO N° 002

FECHA: A FAVOR DE: CONCEPTO:

30 DE ENERO DE 2015 EPS SALUDVIDA PAGO DE CONTINUIDAD DEL REGIMEN SUBSIDIADO

REGISTRO PRESUPUESTAL N° 002

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

251102

DESCRIPCIÓN REGIMEN SUBSIDIADO CONTINUIDAD

TOTAL A PAGAR

VIGENCIA: VALOR:

VALOR $2.068.480.000

$2.068.480.000

DOS MIL QUINCE DOS MIL SESENTA Y OCHO MILLONES CUATROCIENTOS OCHENTA MIL PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 ORDEN DE PAGO N° 003

FECHA: A FAVOR DE: CONCEPTO:

30 DE ENERO DE 2015 EPS CAPRECOM PAGO DE CONTINUIDAD DEL REGIMEN SUBSIDIADO

REGISTRO PRESUPUESTAL N° 003

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

251102

DESCRIPCIÓN REGIMEN SUBSIDIADO CONTINUIDAD

TOTAL A PAGAR

VIGENCIA: VALOR:

VALOR $2.068.480.000

$2.068.480.000

DOS MIL QUINCE DOS MIL SESENTA Y OCHO MILLONES CUATROCIENTOS OCHENTA MIL PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 ORDEN DE PAGO N° 004

FECHA: A FAVOR DE: CONCEPTO:

30 DE ENERO DE 2015 EPS SALUDCOOP PAGO DE CONTINUIDAD DEL REGIMEN SUBSIDIADO

REGISTRO PRESUPUESTAL N° 004

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

251102

DESCRIPCIÓN REGIMEN SUBSIDIADO CONTINUIDAD

TOTAL A PAGAR

VIGENCIA: VALOR:

VALOR $2.068.480.000

$2.068.480.000

DOS MIL QUINCE DOS MIL SESENTA Y OCHO MILLONES CUATROCIENTOS OCHENTA MIL PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL N°003 FECHA: 20 DE ENERO DE 2015

EL JEFE DE FINANZAS CERTIFICA: QUE EN EL LIBRO DE PRESUPESTO DE GASTOS HA SIDO REGISTRADO EL PRESENTE VALOR EN EL (LOS) RUBOS (S) QUE A CONTINUACIÓN SE DESCRIBE (N) NOMBRE DEL RUBRO PRESUPUESTAL:

MATERIALES Y SUMINISTROS

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

212101

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN MATERIALES Y SUMINISTROS

DOS MIL QUINCE SESENTA MILLONES DE PESOS M/CTE

SE EXPIDE ESTE CERTIFICADO A SOLICITUD DE: FUNCIONARIO: CARGO: DEPENDENCIA: DOCUMENTO DE SOLICITUD:

MARIO ROJAS CARRASCAL ALCALDE PRESUPUESTO OFICIO

JEFE DE PRESUPUESTO

VALOR $60.000.000

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 REGISTRO PRESUPUESTAL N° 005

FECHA: A FAVOR DE: COMPROMISO:

20 DE ENERO DE 2015 SUMINISTRAMOS LIMITADA SUMINISTRO DE MATERIALES PARA LAS OFICINAS DE LA ALCALDÍA

DISPONIBILIDAD N°

003

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO 212101

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN MATERIALES Y SUMINISTROS

DOS MIL QUINCE SESENTA MILLONES DE PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

VALOR $60.000.000

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 ORDEN DE PAGO N° 005

FECHA: A FAVOR DE: CONCEPTO:

30 DE ENERO DE 2015 SUMINISTROS LIMITADA PAGO DE SUMINISTRO DE MATERIALES PARA LAS OFICINAS DE LA ALCALDÍA

REGISTRO PRESUPUESTAL N° 005

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO 212101

DESCRIPCIÓN MATERIALES Y SUMINISTROS

TOTAL A PAGAR

VIGENCIA: VALOR:

VALOR $30.000.000

$30.000.000

DOS MIL QUINCE TREINTA MILLONES DE PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL N°004 FECHA: 22 DE ENERO DE 2015

EL JEFE DE FINANZAS CERTIFICA: QUE EN EL LIBRO DE PRESUPESTO DE GASTOS HA SIDO REGISTRADO EL PRESENTE VALOR EN EL (LOS) RUBOS (S) QUE A CONTINUACIÓN SE DESCRIBE (N) NOMBRE DEL RUBRO PRESUPUESTAL:

TRANSFERENCIAS CONCEJO

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO 21305

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN TRANSFERENCIAS CONCEJO

DOS MIL QUINCE VEINTISEIS MILLONES SEISCIENTOS CINCUENTA Y CUATRO MIL QUINIENTOS CINCUENTA PESOS M/CTE

SE EXPIDE ESTE CERTIFICADO A SOLICITUD DE: FUNCIONARIO: CARGO: DEPENDENCIA: DOCUMENTO DE SOLICITUD:

MARIO ROJAS CARRASCAL ALCALDE PRESUPUESTO OFICIO

JEFE DE PRESUPUESTO

VALOR $26.654.550

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 REGISTRO PRESUPUESTAL N° 006

FECHA: A FAVOR DE: COMPROMISO:

22 DE ENERO DE 2015 CONCEJO MUNICIPAL TRANSFERENCIA DE HONORARIOS Y FUNCIONAMIENTO

DISPONIBILIDAD N°

004

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO 21305

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN TRANSFERENCIAS CONCEJO

DOS MIL QUINCE VEINTISEIS MILLONES SEISCIENTOS CINCUENTA Y CUATRO MIL QUINIENTOS CINCUENTA PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

VALOR $26.654.550

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 ORDEN DE PAGO N° 006

FECHA: A FAVOR DE: CONCEPTO:

30 DE ENERO DE 2015 CONCEJO MUNICIPAL PAGO DE TRANSFERENCIA DE HONORARIOS Y FUNCIONAMIENTO

REGISTRO PRESUPUESTAL N° 006

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO 21305

DESCRIPCIÓN TRANSFERENCIAS CONCEJO

TOTAL A PAGAR

VIGENCIA: VALOR:

VALOR $26.654.550

$26.654.550

DOS MIL QUINCE VEINTI SEIS MILLONES SEISCIENTOS CINCUENTA Y CUATRO MIL QUINIENTOS CINCUENTA PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL N°005 FECHA: 22 DE ENERO DE 2015

EL JEFE DE FINANZAS CERTIFICA: QUE EN EL LIBRO DE PRESUPESTO DE GASTOS HA SIDO REGISTRADO EL PRESENTE VALOR EN EL (LOS) RUBOS (S) QUE A CONTINUACIÓN SE DESCRIBE (N) NOMBRE DEL RUBRO PRESUPUESTAL:

TRANSFERENCIAS PERSONERÍA

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO 21306

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN TRANSFERENCIAS PERSONERÍA

DOS MIL QUINCE DIECISEIS MILLONES OCHENTA Y SIETE MIL DOSCIENTOS SESENTA PESOS M/CTE

SE EXPIDE ESTE CERTIFICADO A SOLICITUD DE: FUNCIONARIO: CARGO: DEPENDENCIA: DOCUMENTO DE SOLICITUD:

VALOR $16.087.260

MARIO ROJAS CARRASCAL ALCALDE PRESUPUESTO OFICIO

JEFE DE PRESUPUESTO

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 REGISTRO PRESUPUESTAL N° 007

FECHA: A FAVOR DE: COMPROMISO:

22 DE ENERO DE 2015 PERSONERÍA MUNICIPAL TRANSFERENCIA DE FUNCIONAMIENTO

DISPONIBILIDAD N°

005

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO 21306

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN TRANSFERENCIAS PERSONERÍA

VALOR $16.087.260

DOS MIL QUINCE DIECISEIS MILLONES OCHENTA Y SIETE MIL DOSCIENTOS SESENTA PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 ORDEN DE PAGO N° 007

FECHA: A FAVOR DE: CONCEPTO:

30 DE ENERO DE 2015 PERSONERÍA MUNICIPAL PAGO DE TRANSFERENCIA DE FUNCIONAMIENTO

REGISTRO PRESUPUESTAL N° 007

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO 21306

DESCRIPCIÓN TRANSFERENCIAS PERSONERÍA

TOTAL A PAGAR

VIGENCIA: VALOR:

VALOR $16.087.260

$16.087.260

DOS MIL QUINCE DIECISEIS MILLONES OCHENTA Y SIETE MIL DOSCIENTOS SESENTA PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL N°006 FECHA: 25 DE ENERO DE 2015

EL JEFE DE FINANZAS CERTIFICA: QUE EN EL LIBRO DE PRESUPESTO DE GASTOS HA SIDO REGISTRADO EL PRESENTE VALOR EN EL (LOS) RUBOS (S) QUE A CONTINUACIÓN SE DESCRIBE (N) NOMBRE DEL RUBRO PRESUPUESTAL:

COMPRA DE EQUIPOS

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO 212103

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN COMPRA DE EQUIPOS

DOS MIL QUINCE SESENTA Y SEIS MILLONES DE PESOS M/CTE

SE EXPIDE ESTE CERTIFICADO A SOLICITUD DE: FUNCIONARIO: CARGO: DEPENDENCIA: DOCUMENTO DE SOLICITUD:

MARIO ROJAS CARRASCAL ALCALDE PRESUPUESTO OFICIO

JEFE DE PRESUPUESTO

VALOR $66.000.000

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 REGISTRO PRESUPUESTAL N° 008

FECHA: A FAVOR DE: COMPROMISO:

25 DE ENERO DE 2015 YASNEIDY RIZO PEÑARANDA COMPRA DE EQUIPOS

DISPONIBILIDAD N°

006

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO 212103

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN COMPRA DE EQUIPOS

DOS MIL QUINCE SESENTA Y SIES MILLONES DE PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

VALOR $66.000.000

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 ORDEN DE PAGO N° 009

FECHA: A FAVOR DE: CONCEPTO:

30 DE ENERO DE 2015 YASNEIDY RIZO PEÑARANDA PAGO DE 90 ESCRITORIOS Y 50 COMPUTADORES

REGISTRO PRESUPUESTAL N° 008

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO 212103

DESCRIPCIÓN COMPRA DE EQUIPOS

TOTAL A PAGAR

VIGENCIA: VALOR:

VALOR $66.000.000

$66.000.000

DOS MIL QUINCE SESENTA Y SEIS MILLONES DE PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL N°007 FECHA: 28 DE ENERO DE 2015

EL JEFE DE FINANZAS CERTIFICA: QUE EN EL LIBRO DE PRESUPESTO DE GASTOS HA SIDO REGISTRADO EL PRESENTE VALOR EN EL (LOS) RUBOS (S) QUE A CONTINUACIÓN SE DESCRIBE (N) NOMBRE DEL RUBRO PRESUPUESTAL:

CESANTIAS

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO 211110

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN CESANTIAS

DOS MIL QUINCE OCHENTA Y OCHO MILLONES PESOS M/CTE.

SE EXPIDE ESTE CERTIFICADO A SOLICITUD DE: FUNCIONARIO: CARGO: DEPENDENCIA: DOCUMENTO DE SOLICITUD:

MARIO ROJAS CARRASCAL ALCALDE PRESUPUESTO OFICIO

JEFE DE PRESUPUESTO

VALOR $88.000.000

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 REGISTRO PRESUPUESTAL N° 009

FECHA: A FAVOR DE: COMPROMISO:

28 DE ENERO DE 2015 FONDO DE CESANTIAS PAGO DE LA NOMINA ADMISTRATIVA DEL MES DE ENERO

DISPONIBILIDAD N°

007

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO 211110

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN CESANTIAS

DOS MIL QUINCE OCHENTA Y OCHO MILLONES PESOS M/CTE.

JEFE DE PRESUPUESTO

VALOR $88.000.000

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 ORDEN DE PAGO N° 010

FECHA: A FAVOR DE: CONCEPTO:

30 DE ENERO DE 2015 FONDO DE CESANTÍAS PAGO DE LA NOMINA ADMISTRATIVA DEL MES DE ENERO

REGISTRO PRESUPUESTAL N° 009

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO 211110

DESCRIPCIÓN CESANTIAS

TOTAL A PAGAR

VIGENCIA: VALOR:

VALOR $88.000.000

$88.000.000

DOS MIL QUINCE OCHENTA Y OCHO MILLONES DE PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL N°008 FECHA: 28 DE ENERO DE 2015

EL JEFE DE FINANZAS CERTIFICA: QUE EN EL LIBRO DE PRESUPESTO DE GASTOS HA SIDO REGISTRADO EL PRESENTE VALOR EN EL (LOS) RUBOS (S) QUE A CONTINUACIÓN SE DESCRIBE (N) NOMBRE DEL RUBRO PRESUPUESTAL:

PRIMA DE SERVICIOS

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO 211103

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN PRIMA DE SERVICIOS

DOS MIL QUINCE OCHENTA Y OCHO MILLONES PESOS M/CTE.

SE EXPIDE ESTE CERTIFICADO A SOLICITUD DE: FUNCIONARIO: CARGO: DEPENDENCIA: DOCUMENTO DE SOLICITUD:

MARIO ROJAS CARRASCAL ALCALDE PRESUPUESTO OFICIO

JEFE DE PRESUPUESTO

VALOR $88.000.000

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 REGISTRO PRESUPUESTAL N° 010

FECHA: A FAVOR DE: COMPROMISO:

28 DE ENERO DE 2015 PRIMA DE SERVICIOS PAGO LA NOMINA ADMISTRATIVA DEL MES DE ENERO

DISPONIBILIDAD N°

008

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO 211103

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN PRIMA DE SERVICIOS

DOS MIL QUINCE OCHENTA Y OCHO MILLONES PESOS M/CTE.

JEFE DE PRESUPUESTO

VALOR $88.000.000

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 ORDEN DE PAGO N° 011

FECHA: A FAVOR DE: CONCEPTO:

30 DE ENERO DE 2015 PRIMA DE SERVICIOS PAGO DE LA NOMINA ADMISTRATIVA DEL MES DE ENERO

REGISTRO PRESUPUESTAL N° 010

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO 211103

DESCRIPCIÓN PRIMA DE SERVICIOS

TOTAL A PAGAR

VIGENCIA: VALOR:

VALOR $88.000.000

$88.000.000

DOS MIL QUINCE OCHENTA Y OCHO MILLONES DE PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL N°009 FECHA: 28 DE ENERO DE 2015

EL JEFE DE FINANZAS CERTIFICA: QUE EN EL LIBRO DE PRESUPESTO DE GASTOS HA SIDO REGISTRADO EL PRESENTE VALOR EN EL (LOS) RUBOS (S) QUE A CONTINUACIÓN SE DESCRIBE (N) NOMBRE DEL RUBRO PRESUPUESTAL:

SALUD

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO 211303

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN SALUD

DOS MIL QUINCE DIEZ MILLONES CUATROCIENTOS VEINTE MIL PESOS M/CTE.

SE EXPIDE ESTE CERTIFICADO A SOLICITUD DE: FUNCIONARIO: CARGO: DEPENDENCIA: DOCUMENTO DE SOLICITUD:

VALOR $10,420,000

MARIO ROJAS CARRASCAL ALCALDE PRESUPUESTO OFICIO

JEFE DE PRESUPUESTO

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 REGISTRO PRESUPUESTAL N° 011

FECHA: A FAVOR DE: COMPROMISO:

28 DE ENERO DE 2015 COLSANITAS PAGO LA NOMINA ADMISTRATIVA DEL MES DE ENERO

DISPONIBILIDAD N°

009

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO 211303

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN SALUD

VALOR $10.420.000

DOS MIL QUINCE DIEZ MILLONES CUATROCIENTOS VEINTE MIL PESOS M/CTE.

JEFE DE PRESUPUESTO

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 ORDEN DE PAGO N° 012

FECHA: A FAVOR DE: CONCEPTO:

30 DE ENERO DE 2015 COLSANITAS PAGO DE LA NOMINA ADMISTRATIVA DEL MES DE ENERO

REGISTRO PRESUPUESTAL N° 011

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO 211303

DESCRIPCIÓN SALUD

TOTAL A PAGAR

VIGENCIA: VALOR:

VALOR $10.420.000

$10.420.000

DOS MIL QUINCE DIEZ MILLONES CUATROCIENTOS VEINTE MIL PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL N°010 FECHA: 28 DE ENERO DE 2015

EL JEFE DE FINANZAS CERTIFICA: QUE EN EL LIBRO DE PRESUPESTO DE GASTOS HA SIDO REGISTRADO EL PRESENTE VALOR EN EL (LOS) RUBOS (S) QUE A CONTINUACIÓN SE DESCRIBE (N) NOMBRE DEL RUBRO PRESUPUESTAL:

PENSIÓN

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO 211302

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN PENSION

DOS MIL QUINCE TRECE MILLONES TRESCIENTOS MIL PESOS M/CTE.

SE EXPIDE ESTE CERTIFICADO A SOLICITUD DE: FUNCIONARIO: CARGO: DEPENDENCIA: DOCUMENTO DE SOLICITUD:

VALOR $13,300,000

MARIO ROJAS CARRASCAL ALCALDE PRESUPUESTO OFICIO

JEFE DE PRESUPUESTO

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 REGISTRO PRESUPUESTAL N° 012

FECHA: A FAVOR DE: COMPROMISO:

28 DE ENERO DE 2015 PORVENIR PAGO LA NOMINA ADMISTRATIVA DEL MES DE ENERO

DISPONIBILIDAD N°

010

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO 211302

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN PENSION

DOS MIL QUINCE TRECE MILLONES TRESCIENTOS MIL PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

VALOR $13.300.000

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 ORDEN DE PAGO N° 013

FECHA: A FAVOR DE: CONCEPTO:

30 DE ENERO DE 2015 PORVENIR PAGO DE LA NOMINA ADMISTRATIVA DEL MES DE ENERO

REGISTRO PRESUPUESTAL N° 012

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO 211302

DESCRIPCIÓN PENSION

TOTAL A PAGAR

VIGENCIA: VALOR:

VALOR $13.300.000

$13.300.000

DOS MIL QUINCE TRECE MILLONES TRESCIENTOS MIL PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL N°011 FECHA: 28 DE ENERO DE 2015

EL JEFE DE FINANZAS CERTIFICA: QUE EN EL LIBRO DE PRESUPESTO DE GASTOS HA SIDO REGISTRADO EL PRESENTE VALOR EN EL (LOS) RUBOS (S) QUE A CONTINUACIÓN SE DESCRIBE (N) NOMBRE DEL RUBRO PRESUPUESTAL:

APORTES RIESGOS LABORALES

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO 211305

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN APORTES RIESGOS LABORALES

DOS MIL QUINCE UN MILLÓN DOSCIENTOS MIL PESOS M/CTE

SE EXPIDE ESTE CERTIFICADO A SOLICITUD DE: FUNCIONARIO: CARGO: DEPENDENCIA: DOCUMENTO DE SOLICITUD:

MARIO ROJAS CARRASCAL ALCALDE PRESUPUESTO OFICIO

JEFE DE PRESUPUESTO

VALOR $1,200,000

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 REGISTRO PRESUPUESTAL N° 013

FECHA: A FAVOR DE: COMPROMISO:

28 DE ENERO DE 2015 POSITIVA PAGO LA NOMINA ADMISTRATIVA DEL MES DE ENERO

DISPONIBILIDAD N°

011

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO 211305

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN APORTES RIESGOS LABORALES

DOS MIL QUINCE UN MILLÓN DOSCIENTOS MIL PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

VALOR $1.200.000

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 ORDEN DE PAGO N° 014

FECHA: A FAVOR DE: CONCEPTO:

30 DE ENERO DE 2015 POSITIVA PAGO DE LA NOMINA ADMISTRATIVA DEL MES DE ENERO

REGISTRO PRESUPUESTAL N° 013

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO 211305

DESCRIPCIÓN APORTES RIESGOS LABORALES

TOTAL A PAGAR

VIGENCIA: VALOR:

VALOR $1.200.000

$1.200.000

DOS MIL QUINCE UN MILLÓN DOSCIENTOS MIL PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL N°012 FECHA: 28 DE ENERO DE 2015

EL JEFE DE FINANZAS CERTIFICA: QUE EN EL LIBRO DE PRESUPESTO DE GASTOS HA SIDO REGISTRADO EL PRESENTE VALOR EN EL (LOS) RUBOS (S) QUE A CONTINUACIÓN SE DESCRIBE (N) NOMBRE DEL RUBRO PRESUPUESTAL:

CAJA

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

211406

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN CAJA

DOS MIL QUINCE TRES MILLONES TRESCIENTOS MIL PESOS M/CTE

SE EXPIDE ESTE CERTIFICADO A SOLICITUD DE: FUNCIONARIO: CARGO: DEPENDENCIA: DOCUMENTO DE SOLICITUD:

MARIO ROJAS CARRASCAL ALCALDE PRESUPUESTO OFICIO

JEFE DE PRESUPUESTO

VALOR $3.300.000

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 REGISTRO PRESUPUESTAL N° 014

FECHA: A FAVOR DE: COMPROMISO:

28 DE ENERO DE 2015 COMFANORTE PAGO LA NOMINA ADMISTRATIVA DEL MES DE ENERO

DISPONIBILIDAD N°

012

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

211406

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN CAJA

DOS MIL QUINCE TRES MILLONES TRESCIENTOS MIL PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

VALOR $3.300.000

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 ORDEN DE PAGO N° 015

FECHA: A FAVOR DE: CONCEPTO:

30 DE ENERO DE 2015 COMFANORTE PAGO DE LA NOMINA ADMISTRATIVA DEL MES DE ENERO

REGISTRO PRESUPUESTAL N° 014

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

211406

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN CAJA

VALOR $3.300.000

TOTAL A PAGAR

$3.300.000

DOS MIL QUINCE TRES MILLONES TRESCIENTOS MIL PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL N°013 FECHA: 28 DE ENERO DE 2015

EL JEFE DE FINANZAS CERTIFICA: QUE EN EL LIBRO DE PRESUPESTO DE GASTOS HA SIDO REGISTRADO EL PRESENTE VALOR EN EL (LOS) RUBOS (S) QUE A CONTINUACIÓN SE DESCRIBE (N) NOMBRE DEL RUBRO PRESUPUESTAL:

I.C.B.F

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

211307

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN I.C.B.F

DOS MIL QUINCE DOS MILLONES QUINIENTOS MIL PESOS M/CTE

SE EXPIDE ESTE CERTIFICADO A SOLICITUD DE: FUNCIONARIO: CARGO: DEPENDENCIA: DOCUMENTO DE SOLICITUD:

MARIO ROJAS CARRASCAL ALCALDE PRESUPUESTO OFICIO

JEFE DE PRESUPUESTO

VALOR $2.500.000

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 REGISTRO PRESUPUESTAL N° 015

FECHA: A FAVOR DE: COMPROMISO:

28 DE ENERO DE 2015 INSTITUTO COLOMBIANO DE BIENESTAR FAMILIAR PAGO DE LA NÓMINA ADMINISTRATIVA

DISPONIBILIDAD N°

013

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

211307

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN I.C.B.F

DOS MIL QUINCE DOS MILLONES QUINIENTOS MIL PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

VALOR $2.500.000

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 ORDEN DE PAGO N° 016

FECHA: A FAVOR DE: CONCEPTO:

30 DE ENERO DE 2015 INSTITUTO COLOMBIANO DE BIENESTAR FAMILIAR PAGO DE LA NOMINA ADMISTRATIVA DEL MES DE ENERO

REGISTRO PRESUPUESTAL N° 015

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

211307

DESCRIPCIÓN I.C.B.F

TOTAL A PAGAR

VIGENCIA: VALOR:

VALOR $2.500.000

$2.500.000

DOS MIL QUINCE DOS MILLONES QUINIENTOS MIL PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL N°014 FECHA: 28 DE ENERO DE 2015

EL JEFE DE FINANZAS CERTIFICA: QUE EN EL LIBRO DE PRESUPESTO DE GASTOS HA SIDO REGISTRADO EL PRESENTE VALOR EN EL (LOS) RUBOS (S) QUE A CONTINUACIÓN SE DESCRIBE (N) NOMBRE DEL RUBRO PRESUPUESTAL:

SENA

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

211306

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN SENA

DOS MIL QUINCE CUATROCIENTOS DIECISIETE MIL PESOS M/CTE

SE EXPIDE ESTE CERTIFICADO A SOLICITUD DE: FUNCIONARIO: CARGO: DEPENDENCIA: DOCUMENTO DE SOLICITUD:

MARIO ROJAS CARRASCAL ALCALDE PRESUPUESTO OFICIO

JEFE DE PRESUPUESTO

VALOR $417.000

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 REGISTRO PRESUPUESTAL N° 016

FECHA: A FAVOR DE: COMPROMISO:

28 DE ENERO DE 2015 SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE PAGO DE LA NÓMINA ADMINISTRATIVA

DISPONIBILIDAD N°

014

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

211306

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN SENA

DOS MIL QUINCE CUATROCIENTOS DIECISIETE MIL PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

VALOR $417.000

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 ORDEN DE PAGO N° 017

FECHA: A FAVOR DE: CONCEPTO:

30 DE ENERO DE 2015 SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE PAGO DE LA NOMINA ADMISTRATIVA DEL MES DE ENERO

REGISTRO PRESUPUESTAL N° 016

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

211306

DESCRIPCIÓN SENA

TOTAL A PAGAR

VIGENCIA: VALOR:

VALOR $417.000

$417.000

DOS MIL QUINCE CUATROCIENTOS DIESCISIETE MIL PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL N°015 FECHA: 28 DE ENERO DE 2015

EL JEFE DE FINANZAS CERTIFICA: QUE EN EL LIBRO DE PRESUPESTO DE GASTOS HA SIDO REGISTRADO EL PRESENTE VALOR EN EL (LOS) RUBOS (S) QUE A CONTINUACIÓN SE DESCRIBE (N) NOMBRE DEL RUBRO PRESUPUESTAL:

ESAP

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

211308

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN ESAP

DOS MIL QUINCE CUATROCIENTOS DIECISIETE MIL PESOS M/CTE

SE EXPIDE ESTE CERTIFICADO A SOLICITUD DE: FUNCIONARIO: CARGO: DEPENDENCIA: DOCUMENTO DE SOLICITUD:

MARIO ROJAS CARRASCAL ALCALDE PRESUPUESTO OFICIO

JEFE DE PRESUPUESTO

VALOR $417.000

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 REGISTRO PRESUPUESTAL N° 017

FECHA: A FAVOR DE: COMPROMISO:

28 DE ENERO DE 2015 ESCUELA SUPERIOR DE ADMINISTRACIÓN PÚBLICA PAGO DE LA NÓMINA ADMINISTRATIVA

DISPONIBILIDAD N°

015

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

211308

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN ESAP

DOS MIL QUINCE CUATROCIENTOS DIECISIETE MIL PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

VALOR $417.000

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 ORDEN DE PAGO N° 018

FECHA: A FAVOR DE: CONCEPTO:

30 DE ENERO DE 2015 ESCUELA SUPERIOR DE ADMINISTRACIÓN PÚBLICA PAGO DE LA NOMINA ADMISTRATIVA DEL MES DE ENERO

REGISTRO PRESUPUESTAL N° 017

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

211308

DESCRIPCIÓN ESAP

TOTAL A PAGAR

VIGENCIA: VALOR:

VALOR $417.000

$417.000

DOS MIL QUINCE CUATROCIENTOS DIESCISIETE MIL PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL N°016 FECHA: 28 DE ENERO DE 2015

EL JEFE DE FINANZAS CERTIFICA: QUE EN EL LIBRO DE PRESUPESTO DE GASTOS HA SIDO REGISTRADO EL PRESENTE VALOR EN EL (LOS) RUBOS (S) QUE A CONTINUACIÓN SE DESCRIBE (N) NOMBRE DEL RUBRO PRESUPUESTAL:

ITI

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

211309

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN ITI

DOS MIL QUINCE OCHOCIENTOS TREINTA Y CUATRO MIL PESOS M/CTE

SE EXPIDE ESTE CERTIFICADO A SOLICITUD DE: FUNCIONARIO: CARGO: DEPENDENCIA: DOCUMENTO DE SOLICITUD:

MARIO ROJAS CARRASCAL ALCALDE PRESUPUESTO OFICIO

JEFE DE PRESUPUESTO

VALOR $834.000

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 REGISTRO PRESUPUESTAL N° 018

FECHA: A FAVOR DE: COMPROMISO:

28 DE ENERO DE 2015 MINISTERIO DE EDUCACIÓN NACIONAL DE COLOMBIA PAGO DE LA NÓMINA ADMINISTRATIVA

DISPONIBILIDAD N°

016

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

211309

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN ITI

DOS MIL QUINCE OCHOCIENTOS TREINTA Y CUATRO MIL PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

VALOR $834.000

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 ORDEN DE PAGO N° 019

FECHA: A FAVOR DE: CONCEPTO:

30 DE ENERO DE 2015 MINISTERIO DE EDUCACIÓN NACIONAL DE COLOMBIA PAGO DE LA NOMINA ADMISTRATIVA DEL MES DE ENERO

REGISTRO PRESUPUESTAL N° 018

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

211309

DESCRIPCIÓN ITI

TOTAL A PAGAR

VIGENCIA: VALOR:

VALOR $834.000

$834.000

DOS MIL QUINCE OCHOCIENTOS TREINTA Y CUATRO MIL PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL N°017 FECHA: 22 DE ENERO DE 2015

EL JEFE DE FINANZAS CERTIFICA: QUE EN EL LIBRO DE PRESUPESTO DE GASTOS HA SIDO REGISTRADO EL PRESENTE VALOR EN EL (LOS) RUBOS (S) QUE A CONTINUACIÓN SE DESCRIBE (N) NOMBRE DEL RUBRO PRESUPUESTAL:

GASTOS NÓMINA

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

21307

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN GASTOS NÓMINA

DOS MIL QUINCE CIENTO CUARENTA MILLONES DE PESOS M/CTE

SE EXPIDE ESTE CERTIFICADO A SOLICITUD DE: FUNCIONARIO: CARGO: DEPENDENCIA: DOCUMENTO DE SOLICITUD:

MARIO ROJAS CARRASCAL ALCALDE PRESUPUESTO OFICIO

JEFE DE PRESUPUESTO

VALOR $140.000.000

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 REGISTRO PRESUPUESTAL N° 019

FECHA: A FAVOR DE: COMPROMISO:

22 DE ENERO DE 2015 FONDO DE PENSIÓN PAGO DE PENSIÓN

DISPONIBILIDAD N°

017

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

21307

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN GASTOS NÓMINA

DOS MIL QUINCE CIENTO CUARENTA MILLONES DE PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

VALOR $140.000.000

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 ORDEN DE PAGO N° 008

FECHA: A FAVOR DE: CONCEPTO:

30 DE ENERO DE 2015 FONDO DE PENSIÓN PAGO DE PENSIÓN

REGISTRO PRESUPUESTAL N° 019

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

21307

DESCRIPCIÓN GASTOS NÓMINA

TOTAL A PAGAR

VIGENCIA: VALOR:

VALOR $140.000.000

$140.000.000

DOS MIL QUINCE CIENTO CUARENTA MILLONES DE PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL N°018 FECHA: 30 DE ENERO DE 2015

EL JEFE DE FINANZAS CERTIFICA: QUE EN EL LIBRO DE PRESUPESTO DE GASTOS HA SIDO REGISTRADO EL PRESENTE VALOR EN EL (LOS) RUBOS (S) QUE A CONTINUACIÓN SE DESCRIBE (N) NOMBRE DEL RUBRO PRESUPUESTAL:

PLAN INTERVENCIÓN COLECTIVA (PIC)

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

252101

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN PLAN INTERVENCIÓN COLECTIVA (PIC)

DOS MIL QUINCE QUINIENTOS DIEZ MILLONES DE PESOS M/CTE

SE EXPIDE ESTE CERTIFICADO A SOLICITUD DE: FUNCIONARIO: CARGO: DEPENDENCIA: DOCUMENTO DE SOLICITUD:

MARIO ROJAS CARRASCAL ALCALDE PRESUPUESTO OFICIO

JEFE DE PRESUPUESTO

VALOR $510.000.000

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 REGISTRO PRESUPUESTAL N° 020

FECHA: A FAVOR DE: COMPROMISO:

30 DE ENERO DE 2015 HOSPITAL EMIRO QUINTERO CAÑIZARES PLAN DE INTERVENCIONES COLECTIVAS (PROMOCIÓN Y PREVENCIÓN DE ENFERMEDADES)

DISPONIBILIDAD N°

018

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

252101

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN PLAN INTERVENCIÓN COLECTIVA (PIC)

DOS MIL QUINCE QUINIENTOS DIEZ MILLONES DE PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

VALOR $510.000.000

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL N°019 FECHA: 31 DE ENERO DE 2015

EL JEFE DE FINANZAS CERTIFICA: QUE EN EL LIBRO DE PRESUPESTO DE GASTOS HA SIDO REGISTRADO EL PRESENTE VALOR EN EL (LOS) RUBOS (S) QUE A CONTINUACIÓN SE DESCRIBE (N) NOMBRE DEL RUBRO PRESUPUESTAL:

SERVICIOS TÉCNICOS

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

211205

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN SERVICIOS TÉCNICOS

DOS MIL QUINCE VEINTE MILLONES DE PESOS M/CTE

SE EXPIDE ESTE CERTIFICADO A SOLICITUD DE: FUNCIONARIO: CARGO: DEPENDENCIA: DOCUMENTO DE SOLICITUD:

MARIO ROJAS CARRASCAL ALCALDE PRESUPUESTO OFICIO

JEFE DE PRESUPUESTO

VALOR $20.000.000

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 REGISTRO PRESUPUESTAL N° 021

FECHA: A FAVOR DE: COMPROMISO:

31 DE ENERO DE 2015 COOPSERVICIOS PAGO DE SERVICIOS TÉCNICOS POR EL MES DE ENERO

DISPONIBILIDAD N°

019

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

211205

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN SERVICIOS TÉCNICOS

DOS MIL QUINCE VEINTE MILLONES DE PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

VALOR $20.000.000

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 ORDEN DE PAGO N° 020

FECHA: A FAVOR DE: CONCEPTO:

30 DE ENERO DE 2015 COOPSERVICIOS PAGO DE SERVICIOS TÉCNICOS POR EL MES DE ENERO

REGISTRO PRESUPUESTAL N° 021

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

211205

DESCRIPCIÓN SERVICIOS TÉCNICOS

TOTAL A PAGAR

VIGENCIA: VALOR:

VALOR $16.000.000

$16.000.000

DOS MIL QUINCE DIECISEIS MILLONES DE PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

REGISTROS CONTABLES (INGRESOS) MES DE ENERO DE 2015 CÓDIGO 1110 111005.01 4105 410507.01

CUENTA DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Banco de Bogotá TRIBUTARIOS Impuesto Predial Unificado

PARCIAL

CÓDIGO 1110 111005.01 4105 410559.01

CUENTA DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Banco de Bogotá TRIBUTARIOS Impuesto de Circulación y Tránsito

PARCIAL

CÓDIGO 1110 111005.01 4105 410508.01

CUENTA DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Banco de Bogotá TRIBUTARIOS Impuesto de Industria y Comercio

PARCIAL

CÓDIGO 1110 111005.01 4105 410521.01

CUENTA DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Banco de Bogotá TRIBUTARIOS Impuesto de Avisos y Tableros

PARCIAL

CÓDIGO 1110 111005.01 4808 480817.01

CUENTA DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Banco de Bogotá OTROS INGRESOS ORDINARIOS Arrendamiento de Activos

PARCIAL

CÓDIGO 1110 111005.01 4408 440818.01

CUENTA DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Banco de Bogotá TRANSFERENCIAS SGP Educación

CÓDIGO 1110 111005.01 4408 440817.01

CUENTA DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Banco de Bogotá TRANSFERENCIAS SGP Salud Régimen Subsidiario

DEBE $ 800,000,000

HABER

$ 800,000,000 $ 800,000,000 $ 800,000,000 DEBE $ 80,000,000

HABER

$ 80,000,000 $ 80,000,000 $ 80,000,000 DEBE $ 250,000,000

HABER

$ 250,000,000 $ 250,000,000 $ 250,000,000 DEBE $ 2,000,000

HABER

$ 2,000,000 $ 2,000,000 $ 2,000,000 DEBE $ 120,000,000

HABER

$ 120,000,000 $ 120,000,000 $ 120,000,000 PARCIAL

DEBE $ 175,000,000

HABER

$ 175,000,000 $ 175,000,000 $ 175,000,000 PARCIAL

DEBE $ 667,000,000

HABER

$ 667,000,000 $ 667,000,000 $ 667,000,000

CÓDIGO 1110 111005.01 4408 440817.02

CUENTA DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Banco de Bogotá TRANSFERENCIAS SGP Salud Pública

PARCIAL

CÓDIGO 1110 111005.01 4408 440824.01

CUENTA DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Banco de Bogotá TRANSFERENCIAS SGP Agua Potable y Saneamiento Básico

PARCIAL

CÓDIGO 1110 111005.01 4408 440819.01

CUENTA DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Banco de Bogotá TRANSFERENCIAS SGP Deporte

PARCIAL

CÓDIGO 1110 111005.01 4408 440819.02

CUENTA DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Banco de Bogotá TRANSFERENCIAS SGP Cultura

PARCIAL

CÓDIGO 1110 111005.01 4408 440819.03

CUENTA DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Banco de Bogotá TRANSFERENCIAS SGP Otros Sectores

PARCIAL

DEBE $ 43,330,000

HABER

$ 43,330,000 $ 43,330,000 $ 43,330,000 DEBE $ 165,000,000

HABER

$ 165,000,000 $ 165,000,000 $ 165,000,000 DEBE $ 15,000,000

HABER

$ 15,000,000 $ 15,000,000 $ 15,000,000 DEBE $ 11,667,000

HABER

$ 11,667,000 $ 11,667,000 $ 11,667,000 DEBE $ 141,667,000

HABER

$ 141,667,000 $ 141,667,000 $ 141,667,000

REGISTROS CONTABLES (GASTOS) 05 de Enero de 2015 CÓDIGO 1640 164009.01 2401 240102.01

CUENTA EDIFICACIONES Escuelas ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NNALES Proyectos de Inversión

PARCIAL

DEBE $ 56,000,000

HABER

$ 56,000,000 $ 56,000,000 $ 56,000,000

10 de Enero de 2015 CÓDIGO 5408 540817.01 540817.02 540817.03 2480 248002.01

CUENTA SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES Salucoop EPS Salud Vida EPS Caprecom EPS ADMÓN Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE SALUD Régimen Subsidiado

PARCIAL

DEBE $7,756,800,000

HABER

$2,585,600,000 $2,585,600,000 $2,585,600,000 $7,756,800,000 $7,756,800,000

20 de Enero de 2015 CÓDIGO 5111 511114.01 2401 240101.01

CUENTA GENERALES Materiales y Suministros ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NNALES Bienes y Servicios

PARCIAL

DEBE $ 60,000,000

HABER

$ 60,000,000 $ 60,000,000 $ 60,000,000

22 de Enero de 2015 CÓDIGO 5423 542390.01 542390.02 2403 240315.01

CUENTA OTRAS TRANSFERENCIAS Concejo Personería TRANSFERENCIAS POR PAGAR Otras Transferencias

PARCIAL

DEBE $42,741,810

HABER

$26,654,550 $16,087,260 $42,741,810 $42,741,810

25 de Enero de 2015 CÓDIGO 1665 166501.01 1670 167002.01 2401 240101.01

CUENTA MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA Mubles y Enseres EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN Equipo de Computación ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NNALES Bienes y servicios

PARCIAL

DEBE $20,000,000

HABER

$20,000,000 $46,000,000 $46,000,000 $66,000,000 $66,000,000

28 de Enero de 2015 CÓDIGO 5101 510101.01 2425 242518.01 242519.01 2505 250501.01

CUENTA SUELDOS Y SALARIOS Sueldos ACREEDORES Pensión Salud SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES Nómina por Pagar

PARCIAL

DEBE $88,000,000

HABER

$88,000,000 $20,720,000 $10,300,000 $10,420,000 $67,280,000 $67,280,000

28 de Enero de 2015 CÓDIGO 5423 542301.01 2510 251010.01

CUENTA OTRAS TRANSFERENCIAS Pensiones PENSIONES Y PRESTACIONES POR PAGAR Pensiones

PARCIAL

DEBE $140,000,000

HABER

$140,000,000 $140,000,000 $140,000,000

30 de Enero de 2015 CÓDIGO 5408 540817.04 2480 240804.01

CUENTA SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES Plan Intervención Colectiva (PIC) ADMÓN Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE SALUD Plan Intervención Colectiva (PIC)

PARCIAL

DEBE $510,000,000

HABER

$510,000,000 $510,000,000 $510,000,000

31 de Enero de 2015 CÓDIGO 5101 510106.01 2425 242553.01

CUENTA SUELDOS Y SALARIOS Servicios Técnicos ACREEDORES Servicios

PARCIAL

DEBE $20,000,000

HABER

$20,000,000 $20,000,000 $20,000,000

Apropiaciones de Nómina CÓDIGO 5101 510103.01 510105.01 510190.01 510114.01 510124.01 5103 510301.01 5104 510401.01 510401.02 510401.03 510401.04 2425 242518.01 242519.01 242520.01 242532.01 242541.01 2715 271501.01 271509.01

CUENTA SUELDOS Y SALARIOS EPS ARL Pensión Prima de Navidad Cesantias CONTRIBUCIONES EFECTIVAS Caja-Confanorte APORTES SOBRE LA NÓMINA ICBF SENA ESAP MEN ACREEDORES Pension Salud Caja e ICBF ARL SENA,ESAP,MEN PROVISIÓN PARA PRESTACIONES SOCIALES Cesantias Prima Navidad

PARCIAL

DEBE $383,800,000

HABER

$85,000,000 $1,200,000 $120,000,000 $88,800,000 $88,800,000 $3,300,000 $3,300,000 $4,168,000 $2,500,000 $417,000 $417,000 $834,000 $213,668,000 $120,000,000 $85,000,000 $5,800,000 $1,200,000 $1,668,000 $177,600,000 $88,800,000 $88,800,000

REGISTROS CONTABLES (GASTOS) PAGOS 30 de Enero de 2015 CÓDIGO 2401 240102.01 2436 243626.01 1110 111005.01

CUENTA ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NNALES Proyectos de Inversión RETENCIÓN EN LA FUENTE Contrato de Obra DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Banco Bogotá

PARCIAL

DEBE $ 56,000,000

HABER

$ 56,000,000 $ 1,120,000 $ 1,120,000 $ 54,880,000 $ 54,880,000

30 de Enero de 2015 CÓDIGO 2480 248002.01 1110 111005.01

CUENTA ADMÓN Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE SALUD Régimen Subsidiado DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Banco Bogotá

PARCIAL

DEBE $6,205,440,000

HABER

$6,205,440,000 $6,205,440,000 $6,205,440,000

30 de Enero de 2015 CÓDIGO 2401 240101.01 2436 243608.01 1110 111005.01

CUENTA ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NNALES Bienes y Servicios RETENCIÓN EN LA FUENTE Compras DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Banco Bogotá

PARCIAL

DEBE $ 30,000,000

HABER

$ 30,000,000 $ 750,000 $ 750,000 $ 29,250,000 $ 29,250,000

30 de Enero de 2015 CÓDIGO 2403 240315.01 1110 111005.01

CUENTA TRANSFERENCIAS POR PAGAR Otras Transferencias DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Banco Bogotá

PARCIAL

DEBE $42,741,810

HABER

$42,741,810 $42,741,810 $42,741,810

30 de Enero de 2015 CÓDIGO 2401 240101.01 2436 243608.01 1110 111005.01

CUENTA ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NNALES Bienes y servicios RETENCIÓN EN LA FUENTE Compras DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Banco Bogotá

PARCIAL

DEBE $66,000,000

HABER

$66,000,000 $1,650,000 $1,650,000 $64,350,000 $64,350,000

30 de Enero de 2015 CÓDIGO 2425 242518.01 242519.01 2505 250501.01 1110 111005.01

CUENTA ACREEDORES Pensión Salud SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES Nómina por Pagar DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Banco Bogotá

PARCIAL

DEBE $20,720,000

HABER

$10,300,000 $10,420,000 $67,280,000 $67,280,000 $88,000,000 $88,000,000

30 de Enero de 2015 CÓDIGO 2510 251010.01 1110 111005.01

CUENTA PENSIONES Y PRESTACIONES POR PAGAR Pensiones DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Banco Bogotá

PARCIAL

DEBE $140,000,000

HABER

$140,000,000 $140,000,000 $140,000,000

30 de Enero de 2015 CÓDIGO 2425 242553.01 1110 111005.01

CUENTA ACREEDORES Servicios DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Banco Bogotá

PARCIAL

DEBE $16,000,000

HABER

$16,000,000 $16,000,000 $16,000,000

Apropiaciones de Nómina CÓDIGO 2425 242518.01 242519.01 242520.01 242532.01 242541.01 2715 271501.01 271509.01

CUENTA ACREEDORES Pension Salud Caja e ICBF ARL SENA,ESAP,MEN PROVISIÓN PARA PRESTACIONES SOCIALES Cesantias Prima Navidad

PARCIAL

DEBE $213,668,000

$120,000,000 $85,000,000 $5,800,000 $1,200,000 $1,668,000 $177,600,000 $88,800,000 $88,800,000

HABER

001

Cheque Nº

Ciudad y fecha:

30 de Enero de 2015

$54,880,000

Páguese a la órden de:

Jairo Perez Pino

La suma de:

Cincuenta y cuatro millones ochocientos ochenta mil pesos

Moneda Corriente

Cuenta corriente Nº 123456789 "00000:1456565"

Firma

MUNICIPO LA PERLA NIT. 123.654.789-9

COMPROBANTE DE EGRESO Nº. 0001

Ciudad:

La Perla

Pagado A:

Jairo Perez Pino

Por Concepto de:

Adquisicion de Bienes y Servicios

La Suma de:

Cincuenta y cuatro millones ochocientos ochenta mil pesos

Fecha:

CÓDIGO

30 de Enero de 2015

Valor:

$54,880,000

Tel:

5619689 Moneda Corriente

CUENTA

PARCIAL

DEBE

2401 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NNALES 240102.01 Proyecto de Inversion

56,000,000

2436 RETENCION EN LA FUENTE

1,120,000

243626.01 Contrato de Obra

1,120,000

1110 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

54,880,000

101005.01 Banco Bogota

54,880,000

Cheque No.

001

Banco

HABER

56,000,000

Efectivo

Firma y Sello del Beneficiario

Bogota Preparado

Revisado

Aprobado

Contabilizado

CINDY J. NAVARRO Q.

LEONARDO RAMOS P.

LEONARDO RAMOS P.

CINDY J. NAVARRO Q.

C.C. Ó NIT

002

Cheque Nº

Ciudad y fecha:

30 de Enero de 2015

$2,068,480,000

Páguese a la órden de:

SALUDVIDA

La suma de:

Dos mil sesenta y ocho millones cuatroscientos ochenta pesos

Moneda Corriente

Cuenta corriente Nº 123456789 "00000:1456565"

Firma

MUNICIPO LA PERLA NIT. 123.654.789-9

COMPROBANTE DE EGRESO Nº. 0002

Ciudad:

La perla

Pagado A:

SALUDVIDA

Por Concepto de:

Prestación servicios salud

La Suma de:

Dos mil sesenta y ocho millones cuatroscientos ochenta pesos

CÓDIGO

Fecha:

30 de Enero de 2015

Valor:

$2,068,480,000

Tel:

5619689 Moneda Corriente

CUENTA

PARCIAL

2480 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NNALES

DEBE

248002.01 Regimen Subsidiado

2,068,480,000

1110 DEPOSITOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS

2,068,480,000

111005.01 Banco de bogotá

2,068,480,000

Cheque No.

002

Banco

HABER

2,068,480,000

Efectivo

Firma y Sello del Beneficiario

Bogota Preparado

Revisado

Aprobado

Contabilizado

CINDY J. NAVARRO Q.

LEONARDO RAMOS P.

LEONARDO RAMOS P.

CINDY J. NAVARRO Q.

C.C. Ó NIT

003

Cheque Nº

Ciudad y fecha:

30 de Enero de 2015

$2,068,480,000

Páguese a la órden de:

CAPRECOM

La suma de:

Dos mil sesenta y ocho millones cuatroscientos ochenta pesos

Moneda Corriente

Cuenta corriente Nº 123456789 "00000:1456565"

Firma

MUNICIPO LA PERLA NIT. 123.654.789-9

COMPROBANTE DE EGRESO Nº. 0003

Ciudad:

La Perla

Pagado A:

CAPRECOM

Por Concepto de:

Prestación servicios salud

La Suma de:

Dos mil sesenta y ocho millones cuatroscientos ochenta pesos

CÓDIGO

Fecha:

30 de Enero de 2015

Valor:

$2,068,480,000

Tel:

5619689 Moneda Corriente

CUENTA

PARCIAL

2480 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NNALES

DEBE

248002.01 Regimen Subsidiado

2,068,480,000

1110 DEPOSITOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS

2,068,480,000

111005.01 Banco de bogotá

2,068,480,000

Cheque No.

003

Banco

HABER

2,068,480,000

Efectivo

Firma y Sello del Beneficiario

Bogota Preparado

Revisado

Aprobado

Contabilizado

CINDY J. NAVARRO Q.

LEONARDO RAMOS P.

LEONARDO RAMOS P.

CINDY J. NAVARRO Q.

C.C. Ó NIT

004

Cheque Nº

Ciudad y fecha:

30 de Enero de 2015

$2,068,480,000

Páguese a la órden de:

SALUCOOP

La suma de:

Dos mil sesenta y ocho millones cuatroscientos ochenta pesos

Moneda Corriente

Cuenta corriente Nº 123456789 "00000:1456565"

Firma

MUNICIPO LA PERLA NIT. 123.654.789-9

COMPROBANTE DE EGRESO Nº. 0004

Ciudad:

La perla

Pagado A:

SALUCOOP

Por Concepto de:

Prestación servicios salud

La Suma de:

Dos mil sesenta y ocho millones cuatroscientos ochenta pesos

CÓDIGO

Fecha:

30 de Enero de 2015

Valor:

$2,068,480,000

Tel:

5619689 Moneda Corriente

CUENTA

PARCIAL

2480 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NNALES

DEBE

248002.01 Regimen Subsidiado

2,068,480,000

1110 DEPOSITOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS

2,068,480,000

111005.01 Banco de bogotá

2,068,480,000

Cheque No.

004

Banco

HABER

2,068,480,000

Efectivo

Firma y Sello del Beneficiario

Bogota Preparado

Revisado

Aprobado

Contabilizado

CINDY J. NAVARRO Q.

LEONARDO RAMOS P.

LEONARDO RAMOS P.

CINDY J. NAVARRO Q.

C.C. Ó NIT

005

Cheque Nº

Ciudad y fecha:

30 de Enero de 2015

Páguese a la órden de:

SUMINISTRAMOS LTDA

La suma de:

Veintinueve millones doscientos cincuenta mil pesos

$29,250,000

Moneda Corriente

Cuenta corriente Nº 123456789 "00000:1456565"

Firma

MUNICIPO LA PERLA NIT. 123.654.789-9

COMPROBANTE DE EGRESO Nº. 0005

Ciudad:

La Perla

Pagado A:

SUMINISTRAMOS LTDA

Por Concepto de:

Adquisicion de Bienes y Servicios

La Suma de:

Veintinueve millones doscientos cincuenta mil pesos

Fecha:

CÓDIGO

30 de Enero de 2015

Valor:

$29,250,000

Tel:

5619689 Moneda Corriente

CUENTA

PARCIAL

DEBE

2401 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NNALES

HABER

30,000,000

240101.01 Bienes y Servicios

30,000,000

2436 RETENCION EN LA FUENTE

750,000

243608.01 Compras

750,000

1110 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

29,250,000

101005.01 Banco Bogota

29,250,000

Cheque No.

005

Banco

Efectivo

Firma y Sello del Beneficiario

Bogota Preparado

Revisado

Aprobado

Contabilizado

CINDY J. NAVARRO Q.

LEONARDO RAMOS P.

LEONARDO RAMOS P.

CINDY J. NAVARRO Q.

C.C. Ó NIT

006

Cheque Nº

Ciudad y fecha:

30 de Enero de 2015

$26,640,550

Páguese a la órden de:

Concejo Municipal

La suma de:

veintiseis millones seiscientos cuarenta mil quinientos cincuenta pesos

Moneda Corriente

Cuenta corriente Nº 123456789 "00000:1456565"

Firma

MUNICIPO LA PERLA NIT. 123.654.789-9

COMPROBANTE DE EGRESO Nº. 0006

Ciudad:

La Perla

Pagado A:

Concejo Municipal

Por Concepto de:

Transferencia concejo.

La Suma de:

veintiseis millones seiscientos cuarenta mil quinientos cincuenta pesos

CÓDIGO

Fecha:

30 de Enero de 2015

Valor:

$26,640,550

Tel:

5619689 Moneda Corriente

CUENTA

PARCIAL

DEBE

2403 TRANSFERENCIAS POR PAGAR 240315.01 Otras Transferencias

26,640,550

1110 DEPOSITOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS

26,640,550

111005.01 Banco de bogotá

26,640,550

Cheque No.

006

Banco

HABER

26,640,550

Efectivo

Firma y Sello del Beneficiario

Bogota Preparado

Revisado

Aprobado

Contabilizado

CINDY J. NAVARRO Q.

LEONARDO RAMOS P.

LEONARDO RAMOS P.

CINDY J. NAVARRO Q.

C.C. Ó NIT

007

Cheque Nº

Ciudad y fecha:

30 de Enero de 2015

$16,087,260

Páguese a la órden de:

Personeria Municipal

La suma de:

Dieciseis millones ochenta y siete mil doscientos sesenta pesos

Moneda Corriente

Cuenta corriente Nº 123456789 "00000:1456565"

Firma

MUNICIPO LA PERLA NIT. 123.654.789-9

COMPROBANTE DE EGRESO Nº. 0007

Ciudad:

La Perla

Pagado A:

Personeria Municipal

Por Concepto de:

Transferencia Personeria

La Suma de:

Dieciseis millones ochenta y siete mil doscientos sesenta pesos

CÓDIGO

Fecha:

30 de Enero de 2015

Valor:

$16,087,260

Tel:

5619689 Moneda Corriente

CUENTA

PARCIAL

DEBE

2403 TRANSFERENCIAS POR PAGAR 240315.01 Otras Transferencias

16,087,260

1110 DEPOSITOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS

16,087,260

111005.01 Banco de bogotá

16,087,260

Cheque No.

007

Banco

HABER

16,087,260

Efectivo

Firma y Sello del Beneficiario

Bogota Preparado

Revisado

Aprobado

Contabilizado

CINDY J. NAVARRO Q.

LEONARDO RAMOS P.

LEONARDO RAMOS P.

CINDY J. NAVARRO Q.

C.C. Ó NIT

008

Cheque Nº

Ciudad y fecha:

30 de Enero de 2015

$64,350,000

Páguese a la órden de:

ELECTRODOMESTICOS TODO FULL LTDA

La suma de:

Sesenta y cuatro millones trescientos cincuenta mil pesos

Moneda Corriente

Cuenta corriente Nº 123456789 "00000:1456565"

Firma

MUNICIPO LA PERLA NIT. 123.654.789-9

COMPROBANTE DE EGRESO Nº. 0008

Ciudad:

La Perla

Pagado A:

ELECTRODOMESTICOS TODO FULL LTDA

Por Concepto de:

Adquisicion de Bienes y Servicios

La Suma de:

Sesenta y cuatro millones trescientos cincuenta mil pesos

Fecha:

CÓDIGO

30 de Enero de 2015

Valor:

$64,350,000

Tel:

5619689 Moneda Corriente

CUENTA

PARCIAL

DEBE

2401 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NNALES 240101.01 Bienes y Servicios

66,000,000

2436 RETENCION EN LA FUENTE

1,650,000

243608.01 Compras

1,650,000

1110 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

64,350,000

101005.01 Banco Bogota

64,350,000

Cheque No.

008

Banco

HABER

66,000,000

Efectivo

Firma y Sello del Beneficiario

Bogota Preparado

Revisado

Aprobado

Contabilizado

CINDY J. NAVARRO Q.

LEONARDO RAMOS P.

LEONARDO RAMOS P.

CINDY J. NAVARRO Q.

C.C. Ó NIT

009

Cheque Nº

Ciudad y fecha:

30 de Enero de 2015

Páguese a la órden de:

Empleados administrativos

La suma de:

Ochenta y ocho millones de pesos

$88,000,000

Moneda Corriente

Cuenta corriente Nº 123456789 "00000:1456565"

Firma

MUNICIPO LA PERLA NIT. 123.654.789-9

COMPROBANTE DE EGRESO Nº. 0009

Ciudad:

La Perla

Pagado A:

Empleados administrativos

Por Concepto de:

Pago de Salud y Pension

La Suma de:

Ochenta y ocho millones de pesos

CÓDIGO

Fecha:

30 de Enero de 2015

Valor:

$88,000,000

Tel:

5619689 Moneda Corriente

CUENTA

PARCIAL

DEBE

2425 ACREEDORES 242518.01 Pension

10,300,000

242519.01 Salud

10,420,000

2505 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES

67,280,000

250505.01 Nomina por Pagar

67,280,000

1110 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

88,000,000

111005.01 Banco Bogota

88,000,000

Cheque No.

009

Banco

HABER

20,720,000

Efectivo

Firma y Sello del Beneficiario

Bogota Preparado

Revisado

Aprobado

Contabilizado

CINDY J. NAVARRO Q.

LEONARDO RAMOS P.

LEONARDO RAMOS P.

CINDY J. NAVARRO Q.

C.C. Ó NIT

010

Cheque Nº

Ciudad y fecha:

30 de Enero de 2015

Páguese a la órden de:

Empleados administrativos

La suma de:

Ciento cuarenta millones de pesos

$140,000,000

Moneda Corriente

Cuenta corriente Nº 123456789 "00000:1456565"

Firma

MUNICIPO LA PERLA NIT. 123.654.789-9

COMPROBANTE DE EGRESO Nº. 0010

Ciudad:

La perla

Pagado A:

Empleados administrativos

Por Concepto de:

Pensiones y prestaciones

La Suma de:

Ciento cuarenta millones de pesos

CÓDIGO

Fecha:

30 de Enero de 2015

Valor:

$140,000,000

Tel:

5619689 Moneda Corriente

CUENTA

PARCIAL

DEBE

2510 PENSIONESY PRESTACIONES POR PAGAR 251010.01 Pensiones

140,000,000

1110 DEPOSITOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS

140,000,000

111005.01 Banco de bogotá

140,000,000

Cheque No.

010

Banco

HABER

140,000,000

Efectivo

Firma y Sello del Beneficiario

Bogota Preparado

Revisado

Aprobado

Contabilizado

CINDY J. NAVARRO Q.

LEONARDO RAMOS P.

LEONARDO RAMOS P.

CINDY J. NAVARRO Q.

C.C. Ó NIT

011

Cheque Nº

Ciudad y fecha:

30 de Enero de 2015

Páguese a la órden de:

Empleados administrativos

La suma de:

Dieciséis millones de pesos

$16,000,000

Moneda Corriente

Cuenta corriente Nº 123456789 "00000:1456565"

Firma

MUNICIPO LA PERLA NIT. 123.654.789-9

Ciudad:

La perla

Pagado A:

Empleados administrativos

Por Concepto de:

Acreedores

La Suma de:

Dieciséis millones de pesos

CÓDIGO

COMPROBANTE DE EGRESO Nº. 0011 Fecha:

30 de Enero de 2015

Valor:

$16,000,000

Tel:

5619689 Moneda Corriente

CUENTA

PARCIAL

DEBE

2425 ACREEDORES 242523.01 Servicios

16,000,000

1110 DEPOSITOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS

16,000,000

111005.01 Banco de bogotá

16,000,000

Cheque No.

011

Banco

HABER

16,000,000

Efectivo

Firma y Sello del Beneficiario

Bogota Preparado

Revisado

Aprobado

Contabilizado

CINDY J. NAVARRO Q.

LEONARDO RAMOS P.

LEONARDO RAMOS P.

CINDY J. NAVARRO Q.

C.C. Ó NIT

012

Cheque Nº

Ciudad y fecha:

30 de Enero de 2015

$213,668,000

Páguese a la órden de:

Empleados administrativos

La suma de:

Doscientos trece millones seiscientos sesenta y ocho mil pesos Moneda Corriente

Cuenta corriente Nº 123456789 "00000:1456565"

Firma

MUNICIPO LA PERLA NIT. 123.654.789-9

COMPROBANTE DE EGRESO Nº. 0012

Ciudad:

La perla

Pagado A:

Empleados administrativos

Por Concepto de:

Pago de nomina Administrativa

La Suma de:

Doscientos trece millones seiscientos sesenta y ocho mil pesos

CÓDIGO

Fecha:

30 de Enero de 2015

Valor:

$213,668,000

Tel:

5619689 Moneda Corriente

CUENTA

PARCIAL

DEBE

2425 ACREEDORES 242518.01 Pension

120,000,000

242519.01 Salud

85,000,000

242520.01 Caja e ICBF

5,800,000

242532.01 ARL

1,200,000

242541.01 SENA, ESAP, MEN 1110 DEPOSITOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS

1,668,000 213,668,000

111005.01 Banco de bogotá

213,668,000

Cheque No.

012

Banco

HABER

213,668,000

Efectivo

Firma y Sello del Beneficiario

Bogota Preparado

Revisado

Aprobado

Contabilizado

CINDY J. NAVARRO Q.

LEONARDO RAMOS P.

LEONARDO RAMOS P.

CINDY J. NAVARRO Q.

C.C. Ó NIT

013

Cheque Nº

Ciudad y fecha:

30 de Enero de 2015

Páguese a la órden de:

Empleados administrativos

La suma de:

Ciento setenta y siete millones seiscientos pesos

$177,600,000

Moneda Corriente

Cuenta corriente Nº 123456789 "00000:1456565"

Firma

MUNICIPO LA PERLA NIT. 123.654.789-9

COMPROBANTE DE EGRESO Nº. 0013

Ciudad:

La perla

Pagado A:

Empleados administrativos

Por Concepto de:

Pago de nomina Administrativa

La Suma de:

Ciento setenta y siete millones seiscientos pesos

CÓDIGO

Fecha:

30 de Enero de 2015

Valor:

$177,600,000

Tel:

5619689 Moneda Corriente

CUENTA

PARCIAL

DEBE

2715 ACREEDORES 271501.01 Cesantias

88,800,000

271509.01 Prima Navidad

88,800,000

1110 DEPOSITOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS

177,600,000

111005.01 Banco de bogotá

177,600,000

Cheque No.

013

Banco

HABER

177,600,000

Efectivo

Firma y Sello del Beneficiario

Bogota Preparado

Revisado

Aprobado

Contabilizado

CINDY J. NAVARRO Q.

LEONARDO RAMOS P.

LEONARDO RAMOS P.

CINDY J. NAVARRO Q.

C.C. Ó NIT

Registros Contables Certificados Comprobantes

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL N°020 FECHA: 05 DE FEBRERO DE 2015

EL JEFE DE FINANZAS CERTIFICA: QUE EN EL LIBRO DE PRESUPESTO DE GASTOS HA SIDO REGISTRADO EL PRESENTE VALOR EN EL (LOS) RUBOS (S) QUE A CONTINUACIÓN SE DESCRIBE (N) NOMBRE DEL RUBRO PRESUPUESTAL:

EQUIPAMIENTO MUNICIPAL

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

23609

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN EQUIPAMIENTO MUNICIPAL

DOS MIL QUINCE CIENTO CUARENTA MILLONES DE PESOS M/CTE

SE EXPIDE ESTE CERTIFICADO A SOLICITUD DE: FUNCIONARIO: CARGO: DEPENDENCIA: DOCUMENTO DE SOLICITUD:

MARIO ROJAS CARRASCAL ALCALDE PRESUPUESTO OFICIO

JEFE DE PRESUPUESTO

VALOR $140,000,000

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 REGISTRO PRESUPUESTAL N° 022

FECHA: A FAVOR DE: COMPROMISO:

05 DE FEBRERO DE 2015 ANTONIO MENA CONSTRUCCIÓN DE GRADAS PARA UN PARQUE INFANTIL DE PROPIEDAD DEL MUNICIPIO

DISPONIBILIDAD N°

020

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

23609

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN EQUIPAMIENTO MUNICIPAL

DOS MIL QUINCE CIENTO CUARENTA MILLONES DE PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

VALOR $140,000,000

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 ORDEN DE PAGO N° 021

FECHA: A FAVOR DE: CONCEPTO:

05 DE FEBRERO DE 2015 ANTONIO MENA CONSTRUCCIÓN DE GRADAS PARA UN PARQUE INFANTIL DE PROPIEDAD DEL MUNICIPIO

REGISTRO PRESUPUESTAL N° 022

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

23609

DESCRIPCIÓN EQUIPAMIENTO MUNICIPAL

TOTAL A PAGAR

VIGENCIA: VALOR:

VALOR $70,000,000

$70,000,000

DOS MIL QUINCE SETENTA MILLONES DE PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL N°021 FECHA: 10 DE FEBRERO DE 2015

EL JEFE DE FINANZAS CERTIFICA: QUE EN EL LIBRO DE PRESUPESTO DE GASTOS HA SIDO REGISTRADO EL PRESENTE VALOR EN EL (LOS) RUBOS (S) QUE A CONTINUACIÓN SE DESCRIBE (N) NOMBRE DEL RUBRO PRESUPUESTAL:

CESANTÍAS

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

211110

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN CESANTÍAS

DOS MIL QUINCE TREINTA Y SEIS MILLONES DOSCIENTOS MIL PESOS M/CTE

SE EXPIDE ESTE CERTIFICADO A SOLICITUD DE: FUNCIONARIO: CARGO: DEPENDENCIA: DOCUMENTO DE SOLICITUD:

MARIO ROJAS CARRASCAL ALCALDE PRESUPUESTO OFICIO

JEFE DE PRESUPUESTO

VALOR $36,200,000

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 REGISTRO PRESUPUESTAL N° 023

FECHA: A FAVOR DE: COMPROMISO:

10 DE FEBRERO DE 2015 FONDO DE CESANTÍAS PAGO DE LA NÓMINA ADMINISTRATIVA DEL MES DE FEBRERO A DICIEMBRE

DISPONIBILIDAD N°

021

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

211110

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN CESANTÍAS

DOS MIL QUINCE TREINTA Y SEIS MILLONES DOSCIENTOS MIL PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

VALOR $36,200,000

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 ORDEN DE PAGO N° 022

FECHA: A FAVOR DE: CONCEPTO:

10 DE FEBRERO DE 2015 FONDO DE CESANTÍAS PAGO DE LA NÓMINA ADMINISTRATIVA DEL MES DE FEBRERO A DICIEMBRE

REGISTRO PRESUPUESTAL N° 023

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

211110

DESCRIPCIÓN CESANTÍAS

TOTAL A PAGAR

VIGENCIA: VALOR:

VALOR $36,200,000

$36,200,000

DOS MIL QUINCE TREINTA Y SEIS MILLONES DOSCIENTOS MIL PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL N°022 FECHA: 10 DE FEBRERO DE 2015

EL JEFE DE FINANZAS CERTIFICA: QUE EN EL LIBRO DE PRESUPESTO DE GASTOS HA SIDO REGISTRADO EL PRESENTE VALOR EN EL (LOS) RUBOS (S) QUE A CONTINUACIÓN SE DESCRIBE (N) NOMBRE DEL RUBRO PRESUPUESTAL:

SUELDOS DE PERSONAL

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

211101

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN SUELDOS DE PERSONAL

DOS MIL QUINCE MIL CUATROCIENTOS NOVENTA Y DOS MILLONES DE PESOS M/CTE

SE EXPIDE ESTE CERTIFICADO A SOLICITUD DE: FUNCIONARIO: CARGO: DEPENDENCIA: DOCUMENTO DE SOLICITUD:

VALOR $1,492,000,000

MARIO ROJAS CARRASCAL ALCALDE PRESUPUESTO OFICIO

JEFE DE PRESUPUESTO

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 REGISTRO PRESUPUESTAL N° 024

FECHA: A FAVOR DE: COMPROMISO:

10 DE FEBRERO DE 2015 PERSONAL ADMINISTRATIVO PAGO DE LA NÓMINA ADMINISTRATIVA DEL MES DE FEBRERO A DICIEMBRE

DISPONIBILIDAD N°

022

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

211101

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN SUELDOS DE PERSONAL

VALOR $1,492,000,000

DOS MIL QUINCE MIL CUATROCIENTOS NOVENTA Y DOS MILLONES DE PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 ORDEN DE PAGO N° 023

FECHA: A FAVOR DE: CONCEPTO:

10 DE FEBRERO DE 2015 PERSONAL ADMINISTRATIVO PAGO DE LA NÓMINA ADMINISTRATIVA DEL MES DE FEBRERO A DICIEMBRE

REGISTRO PRESUPUESTAL N° 024

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

211101

DESCRIPCIÓN SUELDOS DE PERSONAL

TOTAL A PAGAR

VIGENCIA: VALOR:

VALOR $1,492,000,000

$1,492,000,000

DOS MIL QUINCE MIL CUATROCIENTOS NOVENTA Y DOS MILLONES DE PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL N°023 FECHA: 10 DE FEBRERO DE 2015

EL JEFE DE FINANZAS CERTIFICA: QUE EN EL LIBRO DE PRESUPESTO DE GASTOS HA SIDO REGISTRADO EL PRESENTE VALOR EN EL (LOS) RUBOS (S) QUE A CONTINUACIÓN SE DESCRIBE (N) NOMBRE DEL RUBRO PRESUPUESTAL:

TRANSFERENCIAS CONCEJO

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

21305

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN TRANSFERENCIAS CONCEJO

DOS MIL QUINCE DOSCIENTOS NOVENTA Y TRES MILLONES DOSCIENTOS MIL CINCUENTA PESOS M/CTE

SE EXPIDE ESTE CERTIFICADO A SOLICITUD DE: FUNCIONARIO: CARGO: DEPENDENCIA: DOCUMENTO DE SOLICITUD:

VALOR $293,200,050

MARIO ROJAS CARRASCAL ALCALDE PRESUPUESTO OFICIO

JEFE DE PRESUPUESTO

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 REGISTRO PRESUPUESTAL N° 025

FECHA: A FAVOR DE: COMPROMISO:

10 DE FEBRERO DE 2015 CONCEJO MUNICIPAL TRANSFERENCIA DE HONORARIOS Y FUNCIONAMIENTO DE FEBRERO A DICIEMBRE

DISPONIBILIDAD N°

023

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

21305

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN TRANSFERENCIAS CONCEJO

VALOR $293,200,050

DOS MIL QUINCE DOSCIENTOS NOVENTA Y TRES MILLONES DOSCIENTOS MIL CINCUENTA PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 ORDEN DE PAGO N° 024

FECHA: A FAVOR DE: CONCEPTO:

10 DE FEBRERO DE 2015 CONCEJO MUNICIPAL TRANSFERENCIA DE HONORARIOS Y FUNCIONAMIENTO DE FEBRERO A DICIEMBRE

REGISTRO PRESUPUESTAL N° 025

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

21305

DESCRIPCIÓN TRANSFERENCIAS CONCEJO

TOTAL A PAGAR

VIGENCIA: VALOR:

VALOR $293,200,050

$293,200,050

DOS MIL QUINCE DOSCIENTOS NOVENTA Y TRES MILLONES DOSCIENTOS MIL CINCUENTA PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL N°024 FECHA: 10 DE FEBRERO DE 2015

EL JEFE DE FINANZAS CERTIFICA: QUE EN EL LIBRO DE PRESUPESTO DE GASTOS HA SIDO REGISTRADO EL PRESENTE VALOR EN EL (LOS) RUBOS (S) QUE A CONTINUACIÓN SE DESCRIBE (N) NOMBRE DEL RUBRO PRESUPUESTAL:

TRANSFERENCIAS PERSONERÍA

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

21306

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN TRANSFERENCIAS PERSONERÍA

DOS MIL QUINCE CIENTO SETENTA Y SEIS MILLONES NOVECIENTOS CINCUENTA Y NUEVE MIL OCHOCIENTOS SESENTA PESOS M/CTE

SE EXPIDE ESTE CERTIFICADO A SOLICITUD DE: FUNCIONARIO: CARGO: DEPENDENCIA: DOCUMENTO DE SOLICITUD:

VALOR $176,959,860

MARIO ROJAS CARRASCAL ALCALDE PRESUPUESTO OFICIO

JEFE DE PRESUPUESTO

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 REGISTRO PRESUPUESTAL N° 026

FECHA: A FAVOR DE: COMPROMISO:

10 DE FEBRERO DE 2015 PERSONERÍA MUNICIPAL TRANSFERENCIA DE FUNCIONAMIENTO DE FEBRERO A DICIEMBRE

DISPONIBILIDAD N°

024

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

21306

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN TRANSFERENCIAS PERSONERÍA

VALOR $176,959,860

DOS MIL QUINCE CIENTO SETENTA Y SEIS MILLONES NOVECIENTOS CINCUENTA Y NUEVE MIL OCHOCIENTOS SESENTA PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 ORDEN DE PAGO N° 025

FECHA: A FAVOR DE: CONCEPTO:

10 DE FEBRERO DE 2015 PERSONERÍA MUNICIPAL TRANSFERENCIA DE FUNCIONAMIENTO DE FEBRERO A DICIEMBRE

REGISTRO PRESUPUESTAL N° 026

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

21306

DESCRIPCIÓN TRANSFERENCIAS PERSONERÍA

TOTAL A PAGAR

VIGENCIA: VALOR:

VALOR $176,959,860

$176,959,860

DOS MIL QUINCE CIENTO SETENTA Y SEIS MILLONES NOVECIENTOS CINCUENTA Y NUEVE MIL OCHOCIENTOS SESENTA PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL N°025 FECHA: 10 DE FEBRERO DE 2015

EL JEFE DE FINANZAS CERTIFICA: QUE EN EL LIBRO DE PRESUPESTO DE GASTOS HA SIDO REGISTRADO EL PRESENTE VALOR EN EL (LOS) RUBOS (S) QUE A CONTINUACIÓN SE DESCRIBE (N) NOMBRE DEL RUBRO PRESUPUESTAL:

GASTOS NÓMINA

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

21307

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN GASTOS NÓMINA

DOS MIL QUINCE DOSCIENTOS SESENTA MILLONES DE PESOS M/CTE

SE EXPIDE ESTE CERTIFICADO A SOLICITUD DE: FUNCIONARIO: CARGO: DEPENDENCIA: DOCUMENTO DE SOLICITUD:

MARIO ROJAS CARRASCAL ALCALDE PRESUPUESTO OFICIO

JEFE DE PRESUPUESTO

VALOR $260,000,000

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 REGISTRO PRESUPUESTAL N° 027

FECHA: A FAVOR DE: COMPROMISO:

10 DE FEBRERO DE 2015 FONDO DE PENSIÓN PAGO DE PENSIÓN DE FEBRERO A DICIEMBRE

DISPONIBILIDAD N°

025

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

21307

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN GASTOS NÓMINA

DOS MIL QUINCE DOSCIENTOS SESENTA MILLONES DE PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

VALOR $260,000,000

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 ORDEN DE PAGO N° 026

FECHA: A FAVOR DE: CONCEPTO:

10 DE FEBRERO DE 2015 FONDO DE PENSIÓN PAGO DE PENSIÓN DE FEBRERO A DICIEMBRE

REGISTRO PRESUPUESTAL N° 027

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

21307

DESCRIPCIÓN GASTOS NÓMINA

TOTAL A PAGAR

VIGENCIA: VALOR:

VALOR $260,000,000

$260,000,000

DOS MIL QUINCE DOSCIENTOS SESENTA MILLONES DE PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL N°026 FECHA: 20 DE FEBRERO DE 2015

EL JEFE DE FINANZAS CERTIFICA: QUE EN EL LIBRO DE PRESUPESTO DE GASTOS HA SIDO REGISTRADO EL PRESENTE VALOR EN EL (LOS) RUBOS (S) QUE A CONTINUACIÓN SE DESCRIBE (N) NOMBRE DEL RUBRO PRESUPUESTAL:

CONSTRUCCIÓN Y AMPLIACIÓN ALCANTARILLADO

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

2330102

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN CONSTRUCCIÓN Y AMPLIACIÓN ALCANTARILLADO

DOS MIL QUINCE MIL MILLONES DE PESOS M/CTE

SE EXPIDE ESTE CERTIFICADO A SOLICITUD DE: FUNCIONARIO: CARGO: DEPENDENCIA: DOCUMENTO DE SOLICITUD:

MARIO ROJAS CARRASCAL ALCALDE PRESUPUESTO OFICIO

JEFE DE PRESUPUESTO

VALOR $1,000,000,000

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 REGISTRO PRESUPUESTAL N° 028

FECHA: A FAVOR DE: COMPROMISO:

20 DE FEBRERO DE 2015 JAIRO PINO CONSTRUCCIÓN DE UNA PARTE DEL PLAN MAESTRO Y ALCANTARILLADO

DISPONIBILIDAD N°

026

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

2330102

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN CONSTRUCCIÓN Y AMPLIACIÓN ALCANTARILLADO

DOS MIL QUINCE MIL MILLONES DE PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

VALOR $1,000,000,000

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 ORDEN DE PAGO N° 030

FECHA: A FAVOR DE: CONCEPTO:

20 DE FEBRERO DE 2015 JAIRO PINO CONSTRUCCIÓN DE UNA PARTE DEL PLAN MAESTRO Y ALCANTARILLADO

REGISTRO PRESUPUESTAL N° 028

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

2330102

DESCRIPCIÓN CONSTRUCCIÓN Y AMPLIACIÓN ALCANTARILLADO

TOTAL A PAGAR

VIGENCIA: VALOR:

VALOR $300,000,000

$300,000,000

DOS MIL QUINCE TRESCIENTOS MILLONES DE PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 ORDEN DE PAGO N° 027

FECHA: A FAVOR DE: CONCEPTO:

15 DE FEBRERO DE 2015 EPS SALUDVIDA PAGO DE CONTINUIDAD DEL RÉGIMEN SUBSIDIADO

REGISTRO PRESUPUESTAL N° 002

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

251102

DESCRIPCIÓN REGIMEN SUBSIDIADO CONTINUIDAD

TOTAL A PAGAR

VIGENCIA: VALOR:

VALOR $517,120,000

$517,120,000

DOS MIL QUINCE QUINIENTOS DIECISIETE MILLONES CIENTO VEINTE MIL PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 ORDEN DE PAGO N° 028

FECHA: A FAVOR DE: CONCEPTO:

15 DE FEBRERO DE 2015 EPS CAPRECOM PAGO DE CONTINUIDAD DEL RÉGIMEN SUBSIDIADO

REGISTRO PRESUPUESTAL N° 003

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

251102

DESCRIPCIÓN REGIMEN SUBSIDIADO CONTINUIDAD

TOTAL A PAGAR

VIGENCIA: VALOR:

VALOR $517,120,000

$517,120,000

DOS MIL QUINCE QUINIENTOS DIECISIETE MILLONES CIENTO VEINTE MIL PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 ORDEN DE PAGO N° 029

FECHA: A FAVOR DE: CONCEPTO:

15 DE FEBRERO DE 2015 EPS SALUDCOOP PAGO DE CONTINUIDAD DEL RÉGIMEN SUBSIDIADO

REGISTRO PRESUPUESTAL N° 004

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

251102

DESCRIPCIÓN REGIMEN SUBSIDIADO CONTINUIDAD

TOTAL A PAGAR

VIGENCIA: VALOR:

VALOR $517,120,000

$517,120,000

DOS MIL QUINCE QUINIENTOS DIECISIETE MILLONES CIENTO VEINTE MIL PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL N°027 FECHA: 25 DE FEBRERO DE 2015

EL JEFE DE FINANZAS CERTIFICA: QUE EN EL LIBRO DE PRESUPESTO DE GASTOS HA SIDO REGISTRADO EL PRESENTE VALOR EN EL (LOS) RUBOS (S) QUE A CONTINUACIÓN SE DESCRIBE (N) NOMBRE DEL RUBRO PRESUPUESTAL:

ADECUACIÓN ESCENARIOS DEPORTIVOS

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

2340301

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN ADECUACIÓN ESCENARIOS DEPORTIVOS

DOS MIL QUINCE CIENTO TREINTA Y NUEVE MILLONES DOSCIENTOS OCHENTA MIL PESOS M/CTE

SE EXPIDE ESTE CERTIFICADO A SOLICITUD DE: FUNCIONARIO: CARGO: DEPENDENCIA: DOCUMENTO DE SOLICITUD:

VALOR $139,280,000

MARIO ROJAS CARRASCAL ALCALDE PRESUPUESTO OFICIO

JEFE DE PRESUPUESTO

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 REGISTRO PRESUPUESTAL N° 029

FECHA: A FAVOR DE: COMPROMISO:

25 DE FEBRERO DE 2015 PEDRO PÁRAMO ADECUACIÓN DEL ESTADIO HERMIDES MUÑOZ

DISPONIBILIDAD N°

027

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

2340301

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN ADECUACIÓN ESCENARIOS DEPORTIVOS

VALOR $139,280,000

DOS MIL QUINCE CIENTO TREINTA Y NUEVE MILLONES DOSCIENTOS OCHENTA MILLONES DE PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 ORDEN DE PAGO N° 031

FECHA: A FAVOR DE: CONCEPTO:

25 DE FEBRERO DE 2015 PEDRO PÁRAMO ADECUACIÓN DEL ESTADIO HERMIDES MUÑOZ

REGISTRO PRESUPUESTAL N° 029

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

2340301

DESCRIPCIÓN ADECUACIÓN ESCENARIOS DEPORTIVOS

TOTAL A PAGAR

VIGENCIA: VALOR:

VALOR $139,280,000

$139,280,000

DOS MIL QUINCE CIENTO TREINTA Y NUEVE MILLONES DOSCIENTOS OCHENTA MIL PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL N°028 FECHA: 25 DE FEBRERO DE 2015

EL JEFE DE FINANZAS CERTIFICA: QUE EN EL LIBRO DE PRESUPESTO DE GASTOS HA SIDO REGISTRADO EL PRESENTE VALOR EN EL (LOS) RUBOS (S) QUE A CONTINUACIÓN SE DESCRIBE (N) NOMBRE DEL RUBRO PRESUPUESTAL:

MANTENIMIENTO COMPLEJO HISTÓRICO

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

2350311

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN MANTENIMIENTO COMPLEJO HISTÓRICO

DOS MIL QUINCE CIENTO DOCE MILLONES OCHOCIENTOS MIL PESOS M/CTE

SE EXPIDE ESTE CERTIFICADO A SOLICITUD DE: FUNCIONARIO: CARGO: DEPENDENCIA: DOCUMENTO DE SOLICITUD:

MARIO ROJAS CARRASCAL ALCALDE PRESUPUESTO OFICIO

JEFE DE PRESUPUESTO

VALOR $112,800,000

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 REGISTRO PRESUPUESTAL N° 030

FECHA: A FAVOR DE: COMPROMISO:

25 DE FEBRERO DE 2015 PEDRO PÁRAMO MANTENIMIENTO COMPLEJO HISTÓRICO MUNICIPAL

DISPONIBILIDAD N°

028

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

2350311

VIGENCIA: VALOR:

DESCRIPCIÓN MANTENIMIENTO COMPLEJO HISTÓRICO

DOS MIL QUINCE CIENTO DOCE MILLONES OCHOCIENTOS MIL PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

VALOR $112,800,000

MUNICIPIO LA PERLA NIT. 123.654.789-9 ORDEN DE PAGO N° 032

FECHA: A FAVOR DE: CONCEPTO:

25 DE FEBRERO DE 2015 PEDRO PÁRAMO MANTENIMIENTO COMPLEJO HISTÓRICO MUNICIPAL

REGISTRO PRESUPUESTAL N° 030

CON CARGO A LOS SIGUIENTES RUBROS: CÓDIGO RUBRO

2350311

DESCRIPCIÓN MANTENIMIENTO COMPLEJO HISTÓRICO

TOTAL A PAGAR

VIGENCIA: VALOR:

VALOR $112,800,000

$112,800,000

DOS MIL QUINCE CIENTO DOCE MILLONES OCHOCIENTOS MIL PESOS M/CTE

JEFE DE PRESUPUESTO

REGISTROS CONTABLES (INGRESOS) MES DE FEBRERO DE 2015 CÓDIGO 1110 111005.01 4105 410507.01

CUENTA DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Banco de Bogotá TRIBUTARIOS Impuesto Predial Unificado

PARCIAL

CÓDIGO 1110 111005.01 4105 410559.01

CUENTA DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Banco de Bogotá TRIBUTARIOS Impuesto de Circulación y Tránsito

CÓDIGO 1110 111005.01 4105 410508.01

CUENTA DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Banco de Bogotá TRIBUTARIOS Impuesto de Industria y Comercio

CÓDIGO 1110 111005.01 4105 410521.01

CUENTA DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Banco de Bogotá TRIBUTARIOS Impuesto de Avisos y Tableros

PARCIAL

CÓDIGO 1110 111005.01 4808 480817.01

CUENTA DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Banco de Bogotá OTROS INGRESOS ORDINARIOS Arrendamiento de Activos

PARCIAL

CÓDIGO 1110 111005.01 4408 440818.01

CUENTA DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Banco de Bogotá TRANSFERENCIAS SGP Educación

CÓDIGO 1110 111005.01 4408 440817.01

CUENTA DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Banco de Bogotá TRANSFERENCIAS SGP Salud Régimen Subsidiario

DEBE $ 1,200,000,000

HABER

$ 1,200,000,000 $ 1,200,000,000 $ 1,200,000,000 PARCIAL

DEBE $ 468,000,000

HABER

$ 468,000,000 $ 468,000,000 $ 468,000,000 PARCIAL

DEBE $ 675,000,000

HABER

$ 675,000,000 $ 675,000,000 $ 675,000,000 DEBE $ 11,700,000

HABER

$ 11,700,000 $ 11,700,000 $ 11,700,000 DEBE $ 1,242,000,000

HABER

$ 1,242,000,000 $ 1,242,000,000 $ 1,242,000,000 PARCIAL

DEBE $ 1,969,000,000

HABER

$ 1,969,000,000 $ 1,969,000,000 $ 1,969,000,000 PARCIAL

DEBE $ 7,413,000,000

HABER

$ 7,413,000,000 $ 7,413,000,000 $ 7,413,000,000

CÓDIGO 1110 111005.01 4408 448017.02

CUENTA DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Banco de Bogotá TRANSFERENCIAS SGP Salud Pública

CÓDIGO 1110 111005.01 4408 440824.01

CUENTA DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Banco de Bogotá TRANSFERENCIAS SGP Agua Potable y Saneamiento Básico

CÓDIGO 1110 111005.01 4408 440819.01

CUENTA DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Banco de Bogotá TRANSFERENCIAS SGP Deporte

CÓDIGO 1110 111005.01 4408 440819.02

CUENTA DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Banco de Bogotá TRANSFERENCIAS SGP Cultura

CÓDIGO 1110 111005.01 4408 440819.03

CUENTA DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Banco de Bogotá TRANSFERENCIAS SGP Otros Sectores

PARCIAL

DEBE $ 466,670,000

HABER

$ 466,670,000 $ 466,670,000 $ 466,670,000 PARCIAL

DEBE $ 1,821,200,000

HABER

$ 1,821,200,000 $ 1,821,200,000 $ 1,821,200,000 PARCIAL

DEBE $ 159,100,000

HABER

$ 159,100,000 $ 159,100,000 $ 159,100,000 PARCIAL

DEBE $ 130,333,000

HABER

$ 130,333,000 $ 130,333,000 $ 130,333,000 PARCIAL

DEBE $ 1,624,333,000

HABER

$ 1,624,333,000 $ 1,624,333,000 $ 1,624,333,000

REGISTROS CONTABLES (GASTOS) 05 de Febrero de 2015 CÓDIGO 1705 170504.01 2401 2400102.01

CUENTA BIENES DE USO PÚBLICO EN CONSTRUCCIÓN Equipamiento Municipal ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NNALES Proyectos de Inversión

PARCIAL

DEBE $ 140,000,000

HABER

$ 140,000,000 $ 140,000,000 $ 140,000,000

10 de Febrero de 2015 CÓDIGO 5101 510101.01 510124.01 2505 250501.01

CUENTA SUELDOS Y SALARIOS Sueldos Cesantias SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES Nómina por Pagar

CÓDIGO 5423 542390.01 542390.02 2403 240315.01

CUENTA OTRAS TRANSFERENCIAS Concejo Personería TRANSFERENCIAS POR PAGAR Otras Transferencias

CÓDIGO 5423 542301.03 2510 251010.01

CUENTA OTRAS TRANSFERENCIAS Pensiones PENSIONES Y PRESTACIONES POR PAGAR Pensiones

PARCIAL

DEBE $1,528,200,000

HABER

$1,492,000,000 $36,200,000 $1,528,200,000 $1,528,200,000 PARCIAL

DEBE $470,159,910

HABER

$293,200,050 $176,959,860 $470,159,910 $470,159,910 PARCIAL

DEBE $260,000,000

HABER

$260,000,000 $260,000,000 $260,000,000

15 de Febrero de 2015 CÓDIGO 5408 540817.01 540817.02 540817.03 2480 248002.01

CUENTA SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES Salucoop EPS Salud Vida EPS Caprecom EPS ADMÓN Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE SALUD Régimen Subsidiado

PARCIAL

DEBE $1,551,360,000

HABER

$517,120,000 $517,120,000 $517,120,000 $1,551,360,000 $1,551,360,000

20 de Febrero de 2015 CÓDIGO 1705 170590.01 2401 2400102.01

CUENTA BIENES DE USO PÚBLICO EN CONSTRUCCIÓN Agua Potable y Saneamiento Básico ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NNALES Proyectos de Inversión

PARCIAL

DEBE $1,000,000,000

HABER

$1,000,000,000 $1,000,000,000 $1,000,000,000

25 de Febrero de 2015 CÓDIGO 1705 170590.02 170590.03 2401 2400102.01

CUENTA BIENES DE USO PÚBLICO EN CONSTRUCCIÓN Deporte Cultura ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NNALES Proyectos de Inversión

PARCIAL

DEBE $252,080,000

HABER

$139,280,000 $112,800,000 $252,080,000 $252,080,000

REGISTROS CONTABLES (GASTOS) PAGOS 05 de Febrero de 2015 CÓDIGO 1420 142013.01 1110 111005.01

CUENTA AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS Anticipos para proyectos de inversión DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Banco Bogotá

PARCIAL

DEBE $ 70,000,000

HABER

$ 70,000,000 $ 70,000,000 $ 70,000,000

10 de Febrero de 2015 CÓDIGO 2505 250501.01 1110 111005.01

CUENTA SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES Nómina por Pagar DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Banco Bogotá

CÓDIGO 2403 240315.01 1110 111005.01

CUENTA TRANSFERENCIAS POR PAGAR Otras Transferencias DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Banco Bogotá

CÓDIGO 2510 251010.01 1110 111005.01

CUENTA PENSIONES Y PRESTACIONES POR PAGAR Pensiones DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Banco Bogotá

PARCIAL

DEBE $1,528,200,000

HABER

$1,528,200,000 $1,528,200,000 $1,528,200,000 PARCIAL

DEBE $470,159,910

HABER

$470,159,910 $470,159,910 $470,159,910 PARCIAL

DEBE $260,000,000

HABER

$260,000,000 $260,000,000 $260,000,000

15 de Febrero de 2015 CÓDIGO 2480 248002.01 1110 111005.01

CUENTA ADMÓN Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE SALUD Régimen Subsidiado DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Banco Bogotá

PARCIAL

DEBE $1,551,360,000

HABER

$1,551,360,000 $1,551,360,000 $1,551,360,000

20 de Febrero de 2015 CÓDIGO 1420 142013.01 1110 111005.01

CUENTA AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS Anticipos para proyectos de inversión DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Banco Bogotá

PARCIAL

DEBE $300,000,000

HABER

$300,000,000 $300,000,000 $300,000,000

25 de Febrero de 2015 CÓDIGO 2401 2400102.01 1110 111005.01

CUENTA ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NNALES Proyectos de Inversión DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Banco Bogotá

PARCIAL

DEBE $252,080,000

HABER

$252,080,000 $252,080,000 $252,080,000

014

Cheque Nº

Ciudad y fecha:

05 de Febrero de 2015

Páguese a la órden de:

Antonio Mena

La suma de:

Setenta millones de pesos

$70,000,000

Moneda Corriente

Cuenta corriente Nº 123456789 "00000:1456565"

Firma

MUNICIPO LA PERLA NIT. 123.654.789-9

COMPROBANTE DE EGRESO Nº. 0014

Ciudad:

La Perla

Pagado A:

Antonio Mena

Por Concepto de:

Anticipos para proyectos de inversión

La Suma de:

Setenta millones de pesos

CÓDIGO

Fecha:

05 de Febrero de 2015

Valor:

$70,000,000

Tel:

5619689 Moneda Corriente

CUENTA

PARCIAL

DEBE

1420 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS 142013.01 Anticipos para proyectos de inversión

70,000,000

1110 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

70,000,000

101005.01 Banco Bogota

70,000,000

Cheque No.

014

Banco

HABER

70,000,000

Efectivo

Firma y Sello del Beneficiario

Bogota Preparado

Revisado

Aprobado

Contabilizado

CINDY J. NAVARRO Q.

LEONARDO RAMOS P.

LEONARDO RAMOS P.

CINDY J. NAVARRO Q.

C.C. Ó NIT

015

Cheque Nº

Ciudad y fecha:

10 de Febrero de 2015

$1,528,200,000

Páguese a la órden de:

Empleados administrativos

La suma de:

Mil quinientos veintiocho millones doscientos pesos Moneda Corriente

Cuenta corriente Nº 123456789 "00000:1456565"

Firma

MUNICIPO LA PERLA NIT. 123.654.789-9

COMPROBANTE DE EGRESO Nº. 0015

Ciudad:

La perla

Pagado A:

Empleados administrativos

Por Concepto de:

Pago de nomina

La Suma de:

Mil quinientos veintiocho millones doscientos pesos

CÓDIGO

Fecha:

10 de Febrero de 2015

Valor:

$1,528,200,000

Tel:

5619689 Moneda Corriente

CUENTA

PARCIAL

2505 SALARIOS Y PRESTACIONE SOCIALES

DEBE

250501.01 Nomina por Pagar

1,528,200,000

1110 DEPOSITOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS

1,528,200,000

111005.01 Banco de bogotá

1,528,200,000

Cheque No.

015

Banco

HABER

1,528,200,000

Efectivo

Firma y Sello del Beneficiario

Bogota Preparado

Revisado

Aprobado

Contabilizado

CINDY J. NAVARRO Q.

LEONARDO RAMOS P.

LEONARDO RAMOS P.

CINDY J. NAVARRO Q.

C.C. Ó NIT

016

Cheque Nº

Ciudad y fecha:

10 de Febrero 2015

$470,159,910

Páguese a la órden de:

Consejo y personeria

La suma de:

Cuatroscientos millones ciento cincuenta y nueve mil novescientos diez pesos Moneda Corriente

Cuenta corriente Nº 123456789 "00000:1456565"

Firma

MUNICIPO LA PERLA NIT. 123.654.789-9

COMPROBANTE DE EGRESO Nº. 0016

Ciudad:

La Perla

Pagado A:

Consejo y personeria

Por Concepto de:

Pago de transferencias a consejo y personeria

La Suma de:

Cuatroscientos millones ciento cincuenta y nueve mil novescientos diez pesos

CÓDIGO

Fecha:

10 de Febrero 2015

CUENTA

Valor:

$470,159,910

Tel:

5619689 Moneda Corriente

PARCIAL

DEBE

2403 TRANSFERENCIA POR PAGAR 240315.01 Otras transferencias

470,159,910

1110 DEPOSITOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS

470,159,910

111005.01 Banco de bogotá

470,159,910

Cheque No.

016

Banco

HABER

470,159,910

Efectivo

Firma y Sello del Beneficiario

Bogota Preparado

Revisado

Aprobado

Contabilizado

CINDY J. NAVARRO Q.

LEONARDO RAMOS P.

LEONARDO RAMOS P.

CINDY J. NAVARRO Q.

C.C. Ó NIT

017

Cheque Nº

Ciudad y fecha:

10 de Febrero de 2015

Páguese a la órden de:

FONDO DE PENSION

La suma de:

Doscientos sesenta millones

$260,000,000

Moneda Corriente

Cuenta corriente Nº 123456789 "00000:1456565"

Firma

MUNICIPO LA PERLA NIT. 123.654.789-9

COMPROBANTE DE EGRESO Nº. 0017

Ciudad:

La perla

Pagado A:

FONDO DE PENSION

Por Concepto de:

Pago de pensiones y prestaciones

La Suma de:

Doscientos sesenta millones

CÓDIGO

Fecha:

10 de Febrero de 2015

Valor:

$260,000,000

Tel:

5619689 Moneda Corriente

CUENTA

PARCIAL

DEBE

2510 PENSIONES Y PRESTACIONES POR PAGAR 251010.01 Pensiones

260,000,000

1110 DEPOSITOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS

260,000,000

111005.01 Banco de bogotá

260,000,000

Cheque No.

017

Banco

HABER

260,000,000

Efectivo

Firma y Sello del Beneficiario

Bogota Preparado

Revisado

Aprobado

Contabilizado

CINDY J. NAVARRO Q.

LEONARDO RAMOS P.

LEONARDO RAMOS P.

CINDY J. NAVARRO Q.

C.C. Ó NIT

018

Cheque Nº

Ciudad y fecha:

15 de Febrero de 2015

Páguese a la órden de:

EPS Salud Vida

La suma de:

Quinientos diecisiete millones ciento veinte mil pesos.

$517,120,000

Moneda Corriente

Cuenta corriente Nº 123456789 "00000:1456565"

Firma

MUNICIPO LA PERLA NIT. 123.654.789-9

COMPROBANTE DE EGRESO Nº. 0018

Ciudad:

La Perla

Pagado A:

EPS Salud Vida

Por Concepto de:

Prestacion de servicio de salud.

La Suma de:

Quinientos diecisiete millones ciento veinte mil pesos.

CÓDIGO

Fecha:

15 de Febrero de 2015

Valor:

$517,120,000

Tel:

5619689 Moneda Corriente

CUENTA

PARCIAL

DEBE

2480 ADMON Y PRESTACION DE SERVICIO DE SALUD 248002.01 Regimen Subsidiado

517,120,000

1110 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

517,120,000

101005.01 Banco Bogota

517,120,000

Cheque No.

018

Banco

HABER

517,120,000

Efectivo

Firma y Sello del Beneficiario

Bogota Preparado

Revisado

Aprobado

Contabilizado

CINDY J. NAVARRO Q.

LEONARDO RAMOS P.

LEONARDO RAMOS P.

CINDY J. NAVARRO Q.

C.C. Ó NIT

019

Cheque Nº

Ciudad y fecha:

15 de Febrero de 2015

Páguese a la órden de:

EPS SALUCOOP

La suma de:

Quinientos diecisiete millones ciento veinte mil pesos.

$517,120,000

Moneda Corriente

Cuenta corriente Nº 123456789 "00000:1456565"

Firma

MUNICIPO LA PERLA NIT. 123.654.789-9

COMPROBANTE DE EGRESO Nº. 0019

Ciudad:

La Perla

Pagado A:

EPS SALUCOOP

Por Concepto de:

Prestacion de servicio de salud.

La Suma de:

Quinientos diecisiete millones ciento veinte mil pesos.

CÓDIGO

Fecha:

15 de Febrero de 2015

Valor:

$517,120,000

Tel:

5619689 Moneda Corriente

CUENTA

PARCIAL

DEBE

2480 ADMON Y PRESTACION DE SERVICIO DE SALUD 248002.01 Regimen Subsidiado

517,120,000

1110 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

517,120,000

101005.01 Banco Bogota

517,120,000

Cheque No.

019

Banco

HABER

517,120,000

Efectivo

Firma y Sello del Beneficiario

Bogota Preparado

Revisado

Aprobado

Contabilizado

CINDY J. NAVARRO Q.

LEONARDO RAMOS P.

LEONARDO RAMOS P.

CINDY J. NAVARRO Q.

C.C. Ó NIT

020

Cheque Nº

Ciudad y fecha:

15 de Febrero de 2015

Páguese a la órden de:

EPS CAPRECOM

La suma de:

Quinientos diecisiete millones ciento veinte mil pesos.

$517,120,000

Moneda Corriente

Cuenta corriente Nº 123456789 "00000:1456565"

Firma

MUNICIPO LA PERLA NIT. 123.654.789-9

COMPROBANTE DE EGRESO Nº. 0020

Ciudad:

La Perla

Pagado A:

EPS CAPRECOM

Por Concepto de:

Prestacion de servicio de salud.

La Suma de:

Quinientos diecisiete millones ciento veinte mil pesos.

CÓDIGO

Fecha:

15 de Febrero de 2015

Valor:

$517,120,000

Tel:

5619689 Moneda Corriente

CUENTA

PARCIAL

DEBE

2480 ADMON Y PRESTACION DE SERVICIO DE SALUD 248002.01 Regimen Subsidiado

517,120,000

1110 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

517,120,000

101005.01 Banco Bogota

517,120,000

Cheque No.

020

Banco

HABER

517,120,000

Efectivo

Firma y Sello del Beneficiario

Bogota Preparado

Revisado

Aprobado

Contabilizado

CINDY J. NAVARRO Q.

LEONARDO RAMOS P.

LEONARDO RAMOS P.

CINDY J. NAVARRO Q.

C.C. Ó NIT

021

Cheque Nº

Ciudad y fecha:

20 de Febrero de 2015

Páguese a la órden de:

JAIRO PINO

La suma de:

Trescientos millones de pesos

$300,000,000

Moneda Corriente

Cuenta corriente Nº 123456789 "00000:1456565"

Firma

MUNICIPO LA PERLA NIT. 123.654.789-9

COMPROBANTE DE EGRESO Nº. 0021

Ciudad:

La Perla

Pagado A:

JAIRO PINO

Por Concepto de:

Anticipo proyecto inversion

La Suma de:

Trescientos millones de pesos

CÓDIGO

Fecha:

20 de Febrero de 2015

Valor:

$300,000,000

Tel:

5619689 Moneda Corriente

CUENTA

PARCIAL

DEBE

1420 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS 142013.01 Anticipos para proyecto de Inversion

300,000,000

1110 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

300,000,000

101005.01 Banco Bogota

300,000,000

Cheque No.

021

Banco

HABER

300,000,000

Efectivo

Firma y Sello del Beneficiario

Bogota Preparado

Revisado

Aprobado

Contabilizado

CINDY J. NAVARRO Q.

LEONARDO RAMOS P.

LEONARDO RAMOS P.

CINDY J. NAVARRO Q.

C.C. Ó NIT

022

Cheque Nº

Ciudad y fecha:

25 de Febrero de 2015

Páguese a la órden de:

Pedro Paramo

La suma de:

Doscientos cincuenta y dos millones ochenta mil pesos.

$252,080,000

Moneda Corriente

Cuenta corriente Nº 123456789 "00000:1456565"

Firma

MUNICIPO LA PERLA NIT. 123.654.789-9

COMPROBANTE DE EGRESO Nº. 0022

Ciudad:

La Perla

Pagado A:

Pedro Paramo

Por Concepto de:

Pago proyeto de inversion

La Suma de:

Doscientos cincuenta y dos millones ochenta mil pesos.

CÓDIGO

Fecha:

25 de Febrero de 2015

Valor:

$252,080,000

Tel:

5619689 Moneda Corriente

CUENTA

PARCIAL

DEBE

2401 ANDIQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS NNALES 240102.01 Proyecto de inversion

252,080,000

1110 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

252,080,000

111005.01 Banco Bogota

252,080,000

Cheque No.

022

Banco

HABER

252,080,000

Efectivo

Firma y Sello del Beneficiario

Bogota Preparado

Revisado

Aprobado

Contabilizado

CINDY J. NAVARRO Q.

LEONARDO RAMOS P.

LEONARDO RAMOS P.

CINDY J. NAVARRO Q.

C.C. Ó NIT

PRESUPUESTO DE INGRESOS RUBRO

111 1111 11111 1111101 1111104 11112 1111201 1111203 1112 11122 1112201 11124 1112402 1112403 1112404 1112405 1112406 1112407 1112408

NOMBRE

INGRESOS CORRIENTES TRIBUTARIOS IMPUESTOS DIRECTOS Impuesto predial unificado Impuesto de circulación y tránsito IMPUESTOS INDIRECTOS Industria y comercio Avisos y tableros NO TRIBUTARIOS RENTAS CONTRACTUALES Arrendamientos de Activos TRANSFERENCIAS Educación Salud Régimen Subsidiado Salud Pública Agua potable y saneamiento básico Deporte Cultura Otros sectores

Ppto. Inicial

MODIFICACIONES Adición Reducción

$19,735,000,000 198,200,000 $3,615,000,000 $2,600,000,000 $2,000,000,000 $600,000,000 $1,015,000,000 $1,000,000,000 $15,000,000 $16,120,000,000 198,200,000 $1,500,000,000 $1,500,000,000 $14,620,000,000 $198,200,000 $44,000,000 $2,100,000,000 $80,000,000 $8,000,000,000 $520,000,000 $6,200,000 $1,980,000,000 $180,000,000 $2,000,000 $140,000,000 $66,000,000 $1,700,000,000

15,900,000 15,900,000.00 $15,900,000 $10,000,000 $5,900,000 -

Ppto. Definitivo

Mes Antes

RECONOCIMIENTOS Mes

$19,917,300,000 $3,615,000,000 $2,600,000,000 $2,000,000,000 $600,000,000 $1,015,000,000 $1,000,000,000 $15,000,000 $16,302,300,000 $1,500,000,000 $1,500,000,000 $14,802,300,000 $2,144,000,000 $8,080,000,000 $510,000,000 $1,986,200,000 $174,100,000 $142,000,000 $1,766,000,000

$2,470,664,000 $1,132,000,000 $880,000,000 $800,000,000 $80,000,000 $252,000,000 $250,000,000 $2,000,000 $1,338,664,000 $120,000,000 $120,000,000 $1,218,664,000 $175,000,000 $667,000,000 $43,330,000 $165,000,000 $15,000,000 $11,667,000 $141,667,000

$17,180,336,000 $2,354,700,000 $1,668,000,000 $1,200,000,000 $468,000,000 $686,700,000 $675,000,000 $11,700,000 $14,825,636,000 $1,242,000,000 $1,242,000,000 $13,583,636,000 $1,969,000,000 $7,413,000,000 $466,670,000 $1,821,200,000 $159,100,000 $130,333,000 $1,624,333,000

Total

$19,651,000,000 $3,486,700,000 $2,548,000,000 $2,000,000,000 $548,000,000 $938,700,000 $925,000,000 $13,700,000 $16,164,300,000 $1,362,000,000 $1,362,000,000 $14,802,300,000 $2,144,000,000 $8,080,000,000 $510,000,000 $1,986,200,000 $174,100,000 $142,000,000 $1,766,000,000

Mes Antes

RECAUDO Mes

2,470,664,000 1,132,000,000 880,000,000 800,000,000 80,000,000 252,000,000 250,000,000 2,000,000 1,338,664,000 120,000,000 120,000,000 1,218,664,000 175,000,000 667,000,000 43,330,000 165,000,000 15,000,000 11,667,000 141,667,000

$17,180,336,000 $2,354,700,000 $1,668,000,000 $1,200,000,000 $468,000,000 $686,700,000 $675,000,000 $11,700,000 $14,825,636,000 $1,242,000,000 $1,242,000,000 $13,583,636,000 $1,969,000,000 $7,413,000,000 $466,670,000 $1,821,200,000 $159,100,000 $130,333,000 $1,624,333,000

Total

$19,651,000,000 $3,486,700,000 $2,548,000,000 $2,000,000,000 $548,000,000 $938,700,000 $925,000,000 $13,700,000 $16,164,300,000 $1,362,000,000 $1,362,000,000 $14,802,300,000 $2,144,000,000 $8,080,000,000 $510,000,000 $1,986,200,000 $174,100,000 $142,000,000 $1,766,000,000

SALDO EJECUTAR

$266,300,000 $128,300,000 $52,000,000 $52,000,000 $76,300,000 $75,000,000 $1,300,000 $138,000,000 $138,000,000 $138,000,000 -

PRESUPUESTO DE GASTOS RUBRO

2 211 2111 211101 211103 211110 2112 211201 211205 2113 211303 211302 211305 211406 211307 211306 211308 211309 212 2121 212101 212103 2122 212203 213 21305 21306 21307 232 2320120 2320107 233 2330101 2330102 251 251102 25131 252 252101 234 2340301 2340101 235 2350306 2350311 236 23604 2360401 2360402 23609 2360902 2360903

NOMBRE

GASTOS DEL PRESUPUESTO GASTOS PERSONALES DIRECTOS Sueldos de personal Prima de servicios Cesantías INDIRECTOS Honorarios Servicios técnicos CONTRIBUCIONES INHERENTES NÓMINA Salud Pensión Riesgos laborales Caja ICBF SENA ESAP ITI GASTOS GENERALES ADQUISICIÓN DE BIENES Materiales y suministros Compra de Equipos ADQUISICIÓN DE SERVICIOS Servicios Públicos TRANSFERENCIAS Concejo Personería Gastos Nómina EDUCACIÓN Gratuidad - Subsidio matrícula Infraestructura educativa AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO Subsidio de acueducto Contrucción y ampliación alcantarillado FONDO LOCAL SALUD Rég. Subsidio / Continuidad SSF 4% Interventoria Rég. Salud SALUD PÚBLICA Plan intervención colectiva (PIC) DEPORTE Y RECREACIÓN Adecuación escenarios deportivos Transferencia IMDER CULTURA Dotación biblioteca pública Mantenimiento complejo histórico PROPÓSITO GENERAL Infraestructura vial (Transporte) Apertura calles rurales Mantenimiento vías urbanas Equipamiento Municipal Mantenimiento bienes uso público Arreglo instalaciones Palacio Mpal

Ppto. Inicial

$19,735,000,000 $2,887,830,000 $1,750,000,000 $1,500,000,000 $125,000,000 $125,000,000 $567,500,000 $30,000,000 $537,500,000 $570,330,000 $187,500,000 $240,000,000 $7,830,000 $60,000,000 $45,000,000 $7,500,000 $7,500,000 $15,000,000 $291,268,280 $250,000,000 $170,000,000 $80,000,000 $41,268,280 $41,268,280 $912,901,720 $319,854,600 $193,047,120 $400,000,000 $2,400,000,000 $600,000,000 $1,800,000,000 $2,430,000,000 $480,000,000 $1,950,000,000 $8,000,000,000 $7,680,000,000 $320,000,000 $520,000,000 $520,000,000 $220,000,000 $180,000,000 $40,000,000 $163,000,000 $23,000,000 $140,000,000 $1,910,000,000 $1,180,000,000 $590,000,000 $590,000,000 $730,000,000 $365,000,000 $365,000,000

Adición

$198,200,000 $44,000,000 $22,000,000 $22,000,000 $6,200,000 $3,100,000 $3,100,000 $80,000,000 $80,000,000 $2,000,000 $1,000,000 $1,000,000 $66,000,000 $33,000,000 $33,000,000 $33,000,000 $33,000,000 -

MODIFICACIONES Reducción Crédito

$15,900,000 $10,000,000 $10,000,000 $5,900,000 $5,900,000 -

$100,000,000 $80,000,000 $80,000,000 $100,000,000 $100,000,000 $100,000,000 -

Contrac.

$80,000,000 $80,000,000 $80,000,000 $80,000,000 $100,000,000 $100,000,000

Ppto. Definitivo

$19,937,300,000 $2,887,830,000 $1,830,000,000 $1,580,000,000 $125,000,000 $125,000,000 $567,500,000 $30,000,000 $537,500,000 $570,330,000 $187,500,000 $240,000,000 $7,830,000 $60,000,000 $45,000,000 $7,500,000 $7,500,000 $15,000,000 $211,268,280 $170,000,000 $90,000,000 $80,000,000 $41,268,280 $41,268,280 $912,901,720 $319,854,600 $193,047,120 $400,000,000 $2,444,000,000 $622,000,000 $1,822,000,000 $2,436,200,000 $483,100,000 $1,953,100,000 $8,080,000,000 $7,760,000,000 $320,000,000 $510,000,000 $510,000,000 $214,100,000 $174,100,000 $40,000,000 $165,000,000 $24,000,000 $141,000,000 $2,076,000,000 $1,313,000,000 $623,000,000 $690,000,000 $663,000,000 $398,000,000 $265,000,000

Mes Antes

$9,130,809,810 $499,268,000 $265,600,000 $88,000,000 $88,800,000 $88,800,000 $20,000,000 $20,000,000 $213,668,000 $85,000,000 $120,000,000 $1,200,000 $3,300,000 $2,500,000 $417,000 $417,000 $834,000 $126,000,000 $126,000,000 $60,000,000 $66,000,000 $182,741,810 $26,654,550 $16,087,260 $140,000,000 $56,000,000 $56,000,000 $0 $7,756,800,000 $7,756,800,000 $510,000,000 $510,000,000 -

COMPROMISOS Mes

$3,650,439,910 $1,528,200,000 $1,528,200,000 $1,492,000,000 $36,200,000 -

$730,159,910 $293,200,050 $176,959,860 $260,000,000 $1,000,000,000 $1,000,000,000 $139,280,000 $139,280,000 $112,800,000 $112,800,000 $140,000,000 $140,000,000 $140,000,000 -

Total

$12,781,249,720 $2,027,468,000 $1,793,800,000 $1,580,000,000 $88,800,000 $125,000,000 $20,000,000 $20,000,000 $213,668,000 $85,000,000 $120,000,000 $1,200,000 $3,300,000 $2,500,000 $417,000 $417,000 $834,000 $126,000,000 $126,000,000 $60,000,000 $66,000,000 $912,901,720 $319,854,600 $193,047,120 $400,000,000 $56,000,000 $56,000,000 $1,000,000,000 1,000,000,000 $7,756,800,000 $7,756,800,000 $510,000,000 $510,000,000 $139,280,000 $139,280,000 $112,800,000 $112,800,000 $140,000,000 $140,000,000 $140,000,000 -

Mes Antes

$9,130,809,810 $499,268,000 $265,600,000 $88,000,000 $88,800,000 $88,800,000 $20,000,000 $20,000,000 $213,668,000 $85,000,000 $120,000,000 $1,200,000 $3,300,000 $2,500,000 $417,000 $417,000 $834,000 $126,000,000 $126,000,000 $60,000,000 $66,000,000 $182,741,810 $26,654,550 $16,087,260 $140,000,000 $56,000,000 $56,000,000 $7,756,800,000 $7,756,800,000 $510,000,000 $510,000,000 -

OBLIGACIONES Mes

$3,650,439,910 $1,528,200,000 $1,528,200,000 $1,492,000,000 $36,200,000 $730,159,910 $293,200,050 $176,959,860 $260,000,000 $1,000,000,000 $1,000,000,000 $139,280,000 $139,280,000 $112,800,000 $112,800,000 $140,000,000 $140,000,000 $140,000,000 -

Total

$12,781,249,720 $2,027,468,000 $1,793,800,000 $1,580,000,000 $88,800,000 $125,000,000 $20,000,000 $20,000,000 $213,668,000 $85,000,000 $120,000,000 $1,200,000 $3,300,000 $2,500,000 $417,000 $417,000 $834,000 $126,000,000 $126,000,000 $60,000,000 $66,000,000 $912,901,720 $319,854,600 $193,047,120 $400,000,000 $56,000,000 $56,000,000 $1,000,000,000 1,000,000,000 $7,756,800,000 $7,756,800,000 $510,000,000 $510,000,000 $139,280,000 139,280,000 $112,800,000 112,800,000 $140,000,000 $140,000,000 140,000,000 -

Mes Antes

$7,035,449,810 $495,268,000 $265,600,000 $88,000,000 $88,800,000 $88,800,000 $16,000,000 $16,000,000 $213,668,000 $85,000,000 $120,000,000 $1,200,000 $3,300,000 $2,500,000 $417,000 $417,000 $834,000 $96,000,000 $96,000,000 $30,000,000 $66,000,000 $182,741,810 $26,654,550 $16,087,260 $140,000,000 $56,000,000 $56,000,000 $6,205,440,000 $6,205,440,000 -

PAGOS Mes

$4,431,799,910 $1,528,200,000 $1,528,200,000 $1,492,000,000 $36,200,000 -

$730,159,910 $293,200,050 $176,959,860 $260,000,000 $300,000,000 $300,000,000 $1,551,360,000 $1,551,360,000 $139,280,000 $139,280,000 $112,800,000 $112,800,000 $70,000,000 $70,000,000 $70,000,000 -

Total

$11,467,249,720 $2,023,468,000 $1,793,800,000 $1,580,000,000 $88,800,000 $125,000,000 $16,000,000 $16,000,000 $213,668,000 $85,000,000 $120,000,000 $1,200,000 $3,300,000 $2,500,000 $417,000 $417,000 $834,000 $96,000,000 $96,000,000 $30,000,000 $66,000,000 $912,901,720 $319,854,600 $193,047,120 $400,000,000 $56,000,000 $56,000,000 $300,000,000 300,000,000 $7,756,800,000 $7,756,800,000 $139,280,000 139,280,000 $112,800,000 112,800,000 $70,000,000 $70,000,000 70,000,000 -

SALDO PPTAL POR EJECUTAR

$7,156,050,280 $860,362,000 $36,200,000 $36,200,000 $547,500,000 $30,000,000 $517,500,000 $356,662,000 $102,500,000 $120,000,000 $6,630,000 $56,700,000 $42,500,000 $7,083,000 $7,083,000 $14,166,000 $85,268,280 $44,000,000 $30,000,000 $14,000,000 $41,268,280 $41,268,280 $2,388,000,000 $622,000,000 $1,766,000,000 $1,436,200,000 $483,100,000 $953,100,000 $323,200,000 $3,200,000 $320,000,000 $74,820,000 $34,820,000 $40,000,000 $52,200,000 $24,000,000 $28,200,000 $1,936,000,000 $1,313,000,000 $623,000,000 $690,000,000 $523,000,000 $258,000,000 $265,000,000

(%)

CUENTA POR PAGAR

64% 70% 98% 100% 71% 100% 4% 0% 4% 37% 45% 50% 15% 6% 6% 6% 6% 6% 60% 74% 67% 83% 0% 0% 100% 100% 100% 100% 2% 0% 3% 41% 0% 51% 96% 100% 0% 100% 100% 65% 80% 0% 68% 0% 80% 7% 0% 0% 0% 21% 35% 0%

$1,314,000,000 $4,000,000 $0 $0 $0 $0 $4,000,000 $0 $4,000,000 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $30,000,000 $30,000,000 $30,000,000 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $700,000,000 $0 $700,000,000 $0 $0 $0 $510,000,000 $510,000,000 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $70,000,000 $0 $0 $0 $70,000,000 $70,000,000 $0

1. Activo 2. Pasivo 4. Ingresos 5. Gastos

1. ACTIVO 111005.01 $ 800,000,000 $ 54,880,000 $ 80,000,000 $6,205,440,000 $ 250,000,000 $ 29,250,000 $ 2,000,000 $ 42,741,810 $ 120,000,000 $ 64,350,000 $ 175,000,000 $ 88,000,000 $ 667,000,000 $ 140,000,000 $ 43,330,000 $ 16,000,000 $ 165,000,000 $ 391,268,000 $ 15,000,000 $ 70,000,000 $ 11,667,000 $ 1,528,200,000 $ 141,667,000 $ 470,159,910 $ 1,200,000,000 $ 260,000,000 $ 468,000,000 $ 1,551,360,000 $ 675,000,000 $ 300,000,000 $ 11,700,000 $ 252,080,000 $ 1,242,000,000 $0 $ 1,969,000,000 $0 $ 7,413,000,000 $0 $ 466,670,000 $0 $ 1,821,200,000 $0 $ 159,100,000 $0 $ 130,333,000 $0 $ 1,624,333,000 $0 $ 19,651,000,000 $ 11,463,729,720 $ 8,187,270,280

142013.01 $ 70,000,000 $ 300,000,000 $ 370,000,000 $ 370,000,000

$0 $0 $0

164009.01 $ 56,000,000 $ 56,000,000

$0

166501.01 $ 20,000,000 $ 20,000,000

$0

167002.1 $ 46,000,000 $ 46,000,000

$0

170504.01 $ 140,000,000 $ 140,000,000

$0

170590.01 $ 1,000,000,000 $ 1,000,000,000

$0

170590.02 $ 139,280,000 $ 139,280,000

$0

170590.03 $ 112,800,000 $ 112,800,000

$0

2. PASIVO 240101.01 $ 30,000,000 $ 60,000,000 $ 66,000,000 $ 66,000,000 $ 96,000,000 $ 126,000,000 $ 30,000,000 240102.01 $ 56,000,000 $ 56,000,000 $ 252,080,000 $ 140,000,000 $ 1,000,000,000 $ 252,080,000 $ 308,080,000 $ 1,448,080,000 $ 1,140,000,000 240315.01 $ 42,741,810 $ 42,741,810 $ 470,159,910 $ 470,159,910 $ 512,901,720 $ 512,901,720 $0 242518.01 $ 10,300,000 $ 10,300,000 $ 120,000,000 $ 120,000,000 $ 130,300,000 $ 130,300,000 $0 242519.01 $ 10,420,000 $ 85,000,000 $ 95,420,000

242520.01 $ 5,800,000

242532.01 $ 1,200,000

242541.01 $ 1,668,000

$ 10,420,000 $ 85,000,000 $ 95,420,000 $0

$ 5,800,000 $0

$ 1,200,000 $0

$ 1,668,000 $0

243608.01 $0

$ 750,000 $ 1,650,000 $ 2,400,000

243626.01 $0 $ 1,120,000 $ 1,120,000 240804.01 $0 $ 510,000,000 $ 510,000,000 250501.01 $ 67,280,000 $ 67,280,000 $ 1,528,200,000 $ 1,528,200,000 $ 1,595,480,000 $ 1,595,480,000 $0 251010.01 $ 140,000,000 $ 140,000,000 $ 260,000,000 $ 260,000,000 $ 400,000,000 $ 400,000,000 $0 271501.01 $ 88,800,000 $ 88,800,000 $0 271509.01 $ 88,800,000 $ 88,800,000 $0 248002.01 $ 6,205,440,000 $ 7,756,800,000 $ 1,551,360,000 $ 1,551,360,000 $ 7,756,800,000 $ 9,308,160,000 $ 1,551,360,000 242553.01 $ 16,000,000 $ 20,000,000 $ 4,000,000

4. INGRESOS 410507.01 $0 $ 800,000,000 $0 $ 1,200,000,000 $ 2,000,000,000 410559.01 $0

$ 80,000,000 $ 468,000,000 $ 548,000,000

410508.01 $0 $ 250,000,000 $ 675,000,000 $ 925,000,000 410521.01 $0

$ 2,000,000 $ 11,700,000 $ 13,700,000

480817.01 $0 $ 120,000,000 $ 1,242,000,000 $ 1,362,000,000 440818.01 $0 $ 175,000,000 $ 1,969,000,000 $ 2,144,000,000

440817.01 $0 $ 667,000,000 $ 0 $ 7,413,000,000 $ 0 $ 8,080,000,000 $ 8,080,000,000 448017.02 $0 $ 43,330,000 $ 466,670,000 $ 510,000,000 440824.01 $0 $ 165,000,000 $ 1,821,200,000 $ 1,986,200,000 440819.01 $0 $ 15,000,000 $ 159,100,000 $ 174,100,000 440819.02 $0 $ 11,667,000 $ 130,333,000 $ 142,000,000 440819.03 $0 $ 141,667,000 $ 1,624,333,000 $ 1,766,000,000

5. GASTOS 540817.01 $ 2,585,600,000 $517,120,000 $ 3,102,720,000 $ 3,102,720,000

$0 $0 $0

540817.02 $ 2,585,600,000 $517,120,000 $ 3,102,720,000 $ 3,102,720,000

$0 $0 $0

542301.03 $140,000,000 $260,000,000 $ 400,000,000 $ 400,000,000

$0 $0 $0

511114.01 $ 60,000,000 $ 60,000,000

$0

510101.01 $88,000,000 $1,492,000,000 $ 1,580,000,000 $ 1,580,000,000

$0 $0 $0

510103.01 $85,000,000 $ 85,000,000

$0

510106.01 $20,000,000 $ 20,000,000

$0

510114.01 $88,800,000 $ 88,800,000

$0

510190.01 $120,000,000 $ 120,000,000

$0

510401.01 $2,500,000 $ 2,500,000

$0

510301.01 $3,300,000 $ 3,300,000

$0

510401.04 $834,000 $ 834,000

$0

510401.03 $417,000 $ 417,000

$0

542390.01 $ 26,654,550 $293,200,050 $ 319,854,600 $ 319,854,600

$0 $0 $0

5. GASTOS 540817.03 $ 2,585,600,000 $517,120,000 $ 3,102,720,000 $ 3,102,720,000

$0 $0 $0

540817.04 $510,000,000 $510,000,000

$0

510105.01 $1,200,000 $ 1,200,000

$0

510401.02 $417,000 $ 417,000

$0

542390.02 $ 16,087,260 $176,959,860 $ 193,047,120 $ 193,047,120

510124.01 $ 88,800,000 $ 36,200,000 $ 125,000,000 $ 125,000,000

$0 $0

$0 $0 $0

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BALANCE DE COMPROBACIÓN

Periodo: DICIEMBRE DE 2015 CUENTA NOMBRE 1 ACTIVOS 1110 DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 111005.01 Banco de Bogotá 1420 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS 142013.01 Anticipos para proyectos de inversión 1640 EDIFICACIONES 164009.01 Escuelas 1665 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA 166501.01 Mubles y Enseres 1670 EQUIPOS COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN 167002.01 Equipo de Computación 1705 BIENES DE USO PÚBLICO EN CONSTRUCCIÓN 170504.01 Equipamiento Municipal 170590.01 Agua Potable y Saneamiento Básico 170590.02 Deporte 170590.03 Cultura 2 PASIVOS 2401 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NNALES 240101.01 Bienes y Servicios 240102.01 Proyectos de Inversión 2403 TRANSFERENCIAS POR PAGAR 240315.01 Otras Transferencias 2425 ACREEDORES 242518.01 Pensión 242519.01 Salud 242520.01 Caja e ICBF 242532.01 ARL 242541.01 SENA,ESAP,MEN 242553.01 Servicios

Sucursal: PRINCIPAL SALDO ANTERIOR 0.00D 0.00D 0.00D 0.00D 0.00D 0.00D 0.00D 0.00D 0.00D 0.00D 0.00D 0.00D 0.00D 0.00D 0.00D 0.00D 0.00D 0.00D 0.00D 0.00D 0.00D 0.00D 0.00D 0.00D 0.00D 0.00D 0.00D 0.00D 0.00D

DEBITO $ 21,535,080,000 $ 19,651,000,000 $ 19,651,000,000 $ 370,000,000 $ 370,000,000 $ 56,000,000 $ 56,000,000 $ 20,000,000 $ 20,000,000 $ 46,000,000 $ 46,000,000 $ 1,392,080,000 $ 140,000,000 $ 1,000,000,000 $ 139,280,000 $ 112,800,000 $ 11,097,249,720 $ 404,080,000 $ 96,000,000 $ 308,080,000 $ 512,901,720 $ 512,901,720 $ 250,388,000 $ 130,300,000 $ 95,420,000 $ 5,800,000 $ 1,200,000 $ 1,668,000 $ 16,000,000

Áreas Admin: TODAS CREDITO TOTAL $ 11,463,729,720 $ 10,071,350,280 $ 11,463,729,720 $ 8,187,270,280 $ 11,463,729,720 $ 8,187,270,280 $0 $ 370,000,000 $0 $ 370,000,000 $0 $ 56,000,000 $0 $ 56,000,000 $0 $ 20,000,000 $0 $ 20,000,000 $0 $ 46,000,000 $0 $ 46,000,000 $0 $ 1,392,080,000 $0 $ 140,000,000 $0 $ 1,000,000,000 $0 $ 139,280,000 $0 $ 112,800,000 $ 14,336,129,720 -$ 3,238,880,000 $ 1,574,080,000 -$ 1,170,000,000 $ 126,000,000 -$ 30,000,000 $ 1,448,080,000 -$ 1,140,000,000 $ 512,901,720 $0 $ 512,901,720 $0 $ 254,388,000 -$ 4,000,000 $ 130,300,000 $0 $ 95,420,000 $0 $ 5,800,000 $0 $ 1,200,000 $0 $ 1,668,000 $0 $ 20,000,000 -$ 4,000,000

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BALANCE DE COMPROBACIÓN

Periodo: DICIEMBRE DE 2015 CUENTA NOMBRE 2436 RETENCIÓN EN LA FUENTE 243608.01 Compras 243626.01 Contrato de Obra 2480 ADMÓN Y PRESTACIÓN SERVICIOS DE SALUD 248002.01 Régimen Subsidiado 240804.01 Plan Intervención Colectiva (PIC) 2505 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 250501.01 Nómina por Pagar 2510 PENSIONES Y PRESTACIONES POR PAGAR 251010.01 Pensiones 2715 PROVISIÓN PARA PRESTACIONES SOCIALES 271501.01 Cesantias 271509.01 Prima Navidad 4 INGRESOS 4105 TRIBUTARIOS 410507.01 Impuesto Predial Unificado 410508.01 Impuesto de Industria y Comercio 410521.01 Impuesto de Avisos y Tableros 410559.01 Impuesto de Circulación y Tránsito 4408 SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 440817.01 Salud Régimen Subsidiario 440817.02 Salud Pública 440818.01 Educación 440819.01 Deporte 440819.02 Cultura 440819.03 Otros Sectores 440824.01 Agua Potable y Saneamiento Básico 4808 OTROS INGRESOS ORDINARIOS 480817.01 Arrendamiento de Activos

Sucursal: PRINCIPAL SALDO ANTERIOR 0.00D 0.00D 0.00D 0.00D 0.00D 0.00D 0.00D 0.00D 0.00D 0.00D 0.00D 0.00D 0.00D 0.00D 0.00D 0.00D 0.00D 0.00D 0.00D 0.00D 0.00D 0.00D 0.00D 0.00D 0.00D 0.00D 0.00D 0.00D 0.00D

DEBITO $0 $0 $0 $ 7,756,800,000 $ 7,756,800,000 $0 $ 1,595,480,000 $ 1,595,480,000 $ 400,000,000 $ 400,000,000 $ 177,600,000 $ 88,800,000 $ 88,800,000 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

Áreas Admin: TODAS CREDITO TOTAL $ 3,520,000 -$ 3,520,000 $ 2,400,000 -$ 2,400,000 $ 1,120,000 -$ 1,120,000 $ 9,818,160,000 -$ 2,061,360,000 $ 9,308,160,000 -$ 1,551,360,000 $ 510,000,000 -$ 510,000,000 $ 1,595,480,000 $0 $ 1,595,480,000 $0 $ 400,000,000 $0 $ 400,000,000 $0 $ 177,600,000 $0 $ 88,800,000 $0 $ 88,800,000 $0 $ 19,651,000,000 -$ 19,651,000,000 $ 3,486,700,000 -$ 3,486,700,000 $ 2,000,000,000 -$ 2,000,000,000 $ 925,000,000 -$ 925,000,000 $ 13,700,000 -$ 13,700,000 $ 548,000,000 -$ 548,000,000 $ 14,802,300,000 -$ 14,802,300,000 $ 8,080,000,000 -$ 8,080,000,000 $ 510,000,000 -$ 510,000,000 $ 2,144,000,000 -$ 2,144,000,000 $ 174,100,000 -$ 174,100,000 $ 142,000,000 -$ 142,000,000 $ 1,766,000,000 -$ 1,766,000,000 $ 1,986,200,000 -$ 1,986,200,000 $ 1,362,000,000 -$ 1,362,000,000 $ 1,362,000,000 -$ 1,362,000,000

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BALANCE DE COMPROBACIÓN

Periodo: DICIEMBRE DE 2015 CUENTA 5 5101 510101.01 510103.01 510105.01 510190.01 510114.01 510124.01 5103 510301.01 5104 510401.01 510401.02 510401.03 510401.04 5101 510106.01 5111 511114.01 5408 540817.01 540817.02 540817.03 540817.04 5423 542301.01 542390.01 542390.02

NOMBRE GASTOS SUELDOS Y SALARIOS Sueldos EPS ARL Pension Prima de Navidad Cesantias CONTRIBUCIONES EFECTIVAS Caja-Confanorte APORTES SOBRE LA NÓMINA ICBF SENA ESAP MEN SUELDOS Y SALARIOS Servicios Técnicos GENERALES Materiales y Suministros SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES Salucoop EPS Salud Vida EPS Caprecom EPS Plan Intervención Colectiva (PIC) OTRAS TRANSFERENCIAS Pensiones Concejo Personería TOTALES

Áreas Admin: TODAS Sucursal: PRINCIPAL SALDO ANTERIOR DEBITO CREDITO TOTAL 0.00D $ 12,818,529,720 $ 0 $ 12,818,529,720 0.00D $ 2,000,000,000 $0 $ 2,000,000,000 0.00D $ 1,580,000,000 $0 $ 1,580,000,000 0.00D $ 85,000,000 $0 $ 85,000,000 0.00D $ 1,200,000 $0 $ 1,200,000 0.00D $ 120,000,000 $0 $ 120,000,000 0.00D $ 88,800,000 $0 $ 88,800,000 0.00D $ 125,000,000 $0 $ 125,000,000 0.00D $ 3,300,000 $0 $ 3,300,000 0.00D $ 3,300,000 $0 $ 3,300,000 0.00D $ 4,168,000 $0 $ 4,168,000 0.00D $ 2,500,000 $0 $ 2,500,000 0.00D $ 417,000 $0 $ 417,000 0.00D $ 417,000 $0 $ 417,000 0.00D $ 834,000 $0 $ 834,000 0.00D $ 20,000,000 $0 $ 20,000,000 0.00D $ 20,000,000 $0 $ 20,000,000 0.00D $ 60,000,000 $0 $ 60,000,000 0.00D $ 60,000,000 $0 $ 60,000,000 0.00D $ 9,818,160,000 $0 $ 9,818,160,000 0.00D $ 3,102,720,000 $0 $ 3,102,720,000 0.00D $ 3,102,720,000 $0 $ 3,102,720,000 0.00D $ 3,102,720,000 $0 $ 3,102,720,000 0.00D $ 510,000,000 $0 $ 510,000,000 0.00D $ 912,901,720 $0 $ 912,901,720 0.00D $ 400,000,000 $0 $ 400,000,000 0.00D $ 319,854,600 $0 $ 319,854,600 0.00D $ 193,047,120 $0 $ 193,047,120 0.00 $45,450,859,440 $45,450,859,440 $0

CONTABILIDAD

DE COSTOS

SIXTO NAHUN OVALLOS ASCANIO

CONTABILIDAD DE COSTOS

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR ANDREA CAMILA ORTIZ PÉREZ 221321 MAIRENA ORTIZ PÉREZ 221322 YASNEIDY RIZO PEÑARANDA 221292

SIXTO NAHÚN OVALLOS ASCANIO Docente

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURIA PÚBLICA SEXTO SEMESTRE 2016

REGISTROS CONTABLES

ACTIVIDADES DEL 1 AL 30 DE DICIEMBRE DE 2016

1. El 3 de Diciembre el Departamento de Producción mediante REQUISICIÓN N°0002 solicita al Departamento de compras los siguientes materiales con la finalidad de dar inicio a la Orden de Producción N°0002, de 1800 Maletines Maxi Grande Ref. 1119 y 800 Maletines Maxi Pequeño Ref. 1120.

DESCRIPCION

Belcro 2 pulgadas Cierre No. 6 Falla de 1 pulgadas Hebilla de 1 pulgadas Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulgadas Riata 1 pulgadas

UNIDAD MEDIDA

Mts. Mts. Mts. Und. Und. Mts. Mts. Mts. Mts. Mts.

UNIDADES A PRODUCIR

CANT. A COMPRAR

2.6 00 2.6 00 2.6 00 2.6 00 2.6 00 2.6 00 2.6 00 2.6 00 2.6 00 2.6 00

700 3.2 00 7.5 00 5.5 00 2.6 00 850 2.1 00 480 500 800

MAXI GRANDE Belcro 2 pulgadas Cierre No. 6 Falla de 1 pulgadas Hebilla de 1 pulgadas Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulgadas Riata 1 pulgadas

0.2 1.2 2 1 1 0.2 0.6 0.2 0.2 0.3 TOTALES

$620 $300 $140 $240 $580 $3.900 $10.000 $18.500 $1.100 $400

$223.200 $648.000 $504.000 $432.000 $1.044.000 $1.404.000 $10.800.000 $6.660.000 $396.000 $216.000 $22.327.200

MAXI PEQUEĂ‘O Belcro 2 pulgadas Cierre No. 6 Falla de 1 pulgadas Hebilla de 1 pulgadas Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulgadas Riata 1 pulgadas TOTALES

0.1 0 1 1 0 1.2 0.2 0 0 0.2

$620 $300 $140 $240 $580 $3.900 $10.000 $18.500 $1.100 $400

$49.600 $0 $112.000 $192.000 0 $3.744.000 $1.600.000 $0 $0 $64.000 $5.761.600

REQUISICION MALETINES MAXI GRANDE FABRICA MALEORTIZ LTDA

REQUISICIÓN DE MATERIALES Y SUMINISTROS DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN FECHA 03/12/16

CARGUESE A LA ORDEN Nº 0002

CANTIDAD 0,2 1,2 2 1 1 0,2 0,6 0,2 0,2 0,3

UNIDAD Mts Mts Mts Und Und Mts Mts Mts Mts Mts

PRODUCCIÓN 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800

Elaborado por: ______________________

Autorizado por:

DESCRIPCIÓN Belcro 2 pulg Cierre No 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg

PRECIO $620 $300 $140 $240 $580 $3900 $10000 $18500 $1100 $400 Total

TOTAL $ 223.200 $ 648.000 $ 504.000 $ 432.000 $ 1.044.000 $ 1.404.000 $ 10.800.000 $ 6.660.000 $ 396.000 $ 216.000 $ 22.327.200

Bodega: ________________

REQUISICION MALETINES MAXI PEQUEÑO FABRICA MALEORTIZ LTDA

REQUISICIÓN DE MATERIALES Y SUMINISTROS

DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN

FECHA 03/12/16

CARGUESE A LA ORDEN Nº 0002

CANTIDAD 0,1 0 1 1 0 1,2 0,2 0 0 0,2

UNIDAD Mts Mts Mts Und Und Mts Mts Mts Mts Mts

Elaborado por: ________________

PRODUCCIÓN 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800

Autorizado por:

DESCRIPCIÓN Belcro 2 pulg Cierre No 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg

PRECIO $620 $300 $140 $240 $580 $3900 $10000 $18500 $1100 $400 Total

Bodega:

TOTAL $ 49.600 $0 $ 112.000 $ 192.000 $0 $ 3.744.000 $ 1.600.000 $0 $0 $ 64.000 $ 5.761.600

2. El 5 de Diciembre la empresa compra materiales a crédito a DISTRINORTE S.A (GRAN CONTRIBUYENTE). IVA 16%. RF 2.5%. FV8916 así: DESCRIPCION

UNIDAD MEDIDA

CANT. A COMPRAR

Belcro 2 pulgadas Cierre No. 6 Falla de 1 pulgadas Hebilla de 1 pulgadas

Mts. Mts. Mts. Und.

700 3200 7500 5500

Hombrera

Und.

2600

PRECIO

$6 20 $3 00 $1 40 $2 40 $5 80

CODIGO 1405 140505.07 140505.08 140505.09 140505.10 140505.11 2408 240805.01 2365 236540.01 2205 220505.01

CUENTA MATERIAS PRIMAS Belcro 2 Pulgadas Cierre No. 6 Falla de 1 Pulgada Hebilla de 1 Pulgada Hombrera IMPUESTO A LAS VENTAS Descontable RETENCIÓN EN LA FUENTE Compras NACIONALES Distrinorte S.A

PARCIAL

DEBE 5.272.000

HABER

434.000 960.000 1.050.000 1.320.000 1.508.000 843.520 843.520 131.800 131.800 5.983.720 5.983.720

3. El 7 de Diciembre la empresa compra materiales a FABRICAR LTDA (AUTORRETENEDOR), según Cheque N°019 y CE0019. IVA 16%. RF 2.5%.

FV1010, así:

DESCRIPCION

Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulgadas Riata 1 pulgadas

UNDIDAD MEDIDA

Mts. Mts. Mts. Mts. Mts.

CANT. A COMPRAR

850 2100 480 500 800

PRECIO

$3.900 $10.000 $18.500 $1.100 $4 00

CODIGO 1405 140505.12 140505.13 140505.14 140505.15 140505.16 2408 240805.01 1110 111005.01

CUENTA MATERIAS PRIMAS Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 Pulgada Riata 1 Pulgada IMPUESTO A LAS VENTAS Descontable BANCOS Banco Bogotá

PARCIAL

DEBE 34.065.000

HABER

3.315.000 21.000.000 8.880.000 550.000 320.000 5.450.400 5.450.400 39.515.400 39.515.400

4. El 10 Diciembre el Departamento de compras envía a los Centro productivos según Requisición N°0002, Salida de Almacén No 0002, los materiales requeridos.

MAXI GRANDE DESCRIPCION Belcro 2 pulgadas Cierre No. 6 Falla de 1 pulgadas Hebilla de 1 pulgadas Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulgadas Riata 1 pulgadas MAXI PEQUEÑO DESCRIPCION Belcro 2 pulgadas

CANTIDAD UNIDADES 0 1, 2, 21 1 0 0, 2, 0 6, 0 2, 0 2, 3

UNIDAD DE MEDIDA Mts Mts Mts Und Und Mts Mts Mts Mts Mts

CANTIDAD UNIDADES 0 , 1

UNIDAD DE MEDIDA Mts

Cierre No. 6 Falla de 1 pulgadas Hebilla de 1 pulgadas Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulgadas

0 1 1 0 1 0, 20, 20

Mts Mts Und Und Mts Mts Mts Mts

Riata 1 pulgadas

0 , 2

Mts

Registro Consumo, NC0013 y NC0014.

MOD

CODIGO CUENTA 141005.01 Inventario Productos en Proceso 140505.01 Materias Primas

DEBE 22´327.200

CODIGO CUENTA 141005.01 Inventario Productos en Proceso 140505.01 Materias Primas

DEBE 5´761.600

HABER 22´327.200 HABER 5´761.600

5. El 23 de Diciembre la empresa realiza los siguientes pagos de la Planta de Producción:    

Energía eléctrica $153.000, según CE0020 y cheque N°020.

Acueducto y alcantarillado $105.000, según CE0021 y cheque N°021.

Servicio de teléfono $120.000, según CE0022 y cheque N°022.

Arrendamiento de la planta de producción por $1.450.000, según Cheque N°023, CE0023. Arrendadora buena casa. RF 3.5%.

CODIGO 7305 730505.01 730505.02 730505.03 730505.04 2365 236530.01 1110 111005.01

CUENTA COSTOS INDIRECTOS FAB. Energía Eléctrica Acueducto y Alcantarillado Teléfono Arrendamiento RETENCIÓN EN LA FUENTE Arrendamientos BANCOS Banco de Bogotá

PARCIAL

DEBE 1.828.000

HABER

153.000 105.000 120.000 1´450.000 50.750 50.750 1.777.250 1.777.250

6. El 23 de Diciembre la empresa realiza los siguientes pagos del Área administrativa:    

Energía eléctrica $95.000, según CE0024 y cheque N|024.

Acueducto y alcantarillado $98.000, según CE0025 y cheque N°025.

Servicio de teléfono $102.000, según CE0026 y cheque N°026.

Arrendamiento de la oficina por $1.150.000, según cheque N°027, CE0027.

Arrendadora buena casa. RF 3.5%.

CODIGO 5135 513530.01 513525.01 513535.01 5120 512010.01 2365 236530.01 1110 111005.01

CUENTA SERVICIOS Energía Eléctrica Acueducto y Alcantarillado Teléfono ARRENDAMIENTO Oficina RETENCIÓN EN LA FUENTE Arrendamientos BANCOS Banco de Bogotá

PARCIAL

DEBE 295.000

HABER

95.000 98.000 102.000 1´150.000 1´150.000 40.250 40.250 1.404.750 1.404.750

7. El 30 de Diciembre la empresa cancela la nómina: PLANTA DE PRODUCCIÓN MOD  Operario 1: SB $1.247.000, trabajo 6 horas extradiurnas.  Operario 2: SB mínimo.

Contabilización nómina, Cheque N°028, CE0028.

CODIGO 7205 720505.01 720505.02 720505.03 2370 237005.01 2380 238030.01 1110 111005.01

CUENTA NÓMINA FÁBRICA Salarios Horas Extras y Recargos Auxilio de Transporte RETEN Y APORTES NÓMINA Aporte Salud ACREEDORES VARIOS Aporte Pensión BANCOS Banco de Bogotá

PARCIAL

DEBE 2.146.411

HABER

1.936.455 54.556 155.400 79.640 79.640 79.640 79.640 1.987.131 1.987.131

Prestaciones sociales y seguridad social, NC0015.

CODIGO 1410 141005.01 2370 237006.01 237010.01 2380 238030.01 2610 261005.01 261010.01 261015.01 261020.01

CUENTA PRODUCTOS EN PROCESO Inventario Prod. Proceso RETEN Y APORTES NÓMINA Aportes Riesgos Aportes Cajas ACREEDORES VARIOS Aportes Pensión OBLIGACONES LABORALES Cesantías Interés sobre cesantías Vacaciones Prima de Servicios

PARCIAL

DEBE 801.506

HABER

801.506 100.426 20.786 79.640 238.921 238.921 462.159 178.868 21.464 82.959 178.868

MOI:  Supervisores: $725.000.  Secretaria planta de producción: SB mínimo.

Contabilización Nómina, Cheque No029, CE0029.

CODIGO 7205 720505.01 720505.03 2370 237005.01 2380 238030.01 1110 111005.01

CUENTA NÓMINA FÁBRICA Salarios Auxilio de Transporte RETEN Y APORTES NÓMINA Aporte Salud ACREEDORES VARIOS Aporte Pensión BANCOS Banco de Bogotá

PARCIAL

DEBE 1´569.855

HABER

1´414.455 155.400 56.578 56.578 56.578 56.578 1´456.699 1´456.699

Prestaciones sociales y seguridad social, NC0016.

CODIGO 7305 730505.08 2370 237006.01 237010.01 2380 238030.01 2610 261005.01 261010.01 261015.01 261020.01

CUENTA COSTOS INDIRECTOS FAB. Inventario Prod. En Proceso RETEN Y APORTES NÓMINA Aportes Riesgos Aportes Cajas ACREEDORES VARIOS Aportes Pensión OBLIGACONES LABORALES Cesantías Interés sobre cesantías Vacaciones Prima de Servicios

PARCIAL

DEBE 577.356

HABER

577.356 71.345 14.767 56.578 169.734 169.734 336.277 130.821 15.699 58.936 130.821

Cierre nómina, NC0017.

CODIGO CUENTA 141005.01 Inventario Productos en Proceso 730505.05 Mano de Obra Indirecta 7205 NÓMINA FÁBRICA

DEBE 2.146.411 1.569.855

HABER

3.716.266

PERSONAL ADMINISTRATIVO.  Gerente: SB $2.300.000  Auxiliar: SB mínimo, trabajó 7 horas dominicales.

Contabilización Nómina, Cheque N°030, CE0030.

CODIGO 5105 510506.01 510515.01 510527.01 2370 237005.01 2380 238030.01 1110 111005.01

CUENTA GASTOS DE PERSONAL Salarios Horas Extras y Recargos Auxilio de Transporte RETEN Y APORTES NÓMINA Aporte Salud ACREEDORES VARIOS Aporte Pensión BANCOS Banco de Bogotá

PARCIAL

DEBE 3.109.384

HABER

2.989.455 42.229 77.700 121.267 121.267 121.267 121.267 2.866.850 2.866.850

Prestaciones Sociales y Seguridad Social, NC0018.

CODIGO 5105 510530.01 510533.01 510536.01 510539.01 510568.01 510570.01 510572.01

CUENTA GASTOS DE PERSONAL Cesantías Intereses sobre Cesantías Prima de Servicios Vacaciones Riesgos Profesionales Fondo de Pensiones Aportes Cajas de Compensación

PARCIAL 259.115 31.094 259.115 126.320 15.825 363.802 121.267

DEBE 1.176.538

HABER

2370 237006.01 237010.01 2380 238030.01 2610 261005.01 261010.01 261015.01 261020.01

RETEN Y APORTES NÓMINA Aportes Riesgos Aportes Cajas ACREEDORES VARIOS Aportes Pensión OBLIGACONES LABORALES Cesantías Interés sobre cesantías Vacaciones Prima de Servicios

137.092 15.825 121.267 363.802 363.802 675.644 259.115 31.094 126.320 259.115

8. Se deprecia la Propiedad Planta y Equipo por el mes de Diciembre de 2016.

NC0019 y NC0020.

Equipo de Oficina:

1’484.800 x 30

= 12.373

10 x 360 Computador:

5’568.000 x 30

= 92.800

5 x 360

CODIGO 5160 516015.01 516020.01 1592 159215.01 159220.01

CUENTA DEPRECIACIONES Equipo de Oficina Computador DEPRECIACIÓN ACUMULADA Equipo de Oficina Computador

Maquinaria:

11´797.200 x 30 10 x 360

PARCIAL

= 98.310

DEBE 105.153 12.373 105.153 92.800

HABER

105.153 12.373 92.800

CODIGO 7305 730505.06 1592 159210.01

CUENT A COSTOS INDIRECTOS FAB. Depreciación Maquinaria DEPRECIACIÓN ACUMULADA Depreciación Acumulada

PARCIAL

DEBE 98.310

HABER

98.310 98.310 98.310

9. Todas las unidades fueron terminadas y vendidas con un margen de utilidad sobre el costo determinada en la Hoja de Costos No 0002 del 60% a la DISTRIACCESORIOS LTDA., al contado; FV0002 Venta CODIGO 1105 110505.01 1355 135515.01 4120 412030.01 2408 240805.02

CUENTA CAJA Caja General ANTICIPO DE IMPUESTO Retefuente Ventas INDUSTRIAS MANUFAC. Maletines IMPUESTO SOBRE VENTAS Impuesto Generado

CODIGO 6120 612030.01 1430 143005.01

CUENTA INDUSTRIAS MANUFACTURERAS Costo Elaboración Maletines PRODUCTOS TERMINADOS Inventario Productos Terminados

PARCIAL

DEBE 63´727.072

HABER

63´727.072 1´403.680 1´403.680 56´147.200 56´147.200 8´983.552 8´983.552

PARCIAL

DEBE 35´080.745

HABER

35´080.745 35´080.745 35´080.745

10. Se consigna en el banco lo recibido de la venta FV0002, NC0021.

CODIGO 1110 111005.01 1105 110505.01

CUENTA BANCOS Banco de Bogotá CAJA Caja General

PARCIAL

DEBE 63´727.072

HABER

63´727.072 63´727.072 63´727.072

SOPORTES CONTABLES

019

Cheque Nº

Ciudad y fecha:

Ocaña N. de S.

07 de Diciembre de 2016

Páguese a la órden de:

Banco Bogotá

La suma de:

TREINTA Y NUEVE MILLONES QUINIENTOS QUINCE MIL CUATROCIENTOS PESOS

$39.515.400

Moneda Corriente

Cuenta corriente Nº 123456789 "00000:1456565"

MALEORTIZ LTDA NIT. 800.450.360-2

COMPROBANTE DE EGRESO Nº. 0019

CALLE 11 No. 17 - 14 SAN AGUSTÍN OCAÑA N. DE S. Ocaña N. de S. Banco Bogotá

Ciudad: Pagado A:

Firma

Fecha:

07 de Diciembre de 2016

Valor: Tel:

$39.515.400 5619689

Por Concepto de: Pago de Mano de Obra Directa Moneda Corriente

TREINTA Y NUEVE MILLONES QUINIENTOS QUINCE MIL CUATROCIENTOS PESOS

La Suma de: CÓDIGO

CUENTA

DEBE

140505.12

Lona Guayera

3.315.000

140505.13

Lona REEBAG

21.000.000

140505.14

Maya SANDWICH

140505.15

Resorte 1 pulgada

550.000

140505.16

Riata 1 pulgada

320.000

240805.01

Descontable

111005.01

Banco Bogota

Cheque No. Banco

HABER

8.880.000

5.450.400 39.515.400 019

Efectivo

Firma y Sello del Beneficiario

Bogota Preparado

Revisado

Aprobado

Contabilizado

CINDY J. NAVARRO Q.

LEONARDO RAMOS P.

LEONARDO RAMOS P.

CINDY J. NAVARRO Q.

C.C. Ó NIT

020

Cheque Nº

Ciudad y fecha:

Ocaña N. de S.

23 de Diciembre de 2016

Páguese a la órden de:

Banco Bogotá

La suma de:

CIENTO CINCUENTA Y TRES MIL PESOS

$153.000

Moneda Corriente

Cuenta corriente Nº 123456789 "00000:1456565"

Firma

MALEORTIZ LTDA NIT. 800.450.360-2

COMPROBANTE DE EGRESO Nº. 0020

CALLE 11 No. 17 - 14 SN AGUSTÍN OCAÑA N. DE S. Ocaña N. de S. Banco Bogotá

Ciudad: Pagado A:

Fecha:

23 de Diciembre de 2016

Valor: Tel:

$153.000 5619689

Por Concepto de: Pago de Energia electrica La Suma de:

Moneda Corriente

CIENTO CINCUENTA Y TRES MIL PESOS

CÓDIGO

CUENTA

513530.01

Energia Electrica

111005.01

Banco Bogota

DEBE

153.000 153.000

Cheque No.

020

Efectivo

Firma y Sello del Beneficiario

Bogota

Banco

HABER

Preparado

Revisado

Aprobado

Contabilizado

CINDY J. NAVARRO Q.

LEONARDO RAMOS P.

LEONARDO RAMOS P.

CINDY J. NAVARRO Q.

C.C. Ó NIT

021

Cheque Nº

Ciudad y fecha:

Ocaña N. de S.

23 de Diciembre de 2016

Páguese a la órden de:

Banco Bogotá

La suma de:

CIENTO CINCO MIL PESOS

$105.000

Moneda Corriente

Cuenta corriente Nº 123456789 "00000:1456565"

Firma

MALEORTIZ LTDA NIT. 800.450.360-2

COMPROBANTE DE EGRESO Nº. 0021

CALLE 11 No. 17 - 14 SAN AGUSTÍN OCAÑA N. DE S. Ocaña N. de S. Banco Bogotá

Ciudad: Pagado A:

Fecha:

23 de Diciembre de 2016

Valor: Tel:

$105.000 5619689

Por Concepto de: Pago de Acueducto y alcantarillado La Suma de:

Moneda Corriente

CIENTO CINCO MIL PESOS

CÓDIGO

CUENTA

513525.01

Acueducto y Alcantarillado

111005.01

Banco Bogota

DEBE

105.000 105.000

Cheque No.

021

Efectivo

Firma y Sello del Beneficiario

Bogota

Banco

HABER

Preparado

Revisado

Aprobado

Contabilizado

CINDY J. NAVARRO Q.

LEONARDO RAMOS P.

LEONARDO RAMOS P.

CINDY J. NAVARRO Q.

C.C. Ó NIT

022

Cheque Nº

Ciudad y fecha:

Ocaña N. de S.

23 de Diciembre de 2016

Páguese a la órden de:

Banco Bogotá

La suma de:

CIENTO VEINTE MIL PESOS

$120.000

Moneda Corriente

Cuenta corriente Nº 123456789 "00000:1456565"

Firma

MALEORTIZ LTDA NIT. 800.450.360-2

COMPROBANTE DE EGRESO Nº. 0022

CALLE 11 No. 17 - 14 SAN AGUSTÍN OCAÑA N. DE S. Ocaña N. de S. Banco Bogotá

Ciudad: Pagado A:

Fecha:

23 de Diciembre de 2016

Valor: Tel:

$120.000 5619689

Por Concepto de: Pago Servicio de Telefono La Suma de:

Moneda Corriente

CIENTO VEINTE MIL PESOS

CÓDIGO

CUENTA

513535.01

Telefono

111005.01

Banco Bogota

DEBE

120.000 120.000

Cheque No.

022

Efectivo

Firma y Sello del Beneficiario

Bogota

Banco

HABER

Preparado

Revisado

Aprobado

Contabilizado

CINDY J. NAVARRO Q.

LEONARDO RAMOS P.

LEONARDO RAMOS P.

CINDY J. NAVARRO Q.

C.C. Ó NIT

023

Cheque Nº

Ciudad y fecha:

Ocaña N. de S.

23 de Diciembre de 2016

Páguese a la órden de:

Banco Bogotá

La suma de:

UN MILLÓN TRECIENTOS NOVENTA Y NNUEVE MIL DOSCIENTOS CIENCUENTA PESOS

$1.399.250

Moneda Corriente

Cuenta corriente Nº 123456789 "00000:1456565"

Firma

MALEORTIZ LTDA NIT. 800.450.360-2

COMPROBANTE DE EGRESO Nº. 0023

CALLE 11 No. 17 - 14 SAN AGUSTÍN OCAÑA N. DE S. Ocaña N. de S. Banco Bogotá

Ciudad: Pagado A:

Fecha:

23 de Diciembre de 2016

Valor: Tel:

$1.399.250 5619689

Por Concepto de: Pago Arrendamiento La Suma de:

Moneda Corriente

UN MILLÓN TRECIENTOS NOVENTA Y NNUEVE MIL DOSCIENTOS CIENCUENTA PESOS

CÓDIGO

CUENTA

512010.01

Oficina

236530.01

Arrendamientos

111005.01

Banco Bogota

DEBE

1.450.000 50.750 1.399.250

Cheque No.

023

Efectivo

Firma y Sello del Beneficiario

Bogota

Banco

HABER

Preparado

Revisado

Aprobado

Contabilizado

CINDY J. NAVARRO Q.

LEONARDO RAMOS P.

LEONARDO RAMOS P.

CINDY J. NAVARRO Q.

C.C. Ó NIT

024

Cheque Nº

Ciudad y fecha:

Ocaña N. de S.

23 de Diciembre de 2016

Páguese a la órden de:

Banco Bogotá

La suma de:

NOVENTA Y CINCO MIL PESOS

$95.000

Moneda Corriente

Cuenta corriente Nº 123456789 "00000:1456565"

Firma

MALEORTIZ LTDA NIT. 800.450.360-2

COMPROBANTE DE EGRESO Nº. 0024

CALLE 11 No. 17 - 14 SAN AGUSTÍN OCAÑA N. DE S. Ocaña N. de S. Banco Bogotá

Ciudad: Pagado A:

Fecha:

23 de Diciembre de 2016

$95.000 5619689

Valor: Tel:

Por Concepto de: Pago de Energia electrica La Suma de:

Moneda Corriente

NOVENTA Y CINCO MIL PESOS

CÓDIGO

CUENTA

513530.01

Energia Electrica

111005.01

Banco Bogota

DEBE

95.000 95.000

Cheque No.

024

Efectivo

Firma y Sello del Beneficiario

Bogota

Banco

HABER

Preparado

Revisado

Aprobado

Contabilizado

CINDY J. NAVARRO Q.

LEONARDO RAMOS P.

LEONARDO RAMOS P.

CINDY J. NAVARRO Q.

C.C. Ó NIT

025

Cheque Nº

Ciudad y fecha:

Ocaña N. de S.

23 de Diciembre de 2016

Páguese a la órden de:

Banco Bogotá

La suma de:

NOVENTA Y OCHO MIL PESOS

$98.000

Moneda Corriente

Cuenta corriente Nº 123456789 "00000:1456565"

Firma

MALEORTIZ LTDA NIT. 800.450.360-2

COMPROBANTE DE EGRESO Nº. 0025

CALLE 11 No. 17 - 14 SAN AGUSTÍN OCAÑA N. DE S. Ocaña N. de S. Banco Bogotá

Ciudad: Pagado A:

Fecha:

23 de Diciembre de 2016

$98.000 5619689

Valor: Tel:

Por Concepto de: Pago de Acueducto y alcantarillado La Suma de:

Moneda Corriente

NOVENTA Y OCHO MIL PESOS

CÓDIGO

CUENTA

513525.01

Acueducto y Alcantarillado

111005.01

Banco Bogota

DEBE

98.000 98.000

Cheque No.

025

Efectivo

Firma y Sello del Beneficiario

Bogota

Banco

HABER

Preparado

Revisado

Aprobado

Contabilizado

CINDY J. NAVARRO Q.

LEONARDO RAMOS P.

LEONARDO RAMOS P.

CINDY J. NAVARRO Q.

C.C. Ó NIT

026

Cheque Nº

Ciudad y fecha:

Ocaña N. de S.

23 de Diciembre de 2016

Páguese a la órden de:

Banco Bogotá

La suma de:

CIENTO DOS MIL PESOS

$102.000

Moneda Corriente

Cuenta corriente Nº 123456789 "00000:1456565"

Firma

MALEORTIZ LTDA NIT. 800.450.360-2

COMPROBANTE DE EGRESO Nº. 0026

CALLE 11 No. 17 - 14 SAN AGUSTÍN OCAÑA N. DE S. Ocaña N. de S. Banco Bogotá

Ciudad: Pagado A:

Fecha:

23 de Diciembre de 2016

Valor: Tel:

$102.000 5619689

Por Concepto de: Pago Servicio de Telefono La Suma de:

Moneda Corriente

CIENTO DOS MIL PESOS

CÓDIGO

CUENTA

513535.01

Telefono

111005.01

Banco Bogota

DEBE

102.000 102.000

Cheque No.

026

Efectivo

Firma y Sello del Beneficiario

Bogota

Banco

HABER

Preparado

Revisado

Aprobado

Contabilizado

CINDY J. NAVARRO Q.

LEONARDO RAMOS P.

LEONARDO RAMOS P.

CINDY J. NAVARRO Q.

C.C. Ó NIT

027

Cheque Nº

Ciudad y fecha:

Ocaña N. de S.

23 de Diciembre de 2016

Páguese a la órden de:

Banco Bogotá

La suma de:

UN MILLÓN CIENTO NUEVE MIL SETECIENTOS CIENCUENTA PESOS

$1.109.750

Moneda Corriente

Cuenta corriente Nº 123456789 "00000:1456565"

Firma

MALEORTIZ LTDA NIT. 800.450.360-2

COMPROBANTE DE EGRESO Nº. 0027

CALLE 11 No. 17 - 14 SAN AGUSTÍN OCAÑA N. DE S. Ocaña N. de S. Banco Bogotá

Ciudad: Pagado A:

Fecha:

23 de Diciembre de 2016

Valor: Tel:

$1.109.750 5619689

Por Concepto de: Pago Arrendamiento La Suma de:

Moneda Corriente

UN MILLÓN CIENTO NUEVE MIL SETECIENTOS CIENCUENTA PESOS

CÓDIGO

CUENTA

512010.01

Oficina

236530.01

Arrendamientos

111005.01

Banco Bogota

DEBE

1.150.000 40.250 1.109.750

Cheque No.

027

Efectivo

Firma y Sello del Beneficiario

Bogota

Banco

HABER

Preparado

Revisado

Aprobado

Contabilizado

CINDY J. NAVARRO Q.

LEONARDO RAMOS P.

LEONARDO RAMOS P.

CINDY J. NAVARRO Q.

C.C. Ó NIT

028

Cheque Nº

Ciudad y fecha:

Ocaña N. de S.

30 de Diciembre de 2016

Páguese a la órden de:

Banco Bogotá

La suma de:

UN MILLLÓN NOVECIENTOS OCHENTA Y SIETE MIL CIENTO TREINTA Y UN MIL PESOS

$1.987.131

Moneda Corriente

Cuenta corriente Nº 123456789 "00000:1456565"

Firma

MALEORITZ LTDA NIT. 800.450.360-2

COMPROBANTE DE EGRESO Nº. 0028

CALLE 11 No. 17 - 14 SAN AGUSTÍN OCAÑA N. DE S. Ocaña N. de S. Banco Bogotá

Ciudad: Pagado A:

Fecha:

30 de Diciembre de 2016

$1.987.131 5619689

Valor: Tel:

Por Concepto de: Pago de mano de obra indirecta La Suma de:

Moneda Corriente

UN MILLLÓN NOVECIENTOS OCHENTA Y SIETE MIL CIENTO TREINTA Y UN MIL PESOS

CÓDIGO

CUENTA

DEBE

HABER

720505.01

Salarios

720505.02

Horas Extras y Recargos

720505.03

Auxilio de Transporte

237005.01

Aportes Salud

79.640

238030.01

Aportes Pension

79.640

111005.01

Banco Bogota

Cheque No. Banco

1.936.455 54.556 155.400

1.987.131 028

Efectivo

Firma y Sello del Beneficiario

Bogota Preparado

Revisado

Aprobado

Contabilizado

CINDY J. NAVARRO Q.

LEONARDO RAMOS P.

LEONARDO RAMOS P.

CINDY J. NAVARRO Q.

C.C. Ó NIT

029

Cheque Nº

Ciudad y fecha:

Ocaña N. de S.

30 de Diciembre de 2016

Páguese a la órden de:

Banco Bogotá

La suma de:

UN MILLÓN CUATROCIENTOS CIENCUENTA Y SEIS MIL SIESCIENTOS NOVENTA Y NUEVE PESOS

$1.456.699

Moneda Corriente

Cuenta corriente Nº 123456789 "00000:1456565"

Firma

MALEORTIZ LTDA NIT. 800.450.360-2

COMPROBANTE DE EGRESO Nº. 0029

CALLE 11 No. 17 - 14 SAN AGUSTÍN OCAÑA N. DE S. Ocaña N. de S. Banco Bogotá

Ciudad: Pagado A:

Fecha:

30 de Diciembre de 2016

Valor: Tel:

$1.456.699 5619689

Por Concepto de: Pago de mano de obra indirecta La Suma de:

Moneda Corriente

UN MILLÓN CUATROCIENTOS CIENCUENTA Y SEIS MIL SIESCIENTOS NOVENTA Y NUEVE PESOS

CÓDIGO

CUENTA

DEBE

HABER

720505.01

Salarios

720505.03

Auxilio de Transporte

237005.01

Aportes Salud

56.578

238030.01

Aportes Pension

56.578

111005.01

Banco Bogota

Cheque No. Banco

1.414.455 155.400

1.456.699 029

Efectivo

Firma y Sello del Beneficiario

Bogota Preparado

Revisado

Aprobado

Contabilizado

CINDY J. NAVARRO Q.

LEONARDO RAMOS P.

LEONARDO RAMOS P.

CINDY J. NAVARRO Q.

C.C. Ó NIT

030

Cheque Nº

Ciudad y fecha:

Ocaña N. de S.

30 de Diciembre de 2016

Páguese a la órden de:

Banco Bogotá

La suma de:

DOS MILLONES OCHOCIENTOS SESENTA Y SEIS MIL OCHOCIENTOS CINCUENTA PESOS

$2.866.850

Moneda Corriente

Cuenta corriente Nº 123456789 "00000:1456565"

Firma

MALEORTIZ LTDA NIT. 800.450.360-2

COMPROBANTE DE EGRESO Nº. 0030

CALLE 11 No. 17 - 14 SAN AGUSTÍN OCAÑA N. DE S. Ocaña N. de S. Banco Bogotá

Ciudad: Pagado A:

Fecha:

30 de Diciembre de 2016

$2.866.850 5619689

Valor: Tel:

Por Concepto de: Pago nomina personal administrativo La Suma de:

Moneda Corriente

DOS MILLONES OCHOCIENTOS SESENTA Y SEIS MIL OCHOCIENTOS CINCUENTA PESOS

CÓDIGO

CUENTA

DEBE

HABER

510506.01

Salarios

2.989.455

510515.01

Hora Extras y Recargos

42.229

510527.01

Auxilio de Transporte

77.700

237005.01

Aportes Salud

121.267

238030.01

Aportes Pension

121.267

111005.01

Banco Bogota

2.866.850

Cheque No.

030

Efectivo

Firma y Sello del Beneficiario

Bogota

Banco Preparado

Revisado

Aprobado

Contabilizado

CINDY J. NAVARRO Q.

LEONARDO RAMOS P.

LEONARDO RAMOS P.

CINDY J. NAVARRO Q.

C.C. Ó NIT

FACTURA DE VENTA

DISTRINORTE S.A NIT: 528,231,855-2 CALLE 28 No 10-27

VENDIDO A:

C.C./N.I.T.:

8916

No.

MALEORTIZLTDA.

5 DE DICIEMBRE DE 2016 CIUDAD: OCAÑA NORTE DE SANTANDER VENDEDOR: DISTRINORTE S.A FECHA:

800.450.360-2

CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. VALOR CUOTA: $ SALDO

No. Cuotas

FORMA DE PAGO:

CONTADO

CRÉDITO

X

PERIODO DE LA CUOTA:

REFER

B-12 C-8 F-85 HE-85 HO-85

SON (En letras):

ARTÍCULO Y/O SERVICIO

Belcro 2 pulg Cierre No.6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg.

Hombrera.

CANTIDAD

V/R UNITARIO

700 3,200 7,500 5,500 2,600

$ 620 $ 300 $ 140 $ 240 $ 580

Cinco millones novecientos ochenta y tres mil setescientos

veinte

SUBTOTAL: $ IVA: $ R.F: $ TOTAL: $

FIRMA Y SELLO CLIENTE

MALEORTIZLTDA.

VENDIDO

VANESA LUNA.

V/R TOTAL

$ 434,000 $ 960,000 $ 1,050,000 $ 1,320,000 $ 1,508,000

5,272,000 843,520 131,800 5,983,720

FACTURA DE VENTA

FABRICAR LTDA. NIT: 854,851,855-2 CALLE 25 No 10-27

VENDIDO A:

1010

No.

MALEORTIZ LTDA.

FECHA:

07 DE DICIEMBRE DE 2016

CIUDAD:

OCAÑA NORTE DE SANTANDER

VENDEDOR: FABRICAR LTDA. C.C./N.I.T.:

800.450.360-2

CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. VALOR CUOTA: $ SALDO

No. Cuotas

FORMA DE PAGO:

CONTADO

CRÉDITO

PERIODO DE LA CUOTA:

REFER

LG-85 LR-5 M-85 R-1 R-1

SON (En letras):

ARTÍCULO Y/O SERVICIO

Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg

CANTIDAD

V/R UNITARIO

850 2,100 480 500 800

$ 3,900 $ 10,000 $ 18,500 $ 1,100 $ 400

$ 3,315,000 $ 21,000,000 $ 8,880,000 $ 550,000 $ 320,000

SUBTOTAL: $ IVA: $

34,065,000 5,450,400

TOTAL: $

39,515,400

Treinta y nueve millones quinientos quince mil cuatrocientos

pesos.

FIRMA Y SELLO CLIENTE

MALEORTIZ LTDA.

VENDIDO

VANESA LUNA.

V/R TOTAL

FACTURA DE VENTA

FABRICA MALEORTIZ FLOREZ LTDA LTDA. NIT: 1.091.677.121-1 NIT:800.450-360-2 CARRERA CL 11 N° 17-14 41 NoSAN 6 - 10AGUSTÍN

VENDIDO A: DISTRIACCESORIOS LTDA.

0002

No. FECHA:

30 DE ABRIL DE 2016

CIUDAD:

OCAÑA NORTE DE SANTANDER

VENDEDOR: FÁBRICA MALEORTIZ LTDA.

C.C./N.I.T.: 26862214-2 CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ 0 FINANCIAC. VALOR CUOTA: $ SALDO

PERIODO DE LA CUOTA:

REF.

1119 1120

CONTADO

No. Cuotas

ARTÍCULO Y/O SERVICIO

Maletines Maxi Grande Maletines Maxi Pequeño

X

CRÉDITO

FORMA DE PAGO: CANTIDAD

1800 800

VALOR (En letras):

V/R UNITARIO

V/R TOTAL

$ 24,156 $ 15,833

SUBTOTAL: $ IVA: $

Sesenta y tres millones setecientos veintisiete mil setenta y dos pesos.

R.F: $ TOTAL: $

FIRMA Y SELLO CLIENTE

VENDIDO

DISTRIACCESORIOS LTDA.

SANDRITH SANGUINO

NIT. 26.862.214-2

$ 43,480,800 $ 12,666,400

56,147,200 8,983,552 1,403,680 63,727,072

NÓMINAS

MALEORTIZ LTDA.

12

NOMBRE DEL EMPLEADO

7

5

30 30

24

18

22

BASICO

AUXILIO DE TRANSPORTE

HORAS EXTRAS

RECARGOS NOCTURNOS

25

TOTAL DEVENGADO

29

01 DE DICIEMBRE DE 2016 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 30

DEDUCCIONES SALUD

PENSION

FONDO DE SOLIDARIDAD

TOTAL DEDUCCIONES

OTROS

NETO PAGADO

RECIBI CONFORME (FIRMA Y C.C.)

$ 1,247,000 $ 689,455

$ 77,700 $ 77,700

$ 54,556 $0

$0 $0

$ 1,379,256 $ 767,155

$ 52,062 $ 27,578

$ 52,062 $ 27,578

$0 $0

$0 $0

$ 104,125 $ 55,156

$ 1,275,132 GUILLERMO MORALES $ 711,999 ANTONIO CABRALES

TOTALES

------------------- --------- $ 1,936,455

$ 155,400

$ 54,556

$0

$ 2,146,411

$ 79,640

$ 79,640

$0

$0

$ 159,281

$ 1,987,130

Elaborador Por:

Revisado Por:

Aprobado Por:

Aportes Parafiscales

Valor

ILVER JAIMES CARRASCAL

MAGDA RODRIGUEZ CASTILLA

MAGDA RODRIGUEZ CASTILLA

AUXILIAR CONTABLE

CONTADORA PUBLICA

CONTADORA PUBLICA

Salud Riesgos Profesionales

$0 $ 20,786

Cesantia Int. S/Cesantia

$ 178,868 $ 21,463

Pension ICBF SENA

$ 238,921 $0 $0

Prima de Servicios Vacaciones Subtotal

$ 178,868 $ 82,959 $ 462,158

Caja Subtotal

$ 79,640 $ 339,348

GUILLERMO MORALES ANTONIO CABRALES

$ 1,247,000 $ 689,455

19

DEVENGADO

DIAS SUELDO BASICO LIQUIDA DOS

PERIODO DE PAGO

NÓMINA PARA PAGO DE SUELDO MOD

NIT: 800.450.360-2 CALLE 11 No. 17-14 OCAÑA N. DE S.

Otras Apropiaciones

Total Apropiaciones: $801,506

Valor

--------------------------------

MALEORTIZ LTDA.

12

NOMBRE DEL EMPLEADO

7

DIAS SUELDO BASICO LIQUIDA DOS

PERIODO DE PAGO

NÓMINA PARA PAGO DE SUELDO MOI

NIT: 800.450.360-2 CALLE 11 No. 17-14 OCAÑA N. DE S. 5

19

24

18

22

DEVENGADO BASICO

AUXILIO DE TRANSPORTE

HORAS EXTRAS

RECARGOS NOCTURNOS

25

TOTAL DEVENGADO

29

01 DE DICIEMBRE DE 2016 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 30

DEDUCCIONES SALUD

PENSION

FONDO DE SOLIDARIDAD

TOTAL DEDUCCIONES

OTROS

NETO PAGADO

RECIBI CONFORME (FIRMA Y C.C.)

$ 725,000 $ 689,455

$ 77,700 $ 77,700

$0 $0

$0 $0

$ 802,700 $ 767,155

$ 29,000 $ 27,578

$ 29,000 $ 27,578

$0 $0

$0 $0

$ 58,000 $ 55,156

$ 744,700 ANDRÉS CARVAJAL $ 711,999 SANDRA CÁRDENAS

TOTALES

------------------- --------- $ 1,414,455

$ 155,400

$0

$0

$ 1,569,855

$ 56,578

$ 56,578

$0

$0

$ 113,156

$ 1,456,699 --------------------------------

Elaborador Por:

Revisado Por:

Aprobado Por:

Aportes Parafiscales

Valor

ILVER JAIMES CARRASCAL

MAGDA RODRIGUEZ CASTILLA

MAGDA RODRIGUEZ CASTILLA

AUXILIAR CONTABLE

CONTADORA PUBLICA

CONTADORA PUBLICA

Salud Riesgos Profesionales

$0 $ 14,767

Cesantia Int. S/Cesantia

$ 130,821 $ 15,699

Pension ICBF SENA

$ 169,735 $0 $0

Prima de Servicios Vacaciones Subtotal

$ 130,821 $58,936 $ 336,277

Caja Subtotal

$ 56,578 $ 241,080

ANDRÉS CARVAJAL SANDRA CÁRDENAS

$ 725,000 $ 689,455

30 30

Total Apropiaciones:

Otras Apropiaciones

$577,356

Valor

MALEORTIZ LTDA.

12

NOMBRE DEL EMPLEADO

7

5

30 30

24

18

22

BASICO

AUXILIO DE TRANSPORTE

HORAS EXTRAS

RECARGOS NOCTURNOS

25

TOTAL DEVENGADO

29

01 DE DICIEMBRE DE 2016 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 30

DEDUCCIONES SALUD

PENSION

FONDO DE SOLIDARIDAD

TOTAL DEDUCCIONES

OTROS

NETO PAGADO

RECIBI CONFORME (FIRMA Y C.C.)

MARIO ACOSTA

$ 2,300,000 $ 689,455

$0 $ 77,700

$0 $42,229

$0 $0

$ 2,300,000 $ 809,384

$ 92,000 $ 29,267

$ 92,000 $ 29,267

$0 $0

$0 $0

$ 184,000 $ 58,535

$ 2,116,000 $ 750,849

TOTALES

------------------- --------- $ 2,989,455

$ 77,700

$ 42,229

$0

$ 3,109,384 $ 121,267

$ 121,267

$0

$0

$ 242,535

$ 2,866,849 --------------------------------

Elaborador Por:

Revisado Por:

Aprobado Por:

Aportes Parafiscales

Valor

ILVER JAIMES CARRASCAL

MAGDA RODRIGUEZ CASTILLA

MAGDA RODRIGUEZ CASTILLA

AUXILIAR CONTABLE

CONTADORA PUBLICA

CONTADORA PUBLICA

Salud Riesgos Profesionales

$0 $ 15,825

Cesantia Int. S/Cesantia

$ 259,115 $ 31,094

Pension ICBF SENA

$ 363,802 $0 $0

Prima de Servicios Vacaciones Subtotal

$ 259,115 $126,320 $ 675,644

Caja Subtotal

$ 121,267 $ 500,895

MARIO ACOSTA LEAL CECILIA ÁLVAREZ

$ 2,300,000 $ 689,455

19

DEVENGADO

DIAS SUELDO BASICO LIQUIDA DOS

PERIODO DE PAGO

NÓMINA PARA PAGO DE SUELDO

NIT: 800.450.360-2 CALLE 11 No. 17-14 OCAÑA N. DE S.

Otras Apropiaciones

Total Apropiaciones $ 1,176,539

Valor

CECILIA ALVAREZ

HOJAS DE COSTO

FÁBRICA MALEORTIZ LTDA. NIT 800.450.360-2

CLIENTE: ARTICULO: COSTO TOTAL: PRECIO DE VENTA: FECHA INICIO:

HOJA DE COSTOS DE PRODUCCIÓN No. ORDEN DE PRODUCCIÓN No. Maletines Maxi Grande Ref 1119 CANTIDAD: $ 27,175,889 COSTO UNITARIO: $ 24,156.00 VENTA TOTAL FECHA FINAL: DESCRIPCION

Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg S Hombrera A IM S PR Lona Guayera RIA E T MA Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg

UNIDAD

mts mts mts und und mts mts mts mts mts

CANTIDAD

0.2 1.2 2 1 1 0.2 0.6 0.2 0.2 0.3

PRECIO UNITARIO

620 300 140 240 580 3900 10000 18500 1100 400

002 1800 $ 15,097.72 $ 43,480,800

UN. PRODUCIDAS

1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800

TOTAL COSTO MATERIA PRIMA MANO DE OBRA

DESCRIPCION

UNIDAD

CANTIDAD

VALOR UNITARIO

1129.82

UN. PRODUCIDAS

1,800

COSTO TOTAL

2,033,671 0 0 0 0 2,033,671

TOTAL COSTO MANO DE OBRA COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

$ 223,200 $ 648,000 $ 504,000 $ 432,000 $ 1,044,000 $ 1,404,000 $ 10,800,000 $ 6,660,000 $ 396,000 $ 216,000 22,327,200

Mano de Obra

DESCRIPCION

COSTO TOTAL

UNIDAD

CANTIDAD

Otros CIF Depreciación Mano de Obra

TOTAL COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN (Costo Materia Prima + Costo Mano de Obra + CIF) COSTO UNITARIO PRECIO DE VENTA MARGEN DE CONTRIBUCCIÓN O MARGEN DE UTILIDAD MARGEN DE CONTRIBUCCIÓN EN PESOS

VALOR UNITARIO

$ 703.08 $ 37.81 $ 823.01

UN. PRODUCIDAS

1800 1800 1800

COSTO TOTAL

1,265,538 68,061 1,481,419

2,815,019 27,175,889 15,097.72 24,156 9,058 60.00%

FÁBRICA MALEORTIZ LTDA. NIT 800.450.360-2

CLIENTE: ARTICULO: COSTO TOTAL: PRECIO DE VENTA: FECHA INICIO:

HOJA DE COSTOS DE PRODUCCIÓN No. ORDEN DE PRODUCCIÓN No. Maletines Maxi Pequeño Ref 1120 CANTIDAD: $ 7,916,573 COSTO UNITARIO: $ 15,833 VENTA TOTAL FECHA FINAL: DESCRIPCION

Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg S MA Hombrera PRI IAS Lona Guayera R E T MA Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg

UNIDAD

mts mts mts und und mts mts mts mts mts

CANTIDAD

0.1 0 1 1 0 1.2 0.2 0 0 0.2

PRECIO UNITARIO

002 800 $ 9,895.72 $ 12,666,400

UN. COSTO TOTAL PRODUCIDAS

620 300 140 240 580 3900 10000 18500 1100 400

800 800 800 800 800 800 800 800 800 800

TOTAL COSTO MATERIA PRIMA DESCRIPCION

5,761,600 UNIDAD

CANTIDAD

Mano de Obra

VALOR UNITARIO

UN. COSTO TOTAL PRODUCIDAS

1129.82

800

BRA EO

D NO MA

TOTAL COSTO MANO DE OBRA COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

DESCRIPCION

$ 49,600 $0 $ 112,000 $ 192,000 $0 $ 3,744,000 $ 1,600,000 $0 $0 $ 64,000

UNIDAD

CANTIDAD

Otros CIF Depreciación Mano de Obra

TOTAL COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN (Costo Materia Prima + Costo Mano de Obra + CIF) COSTO UNITARIO PRECIO DE VENTA MARGEN DE CONTRIBUCCIÓN O MARGEN DE UTILIDAD MARGEN DE CONTRIBUCCIÓN EN PESOS

VALOR UNITARIO

$ 703.08 $ 37.81 $ 823.01

903,854 0 0 0 0 903,854

UN. COSTO TOTAL PRODUCIDAS

800 800 800

562,462 30,249 658,409

1,251,119 7,916,573 9,895.72 15,833 5,937 60.00%

ESTADO DE COSTOS

FÁBRICA MALEORTIZ LTDA. ESTADO DE COSTOS 01 AL 30 DE DICIEMBRE DE 2016

INVENTARIO INICAL DE MATERIALES COMPRAS NETAS COMPRAS BRUTAS FLETES DEVOLUCIONES EN COMPRAS TOTAL MATERIALES DISPONIBLES USO INVENTARIO FINAL DE MATERIALES TOTAL MATERIALES USADOS MATERIALES INDIRECTOS USADOS TOTAL MATERIALES DIRECTOS USADOS MANO DE OBRA DIRECTA COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN MATERIALES INDIRECTOS MANO DE OBRA INDIRECTA OTROS CIF Servicios Arrendamiento Depreciación TOTAL COSTOS DE FABRICACION DEL PERIODO INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO TOTAL COSTOS DE PRODUCCION INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS TOTAL COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS

$ 26,176,600 $ 39,337,000 $ 39,337,000 $0 $0 $ 65,513,600 $ 37,424,800 $ 28,088,800 $0 $ 28,088,800 $ 2,947,917 $ 4,044,028 $0 $ 2,147,211 $ 1,896,817 $ 378,000 $ 1,450,000 $ 68,817 $ 35,080,745 $0 $0 $ 35,080,745 $0 $0 $ 35,080,745

ESTADO FINANCIEROS

AUDITORÍA

FINANCIERA

BLANCA MERY VELASCO BURGOS

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR AUDITORÍA FINANCIERA 1. PLANEACIÓN 2. EJECUCIÓN 3. INFORME

YASNEIDY RIZO PEÑARANDA 221292 ANDREA CAMILA ORTIZ PÉREZ 221321 MAIRENA ORTIZ PÉREZ 221322

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURÍA PÚBLICA SEXTO SEMESTRE 2016

PLANEACIÓN 1.

2.

3.

4.

5.

6.

Carta de Encargo Memorandum Importancia Relativa Riesgos Cuestionarios Programas de Auditoría

AUDITORES CHEBOSKY LTDA. Avenida Francisco Fernández de Contreras Ocaña Norte de Santander

Señores JUNTA DIRECTIVA HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A OCAÑA De acuerdo con su solicitud que auditemos los Estados de Situación Financiera de HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A. al 31 de diciembre de 2015, los correspondientes Estados de Resultados, de Cambios en el Patrimonio, Cambios en la Situación Financiera, de Flujos de Efectivo y notas a los mismos por el período terminado. Por medio de la presente, tenemos el agrado de confirmar nuestra aceptación y nuestro entendimiento de este compromiso. Nuestra auditoría será realizada con el objetivo de expresar una opinión sobre los estados financieros y aumentar el grado de confianza por parte de los usuarios de dichos estados.

Efectuaremos nuestra auditoría de acuerdo con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Colombia. Dichas normas requieren que planeemos y desarrollemos la auditoría para obtener una certeza razonable sobre si los estados financieros están libres de manifestaciones erróneas importantes. Una auditoría incluye el examen, sobre una base de pruebas, de la evidencia que soporta los montos y revelaciones en los estados financieros.

Una auditoría también incluye evaluar el cumplimiento de los principios de contabilidad o de las políticas contables usados y las estimaciones importantes hechas por la gerencia, así como la presentación global de los estados financieros.

En virtud de la naturaleza comprobatoria y de otras limitaciones inherentes de una auditoría, junto con las limitaciones inherentes de cualquier sistema de contabilidad y control interno, hay un riesgo inevitable de que aún algunas presentaciones erróneas puedan permanecer sin ser descubiertas.

Además de nuestro dictamen sobre los estados financieros, esperamos proporcionarles una carta por separado, referente a cualquier debilidad sustancial en los sistemas de contabilidad y control interno que llamen nuestra atención.

Les recordamos que la responsabilidad por la preparación de los estados financieros incluyendo la adecuada revelación, corresponde a la administración de la compañía. Esto incluye el mantenimiento de registros contables y de controles internos adecuados, la selección y aplicación de políticas de contabilidad, y la salvaguarda de los activos de la compañía. Como parte del proceso de nuestra auditoría, pediremos de la administración, confirmación escrita referente a las presentaciones hechas a nosotros en relación con la auditoría.

Esperamos una cooperación total de su personal y confiamos en que ellos pondrán a nuestra disposición todos los registros, documentación, y otra información que se requiera en relación con nuestra auditoría. Nuestros honorarios que se facturarán a medida que avance el trabajo se estimaran en un monto de quince millones quinientos setenta y cinco mil pesos M/C

($15.575.000), se basan en el tiempo requerido por las personas asignadas al trabajo más gastos directos. Las cuotas por hora individuales varían según el grado de responsabilidad involucrado y la experiencia y pericia requeridas.

Esta carta será efectiva para años futuros a menos que se cancele, modifique o substituya.

Favor de firmar y devolver la copia adjunta de esta carta para indicar su comprensión y acuerdo sobre los arreglos para nuestra auditoría de los estados financieros.

Atentamente, AUDITORES CHEBOSKYLTDA. CONTADORES PÚBLICOS

ANDREA CAMILA ORTIZ PÉREZ C Tarjeta Profesional 450002-T Representante Legal

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Referencia MP

Propósito El propósito de este papel de trabajo es documentar la información relevante para que el equipo de auditoría adquiera el conocimiento general de la compañía desde el punto de vista de la situación económica, legal, cumplimiento, etc.

Aplicabilidad Este papel de trabajo deberá ser completado y revisado en su totalidad para la prestación del servicio de Auditoría.

Evidencia de Revisión Como evidencia de revisión, este papel de trabajo debe ser firmado por quien lo realizó y revisó.

Cargo Realizado por: Andrea Camila Ortiz Pérez Revisado por: Yasneidy Rizo Peñaranda Revisado por: Mairena Ortiz Pérez

Gerente

Fecha (dd/mm/aaaa): 04/10/2016

Encargado

04/10/2016

Asistente

04/10/2016

Contenido 1 Alcance del trabajo 2 Estrategia de auditoría

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Firma

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1

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Alcance del trabajo Tener en cuenta los aspectos tratados en la etapa de contratación y que se resumen en la carta de encargo aceptada por la Compañía.

Seleccione la opción aplicable: 1.1.

Normas de contabilidad aplicables: 1.1.1. NIIF y NIF 1.1.2. Estados Unidos 1.1.3. España 1.1.4. Otra:

1.2.

Normas de auditoría aplicables: 1.2.1. NIAS 1.2.2. IFRS 1.2.3. Estados Unidos 1.2.4. España 1.2.5. Otra:

1.3.

Tipos de reporte: 1.3.1. Anual 1.3.2. Semestral 1.3.3. Trimestral 1.3.4. Mensual 1.3.5. Otro:

1.4.

Otros documentos que requieren firma del Revisor Fiscal o Auditor: 1.4.1. Dictamen del Revisor Fiscal 1.4.2. Informe del Auditor Independiente 1.4.3. Declaraciones Tributarias 1.4.4. Certificaciones 1.4.5. Otro:

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2. Estrategia de auditoría Tener en cuenta el conocimiento obtenido mediante la evaluación inicial realizada en la etapa de contratación del servicio o en el caso de servicios prestados a clientes recurrentes la experiencia obtenida en el pasado.

2.1.

Equipo 2.1.1. Auditoría Cargo Gerente Encargado Asistente

Nombre Andrea Camila Ortiz Pérez Mairena Ortiz Pérez Yasneidy Rizo Peñaranda

2.1.2. Tecnología de Información Cantidad 2 1 3 3 1

Descripción Portátil Tablet Cámaras Grabadoras Video Beam Epson

2.2. Cronograma Actividad Planeación Ejecución. Aplicación de Pruebas sustantivas Emisión del informe parcial Emisión del informe final Cartas de recomendaciones

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Fecha estimada 04/10/2016 05/10/2016 - 1/11/2016 3/11/2016 10/11/2016 25/11/2016

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2.3. Uso de trabajo de terceros 2.3.1. Auditoría interna 2.3.2. Abogados 2.3.3. Actuarios (asesores) 2.3.4. Outsourcing de impuestos 2.3.5. Otros: Analista Financiero 2.4. Participación en otras localidades como apoyo a la oficina principal que realice el servicio.

Si el cliente al cual prestamos los servicios tiene sucursales, oficinas, bodegas, plantas, etc en otras localidades y cuya actividad sea relevante para determinar la conclusión de auditoría, debemos considerar la participación de otras oficinas en apoyo a la oficina principal. sucursales, oficinas, bodegas, plantas, etc Cúcuta Sucursal Bucaramanga Sucursal Ibagué Sucursal Medellín Sucursal Oficina

Procedimientos a desarrollar Reconteo físico Supervisión de mercancía Control de ventas Revisión de las instalaciones

2.5. Conocimiento del negocio Para entender la entidad realizamos indagaciones en relación con los siguientes: 2.5.1 antecedentes de la Compañía a. Constitución

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Fecha 20/10/2016 23/10/2016 25/10/2016 27/10/2016

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ANTECEDENTES En 1952 nace en Chile Sodimac, como una cooperativa abastecedora de empresas constructoras.

En 1982 la empresa Dersa compra los activos operacionales de la cooperativa Sodimac y forma la sociedad Sodimac.

En 1988 se introduce el formato de venta al detalle Homecenter, destinados a satisfacer en un solo punto de ventas las necesidades de mejoramiento del hogar.

En 1992 se crea el formato Sodimac Construtor orientado a contratistas, maestros, especialistas y pequeñas empresas constructoras.

En 1994 Sodimac abre su primer Homecenter en Colombia.

En 2002 Homecenter Sodimac se integra al Marketing Hall of Fame, como mejor marca actual.

En 2003 Sodimac S.A. se integra como filial del grupo SACI Falabella.

En 2010 Sodimac supera las cien (100) tiendas en Latinoamérica.

2.5.2 Actividad Económica a. Giro o Actividad Principal

La sociedad tendrá como objeto principal la compra, venta, distribución, fabricación, producción, importación, exportación, transporte y comercialización de artículos, productos, aptos para uso o consumo humano o para consumo animal, incluyendo dentro de estos todo tipo de peces, mascotas y animales, bienes, maquinaria, y servicios que se destinen para los sectores de la construcción, decoración, remodelación, mejoramiento, dotación y/o equipamiento del hogar, equipos de vigilancia y seguridad privada. y todos los servicios que sean complementarios.

b. Capital de trabajo

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El capital autorizado de la sociedad es de Treinta y Seis Mil Millones de Pesos ($36.000.000.000.oo) moneda legal colombiana, representados en Treinta y Seis Millones de ACCIONES (36.000.000.oo) acciones nominativas de valor nominal de MIL PESOS ($1.000,00) cada una. c. Forma de contratación del personal

Sodimac tiene la política de seleccionar a sus futuros trabajadores entre personas que residan en zonas ubicadas dentro del radio donde se emplazan las tiendas, reclutando según este criterio a un 90% de la dotación final requerida. Sin embargo, para los cargos de alta gerencia se recurre mayormente a promociones y concursos internos, debido al tipo de funciones y experiencia que se requieren.

d. Políticas de capacitación del personal

- Durante los primeros días de cada semestre, se capacita el personal de logística dentro de la empresa con un especialista en el tema.

- Cada tres (3) meses se capacita el personal de marketing y ventas dentro de la empresa.

- Cada dos (2) meses se capacita el personal administrativo y gerencial por fuera de la entidad económica, a través de un trabajo de campo. e. Influencia del mercado y metas corporativas

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-Sodimac Colombia en el año 2014 causó un gran impacto en el mercado al aumentar sus ventas reales en un 14,67% obteniendo una participación en el mercado del 100%.

Las barreras de entrada se han disminuido desde mediados de los años 90, lo que se evidencia con la entrada de nuevos actores extranjeros. Sin embargo, se reconoce que la actividad de Sodimac involucra conocimientos especializados en cuanto a la logística y el conocimiento de los clientes. La consolidación del sector imprime altos estándares que tanto para los proveedores como para otros competidores puede constituir barreras de entrada en cuanto a la inversión y el aprendizaje hecho en la fidelización de clientes, la comercialización de marcas entre otras.

-Sodimac Colombia cuenta con las siguientes metas corporativas: -El trabajo en equipo, lo cual es la base para conquistar los más altos niveles de productividad y eficiencia en la organización.

-Fortalecer la confianza en los procesos administrativos para generar crecimiento corporativo.

-Entender las necesidades de los clientes, siempre en busca de su satisfacción.

-Crecimiento y sostenibilidad económica para la compañía y para los socios.

f. Particularidades de los productos de venta

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Sodimac Colombia ofrece una amplia variedad de productos y servicios a sus clientes con diferentes calidades alcanzando así el presupuesto de todos sus clientes en todos los formatos de venta, entre ellos: Homecenter Sodimac: Ofrece más de 60.000 productos distintos y registra visitas mensuales cercanas al millón y medio de personas. En particular, se ha incrementado la línea de decoración incorporando información y modelos de las nuevas tendencias mundiales de la moda y el diseño. Ello, respondiendo a los requerimientos del público femenino en el diseño y la decoración con productos de reconocidos diseñadores mundiales, tales como Hans Gröhe, Mohen, Köhler, American Standard.

Sodimac Constructor: Ofrece productos tradicionales y servicios como el arriendo de maquinarias; los clientes se benefician con el diseño inteligente de los patios constructores, la versatilidad y accesibilidad de los productos y la rapidez de la operación de compra. A la par los productos tienen los precios más competitivos del mercado, cumpliendo con su slogan “Más barato imposible”.

Sodimac Empresas: En este formato se han incorporado nuevas líneas de Productos, conteniendo así productos innovadores en el sector de construcción.

Los productos de Sodimac Colombia representan marcas propias de la compañía dentro de las cuales se pueden destacar Ecole, Mr Beef, Kolor, Redline, Bauker, Project Tools, Autostyle, Karson, Topex, Clister, Klimber, Mr Chrixtmas, Casa Bonita, entre otras. También sus productos dentro de su empaque cuentan con un sensor de seguridad para disminuir hurtos. Así mismo los productos de Sodimac Colombia se identifican por contar con variedad y disponibilidad inmediata.

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2.5.3. Estructura organizativa y operativa a.

Puestos claves

Gerente General Sodimac Colombia S.A. (Miguel Pardo Brigard) Gerente Administrativo y Financiero (Pedro José Gallón Tamayo) Revisor Fiscal Principal (Diego Alejandro Parra Galindo Contador Público ( Juan Manuel Segura Moreno) Miembro Principal de la Junta Directiva ( Álvaro Andrés Echavarría Olano) Gerente de Gestión Humana ( Karym Cecilia Grijalba Marmol) b.

Estructura organizacional

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2.5.4 Misión y visión de la empresa a. Misión

Ser la empresa líder de proyectos para el hogar y construcción que, mejorando la calidad de vida, sea la más requerida, admirada y respetada por la comunidad compuesta por clientes, trabajadores y proveedores en América Latina. c.

Visión

Desarrollar la innovación y sostenibilidad en la empresa, ofreciendo los mejores productos, servicios y asesoría al mejor precio del mercado, para inspirar y construir los sueños y proyectos de nuestros clientes desde el presente, proyectados en un tiempo futuro.

d.

Valores corporativos

Respeto Excelencia Integridad Responsabilidad e.

Productos

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-Cubiertas, hierro.

-Puertas, ventanas, maderas, obra gruesa, decoración, iluminación.

-Baños, cocinas, línea blanca.

-Herramientas, ferretería, autos.

-Pinturas y accesorios.

-Pisos y paredes.

-Plomería y gasfitería, comunicación, electrónica y electricidad.

-Temporada y menaje.

-Agro y decojardín.

-Organizadores, aseo y muebles.

2.5.5 Marco Regulatorio a. Dirección General de Impuestos

05- Impuesto de renta y complemento régimen ordinario.

07- Retención en la fuente a título de renta.

09- Retención en la fuente en el impuesto sobre las ventas.

10- Usuario Aduanero.

11- Ventas régimen común.

14- Informante de exógena.

b. Cámara de Comercio

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Referencia MP

Matricula no. 04677833 Fecha de matrícula en esta cámara: 14 de febrero del 2014 c. Libros oficiales

-Libro de Inventarios y Balance -Libro Diario -Libro Mayor y Balance d. Políticas de Seguridad Social

SEGUROS FALABELLA. -Otorga cobertura nacional e internacional -El monto de muerte accidental, se paga una sola vez a los beneficiarios o herederos legales.

-La indemnización diaria por hospitalización, es por enfermedad o accidente y se paga directamente al asegurado.

-Como es un monto indemnizatorio, el asegurado puede disponer de éste como mejor lo considere: pagar medicamentos, médicos, gastos no cubiertos por su previsión, evitando que el presupuesto familiar sufra pérdidas.

2.5.6 Desempeño financiero a. Mejores Clientes (relacione aquí los mejores clientes de la Compañía)

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La Constructora Conconcreto Montajes Morelco Mincivil Constructora de Infraestructura Vial Construcciones El Cóndor Construcciones La Mansión Constructora Los Mayales b. Principales proveedores -Construtek

-3M -Vencedor -Autorex -Celima c. Ingresos estados financieros

Ingresos Operacionales: Ingresos por Concesiones Descuentos Comerciales Ingresos Financieros:

2,578,681 Millones de pesos.

980,231 1,650,450 28,459 Millones de pesos.

d. Costos y Gastos

Costos de Venta: Gastos Operacionales: Administración Ventas

1, 888,467 Millones de pesos.

618,099 Millones de pesos.

126,946 433,687 Página 14 de 16

Referencia MP

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Gastos Financieros Otros Gastos

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Referencia MP

47,035 10,431

e. Presupuesto

PRESUPUESTO A 2016 SODIMAC COLOMBIA S.A NIT: 800.242.106-2 (EN MILLONES DE PESOS, EXCEPTO LA UTILIDAD NETA POR ACCIÓN)

Ingresos Operacionales Ingresos por concesiones ( nota 22) Descuentos comerciales condicionados (nota 22) Costos de ventas

Utilidad Bruta Gastos Operacionales Administración (Nota 18) Ventas (Nota 19) Depreciaciones y Amortizaciones (Nota 20)

Utilidad Operacional Ingresos y Gastos Financieros, netos (Nota 21) Ingresos financieros

$2,888,123 1,039,619 1,848,504 1,765,971 1,122,152 130,754 477,055 83,552 430,791 31,874

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Gastos financieros

Subtotal Ingresos y Gastos Financieros Netos Otros Ingresos y Egresos Netos (Nota 22) Otros Ingresos Otros Gastos

Subtotal Ingresos y Egresos Netos Utilidad antes del Impuesto sobre la renta Impuesto sobre la renta (Nota 13)

Utilidad Neta del Año Utilidad Neta por Acción f.

Fuentes de financiamiento

-Banco Falabella -Bancolombia

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Referencia MP

52,679 20,805 22,903 12,517 10,386 420,372 100,702 319,670 3,721

IMPORTANCIA RELATIVA Homecenter Sodimac Colombia S.A es una sociedad anónima, con accionistas potenciales como Corona y Falabella con un 51% y 49% de participación respectivamente, los cuales han venido obteniendo grandes beneficios en los últimos ejercicios económicos, habiendo experimentado una variación positiva de su cifra de negocios.

SITUACIÓN

VALOR BASE

Entidades lucrativas

Beneficios antes de impuestos Total de ingresos ordinarios Activos totales Total de ingresos ordinarios o total de gastos

Entidades no lucrativas

RUBRO Activos totales Patrimonio Neto Ingresos Utilidad del ejercicio antes de impuesto

Mínimo Máximo PORCENTAJE 5% 10% 0,5% 3% 0,5% 3% 0,5% 3%

VALOR 1,833,393 777,412 2,578,681 160,786

1

Activos: Referencia o Magnitud Base:

2

Valor de la Materialidad para los EF en su conjunto: 1, 833,393 x 0.5% 1, 833,393 x 3%

3

Calculo del % sobre la referencia: Límite mínimo Límite máximo 9,167 55,002

4

1, 833,393

Ejecución: 9,167 x 85% = 7,792 Valor significativo o Error mínimo tolerable 55,002 x 85% = 46,752 Error máximo tolerable

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CHEBOSKY LTDA.

PT: IR Objetivo: Realizar un cálculo previo de la materialidad para la planificación.

Homecenter Sodimac Colombia S.A Empresa: _________________________________________________ Periodo terminado en

25/10/2016

Preparado por: __________ Andrea Ortiz

21/10/2016 Fecha: _____________

Revisado por: ____________ Yasneidy Rizo

Fecha: ______________ Firma_____________ 25/10/2016

Firma ____________

___________________________________________________________________ _____________ Justificación de referencia elegida 1. Se trata de una sociedad cuya principal fuente de financiación es recursos propios y su objeto social la comercialización de bienes para el hogar.

2. Se trata de una sociedad anónima con beneficios y patrimonio neto positivos.

3. La estructura de la propiedad está compuesta por un número mínimo de accionistas. Lo que quiere decir que el resultado del ejercicio le interesa a pocas personas y en consecuencia tendrán más participación de ella, ya que constituye la fuente principal de recuperación de su inversión, por eso consideramos que la referencia adecuado o magnitud base es los activos totales.

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RIESGOS ÁREA

DESCRIPCIÓN Manejo temporario de los fondos, para beneficio de terceros.

DISPONIBLE

CLIENTES

RI

Mayor

Uno de los bancos con el cual opera la empresa parece financieramente Mayor débil, lo cual puede afectar la disponibilidad de los fondos.

Las protecciones físicas del efectivo en caja no son Mayor adecuadas.

La administración no revisa frecuentemente los Mayor saldos en libros.

Cartera por cobranza de saldos vencidos, existen políticas de crédito de 3060-90; se observa que Menor algunos clientes no cumplieron su obligación.

Sobrevaloración: debido a la ampliación incorrecta de Menor precios.

Altos índices de morosidad y períodos de cobranza Menor prolongados.

INVENTARIOS

Que el bien y/o servicio de mercancía no se reciba o se Mayor adquiera de forma incompleta.

RC

Mayor

RD

Menor

PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA Comprobación del origen y destino de los fondos.

Esfuerzos para comprobar la recuperación de los fondos.

Mayor

Menor

Mayor

Menor

Mayor

Menor

Mayor

Menor

Mayor

Menor

Mayor

Menor

Menor

Mayor

Incremento de pruebas de saldos para verificar la integridad de los mismos.

No se puede confiar en controles gerenciales e independientes.

Redactar diariamente un reporte de los documentos pendientes de cobro, para ser analizados de acuerdo a las políticas de crédito.

Estudiar los movimientos de las cuentas para determinar la corrección de las operaciones.

Verificación y análisis de cuentas incobrables, y validar la estimación de las mismas.

Conteo físico de los inventarios por lo menos una vez al mes, sin importar cual sistema se utilice.

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INVENTARIOS

Inadecuado sistema de inventario y falta de control físico.

Mayor

Menor

Mayor

Se encuentran productos de baja calidad o dañados. Mayor

Menor

Mayor

Menor

Mayor

Mayor

Menor

Mayor

Falta de control en los pagos y periodos de pago Mayor cortos.

Menor

Mayor

Se realizan compras por encima de los términos Mayor permitidos.

Que no se procesen todas las órdenes de compra.

Compra a proveedores con precios mayores a los Mayor ofrecidos por el mercado.

PROVEEDORES

Vinculación de proveedores que no cumplen con los conceptos Mayor técnicos, de capacidad y financiero.

Incumplimiento de los proveedores durante la ejecución del contrato de Mayor los criterios por los cuales fueron seleccionados.

Menor

Mayor

Menor

Mayor

Menor

Mayor

Examinar en base a muestra, la entrada y salida de mercadería y cotejar con las partidas contables diarias, además de realizar una toma física de inventario.

Almacenamiento del inventario para protegerlo contra el robo, daño o descomposición.

Mantener registros de inventarios perpetuos para las mercancías de alto costo unitario.

Mantener suficiente inventario disponible para cubrir todas las órdenes de compra y evitar situaciones de déficit.

Realizar un análisis con respecto a la exigibilidad de los pagos.

Solicitar mínimo tres cotizaciones en el mercado para realizar un análisis formal.

Investigar periódicamente los precios del mercado y compararlos con los del proveedor.

Periódicamente se actualiza la información financiera y técnica, además se visita a las plantas de proveedores de manera constante.

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EMPRESA HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A PERÍODO DE EVALUACIÓN: 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 COMPONENTE: SUBCOMPONENTE: ÁREA: N° 1

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PREGUNTAS

ENTREVISTADO: CARGO: FECHA: SI NO N/A REF. OBSERVACIONES P/T

¿Existe un documento de política de calidad? ¿Existe un documento de objetivos de calidad? ¿Existe un procedimiento documentado para el control de documentos? ¿Existe una metodología adecuada para evitar el uso de documentos obsoletos? ¿Existe una metodología para la identificación, almacenamiento, protección, recuperación y disposición de los registros?

6 ¿La alta dirección comunica a la organización la importancia de satisfacer los requisitos de los clientes y los requisitos legales?

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¿Se está realizando la determinación de los requisitos del cliente? ¿Se está analizando la satisfacción del cliente? ¿La política de la calidad es coherente con la realidad de la organización?

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¿Incluye un compromiso de mejora continua y de cumplir con los requisitos? ¿Se encuentran definidos los cargos o funciones de la organización en organigrama y fichas de puesto? ¿Se encuentran comunicadas las responsabilidades a cada uno de los empleados de la organización? ¿Se encuentra evidencia de procesos de comunicación eficaces para el correcto desempeño de los procesos? ¿El informe de revisión contiene los resultados de las auditorías internas? ¿El informe de revisión contiene los resultados de satisfacción del cliente y sus reclamaciones? ¿Es el personal competente para la realización de sus trabajos? ¿Se encuentra definida la competencia necesaria para cada puesto de trabajo teniendo en cuenta la educación, formación, habilidades y experiencia apropiadas?

.

¿Se encuentra identificada la infraestructura necesaria y existente para la realización de los procesos? ¿Existe metodología eficaz para la comunicación con el cliente?

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¿Se registran los resultados de satisfacción del cliente y sus quejas? ¿Existe registro de los cambios realizados en el diseño de los productos? ¿Se encuentran definidos por escrito los productos y los requisitos solicitados a los proveedores? ¿Existe una evaluación de proveedores y sus criterios de evaluación? ¿Existe una metodología adecuada para la realización de los pedidos de compra? ¿Se encuentra definida la frecuencia y planificación de las auditorías? ¿Existen registros de las auditorías internas? ¿Se encuentran definidos y se cumplen los requisitos que deben cumplir los auditores internos para la realización de las auditorías internas? ¿Existe definida una metodología adecuada para la preservación del producto? ¿Se han implementado estructuras de control y normas dentro de la organización? ¿Se evalúan anualmente los temas emergentes y los riesgos para determinar su relevancia dentro de la organización?

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PROGRAMAS DE AUDITORÍ A

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PROGRAMA DE AUDITORÍA PARA EL ÁREA DE: EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO OBJETIVOS: 1. Determinación de la existencia de efectivo en poder de la empresa y de instituciones bancarias de acuerdo al balance general.

2. Se realizan controles frecuentes a los fondos de caja.

3. Determinar si los desembolsos están soportados por comprobantes aprobados previamente, renumerados y con la debida identificación fiscal del beneficiario.

4. Verificar que las cuentas bancarias estén a nombre de la empresa.

5. Verificar el adecuado control en el manejo del efectivo y las cuentas bancarias.

EMPRESA: HOMECENTER SODIMAC S.A ÁREA: EFECTIVO Y EQUIVALENTES PERIODO: A 31 DE DICIEMBRE DE 2015

PROCEDIMIENTOS

HECHO POR: FECHA: REVISADO: FECHA: TECNICAS

HECHO POR

SUPERVISOR

FECHA

1. Verificar si se recibe estados Confirmación de de cuenta del banco y la reconciliación bancaria. realización de conciliaciones bancarias.

2. Supervisar que se realiza Inspección del fondo de arqueo de caja al final del día caja en poder de la de venta. empresa.

3. Verificar si se prepara una Observar los relación de los cheques comprobantes de recibidos diariamente antes de respaldo de los cheques. registrarlos.

4. Conciliar y/o efectuar a Confirmar con un día comparación entre las especifico el saldo en el liquidaciones y cobranzas con banco los depósitos al banco para determinar si todas las recaudaciones del día se entregan a los bancos.

5. Revisar que exista un Inspección permanente completo análisis del manejo y detallada del de disponible para identificar disponible. fallas y aplicar las correcciones necesarias.

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DURACIÓN

PROGRAMA DE AUDITORÍA PARA EL ÁREA DE: DEUDORES OBJETIVOS: 1.

2.

3.

4.

5.

6.

Verificar que el control de pagos de los clientes sea el adecuado y que se cumpla.

Verificar que los clientes se encuentren debidamente autorizados y con su papelería al orden.

Determinar si es adecuado el cálculo de la reserva para cuentas incobrables.

Determinar que el saldo de la cuenta concuerde con la integración de clientes.

Determinar la existencia de la documentación de soporte que permita la exigibilidad del saldo.

Verificar que el total de los clientes se encuentren registrados en la contabilidad y la razonabilidad del saldo en el Balance General.

EMPRESA: HOMECENTER SODIMAC S.A ÁREA: DEUDORES PERIODO: A 31 DE DICIEMBRE DE 2015

PROCEDIMIENTOS

HECHO POR: FECHA: REVISADO: FECHA: TECNICAS

HECHO POR

SUPERVISOR

FECHA

1. Verificar qué cuentas por Análisis de cobrabilidad cobrar han sido canceladas de estas cuentas. oportunamente, con atrasos, o si no han sido pagadas o protestadas.

2. Verificar que los datos de los deudores sean correctos, nombre, RUT, domicilio particular y laboral, etc.

Confirmación y actualización de la documentación de los deudores.

3. Revisar los antecedentes de Inspección de los documentos incobrables cobrabilidad de estas para verificar que se usaron cuentas. todas las instancias para el cobro de éstos.

4. Verificar que los montos Comprobación de cobrados por concepto de cobrabilidad de estas intereses hayan sido cuentas. debidamente calculados.

5. Verificar las notas de Inspección créditos emitidas por el documentos. proveedor y ver si coincide con los documentos que respalden la devolución.

de

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DURACIÓN

PROGRAMA DE AUDITORÍA PARA EL ÁREA DE: INVENTARIOS OBJETIVOS: 1.

2.

3.

4.

5.

Determinar la existencia real de los inventarios.

Evaluar el método de valuación de inventarios.

Establecer la existencia de un adecuado control interno.

Evaluar el tratamiento de los ajustes de inventario, faltantes y sobrantes.

Determinar la existencia de inventarios obsoletos o en mal estado.

EMPRESA: HOMECENTER SODIMAC S.A ÁREA: INVENTARIOS PERIODO: A 31 DE DICIEMBRE DE 2015

PROCEDIMIENTOS

HECHO POR: FECHA: REVISADO: FECHA: TECNICAS

HECHO POR

SUPERVISOR

FECHA

1. Verificar la existencia y Comprobación de la aplicación de una política para aplicación de la política el manejo de inventarios.

2. Realizar una verificación de Inspección documental la existencia de las cotizaciones del registro de los para la compra de materiales y materiales. demás elementos constitutivos del inventario.

3. Verificar la práctica de Observación conteos físicos de los comprobación inventarios existentes conteos físicos. periódicamente.

y de

4.

Confirmar que las Inspección física de los condiciones de almacenaje de inventarios. los inventarios sean las óptimas.

5. Revisar los inventarios para Inspección física de los establecer si hay materia prima inventarios. en mal estado u obsoleta.

AUDITORÍA FINANCIERA 2016 CHEBOSKY LTDA. HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A

DURACIÓN

PROGRAMA DE AUDITORÍA PARA EL ÁREA DE: PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO OBJETIVOS: 1.

2.

3.

4.

5.

Comprobar la existencia real de los activos enunciados por la empresa.

Determinar la correcta clasificación y presentación de los activos fijos en los estados financieros.

Constatar que estos estén registrados correctamente y de acuerdo a las normas existentes.

Establecer la existencia física de los activos fijos.

Determinar si la depreciación del período es razonable.

EMPRESA: HOMECENTER SODIMAC S.A ÁREA: PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO PERIODO: A 31 DE DICIEMBRE DE 2015

PROCEDIMIENTOS

HECHO POR: FECHA: REVISADO: FECHA: TECNICAS

1. Examinar las autorizaciones Comprobación de para las compras y ventas o documentación. retiros de propiedad y equipo.

HECHO POR

SUPERVISOR

FECHA

la

2. Verificar la existencia y Comprobación de la aplicación de una política para aplicación de la política. el manejo de la propiedad, planta y equipo.

3. Comprobar que las modificaciones (depreciación) en la propiedad, planta y equipo sean correctamente autorizadas.

Observación de las autorizaciones sobre modificaciones de propiedad planta y equipo.

4. Realizar conteos físicos de la Observación propiedad, planta y equipo comprobación existentes periódicamente. conteos físicos.

y de

5.

Confirmar que las Inspección física de los condiciones de conservación activos. de los activos sean las óptimas.

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DURACIÓN

PROGRAMA DE AUDITORÍA PARA EL ÁREA DE: OBLIGACIONES FINANCIERAS OBJETIVOS: 1.

2.

3.

4.

Observar si las obligaciones financieras están bien avaluadas.

Comprobar la autenticidad de las obligaciones contraídas con las entidades financieras.

Comprobar que las deudas que se presentan en esta partida realmente existan.

Comprobar que las partidas de las obligaciones financieras estén reconocidas en la unidad de medida correspondiente.

5. Determinar si todas las obligaciones financieras pendientes de pago han sido registradas correctamente.

EMPRESA: HOMECENTER SODIMAC S.A ÁREA: OBLIGACIONES FINANCIERAS PERIODO: A 31 DE DICIEMBRE DE 2015

PROCEDIMIENTOS

HECHO POR: FECHA: REVISADO: FECHA:

TECNICAS

HECHO POR

SUPERVISOR

FECHA

1. Preparar listado de las Cálculo y análisis de las obligaciones Financieras que obligaciones financieras. indique las fechas de origen, de renovación y de vencimiento.

2. Comparar los saldos en libros Comprobación de las de las obligaciones financieras obligaciones financieras. con el listado y verificar la antigüedad de las obligaciones.

3. Solicitar la ratificación de Confirmación de saldos. saldos a las obligaciones financieras.

4. Examinar los estados Análisis y confirmación mensuales de las obligaciones de saldos individuales. financieras como base de comprobación de saldos individuales.

5. Comprobar los estados Confirmación y análisis mensuales regulares de las de los saldos del pasivo. obligaciones financieras contra el pasivo registrado a fin de año.

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DURACIÓN

PROGRAMA DE AUDITORÍA PARA EL ÁREA DE: CUENTAS POR PAGAR OBJETIVOS: 1. Determinación de la correcta presentación de saldos de acuerdo a su importancia.

2. Determinación de la correcta aplicación de conversión de moneda por tratarse de la materia prima traída del exterior.

3. Determinar si los saldos registrados en libros concuerdan con los saldos de los acreedores y proveedores.

4. Verificar el correcto control de las cuentas por pagar.

5. Verificar que los saldos correspondan realmente a obligaciones contraídas por la empresa.

EMPRESA: HOMECENTER SODIMAC S.A ÁREA: CUENTAS POR PAGAR PERIODO: A 31 DE DICIEMBRE DE 2015

PROCEDIMIENTOS

HECHO POR: FECHA: REVISADO: FECHA: TECNICAS

HECHO POR

SUPERVISOR

FECHA

1. Comprobar la adecuada Análisis de la clasificación de las cuentas a importancia relativa de corto y largo plazo. los saldos.

2. Verificar que los pagos anticipados estén debidamente controlados, conciliados y sustentados por los documentos correspondientes, así como su envejecimiento y causas.

Comprobación de la documentación y registro de los pagos anticipados.

3. Verificar la utilización y Observación del manejo destinos de los créditos de los créditos bancarios aprobados a la aprobados. entidad.

4. Calcular la rotación de Cálculo de proveedores y el período conciliaciones para el medio de pago. periodo de pago.

5. Pedir la relación de las Análisis de la antigüedad cuentas por pagar que deben de los saldos. estar clasificadas por antigüedad y presentar su saldo.

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DURACIÓN

PROGRAMA DE AUDITORÍA PARA EL ÁREA DE: IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS OBJETIVOS: 1. Verificar el cumplimiento de disposiciones legales y tributarias, de acuerdo con los ingresos gravados reportados por la entidad, extendiendo el análisis a bases y tasas legales y vigentes.

2. Verificar la adecuada liquidación para causación y pago de las obligaciones tributarias originadas por el cumplimiento de la razón social de la Entidad solidaria en proceso de revisión.

3. Evaluar la oportunidad y totalidad de los valores a pagar.

4. Verificar el reconocimiento de los gastos por impuestos dentro del período fiscal que se originan.

EMPRESA: HOMECENTER SODIMAC S.A ÁREA: IMPUESTOS GRAVÁMENES Y TASAS PERIODO: A 31 DE DICIEMBRE DE 2015

HECHO POR: FECHA: REVISADO: FECHA:

PROCEDIMIENTOS

TECNICAS

1. Verificar de que todos los saldos, de impuestos, que se presentan en el balance general y el estado de resultado corresponden efectivamente a cuentas reales y pendientes de pago.

Comprobación y análisis de los saldos relacionados con impuestos.

2. Verificar que todas las cuentas relacionadas con impuestos contraídas estén debidamente registradas en los libros con sus respectivos controles.

Comprobación de los registros en los libros de las cuentas relacionadas con impuestos.

3. Verificar si la estimación o Comprobar provisión del impuesto sobre cumplimiento la renta está realizada de parámetros. acuerdo con los parámetros establecidos.

de

HECHO POR

SUPERVISOR

FECHA

el los

4. Solicitar los soportes de las Confirmación de los retenciones por industria y soportes y análisis de los comercio del período. saldos.

5. Comprobar que se cumplan Confirmar de la los requisitos de forma. aplicación de los requisitos de forma.

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DURACIÓN

PROGRAMA DE AUDITORÍA PARA EL ÁREA DE: CAPITAL CONTABLE OBJETIVOS: 1. Comprobar que los saldos y movimientos estén de acuerdo con la escritura constitutiva y sus modificaciones, el régimen legal aplicable y los acuerdos de los accionistas y de la administración.

2. Verificar que los conceptos que integran el capital contable estén debidamente valuados.

3. Determinar las restricciones que existen.

4. Comprobar su adecuada presentación y revelación en los estados financieros.

EMPRESA: HOMECENTER SODIMAC S.A ÁREA: CAPITAL CONTABLE PERIODO: A 31 DE DICIEMBRE DE 2015

PROCEDIMIENTOS

HECHO POR: FECHA: REVISADO: FECHA:

TECNICAS

HECHO POR

SUPERVISOR

FECHA

1. Obtener y examinar análisis Análisis de las cuentas de cada cuenta de patrimonio de capital. por un periodo razonable.

2. Confirmar las acciones Observación de autorizadas y emitidas con el transferencias agente y registro de autorizadas. transferencia.

las

3. Comparar los registros Comprobación de saldos detallados en los libros de en los libros. acciones con las cuentas del mayor.

4.

Obtener información Investigación y análisis relevante sobre de la información de las reorganizaciones, fusiones y empresas subordinadas. combinaciones de negocios que estén reveladas por los análisis de las cuentas de patrimonio.

5. Establecer que se ha cumplido cualquier restricción sobre distribuciones a los accionistas u otros propietarios.

Confirmación del cumplimiento de la adecuada distribución del capital.

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DURACIÓN

PROGRAMA DE AUDITORÍA PARA EL ÁREA DE: GASTOS DIFERIDOS OBJETIVOS: 1. Obtener certeza de la realidad de los valores registrados.

2. Verificar que las cuentas han sido adecuadamente resumidas, clasificadas y descriptivas y se han expuesto todos los aspectos necesarios para una adecuada comprensión de estos saldos y transacciones que afectan la cuenta.

3. Las cuentas han sido adecuadamente resumidas, clasificadas y descriptivas y se han expuesto todos los aspectos necesarios para una adecuada comprensión de estos saldos y transacciones que afectan la cuenta.

EMPRESA: HOMECENTER S.A ÁREA: GASTOS DIFERIDOS PERIODO: A 31 DE DICIEMBRE DE 2015

PROCEDIMIENTOS

HECHO POR: FECHA: REVISADO: FECHA:

TECNICAS

HECHO POR

SUPERVISOR

FECHA

1. Preparar un análisis de cargos Análisis de saldos de diferidos y gastos pagados por los gastos diferidos. anticipado, indicando la base y determinando la corrección de los costos de las acumulaciones y las cancelaciones.

2. Revisar los asientos de gastos Análisis de los registros pagados por anticipado para de los gastos pagados identificar partidas inusuales o por anticipado. significativas.

3. Determinar si es correcto que se Análisis e investigación difieran o amorticen cargos diferidos de los saldos poco comunes. anormales.

4. Examinar los asientos del registro Análisis de saldos y de seguros en el año y comprobarlos registro de seguros. contra las facturas.

5. Examinar las pólizas de seguros en Certificación y vigor al fin de año; anotar quien, y actualización de las por cuanto está asegurado y la pólizas de seguros. importancia de cualquier cláusula especial.

AUDITORÍA FINANCIERA 2016 CHEBOSKY LTDA. HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A

DURACIÓN

EJECUCIÓN 1.

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Programa de Auditoría Hojas de Trabajo y Cédulas Arqueo de Caja Conciliación Bancaria Cuentas por Cobrar Inventario Circularización de Proveedores Cuestionario

PROGRAMA DE AUDITORÍA PARA EL ÁREA DE: EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO OBJETIVOS: 1. Determinación de la existencia de efectivo en poder de la empresa y de instituciones bancarias de acuerdo al balance general.

2. Se realizan controles frecuentes a los fondos de caja.

3. Determinar si los desembolsos están soportados por comprobantes aprobados previamente, renumerados y con la debida identificación fiscal del beneficiario.

4. Verificar que las cuentas bancarias estén a nombre de la empresa.

5. Verificar el adecuado control en el manejo del efectivo y las cuentas bancarias.

EMPRESA: HOMECENTER SODIMAC S.A ÁREA: EFECTIVO Y EQUIVALENTES PERIODO: A 31 DE DICIEMBRE DE 2015

PROCEDIMIENTOS

HECHO POR: YASNEIDY RIZO PEÑARANDA FECHA: 10 DE NOVIEMBRE DE 2016 REVISADO: BLANCA MERY VELASCO BURGOS FECHA: 30 DE NOVIEMBRE DE 2016 TECNICAS

HECHO POR

SUPERVISOR

FECHA

DURACIÓN

1. Verificar si se recibe estados Confirmación de Yasneidy de cuenta del banco y la reconciliación bancaria. Rizo realización de conciliaciones RF EE-B001 bancarias.

Blanca Burgos

10/11/16

2 horas

2. Supervisar que se realiza Inspección del fondo de Mairena arqueo de caja al final del día caja en poder de la Ortiz de venta. empresa. RF EE-CG001

Blanca Burgos

10/11/16

3 horas

3. Verificar si se prepara una Observar los Andrea Ortiz relación de los cheques comprobantes de recibidos diariamente antes de respaldo de los cheques. registrarlos.

Blanca Burgos

10/11/16

2 horas

4. Conciliar y/o efectuar a Confirmar con un día comparación entre las especifico el saldo en el liquidaciones y cobranzas con banco los depósitos al banco para determinar si todas las recaudaciones del día se entregan a los bancos.

Blanca Burgos

10/11/16

4 horas

Blanca Burgos

10/11/16

2 horas

Yasneidy Rizo

5. Revisar que exista un Inspección permanente Andrea Ortiz completo análisis del manejo y detallada del de disponible para identificar disponible. fallas y aplicar las correcciones necesarias.

AUDITORÍA FINANCIERA 2016 CHEBOSKY LTDA. HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A

PROGRAMA DE AUDITORÍA PARA EL ÁREA DE: DEUDORES OBJETIVOS: 1.

2.

3.

4.

5.

6.

Verificar que el control de pagos de los clientes sea el adecuado y que se cumpla.

Verificar que los clientes se encuentren debidamente autorizados y con su papelería al orden.

Determinar si es adecuado el cálculo de la reserva para cuentas incobrables.

Determinar que el saldo de la cuenta concuerde con la integración de clientes.

Determinar la existencia de la documentación de soporte que permita la exigibilidad del saldo.

Verificar que el total de los clientes se encuentren registrados en la contabilidad y la razonabilidad del saldo en el Balance General.

EMPRESA: HOMECENTER SODIMAC S.A ÁREA: DEUDORES PERIODO: A 31 DE DICIEMBRE DE 2015

PROCEDIMIENTOS

HECHO POR: YASNEIDY RIZO PEÑARANDA FECHA: 11 DE NOVIEMBRE DE 2016 REVISADO: BLANCA MERY VELASCO BURGOS FECHA: 30 DE NOVIEMBRE DE 2016 TECNICAS

HECHO POR

SUPERVISOR

FECHA

DURACIÓN

1. Verificar qué cuentas por Análisis de cobrabilidad Yasneidy cobrar han sido canceladas de estas cuentas. RF DD- Rizo oportunamente, con atrasos, o CC001 si no han sido pagadas o protestadas.

Blanca Burgos

11/11/16

2 horas

2. Verificar que los datos de los deudores sean correctos, nombre, RUT, domicilio particular y laboral, etc.

Blanca Burgos

11/11/16

3 horas

3. Revisar los antecedentes de Inspección de Mairena los documentos incobrables cobrabilidad de estas Ortiz para verificar que se usaron cuentas. todas las instancias para el cobro de éstos.

Blanca Burgos

11/11/16

3 horas

4. Verificar que los montos Comprobación de Andrea Ortiz cobrados por concepto de cobrabilidad de estas intereses hayan sido cuentas. debidamente calculados.

Blanca Burgos

11/11/16

3 horas

5. Verificar las notas de Inspección créditos emitidas por el documentos. proveedor y ver si coincide con los documentos que respalden la devolución.

Blanca Burgos

11/11/16

3 horas

Confirmación y Andrea Ortiz actualización de la documentación de los deudores.

de Yasneidy Rizo

AUDITORÍA FINANCIERA 2016 CHEBOSKY LTDA. HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A

PROGRAMA DE AUDITORÍA PARA EL ÁREA DE: INVENTARIOS OBJETIVOS: 1.

2.

3.

4.

5.

Determinar la existencia real de los inventarios.

Evaluar el método de valuación de inventarios.

Establecer la existencia de un adecuado control interno.

Evaluar el tratamiento de los ajustes de inventario, faltantes y sobrantes.

Determinar la existencia de inventarios obsoletos o en mal estado.

EMPRESA: HOMECENTER SODIMAC S.A ÁREA: INVENTARIOS PERIODO: A 31 DE DICIEMBRE DE 2015

PROCEDIMIENTOS

HECHO POR: MAIRENA ORTIZ PÉREZ FECHA: 12 DE NOVIEMBRE DE 2016 REVISADO: BLANCA MERY VELASCO BURGOS FECHA: 30 DE NOVIEMBRE DE 2016 TECNICAS

FECHA

DURACIÓN

Blanca Burgos

12/11/16

3 horas

2. Realizar una verificación de Inspección documental Mairena la existencia de las cotizaciones del registro de los Ortiz para la compra de materiales y materiales. demás elementos constitutivos del inventario.

Blanca Burgos

12/11/16

3 horas

3. Verificar la práctica de conteos físicos de los inventarios existentes periódicamente.

Observación y Yasneidy comprobación de Rizo conteos físicos. RF INMP001

Blanca Burgos

12/11/16

3 horas

4.

Confirmar que las Inspección física de los Yasneidy condiciones de almacenaje de inventarios.

Rizo los inventarios sean las óptimas.

Blanca Burgos

12/11/16

1 horas

5. Revisar los inventarios para Inspección física de los Andrea Ortiz establecer si hay materia prima inventarios. en mal estado u obsoleta.

Blanca Burgos

12/11/16

3 horas

1. Verificar la existencia y Comprobación de la aplicación de una política para aplicación de la política el manejo de inventarios.

HECHO POR

SUPERVISOR

Andrea Ortiz

AUDITORÍA FINANCIERA 2016 CHEBOSKY LTDA. HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A

PROGRAMA DE AUDITORÍA PARA EL ÁREA DE: PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO OBJETIVOS: 1.

2.

3.

4.

5.

Comprobar la existencia real de los activos enunciados por la empresa.

Determinar la correcta clasificación y presentación de los activos fijos en los estados financieros.

Constatar que estos estén registrados correctamente y de acuerdo a las normas existentes.

Establecer la existencia física de los activos fijos.

Determinar si la depreciación del período es razonable.

EMPRESA: HOMECENTER SODIMAC S.A ÁREA: PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO PERIODO: A 31 DE DICIEMBRE DE 2015

PROCEDIMIENTOS

HECHO POR: YASNEIDY RIZO PEÑARANDA FECHA: 13 DE NOVIEMBRE DE 2016 REVISADO: BLANCA MERY VELASCO BURGOS FECHA: 30 DE NOVIEMBRE DE 2016 TECNICAS

1. Examinar las autorizaciones Comprobación de para las compras y ventas o documentación. retiros de propiedad y equipo.

HECHO POR la Andrea Ortiz

SUPERVISOR

FECHA

DURACIÓN

Blanca Burgos

13/11/16

2 horas

2. Verificar la existencia y Comprobación de la Mairena aplicación de una política para aplicación de la política. Ortiz el manejo de la propiedad, planta y equipo.

Blanca Burgos

13/11/16

2 horas

3. Comprobar que las modificaciones (depreciación) en la propiedad, planta y equipo sean correctamente autorizadas.

Blanca Burgos

13/11/16

1 horas

Blanca Burgos

13/11/16

1 horas

Blanca Burgos

13/11/16

2 horas

Observación de las Andrea Ortiz autorizaciones sobre modificaciones de propiedad planta y equipo.

4. Realizar conteos físicos de la Observación propiedad, planta y equipo comprobación existentes periódicamente. conteos físicos.

y Mairena de Ortiz

5.

Confirmar que las Inspección física de los Yasneidy Rizo condiciones de conservación activos. de los activos sean las óptimas.

AUDITORÍA FINANCIERA 2016 CHEBOSKY LTDA. HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A

PROGRAMA DE AUDITORÍA PARA EL ÁREA DE: OBLIGACIONES FINANCIERAS OBJETIVOS: 1.

2.

3.

4.

Observar si las obligaciones financieras están bien avaluadas.

Comprobar la autenticidad de las obligaciones contraídas con las entidades financieras.

Comprobar que las deudas que se presentan en esta partida realmente existan.

Comprobar que las partidas de las obligaciones financieras estén reconocidas en la unidad de medida correspondiente.

5. Determinar si todas las obligaciones financieras pendientes de pago han sido registradas correctamente.

EMPRESA: HOMECENTER SODIMAC S.A ÁREA: OBLIGACIONES FINANCIERAS PERIODO: A 31 DE DICIEMBRE DE 2015

PROCEDIMIENTOS

HECHO POR: MAIRENA ORTIZ PÉREZ FECHA: 14 DE NOVIEMBRE DE 2016 REVISADO: BLANCA MERY VELASCO BURGOS FECHA: 30 DE NOVIEMBRE DE 2016

TECNICAS

HECHO POR

SUPERVISOR

FECHA

DURACIÓN

1. Preparar listado de las Cálculo y análisis de las Andrea Ortiz obligaciones Financieras que obligaciones financieras. indique las fechas de origen, de renovación y de vencimiento.

Blanca Burgos

14/11/16

2 horas

2. Comparar los saldos en libros Comprobación de las Mairena de las obligaciones financieras obligaciones financieras. Ortiz con el listado y verificar la antigüedad de las obligaciones.

Blanca Burgos

14/11/16

2 horas

3. Solicitar la ratificación de Confirmación de saldos. saldos a las obligaciones financieras.

Blanca Burgos

14/11/16

3 horas

4. Examinar los estados Análisis y confirmación Mairena mensuales de las obligaciones de saldos individuales.

Ortiz financieras como base de comprobación de saldos individuales.

Blanca Burgos

14/11/16

3 horas

5. Comprobar los estados Confirmación y análisis Andrea Ortiz mensuales regulares de las de los saldos del pasivo. obligaciones financieras contra el pasivo registrado a fin de año.

Blanca Burgos

14/11/16

1 horas

Andrea Ortiz

AUDITORÍA FINANCIERA 2016 CHEBOSKY LTDA. HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A

PROGRAMA DE AUDITORÍA PARA EL ÁREA DE: CUENTAS POR PAGAR OBJETIVOS: 1. Determinación de la correcta presentación de saldos de acuerdo a su importancia.

2. Determinación de la correcta aplicación de conversión de moneda por tratarse de la materia prima traída del exterior.

3. Determinar si los saldos registrados en libros concuerdan con los saldos de los acreedores y proveedores.

4. Verificar el correcto control de las cuentas por pagar.

5. Verificar que los saldos correspondan realmente a obligaciones contraídas por la empresa.

EMPRESA: HOMECENTER SODIMAC S.A ÁREA: CUENTAS POR PAGAR PERIODO: A 31 DE DICIEMBRE DE 2015

PROCEDIMIENTOS

HECHO POR: MAIRENA ORTIZ PÉREZ FECHA: 15 DE NOVIEMBRE DE 2016 REVISADO: BLANCA MERY VELASCO BURGOS FECHA: 30 DE NOVIEMBRE DE 2016 TECNICAS

HECHO POR

SUPERVISOR

FECHA

DURACIÓN

1. Comprobar la adecuada Análisis de la Andrea Ortiz clasificación de las cuentas a importancia relativa de corto y largo plazo. los saldos. RF CU-T001

Blanca Burgos

15/11/16

2 horas

2. Verificar que los pagos anticipados estén debidamente controlados, conciliados y sustentados por los documentos correspondientes, así como su envejecimiento y causas.

Comprobación de la Andrea Ortiz documentación y registro de los pagos anticipados.

Circularización N001

Blanca Burgos

15/11/16

2 horas

3. Verificar la utilización y Observación del manejo Andrea Ortiz destinos de los créditos de los créditos bancarios aprobados a la aprobados. entidad.

Blanca Burgos

15/11/16

2 horas

4. Calcular la rotación de Cálculo de Andrea Ortiz proveedores y el período conciliaciones para el medio de pago. periodo de pago.

Blanca Burgos

15/11/16

2 horas

5. Pedir la relación de las Análisis de la antigüedad Yasneidy cuentas por pagar que deben de los saldos.

Rizo estar clasificadas por antigüedad y presentar su saldo.

Blanca Burgos

15/11/16

2 horas

AUDITORÍA FINANCIERA 2016 CHEBOSKY LTDA. HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A

PROGRAMA DE AUDITORÍA PARA EL ÁREA DE: IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS OBJETIVOS: 1. Verificar el cumplimiento de disposiciones legales y tributarias, de acuerdo con los ingresos gravados reportados por la entidad, extendiendo el análisis a bases y tasas legales y vigentes.

2. Verificar la adecuada liquidación para causación y pago de las obligaciones tributarias originadas por el cumplimiento de la razón social de la Entidad solidaria en proceso de revisión.

3. Evaluar la oportunidad y totalidad de los valores a pagar.

4. Verificar el reconocimiento de los gastos por impuestos dentro del período fiscal que se originan.

EMPRESA: HOMECENTER SODIMAC S.A ÁREA: IMPUESTOS GRAVÁMENES Y TASAS PERIODO: A 31 DE DICIEMBRE DE 2015

PROCEDIMIENTOS

HECHO POR: MAIRENA ORTIZ PÉREZ FECHA: 16 DE NOVIEMBRE DE 2016 REVISADO: BLANCA MERY VELASCO BURGOS FECHA: 30 DE NOVIEMBRE DE 2016

TECNICAS

HECHO POR

SUPERVISOR

FECHA

DURACIÓN

1. Verificar de que todos los saldos, de impuestos, que se presentan en el balance general y el estado de resultado corresponden efectivamente a cuentas reales y pendientes de pago.

Comprobación y análisis Andrea de los saldos Ortiz relacionados con impuestos.

Blanca Burgos

16/11/16

2 horas

2. Verificar que todas las cuentas relacionadas con impuestos contraídas estén debidamente registradas en los libros con sus respectivos controles.

Comprobación de los Andrea registros en los libros de Ortiz las cuentas relacionadas con impuestos.

Blanca Burgos

16/11/16

2 horas

Blanca Burgos

16/11/16

3 horas

4. Solicitar los soportes de las Confirmación de los Mairena retenciones por industria y soportes y análisis de los Ortiz comercio del período. saldos.

Blanca Burgos

16/11/16

3 horas

5. Comprobar que se cumplan Confirmar de la Yasneidy los requisitos de forma. aplicación de los Rizo requisitos de forma.

Blanca Burgos

16/11/16

2 horas

3. Verificar si la estimación o Comprobar provisión del impuesto sobre cumplimiento la renta está realizada de parámetros. acuerdo con los parámetros establecidos.

de

el Andrea los Ortiz

AUDITORÍA FINANCIERA 2016 CHEBOSKY LTDA. HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A

PROGRAMA DE AUDITORÍA PARA EL ÁREA DE: CAPITAL CONTABLE OBJETIVOS: 1. Comprobar que los saldos y movimientos estén de acuerdo con la escritura constitutiva y sus modificaciones, el régimen legal aplicable y los acuerdos de los accionistas y de la administración.

2. Verificar que los conceptos que integran el capital contable estén debidamente valuados.

3. Determinar las restricciones que existen.

4. Comprobar su adecuada presentación y revelación en los estados financieros.

EMPRESA: HOMECENTER SODIMAC S.A ÁREA: CAPITAL CONTABLE PERIODO: A 31 DE DICIEMBRE DE 2015

PROCEDIMIENTOS

HECHO POR: YASNEIDY RIZO PEÑARANDA FECHA: 15 DE NOVIEMBRE DE 2016 REVISADO: BLANCA MERY VELASCO BURGOS FECHA: 30 DE NOVIEMBRE DE 2016

TECNICAS

HECHO POR

SUPERVISOR

FECHA

DURACIÓN

1. Obtener y examinar análisis Análisis de las cuentas Andrea de cada cuenta de patrimonio de capital. RF CU-T001 Ortiz por un periodo razonable.

Blanca Burgos

15/11/16

2 horas

2. Confirmar las acciones Observación de autorizadas y emitidas con el transferencias agente y registro de autorizadas. transferencia.

Blanca Burgos

15/11/16

2 horas

3. Comparar los registros Comprobación de saldos Andrea detallados en los libros de en los libros.

Ortiz acciones con las cuentas del mayor.

Blanca Burgos

15/11/16

3 horas

4.

Obtener información Investigación y análisis Andrea relevante sobre de la información de las Ortiz reorganizaciones, fusiones y empresas subordinadas. combinaciones de negocios que estén reveladas por los análisis de las cuentas de patrimonio.

Blanca Burgos

24/11/16

5 horas

5. Establecer que se ha cumplido cualquier restricción sobre distribuciones a los accionistas u otros propietarios.

Blanca Burgos

24/11/16

3 horas

las Mairena Ortiz

Confirmación del Yasneidy cumplimiento de la Rizo adecuada distribución del capital.

AUDITORÍA FINANCIERA 2016 CHEBOSKY LTDA. HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A

PROGRAMA DE AUDITORÍA PARA EL ÁREA DE: GASTOS DIFERIDOS OBJETIVOS: 1. Obtener certeza de la realidad de los valores registrados.

2. Verificar que las cuentas han sido adecuadamente resumidas, clasificadas y descriptivas y se han expuesto todos los aspectos necesarios para una adecuada comprensión de estos saldos y transacciones que afectan la cuenta.

3. Las cuentas han sido adecuadamente resumidas, clasificadas y descriptivas y se han expuesto todos los aspectos necesarios para una adecuada comprensión de estos saldos y transacciones que afectan la cuenta.

EMPRESA: HOMECENTER S.A ÁREA: GASTOS DIFERIDOS PERIODO: A 31 DE DICIEMBRE DE 2015

PROCEDIMIENTOS

HECHO POR: YASNEIDY RIZO PEÑARANDA FECHA: 20 DE NOVIEMBRE DE 2016 REVISADO: BLANCA MERY VELASCO BURGOS FECHA: 30 DE NOVIEMBRE DE 2016

TECNICAS

HECHO POR

SUPERVISOR

FECHA

DURACIÓN

1. Preparar un análisis de cargos Análisis de saldos de Andrea diferidos y gastos pagados por los gastos diferidos.

Ortiz anticipado, indicando la base y determinando la corrección de los costos de las acumulaciones y las cancelaciones.

Blanca Burgos

24/11/16

2 horas

2. Revisar los asientos de gastos Análisis de los registros Andrea pagados por anticipado para de los gastos pagados Ortiz identificar partidas inusuales o por anticipado. significativas.

Blanca Burgos

26/11/16

2 horas

3. Determinar si es correcto que se Análisis e investigación Mairena difieran o amorticen cargos diferidos de los saldos Ortiz poco comunes. anormales.

Blanca Burgos

26/11/16

2 horas

4. Examinar los asientos del registro Análisis de saldos y Mairena de seguros en el año y comprobarlos registro de seguros.

Ortiz contra las facturas.

Blanca Burgos

26/11/16

2 horas

5. Examinar las pólizas de seguros en Certificación y Andrea vigor al fin de año; anotar quien, y actualización de las Ortiz por cuanto está asegurado y la pólizas de seguros. importancia de cualquier cláusula especial.

Blanca Burgos

27/11/16

2 horas

AUDITORÍA FINANCIERA 2016 CHEBOSKY LTDA. HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A

HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ACTIVOS AUDITORÍA A 29 DE NOVIEMBRE DE 2016 INDICES

SUMARIAS

Efectivo y Equivalente de efectivo Deudores Inventarios Gastos Diferidos Propiedad Planta y Equipo

SALDO AL 31/12/2014

EF- A

SALDO AL 31/12/2015

AJUSTES

Debe

Haber

RECLASIFICACIONES

Debe

Haber

EE

32,412

42,651

42,651

DD IN GD PP

115,525 462,553 7,862 490,877

101,702 504,315 8,444 551,674

101,702 504,315 8,444 551,674

1,109,229

1,208,786

1,208,786

TOTAL ACTIVO

Fuente: Estado de Situación Financiera Marca de auditoria:

SALDO FINAL SEGÚN AUDITORIA

∑ = Totalizado

Elaborado por: Andrea Ortiz Pérez Supervisado por: Blanca Mery Velasco Burgos

AUDITORÍA FINANCIERA 2016 CHEBOSKY LTDA. HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A

∑

HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A CÉDULA SUMARIA EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AUDITORÍA A 29 DE NOVIEMBRE DE 2016 INDICES

ANALÍTICA

SALDO AL 31/12/2014

EE-CG EE-B

Caja Bancos TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO

SALDO AL 31/12/2015

AJUSTES

Debe

12,208 20,204

15,340 27,311 ©

32,412

42,651 ∑

Fuente: Estado de Situación Financiera Marca de auditoria:

EE RECLASIFICACIONES

Haber

Debe

Haber

15,340 27,311 42,651

¥

Conclusión: El efectivo y equivalente de efectivo representa razonablemente el dinero disponible en caja, los saldos disponibles con entidades financieras.

∑ = Totalizado

© = Circularizado ¥

=

SALDO FINAL SEGÚN AUDITORIA

Confrontado con libros

Elaborado por: Yasneidy Rizo Peñaranda Supervisado por: Blanca Mery Velasco Burgos

AUDITORÍA FINANCIERA 2016 CHEBOSKY LTDA. HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A

∑

HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A CÉDULA SUMARIA DEUDORES AUDITORÍA A 29 DE NOVIEMBRE DE 2016 INDICES

ANALÍTICA

Cuentas por cobrar Deudas de difícil cobro

DD-CC DD-D

TOTAL DEUDORES

SALDO AL 31/12/2014

95,324 20,201 115,525

Fuente: Estado de Situación Financiera Marca de auditoria:

∑ = Totalizado

ɝ

= Inspeccionado

¥

=

Confrontado con libros

DD

SALDO AL 31/12/2015

AJUSTES

Debe

RECLASIFICACIONES

Haber

Debe

Haber

84,640 ¥ 17,062 ɝ 101,702 ∑

SALDO FINAL SEGÚN AUDITORIA

84,640 17,062 101,702

Conclusión: Los deudores representan razonablemente las cuentas por cobrar las cuales constituyen créditos que Homecenter ha concedido a sus clientes a través de cuentas abiertas, como resultado de la entrega de artículos y servicios, así mismo representa las deudas de difícil cobro las cuales son valores que están a favor de la empresa pero que no han sido atendidas oportunamente por dificultades financieras del deudor.

Elaborado por: Yasneidy Rizo Peñaranda Supervisado por: Blanca Mery Velasco Burgos

AUDITORÍA FINANCIERA 2016 CHEBOSKY LTDA. HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A

∑

HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A CÉDULA SUMARIA INVENTARIO AUDITORÍA A 29 DE NOVIEMBRE DE 2016 INDICES

ANALÍTICA

Materia Prima Productos en Proceso Obras de Construcción en Curso

SALDO AL 31/12/2014

IN

SALDO AL 31/12/2015

AJUSTES

Debe

RECLASIFICACIONES

Haber

Debe

Haber

SALDO FINAL SEGÚN AUDITORIA

IN-MP IN-P

216,987 82,983

228,965 © 86,450 ¢

228,965 86,450

IN-T

162,583

188,900

ɝ

188,900

462,553

504,315 ∑

504,315

TOTAL INVENTARIO

Fuente: Estado de Situación Financiera Marca de auditoria:

∑ = Totalizado

© = Circularizado ¥

=

Confrontado con libros

¢

= No reúne requisitos

ɝ

= Inspeccionado

Conclusión: El Inventario de Homecenter representa razonablemente la materia prima que en este caso por ser comercial, se maneja son mercancías que la empresa comercializa, para la fabricación de nuevos productos, también representa los productos en proceso en el que se identifica los materiales directos y mano de obra directa, por último representa a las obras de construcción en curso en el que están incluidas los costos de materiales, mano de obra y aquellos en los que se incurre en el desarrollo de una obra.

Elaborado por: Yasneidy Rizo Peñaranda Supervisado por: Blanca Mery Velasco Burgos

AUDITORÍA FINANCIERA 2016 CHEBOSKY LTDA. HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A

∑

HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A CÉDULA SUMARIA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO AUDITORÍA A 29 DE NOVIEMBRE DE 2016 INDICES

ANALÍTICA

Maquinaria y Equipo Construcciones y Edificaciones Flota y Equipo de Transporte

SALDO AL 31/12/2014

Haber

ɝ

41,602

551,674 ∑

551,674

PP-FE

85,849

Elaborado por: Mairena Ortiz Pérez

Debe

41,602

194,330

= Inspeccionado

Haber

SALDO FINAL SEGÚN AUDITORIA

209,872

PP-CE

∑ = Totalizado

Debe

RECLASIFICACIONES

300,200

300,200

490,877

AJUSTES

ɝ ɝ

280,179

Fuente: Estado de Situación Financiera

ɝ

SALDO AL 31/12/2015

PP-ME

TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Marca de auditoria:

PP

209,872

Conclusión: La propiedad planta y equipo representa razonablemente la maquinaria y equipo la cual constituye el costo histórico por el cual fue adquirida por Homecenter, también representa construcciones y edificaciones, donde está contemplado el valor de adquisición de inmuebles de propiedad de Homecenter destinados para el desarrollo de su objeto social, así mismo representa la Flota y Equipo de Transporte en donde está registrado el costo histórico de las unidades de transporte, equipos de movilización y maquinaria de propiedad de la empresa, destinados al transporte de mercancías y de carga para el desarrollo de sus actividades.

Supervisado por: Blanca Mery Velasco Burgos

AUDITORÍA FINANCIERA 2016 CHEBOSKY LTDA. HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A

∑

HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA PASIVOS AUDITORÍA A 29 DE NOVIEMBRE DE 2016 INDICES

SUMARIAS

Obligaciones Financieras Proveedores

OF PV

TOTAL PASIVO

SALDO AL 31/12/2014

85,933 210,202 296,135

EF- P

SALDO AL 31/12/2015

AJUSTES

Debe

Haber

RECLASIFICACIONES

Debe

Haber

121,161 254,231 375,392

Fuente: Estado de Situación Financiera Marca de auditoria:

∑ = Totalizado

Elaborado por: Andrea Ortiz Pérez Supervisado por: Blanca Mery Velasco Burgos

AUDITORÍA FINANCIERA 2016 CHEBOSKY LTDA. HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A

SALDO FINAL SEGÚN AUDITORIA

121,161 254,231 375,392

∑

HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A CÉDULA SUMARIA OBLIGACIONES FINANCIERAS AUDITORÍA A 29 DE NOVIEMBRE DE 2016 INDICES

ANALÍTICA

OF-BN

Bancos Nacionales TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS

SALDO AL 31/12/2014

SALDO AL 31/12/2015

85,933 85,933

Fuente: Estado de Situación Financiera Marca de auditoria:

OF

∑ = Totalizado §

= Cotejado con documentos

¥

=

AJUSTES

Debe

RECLASIFICACIONES

Haber

Debe

Haber

121,161 ¥ § 121,161 ∑

SALDO FINAL SEGÚN AUDITORIA

121,161 121,161

Conclusión: Las obligaciones financieras representan razonablemente los Bancos nacionales, en donde está registrado el monto del capital de las obligaciones contraídas por Homecenter, en moneda nacional o extranjera, con establecimientos bancarios.

Confrontado con libros

Elaborado por: Mairena Ortiz Pérez Supervisado por: Blanca Mery Velasco Burgos

AUDITORÍA FINANCIERA 2016 CHEBOSKY LTDA. HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A

∑

HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A CÉDULA SUMARIA PROVEEDORES AUDITORÍA A 29 DE NOVIEMBRE DE 2016 INDICES

ANALÍTICA

SALDO AL 31/12/2014

PV-N PV-E

Nacionales Del exterior TOTAL PROVEEDORES

136,540 73,662 210,202

Fuente: Estado de Situación Financiera Marca de auditoria:

∑ = Totalizado

© = Circularizado ¥

=

Confrontado con libros

PV

SALDO AL 31/12/2015

AJUSTES

Debe

RECLASIFICACIONES

Haber

Debe

Haber

130,698 ¥ 123,533 © 254,231 ∑

SALDO FINAL SEGÚN AUDITORIA

130,698 123,533 254,231

Conclusión: Los proveedores representan razonablemente los Obligaciones Nacionales contraídas, en moneda nacional por Homecenter con proveedores nacionales, para la adquisición de bienes y servicios tales como materiales, materias primas, equipos, suministro de servicios y contratación de obras, también representa los Proveedores del exterior donde están registrados el valor de las obligaciones a cargo del ente económico y a favor de empresas extranjeras, por concepto de la adquisición de bienes o servicios, así como contratos de obra.

Elaborado por: Mairena Ortiz Pérez Supervisado por: Blanca Mery Velasco Burgos

AUDITORÍA FINANCIERA 2016 CHEBOSKY LTDA. HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A

∑

HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA PATRIMONIO AUDITORÍA A 29 DE NOVIEMBRE DE 2016 SUMARIAS

INDICES

SALDO AL 31/12/2014

29,975 29,975

Capital Contable TOTAL PATRIMONIO

EF-PT

SALDO AL 31/12/2015

AJUSTES

Debe

Haber

RECLASIFICACIONES

Debe

Haber

29,975 29,975

Fuente: Estado de Situación Financiera Marca de auditoria:

∑ = Totalizado

Elaborado por: Andrea Ortiz Pérez Supervisado por: Blanca Mery Velasco Burgos

AUDITORÍA FINANCIERA 2016 CHEBOSKY LTDA. HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A

SALDO FINAL SEGÚN AUDITORIA

29,975 29,975

∑

HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A CÉDULA SUMARIA CAPITAL CONTABLE AUDITORÍA A 29 DE NOVIEMBRE DE 2016 INDICES

ANALÍTICA

SALDO AL 31/12/2014

CC-CA CC-CS

Capital Autorizado Capital por suscribir TOTAL CAPITAL CONTABLE

14,987 14,988 29,975

Fuente: Estado de Situación Financiera Marca de auditoria:

∑ = Totalizado

© = Circularizado

CC

SALDO AL 31/12/2015

AJUSTES

Debe

RECLASIFICACIONES

Haber

Debe

Haber

14,987 ∑ 14,988 © ∑ 29,975 ∑

SALDO FINAL SEGÚN AUDITORIA

14,987 14,988 29,975

Conclusión: El capital contable revela razonablemente el Capital Autorizado el cual está representado por el número de acciones en que se divide el tope máximo de capitalización, y también representa el Capital por suscribir el cual está conformado por el capital autorizado menos el valor total de las acciones suscritas.

Elaborado por: Mairena Ortiz Pérez Supervisado por: Blanca Mery Velasco Burgos

AUDITORÍA FINANCIERA 2016 CHEBOSKY LTDA. HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A

∑

Arqueo de Caja o Caja Menor Ordenador del Gasto Funcionario de Manejo Dependencia Resolución

P/T Página

EE-CG001 1 de 1

HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A PEDRO JOSÉ GALLÓN TAMAYO FINANZAS 98

Siendo las seis de la tarde del día diez de Noviembre del año 2016 se presentó ante el funcionario Andrés García Carrascal, persona responsable del manejo del fondo de caja Menor de Homecenter Sodimac Colombia S.A; el funcionario de la firma de Auditoría Mairena Ortiz Pérez con el fin de proceder a elaborar el Arqueo de Caja Menor, encontrando las siguiente situaciones: Conteo del efectivo Billetes Denominación Cantidad $ 1.000,00 150 $ 2.000,00 350 $ 5.000,00 100 $ 10.000,00 155 $ 20.000,00 120 $ 50.000,00 200 TOTAL BILLETES (1075)

Rubro Presupuestal

Monedas $ $ $ $ $ $ $

Fecha

Valor Denominación 150.000,00 $ 10,00 700.000,00 $ 20,00 500.000,00 $ 50,00 1.550.000,00 $ 100,00 2.400.000,00 $ 200,00 10.000.000,00 $ 500,00 15.300.000,00 TOTAL MONEDAS (160)

Pagado a

Valor

Cantidad

25 100 35

$ $ $ $ $ $ $

Revisión de Soportes Concepto

2.500,00 20.000,00 17.500,00 40.000,00

Valor

TOTAL (3)

Conteo de Efectivo (1) + (2) (+) Reembolsos Pendientes (+) Vales definitivos (3) Total Arqueo de Caja Valor Total Fondo

$ 15.340.000

Diferencia:

Faltante

Total Caja Menor $ 15.340.000,00 Saldo según libros FGP-25 (+) Reembolsos Pendientes $ (+) Vales definitivos (3) $ 15.340.000,00 Total Arqueo de Caja

$

$ $ $ $

15.340.000,00 15.340.000,00

Observaciones

El dinero en efectivo fue contado en presencia de Andrés García Carrascal , funcionario responsable de manejo de la Caja Menor y se le devolvió a entera satisfacción a las siete horas del mes de Noviembre del año 2016.

Funcionario Oficina de Control Interno

Funcionario Responsable de Manejo

AUDITOR CHEBOSKY LTDA PRUEBAS SUSTANTIVAS CICLO DEL DISPONIBLE (Cifras expresadas en miles de pesos) Cliente:

Periodo terminado el:

HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A

Dic. 31 de 2015

Referencia EE-B001

CONCILIACIONES BANCARIAS A CORTE 31 DE DICIEMBRE DE 2015 PESOS COLOMBIANOS (MILES)

Nombre del Banco

CUENTA No.

Saldo según Extracto

Cheques Consig no Consg. No reg. Notas debito no pendientes por acreditadas en En contab. contabilizadas cobrar bcos

Banco Falabella

61024365

18.300.000

-

-

Banco Colombia

76125003

9.011.000

-

-

-

27.311.000

REALIZADO POR: Yasneidy Rizo Peñaranda REVISADO POR:

Blanca Velasco Burgos

-

10/11/2016 30/11/2016

-

-

-

Otros (+ -)

Saldo Según auditoria

Datos s/n registros

Diferencias

-

18.300.000

18.300.000

-

-

9.011.000

9.011.000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

27.311.000

27.311.000

-

AUDITOR CHEBOSKY LTDA PRUEBAS SUSTANTIVAS CUENTAS POR COBRAR (Cifras expresadas en miles de pesos) Cliente:

Periodo terminado el:

HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A

Dic. 31 de 2015

Referencia DD-CC001

ANÁLISIS DE ANTIGÜEDAD DE SALDOS - CUENTAS POR COBRAR

0

1

Nº CC001 CC002 CC003 CC004

A CORTE 31 DE DICIEMBRE DE 2015 PESOS COLOMBIANOS (MILES)

Nombre PREFABRICAR LTDA

MARBEL & CIA OIKOS COLPATRIA

Saldo 2015 - 12 - 31

14.030.000 20.300.000 10.000.000 40.310.000

TOTAL

84.640.000

REALIZADO POR: Yasneidy Rizo Peñaranda REVISADO POR:

Blanca Velasco Burgos

Saldo por vencer

1 a 30 Días

4.030.000 10.300.000 5.000.000 20.000.000

3.000.000 15.000.000

4.000.000 8.000.000 2.000.000 5.000.000

39.330.000

24.000.000

19.000.000

11/11/2016 30/11/2016

6.000.000

Saldos Vencidos 31 a 60 Días 61 a 90 Días

Más de 90 Días

Resultado de las Confirmaciones Inconforme No Contestada

Conforme

10.000.000 10.000.000 5.000.000 20.310.000

2.000.000 310.000

2.310.000

Total Vencido

0

45.310.000

Saldo Real

4.030.000 10.300.000 5.000.000 40.310.000 20.000.000

0

0

0

79.640.000

AUDITOR CHEBOSKY LTDA PRUEBAS SUSTANTIVAS INVENTARIO (Cifras expresadas en miles de pesos)

Cliente:

Referencia

Periodo terminado el:

HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A

Dic. 31 de 2015

IN-MP001

INVENTARIO DE MERCANCÍAS A CORTE 31 DE DICIEMBRE DE 2015 PESOS COLOMBIANOS (MILES)

Artículo

Contabilidad Cantidad

Colchón Mueble Lavadora Estufa Persiana Escaleras Neveras Lámparas Licuadoras Batidoras TOTAL

40 50 60 25 10 30 50 60 64 6

Valor Unitario 900.000 1.000.000 1.500.000 900.000 200.000 100.000 200.000 50.000 100.000 965.000

395

REALIZADO POR: Yasneidy Rizo Peñaranda REVISADO POR:

Blanca Velasco Burgos

Inventario Físico Valor Total

Cantidad

Valor Total

36.000.000 50.000.000 90.000.000 22.500.000 2.000.000 3.000.000 10.000.000 3.000.000 6.400.000 5.790.000

20 48 15 24 10 25 50 100 72

18.000.000 48.000.000 22.500.000 21.600.000 2.000.000 2.500.000 200.000 5.000.000 7.200.000

228.690.000

364

127.000.000

12/11/2016 30/11/2016

Diferencias Cantidad

16

Valor 2

2.000.000

1

900.000

5

500.000

8

800.000

4.200.000

N° 001

Noviembre 15, 2016

Señor FRANCISCO VERA MARQUEZ Gerencia de tesorería CONSTRUCTORA BRISTOL S.A Carrera 8 No 98-32 5440325 Bogotá D.C.

Nuestra firma de Auditoría CHEBOSKY LTDA, está efectuando su revisión a nuestros estados financieros con corte al 31 de Diciembre de 2015. En razón a lo anterior, les solicitamos enviar a ellos la siguiente información, relacionada con nuestras inversiones en su Compañía:     

Fecha de adquisición de la inversión Emisor de la inversión Tipo y número de la inversión Valor nominal y/o comercial de la inversión Titularidad de la inversión

Solicitamos enviar la información al correo homecentercolombia@gmail.com, o al fax 57 (1) 6310287 dirigido a auditor encargado.

Atentamente,

Pedro José Gallón Tamayo Gerente Compañía Homecenter Sodimac Colombia S.A

EMPRESA HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A PERÍODO DE EVALUACIÓN: 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 COMPONENTE: BALANCE GENERAL empleados.

SUBCOMPONENTE: ÁREA: Todas las áreas

ENTREVISTADO: Todos los

N°

SI NO N/A REF. OBSERVACIONES P/T

1

2

3

4

5

PREGUNTAS

¿Existe un documento de política de calidad?

¿Existe un documento de objetivos de calidad?

REFERENCIA: CU-T001 FECHA: 15 de Noviembre 2016

x

Se observa que está documentado pero no se emplea en el área de finanzas.

x

Existen unos objetivos claros, pero no se aplican en su totalidad.

¿Existe un procedimiento documentado para el control de documentos?

¿Existe una metodología adecuada para evitar el uso de documentos obsoletos?

¿Existe una metodología para la identificación, almacenamiento, protección, recuperación y disposición de los registros?

x

6 ¿La alta dirección comunica a la x organización la importancia de satisfacer los requisitos de los clientes y los requisitos legales?

x

No existe un adecuado control y por ende se guarda información obsoleta.

x

Se evidencia que hay información desactualizada y que es utilizada como referencia para análisis internos de la empresa.

El gerente tiene una copia fuera de la empresa de todos los registros.

Por medio de capacitaciones al personal.

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¿Se está realizando la determinación de los requisitos del cliente?

¿Se está analizando la satisfacción del cliente?

x

Existe un manual que contempla los requisitos que debe cumplir el cliente.

x

Por medio de un buzón de sugerencias.

¿La política de la calidad es coherente con la realidad de la organización?

¿Incluye un compromiso de mejora continua y de cumplir con los requisitos?

¿Se encuentran definidos los cargos o funciones de la organización en organigrama y fichas de puesto? ¿Se encuentran comunicadas las responsabilidades a cada uno de los empleados de la organización?

En el área de finanzas se debe mejorar el registro de las operaciones.

x

No se encuentra un documento que muestre el compromiso ni los requisitos que se deben cumplir.

x

Se evidencia un fluograma.

x

Se evidencia un manual de funciones y oficios donde anuncian que se han socializado esas funciones con el colaborador. x

¿Se encuentra evidencia de procesos de comunicación eficaces para el correcto desempeño de los procesos?

¿El informe de revisión contiene los resultados de las auditorías internas?

x

x

No se evidencia documento, pero hay una eficaz comunicación dentro de la organización en el desempeño de los procesos.

Y además se evidencian observaciones y un

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manual de mejoramiento.

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¿El informe de revisión contiene los resultados de satisfacción del cliente y sus reclamaciones?

¿Es el personal competente para la realización de sus trabajos?

¿Se encuentra definida la competencia necesaria para cada puesto de trabajo teniendo en cuenta la educación, formación, habilidades y experiencia apropiadas? ¿Se encuentra identificada la infraestructura necesaria y existente para la realización de los procesos?

¿Existe metodología eficaz para la comunicación con el cliente?

x

Adicional existe un manual que contempla los requisitos que debe cumplir un cliente.

x

Se encuentra un buen sistema de control interno en la selección del personal.

x

Se evidencia documentado un perfil para cada puesto de trabajo.

x

Se observa que es uno de los puntos clave del buen funcionamiento de la empresa.

x

Se observa una buena rotación de cartera.

¿Se registran los resultados de satisfacción del cliente y sus quejas?

¿Existe registro de los cambios realizados en el diseño de los productos?

¿Se encuentran definidos por escrito los productos y los requisitos solicitados a los proveedores?

x

x

Sólo quedan registradas por la página web y/o el buzón de sugerencias

x

Se observa que son los proveedores quienes toman esas decisiones.

Si se evidencia un manual con los requisitos que debe cumplir cada proveedor.

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x

¿Existe una evaluación de proveedores y sus criterios de evaluación?

¿Existe una metodología adecuada para la realización de los pedidos de compra?

x

¿Existen registros de las auditorías internas?

¿Se encuentran definidos y se cumplen los requisitos que deben cumplir los auditores internos para la realización de las auditorías internas?

¿Se evalúan anualmente los temas emergentes y los riesgos para determinar su relevancia dentro de la organización?

Se observa que no hay documento donde especifique la frecuencia de las auditorías.

x

Si existe un registro de las auditorías internas y sus procesos de mejoramiento.

x

Existe un documento donde especifica el perfil y las funciones del auditor interno. x

¿Existe definida una metodología adecuada para la preservación del producto? ¿Se han implementado estructuras de control y normas dentro de la organización?

Se evidencia en el manual que está dirigido a los proveedores. x

¿Se encuentra definida la frecuencia y planificación de las auditorías?

Se evalúa el manual con los requisitos que deben cumplir los proveedores.

x

Se observa que hay inventario en mal estado.

Existe un manual de normas que toda la organización debe atender para así tener un excelente ambiente de trabajo.

x

No se evidencian documentos de la evaluación de esos temas.

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INFORME FINAL

INFORME DE AUDITORÍA INDEPENDIENTE DE ESTADOS FINANCIEROS

A los accionistas de HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A

Hemos auditado los Estados Financieros de la sociedad HOMECENTER SODIMAC COLOMBIA S.A, que comprenden el balance a 31 de diciembre de 2015, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto, el estado de flujos de efectivo y las notas correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha.

Los administradores son responsables de formular los Estados Financieros adjuntos, de forma que expresen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de Homecenter Sodimac Colombia S.A, de conformidad con el marco normativo de información financiera aplicable a la entidad en Colombia, que se identifica en la nota a los Estados Financieros No. 006 adjuntas, y del control interno que consideren necesario para permitir la preparación de Estados Financieros libres de incorrección material, debido a fraude o error.

Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre Estados Financieros adjuntas basada en nuestra auditoría. Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las NIAS. Dicha normativa exige que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable de que los Estados Financieros están libres de incorrecciones materiales.

Una auditoría requiere la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en Estados Financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrección material en las cuentas anuales, debida a fraude o error. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la formulación por parte de la entidad de las cuentas anuales, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la dirección, así como la evaluación de la presentación de los Estados Financieros tomados en su conjunto.

Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoría.

En nuestra opinión, los Estados Financieros adjuntas expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de la sociedad Homecenter Sodimac Colombia S.A. a 31 de diciembre de 2015, así como de sus resultados y flujos de efectivo correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación y, en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el mismo.

AUDITORES CHEBOSKYLTDA. CONTADORES PÚBLICOS

ANDREA CAMILA ORTIZ PÉREZ C Tarjeta Profesional 450002T Representante Legal

CIENCIAS JURÍDICAS

DIEGO ARMANDO CASTILLA QUINTERO

LOS CONTRATOS ESTATALES

YASNEIDY RIZO PEÑARANDA 221292 ILVER JAIMES CARRASCAL

221301

DIEGO ARMANDO CASTILLA QUINTERO Docente - Abogado

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURÍA PÚBLICA CIENCAS JURÍDICAS 2016 UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURÍA PÚBLICA SEXTO SEMESTRE 2016

CONTENIDO

INTRODUCCIÓN .................................................................................................... 3 1. PRINCIPIOS DE LA CONTRATACIÓN ESTATAL .............................................. 4 1.1 Eficiencia ....................................................................................................... 4 1.2 Transparencia ................................................................................................ 4 1.3 Economía....................................................................................................... 4 1.4 Responsabilidad ............................................................................................ 4 2. LICITACIÓN PÚBLICA........................................................................................ 5 2.1 DEFINICIÓN .................................................................................................. 5 2.2 APLICACIÓN ................................................................................................. 5 2.3 PROCEDIMIENTO DE LA LICITACIÓN PÚBLICA ........................................ 5 2.3.1 Elaborar estudios y documentos previos ................................................. 5 2.3.2 Expedición del certificado de Disponibilidad Presupuestal (CDP) ........... 7 2.3.3 Información a la Cámara de Comercio .................................................... 7 2.3.4 Publicación de avisos en diario de amplia circulación ............................. 7 2.3.5 Elaboración y publicación de un aviso de Convocatoria para la Contratación ..................................................................................................... 7 2.3.6 Elaboración y publicación del proyecto de Pliego de Condiciones............ 8 2.3.7 Recepción de observaciones al proyecto de pliego de condiciones y publicación de las respuestas ........................................................................... 8 2.3.8 Audiencia para la revisión de la tipificación, estimación y asignación de riesgos .............................................................................................................. 8 2.3.9 Expedición y Publicación del acto administrativo de apertura del proceso de selección ........................................................................................ 8 2.3.10 Publicación del pliego de condiciones definitivo .................................... 8 2.3.11 Audiencia para precisar el contenido y alcance del pliego de condiciones definitivo ....................................................................................... 9 2.3.12 Expedición y publicación de adendas .................................................... 9 2.3.13 Cierre ..................................................................................................... 9

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2.3.14 Evaluación de las propuestas ................................................................ 9 2.3.15 Traslado del informe de Evaluación ......................................................10 2.3.16 Publicación de las observaciones presentadas por los oferentes al informe de evaluación......................................................................................10 2.3.17 Audiencia de adjudicación o declaratoria de desierta ...........................10 2.4 FLUJOGRAMA DEL PROCEDIMIENTO DE LICITACIÓN PÚBLICA ...........10

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INTRODUCCIÓN Las labores que adelantan las entidades se encuentran relacionadas con la aplicación del Estatuto General de Contratación Pública, Ley 80 de 1993, Ley 1150 de 2007, Decretos Reglamentarios 2474 de 2008 y 4533 de 2008, entre otros.

Por ende, el presente texto busca brindar una comprensión de la etapa previa de la actividad contractual. En él se encontrará una descripción de los pasos de las causales que dan origen a las modalidades de selección de los contratistas de la administración pública. En estas descripciones se señalan de manera concreta cómo pueden llevarse a cabo las tareas a realizar en cada paso para formalizar y ejecutar una licitación pública.

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1. PRINCIPIOS DE LA CONTRATACIÓN ESTATAL La ley 80 de 1993 y la ley 1150 de 2007, específicamente incluyeron los siguientes principios: 1.1 Eficiencia Busca que las entidades estatales obtengan un buen rendimiento dentro de la gestión contractual. Se refleja en la ley en el establecimiento de modalidades de selección objetiva, que incluyen términos perentorios, fijando etapas de planeación para la formulación de requisitos y características pertinentes a la finalidad que cada entidad busca cumplir, permitiendo una selección oportuna y ágil.

1.2 Transparencia Mediante este principio se busca garantizar la imparcialidad y la igualdad de oportunidades en los procesos de contratación, seleccionar objetivamente a los contratistas, publicar las decisiones adoptadas en los procesos de selección e igualmente divulgar cuales son las razones que sirven de motivación a las autoridades en sus decisiones contractuales y promover la moralidad administrativa.

1.3 Economía Se presenta como un elemento intrínseco del gasto público, pues mediante éste se impide la apertura de un proceso contractual sin el lleno de los requisitos previos, tales como el análisis de conveniencia y oportunidad del objeto a contratar, realizado mediante la elaboración de estudios previos, la consecución de autorizaciones y aprobaciones necesarias, así como la expedición del certificado de disponibilidad presupuestal, en concordancia con el plan de inversión de la entidad.

1.4 Responsabilidad El artículo 26 de la ley 80 de 1993 recoge la presunción de legalidad que cobija las actuaciones de la administración. Las indebidas actuaciones de los servidores públicos que intervienen en la gestión contractual, desde el carácter subjetivo de su responsabilidad, generan consecuencias de orden penal, disciplinario y patrimonial; mientras que en virtud de la responsabilidad objetiva de la entidad ésta sólo asumirá el carácter patrimonial de una actuación antijurídica.

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2. LICITACIÓN PÚBLICA 2.1 DEFINICIÓN La licitación pública corresponde a la modalidad de selección objetiva de los contratistas de la administración que debe adelantarse como regla general, mientras que las otras modalidades de selección como la selección abreviada, el concurso de méritos y la contratación directa se aplican como excepción.

Esta modalidad de selección de la oferta más favorable a la entidad es más rigurosa en función de elementos tales como la cuantía y el tipo o naturaleza del contrato o el objeto de los bienes y servicios requeridos.

2.2 APLICACIÓN La licitación pública debe aplicarse cuando no exista una causal expresamente señalada en la ley que permita el uso de las modalidades de selección abreviada, concurso de méritos y contratación directa.

El procedimiento de licitación pública es originado de manera especial por la presentación de ofertas de personas interesadas en celebrar contratos de concesión para el diseño, la construcción, operación y mantenimiento de una obra pública; son consideradas como ofertas de iniciativa privada.

2.3 PROCEDIMIENTO DE LA LICITACIÓN PÚBLICA Para el desarrollo de la selección objetiva de contratistas, mediante la licitación pública, se seguirán los siguientes pasos: 2.3.1 Elaborar estudios y documentos previos Los estudios y documentos previos deben realizarse con antelación a la publicación del proyecto de pliego de condiciones y se pondrán a disposición en el SECOP de manera simultánea con el proyecto de pliego de condiciones.

Estarán conformados por los documentos definitivos que sirvan de soporte para la elaboración del proyecto de pliego de condiciones, de manera que los proponentes puedan valorar adecuadamente el alcance de lo requerido por la entidad, así como el de la distribución de riesgos que la entidad propone.

Deben contener como mínimo los siguientes elementos:

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2.3.1.1 La descripción de la necesidad que la entidad estatal pretende satisfacer con la contratación. Para describir la necesidad se debe indicar el bien, obra o servicio requeridos con asomo de los antecedentes, justificación y/o definición técnica de la forma en que la Entidad puede satisfacer dicha necesidad, siempre en el marco de los planes y/o proyectos de desarrollo, compra y/o inversión.

2.3.1.2 La descripción del objeto a contratar, con sus especificaciones esenciales, y la identificación del contrato a celebrar. Para describir el objeto del contrato se puede indicar:  Objeto  Alcance Para identificar el contrato a celebrar se puede indicar:       

Tipo de Contrato Plazo de Ejecución Lugar de Ejecución y/o de Entrega Valor estimado del contrato Forma de pago Supervisión y/o interventoría Obligaciones generales del contratista

2.3.1.3 El análisis que soporta el valor estimado del contrato El valor estimado del contrato es el fruto de un minucioso estudio de mercado que la entidad debe realizar no sólo con el fin de precisar el valor aproximado de los bienes, obras o servicios que requiere, sino para definir de manera más exacta la naturaleza de los mismos, por lo que dentro del estudio previo se deben incluir sus resultados.

2.1.3.4 La justificación de los factores de selección que permitan identificar la oferta más favorable.

Siendo la oferta más favorable aquella que teniendo en cuenta los factores técnicos y económicos de escogencia y la ponderación precisa y detallada de los mismos, resulte ser la más ventajosa para la entidad, en los procesos de selección objetiva de contratistas.

2.3.1.5 El soporte que permita la estimación, tipificación y asignación de los riesgos previsibles que puedan afectar el equilibrio económico del contrato.

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El estudio de los riesgos previsibles del contrato se realiza para contemplar cuál de las partes asumirá las consecuencias de un hecho dañino de posible ocurrencia, que afecte el equilibrio económico del contrato, con el fin de restablecerlo.

2.3.1.5 El análisis que sustenta la exigencia de los mecanismos de cobertura que garantizan las obligaciones surgidas con ocasión del proceso de selección y del contrato a celebrar.  Garantía de seriedad de la oferta  Garantía única de cumplimiento 2.3.2 Expedición del certificado de Disponibilidad Presupuestal (CDP) Se debe realizar antes de la expedición del correspondiente acto administrativo que ordena la apertura, teniendo en cuenta que no debe publicarse en el SECOP este certificado. El CDP es el garante de que la entidad si cuenta con el presupuesto para pagar al contratista el valor del contrato a celebrar.

2.3.3 Información a la Cámara de Comercio La información general sobre la licitación pública que la entidad pretenda abrir será remitida electrónicamente con antelación a la publicación del proyecto de pliego de condiciones, a la Cámara de Comercio correspondiente, con el fin de integrar el boletín mensual. Hecha esta remisión, el requisito de publicación se entenderá cumplido por parte de la entidad contratante. La publicación del boletín no es requisito para la apertura del proceso, ni conlleva la obligación de la entidad de dar curso al mismo. En todo caso, la entidad publicará con el proyecto de pliego de condiciones, la constancia de envío de la información a la respectiva Cámara de Comercio.

2.3.4 Publicación de avisos en diario de amplia circulación Antes de dar apertura a la licitación pública se elaborarán y publicarán en diarios de amplia circulación en el territorio de jurisdicción de la entidad o, en medios de comunicación social.

2.3.5 Elaboración y publicación de un aviso de Convocatoria para la Contratación Este aviso debe publicarse con anterioridad a la publicación del proyecto de

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pliego de condiciones en el SECOP. 2.3.6 Elaboración y publicación del proyecto de Pliego de Condiciones Debe publicarse en el SECOP cuando menos con diez (10) días hábiles de antelación a la fecha del acto que ordena la apertura del proceso de selección, simultáneamente con los estudios y documentos previos que sirvieron de base para su elaboración.

2.3.7 Recepción de observaciones al proyecto de pliego de condiciones y publicación de las respuestas Las observaciones al proyecto de pliego de condiciones deben recibirse dentro del término de su publicación. Se recomienda responder dos (2) días después de vencido el término para la presentación de las mismas, mediante un documento que debe publicarse en el SECOP, el cual debe contener las observaciones y sus correspondientes respuestas, así como las razones por la cuales la entidad las acoge o las rechaza.

2.3.8 Audiencia para la revisión de la tipificación, estimación y asignación de riesgos En el proceso de licitación pública debe realizarse una audiencia para que los interesados y la entidad revisen la tipificación, estimación y asignación de los riesgos previsibles que puedan afectar el equilibrio económico del contrato a celebrar.

2.3.9 Expedición y Publicación del acto administrativo de apertura del proceso de selección El acto administrativo de apertura se debe publicar en el SECOP, con antelación a la publicación de los pliegos de condiciones definitivos o simultáneamente, en la misma fecha de su expedición o a más tardar dentro de los tres (3) días siguientes a la misma. Este acto debe estar motivado y suscrito por el representante legal de la entidad o su delegado.

2.3.10 Publicación del pliego de condiciones definitivo Como se dijo en el numeral anterior la publicación del pliego de condiciones definitivo debe realizarse simultáneamente o con posterioridad a la publicación del acto administrativo de apertura en el SECOP.

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En el pliego de condiciones se deben establecer los procedimientos y etapas estrictamente necesarios para asegurar la selección objetiva y deberá detallar claramente los requerimientos para la presentación de la propuesta, mediante este se definirán reglas objetivas, justas, claras y completas que permitan la confección de ofrecimientos de la misma índole.

2.3.11 Audiencia para precisar el contenido y alcance del pliego de condiciones definitivo.

Esta puede celebrarse a solicitud de cualquiera de las personas que retiraron el pliego de condiciones definitivo, o por iniciativa de la entidad, dentro de los tres (3) días hábiles siguientes al inicio del plazo para la presentación de propuestas con el fin de que los interesados presenten ante la entidad todos los interrogantes que tengan sobre el contenido del documento.

2.3.12 Expedición y publicación de adendas Podrán realizarse modificaciones al pliego de condiciones definitivo, siempre que éstas no sean sustanciales o afecten el objeto del contrato a celebrar, mediante la expedición de adendas. Estas deben publicarse en el SECOP en la fecha de su expedición o a más tardar dentro de los tres (3) días hábiles siguientes.

2.3.13 Cierre El lugar, día y hora indicados para el cierre estará señalado en el correspondiente acto administrativo de apertura.

Las ofertas recibidas serán abiertas y se dejará constancia mediante un acta que contendrá la identificación del proponente junto con la descripción física del documento presentado. Esta acta se publicará en el SECOP. 2.3.14 Evaluación de las propuestas La evaluación de propuestas está compuesta por la verificación del cumplimiento de los requisitos habilitantes contemplados en el pliego de condiciones definitivo, así como de la valoración de los ofrecimientos técnicos y económicos de las mismas.

De ser necesario que los oferentes subsanen requisitos habilitantes, se recomienda que dentro del pliego de condiciones definitivo se contemple un término para que la entidad realice tal requerimiento en condiciones de igualdad UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURÍA PÚBLICA SEXTO SEMESTRE 2016

a todos los proponentes, dentro de aquel dispuesto para la evaluación.

2.3.15 Traslado del informe de Evaluación Los informes de evaluación de las propuestas permanecerán en la secretaría de la entidad por un término de cinco (5) días hábiles para que los oferentes presenten las observaciones que estimen pertinentes, término que se contará a partir de la publicación que del informe se haga en el SECOP. La entidad podrá expedir copias de las actuaciones y propuestas recibidas a aquellas personas que demuestren interés legítimo.

2.3.16 Publicación de las observaciones presentadas por los oferentes al informe de evaluación.

Se recomienda publicar en el SECOP las observaciones presentadas por los oferentes al informe de evaluación para garantizar el cumplimiento de los principios de publicidad y transparencia.

2.3.17 Audiencia de adjudicación o declaratoria de desierta La adjudicación o declaratoria de desierta de la licitación pública se realizará en audiencia pública, cuyo resultado es el acto administrativo de adjudicación o de declaratoria de desierta, este debe encontrarse debidamente motivado.

En la audiencia los oferentes tendrán el uso de la palabra y podrán pronunciarse sobre las respuestas dadas por la entidad a las observaciones presentadas respecto del informe de evaluación. No puede permitirse la modificación o mejoramiento de la oferta. (Sánchez, 2009) 2.4 FLUJOGRAMA DEL PROCEDIMIENTO DE LICITACIÓN PÚBLICA

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CONTRATO DE SUMINISTRO No. 001 DE 2016 CONTRATANTE: ALCALDÍA DE OCAÑA CONTRATISTA:

ELECTROLOBO LIMITADA

OBJETO:

SUMINISTRO DE ELECTRODOMÉSTICOS PARA EL FUNCIONAMIENTO DEL PALACIO MUNICIPAL DE OCAÑA, NORTE DE SANTANDER.

DURACIÓN:

TREINTA DÍAS (30)

VALOR:

SEIS MILLONES DE PESOS ($6´000.000)

FUENTE:

RECURSOS PROPIOS

Los aquí suscribientes, MIRIAM DEL SOCORRO PRADO CARRASCAL, mayor de edad, identificado con cédula de ciudadanía No. 37.655.724 expedida en Ocaña (Norte de Santander), en su calidad de Alcaldesa y como tal, de Representante Legal del Municipio de Ocaña, y quien en adelante se denominará El MUNICIPIO, por una parte; y por la otra ILVER JAIMES CARRASCAL identificado con cédula de ciudadanía No. 1.091.676.764 de Ocaña (Norte de Santander), Propietario de la empresa Electrolobo Ltda. inscrito en la Cámara de Comercio de Ocaña con la Matrícula Mercantil No.0011740, tal como consta en el certificado expedido por dicha cámara que se adjunta, y quien en adelante se denominará EL CONTRATISTA, hemos acordado celebrar el presente contrato de suministro, consignado en las cláusulas que a continuación se estipulan, previa la consideración de que este documento se formaliza con observancia del trámite de contratación directa previsto en la Ley 80 de 1993, en concordancia con el Decreto 2170 del 2002.CLÁUSULAS -PRIMERA: OBJETO DEL CONTRATO.- El Contratista se obliga para con el Municipio al SUMINISTRO DE ELECTRODOMÉSTICOS PARA EL FUNCIONAMIENTO DEL PALACIO MUNICIPAL DE OCAÑA, NORTE DE SANTANDER.-SEGUNDA: PLAZO DE EJECUCIÓN DEL CONTRATO.- El plazo durante el cual el Contratista se compromete y obliga a suministrar el objeto del presente contrato según la propuesta presentada que es parte integral de este contrato es de 30 días, contados a partir de la fecha de cumplimiento de los requisitos de ejecución. Parágrafo: Improrrogabilidad y excepciones.- El presente contrato es improrrogable, salvo por el incumplimiento del Municipio, el mutuo acuerdo y la fuerza mayor o caso UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURÍA PÚBLICA SEXTO SEMESTRE 2016

fortuito comprobados; circunstancias sobre las cuales se dejará constancia escrita firmada por las partes contratantes.-TERCERA: LUGAR DE ENTREGA.Secretaría de Planeación – Alcaldía Municipal de Ocaña. -CUARTA: VALOR DEL CONTRATO.- El valor del presente contrato asciende a la suma de seis millones de pesos ($6´000.000), incluido IVA que el Municipio se compromete a pagar de la siguiente manera: 100% al entregar a satisfacción los bienes objeto del contrato, con sus respectivos soportes. El contratista debe adjuntar la presentación de la cuenta de cobro respectiva, con el lleno de los requisitos exigidos por la DIAN. Parágrafo: Imputación presupuestal.- El pago de los valores a que se compromete y obliga el Municipio mediante el presente contrato, se imputará con cargo al presupuesto de gastos de la vigencia fiscal de 2016. -QUINTA: DERECHOS y DEBERES DE LAS PARTES CONTRATANTES.- Para efectos de este contrato, constituyen derechos y deberes generales de las partes los contenidos en los artículos 40 y 50 de la ley 80 de 1993. Parágrafo: Obligaciones especiales.- Además de las obligaciones generales estipuladas en los citados artículos, las partes adquieren las siguientes obligaciones particulares: 1) El Contratista: a) Entregar los suministros objeto de este contrato en el plazo y sitio convenidos b) Garantizar que los bienes mencionados sean de óptima calidad, y que cumplan con todas las características y especificaciones consignadas en la oferta; c) Presentar la garantía exigida dentro del término pactado. 2) El Municipio: a) Pagar el valor de este contrato en la forma y términos pactados; b) Recibir en el sitio y plazo convenidos los elementos objeto del contrato; c) Hacer entrega al Contratista del certificado de cumplimiento del objeto contratado en los términos pactados.-SEXTA: SUPERVISIÓN Y CONTROL DE CALIDAD.- Sin perjuicio de lo establecido en las cláusulas tercera y cuarta del presente contrato, el Municipio, por conducto del Secretario de Planeación Municipal, cuando lo considere necesario, supervisará la correcta ejecución del presente contrato.

Parágrafo. Cuando tales bienes, según criterio técnico, presenten deterioro, o cualesquier otras alteraciones que incidan en su calidad, se solicitará su cambio al Contratista, quien está obligado a reemplazarlos y sanear cualquier deficiencia de ellos dentro los ocho (8) días siguientes de su reclamo.-SÉPTIMA: GARANTÍA ÚNICA.- En los términos del numeral 19 del artículo 25 de la ley 80 de 1993 el Contratista se compromete a constituir y otorgar a favor de la Entidad contratante, dentro de los cinco (5) días siguientes al perfeccionamiento del presente contrato, la garantía única para avalar el cumplimiento de las obligaciones derivadas de éste, por conducto de una entidad bancaria o de compañías de seguros UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURÍA PÚBLICA SEXTO SEMESTRE 2016

legalmente constituidas, que ampare los siguientes riesgos: a) Cumplimiento, en cuantía equivalente al diez por ciento (10%) del valor total del contrato y con una vigencia igual al término del mismo y cuatro (4) meses más; b) Calidad de los bienes a suministrar, en cuantía equivalente al diez por ciento (10%) del valor total del contrato y con una vigencia igual al término del mismo y dos (2) meses más; OCTAVA: DECLARACIÓN DEL CONTRATISTA.- El Contratista manifiesta no hallarse incurso en ninguna de las causales de inhabilidad o incompatibilidad previstas en la Constitución y la ley, que le impidan celebrar y ejecutar el presente contrato.-NOVENA: MODIFICACIÓN CONCERTADA.- Cualquier decisión que modifique la relación contractual inicialmente pactada, no será válida sin la aprobación conjunta y por escrito de las partes contratantes. -DÉCIMA: MULTAS E INTERESES MORATORIOS.- En caso de mora o incumplimiento parcial de las obligaciones que en desarrollo del presente contrato se ha comprometido el Contratista, el Municipio podrá imponerle, mediante resolución motivada, en calidad de multa, sanciones pecuniarias equivalentes al uno por ciento (1 %) del valor del contrato, por cada día de retardo en el cumplimiento de la obligación, las cuales, sumadas entre sí, no podrán exceder el diez por ciento (10%) de dicho valor. De las multas tasadas, impuestas y cobradas se informará a la Cámara de Comercio respectiva.-DÉCIMA PRIMERA.- CLÁUSULA PENAL PECUNIARIA.En caso de incumplimiento total, el Contratista pagará al Municipio, a título de indemnización, el equivalente al diez por ciento (10%) del valor total del contrato, el que se podrá cobrar, previo requerimiento, con base en el presente documento, el cual prestará mérito ejecutivo, pudiendo el Municipio hacer efectivo el amparo de cumplimiento constituido a través de la garantía única, sin perjuicio de las acciones judiciales a que haya lugar.-DÉCIMA SEGUNDA: CESIÓN DEL CONTRATO.- El Contratista no podrá ceder el presente contrato a persona natural o jurídica alguna, sin la autorización previa, expresa y escrita del Municipio.DÉCIMA TERCERA: MECANISMOS DE SOLUCIÓN DE CONTROVERSIAS.Las partes contratantes dirimirán las controversias contractuales que se susciten durante la ejecución del contrato agotando el siguiente procedimiento: a) Se recurrirá primero al arreglo directo, cuya etapa no podrá ser superior a ocho (8) días calendario; b) Si fracasa la etapa anterior podrá recurrirse a la conciliación prejudicial, o al tribunal de arbitramento.-DÉCIMA CUARTA: DOCUMENTOS DEL CONTRATO.- Forman parte del presente contrato los siguientes documentos: a) La oferta presentada y negociada por el Contratista; b) El registro presupuestal; c) La garantía única de cumplimiento; d) Las Facturas presentada por el Contratista; UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURÍA PÚBLICA SEXTO SEMESTRE 2016

y e)La correspondencia cruzada entre las partes durante el desarrollo del objeto contractual; -DÉCIMA QUINTA: PERFECCIONAMIENTO.- Estipulados los acuerdos que anteceden, el presente contrato sólo requiere para su perfeccionamiento la firma de las partes.-DÉCIMA SEXTA: REQUISITOS DE EJECUCIÓN.- Para la ejecución del presente contrato se requiere: a) Aprobación de la garantía única de cumplimiento, y b) El registró presupuestal.-DÉCIMA SÉPTIMA: GASTOS.- Los gastos que ocasione la legalización del presente contrato, correrán a cargo del Contratista.-DÉCIMA OCTAVA: LEGISLACIÓN.- El presente contrato se regirá por las normas de los Códigos Civil y de Comercio, las disposiciones de la ley 80 de 1993 y sus decretos reglamentarios que le sean aplicables. DÉCIMA NOVENA: VEEDURÍAS CIUDADANAS.- De conformidad con el artículo 9 del Decreto 2170/02, el Contratista permitirá que las Veedurías Ciudadanas legalmente constituidas, ejerzan el respectivo Control Social en los términos allí establecidos.-VIGÉSIMA: DOMICILIO.- Para todos los efectos legales se fija como domicilio contractual el Municipio de Ocaña, Departamento de Norte de Santander, sede de la Alcaldía Municipal.-VIGÉSIMA PRIMERA: DIRECCIONES.- Para efectos de las comunicaciones que se remitan las partes contratantes se registran las siguientes direcciones: a) El Municipio: Casa de la Cultura en el parque principal del centro de Ocaña y b) El Contratista: Calle 11 N° 2-24, Centro, Cualquier cambio de dirección deberá ser informado y suministrado por escrito a la parte que corresponda. Para constancia se firma por las partes contratantes en dos ejemplares del mismo tenor, en localidad de Ocaña, a los Diez (10) días del mes de Noviembre de dos mil dieciséis (2016).

Por el Municipio:

El Contratista:

MIRIAM DEL S. PRADO CARRASCAL Alcaldesa Municipal de Ocaña

ILVER JAIMES CARRASCAL C.C. 1.091.676.764 de Ocaña

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BIBLIOGRAFÍA Sánchez, M. (2009). REGIMEN DE CONTRATACIÓN ESTATAL MODALIDAD DE LICITACIÓN PÚBLICA. Bogotá: DISEÑO Y DIAGRAMACIÓN.

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ARTES Y

HUMANIDADES

VOLMAR ANDRES PACHECO PEDROZA

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR

ELECTIVA EN ARTES Y HUMANIDADES

YASNEIDY RIZO PEÑARANDA 221292 ANDREA CAMILA ORTIZ PÉREZ 221321 MAIRENA ORTIZ PÉREZ 221322

VOLMAR ANDRES PACHECO PEDROZA Docente

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TEMA: DICOTOMÍA EN EL PLEBISCITO: SI O NO 17 DE AGOSTO DE 2016

Generalmente los acuerdos de paz crean en la población expectativas de cambio, los ciudadanos piensan que en poco tiempo habrá una transformación. Por eso, es importante tener en cuenta que la paz es una responsabilidad de todos y no sólo del Gobierno y de las instituciones. Sin embargo, se deben dar reformas estructurales del estado y cambios de actitud en la población que tomaría años. El sistema educativo y la pedagogía son claves para el proceso de paz, puesto que es en los colegios y en el seno de la familia donde se formarán las nuevas generaciones de colombianos con valores y cultura de paz. No es solamente dejar las armas, sino también el odio.

Se debe tomar una actitud de paz, fundamentada en valores, respeto e intención de cambiar a Colombia. Aunque parezca difícil todo comienza por las pequeñas generaciones, aquellos niños que han convivido con la guerra y que tienen una mentalidad diferente a los cuales si se les brinda las atenciones respectivas y se tratan como a un compañero más. Todos somos parte de este gran paso, todo empieza por casa, aunque suene a frase trillada, esta es la premisa para construir un futuro en paz. ¿Está preparado culturalmente el pueblo colombiano frente a la desmovilización de este grupo ilegal? Esta es la pregunta que debió hacerse el Gobierno antes de iniciar el proceso de paz, primero tenía como obligación invertir en una preparación si se puede decir así, en una reparación de victimas psicológicamente, capacitación sobre el tema, es decir, sobre el proceso de paz, sobre los acuerdos; para cuando esas personas formen parte de nuestra sociedad, vivamos tranquilos y en perfecta armonía.

Y es que uno de los problemas radica en que se está invirtiendo más en la guerra que en la educación y en salud; mucho dinero invertido en el acuerdo y aún sin solución alguna, y poca inversión en la socialización de los acuerdos, que son la clave para que el pueblo colombiano quiera iniciar un proceso de paz.

Por último sabemos que para llegar a la paz el principal protagonista es toda la población colombiana y no Uribe ni Santos, pues ellos sólo quieren lograr sus objetivos, dentro de los cuales no está la tan anhelada paz, así que Colombia despertad, tenemos la decisión.

TEMA: SEXO Y GÉNERO 7 DE SEPTIEMBRE DE 2016

A lo largo de los años vemos como nuestra sociedad sigue rechazando de una u otra manera a las personas que atesoran una orientación sexual diferente, por el hecho de sentir y actuar de manera desigual a las personas “normales”, expresión que ha adoptado la humanidad. En primera instancia al no aceptar a estos personajes se les estaría violando el derecho a la libre expresión consagrado en el artículo 20 de la Constitución Política de Colombia.

Según estudios realizados en Estados Unidos, el homosexualismo es genético, esto quiere decir que es algo innato; no es una decisión opcional sin embargo esto sigue siendo un tabú, afectando de manera física y emocionalmente a estos individuos. Y ¿dónde queda el respeto por estas personas?

Unas de las corrientes que más se contrapone a esto es la religión, dado a que afirman que existe un Dios perfecto que creo al hombre y a la mujer para procrearse, por lo tanto no conciben la idea de que dos hombres o dos mujeres conserven un lazo sentimental y mucho menos que conformen un núcleo familiar constituido por un infante adoptado. Ellos afirman que estos niños no crecerán con la conducta moral y ética que les puede brindar una pareja de diferente sexo.

Por otra parte el país vivió hace poco la experiencia de las famosas Cartillas, las cuales tienen un contenido explicito relacionado con la aceptación de géneros, implementadas por la Ministra de Educación, Gina Parody. Lo cual indujo una gran preocupación en los padres de familia con respecto a la educación que iban a tener sus hijos sobre el tema. Ellos conservan la idea de que si sus pequeños tienen acceso a estas cartillas podrían ser influenciados al momento de escoger su orientación sexual.

Con referente a lo expuesto concluimos que la no aceptación de los grupos LGTBI es un problema de tipo cultural, puesto que son ideas conservadoras denigrantes que trascienden en generaciones; sin embargo actualmente esta percepción ha tenido menos acogida, porque son más las personas que ya han aceptado esta condición sexual lo que permite que tengan más libertad al momento de expresarse.

Por lo tanto es indispensable que respetemos las diferentes inclinaciones sexuales que existen actualmente.

Tema: LA EDUCACIÓN EN COLOMBIA Fecha: 12 de Octubre de 2016 ¿La educación depende de la calidad del maestro o del estudiante?

En Colombia la educación se define como un proceso de formación permanente, personal cultural y social que se fundamenta en una concepción integral de la persona humana, de su dignidad, de sus derechos y de sus deberes según el Ministerio de Educación Nacional.

Vemos como el gobierno influye negativamente en la educación colombiana, basándose en principios de igualdad y no de justicia, puesto que rigen los criterios evaluativos bajo un estándar sin tener en cuenta las capacidades y habilidades individuales lo que conlleva a que la educación este encaminada en seguir unos modelos y unos prototipos.

Volvemos a retomar la pregunta, ¿la educación depende de la calidad del maestro o del estudiante?, para nadie es un secreto que la educación actualmente exige un profesor más participativo en el aula de clase con un currículo de alta calidad, que tenga unos objetivos definidos y no unos profesores de la vieja guardia evaluados por el antiguo sistema educativo, los cuales no utilizan nuevas técnicas y estrategias de enseñanza, omitiendo las herramientas tecnológicas para impartir sus conocimientos de una forma más llamativa para los estudiantes como lo añade Ramírez, catedrático de la Universidad de los Andes.

Por otra parte, ¿qué papel tienen los estudiantes en la educación? Son varios los roles que existen en un aula de clase, están los estudiantes que gozan de la pereza mental, son indiferentes con sus deberes y con los conocimientos que le transmiten; al mismo tiempo se encuentran los alumnos que reconocen la importancia de su aprendizaje, tienen alto sentido de responsabilidad y que participan activamente en las clases; estos últimos son los que consideran los maestros los aprendices ideales, aquellos que responden a su buen ritmo de proceso de enseñanza.

En conclusión las instituciones de educación enfrentan el reto de ofrecer a sus comunidades estudiantiles un entorno educativo en los que se aseguren condiciones favorables para el desarrollo humano y el bienestar de las personas, sin embargo afirmamos que la educación no depende de la calidad del maestro, ni del gobierno, depende del estudiante, pues es el actor principal de la educación; es el aprendiz quien debe ansiar adueñarse de conocimientos, desarrollar capacidades y cualidades, para así incrementar sus conocimientos y responsabilidades, dado que la educación es una de las formas más libres de cerrar la brecha social y la causa principal del progreso y de los avances que se conocen como desarrollo.

FORMULACIÓN Y

EVALUACIÓN DE PROYECTOS

OSCAR ORLANDO HORMAZA FAJARDO

PLAN DE NEGOCIO PARA LA CREACIÓN DE UNA TIENDA DE REPOSTERÍA EN LA ZONA CÉNTRICA DEL MUNICIPIO DE OCAÑA, NORTE DE SANTANDER

YASNEIDY RIZO PEÑARANDA

221292

ILVER JAIMES CARRASCAL

221301

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS OCAÑA, NORTE DE SANTANDER 2016

PLAN DE NEGOCIO PARA LA CREACIÓN DE UNA TIENDA DE REPOSTERÍA EN LA ZONA CÉNTRICA DEL MUNICIPIO DE OCAÑA, NORTE DE SANTANDER

YASNEIDY RIZO PEÑARANDA

221292

ILVER JAIMES CARRASCAL

221301

Proyecto presentado como requisito para obtener una nota en el área de formulación y evaluación de proyectos

DIRECTOR OSCAR ORLANDO HORMAZA FAJARDO

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS OCAÑA, NORTE DE SANTANDER 2016

AGRADECIMIENTOS

Primeramente a DIOS, por ser la guía espiritual para nuestra existencia; A nuestros padres, por su apoyo, educación y amor hacia a nosotros; A nuestro director del Proyecto, Oscar Orlando Hormaza Fajardo, por su acompañamiento y guía en la elaboración del presente trabajo; Y finalmente, a todas aquellas personas que directa o indirectamente participaron en la elaboración y ejecución de este proyecto.

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CONTENIDO

INTRODUCCIÓN ........................................................................................................................ 10 1.

PLAN DE NEGOCIO PARA LA CREACIÓN DE UNA TIENDA DE REPOSTERÍA EN

LA ZONA CÉNTRICA DEL MUNICIPIO DE OCAÑA, NORTE DE SANTANDER ............. 11 1.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA............................................................................ 11 1.2 FORMULACIÓN DEL PROBLEMA ................................................................................ 11 1.3 OBJETIVOS........................................................................................................................ 11 1.3.1 General.......................................................................................................................... 11 1.3.2 Específicos .................................................................................................................... 12 1.4 JUSTIFICACIÓN................................................................................................................ 12 1.5 DELIMITACIONES ........................................................................................................... 12 1.5.1 Operativa. ..................................................................................................................... 12 1.5.2 Conceptual .................................................................................................................... 13 1.5.3 Geográfica .................................................................................................................... 13 1.5.4 Temporal. ...................................................................................................................... 13 2.

MARCO REFERENCIAL .................................................................................................... 14 2.1 MARCO HISTÓRICO ........................................................................................................ 14 2.1.1 A nivel internacional. ................................................................................................... 14 2.1.2 A nivel nacional. ........................................................................................................... 15 2.1.3 A nivel local.................................................................................................................. 16 2.2 MARCO TEÓRICO. ........................................................................................................... 17 2.3 MARCO CONCEPTUAL ................................................................................................... 18 2.3.1 Plan de negocio. ............................................................................................................ 18 2.3.2 Repostería. .................................................................................................................... 19 2.3.3 Empresa. ....................................................................................................................... 19 2.3.4 Clasificación de las empresas ....................................................................................... 19 2.3.5 Misión. .......................................................................................................................... 19 2.3.6 Visión............................................................................................................................ 20 2.3.7 Objetivos ....................................................................................................................... 20 2.3.8 Logo. ............................................................................................................................. 20 4

2.3.9 Organigrama ................................................................................................................. 20 2.3.10 Manuales. .................................................................................................................... 20 2.3.11 Proyecto. ..................................................................................................................... 20 2.3.12 Producción. ................................................................................................................. 21 2.3.13 Mercado. ..................................................................................................................... 21 2.4 MARCO LEGAL ................................................................................................................ 21 2.4.1 Ley 9 de 1979. .............................................................................................................. 21 2.4.2 Ley 1014 de 2006 ......................................................................................................... 22 2.4.3 Ley 590 de 2000. .......................................................................................................... 22 2.4.4 Ley 905 de 2004. .......................................................................................................... 22 2.4.5 Decreto 3075 de 1997. .................................................................................................. 23 2.4.6 Resolución 2674 de 2013. ............................................................................................ 23 2.4.7 Trámites para la creación de empresa........................................................................... 24 3.

DISEÑO METODOLÓGICO ............................................................................................... 26 3.1 TIPO DE INVESTIGACIÓN ............................................................................................. 26 3.2 POBLACIÓN ...................................................................................................................... 26 3.3 MUESTRA .......................................................................................................................... 26 3.4 TÉCNICAS E INSTRUMENTOS DE RECOLECCIÓN DE LA INFORMACIÓN ......... 28 3.5 PROCESAMIENTO Y ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN .......................................... 28

4.

RESULTADOS Y PLAN DE MERCADEO ........................................................................ 29 4.1 TABULACIÓN Y GRÁFICAS .......................................................................................... 29 4.2 PLAN DE MERCADEO ..................................................................................................... 33 4.2.1 Nombre de la empresa. ................................................................................................. 33 4.2.2. Los productos. ............................................................................................................. 33 4.2.3 Logo de la empresa. ...................................................................................................... 33 4.2.4 Eslogan de la empresa .................................................................................................. 34 4.3 ESTUDIO ADMINISTRATIVO ........................................................................................ 34 4.3.1 Misión. .......................................................................................................................... 34 4.3.2 Visión............................................................................................................................ 34 4.3.3 Organigrama. ................................................................................................................ 35

5.

CONCLUSIONES ................................................................................................................. 36

6.

RECOMENDACIONES ....................................................................................................... 37 5

BIBLIOGRAFÍA .......................................................................................................................... 38 REFERENCIAS ELECTRÓNICAS ............................................................................................. 39 ANEXOS ...................................................................................................................................... 40

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LISTA DE GRÁFICAS

Gráfica 1. Trámites para la creación de empresa…………………………………………….….25 Gráfica 2. Facilidad de trasladarse a la zona céntrica de Ocaña………………………………...29 Gráfica 3. Beneficios en la creación de una repostería en Ocaña………………………….…....29 Gráfica 4. Productos de repostería que se adquieren con mayor frecuencia…………………....30 Gráfica 5. Fijación al momento de adquirir un producto de repostería………………………....30 Gráfica 6. Frecuencia de consumo de productos de repostería………………………………….31 Gráfica 7. Ocasiones de compra de pasteles o postres………………………………………….32 Gráfica 8. Logo…………………………………………………………………………….……33 Gráfica 9. Eslogan………………………………………………………………………….…....34 Gráfica 10. Organigrama………………………………………………..………………………35

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LISTA DE CUADROS

Cuadro 1. Clasificación de las empresas………………………………………………………..20

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LISTA DE ANEXOS

Anexo 1. Cronograma…………………………………………………………………………...40 Anexo 2. Encuesta dirigida a los ciudadanos del municipio de Ocaña, Norte de Santander……41 Anexo 3. Registro Único Tributario……………………………………………………………..43 Anexo 4. Acta de Constitución de JazzCake Limitada………………………………………….44

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INTRODUCCIÓN La repostería ha sufrido varias modificaciones conforme han ido cambiando las necesidades de la población, debido a la alta demanda que actualmente exige esta actividad. Por esto, es necesario conocer cómo se fue implementando y cuáles fueron sus inicios, pues los datos determinan que la repostería comenzó en países europeos tales como Francia e Inglaterra. A su vez, la repostería es considerada un arte refinado por la inmensa variedad que se usa en su confección y por las diferentes presentaciones que puede tener un postre o pastel.

Por tal motivo, el presente proyecto tiene como objetivo primordial la creación de un plan de negocio relacionado con éste arte, que permita satisfacer las necesidades de la comunidad en general, mediante la elaboración de productos altamente calificados e innovadores que atraigan al cliente, para que de esta manera se pueda posicionar la empresa en el mercado regional y nacional; y además, cumplir con los objetivos previamente establecidos por el ente económico.

De igual manera, el presente trabajo de plan de negocio tiene en cuenta como metodología la investigación descriptiva, pues nos permite conocer el grado de aceptación por parte de los ciudadanos del municipio de Ocaña, en cuanto a la creación de una tienda de repostería en la zona céntrica. Además, se aplicó una encuesta a los habitantes de la zona rural y urbana de Ocaña, elaborada con preguntas relacionadas con actitudes frente a los productos que desearían tener y respecto a la posible ubicación de la tienda de repostería; cuyos resultados se presentaron de forma cuantitativa y cualitativamente.

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1. PLAN DE NEGOCIO PARA LA CREACIÓN DE UNA TIENDA DE REPOSTERÍA EN LA ZONA CÉNTRICA DEL MUNICIPIO DE OCAÑA, NORTE DE SANTANDER

1.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA El plan de negocios es una descripción detallada del proyecto empresarial que se quiere iniciar, en él se describe cómo se va a operar y desarrollar dicho negocio durante un período de tiempo determinado. Es esta descripción se explican aspectos relacionados con los objetivos, las estrategias, el proceso productivo, la inversión pretendida y la rentabilidad anhelada.

En este proyecto se espera ejecutar un plan de negocios relacionado con la creación de una tienda de repostería en el municipio de Ocaña. Su objetivo se basa en la preparación, cocción y decoración de pasteles, u otros postres.

Ahora bien, el problema radica en la falta de una tienda de repostería que se encuentre ubicada en la zona céntrica del municipio. Además, que cuente con un horario amplio de atención, puesto que la demanda es constate debido a las celebraciones que se realizan diariamente. Asimismo, que brinde un servicio de alta calidad que satisfagan las necesidades de los clientes.

1.2 FORMULACIÓN DEL PROBLEMA ¿Qué estrategias de mercado permiten la creación de una tienda de repostería en la zona céntrica del municipio de Ocaña?

1.3 OBJETIVOS 1.3.1 General Diseñar un plan de negocio para la creación de una tienda de repostería en la zona céntrica del municipio de Ocaña, Norte de Santander, mediante la utilización de estrategias de mercado para establecer la viabilidad del proyecto.

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1.3.2 Específicos Conocer qué nivel de aceptación tiene la creación de una tienda de repostería ubicada en la zona céntrica del municipio.

Determinar qué beneficios aporta para

los ciudadanos del municipio de Ocaña, Norte de

Santander, la creación de una tienda de repostería.

Saber cuáles son los gustos y las preferencias de los ciudadanos al momento de adquirir un producto de repostería.

1.4 JUSTIFICACIÓN Actualmente, en el municipio de Ocaña existen un número reducido de tiendas de repostería que cuenten con la capacidad de responder a la alta demanda por parte de los consumidores, quienes frecuentemente requieren de estos productos, debido a que todos los días, semanas y meses del año, las distintas personas realizan alguna celebración ya sea por algún cumpleaños, grado, matrimonio, bautizo, y demás festividades que por lo general, requieren del acompañamiento de un pastel o postre como es de costumbre o tradición.

Es por esto que se desea crear una empresa que se dedique a la preparación y decoración de pasteles y postres, con el fin de cubrir esta demanda y así satisfacer las necesidades de los clientes, brindando un buen servicio, con un horario extendido en un ambiente que esté acorde con las cafeterías gourmet, característico de un lugar cálido y tranquilo, permitiendo que las personas puedan tener un momento agradable. Además, esta tienda se encontrará situada en la zona céntrica del municipio de Ocaña, pues se requiere de una excelente ubicación con el fin de tener una posición estratégica en el mercado.

1.5 DELIMITACIONES 1.5.1 Operativa. Para la realización del actual proyecto, se establecerán constantes reuniones para avanzar gradualmente según lo visto y aprendido en clase con la ayuda del profesor encargado, el cual realizará las correcciones pertinentes para llevar a buen término la ejecución 12

del mismo. Además, se hace oportuno señalar que se pueden presentar algunos inconvenientes que se precisan en la obtención de la información necesaria para poder identificar los problemas.

1.5.2 Conceptual. En el presente proyecto se manejarán términos referentes a plan de negocio, repostería, empresa, entre otros.

1.5.3 Geográfica. El vigente proyecto tendrá lugar y desarrollo en la ciudad de Ocaña, Norte de Santander y será aplicado a un grupo debidamente seleccionado de acuerdo a una serie de criterios.

1.5.4 Temporal. El tiempo determinado para la realización del presente proyecto tendrá una duración de tres meses, teniendo en cuenta que los primeros dos meses corresponderán al diseño, elaboración y ejecución del proyecto; mientras que el último mes se enfocará a la preparación y sustentación de los resultados obtenidos.

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2. MARCO REFERENCIAL

2.1 MARCO HISTÓRICO 2.1.1 A nivel internacional.

En Egipto existían recetas simples de repostería. Aún no se conocía el azúcar, por lo que el sabor dulce se conseguía gracias a la miel de abeja. Igualmente, en la Roma antigua se empezaron a emplear nuevas técnicas y medios para dulcificar, como el Mulsum (un vino meloso); Además, mezclaban la harina con miel para elaborar pasteles.

Sin embargo, en el lejano Oriente se conocía la caña de azúcar. En un principio, hace 8000 años, se utilizaba como elemento decorativo en las casas, aunque también se masticaba por su dulce sabor. Fue por eso que su cultivo se extendió por el Pacífico y llegó a la India, de donde antes se creía que procedía. Griegos y romanos conocían el azúcar cristalizado por lo que también en la India utilizaban este ingrediente para endulzar. Pero fue gracias a la llegada de los árabes que el consumo de azúcar se extendió por toda la cuenca mediterránea. Eran famosos los dulces árabes hechos a base de azúcar y frutos secos.

Durante la Edad Media, empezó a surgir en Francia un gremio que se dedicaba a hacer obleas.

Poco a poco, el pueblo tuvo acceso a estos dulces. En 1440, una ordenanza utilizó por primera vez la palabra "pasteleros", un siglo más tarde, en 1556, bajo el reinado de Carlos IX de Francia, nació la corporación de pasteleros.

El descubrimiento del Nuevo Mundo hizo posible el intercambio de ingredientes, como la caña de azúcar y el cacao, permitiendo que se ampliara el mercado y trueque de productos necesarios para el oficio de repostería.

En España, los judíos acompañaban sus celebraciones con todo tipo de dulces, tales como los letuarios de membrillo, los buñuelos y pasteles de pasas.

En el siglo XVII se descubre la levadura biológica, lo que permitió que se desarrollara mucho más la pastelería y se diferenciara aún más de la panadería, pues surgieron panecillos nuevos, tales como los brioches y otros similares.

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En Francia, durante el siglo XVIII, se inició el desarrollo del hojaldre, lo que dio inicio a la pastelería moderna. También se desarrolló con fuerza la pastelería en Austria. En ese entonces se hacían pasteles creativos que podrían parecer obras de arte. Sin embargo, otros postres no surgieron de la creatividad, sino de la necesidad, como por ejemplo, la de conservar la leche. Se descubrió que calentándola con azúcar hasta que se concentrase, hacía que la leche durase mucho tiempo, de esta manera surgió la leche condensada. Lo mismo ocurrió con las mermeladas y confituras, que no son más que frutas y azúcar sometidos a cocción. Es, pues, el azúcar, un conservante natural.

El siglo XIX supuso un gran auge para el mundo de la repostería, pues empezaron a aparecer pastelerías y confiterías abiertas al público, como las que se abrieron en Madrid. Se mejoraron los equipos y maquinarias y se crearon otras nuevas, como las primeras máquinas de hacer hielo, lo que permitió la producción en masa, gracias a su poder conservante.

Con el siglo XX llegaron más avances tecnológicos que permitieron la conservación, la fermentación, la congelación, que permitieron aumentar la calidad de los productos. (Buonarroti, 2012) 2.1.2 A nivel nacional.

En Colombia, las precursoras de la pastelería actual fueron las abuelas, quienes implementaron en las recetas europeas sus técnicas tradicionales con el fin de elaborar los productos que hoy se conocen; con arte y tesón crearon los postres tan apreciados.

Sin embargo, el desarrollo de la pastelería había sido principalmente endógeno y había estado, hasta mediados del siglo pasado, restringido por la escasez de materias primas, dificultades de transporte y de comunicación, ineficiencia del cultivo y desconocimiento de la técnica limitaron el desarrollo de la pastelería en Colombia.

El conocimiento pastelero fue exclusivo, confidencial, familiar y carente de sustentaciones científicas. Las técnicas empíricas no se divulgaban abiertamente y todo giraba en torno a las recetas y sus secretos. No obstante, se empezó a descubrir la técnica y el conocimiento científico pastelero desarrollado durante tantos siglos.

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La globalización, las comunicaciones, la facilidad de búsqueda de información, la tecnificación y profesionalización de la pastelería, son factores que dieron la oportunidad de recuperar tradiciones y de alcanzar el conocimiento que grandes maestros de otras latitudes han desarrollado. Esto trajo consigo, productos como los cupcakes, los macarons, los cakepops, las tortas y postres en porciones cada vez más pequeñas, la combinación de sabores dulces y salados, el uso de flores orgánicas comestibles, las presentaciones escultóricas y artísticas, los postres saludables bajos en grasas o azúcares, libres de gluten o enriquecidos nutricionalmente, el uso de harinas integrales y la elaboración de pastelería molecular, entre otros, marcan la tendencia de la evolución en Colombia. (Narváez, 2012) En Colombia se han desarrollado dulces y postres de todo tipo, cuya base son las frutas típicas de cada departamento mezcladas con almíbares, panela o azúcar. Según Juan Carlos Franco, director académico del pregrado Gastronomía y Gestión de Restaurantes de la Fundación Tecnológica “Lasalle College Internacional” (LCI), aunque los postres de hoy en día tienen su origen casi todos en España, durante el siglo XIX ingresaron algunas preparaciones francesas y durante el siglo siguiente las migraciones provenientes de países orientales como Turquía y Líbano introdujeron su pastelería y postres hechos con gran cantidad de almendras y miel.

El azúcar se implementó a principios del siglo XVII, cuando la siembra de caña se extendió por las islas del Caribe y permitió bajar los precios del producto hasta popularizar su consumo.

Como resultado de la fusión de estas culturas, y sumando la creatividad del pueblo colombiano, surgieron centenares de dulces, postres y pasteles en los que se aprovechan en especial las exóticas frutas tropicales de cada región.

Aun así, la repostería colombiana sigue creciendo y reinventándose cada día, con variaciones de las recetas tradicionales de pequeños y apartados pueblos que empiezan a ser famosos gracias a las ferias y fiestas que atraen cada vez más visitantes, y a los festivales de gastronomía que los dan a conocer en el resto del país. (Revista Semana, 2011) 2.1.3 A nivel local.

En los últimos años, Ocaña ha tenido un acelerado crecimiento comercial. En el mercado se observa la creación de empresas locales e incursión de almacenes de cadena. Los 16

establecimientos comerciales dedicados a la producción y comercialización de pan, postres y pasteles son un ejemplo de ello, pues su existencia se refleja en toda la ciudad.

Una de las principales y reconocida empresa local es “Café Rinaro” que se estructura como la primera cafetería de Ocaña que detalla la experiencia del Café Gourmet. Igualmente, se perfila la tienda de repostería “Tortas Carolina”, la cual surgió con la idea de la señora Vertina Rojas Pedrosa hace aproximadamente 10 años. (Cabrales, 2009) Además, existen otras tiendas de repostería que se han creado por emprendedoras con el fin de ser independientes en el ámbito laboral. Junto a estas empresas locales, Ocaña cuenta con uno de los almacenes de cadena más reconocido del país como lo es “Don Jacobo” desde hace algunos años.

2.2 MARCO TEÓRICO. Aunque la producción de dulces y pasteles se venía haciendo desde la antigüedad en los países europeos a nivel familiar, se asegura que el origen de las tiendas de pastelería y confitería actuales, surgieron a partir de las farmacias. Efectivamente, cuando las recetas se preparaban en la rebotica, se les añadía azúcar o miel para cubrir su gusto poco agradable. Es también importante indicar que el origen de muchos dulces y pasteles surgió de la necesidad de encontrar métodos para la conservación de alimentos. En otros casos, surgieron los dulces ante la necesidad de aprovechar determinados productos que existían en abundancia. Así por ejemplo, el turrón surgió como consecuencia de la gran cantidad existente de almendras y miel en determinadas regiones.

En el siglo XIX la repostería en Europa disfrutaba de un gran auge, con la aparición de las pastelerías y confiterías modernas, muy parecidas a las que existen en la actualidad. En el siglo XX, con el incremento del nivel de vida, continúa ese auge hasta llegar a nuestros días en que se ha alcanzado un alto grado de perfección en la profesión con unos productos muy variados, de alta calidad, atractiva apariencia y sabor muy agradable. (Velascos, 2012) Independientemente del grado de civilización los pueblos y naciones del mundo tiene como patrimonio, de alguna manera, en su recetario la presencia del dulce. No en vano todas las 17

cocinas del mundo han usufructuado dicho sabor y muchas de ellas consolidan su reputación y fama por el tratamiento culinario que de él hacen. Fueron los griegos quienes habiendo aprendido en los países de oriente el arte de emplear el horno, se lo transmitieron a su vez como tantas otras cosas a los romanos. Arquestrato, el más famoso escritor culinario de los tiempos anteriores a Jesucristo, describe minuciosamente la repostería ateniense, repostería que con el correr de los años se fue convirtiendo en la más variada gama de dulces.

En un principio el azúcar fue considerado más como producto de farmacia que como base de cocina y bajo la extraña denominación de sal india, revoluciona la cocina occidental, convirtiéndose a la vez en una de las especias de mayor demanda.

Es sabido que los españoles traen la caña de azúcar a nuestro continente. Ello significa en términos culinarios que la cocina aborigen carecía de las bondades gustativas que este producto aporta a las preparaciones, mas no quiere decir que se desconociera el sabor dulce, puesto que miel y frutas lo suplían convenientemente.

Aparte de las repercusiones socioeconómicas derivadas de la presencia del cultivo de la caña en América, el beneficio cultural materializado en preparaciones culinarias es innegable: las frutas tropicales mezcladas con el zumo de la caña dieron como resultado los más apetitosos dulces de la cocina americana. De igual manera la alianza y fusión de cacao y caña dio como resultado el espumoso chocolate, hoy bebida cotizada y apreciada en el mundo. Se constituyen entonces la repostería, los dulces y los postres en capitulo culinario de insospechadas dimensiones. Es por esto que a la fecha ningún país posee un reconocimiento por la exclusividad o propiedad del origen de los postres. (Estrada, 1987)

2.3 MARCO CONCEPTUAL 2.3.1 Plan de negocio. Es un documento donde quien desea emprender una aventura empresarial detalla la información acerca de su proyecto. Es un guion, o memoria en sentido amplio, que sirve como base y punto de partida de todo desarrollo empresarial. Creado por el propio emprendedor, este documento plasma sus ideas y la forma de llevarlas a cabo. Constan asimismo

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los objetivos y las estrategias que piensa desarrollar la empresa, negocio o iniciativa empresarial.

(Almoguera, 2006) 2.3.2 Repostería. La repostería es el tipo de gastronomía que se basa en la preparación, cocción y decoración de platos y piezas dulces. Esta rama de la gastronomía está enfocada y preocupada por atender los sentidos del gusto y la vista por igual, además del olfato, sentidos que influyen en la degustación de un platillo. Sin embargo el resultado siempre es satisfactorio; se trata de una combinación de virtudes y aplicación de métodos en los que sabor y presentación llevan un mismo cuidado escrupuloso para lograr delicias. (Cárdenas Chahuan & Molés, 2013) 2.3.3 Empresa. Desde el punto de vista administrativo, la empresa es un grupo social, unidad productiva, en el que, a través de la administración del capital y el trabajo, se producen bienes y servicios tendientes a la satisfacción de las necesidades de la comunidad. A su vez, las empresas son una fuente de ingresos para trabajadores, proveedores, gobierno y empresarios, promueven el desarrollo económico de la sociedad, contribuye al sostenimiento de servicios públicos, representan un medio para la realización o satisfacción personal, y fomentan la capacitación y el desarrollo de habilidades, así como la inversión y la formación de capital. (Galindo, 1997) 2.3.4 Clasificación de las empresas. La legislación colombiana contempla la clasificación de las empresas, basada en unos parámetros. Aquel ente económico que cuente con una planta de personal no superior a los diez (10) trabajadores y activos totales por valor inferior a quinientos (500) salarios mínimos mensuales legales vigentes se conoce como Microempresa. La pequeña empresa es aquella que cuenta con una planta de personal entre once (11) y cincuenta (50) trabajadores y activos totales por valor entre quinientos uno (501) y menos de cinco mil (5.000) salarios mínimos mensuales legales vigentes. La Mediana Empresa cuenta con una planta de personal entre cincuenta y uno (51) y doscientos (200) trabajadores y activos totales por valor entre cinco mil uno (5.001) y treinta mil (30.000) salarios mínimos mensuales legales vigentes.

(Encolombia, 2014) 2.3.5 Misión. Expresiones perdurables de los propósitos que distinguen a una empresa de otras empresas similares. Una declaración de la misión identifica el alcance de las operaciones de una empresa en términos del producto y del mercado. Aborda la pregunta básica que enfrentan todos los estrategas: ¿cuál es nuestro negocio? La misión definida como una declaración describe los valores y las prioridades de una empresa. La elaboración de una declaración de la misión impulsa 19

a los estrategas a considerar la naturaleza y el alcance de las operaciones actuales; y a evaluar el atractivo potencial de los mercados y las actividades en el futuro. Una declaración de la misión expresa en forma amplia la dirección de una empresa a futuro. (David, 2003) 2.3.6 Visión. Es una exposición clara que indica hacia dónde se dirige la empresa a largo plazo y en qué se deberá convertir, tomando en cuenta el impacto de las nuevas tecnologías, de las necesidades y expectativas cambiantes de los clientes, de la aparición de nuevas condiciones del mercado, etc. Para Jack Fleitman, en el mundo empresarial, la visión se define como el camino al cual se dirige la empresa a largo plazo y sirve de rumbo y aliciente para orientar las decisiones estratégicas de crecimiento junto a las de competitividad. (Jack, 2000) 2.3.7 Objetivos. Son metas intentadas que prescriben o establecen un determinado criterio y señalan dirección a los esfuerzos del administrador. El objetivo es una frase que transmite una meta exacta que el investigador desea llegar y por lo que se le ha propuesto realizar la investigación. (Ponce, 2005) 2.3.8 Logo. El logo es la imagen compuesta de ícono y tipografía que representa una institución, es un objeto gráfico que diferencia y a la vez trasmite un mensaje institucional. El logo no solo distingue una empresa de otra sino que representa o dice algo acerca de ella. Este objeto gráfico debe ser desarrollado por un profesional que se encarga de pensar la mejor manera de trasmitir gráficamente una idea, un concepto o un mensaje. (Pymehelp, s.f.)

2.3.9 Organigrama. Representaciones gráficas de la estructura formal de una organización, que muestran las interrelaciones, las funciones, los niveles jerárquicos, las obligaciones y la autoridad existentes dentro de ésta. (Galindo, 1997) 2.3.10 Manuales. Documento detallado que contienen en forma ordenada y sistemática información acerca de la organización de la empresa. (Galindo, 1997) 2.3.11 Proyecto. Es un esfuerzo temporal emprendido para crear un único producto, servicio o resultado. Un proyecto es una intervención deliberada y planificada por parte de una persona o ente que desea generar cambios favorables en una situación dada. Es el conjunto de actividades concretas, interrelacionadas y coordinadas entre sí, que se realizan con el fin de producir determinados bienes y servicios capaces de satisfacer necesidades o resolver problemas. (Ocaña, 2010)

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2.3.12 Producción. Esta recibió una atención privilegiada, en los inicios de la industrialización, más adelante dejo de considerarse critica, por lo que la alta dirección la relegó a un segundo plano, asignándole el papel de soporte de las decisiones estratégicas de la empresa. Más que todo la producción tiene que enfocarse en ser eficiente en lo que se le va a ofrecer al mercado objetivo, lograr sacar algo bueno y que cubra las necesidades. (Fernández, Avella , & Fernández) 2.3.13 Mercado. Antes de iniciar cualquier negocio, debe realizarse una investigación de mercado con la finalidad de evaluar si el producto o servicio a ofrecer satisface las necesidades de los clientes, y si éstos están dispuestos a comprarlo y si tienen la disposición y capacidad económica para adquirirlo. El producto o servicio debe presentar las cualidades requeridas y tener un precio apropiado a los ingresos de la clientela, de tal forma que sea posible asegurar las ventas, contar con clientes leales y con una imagen adecuada de la población. (Galindo, 1997)

2.4 MARCO LEGAL 2.4.1 Ley 9 de 1979. Por la cual se dictan medidas Sanitarias en los siguientes a artículos: Artículo 28. El almacenamiento de basuras deberá hacerse en recipientes o por períodos que impidan la proliferación de insectos o roedores y se eviten la aparición de condiciones que afecten la estética del lugar. Para este efecto, deberán seguirse las regulaciones indicadas en el Título IV de la presente Ley. Artículo 101. En todos los lugares de trabajo se adoptarán las medidas necesarias para evitar la presencia de agentes químicos y biológicos en el aire con concentraciones, cantidades o niveles tales que representen riegos para la salud y el bienestar de los trabajadores o de la población en general. Artículo 123. Los equipos de protección personal se deberán ajustar a las normas oficiales y demás regulaciones técnicas y de seguridad aprobadas por el Gobierno. Artículo 174. Se prohíbe el almacenamiento de sustancias peligrosas en cocinas o espacios donde se almacenen, manipulen o sirvan alimentos. TITULO V. Alimentos. Artículo 243. En este título se establecen las normas específicas a que deberán sujetarse: a) Los alimentos, aditivos, bebidas o materias primas correspondientes o las mismas que se produzcan, manipulen, elaboren, transformen, fraccionen, conserven, almacenen, transporten, expendan, consuman, importen o exporten) Los establecimientos industriales y comerciales en que se realice

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cualquiera delas actividades mencionadas en este artículo, y c) El personal y el transporte relacionado con ellos. (Congreso de la República, 1979) 2.4.2 Ley 1014 de 2006. Conocida con el nombre de “Fomento a la cultura del emprendimiento” tiene por objeto: a) Promover el espíritu emprendedor en todos los estamentos educativos del país, en el cual se propenda y trabaje conjuntamente sobre los principios y valores que establece la Constitución y los establecidos en la presente ley; b) Disponer de un conjunto de principios normativos que sienten las bases para una política de Estado y un marco jurídico e institucional, que promuevan el emprendimiento y la creación de empresas; c) Crear un marco interinstitucional que permita fomentar y desarrollar la cultura del emprendimiento y la creación de empresas; d) Establecer mecanismos para el desarrollo de la cultura empresarial y el emprendimiento a través del fortalecimiento de un sistema público y la creación de una red de instrumentos de fomento productivo; e) Propender por el desarrollo productivo de las micro y pequeñas empresas innovadoras, generando para ellas condiciones de competencia en igualdad de oportunidades, expandiendo la base productiva y su capacidad emprendedora, para así liberar las potencialidades creativas de generar trabajo de mejor calidad, de aportar al sostenimiento de las fuentes productivas y a un desarrollo territorial más equilibrado y autónomo; f) Fortalecer los procesos empresariales que contribuyan al desarrollo local, regional y territorial; y g) Buscar a través de las redes para el emprendimiento, el acompañamiento y sostenibilidad de las nuevas empresas en un ambiente seguro, controlado e innovador. (Congreso de la República , 2006) 2.4.3 Ley 590 de 2000. Conocida como Ley Mipyme, es la ley marco en la que se suscribe la política estatal para la promoción de la creación de empresas en Colombia. Fue creada principalmente con el objeto de Inducir el establecimiento de mejores condiciones del entorno institucional para la creación y operación de micro, pequeñas y medianas empresas, como un reconocimiento al papel fundamental de las instituciones en el desarrollo empresarial. Las micro, pequeñas y medianas empresas son definidas de acuerdo con el número de personas empleadas y sus activos totales. La ley establece la inclusión de las políticas y programas de promoción de Mipymes en el Plan Nacional de Desarrollo de cada gobierno. (Congreso de Colombia, 2000) 2.4.4 Ley 905 de 2004. Por medio de la cual se modifica la Ley 590 de 2000 y se dictan otras disposiciones. Las modificaciones de la Ley 590, están encaminadas a Estimular la promoción y formación de mercados altamente competitivos mediante el fomento a la permanente creación y 22

funcionamiento de micro, pequeñas y medianas empresas, Mipymes; Se crea el Sistema Nacional de Mipymes, conformado por los consejos superior de pequeña y mediana empresa, el consejo superior de microempresa y los consejos regionales; amplió la conformación del consejo superior de la microempresa, del consejo superior de la pequeña y mediana empresa y consejo regional; Programas educativos para Mipymes y de creación de empresas. El Sena, las universidades e institutos técnicos y tecnológicos, sin perjuicio de su régimen de autonomía, considerarán lo dispuesto en la presente ley a efecto de establecer diplomados, programas de educación no formal, programas de extensión y cátedras especiales para las Mipymes y a promover la iniciativa empresarial.

Cuadro 1. Clasificación de las empresas Clasificación Mediana Empresa

Pequeña Empresa Microempresa

Planta de Personal Entre cincuenta y uno (51) y doscientos (200) trabajadores Entre once (11) y cincuenta (50) trabajadores No superior a los diez (10) trabajadores

Activos Totales Entre 5.001 a 30.000 SMMLV

Entre 501 a 5.000 SMMLV Menos de 500 SMMLV

Fuente: Clasificación de las empresas (Congreso de la República, 2004) 2.4.5 Decreto 3075 de 1997. Por el cual se reglamenta parcialmente la Ley 09 de 1979 y se dictan otras disposiciones. Las disposiciones contenidas en este decreto regulan los regímenes sanitarios, de control de calidad y vigilancia sanitaria en relación con la producción, procesamiento, envase, expendio, importación, exportación y comercialización de los productos producidos en una empresa. (Ministerio de Salud, 1997) 2.4.6 Resolución 2674 de 2013. Por la cual se reglamenta el artículo 126 del Decreto-ley 019 de 2012 y se dictan otras disposiciones. La presente resolución tiene por objeto establecer los requisitos sanitarios que deben cumplir las personas naturales y/o jurídicas que ejercen actividades de fabricación, procesamiento, preparación, envase, almacenamiento, transporte, distribución y comercialización de alimentos y materias primas de alimentos y los requisitos para 23

la notificación, permiso o registro sanitario de los alimentos, según el riesgo en salud pública, con el fin de proteger la vida y la salud de las personas. (Ministerio de Salud , 2013) 2.4.7 Trámites para la creación de empresa. Cámara de Comercio y Notaría: 

Acta de constitución (socios), personas jurídicas.



Revisar en la Cámara de Comercio que el nombre o la razón social asignada a la empresa, no lo posea otra compañía (personas naturales y jurídicas).



Elaborar la minuta del Acta de Constitución, registrarla en la Notaria con los siguientes datos básicos: nombre o razón social, objeto social de la empresa, clase de sociedad y socios, nacionalidad, duración, domicilio, aporte de capital, representante legal y sus facultades, distribución de las utilidades, causales de disolución, etc. (Personas jurídicas).



Retirar la escritura pública de la notaria, autenticada. (Personas jurídicas).



Matricular la sociedad en el registro mercantil de la Cámara de Comercio, con la segunda copia de la escritura pública de constitución de la sociedad (personas jurídicas).



Diligenciar los formularios de matrícula mercantil para establecimientos de Comercio, (Personas naturales y jurídicas); y/o sucursales y agencias nacionales según el caso.



Registrar en la Cámara de Comercio los siguientes libros de contabilidad: Diario, Mayor y Balances, Inventarios y Balances, Actas (sociedades).



Reclamar el certificado de existencia y representación legal (Personas jurídicas) o la matrícula mercantil (personas naturales).



Anualmente realizar la renovación de la matricula mercantil y de establecimientos de comercio. (Cañón, 2009)

24

Gráfica 1. Trámites para la creación de empresa

Fuente: Trámites requeridos para la creación de una empresa en Colombia. (Liyis Gómez, 2006)

25

3. DISEĂ‘O METODOLĂ“GICO

3.1 TIPO DE INVESTIGACIĂ“N El presente trabajo de investigaciĂłn tendrĂĄ en cuenta la investigaciĂłn descriptiva, pues nos permite conocer el grado de aceptaciĂłn por parte de los ciudadanos del municipio de OcaĂąa, en cuanto a la creaciĂłn de una tienda de reposterĂ­a en la zona cĂŠntrica. AdemĂĄs, este tipo de investigaciĂłn mide de manera independiente los conceptos y variables relacionados al tema a tratar. Su objetivo es llegar a conocer las costumbres y actitudes sobresalientes en la comunidad observada.

Cabe anotar, que este tipo de investigaciĂłn se realizarĂĄ con un enfoque cualitativo, porque no supone una mediciĂłn numĂŠrica, sino consiste en obtener perspectivas o puntos de vista de los participantes a travĂŠs de diferentes encuestas, pues se busca conocer la opiniĂłn acerca de la creaciĂłn de una tienda de reposterĂ­a.

3.2 POBLACIĂ“N La poblaciĂłn para el presente estudio estĂĄ establecida mediante la selecciĂłn de habitantes del municipio de OcaĂąa, quienes son partĂ­cipes en el consumo de productos de reposterĂ­a, los cuales son fundamentales para el cumplimiento y desarrollo de los objetivos del proyecto.

La selecciĂłn de la poblaciĂłn se efectuarĂĄ de acuerdo a la informaciĂłn contenida en el plan de desarrollo del gobierno actual del municipio del periodo 2016-2019 “Es la hora de OcaĂąaâ€?. La poblaciĂłn escogida es de 98.229 habitantes que equivalen al 100%. (Carrascal, 2015) 3.3 MUESTRA Para la obtenciĂłn de la muestra acerca de las encuestas que deben ser suministradas a la ciudadanĂ­a ocaĂąera, se hizo necesaria la aplicaciĂłn de la fĂłrmula estadĂ­stica que permitiĂł una mayor precisiĂłn del anĂĄlisis de la informaciĂłn relacionada con la poblaciĂłn. Ésta se expone a continuaciĂłn: đ?‘›=

đ?‘ (đ?‘?đ?‘?)2 ∗ đ?‘? ∗ đ?‘ž (đ?‘ − 1) ∗ (đ??¸)2 + (đ?‘?đ?‘?)2 ∗ đ?‘? ∗ đ?‘ž

26

DĂłnde: n = muestra N = poblaciĂłn dada en el estudio = 98.229 habitantes Zc = Indicador de confianza = 95% = 1.95 p = ProporciĂłn de aceptaciĂłn = 50% = 0.5 q = ProporciĂłn de rechazo = 50% = 0.5 E = Error poblacional dispuesto a asumir = 6% = 0.06.

đ?‘›=

(98.229) (1.96)2 ∗ (0.5) ∗ (0.5) (98.229 − 1) ∗ (0.06)2 + (1.96)2 ∗ (0.5) ∗ (0.5)

đ?‘›=

(98.229) (3.8025) ∗ (0.25) (98.228) ∗ (0.0036) + (3.8025) ∗ (0.25)

đ?‘›=

(373.515,7725) ∗ (0.25) (353,6208) + (0.950625)

đ?‘›=

93.378,94313 354,571425

đ?’? = đ?&#x;?đ?&#x;”đ?&#x;‘ En total se realizarĂĄn 263 encuestas.

Prueba de viabilidad de la muestra: 27

đ??¸đ?‘š = 2 đ?‘† đ?‘?∗đ?‘ž đ?‘†= √ đ?‘› đ?‘†= √

(0.5) ∗ (0.5) 266

đ?‘†= √

(0.25) 266

đ?‘† = √0,0009398496241 đ?‘† = 0,03065696697 đ??¸đ?‘š = 2 (0,03065696697) đ?‘Źđ?’Ž = đ?&#x;Ž, đ?&#x;Žđ?&#x;”

Error muestral < error probabilĂ­stico =0,06 = 0,06 3.4 TĂ&#x2030;CNICAS E INSTRUMENTOS DE RECOLECCIĂ&#x201C;N DE LA INFORMACIĂ&#x201C;N Como tĂŠcnica se utilizarĂĄ la encuesta dirigida a la poblaciĂłn que hacen parte de la muestra, y de esta manera obtener una informaciĂłn rĂĄpida, para ahorrar tiempo en el trabajo de campo (Ver anexo A). Como instrumento se aplicarĂĄ un cuestionario de preguntas a los ciudadanos que consumen postres y demĂĄs, y de esta manera se logrĂł recolectar la informaciĂłn necesaria que permitirĂĄn la recolecciĂłn de datos y evaluar la viabilidad de una nueva tienda de reposterĂ­a en la ciudad de OcaĂąa y asĂ­ cumplir con los objetivos previamente establecidos 3.5 PROCESAMIENTO Y ANĂ LISIS DE LA INFORMACIĂ&#x201C;N La informaciĂłn recolectada se analizĂł cuantitativamente a travĂŠs de grĂĄficas y tablas, y cualitativamente mediante la interpretaciĂłn de los resultados obtenidos a travĂŠs de la observaciĂłn y apreciaciones de los productos.

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4. RESULTADOS Y PLAN DE MERCADEO 4.1 TABULACIÓN Y GRÁFICAS Se aplicó una encuesta dirigida a la ciudadanía ocañera, teniendo en cuenta los objetivos específicos del proyecto con el fin de lograr el objetivo general. Los resultados de la encuesta se analizaron cuantitativamente mediante gráficas y cualitativamente por medio del análisis realizado a cada una de las respuestas obtenidas a través del instrumento de recolección de información.

Gráfica 2. Facilidad de trasladarse a la zona céntrica de Ocaña ¿Se le facilita a usted trasladarse a la zona céntrica del municipio de Ocaña?

29% 71%

Si No

Fuente: Autores del Proyecto Análisis: Con respecto a la facilidad de trasladarse a la zona céntrica de Ocaña, al 71% de la población se le facilita, mientras que tan solo el 29 % tiene dificultades para hacerlo.

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Gráfica 3. Beneficios en la creación de una repostería en Ocaña ¿Qué beneficios cree que conlleva la creación de una tienda de repostería en el centro de Ocaña?

24% 40%

Mayor oferta de productos Generación de empleo

36%

Mayor acceso a los productos

Fuente: Autores del Proyecto Análisis: El 40% de la ciudadanía ocañera considera que con la creación de una tienda de repostería habrá mayor oferta de productos, el 36% opina que se generará empleo y el 24% de la población estima que habrá un mayor acceso a los productos de repostería.

Gráfica 4. Productos de repostería que se adquieren con mayor frecuencia ¿Qué tipo de productos adquiere con mayor frecuencia en una repostería?

7% 21%

44%

Pasteles o Tortas Postres

28%

Dulces y Galletas Decoración

Fuente: Autores del Proyecto 30

Análisis: Los productos de repostería que adquieren con más frecuencia en el municipio de Ocaña son las tortas o pasteles con un 44%, le sigue los postres con un 28%. Aquellos que se obtienen con menos frecuencia son dulces y postres con un 21% y productos de decoración con tan solo un 7%.

Gráfica 5. Fijación al momento de adquirir un producto de repostería Al momento de adquirir un producto de repostería, se fija primeramente en:

10% 31%

52%

Precio Cantidad Calidad

7%

Tamaño

Fuente: Autores del Proyecto Análisis: El 52% de la población encuestada al momento de adquirir un producto de repostería se fija primeramente en el precio del mismo, el 31% en la calidad del producto y el 10% y 7% en el tamaño y la cantidad respectivamente.

31

Gráfica 6. Frecuencia de consumo de productos de repostería ¿Con qué frecuencia consume usted productos de repostería?

Una vez a la semana

19%

Más de una vez por semana

12% 6%

63%

Una o varias veces al mes Sólo en ocasiones especiales

Fuente: Autores del Proyecto Análisis: Frecuentemente el 63% de la población ocañera consume un producto de repostería solo en ocasiones especiales, el 19% lo hace una vez a la semana, el 12% más de una vez por semana y tan solo el 6% consume postres, tortas y demás una o varias veces al mes.

Gráfica 7. Ocasiones de compra de pasteles o postres ¿En qué ocasiones compra pasteles o postres?

3% 24% Cumpleaños 5%

Días festivos

68%

Ocasiones especiales Para obsequiar

Fuente: Autores del Proyecto 32

Análisis: Por lo general, las personas encuestadas compran pasteles o postres para cumpleaños, pues el 68% lo hace por este motivo, el 24% lo hace para ocasiones especiales, y solamente el 5% adquieren estos productos en días festivos y para obsequiar lo hacen el 3%.

4.2 PLAN DE MERCADEO En este capítulo se presenta el plan de mercadeo realizado para dar inicio a la empresa Repostería JazzCake Ltda. Productora y comercializadora de productos de repostería en la zona centro del municipio de Ocaña, Norte de Santander.

4.2.1 Nombre de la empresa. Se ha determinado que el nombre de la empresa es Repostería JazzCake Ltda. En inglés, pues se tiene una visión amplia del negocio mostrando la importancia de la globalización comercial.

4.2.2. Los productos. La empresa Repostería JazzCake Ltda. Tiene productos como el Cheese Cake de fresa tradicional; el Brownie con nueces tradicional; Pasteles de fresa, chocolate; Torta Genovesa, Postres de tres leches, fresa, vainilla y chocolate realizados con insumos de primera calidad.

4.2.3 Logo de la empresa.

Gráfica 8. Logo

Fuente: Autores del Proyecto

33

4.2.4 Eslogan de la empresa Gráfica 9. Eslogan

Fuente: Autores del Proyecto

4.3 ESTUDIO ADMINISTRATIVO 4.3.1 Misión. Repostería JazzCake, es una empresa que produce y comercializa productos de repostería y pastelería a la comunidad en general a nivel local; garantizando la calidad en el proceso, el producto y en el servicio. De esta manera logramos la satisfacción de nuestros clientes y generamos beneficios económicos para nuestros empleados.

En busca de la excelencia, contamos con un recurso humano competente tanto en el mejoramiento continuo de nuestros procesos, como en el desarrollo de nuevos productos que potencialicen el crecimiento de la empresa, sus trabajadores y propietarios.

4.3.2 Visión. Repostería JazzCake, en 5 años será reconocida en el municipio de Ocaña como la principal empresa en la producción y comercialización de productos de repostería y pastelería, ampliando la cobertura en todo el territorio nacional, aplicando nuevas tecnologías, actuando con responsabilidad frente al medio ambiente, mejorando el sentido de pertenencia de nuestros 34

colaboradores y contribuyendo al desarrollo socioeconómico del país mediante la generación de empleo.

4.3.3 Organigrama.

Gráfica 10. Organigrama

GERENCIA

SUBGERENCIA

Área de producción

Área Contable y financiera

Área de mercadeo

Auxiliar

Contador

Vendedor

Auxiliar

Fuente: Autores del Proyecto

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5. CONCLUSIONES

El mercado de productos de repostería en el municipio de Ocaña, Norte de Santander, se ha desarrollado en los últimos años a raíz de la incursión de nuevas empresas.

De la fase de investigación de mercado, se estableció que el 71% de la población meta estaría en la capacidad de trasladarse a la zona centro del municipio para adquirir los productos que ofrece la Repostería JazzCake Limitada. Además, se conoció que los factores más importantes al momento de adquirir un producto fueron el precio y la calidad; estos criterios sirven de base a la hora de ofertar los productos de repostería. También, se conoció que los bienes más demandados son las tortas y postres, los cuales se adquieren especialmente para cumpleaños y ocasiones especiales.

Por último, con el fin de legalizar la empresa, se hizo el registro e inscripción ante la Cámara de Comercio de Ocaña Norte de Santander y se solicitó una consulta de homonimia la cual fue aprobada. Adicionalmente, se planea contar con un local comercial en la zona céntrica del municipio donde se puedan distribuir de forma directa los productos de JazzCake Limitada.

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6. RECOMENDACIONES

A pesar de que el nivel de aceptación para la creación de la Repostería JazzCake en la zona céntrica es alto, es recomendable tener en cuenta otros sectores del municipio donde se pueda implantar sucursales que permitan el acceso a personas que no se les facilita el traslado hacia la zona céntrica del municipio de Ocaña, Norte de Santander.

Se recomienda, diseñar estrategias de comercialización y publicidad, que permitan a los ciudadanos tener un mayor conocimiento del negocio para incrementar la demanda de los productos. También, se aconseja cumplir con la normatividad actual para adquirir registros y certificaciones para el adecuado funcionamiento de la empresa.

En el estudio de mercado realizado, se conoció las preferencias de los ciudadanos encuestados, sin embargo es recomendable actualizar constantemente los segmentos, pues el mercado cambia continuamente.

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BIBLIOGRAFÍA

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ANEXOS

Anexo 1. Cronograma Tomando como referencia el diagrama de Gantt, se establece una relación en cuanto al tiempo que se presupuesta ser gastado en las diferentes actividades para el desarrollo del presente proyecto: MES 1 1 2 3 4

ACTIVIDADES Elección del tema del proyecto Contextualización investigación

del

problema

de

instrumentos

de

Realización del anteproyecto Elaboración de los recolección de datos

Ejecución de los instrumentos de recolección de datos Procesamiento de la información y datos hallados Análisis de los datos obtenidos Realización de las correcciones recibidas sobre el proyecto Preparación del informe final del proyecto Presentación del informe final del proyecto Sustentación del proyecto de investigación

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MES 2 1 2 3 4

MES 3 1 2 3 4

Anexo 2. Encuesta dirigida a los ciudadanos del municipio de Ocaña, Norte de Santander.

Objetivo: Conocer qué opina la comunidad en general acerca de la creación de una tienda de repostería en la zona céntrica del municipio de Ocaña, Norte de Santander.

Fecha: __________________________ Elija la respuesta que mejor describa lo que piensa usted. Marque con una “X” la opción elegida.

1. ¿Se le facilita a usted trasladarse a la zona céntrica del municipio de Ocaña?

Sí

No

2. ¿Qué beneficios cree que conlleva la creación de una tienda de repostería en el centro de Ocaña?

Mayor oferta de productos Generación de empleo Mayor acceso a los productos 3. ¿Qué tipo de productos adquiere con mayor frecuencia en una repostería?

Pasteles o Tortas Postres Dulces y Galletas Decoración 4. Al momento de adquirir un producto de repostería, se fija primeramente en: Precio Cantidad Calidad Tamaño 41

5. ¿Con qué frecuencia consume usted productos de repostería?

Una vez a la semana Más de una vez por semana Una o varias veces al mes Sólo en ocasiones especiales 6. ¿En qué ocasiones compra pasteles o postres?

Cumpleaños Días festivos Ocasiones especiales Para obsequiar

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Anexo 3. Registro Ă&#x161;nico Tributario

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Anexo 4. Acta de Constitución de JazzCake Limitada.

ACTA DE CONSTITUCIÓN N°0001

A los 10 días del mes Junio de 2016 nos reunimos YASNEIDY LORENA RIZO PEÑARANDA mayor de edad, vecino de Ocaña identificado con la cédula de ciudadanía 1.091.677.781 y de estado civil soltera; e ILVER JAIMES CARRASCAL mayor de edad, vecino de Ocaña identificado con la cédula de ciudadanía 1.091.676.764 y de estado civil soltero, para manifestar nuestra voluntad de constituir una sociedad de responsabilidad limitada la cual se regirá por los siguientes estatutos: ARTICULO PRIMERO: RAZON SOCIAL. La sociedad se denominará JAZZCAKE LIMITADA. ARTICULO SEGUNDO: DOMICILIO. El domicilio de la sociedad se fija en la ciudad de Ocaña, Departamento de Norte de Santander, de la república de Colombia. Sin embargo la sociedad pueda establecer sucursales o agencias en otras ciudades del país como en el exterior.

ARTICULO TERCERO: OBJETO SOCIAL. La compañía tiene por objeto social: El objeto de la sociedad será la producción y comercialización de productos de pastelería y repostería. En el desarrollo de su objeto puede la sociedad abrir o manejar cuentas bancarias, adquirir y enajenar los bines muebles o inmuebles, que requiera para su funcionamiento, girar y negociar, títulosvalores, entablar acciones para defender sus derechos o presentarse a los juicios a que sea citado, importar y exportar; asociarse con otras empresas de objeto igual o semejante al suyo, intervenir en ellas absorberlas; y, en general, realizar todos los actos y contratos que tienden al desarrollo de su objeto social.

ARTICULO CUARTO: DURACION. La sociedad se constituye por un tiempo de diez (10) años, contados desde la fecha de su elevación a escritura pública del presente contrato de constitución. La junta de socios puede, mediante reforma, prolongar dicho término o disolver extraordinariamente la sociedad, antes de que dicho termine expire.

ARTICULO QUINTO: CAPITAL SOCIAL. El capital de la sociedad es la suma de cincuenta millones de pesos ($ 50´000.000) 44

ARTICULO SEXTO: CUOTAS. El capital social se divide cincuenta mil (50.000) cuotas de valor nominal de mil pesos ($1.000) cada una; capital y cuotas que se encuentra pagado en su totalidad, de la siguiente forma: El socio YASNEIDY LORENA RIZO PEÑARANDA, suscribe veinticinco mil (25.000) cuotas y paga en dinero efectivo el valor de veinticinco millones de pesos ($25´000.000); El socio ILVER JAIMES CARRASCAL, suscribe veinticinco mil (25.000) cuotas y paga en dinero efectivo el valor de veinticinco millones de pesos ($25´000.000); para un total de cincuenta mil cuotas, por valor de cincuenta millones de pesos ($50´000.000). Así pues los aportes han sido pagados íntegramente en su totalidad.

ARTICULO SÉPTIMO: RESPONSABILIDAD. La responsabilidad de cada una de los socios se limita al monto de sus aportes.

ARTICULO OCTAVO: AUMENTO DE CAPITAL. El capital de la sociedad puede ser aumentado por nuevos aportes de los socios, por la admisión de nuevos socios; El aumento se hará mediante una reforma estatutaria.

ARTICULO NOVENO: CESION DE CUOTAS. Las cuotas correspondientes al interés de cada uno de los socios no están representadas por títulos ni son negociables en el mercado, pero si podrán cederse. La cesión implicará una reforma estatutaria y la correspondiente escritura será otorgada por el representante legal, el cedente y el cesionario.

ARTICULO DÉCIMO: ADMINISTRACION. La administración de la sociedad corresponde por derecho a los socios, pero estos convienen en delegarla en un gerente, con facultades para representar a la sociedad. Esta delegación no impide que la administración de la sociedad, así como el uso de la razón social se someta al gerente, cuando los estatutos así lo exijan, por voluntad de los socios.

PARÁGRAFO: Requiere para su validez el consentimiento de todos los socios, la ejecución o ejercicio los siguientes actos o funciones: 1. La celebración de cualquier acto o contrato que exceda de diez millones de pesos ($10´000.000); 2. La reforma de estatutos; 3. La decisión sobre disolución anticipada fusión o escisión de la sociedad o su prorroga; 4. Decretar aumento de capital; 5. Disponer de una parte del total de las utilidades liquidas con destino a ensanchamiento de la empresa o de cualquier otro objeto distinto de la distribución de utilidades 45

6- proveer de cualquier utilización o poderes que deba o convenga otorgar la sociedad ; 7- crear o proveer , señalando funciones sueldos y atribuciones, los empleos que necesite la sociedad para su buen funcionamiento; 8- someterse, si se estima conveniente a decisión de árbitros, las diferencias de la sociedad con terceros , o transigirlas directamente con ellos; 9- resolver lo relativo a la cesión de cuotas; 10. Crear reservas ocasionales; 11. Examinar, aprobar o improbar los balances de fin de ejercicio y las cuentas que rinda el gerente; 12. Las demás funciones que de acuerdo con la ley comercial se le asignen a la junta de socios.

ARTICULO DÉCIMO PRIMERO: REUNIONES. La junta de socios se reunirá una vez por año, el primer día hábil del mes de Marzo a las ocho de la mañana, en las oficinas del domicilio de la compañía. Si no fuere convocada o si habiendo sido convocada no se reuniere, lo hará por derecho propio el primer día hábil del mes de Abril a las ocho de la mañana, en las oficinas del domicilio donde funcione la administración de la sociedad. La convocatoria se hará por lo menos con quince días de anticipación PARÁGRAFO: Podrá también reunirse la junta de socios de manera extraordinaria en cualquier tiempo, previa convocatoria del gerente, mediante carta dirigida a la dirección registrada de cada socio, con antelación de cinco días a la fecha de la reunión; o con la asistencia de todos los socios, caso en el cual no se requerirá convocatoria previa.

ARTICULO DÉCIMO SEGUNDO: VOTOS. En todas las reuniones de la junta de socios, cada socio tendrá tantos votos como cuotas tenga en la compañía. Las decisiones se tomaran por un número plural de socios que represente la mayoría absoluta de las cuotas en que se halle dividido el capital de la sociedad, salvo que de acuerdo con estos Estatutos se requerirá unanimidad.

ARTICULO DÉCIMO TERCERO: GERENCIA. La sociedad tendrá un gerente y un subgerente que lo reemplazara en sus faltas absolutas o temporales. Ambos son elegidos por la junta de socios para periodos de un años, pero podrán ser reelegidos indefinidamente y removidos a voluntad de los socios en cualquier tiempo. Le corresponde al gerente en forma especial la administración y representación de la sociedad, si como el uso de la razón social con las limitaciones contempladas en los estatutos. En primer particular tendrá las siguientes funciones: 1. Representar a la sociedad judicial y extrajudicialmente; 2. Convocar a la junta de 46

socios cada vez que fuere necesario; 3. Ejecutar las ordenes e instrucciones que le imparta la junta de socios; 4. Presentar las cuentas y balances a la junta de socios; 5. Abrir y manejar cuentas bancarias; 6. Obtener los créditos que requiera la sociedad , previa aprobación de la junta de socios; 7. Contratar, controlar y remover los empleados de la sociedad; 8. Celebrar todos los actos comprendidos dentro del objeto social y relacionados con el mismo.

ARTICULO DÉCIMO CUARTO: INVENTARIOS Y BALANCES. Cada año se cortaran las cuentas, se hará un inventario y se formara el balance de la junta de socios.

ARTICULO DÉCIMO QUINTO: RESERVA LEGAL. Aprobado el balance y demás documentos de cuentas de las utilidades liquidas que resulten, se destinara un 25 % de reserva legal, el cual ascenderá por lo menos al 50% del capital, después del cual la sociedad no tendrá obligación de continuar llevándolo, pero si tal porcentaje disminuye, volverá a proporcionarse en la misma cantidad hasta cuando la reserva llegue nuevamente al límite fijado.

PARÁGRAFO PRIMERO: Además de lo anterior reserva la junta de socios podrá hacer las que considere necesarias o convenientes, siempre y cuando tengan una destinación especial y se aprueben con la mayoría prevista en los estatutos.

PARÁGRAFO SEGUNDO: Una vez deducidas las anteriores reservas, el saldo restante de las utilidades liquidas se distribuirán entre los socios a prorrata de sus respectivos aportes.

ARTICULO DÉCIMO SEXTO: DISOLUCION. La sociedad se disolverá por: 1- La espiración del plazo señalado para su duración; 2- La pérdida en un 60% por cuanto del capital aportado; 3- Por acudo unánime de los socios; 4 – Cuando el número de socios supere los 25; 5Por las demás causales establecidas en la ley.

ARTICULO DÉCIMO SEPTIMO: LIQUIDACION. Disuelta la sociedad se procederá a su liquidación por el gerente, salvo que la junta de socios resuelva designar uno o más liquidadores con sus respectivos suplentes cuyos nombramientos deberá registrarse en la cámara de comercio del domicilio social.

PARÁGRAFO PRIMERO: La existencia de la sociedad se entenderá prolongada para los fines de la liquidación por el tiempo que dure.

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PARÁGRAFO SEGUNDO: El liquidador podrá distribuir en especie los bienes que sean susceptibles de ello, de acuerdo con el avalúo actualizado en la fecha de la liquidación, a manos que de común acuerdo los socios soliciten, para la liquidación, se realicen todos los activos.

ARTICULO DÉCIMO OCTAVO: DISPOSICIONES VARIAS. 1- Las reformas estatuarias serian elevadas a escritura pública por el gerente y se registraran en la cámara de comercio correspondiente; 2- En caso de muerte de los socios, la sociedad continuara con uno o más herederos del socio difunto quienes nombraran una sola persona que los represente; 3. Las diferencias que ocurran entre los socios con ocasión del presente contrato, durante la liquidación o disolución de la sociedad, serian sometidas a la decisión de un tribunal de arbitramento.

ARTICULO DÉCIMO NOVENO: NOMBRAMIENTOS. Acuerdan los socios nombrar como gerente a YASNEIDY LORENA RIZO PEÑARANDA, persona mayor y vecino de Ocaña, identificado con la cédula de ciudadanía número 1.091.677.781, expedida en Ocaña, Norte de Santander, y como subgerente a ILVER JAIMES CARRASCAL, persona mayor y vecino de Ocaña, identificado con la cédula de ciudadanía número 1.091.676.764, expedida en Ocaña, Norte de Santander, quienes aceptan los cargos y ejercerán sus funciones hasta tanto no se registren nuevos nombramientos en la Cámara de Comercio.

Nos constituimos por documento privado conforme a la ley 1014 de 2006 en su Artículo 22 por tener un capital inferior a 5000 SMMLV y menos de 10 trabajadores.

LOS COMPARECIENTES

__________________________________

____________________________

YASNEIDY L. RIZO PEÑARANDA GERENTE CC. 1.091.677.781

ILVER JAIMES CARRASCAL SUBGERENTE CC. 1.091.676.764

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CONTADURÍA PÚBLICA

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS