DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR SEXTO SEMESTRES by yenifer jaimes

Mayerlis Mandón Lobo 221643

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR

Karen Dayana Vega Pérez 221644

Yenifer Jaimes Velásquez 221645

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURIA PÚBLICA 2019

DOSSIER DE CONTABILIDAD PÙBLICA Y PRESUPUESTO

MAYERLIS MANDON LOBO: 221643 KAREN DAYANA VEGA PEREZ: 221644 YENIFER JAIMES VELASQUEZ: 221645

Trabajo realizado para optar una nota en la asignatura de Contabilidad pública y presupuesto

Profesora: FIGUEROA CARRASCAL CLEMENCIA

Ocaña, Colombia

Mayo, 2019

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURIA PÚBLICA 2019

INTRODUCCIÒN En el presente trabajo se realizará la venta de equipos de oficina de la empresa MUN&TEC.COM LTDA a la alcaldía del municipio gota a gota; mostrando los requisitos o documentos que la entidad y la alcaldía deben realizar para llevar a cabo legalmente la contratación de este producto.

El 18 de junio del 2018 la alcaldía del municipio Gota a Gota le envió la carta de aceptación de la oferta que MUN&TEC.COM LTDA le dio el pasado 01 de junio del 2018; estos realizaran la compra de equipos de cómputo por un valor de $12`000.000; se realiza el respectivo contrato y los registros presupuestales; además la empresa mun&tec.com Ltda. entrega los documentos que son requisitos para continuar con el contrato; así mismo la factura de la compra realizada.

El 30 de junio del 2018 se realiza el pago de la compra realizada por un valor de $9`600.000 el cual se encuentra en el comprobante de egresos que la alcaldía genera.

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURIA PÚBLICA 2019

INFORMACIÒN DE LA EMPRESA

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Gota a Gota, 01 de junio del 2018

Señores Alcaldía Municipal Gota a Gota

Ref.: proceso de selección de mínima cuantía No MIN. C-001-2019. Adquisición de equipos de cómputo para la secretaria general.

Cordial saludo Mediante la presente propuesta para el proceso de la referencia, de igual forma manifiesto a ustedes que: Tengo capacidad legal y estoy facultado para presentar la propuesta. Que la información suministrada es veraz y no fija condiciones económicas artificialmente bajas con el propósito de obtener la adjudicación del contrato a que hubiere lugar. Que me comprometo a realizar todos los tramites tendientes al perfeccionamiento y ejecución del contrato respectivo, dentro de los términos y condiciones establecidos en los pliegos de condiciones y en la ley. Conozco las causales de inhabilidad e incompatibilidad para contratar con las entidades estatales de conformidad, y manifiesto bajo la gravedad de juramento que no me encuentro incurso en ninguna de ellas. Que me comprometo a actuar de buena fe durante todo el proceso de selección objetiva. Que el valor de mi propuesta es de doce millones de pesos ($12`000.000).

Atentamente;

YENIFER JAIMES VELASQUEZ CC: 1`064.840.796 UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURIA PÚBLICA 2019

Gota a Gota, 01 de junio del 2018

Señores Alcaldía Municipal Gota a Gota

Cordial saludo Por medio de la presente me permito poner en consideración mi propuesta: DESCRIPCIÒN

CANTIDAD

PRECIO

TOTAL

$1`329.000

$6`645.000

Portátil marca HP

$730.000

$1`460.000

Impresoras

$520.000

$1`560.000

$1`167.500

$2`335.000

Computadores de mesa marca HP

multifuncionales marca EPSON Proyector video beam marca EPSON TOTAL

$12`000.000

Atentamente;

YENIFER JAIMES VELASQUEZ CC: 1`064.840.796

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Gota a Gota, 18 de junio de 2018

Señores

Alcaldía Municipal

GOTA A GOTA

ASUNTO: Declaración juramentada de ausencia de inhabilidades e incompatibilidades.

Por medio de la presente certifico mediante declaración juramentada que ni el suscrito ni MUN&TEC.COM LTDA entidad que represento, se hallan incursos en las causales de inhabilidad e incompatibilidad establecidas en la Ley 80 de 1993, en el decreto 128 de 1976 y la ley 1474 de 2011 y demás normas sobre la materia, para contratar con la ALCALDIA DEL MUNICIPIO GOTA A GOTA.

Cordialmente,

YENIFER JAIMES VELASQUEZ C.C 1`064.840.796 DE GOTA A GOTA UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURIA PÚBLICA 2019

Gota a Gota, 18 de junio 2018

Señores Alcaldía Municipal GOTA A GOTA

ASUNTO: CERTIFICACIÒN PARA ACREDITAR EL PAGO DE APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL Y APORTES PARAFISCALES DE MUN&TEC.COM LTDA

YENIFER JAIMES VELASQUEZ, identificada con cedula de ciudadanía No. 1`064.840.796, en mi condición de representante legal de MUN&TEC.COM LTDA con NIT.800.960.980-9, certifico que se han efectuado el pago de los aportes al sistema de seguridad social y parafiscales exigidos por la ley y nos encontramos al día y a paz y salvo por todo concepto relacionado con dichos aportes. KAREN DAYANA VEGA PEREZ, identificada con cedula de ciudadanía No. 1`091.672.219, y con tarjeta profesional No. 2178367-T de la junta central de contadores, en mi condición de Revisor Fiscal de MUN&TEC.COM LTDA identificada con NIT. 800.960.980-9, luego de examinar los estados financieros de la empresa, de acuerdo con las normas de auditoria generalmente aceptadas en Colombia, certifico que, esta ha realizado el pago de los aportes al sistema de seguridad social y parafiscales exigidos por la ley y se encuentra al día y a paz y salvo por todo concepto relacionado con dichos aportes. Lo anterior en cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 50 de la ley 789 de 2002 y demás normas concordantes. Dada en el municipio Gota a Gota a los (18) días del mes de junio del 2018.

YENIFER JAIMES VELASQUEZ

KAREN DAYANA VEGA PEREZ

REPRESENTANTE LEGAL

REVISOR FISCAL

C.C 1`064.840.796 C.C 1`091.672.219 UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURIA PÚBLICA 2019

Gota a Gota, 18 de junio del 2018 Oficio No HCMO-P-200-011

Señora YENIFER JAIMES VELASQUEZ Mun&tec.com Ltda.

Ref.: COMUNICACIÓN DE ACEPTACION DE CONTRATACIÒN DE MINIMA CUANTIA Cordial saludo Por medio de la presente y en atención a lo establecido en el artículo 2.2.1.1.2.1.5.2 del decreto 1082 de 2015, me permito comunicarle que le ha sido aceptada su oferta presentada el del 01 de junio del 2018 para la ADQUISICION DE EQUIPOS DE COMPUTO PARA LA SECRETARIA GENERAL

Es de destacar, que la comunicación de aceptación junto con la oferta constituye para todos los efectos el contrato celebrado, con base en el cual se efectuara el respectivo registro presupuestal.

Para proseguir con el proceso contractual, favor comunicarse con el concejo municipal de Gota a Gota. Cordialmente;

MAURICIO PEREZ TORRES Alcalde Gota a Gota UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURIA PÚBLICA 2019

CONTRATO DE SUMINISTROS No. M.C-001-2018 DEL 20 DE JUNIO

Entre los suscritos, MAURICIO PEREZ TORRES, identificada con la cedula de ciudadanía numero expedida en Gota a Gota 1`075.876.987, quien actúa en nombre y representación de la alcaldía municipal de Gota a Gota, en mi calidad de presidente del concejo municipal, debidamente facultado mediante acta No. 01 de fecha 2 de enero del 2018, posesión de mesa directiva y quien para efectos de este se denominara EL CONCEJO MUNICIPAL, por una parte, y por la otra, YENIFER JAIMES VELASQUEZ identificada con la cedula de ciudadanía número 1`064.840.796 expedida en Gota a Gota, propietaria del establecimiento comercial MUN&TEC.COM LTDA NIT 456.987.987-0 ubicada en el centro comercial santa maría local 212 en el centro de Gota a Gota, inscrita en la cámara de comercio mediante registro mercantil No. 14142 y quien de ahora en adelante se denominara EL CONTRATISTA; hemos acordado suscribir el presente contrato de compraventa, bajo la modalidad de contratación mínima cuantía, de conformidad con lo señalado en la ley 80 de 1993, art 2 numeral 2 literal b de la ley 1150 de 2007, y el art 2.2.1.2.1.5.2 decreto único reglamentario No 1082 de 2015, previas las siguientes consideraciones. 1. Que de acuerdo con lo previsto en el artículo 2 de la constitución política, “son fines esenciales del estado servir a la comunidad, promover la prosperidad general y garantizar la efectividad de los principios, derechos y deberes consagrados en la constitución; facilitar la participación de todos en las decisiones que los afectan y en la vida económica, política, administrativa y cultural de la nación, defender la independencia nacional, mantener la integridad territorial y asegurar la convivencia pacífica y la vigencia de un orden justo…” 2. Que, mediante estudio previo realizado por la presidencia del concejo municipal, se estableció la necesidad del presente contrato de compraventa. 3. Que existe el certificado de disponibilidad presupuestal No. 025 de fecha de 18 de junio de 2018, expedido por la secretaria general del concejo municipal. 4. Que el concejo municipal, mediante invitación publica de mínima cuantía No. MIN.C-001-2018, agotado el proceso adjudicado el contrato a la señora YENIFER JAIMES VELASQUEZ UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURIA PÚBLICA 2019

propietaria del establecimiento comercial MUN&TEC.COM LTDA; 5. Que de conformidad con el artículo 94 de la ley 1474 de 2011 y los artículos 2.2.1.2.1.5.2 y 2.2.1.2.5.1 del decreto 1082 de 2015, el procedimiento aplicable para llevar a cabo la presente contratación es de mínima cuantía, la cual fue realizada en aplicación a la normatividad en mención y previamente agotada la etapa precontractual y presentada la propuesta de la señora YENIFER JAIMES VELASQUEZ, cumplió con los requisitos establecidos en la invitación publica, como lo establece en el decreto 1082 de 2015, motivo por el cual se procede a la suscripción del presente contrato, objeto: ADQUISICION DE EQUIPOS DE COMPUTO PARA LA SECRETARIA GENERAL 6. El contratista declara bajo la gravedad del juramento que se encuentra debidamente inscrito en el sistema general de seguridad social en salud según lo dispuesto en el artículo 282 de la ley 100/93. 7. Que de esta forma una vez adelantada la modalidad de selección de mínima cuantía, aplicable para esta clase del contrato, y haberse cumplido los requisitos de ley se procederá a la suscripción del presente contrato de compraventa, el cual se regirá por las siguientes clausulas: CLAUSULA PRIMERA. OBJETO. El contratista se obliga a entregar a título de venta real y efectiva ADQUISICION DE EQUIPOS DE COMPUTO PARA LA SECRETARIA GENERAL. CLAUSULA SEGUNDA: CARACTERISTICAS. A continuación, se describen los artículos a entregar, sin perjuicio de las condiciones definidas en el proceso No. MNI C-001-2018 y en la propuesta presentada por EL CONTRATISTA así:

DESCRIPCIÒN

CANTIDAD

PRECIO

TOTAL

$1`329.000

$6`645.000

Portátil marca HP

$730.000

$1`460.000

Impresoras

$520.000

$1`560.000

$1`167.500

$2`335.000

Computadores

mesa

marca HP

multifuncionales marca EPSON Proyector

video

beam

marca EPSON TOTAL

$12`000.000

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CLAUSULA TERCERA: VALOR Y FORMA DE PAGO: el valor de este contrato es la suma de DOCE MILLONES DE PESOS MCTE ($12`000.000), los cuales se pagarán en un único pago una vez cumplida la entrega de los equipos de cómputo objeto del presente contrato, previa aprobación por parte del supervisor del acta de entrega suministrada por el CONTRATISTA, y las copias de los documentos que acrediten el pago mensual de sus obligaciones derivadas de la vinculación integral de seguridad social, conforme a ley. CLAUSULA CUARTA. DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL. Las erogaciones presupuestales que deban hacerse con cargo al presente contrato se imputaran a la disponibilidad presupuestal No. 00014 del 18 de junio del 2018 con cargo al rubro 240101 BIENES Y SERVICIOS del presupuesto de FUNCIONAMIENTO de la actual vigencia fiscal. CLAUSULA QUINTA. PLAZO DE EJECUCION DEL CONTRATO. El término de ejecución contractual será de cinco (5) días contados a partir de la fecha del presente contrato. CLAUSULA SEXTA. OBLIGACIONES DE LAS PARTES a. DEL CONTRATISTA. EL CONTRATISTA se obliga a: Además de las inherentes a la ejecución contractual, el contratista deberá 1. Contar con un establecimiento en el municipio de Gota a Gota para brindar una pronta solución a posibles 2. Suministro de elementos de oficina y archivo nacionales o legalmente importados. 3. Entregar oportunamente los artículos ofertados en el proceso No. MIN.C-001-2018, de acuerdo a la cantidad y descripción, en el concejo municipal de Ocaña. 4. Cuando el suministro objeto del contrato que se origine sean rechazados por su mala calidad durante su recepción, el concejo según criterio técnico podrá solicitar el cambio al contratista quien lo deberá efectuar de inmediato, asumiendo los gastos que se ocasionen por tales cambios. 5. El transporte de los artículos se realizará en vehículo apto. 6. Las demás análogas que se requieran y que estén acordes con la naturaleza del contrato. 7. Presentar la factura de cobro una vez ejecutado el objeto del contrato. 8. Colaborar con el Concejo Municipal de Gota a Gota en lo que sea necesario para que el objeto del contrato se cumpla. 9. Acatar las instrucciones impartidas por el supervisor durante la ejecución del objeto contractual y de manera general obrar con lealtad y buena fe en las distintas etapas contractuales, evitando dilaciones y en trabamientos en la ejecución contractual. 10. Garantizar la confidencialidad y privacidad de la información que por razón del contrato deba manejar. 11. Pagar los impuestos, tasas y tributos etc., a que hubiere lugar en razón del contrato, 12. Estar inscrito en el Registro Único Tributario -RUT-; 13. No UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURIA PÚBLICA 2019

acceder a peticiones o amenazas de quienes actúen por fuera de la ley que tengan por finalidad obligarlo a realizar u omitir algún acto o hecho. En tales eventos, EL CONTRATISTA deberá informar inmediatamente al concejo municipal y demás autoridades competentes sobre el acaecimiento de tales sucesos; y 14. Las demás que surjan en desarrollo del objeto contractual. b. OBLIGACIONES DEL CONCEJO MUNICIPAL, se obliga a: 1. Pagar al CONTRATISTA la contraprestación convenida en la forma establecida en el presente contrato. 2. Facilitar oportunamente al CONTRATISTA los documentos, datos e informes necesarios para el eficiente y eficaz cumplimiento del objeto contractual. 3. Ejecutar en general las obligaciones que surjan de la naturaleza del presente contrato. CLAUSULA SEPTIMA: GARANTIA. Por el valor a contratar el contratista debe adquirir pólizas que garantice el cumplimiento del contrato por el equivalente al 10% del mismo CLAUSULA OCTAVA. SUPERVISOR. EL CONCEJO MUNICIPAL, vigilará el cumplimiento en la ejecución del objeto del presente contrato a través de la Secretaria General del Concejo quien deberá adelantar todas las acciones necesarias para velar por la idónea y eficaz ejecución contractual. Para tal efecto, tendrá las siguientes atribuciones: 1. Verificar que el CONTRATISTA cumpla con sus obligaciones descritas en las clausulas primera, cuarta y quinta del presente contrato. 2. Acatar las recomendaciones y/o sugerencias del concejo en el cumplimiento de las obligaciones del contrato. 3. Certificar respecto del cumplimiento de las obligaciones por parte de EL CONTRATISTA. Dicha certificación se constituye en requisito previo para cada uno de los pagos que deba realizar EL CONCEJO MUNICIPAL. 4. Presentar la liquidación del contrato en el término señalado en este y/o el establecido en la ley para probación de las partes. 5. Las demás inherentes a la función de control, tales como verificar y velar por el cumplimiento del objeto, estudiar y decidir las cuestiones de orden técnico, controlar el avance del contrato, certificar avances y finalización del objeto, atender inquietudes del contratista. 6. Corresponde al supervisor dar cumplimiento a las obligaciones descritas en la normatividad que rige los deberes de los supervisores e interventores (ley 80 de 1993, decreto 1150 de 2007, ley 1474 de 2011, decreto 1082 de 2015 (ARTICULOS 83 Y 84 DE LA LEY 1474 DE 2011), so pena de hacerse acreedor a las sanciones de ley. CLAUSULA NOVENA. MULTAS. En caso de mora o incumplimiento parcial de las obligaciones adquiridas por EL CONTRATISTA, EL CONCEJO MUNICIPAL cobrara multas diarias y sucesivas equivalentes al diez por mil (10 X 1000) del valor total de este contrato, por cada día hábil de UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURIA PÚBLICA 2019

retardo o incumplimiento, si a juicio del CONCEJO MUNICIPAL de ello se derivan perjuicios para la misma, sin que el monto total de la multa exceda el veinte por ciento (20%) del valor total de este contrato, cantidad a la que se sumara los perjuicios padecidos por EL CONCEJO MUNICIPAL a causa del incumplimiento. CLAUSULA DECIMA. PENAL PECUNIARIA. En caso de incumplimiento de las obligaciones o de declaratoria de caducidad de este contrato, EL CONTRATISTA pagara al Concejo de a título de pena, una suma equivalente al veinte por ciento (20%) del valor total de este contrato, cantidad que se tendrá como pago parcial de los perjuicios sufridos por el CONCEJO MUNICIPAL por el incumplimiento. CLAUSULA DECIMA PRIMERA CESION Y SUBCONTRATACION: EL CONTRATISTA no podrá ceder total o parcialmente el presente contrato, ni subcontratar el objeto del mismo a persona alguna, salvo previa autorización por parte del CONCEJO. CLAUSULA DECIMA SEGUNDA EXCLUSION DE RELACION LABORAL Conforme a ley y puesto que EL CONTRATISTA ejecutara el objeto del presente contrato con plena autonomía técnica y administrativa, queda entendido que no existe vinculación laboral alguna entre EL CONCEJO MUNICIPAL.CLAUSULA DECIMA TERCERA REGIMEN DE SEGURIDAD SOCIAL INTEGRAL. EL CONTRATISTA deberá acreditar durante la ejecución del objeto contractual, el pago de los aportes frente al régimen de seguridad social integral, en los términos y condiciones establecidas en las leyes y normas sobre la materia en especial de lo contenido en el artículo 50 de la ley 789 de 2OO2 y demás normas complementarias. CLAUSULA DECIMA CUARTA. NORMATIVIDAD ESPECIAL. Además de la posibilidad de terminación de este contrato por mutuo acuerdo de los contratantes, o por parte del concejo municipal en caso de verificarse que EL CONTRATISTA presenta antecedentes penales, disciplinarios o fiscales. El presente contrato estará sujeto a las clausulas excepcionales previstas en la ley 80 de 1993; igualmente en cuanto a su liquidación, adición, modificación, cesión y responsabilidad del contratista, este contrato se rige por la citada ley en lo pertinente, en la ley 80 de 1993, ley 1150 de VIGESIMA. INDEMNIDAD Et contratista mantendrá al CONCEJO MUNICIPAL contra todo reclamo, demanda, acción legal y costo que pueda causarse o surgir por daños a terceros, ocasionados por el contratista, durante la ejecución del objeto del contrato y hasta la liquidación definitiva del contrato. CLAUSULA VIGESIMA PRIMERA.PARTICIPACIÓN COMUNITARIA. El presente contrato estará sujeto a la vigilancia y control ciudadano previsto en el artículo 66 de la ley 80 de 1993 y demás normas que UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURIA PÚBLICA 2019

lo reglamenten. CLAUSULA VIGESIMA SEGUNDA. SOLUCIÓN DE CONTROVERSIAS. Cualquier divergencia o controversia que surja entre las partes, con ocasión de la ejecución del presente contrato, se deberá solucionar preferiblemente acudiendo a los mecanismos de solución previstos en la ley 80 de 1993 o a través de la conciliación, amigable composición y transacción. CLAUSULA VIGESIMA TERCERA. - COMPROMISO ANTICORRUPCION: El contratista se obliga a prestar apoyo a las acciones de estado y del Concejo Municipal tendientes a fortalecer la transparencia y la responsabilidad de rendir cuentas para lo cual y sin perjuicio de su deber de cumplir con la Constitución y la Ley, asume explícitamente los siguientes compromisos: No ofrecer, comprometer ni dar porcentaje, participación ni cualquier otra forma de halago o dadiva a ningún funcionario público en razón o con relación al contrato. Debe rechazar cualquier exigencia, favor o ventajas en dinero o en especie por parte de funcionario público o persona particular en relación o como consecuencia del mismo y denunciar las irregularidades que advierta en el proceso contractual. CLAUSULA VIGESIMA CUARTA. MODIFICACIONES, ADICIONES Y PRORROGAS. Cualquier modificación, adición o prórroga deberá constar por escrito y hará parte integral del contrato principal. CLAUSULA VIGESIMA QUINTA. DOMICILIO CONTRACTUAL. Para todos los efectos legales, el domicilio contractual será la oficina del Concejo Municipal Carrera 12 No. 10-42 Palacio Municipal. CLAUSULA VIGESIMA SEXTA. PERFECCIONAMIENTO Y EJECUCION. Este contrato queda perfeccionado con la firma de las partes. PARAGRAFO: El presente contrato quedará legalizado una vez efectuado el registro presupuestal. Para constancia se firma en Ocaña, a los quince (18) días del mes de junio de 2018

Alcalde Municipal

Propietaria mun&tec.com Ltda.

Gota a Gota

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ACTA DE INICIO

CONTRATO DE ADQUISICION DE EQUIPOS DE COMPUTO ENTRE LA ALCALDIA MUNICIPAL GOTA AGOTA Y MUN&TEC.COM LTDA

OBJETO:

ADQUISICION

EQUIPOS

COMPUTO

PARA

SECRETARIA GENERAL

CONTRATO No.

No. M.C-001-2018 DEL 18 DE JUNIO 2018

CONTRATANTE:

ALCALDIA MUNICIPAL GOTA A GOTA

NIT

985.256.321-9

CONTRATISTA:

YENIFER JAIMES VELASQUEZ

CEDULA CIUDADANIA

1`064.840.796 DE GOTA A GOTA

FECHA DE CELEBRACION

JUNIO 18 DE 2018

FECHA DE INICIO

JUNIO 18 DE 2018

FECHA DE TERMINACIÒN

JUNIO 30 DE 2018

FORMA DE PAGO

La ALCALDIA MUNICIPAL, pagara al CONTRATISTA el valor del presente contrato en, un pago a razón de DOCE MILLONES DE PESOS M/L ($12`000.000), previa presentación de relación de cobro a su favor, aprobado por el supervisor, además del pago de sus obligaciones con los

UNIVERSIDADsistemas FRANCISCO DE PAULA OCAÑA de seguridad social ySANTANDER la entrega del suministro FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURIA PÚBLICA objetos del contrato. El incumplimiento de la obligación del 2019 pago de los aportes al sistema de seguridad social, será justa causa para no cancelar las cuentas al contratista.

SUPERVISOR: Entre los suscritos CAMILA PEREZ PEREZ secretaria general, en su calidad de supervisor del contrato, tal y como consta en la cláusula octava YENIFER JAIMES VELASQUEZ mayor de edad, acordamos por medio del presente documento dar inicio formal a la realización del objeto contractual. Se firma por las partes en Gota a Gota, a los (18) días del mes de junio del 2018.

Supervisor

Alcalde municipal

Contratista

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PANTALLAZO COMPRA DE EQUIPO DE COMPUTO ALCALDIA GOTA A GOTA

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FACTURA DE VENTA MUN&TEC.COM LTDA

FACTURA DE VENTA No.

VENDIDO A: ALCALDIA MUNICIPAL GOTA A GOTA

01567

FECHA: 30 JUNIO DEL 2018 CIUDAD: GOTA A GOTA VENDEDOR: MUN&TEC.COM LTDA DESPACHADO A: ALCALDIA MUNICIPAL

C.C./N.I.T.:985.256.321-9

CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. SALDO REFER

VALOR CUOTA: $

No. Cuotas

FORMA DE PAGO:

CONTADO

CRÉDITO

PERIODO DE LA CUOTA: ARTÍCULO Y/O SERVICIO

CANTIDAD

V/R UNITARIO

V/R TOTAL

CMHP_01

COMPUTADORES MESA HP

$1`329.000

$6`645.000

PHP_09

PORTATIL HP

$730.000

$1`460.000

IME_05

IMPRESORA MULTIFUNCIONAL EPSON

$520.000

$1`560.000

VBEP_010

VIDEO BEAM EPSON

$1`167.500

$2`335.000

SON (En letras): DOCE MILLONES DE PESOS M/L TOTAL: $ FIRMA Y SELLO CLIENTE

$12`000.000

VENDIDO

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MUNICIPIO GOTA A GOTA NIT 985.256.321-9 CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL No. 00014 FECHA: 18-06-2018

EL JEFE DE FINANZAS CERTIFICA:

QUE EN EL LIBRO DE PRESUPUESTO DE GASTOS HA SIDO REGISTRADO EL PRESENTE VALOR EN EL (LOS) RUBRO (S) QUE A CONTINUACIÓN SE DESCRIBE (N)

NOMBRE DEL RUBRO PRESUPUESTAL: Compra de equipos de computo

CON CARGO A LOS SIGUIENETS RUBROS:

CÓDIGO

DESCRIPCIÓN

VALOR

Compra de equipos de computo

$12.000.000

TOTAL

$12.000.000

RUBRO

VIGENCIA: 2018 VALOR: DOCE MILLONES DE PESOS M/L.

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SE EXPIDE ESTE CERTIFICADO A SOLICITUD DE: FUNCIONARIO:

MAURICIO PEREZ TORRES

CARGO:

ALCALDE

DEPENDENCIA:

GERENCIA

DOCUMENTO DE SOLICITUD: OFICIO

_____________________________ JEFE DE PRESUPUESTO

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MUNICIPIO GOTA A GOTA NIT 985.256.321-9 REGISTRO PRESUPUESTAL No.00014

FECHA:

18-06-2018

A FAVOR DE: MUN&TEC.COM LTDA COMPROMISO: Compra de equipos de computo

DISPONIBILIDAD No. 00014 del 30 de junio del 2018

CON CARGO A LOS SIGUIENETS RUBROS:

CÓDIGO

DESCRIPCIÓN

VALOR

Compra de equipos de computo

$12.000.000

TOTAL

$12.000.000

RUBRO

VIGENCIA: 2018 VALOR: DOCE MILLONES DE PESOS M/L.

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_____________________________ JEFE DE PRESUPUESTO

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MUNICIPIO GOTA A GOTA NIT 985.256.321-9 ORDEN DE PAGO No 00011

FECHA:

30-06-2018

A FAVOR DE:

MUN&TEC.COM LTDA

CONCEPTO: Compra de equipos de computo

REGISTRÓ PRESUPUESTAL No. 00014 DEL 18 DE JUNIO DEL 2018

CON CARGO A LOS SIGUIENETS RUBROS: CÓDIGO

DESCRIPCIÓN

VALOR

Compra de equipos de computo

$12.000.000

TOTAL A PAGAR

$12.000.000

RUBRO

VIGENCIA: 2018 VALOR: DOCE MILLONES DE PESOS M/L.

_____________________________ JEFE DE PRESUPUESTO UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURIA PÚBLICA 2019

ALCALDIA GOTA A GOTA NIT:985.256.321-9

COMPROBANTE DE EGRESO No. 00011

CIUDAD: Gota a Gota

FECHA: 30-06-2018

PAGADO A: MUN&TEC.COM LTDA

Valor $9`600.000 C.C./ N.I.T.

DIRECCIÓN: CENTRO COMERCIAL SANTA MARIA LOCAL 212 La suma de (en letras) NUEVE MILLONES SEISCIENTOS MIL PESOS M/L Por concepto. COMPRA DE EQUIPOS DE COMPUTO CONCEPTO

CODIGO

DÉBITOS

BIENES Y SERVICIOS

9`600.000

BANCO X

9`600.000

EFECTIVO

CHEQUE No.

CREDITOS

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES. C.C. / N.I.T. 800.980.960-9 FECHA RECIBIDO: PREPARADO

REVISADO

APROBADO

M.R.C

V.D.C

30/06/2018 CONTABILIZADO M.R.C

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M.R.C

CONTABILIZACIÒN COMPRA DE EQUIPOS DE COMPUTO

CONTRATO COMPRA DE EQUIPOS DE COMPUTO 167002,01 EQUIPOS DE COMPUTO 12.000.000 240101,01 BIENES Y SERVICIOS

12.000.000

PAGO COMPRA DE EQUIPOS DE COMPUTO 80% 240101,01 BIENES Y SERVICIOS 9.600.000 111005,01 BANCO X

9.600.000

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DOSSIER DE CONTABILIDAD DE COSTOS

KAREN DAYANA VEGA PEREZ: 221644 YENIFER JAIMES VELASQUEZ: 221645

Trabajo realizado para optar una nota en la asignatura de contabilidad de costos.

Profesor: SIXTO NAHUM OVALLOS

Ocaña, Colombia

Mayo, 2019

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ACTIVIDAD 1. CREACIÓN DE LA EMPRESA Y REGISTRO DE APORTES

El 1 de Abril de 2019 se constituye la FABRICA MUN&TEC.COM LTDA, dedicada a la elaboración y comercialización de maletines, con los siguientes socios y aportes:

Socio 1. Mayerlis Mandón Lobo Aporta 5.000 Cuotas de Valor Nominal de $ 15.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 7645235 del Banco Caja Social. Recibo de Caja No. 001 CODIGO 1105 110505.01 3115 311505.01

CUENTA CAJA Caja General APORTES SOCIALES Mayerlis Mandón Lobo

DEBE 75´000.000

HABER

75´000.000

Socio 2. Karen Dayana Vega Perez Aporta 5.000 Cuotas de Valor Nominal de $ 15.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 0352967 del Banco BBVA. Recibo de Caja No. 002 CODIGO 1105 110505.01 3115 311505.02

CUENTA CAJA Caja General APORTES SOCIALES Karen Dayana Vega Pérez

DEBE 75´000.000

HABER

75´000.000

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Socio 3. Yenifer Jaimes Velasquez Aporta 5.000 Cuotas de Valor Nominal de $ 15.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 310047 Banco Colombia. Recibo de Caja No. 003

CODIGO 1105 110505.01 3115 311505.03

CUENTA CAJA Caja General APORTES SOCIALES Yenifer Jaimes Velásquez

DEBE 75´000.000

HABER

75´000.000

ACTIVIDAD 2. OPERACIONES DEL 2 AL 15 DE ABRIL DE 2019

1. El 4 de abril se efectúa apertura de Cuenta Corriente No. 44618320-7 en el Banco De Bogotá por $160.000.000, Según Nota de contabilidad No.001 y Recibo de Consignación CODIGO 1110 111005.01 1105 110505.01

CUENTA BANCOS Banco de Bogotá CAJA Caja General

DEBE 160´000.000

HABER

160´000.000

2. El Banco De Bogotá entrega una chequera a la empresa por valor de $ 320.000, el cual será descontado de su cuenta bancaria. Nota de Contabilidad No. 002 CODIGO 5305 530505.01 1110 111005.01

CUENTA FINANCIEROS Chequera BANCOS Banco de Bogotá

DEBE 320.000

HABER

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320.000

3. El 4 de abril se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 22045931 en CREDISERVIR por $11.000.000, Según Nota de contabilidad No. 003 y Recibo de Consignación. CODIGO 1120 112005.01 1105 110505.01

CUENTA CUENTAS DE AHORRO Crediservir CAJA Caja General

DEBE 11´000.000

HABER

11´000.000

4. El 5 de abril se efectúa el pago de gastos notariales por valor de $ 1.000.000, girando cheque No.001 Del Banco De Bogota y CE 001 CODIGO 5140 514005.01 1110 111005.01

CUENTA GASTOS LEGALES Gastos Notariales BANCOS Banco de Bogota

DEBE 1´000.000

HABER

1´000.000

5. El 6 de abril se efectúa el pago del Registro Mercantil ante la Cámara de Comercio de Ocaña por valor de $1.200.000. Según cheque No. 002 del Banco De Colombia y CE 002 CODIGO 5140 514005.02 1110 111005.01

CUENTA GASTOS LEGALES Gastos Mercantil BANCOS Banco de Bogota

DEBE 1´200.000

HABER

1´200.000

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6. El 8 de abril se compra a Multimuebles Ltda. los siguientes muebles y enseres para uso de la empresa así:

EQUIPO Escritorio tipo ejecutivo Sillas giratorias Archivadores Computadores marca Lenovo

CANT. 2 4 1 2

PRECIO UN. 570.000 139.000 315.000 1´870.000

El pago se realizó girando cheque del Banco De Bogotá No.003 y CE 003, la mercancía se encuentra gravada con IVA 19% y la empresa debe realizar RF 2.5%

CODIGO 1524 152405.01 152405.02 152405.03 1528 152805.01 2408 240805.02 1110 111005.01 2365 236540.01

CUENTA MUEBLES Y ENSERES Escritorios tipo ejecutivo Sillas Giratorias Archivadores EQUIPO DE COMPUTACION Y COMU. Computadores Lenovo IMPUESTOS SOBRE VENTAS Impuestos Descontables BANCOS Banco de Bogota RETENCION EN LA FUENTE Retención en Compras

DEBE

HABER

1´140.000 556.000 315.000 3´740.000 1´092.690 6´699.915

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143.775

7. El 8 de abril la empresa compra a su Oficina S.A papelería por valor de $410.000 IVA 19% y RF 0%, gira cheque del Banco De Colombia No.004 y CE 004

CODIGO 5195 519505.01 1110 111005.01

CUENTA

DEBE

DIVERSOS Útiles, papelería y fotocopias BANCOS Banco de Bogotá

HABER

410.000 410.000

8. El 11 de abril se compra a Máquinas y Max Ltda. la siguiente maquinaria:

MAQUINARIA Mesa de Corte Maquina Cortadora Maquina Plana Maquina Plana Dobleaguja Maquina Fileteadora

CANT. 1 1 2 1 1

PRECIO UN. 1´200.000 1´610.000 2´530.000 2´620.000 2´310.000

El pago se realizó girando cheque del Banco De Bogotá No. 005 y CE 005, la mercancía se encuentra gravada con IVA 19% y la empresa debe realizar RF2.5% CODIGO 1520 152005.01 152005.02 152005.03 152005.04 152005.05 2408 240805.02 1110

CUENTA MAQUINARIA Y EQUIPO Mesa de Corte Maquina Cortadora Maquina Plana Maquina Plana Doble aguja Maquina Fileteadora IMPUESTOS SOBRE VENTAS Impuestos Descontables BANCOS

DEBE

HABER

1´200.000 1´610.000 5´060.000 2´620.000 2´310.000 2´432.000

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111005.01 2365 236540.01

Banco de Bogotá RETENCION EN LA FUENTE Retención en Compras

14´912.000 320.000

9. Abril 12. Compra materiales, a crédito a CURTIEMBRES S.A. (AUTORRETENEDOR). IVA 19%. RF 2.5%. FV 4520. MATERIA PRIMA tela blanca 60% algodón y 40% poliéster Tela amarrilla Hilo Blanco Hilo amarrillo Botones Blancos Botones amarrillos

CODIGO 1405 140505.01 140505.02 140505.03 140505.04 140505.05 140505.06 2408 240805.02 2205 220505.01

UNID. yardas yardas Rollos Rollos Unid Unid

CUENTA MATERIA PRIMA Tela Blanca Tela Amarilla Hilo blanco Hilo Amarillo Botones Blancos Botones Amarillos IMPUESTOS SOBRE VENTAS Impuestos Descontables PROVEEDORES Curtiembres S.A

CANT. 1.250 250 12 2 1500 800

DEBE

PRECIO 5.200 4.150 3.200 2.100 280 190

HABER

6´500.000 1´037.500 38.400 4.200 420.000 152.000 1´548.899 9´700.999

10. Abril 12, Cancela la factura 4520, según CE 006, CH 006 CODIGO 2205 220505.01 1110 111005.01

CUENTA PROVEEDORES Curtiembres S.A BANCOS Banco de Bogotá

DEBE 9´700.999

HABER

9´700.999

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11. Abril 15, El Departamento de Producción mediante REQUISICION No 0020 solicita al Departamento de compras los siguientes materiales con la finalidad de dar inicio a la Orden de Producción de 3.000 Maletines EJECUTIVO Grande Ref 1.500.

DESCRIPCION Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg

UND MEDIDA

UND A PRODUCIR

Mts Mts Mts Und Und Mts Mts Mts Mts Mts

3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000

CANTIDAD A COMPRAR 600 2.800 6.200 5.100 2.800 900 1.900 480 650 1.300

12. Abril 15, Compra materiales a crédito a ALMACEN “TODO PARA ZAPATERIA” S.A (GRAN CONTRIBUYENTE). IVA 19%. RF 2.5%. FV 3100, así: DESCRIPCION Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera

CODIGO 1405 140505.07 140505.08 140505.09 140505.10 140505.11 2408 240805.02

UND MEDIDA Mts Mts Mts Und Und

CANTIDAD A COMPRAR 600 2.800 6.200 5.100 2.800

PRECIO $880 $450 $220 $260 $510

CUENTA DEBE HABER MATERIA PRIMA Belcro 2 pulg 528.000 Cierre No. 6 1´260.000 Falla de 1 pulg 1´364.000 Hebilla de 1 pulg 1´326.000 Hombrera 1´428.000 IMPUESTOS SOBRE VENTAS Impuestos Descontables 1´122.140 UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURIA PÚBLICA 2019

2365 236540.01 2205 220505.02

RETENCION EN LA FUENTE Compras PROVEEDORES Todo para Zapatería S.A

147.650 6´880.490

13. Abril 15, Compra materiales a TODO PARA FABRICAS LTDA (AUTORRETENEDOR), según CH 007 CE 007. IVA 19%. RF 2.5%. FV 13866, así: DESCRIPCION Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg

CODIGO 1405 140505.12 140505.13 140505.14 140505.15 140505.16 2408 240805.02 1110 111005.01

UND MEDIDA Mts Mts Mts Mts Mts

CANTIDAD A COMPRAR 900 1.900 480 650 1.300

CUENTA MATERIA PRIMA Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg IMPUESTOS SOBRE VENTAS Impuestos Descontables BANCOS Banco de Bogotá

DEBE

PRECIO $3.700 $9.800 $21.200 $1.260 $640

HABER

3´330.000 18´620.000 10´176.000 819.000 832.000 6´417.630 40´194.630

14. Abril 15, El Departamento de compras envía a los Centro productivos según Requisición No 0001, Salida de Almacén No 0001, los materiales requeridos.

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

Ejecutivo Grande DESCRIPCION Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg

CODIGO 1410 141005.01 141005.02 141005.03 141005.04 141005.05 141005.06 141005.07 141005.08 141005.09 141005.10 1405 140505.07 140505.08 140505.09 140505.10 140505.11 140505.12 140505.13 140505.14 140505.15 140505.16

CANT UND 0,2 1,2 2 1 1 0,2 0,6 0,2 0,2 0,3

CUENTA PRODUCTOS EN PROCESO Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg MATERIA PRIMA Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg

UND MEDIDA Mts Mts Mts Und Und Mts Mts Mts Mts Mts

DEBE

HABER

528.000 1´620.000 1´320.000 780.000 1´530.000 2´220.000 17´640.000 12´720.000 756.000 576.000 528.000 1´620.000 1´320.000 780.000 1´530.000 2´220.000 17´640.000 12´720.000 756.000 576.000

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ACTIVIDAD 3. OPERACIONES DEL 16 AL 30 DE ABRIL DE 2019

1. El 25 de abril la empresa realiza los siguientes pagos de la Planta de Producción:



ENERGIA ELECTRICA $740.000, según CE 008 y cheque 008. CODIGO 7305 730515.01 1110 111005.01



C.I.F Energía Eléctrica BANCOS Banco de Bogotá

DEBE 740.000

HABER

740.000

ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO $460.000, según CE 009 y cheque 009.

CODIGO 7305 730515.02 1110 111005.01 

CUENTA

CUENTA C.I.F Acueducto y alcantarillado BANCOS Banco de Bogotá

DEBE 460.000

HABER

460.000

SERVICIO DE TELEFONO $330.000, según CE 010 y cheque 010. CODIGO 7305 730515.03 1110 111005.01

CUENTA C.I.F Servicio teléfono BANCOS Banco de Bogotá

DEBE 330.000

HABER

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330.000



ARRENDAMIENTO DE LA PLANTA DE PRODUCCION POR $2.900.000, SEGÚN CH 011, CE 011. ARRENDADORA MI CASITA. RF 3.5%

CODIGO 7305 730515.04 2365 236530.01 1110 111005.01

CUENTA C.I.F Arriendo Planta RETENCION EN LA FUENTE Arrendamiento BANCOS Banco de Bogotá

DEBE 2´900.000

HABER

101.500 2´798.500

2. El 26 de abril la empresa realiza los siguientes pagos del Área administrativa:



ENERGIA ELECTRICA $210.000, según CE 012 y cheque 012.

CODIGO 5135 513530.01 1110 111005.01 

CUENTA SERVICIOS Energía Eléctrica BANCOS Banco de Bogotá

DEBE 210.000

HABER

210.000

ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO $200.000, según CE 013 y cheque 013.

CODIGO 5135 513525.01 1110 111005.01

CUENTA SERVICIOS Acueducto y alcantarillado BANCOS Banco de Bogotá

DEBE 200.000

HABER

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200.000



SERVICIO DE TELEFONO $180.000, según CE 014 y cheque 014.

CODIGO 5135 513535.01 1110 111005.01



CUENTA SERVICIOS Teléfono BANCOS Banco de Bogotá

DEBE 180.000

HABER

180.000

ARRENDAMIENTO DE LA OFICINA POR $1.460.000, SEGÚN CH 015, CE 015 ARRENDADORA BUENA CASA. RF 3.5% CODIGO 5120 512010.01 2365 236530.01 1110 111005.01

CUENTA ARRENDAMIENTO Construcciones y edificaciones RETENCION EN LA FUENTE Arrendamiento BANCOS Banco de Bogotá

DEBE 1´460.000

HABER

51.100 1´408.900

17. El 30 de abril la empresa cancela la nómina: Planta de producción: MOD 

OPERARIO 1.

SB $ 2.250.000, TRABAJÓ 12 HORAS EXTRAS DIURNAS

ORDINARIAS 

OPERARIO 2.



(3) AYUDANTES CON SMMLV

1`480.000, 15 HORAS DE RECARGO NOCTURNO.

MOI: UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURIA PÚBLICA 2019



SUPERVISORES $1.820.000



SECRETARIA PLANTA DE PRODUCCION $ SALARIO MINIMO

Nomina personal administrativo: 

GERENTE: SB $3.400.000



AUXILIAR SB MINI MO. TRABAJO 7 HORAS DOMINICALES y 4 HORAS EXTRAS DIURNAS ORDINARIAS

Nómina Mano de Obra Directa EMPLEADOS

Operario 1 Operario 2 Ayudante 1 Ayudante 2 Ayudante 3 TOTAL

SUELDO BASICO

DIAS LABORADOS BASICO

2.250.000 1.480.000 828.116 828.116 828.116 6214348

30 30 30 30 30

2.250.000 1.480.000 828.116 828.116 828.116 6.214.348

DEVENGADOS H. EXTRAS

AUX. TRANS

140.625 32.375 0 0 0 173.000

0 97.032 97.032 97.032 97.032 388.128

TOTAL DEVENGADO SALUD

2.390.625 1.609.407 925.148 925.148 925.148 6.775.476

DEDUCCIONES PENSION

95.625 60.495 33.125 33.125 33.125 255.494

F.S.P

0 0 0 0 0 0

Horas Extras

Operario 1 =

2´250.000 240

Operario 2 =

9,375 * 1,25 = 11,719 * 12 =140,625

6,167 * 0,35 = 8,325 * 15 = 32.375

1`480.000 240

APORTES PARAFISCALES Pension 12% Riesgos Profesionales 1,044% Caja de compensacion 4% SUBTOTAL

VALOR 766.482 66.684 255.494 1.088.660

PROVISIONES Cesantias 8.33% Intereses Cesantias 1% Prima 8.33% Vacaciones 4.17% SUBTOTAL

VALOR 564.397 67.755 564.397 266.352 1.462.901

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TOTAL DEDUCIDO

191.250 120.990 66.249 66.249 66.249 510.988

NETO PAGADO

2.199.375 1.488.417 858.899 858.899 858.899 6.264.488

Nomina Mano de Obra Indirecta EMPLEADOS

Supervisor S. Planta TOTAL

DIAS LABORADOS SUELDO BASICO BASICO

1.820.000 828.116 2648116

30 30

DEVENGADOS

TOTAL DEDUCCIONES TOTAL DEVENGADO DEDUCIDO H. EXTRAS AUX. TRANS SALUD PENSION F.S.P

1.820.000 828.116 2.648.116

APORTES PARAFISCALES Pension 12% Riesgos Profesionales 0,522% Caja de compensacion 4% SUBTOTAL

0 0 0

VALOR $317.774 $13.823 $105.925 $437.522

0 97.032 97.032

1.820.000 72.800 72.800 925.148 33.125 33.125 2.745.148 105.925 105.925

PROVISIONES Cesantias 8.33% Intereses Cesantias 1% Prima 8.33% Vacaciones 4.17% SUBTOTAL

0 0 0

NETO PAGADO

145.600 1.674.400 66.249 858.899 211.849 2.533.299

VALOR 228.671 27.451 228.671 110.426 595.220

Nomina personal administrativo: DIAS EMPLEADOS SUELDO LABORADO BASICO BASICO S

Gerente Auxiliar

3.400.000 828.116 TOTAL

30 30

DEVENGADOS

3.400.000 828.116 4.228.116

APORTES PARAFISCALES Pension 12% Riesgos Profesionales 0,522% Caja de compensacion 4% SUBTOTAL

TOTAL DEVENGADO H. EXTRAS AUX. TRANS SALUD

0 59.521 59.521

97.032 97.032

VALOR 514.516 22.381 171.505 708.403

3.400.000 984.669 4.384.669

DEDUCCIONES

136.000 34.602 170.602

PENSION

136.000 34.602 170.602

PROVISIONES Cesantias 8.33% Intereses Cesantias 1% Prima 8.33% Vacaciones 4.17% SUBTOTAL

F.S.P

TOTAL DEDUCIDO

34.000 0 34.000

VALOR 365.243 43.847 365.243 178.794 953.127

Horas Extras

Auxiliar =

828.116 =

3,450 * 1,75 = 6,037 * 7 =42,268

240 UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURIA PÚBLICA 2019

306.000 69.204 375.204

NETO PAGADO

3.094.000 915.465 4.009.465

828.116

Auxiliar =

240

CODIGO 7205 720505.01 720505.02 720505.03 720505.04 720505.05 720505.06 720505.07 720505.08 720505.09 720505.10 7305 730510.01 730510.02 730510.03 730510.04 730510.05 730510.06 730510.07 730510.08 730510.09 2370 237006.01 237010.01 237005.01 2380 238030.01 2610 261005.01 261010.01 261015.01 261020.01 1110 111005.01

3,450 * 1,25 = 6,037 * 4 = 17,252

CUENTA MANO DE OBRA DIRECTA Sueldos Auxilio de Transporte Horas Extras Cesantías Intereses Cesantías Prima Vacaciones Riesgos Profesionales Pensiones Caja de Compensación Familiar C.I.F (MOI) Sueldos Auxilio de Transporte Cesantías Intereses Cesantías Prima Vacaciones Riesgos Profesionales Pensiones Caja de Compensación Familiar RETENCIONES Y APORTE DE NOMINA Riesgos Profesionales Caja de Compensación Familiar Aporte EPS ACREEDORES VARIOS Fondo Pensiones PARA OBLIGACIONES LABORALES Cesantías Intereses Cesantías Vacaciones Prima BANCOS Banco de Colombia

DEBE

HABER

6`214.348 388.128 173.000 564.397 67.755 564.397 266.352 66.684 766.482 255.494 2`648.116 97.032 228.671 27.451 228.671 110.426 13.823 317.774 105.925 80.507 361.419 361.419 1`445.675 793.068 95.206 376.778 793.068 8`797.786

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Nómina de Personal Administrativo

Personal Administrativo CODIGO 5105 510506.01 510527.01 510515.01 510530.01 510533.01 510536.01 510539.01 510568.01 510570.01 510572.01 2370 237006.01 237010.01 237005.01 237045.01 2380 238030.01 2610 261005.01 261010.01 261015.01 261020.01 1110 111005.01

CUENTA DE PERSONAL Sueldos Auxilio de Transporte Horas Extras Cesantías Intereses Cesantías Prima Vacaciones Riesgos Profesionales Pensiones Caja de compensaciones Familiar RETENCIONES Y APORTE DE NOMINA Riesgos Profesionales Caja de compensaciones Familiar Aportes EPS Fondo de Solidaridad ACREEDORES VARIOS Fondo Pensiones PARA OBLIGACIONES LABORALES Cesantías Intereses Cesantías Vacaciones Prima BANCOS Banco de Colombia

DEBE

HABER

4´228.116 97.032 59.521 365.243 43.847 365.243 178.794 22.381 514.516 171.505 22.381 171.505 170.602 34.000 685.118 365.243 43.847 178.794 365.243 4´009.465

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18. El 30 de abril se causa la depreciación de la Propiedad Planta y Equipo por el mes de abril de 2019.

Muebles y Enseres =

2`011.000 10

CODIGO 5160 516015.01 1592 159215.01

3`740.000 5

12`800.000 10

= 558,61 x 23= $12.848

DEBE 12.848

HABER

12.848

748.000 = 360

CUENTA DEPRECIACIONES Computadores DEPRECIACION ACUMULADA Equipo de Computación

Maquinaria y Equipo = CODIGO 7305 730520.01 1592 159210.01

360

CUENTA DEPRECIACIONES Muebles y Enseres DEPRECIACION ACUMULADA Depreciación Muebles y Enseres

Computadores = CODIGO 5160 516020.01 1592 159220.01

201.100 =

= 2.077,78 x 23 = $47.789 DEBE 47.789

HABER

47.789

1´280.000 =

CUENTA C.I.F Depreciación Maquinaria DEPRECIACION ACUMULADA Maquinaria y Equipo

360

= 3.555,56 x 20= $71.111 DEBE 71.111

HABER

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71.111

CODIGO 1410 141010.01 141010.02 141020.01 7205 720505.01 720505.02 720505.03 720505.04 720505.05 720505.06 720505.07 720505.08 720505.09 720505.10 7305 730510.01 730510.02 730510.03 730510.04 730510.05 730510.06 730510.07 730510.08 730510.09 730510.01 730515.01 730515.02 730515.03 730515.04

CUENTA PRODUCTOS EN PROCESO Mano de Obra Directa Mano de Obra Indirecta Otros C.I.F MANO DE OBRA DIRECTA Sueldos Auxilio de Transporte Horas Extras Cesantías Intereses Cesantías Prima Vacaciones Riesgos Profesionales Pensiones Caja de Compensación Familiar C.I.F Sueldos Auxilio de Transporte Cesantías Intereses Cesantías Prima Vacaciones Riesgos Profesionales Pensiones Caja de Compensación Familiar Energía Eléctrica Acueducto y alcantarillado Servicio teléfono Arriendo planta Depreciación Maquinaria

DEBE

HABER

9`327.037 3`777.889 4`501.111 6`214.348 388.128 173.000 564.397 67.755 564.397 266.352 66.684 766.482 255.494 2`648.116 97.032 228.671 27.451 228.671 110.426 13.823 317.774 105.925 740.000 460.000 330.000 2`900.00 71.111

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CODIGO 1430 143005.01 1410 141005.01

CUENTA PRODUCTOS TERMINADOS Productos terminados PRODUCTOS EN PROCESO Productos en proceso

DEBE

HABER

52`556.130 52`556.130

19. Las unidades terminadas fueron vendidas con un margen de utilidad sobre el costo del 60% a Distribuidora Bolsos y Maletines Ltda. (GC) al contado FV 0001 CODIGO 1105 110505.01 1355 135515.01 4120 412030.01 2408 240805.02

CUENTA CAJA Caja General ANTICIPO DE IMPUESTOS Retención Ventas INDUSTRIAS MANUFACTURERAS Maletines IMPUESTOS SOBRE VENTAS Impuesto Generado

CODIGO 6135 613505.01 1130 113005.01

CUENTA COSTO DE VENTA Costo de venta PRODUCTOS TERMINADOS Productos terminados

DEBE 97`964.627

HABER

2`102.245 84`089.808 15`977.064

DEBE 52`556.130

HABER

52`556.130

20. Se consigna en el banco lo recibido de la venta FV 0001, NC 001 CODIGO 1110 111005.01 1105 110505.01

CUENTA BANCOS Banco de Colombia CAJA Caja General

DEBE 97`964.627

HABER

97`964.627

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HOJA DE COSTOS HOJA DE COSTOS DE PRODUCCIÓN CLIENTE: DISTRIBUIDORA BOLSOS Y MALETINES LTDA ORDEN DE PRODUCCIÓN No. 00001 ARTICULO: MALETINES EJECUTIVOS GRANDES CANTIDAD: 3000 UND COSTO TOTAL: $ 57.296.037 COSTO UNITARIO: $21.221 PRECIO DE VENTA: $ 33.953 VENTA TOTAL $101.859.621 FECHA INICIO: 15/04/2019 FECHA FINAL: 30/04/2019 DESCRIPCION

PRIM I AS TE R A M

BELCRO 2" CIERRE No 6 FALLA DE 1" HEBILLA DE 1" HOMBRERA LONA GUAYERA LONA REEBAG MALLA SANSWICH RESORTE 1" RIATA DE 1"

UNIDAD

CANTIDAD

MTS MTS MTS UND UND MTS MTS MTS MTS MTS

0,2 1,2 2 1 1 0,2 0,6 0,2 0,2 0,3

PRECIO UNITARIO

$ 880 $ 450 $ 220 $ 260 $ 510 $ 3.700 $ 9.800 $ 21.200 $ 1.260 $ 640

UN. COSTO TOTAL PRODUCIDAS

3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000

TOTAL COSTO MATERIA PRIMA

MANO DE OBRA

DESCRIPCION

$ 528.000 $ 1.620.000 $ 1.320.000 $ 780.000 $ 1.530.000 $ 2.220.000 $ 17.640.000 $ 12.720.000 $ 756.000 $ 576.000 39.690.000

UNIDAD

CANTIDAD

MANO DE OBRA DIRECTA

VALOR UNITARIO

3109,01

UN. COSTO TOTAL PRODUCIDAS

3.000

9.327.037

TOTAL COSTO MANO DE OBRA

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

DESCRIPCION

MANO DE OBRA INDIRECTA DEPRECIACIÒN OTROS C.I.F

9.327.037 UNIDAD

CANTIDAD

VALOR UNITARIO

$ 1.259,30 $ 23,704 $ 1.477

TOTAL COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN (Costo Materia Prima + Costo Mano de Obra + CIF) COSTO UNITARIO PRECIO DE VENTA MARGEN DE CONTRIBUCCIÓN O MARGEN DE UTILIDAD MARGEN DE CONTRIBUCCIÓN EN PESOS

UN. COSTO TOTAL PRODUCIDAS

3000 3000 3000

3.777.889 71.111 4.430.000

8.279.000 57.296.037 21.221 33.953 60% 12732

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COSTOS POR DEPARTAMENTALIZACIÒN INFORME DE COSTOS DE PRODUCCION DEPARTAMENTO A Paso 1: CANTIDADES Unidades por contabilizar: Unidades que iniciaron el proceso Unidades contabilizadas: Unidades transferidas al siguiente Dpto. Unidades finales en proceso

3.000 2.800 200 3.000

3.000

Paso 2: PRODUCCION EQUIVALENTE MATERIALES DIRECTOS

Unidades terminadas y transferidas al Dpto. B Unidades finales en proceso: MD(200 * 100%) MOD + CIF (200 * 30%) Total de unidades equivalente

2.800

COSTO DE CONVERSION

2.800

200 3.000

60 2.860

Paso 3: COSTOS POR CONTABILIZAR COSTOS TOTALES

Costos agregados por departamento Materiales directos Mano de obra directa Costos indirectos de fabricación Costo total por contabilizar Paso 4: COSTOS CONTABILIZADOS Transferidos al siguiente departamento (2800*17.576) Inventario final de productos en proceso Materiales directos (200*13.230) Mano de obra directa (200*2.609*30%) Costos indirectos de fabricación (200*1.737*30%) Total de costos contabilizados

$39.690.000 $7.461.630 $4.967.400 $52.119.030

PRODUCCION EQUIVALENTE

COSTO UNITARIO

3.000 2.860 2.860

$49.212.281,12

$2.646.000 $156.537,69 $104.211,19

$2.906.748,88 $52.119.030

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$13.230 $2.609 $1.737 $17.576

INFORME DE COSTOS DE PRODUCCION DEPARTAMENTO B Paso 1: CANTIDADES Unidades por contabilizar: Unidades recibidas del Dpto. anterior Unidades contabilizadas: Unidades transferidas a inventario de productos terminados Unidades finales en proceso

2.800 2.700 100 2.800

2.800

Paso 2: PRODUCCION EQUIVALENTE MATERIALES DIRECTOS

Unidades terminadas y transferidas Inv.P. Terminados Unidades finales en proceso: MOD + CIF (100*40%) Total de unidades equivalente

2.700

COSTOS DE CONVERSION

2.700 40

2.700

2.740

Paso 3: COSTOS POR CONTABILIZAR COSTOS TOTALES

Costos del Depto. Anterior Costos transferidos del departamento anterior Costos agregados por departamento Materiales directos Mano de obra directa Costos indirectos de fabricación Costos totales agragados Costos totales por contabilizar Paso 4: COSTOS CONTABILIZADOS Transferidos al Inventario de P. Terminados (2700*19.465) Inventario final de productos en proceso Costos del Depto. Anterior (100*17527.81) Mano de obra directa (100*680.81*40%) Costos indirectos de fabricación (100*1,208,61*40%) Total de costos contabilizados

PRODUCCION EQUIVALENTE

COSTO UNITARIO

$49.212.281

2.800

$17.575,81

$1.865.407 $3.311.600 $5.177.007 $54.389.288

2.740 2.740

$680,81 $1.208,61 $1.889 $19.465

$52.556.129,91

$1.757.581,47 $27.232,22 $48.344,53

$1.833.158,21 $54.389.288

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MUN&TEC.COM LTDA ESTADO DE COSTOS DE LOS PRODUCTOS VENDIDOS ABRIL 1 AL 30 DEL 2019 INV. INICIAL DE MATERIAL DIRECTO compras material directo DISPONIBILIDAD DE MATERIAL DIRECTO Inv. Final de material directo COSTO MATERIAL PRIMA UTILIZADA Material indirecto usado MATERIL DIRECTO

$0 $47.835.100 $47.835.100 -$8.145.100 $39.690.000 $0

NOMINA DE FABRICACIÒN Mano de obra indirecta Mano de obra directa

$13.104.926 -$3.777.889

$39.690.000

MATERIAL INDIRECTO Mano de obra indirecta Otros C.I.F C.I.F

$9.327.037

$3.777.889 $4.501.111 $8.279.000

COSTO DEL PERIODO

$57.296.037

Inv. Inicial productos en proceso COSTO TOTAL DE PRODUCTOS EN PROCESO Inv. Final de productos en proceso COSTO TOTAL DE PRODUCTOS TERMINADOS Inv. Inicial de productos terminados COSTO DE LA MERCANCIA DISPONIBLES Inv. final de productos terminados COSTO DE VENTAS

$0 $57.296.037 -$4.739.907 $52.556.130 $0 $52.556.130 $0 $52.556.130

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MUN&TEC.COM LTDA ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL ABRIL 1 AL 30 DEL 2019 CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS INGRESOS OPERACIONALES Industrias Manufactureras Costo de ventas UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL GASTOS OPERACIONALES Gastos legales Diversos Servicios Arrendamiento De personal Depreciaciones UTILIDAD OPERACIONAL GASTOS NO OPERACIONALES Financieros INGRESOS NO OPERACIONALES UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO Impuesto de renta 33% UTILIDAD LIQUIDA Reserva legal 10% UTILIDAD DEJ EJERCICIO

$84.089.808 -$52.556.130 $31.533.678 -$10.766.835 $2.200.000 $410.000 $590.000 $1.460.000 $6.046.198 $60.637 $20.766.843 -$320.000 $320.000 $0 $20.446.843 -$6.747.458,19 $13.699.385 -$1.369.938,48 $12.329.446,33

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MUN&TEC.COM LTDA ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA ABRIL 1 AL 30 DEL 2019 CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS ACTIVO CORRIENTE Efectivo Bancos Cuentas de Ahorro Materia Prima Productos en proceso Anticipo de Impuestos TOTAL ACTIVO CORRIENTE

$54.000.000 $164.392.432 $11.000.000 $8.145.100 $4.739.907 $2.102.245 $244.379.684

PASIVO CORRIENTE Proveedores Retencion en la Fuente Impuesto Sobre las Ventas Impuesto Renta

$6.880.490 $764.025 $3.363.705 $6.747.458

Retenciones y Aporte de Nomina $1.201.833 Acreedores Varios $2.130.793 Obligaciones Laborales $3.011.247 ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO CORRIENTE $24.099.551 Muebles y Enseres $2.011.000 PASIVO NO CORRIENTE $0 Equipos de Computo $3.740.000 Maquinaria y Equipo $12.800.000 TOTAL PASIVO $24.099.551 Depreciaciòn acumulada -$131.748 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $18.419.252 PATRIMONIO Aportes sociales $225.000.000 TOTAL ACTIVO $262.798.936 Reserva legal $1.369.939 Utilidad del ejercicio $12.329.446 TOTAL PATRIMONIO $238.699.385 PASIVO+PATRIMONIO

$262.798.936

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DOSSIER DE AUDITORIA FINANCIERA

MAYERLI MANDON LOBO 221643 KAREN DAYANA VEGA PEREZ: 221644 YENIFER JAIMES VELASQUEZ: 221645

Trabajo realizado para optar una nota en la asignatura de Auditoria Financiera

Profesor: ALEXA FELIZZOLA SANCHEZ

Ocaña, Colombia

Mayo, 2019

ACTA DE CONSTITUCIÓN DE LA SOCIEDAD UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURIA PÚBLICA 2019

A los 10 días del mes octubre del 2016 nos reunimos Yenifer Jaimes Velásquez, mayor de edad vecina de Ocaña ( N de S ) identificado con la cédula de ciudadanía No 1.064.840.793 y de estado civil casada; Karen Dayana Vega Pérez, mayor de edad vecina de Ocaña ( N de S ) identificado con la cédula de ciudadanía No 1.091.672.213 y de estado civil soltera; Y Mayerlis Mandón Lobo, mayor de edad vecina de Ocaña ( N de S ) identificado con la cédula de ciudadanía No 1.091.680.787 y de estado civil soltera, para manifestar nuestra voluntad de constituir una sociedad de responsabilidad limitada la cual se regirá por los siguientes estatutos: ART 1. RAZON SOCIAL. La sociedad se denominará “KYM AUDITORES LTDA”. ART 2. DOMICILIO. El domicilio de la sociedad se fija en la ciudad de Ocaña en la carrera 12 calle 10 esquina centro comercial santa maría local 21, Departamento de Norte De Santander, de la república de Colombia. Sin embargo, la sociedad pueda establecer sucursales o agencias en otras ciudades del país como en el exterior. ART 3. OBJETO SOCIAL. La compañía tiene por objeto social la prestación de servicios en asesorías financieras, elaboración de proyectos, estudios financieros, elaboración y presentación de informes de entidades oficiales, balances asesorías y auditorias, servicio de revisoría fiscal. ART 4. DURACIÓN. La sociedad durará por el término de seis (6) años, contados desde la fecha de esta escritura y se disolverá por las siguientes causales: a) Por vencimiento del término de su duración, si antes no fuere prorrogado válidamente; b) Por la imposibilidad de desarrollar la empresa social, por la determinación de la misma o por la extinción de la cosa o cosas cuya explotación constituye su objeto; c) Por aumento del número de socios a más de veinticinco (25); d) Por la iniciación del trámite de liquidación obligatoria de la sociedad; e) Por decisión de la junta general de socios, adoptada conforme a las reglas dadas para las reformas estatutarias y a las prescripciones de la ley; f) Por decisión de autoridad competente en los casos expresamente previstos en la ley; g) Por ocurrencia de pérdidas que reduzcan el capital por debajo del cincuenta por ciento (50%), y por las demás causales señaladas en la ley. PARAGRAFO: la sociedad continuara (salvo estipulación en contrario) con los herederos del socio difunto en la forma como lo prescribe la ley. ART 5. CAPITAL SOCIAL. El capital de la sociedad es la suma de setecientos cincuenta Millones de pesos ($ 750.000.000). ART 6. CUOTAS. El capital social se divide treinta mil (30.000) cuotas de valor nominal de veinte mil ($25.000) pesos cada una; capital y cuotas que se encuentra pagado en su totalidad, de la siguiente forma: El socio Yenifer Jaimes Velásquez, suscribe diez mil (10.000) cuotas y paga en dinero efectivo el valor de doscientos cincuenta millones de Pesos ( $ 250.000.000); El socio UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURIA PÚBLICA 2019

Karen Dayana Vega Pérez , suscribe diez mil (10.000) cuotas y paga en dinero efectivo el valor de doscientos cincuenta millones de Pesos ( $ 250.000.000); y el socio Mayerlis Mandón Lobo, suscribe diez mil (10.000) cuotas y paga en dinero efectivo el valor de doscientos cincuenta millones de Pesos ( $ 250.000.000) para un total de treinta mil (30.000)cuotas, por valor de setecientos cincuenta millones de pesos ($ 750.000.000). Así pues, los aportes han sido pagados íntegramente en su totalidad. ART 7. RESPONSABILIDAD. La responsabilidad de cada una de los socios se limita al monto de sus aportes. La sociedad llevara un libro de registro de socios, registrado en la cámara de comercio, en el que se anotara el nombre, nacionalidad, domicilio, documento de identificación y numero de cuotas que cada posea, así como los embargo, gravámenes y cesiones que hubieren efectuado, aun por vía de remate.

ART 8. AUMENTO DE CAPITAL. El capital de la sociedad puede ser aumentado por nuevos aportes de los socios, por la admisión de nuevos socios; El aumento se hará mediante una reforma estatutaria. ART 9. CESION DE CUOTAS. Las cuotas correspondientes al interés de cada uno de los socios no están representadas por títulos ni son negociables en el mercado, pero si podrán cederse. La cesión implicará una reforma estatutaria y la correspondiente escritura será otorgada por el representante legal, el cedente y el cesionario. ART 10. ADMINISTRACIÓN. La administración de la sociedad corresponde por derecho a los socios, pero estos convienen en delegarla en un gerente, con facultades para representar a la sociedad. Esta delegación no impide que la administración de la sociedad, así como el uso de la razón social se someta al gerente, cuando los estatutos así lo exijan, por voluntad de los socios. PARAGRAFO: Requiere para su validez el consentimiento de todos los socios, la ejecución o ejercicio los siguientes actos o funciones: 1. La celebración de cualquier acto o contrato que exceda de cincuenta millones de Pesos ($ 100.000.000); 2. La reforma de estatutos; 3. La decisión sobre disolución anticipada fusión o escisión de la sociedad o su prorroga; 4. Decretar aumento de capital; 5. Disponer de una parte del total de las utilidades liquidas con destino a ensanchamiento de la empresa o de cualquier otro objeto distinto de la distribución de utilidades; 6. Proveer de cualquier utilización o poderes que deba o convenga otorgar la sociedad; 7. Crear o proveer, señalando funciones sueldos y atribuciones, los empleos que necesite la sociedad para su buen funcionamiento; UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURIA PÚBLICA 2019

8. Someterse, si se estima conveniente a decisión de árbitros, las diferencias de la sociedad con terceros, o transigirlas directamente con ellos; 9. Resolver lo relativo a la cesión de cuotas; 10. Crear reservas ocasionales; 11. Examinar, aprobar o improbar los balances de fin de ejercicio y las cuentas que rinda el gerente; 12. Las demás funciones que de acuerdo con la ley comercial se le asignen a la junta de socios. ART 11. REUNIONES. La junta de socios se reunirá una vez por año, el primer día hábil del mes de marzo a las 10, de la mañana, en las oficinas del domicilio de la compañía. Si no fuere convocada o si habiendo sido convocada no se reuniere, lo hará por derecho propio el primer día hábil del mes de abril a las 10 de la mañana, en las oficinas del domicilio donde funcione la administración de la sociedad. La convocatoria se hará por lo menos con quince días de anticipación. PARAGRAFO: Podrá también reunirse la junta de socios de manera extraordinaria en cualquier tiempo, previa convocatoria del gerente, mediante carta dirigida a la dirección registrada de cada socio, con antelación de cinco días a la fecha de la reunión; o con la asistencia de todos los socios, caso en el cual no se requerirá convocatoria previa. ART 12. VOTOS. En todas las reuniones de la junta de socios, cada socio tendrá tantos votos como cuotas tenga en la compañía. Las decisiones se tomarán por un número plural de socios que represente la mayoría absoluta de las cuotas en que se halle dividido el capital de la sociedad, salvo que de acuerdo con estos Estatutos se requerirá unanimidad. ART 13. GERENCIA. La sociedad tendrá un tendrá un gerente y un sub gerente que lo reemplazará en sus faltas absolutas o temporales. Ambos son elegidos por la junta de socios para periodos de dos (2) años, pero podrán ser reelegidos indefinidamente y removidos a voluntad de los socios en cualquier tiempo. Le corresponde al gerente en forma especial la administración y representación de la sociedad, si como el uso de la razón social con las limitaciones contempladas en los estatutos. En primer particular tendrá las siguientes funciones: 1. Representar a la sociedad judicial y extrajudicialmente; 2. Convocar a la junta de socios cada vez que fuere necesario; 3. Ejecutar las órdenes e instrucciones que le imparta la junta de socios; 4. Presentar las cuentas y balances a la junta de socios; 5. Abrir y manejar cuentas bancarias; 6. Obtener los créditos que requiera la sociedad, previa aprobación de la junta de socios; 7. Contratar, controlar y remover los empleados de la sociedad; 8. Celebrar todos los actos comprendidos dentro del objeto social y relacionado con el mismo.

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ART 14. INVENTARIOS Y BALANCES. Cada año se cortarán las cuentas, se hará un inventario y se formará el balance de la junta de socios.

ART 15. RESERVA LEGAL. Aprobado el balance y demás documentos de cuentas de las utilidades liquidas que resulten, se destinara un 10 % de reserva legal, el cual ascenderá por lo menos al 50 % del capital, después del cual la sociedad no tendrá obligación de continuar llevándolo, pero si tal porcentaje disminuye, volverá a proporcionarse en la misma cantidad hasta cuando la reserva llegue nuevamente al límite fijado. PARAGRAFO PRIMERO: Además de la anterior reserva la junta de socios podrá hacer las que considere necesarias o convenientes, siempre y cuando tengan una destinación especial y se aprueben con la mayoría prevista en los estatutos. PARAGRAFO SEGUNDO: Una vez deducidas las anteriores reservas, el saldo restante de las utilidades liquidas se distribuirán entre los socios a prorrata de sus respectivos aportes. ART 16. DISOLUCIÓN. La sociedad se disolverá por: 1. La espiración del plazo señalado para su duración. 2. La pérdida en un 50 % por cuanto del capital aportado. 3. Por acudo unánime de los socios. 4. Cuando el número de socios supere los 25. 5. Por las demás causales establecidas en la ley. ART 17. LIQUIDACIÓN. Disuelta la sociedad se procederá a su liquidación por el gerente, salvo que la junta de socios resuelva designar uno o más liquidadores con sus respectivos suplentes cuyos nombramientos deberá registrarse en la cámara de comercio del domicilio social. PARAGRAFO PRIMERO: La existencia de la sociedad se entenderá prolongada para los fines de la liquidación por el tiempo que dure. PARAGRAFO SEGUNDO: El liquidador podrá distribuir en especie los bienes que sean susceptibles de ello, de acuerdo con el avalúo actualizado en la fecha de la liquidación, a manos que de común acuerdo los socios soliciten, para la liquidación, se realicen todos los activos. ART 18. DISPOSICIONES VARIAS. 1. Las reformas estatuarias serian elevadas a escritura pública por el gerente y se registraran en la cámara de comercio correspondiente; 2. En caso de muerte de los socios, la sociedad continuara con uno o más herederos del socio difunto quien nombraran una sola persona que los represente; UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURIA PÚBLICA 2019

3. Las diferencias que ocurran entre los socios con ocasión del presente contrato, durante la liquidación o disolución de la sociedad, serian sometidas a la decisión de un tribunal de Arbitramento. ART 19. NOMBRAMIENTOS. Acuerdan los socios nombrar como gerente a Yenifer Jaimes Velásquez, persona mayor de edad y vecino de Ocaña norte de Santander, identificado con cedula de ciudadanía Numero 1.064.840.793, Expedida en Rio de oro (cesar), quien acepta el cargo de gerente y ejercerá sus funciones hasta tanto no se registren nuevos nombramientos.

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2019

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MISIÓN

KYM AUDITORES LTDA es una empresa dedicada a la prestación de servicios de asesorías financieras, elaboración de proyectos, estudios financieros, elaboración y presentación de informes de entidades oficiales, balances asesorías y auditorias, servicio de revisoría fiscal.

VISIÓN MUN&TEC.COM LTDA, en el 2021 seremos una empresa líder a nivel nacional en atención personalizada de servicios de auditoría, en la cual seamos un soporte para las empresas en cuanto a la toma de decisiones para lograr sus objetivos organizacionales.

VALORES CORPORATIVOS  Honestidad  Responsabilidad  Integridad  Confidencialidad  Ética profesional  Trabajo en equipo

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MANUAL DE FUNCIONES DESCRIPCION DEL CARGO TITULO DEL CARGO Junta De Accionistas UBICACIÓN Administrativo SUPERIOR INMEDIATO No Aplica RESPONSABILIDADES Dirección General FUNCIONES  Designación de Gerente y administrativos.  La modificación de los estatutos sociales.  El aumento y la reducción del capital social.  Cumplir los estatutos de la empresa y velar porque cada integrante de la misma los conozca y cumpla.  La disolución de la sociedad.  Examinar y aprobación del balance final del ejercicio.  Aprobación en cuanto a las relaciones con nuevos proveedores y compra de nuevas marcas.  Conocer el estado de la empresa para una toma de decisiones oportuna y segura.  Asignación de la retribución económica para cada colaborador de la empresa.  Convocación de reunión extraordinaria.  Cualquier otros asuntos que determine a ley o estatutos.

DESCRIPCION DEL CARGO Gerente Administrativo Junta de Accionistas Dinero, personal, información interna y procesos FUNCIONES  Representar legalmente la empresa.

TITULO DEL CARGO UBICACIÓN SUPERIOR INMEDIATO RESPONSABILIDADES

 Supervisión del funcionamiento de todas las áreas de la empresa. UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURIA PÚBLICA 2019

 Establecer estrategias para el cumplimiento de los objetivos organizacionales.  Conocer el mercado y tomar las medidas necesarias para que la empresa funcione con éxito.  Estar pendientes de las quejas o reclamos de los clientes.  Evaluar el desempeño de los colaborados de la empresa en cuanto a la ayuda del cumplimiento de los objetivos de la organización.  Firmar cheques.  Mantener contacto continuo con los clientes.  Darles a conocer a los colaboradores los objetivos, las metas, la misión, la visión de la empresa, y la importancia de sus trabajos para nosotros.  Velas por el cumplimiento de los estatutos de la empresa.  Procurar que el ambiente laboral sea sano para mejores resultados con los colaboradores.

DESCRIPCION DEL CARGO Secretario (a) Administrativo Gerente Redacción de cartas, y archivo en general FUNCIONES  Redacción de oficios, memorandos y actas.

TITULO DEL CARGO UBICACIÓN SUPERIOR INMEDIATO RESPONSABILIDADES

 Atención telefónica y personalizada.  Organización del archivo en general de la empresa.  Avisar a todos los miembros de la junta de socios de todas las reuniones y eventos que realice la empresa.  Llevar controles de horarios en cuanto a los colaborados de la empresa.  Llamar a los clientes de la empresa, para informarles llegada de nuevos productos o campañas de promociones. UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURIA PÚBLICA 2019

 Ser un apoyo fundamental para el gerente.

DESCRIPCION DEL CARGO Auditor Departamento de auditoria Gerente Actividades de auditoria y asesorías. FUNCIONES  Desarrollar el programa de trabajo de una auditoria.

TITULO DEL CARGO UBICACIÓN SUPERIOR INMEDIATO RESPONSABILIDADES

 Definir los objetivos, alcance y metodología para instrumentar una auditoria.  Captar la información necesaria para evaluar la funcionalidad y efectividad de los procesos, funciones y sistemas utilizados.  Recabar y revisar estadísticas sobre volúmenes y cargas de trabajo.  Diagnosticar sobre los métodos de operación y los sistemas de información.  Detectar los hallazgos y evidencias e incorporarlos a los papeles de trabajo.  Respetar las normas de actuación dictadas por los grupos de filiación, corporativos, sectoriales e instancias normativas y, en su caso, globalizadoras.  Proponer los sistemas administrativos y/o las modificaciones que permitan elevar la efectividad de la organización.  Analizar la estructura y funcionamiento de la organización en todos sus ámbitos y niveles.  Revisar el flujo de datos y formas

TITULO DEL CARGO UBICACIÓN SUPERIOR INMEDIATO

DESCRIPCION DEL CARGO Contador publico Departamento Contable Gerente

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RESPONSABILIDADES

Llevar las cuentas, balances, inventarios, todo lo relacionado en la parte contable FUNCIONES  elaborar estados financieros con información confiable, oportuna y verificable.  Verificar y controlar el correcto registro de las operaciones contables por parte del auxiliar.  Llevar el control y registro de los libros mayores con la técnica contable.  Presentar constantemente informes donde exprese la situación financiera de la empresa y mensualmente entregarlos a gerencia.  Aportar ayuda a la alta gerencia, desde el punto de sus análisis de los estados financieros para una mejor toma de decisiones.  Preparación de las declaraciones tributarias que la ley exija.  Preparar los pagos de nómina, a los proveedores y servicios públicos de la empresa. DESCRIPCION DEL CARGO Auxiliar Contable Departamento Contable Gerente Realizar registros de cuentas, redacción de informes, para apoyo al contador publico FUNCIONES  Llevar ordenados las facturas de venta y compra de la empresa.

TITULO DEL CARGO UBICACIÓN SUPERIOR INMEDIATO RESPONSABILIDADES

 Elaboración de los comprobantes de ingreso y egreso.  Registrar las operaciones financieras que se realizan cada día en la empresa.  Elaboración de las cuentas por pagar de los clientes y hacer seguimientos a estas deudas.  Sistematizar la información contable de la empresa.  Preparar los informes de nómina, calcular los salarios y las horas extras.  Asegurarse de que todo el dinero que entra y sale este totalmente codificado y sistematizado. UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURIA PÚBLICA 2019

20 MAYO DEL 2019

Señor JUNTA DE ACCIONISTA MUN&TEC.COM LTDA Ocaña Norte de Santander

De acuerdo a su solicitud de auditar los estados financieros de MUN&TEC.COM LTDA, que comprenden el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2018, el estado de resultados, de variaciones en el capital contable y el de flujos de efectivo correspondientes al ejercicio que terminó en dicha fecha, un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa. Nos complace confirmarles mediante esta carta que aceptamos el encargo de auditoría y comprendemos su contenido. Realizaremos nuestra auditoría con el objetivo de expresar una opinión sobre los estados financieros.

Llevaremos a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría (NIA). Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados financieros están libres de incorrección material. Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debida a fraude o error. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la dirección, así como la evaluación de la presentación global de los estados financieros. Debido a las limitaciones inherentes a la auditoría, junto con las limitaciones inherentes al control interno, existe un riesgo inevitable de que puedan no detectarse algunas incorrecciones materiales, aun cuando la auditoría se planifique y ejecute adecuadamente de conformidad con las NIA. Al efectuar nuestras valoraciones del riesgo, tenemos en cuenta el control interno relevante para la preparación de los estados financieros por parte de la entidad con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. No obstante, les comunicaremos por escrito cualquier deficiencia significativa en el control interno relevante para la auditoría de los estados financieros que identifiquemos durante la realización de la auditoría.

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Realizaremos la auditoría partiendo de la premisa de que la dirección y los responsables del gobierno de la entidad reconocen y comprenden que son responsable de: a. La preparación y presentación fiel de los estados financieros de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera; b. El control interno que la dirección considere necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de incorrección material, debida a fraude o error. Y c. Proporcionarnos: (i) Acceso a toda la información de la que tenga conocimiento la dirección y que sea relevante para la preparación de los estados financieros, tal como registros, documentación y otro material; (ii) Información adicional que podamos solicitar a la dirección para los fines de la auditoría; y (iii) Acceso ilimitado a las personas de la entidad de las cuales consideremos necesario obtener evidencia de auditoría. Como parte de nuestro proceso de auditoría, solicitaremos a la dirección y/o a los responsables del gobierno de la entidad, confirmación escrita de las manifestaciones realizadas a nuestra atención en relación con la auditoría. Esperamos contar con la plena colaboración de sus empleados durante nuestra auditoría. A continuación, se indican las fechas programadas para el inicio y la conclusión de nuestro trabajo, la entrega de informes, y otros eventos importantes de la auditoría, conforme a nuestros acuerdos previos. 27 DE MAYO DEL 2019 Inicio de visita final. 31 DE MAYO DEL 2019 de dictamen sobre los estados financieros. En caso de que, en el transcurso de nuestro trabajo, nos enfrentemos a hechos o circunstancias que no permitan el desarrollo en la forma inicialmente propuesta, se los informaremos de inmediato por escrito, con el fin de tomar las decisiones pertinentes por ambas partes. El equipo de trabajo designado para este trabajo estará conformado por los siguientes profesionistas: Socios C.P.T. Karen Dayana Vega Pérez Gerente C.P.T. Yenifer Jaimes Velásquez Encargado Mayerlis Mandón Lobo y 3 ayudantes de auditoría. Como resultado de nuestro examen de los estados financieros, prepararemos los siguientes informes:

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Dictamen sobre los estados financieros de la Compañía MUN&TEC.COM al 31 de diciembre de 2018, y por el año que termino en esa fecha. 2. Carta de observaciones y sugerencias. Es posible que la estructura y el contenido de nuestro informe tengan que ser modificados en función de los hallazgos de nuestra auditoría. Estimamos que nuestros honorarios profesionales, por el examen de los estados financieros, calculados en atención al nivel de experiencia y al tiempo por invertir de nuestro personal, considerando que la administración es responsable de poner a nuestra disposición, con base en nuestra solicitud, todos los registros contables originales de la compañía y su información correspondiente, así como los papeles de trabajo específicos y otra información complementaria que se hayan acordado, ascenderán a la cantidad de $ (15.000.000 PESOS ), más el Impuesto al Valor Agregado. Sugerimos que nuestros honorarios sean cubiertos a partir de la fecha de aprobación de esta carta de encargo, nuestros recibos se emitirán los primeros días de cada mes. La dirección conoce y acepta el riesgo implícito que existe en el uso de comunicaciones por vía electrónica, incluyendo la falta de seguridad de la información y de certeza de su adecuado envío/recepción, así como la posible pérdida de confidencialidad. A menos de que la dirección nos solicite, por escrito, que no utilicemos el correo electrónico como medio para transmitir información relativa a los servicios cubiertos por esta carta de encargo, no asumimos responsabilidad alguna respecto a posibles pérdidas de información o de confidencialidad de la misma, relacionadas con el uso de dicho medio de comunicación. Cualquier controversia que surja o se relacione con los servicios profesionales cubiertos por esta carta de encargo, será sometida primero a mediación voluntaria entre las partes, y si ésta no tiene éxito, entonces podrá ser llevado ante un tribunal de Colombia. Si se llega a determinar que una porción de esta carta de encargo es nula, inválida, o en cualquier forma inhabilitada, en parte o totalmente, las porciones restantes de la misma permanecerán vigentes. Les rogamos que firmen y devuelvan la copia adjunta de esta carta para indicar que conocen y aceptan los acuerdos relativos a nuestra auditoría de los estados financieros, incluidas nuestras respectivas responsabilidades. Muy atentamente, C.P.C. Yenifer Jaimes Velásquez

Acepto las condiciones de esta carta de encargo como un acuerdo de voluntades entre MUN&TEC.COM LTDA y la firma de auditores KYM AUDITORES LTDA que practicará la auditoría antes citada. La he leído y entiendo plenamente las condiciones y disposiciones contenidas. También confirmo que estoy facultado para suscribir este acuerdo de voluntades.

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Yenifer Jaimes Velásquez Yenifer Jaimes Velásquez Cargo: Gerente Fecha: 20 de mayo de 2019 Tomado de: file:///E:/DESCARGAS/Carta_de_Encargo_deZ_Auditora_157_marzo_2013.pd

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DECLARACIÒN DE INDEPENDENCIA

IDENTIFICACION DEL AUDITOR (CONTADOR PÚBLICO) Yo, Yenifer Jaimes Velásquez, Identificado con documento de identidad No. 1064840793, Expedido en Rio de Oro Cesar, En mi calidad de CONTADOR PUBLICO de la Firma de Auditoría KYM AUDITORES LTDA en mi Rol de AUDITORA FINANCIERA para la auditoría a MUN&TEC.COM LTDA

A. DECLARACION DE INDEPENDENCIA 1. Declaro que a mi leal saber y entender, no tengo relaciones oficiales, profesionales, personales o financieras con la entidad MUN&TEC.COM LTDA y empleados sujetos a examen, ni intereses comerciales, profesionales, financieros y/o económicos en actividades sujetas a examen. Asimismo, tampoco tuve un desempeño previo en la ejecución de las actividades y operaciones relacionadas con los sujetos y objetos de auditoría de Estados Financieros del Periodo 2018. 2. Declaro no tener relaciones de parentesco con el personal vinculado con el sujeto y el objeto de la auditoría. 3. Declaro no realizar favores ni tener prejuicios sobre personas, grupos o actividades del sujeto de la auditoría, incluyendo los derivados de convicciones sociales, políticas, religiosas o de género.

4. Me comprometo a informar oportunamente y por escrito cualquier impedimento o conflicto de interés de tipo personal, profesional o contractual, sobreviniente a esta declaración, como ser: inhabilitaciones, insolvencias, familiares, amistad íntima, enemistad, odio o resentimiento, litigios pendientes, razones religiosas e ideológicas.

5. En el ejercicio de mis funciones, es posible que tenga acceso a información sobre distintos aspectos de la entidad auditada y otras relaciones que, por lo general, no están disponibles al público. Comprendo plenamente que poseer esta información requiere el más alto nivel de integridad y confidencialidad, comprometiéndome a no divulgarla ni utilizarla sin la debida autorización. UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURIA PÚBLICA 2019

6. Me comprometo a no divulgar los resultados parciales o finales de la auditoría por fuera de los canales establecidos por la Firma de Auditoría KYM AUDITORES LTDA

Así mismo, me adhiero al "Código de Ética del Decreto 302 de 2015- Ley 43 de 1990” y me comprometo a: 

No aceptar regalos o dadivas para favorecer a terceros con mi trabajo realizado.



No retardar injustificadamente el trabajo encomendado.



No modificar injustificadamente los resultados de las auditorías a realizar.



No recibir influencia externa en el trabajo a ejecutar.



Excusarme de participar en actividades cuando no tengan la independencia exigida o la pierdan en el transcurso del trabajo a efectuar.



Informar los resultados de mi trabajo y cumplir con los procedimientos pertinentes.

El presente documento tiene el carácter de declaración jurada, y es realizado en la ciudad de OCAÑA NORTE DE SANTANDER, a los 20 días del mes MAYO de 2019

Yenifer Jaimes Velásquez Firma del auditor (declarante)

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DECLARACION DE INDEPENDENCIA IDENTIFICACION DEL AUDITOR (CONTADOR PÚBLICO) Yo, Karen Dayana Vega Pérez, Identificado con documento de identidad No. 1091672213, Expedido en Ocaña Norte de Santander, En mi calidad de CONTADOR PUBLICO de la Firma de Auditoría KYM AUDITORES LTDA en mi Rol de AUDITORA FINANCIERA para la auditoría a MUN&TEC.COM LTDA

A, DECLARACION DE INDEPENDENCIA 1. Declaro que a mi leal saber y entender, no tengo relaciones oficiales, profesionales, personales o financieras con la entidad MUN&TEC.COM LTDA y empleados sujetos a examen, ni intereses comerciales, profesionales, financieros y/o económicos en actividades sujetas a examen. Asimismo, tampoco tuve un desempeño previo en la ejecución de las actividades y operaciones relacionadas con los sujetos y objetos de auditoría de Estados Financieros del Periodo 2018. 2. Declaro no tener relaciones de parentesco con el personal vinculado con el sujeto y el objeto de la auditoría. 3. Declaro no realizar favores ni tener prejuicios sobre personas, grupos o actividades del sujeto de la auditoría, incluyendo los derivados de convicciones sociales, políticas, religiosas o de género.

6. Me comprometo a no divulgar los resultados parciales o finales de la auditoría por fuera de los canales establecidos por la Firma de Auditoría KYM AUDITORES LTDA

Así mismo, me adhiero al "Código de Ética del Decreto 302 de 2015- Ley 43 de 1990” y me comprometo a: 

No aceptar regalos o dadivas para favorecer a terceros con mi trabajo realizado.



No retardar injustificadamente el trabajo encomendado.



No modificar injustificadamente los resultados de las auditorías a realizar.



No recibir influencia externa en el trabajo a ejecutar.



Excusarme de participar en actividades cuando no tengan la independencia exigida o la pierdan en el transcurso del trabajo a efectuar.



Informar los resultados de mi trabajo y cumplir con los procedimientos pertinentes.

El presente documento tiene el carácter de declaración jurada, y es realizado en la ciudad de OCAÑA NORTE DE SANTANDER, a los 20 días del mes MAYO de 2019

Karen Dayana Vega Pérez Firma del auditor (declarante)

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DECLARACION DE INDEPENDENCIA

IDENTIFICACION DEL AUDITOR (CONTADOR PÚBLICO) Yo, Mayerlis Mandón Lobo, Identificado con documento de identidad No. 1091680787, Expedido en Ocaña Norte de Santander, En mi calidad de CONTADOR PUBLICO de la Firma de Auditoría KYM AUDITORES LTDA en mi Rol de AUDITORA FINANCIERA para la auditoría a MUN&TEC.COM LTDA

5. En el ejercicio de mis funciones, es posible que tenga acceso a información sobre distintos aspectos de la entidad auditada y otras relaciones que, por lo general, no están disponibles al público. Comprendo plenamente que poseer esta información requiere el más alto nivel UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURIA PÚBLICA 2019

de integridad y confidencialidad, comprometiéndome a no divulgarla ni utilizarla sin la debida autorización.

6. Me comprometo a no divulgar los resultados parciales o finales de la auditoría por fuera de los canales establecidos por la Firma de Auditoría KYM AUDITORES LTDA

Así mismo, me adhiero al "Código de Ética del Decreto 302 de 2015- Ley 43 de 1990” y me comprometo a: 

No aceptar regalos o dadivas para favorecer a terceros con mi trabajo realizado.



No retardar injustificadamente el trabajo encomendado.



No modificar injustificadamente los resultados de las auditorías a realizar.



No recibir influencia externa en el trabajo a ejecutar.



Excusarme de participar en actividades cuando no tengan la independencia exigida o la pierdan en el transcurso del trabajo a efectuar.



Informar los resultados de mi trabajo y cumplir con los procedimientos pertinentes.

El presente documento tiene el carácter de declaración jurada, y es realizado en la ciudad de OCAÑA NORTE DE SANTANDER, a los 20 días del mes MAYO de 2019

Mayerlis Mandón Lobo Firma del auditor (declarante)

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DECLARACION DE INDEPENDENCIA

IDENTIFICACION DE LA EMPRESA AUDITORA KYM AUDITORES LTDA, Identificado con NIT: 850.987.888-0, Expedido en Ocaña Norte de Santander, En mi calidad de la Firma de Auditoría en nuestro Rol de AUDITORA FINANCIERA para la auditoría a MUN&TEC.COM LTDA

B. DECLARACION DE INDEPENDENCIA 7. Declaro que a mi leal saber y entender, no tengo relaciones oficiales, profesionales, personales o financieras con la entidad MUN&TEC.COM LTDA y empleados sujetos a examen, ni intereses comerciales, profesionales, financieros y/o económicos en actividades sujetas a examen. Asimismo, tampoco tuve un desempeño previo en la ejecución de las actividades y operaciones relacionadas con los sujetos y objetos de auditoría de Estados Financieros del Periodo 2018. 8. Declaro no tener relaciones de parentesco con el personal vinculado con el sujeto y el objeto de la auditoría. 9. Declaro no realizar favores ni tener prejuicios sobre personas, grupos o actividades del sujeto de la auditoría, incluyendo los derivados de convicciones sociales, políticas, religiosas o de género.

10. Me comprometo a informar oportunamente y por escrito cualquier impedimento o conflicto de interés de tipo personal, profesional o contractual, sobreviniente a esta declaración, como ser: inhabilitaciones, insolvencias, familiares, amistad íntima, enemistad, odio o resentimiento, litigios pendientes, razones religiosas e ideológicas.

11. En el ejercicio de mis funciones, es posible que tenga acceso a información sobre distintos aspectos de la entidad auditada y otras relaciones que, por lo general, no están disponibles al público. Comprendo plenamente que poseer esta información requiere el más alto nivel UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURIA PÚBLICA 2019

de integridad y confidencialidad, comprometiéndome a no divulgarla ni utilizarla sin la debida autorización.

12. Me comprometo a no divulgar los resultados parciales o finales de la auditoría por fuera de los canales establecidos por la Firma de Auditoría KYM AUDITORES LTDA

Así mismo, me adhiero al "Código de Ética del Decreto 302 de 2015- Ley 43 de 1990” y me comprometo a: 

No aceptar regalos o dadivas para favorecer a terceros con mi trabajo realizado.



No retardar injustificadamente el trabajo encomendado.



No modificar injustificadamente los resultados de las auditorías a realizar.



No recibir influencia externa en el trabajo a ejecutar.



Excusarme de participar en actividades cuando no tengan la independencia exigida o la pierdan en el transcurso del trabajo a efectuar.



Informar los resultados de mi trabajo y cumplir con los procedimientos pertinentes.

El presente documento tiene el carácter de declaración jurada, y es realizado en la ciudad de OCAÑA NORTE DE SANTANDER, a los 20 días del mes MAYO de 2019

Yenifer Jaimes Velásquez Firma de la empresa auditora (declarante)

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Respuesta Cuestionario de conocimiento de principios éticos: Responda SI ò NO Indicar el número de años de experiencia del socio del encargo en la industria en la que opera la entidad. Indicar el número de años de experiencia del gerente del encargo en la industria en la que opera la entidad. ¿Hay algún problema en relación a la disponibilidad del personal profesional para acabar el encargo con una calidad estándar y a tiempo?

2 años 3 años NO

Cumplimiento de los requerimientos de ética ¿Conocemos las reglas de independencia a aplicar en este SI encargo? ¿Hemos identificado cualquier potencial conflicto de NO independencia entre la entidad y la Firma que pueda descartar que la Firma realice el encargo? ¿Tiene la Red (Firma) relaciones empresariales, intereses NO financieros o créditos con la entidad? ¿Tenemos conocimiento de que alguno de los miembros del NO equipo del encargo de la Firma tenga un potencial empleo con la entidad, o haya estado empleado por la entidad en los dos últimos años? ¿Tiene algún socio de la Firma relaciones familiares o NO personales con la entidad o interés financiero directo o indirecto con ésta? ¿Alguno de los empleados de la Firma que formará parte del NO encargo tiene relaciones familiares o personales con la entidad o cualquier tipo de interés financiero con ésta? ¿Tiene la Firma un antiguo Socio o personal que están en una NO posición directiva/ejecutiva o que son empleados en la entidad? ¿Presta la Firma a la entidad servicios distintos de auditoría NO por unos importes que pueden exceder los honorarios de auditoría o que pueden ser vistos como perjudiciales para la independencia del auditor? ¿Realiza la firma alguno de los siguientes servicios para la NO entidad –por ejemplo:  Teneduría de libros  Auditoría interna  Servicios actuariales (evaluación de las relaciones contractuales) UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURIA PÚBLICA 2019

   

Asesoramiento financiero en servicios de valoración Servicios legales Diseño e implementación de sistemas de información financiera Selección de ejecutivos FORMATO SARLAFT

Primer apellido: Lugar de nacimiento: Celular: Teléfono Dirección Comercial:

FIRMA AUDITORA

PERSONA NATURAL Segundo apellido: Nombre(s): Fecha de nacimiento: Ciudad: Número de empleados: Nacionalidad: E-mail para notificaciones: Teléfono móvil:

PERSONA JURÍDICA Razón social: MUN&TEC.COM LTDA NIT: 850.987.888-0 E-mail para notificaciones: Ciudad: OCAÑA NORTE DE RUT: MUN&TECCOMLTDA@GMAIL.COM SANTANDER Teléfono fijo: 5612129 Teléfono móvil: 3226541321 Código CIIU: 2876 Dirección/ Domicilio principal: CENTRO COMERCIAL SANTA MARIA LOCAL Número de empleados: 202 6 Tipo de Empresa: Pública ☐ Privada ☒ Página web de la empresa: Mixta ☐ Representante legal (sólo para persona jurídica) Nombre(s) YENIFER Primer apellido: JAIMES Segundo apellido: VELASQUEZ Documento de identidad P.P.☐ C.C.☒ C.E. ☐ No.: Lugar de expedición: RIO DE Fecha de expedición: ORO CESAR 18/02/2013 1.064.840.793 Lugar de nacimiento: Nacionalidad SAN ANDRES Fecha de nacimiento: 09/10/1994 COLOMBIANA (Santander) ¿Posee prácticas de responsabilidad social? Si ☐ No ☐. En caso afirmativo, marque en qué ámbito : Laborales y Derechos Humanos ☐ Ambientales ☐ Comunidad y Sociedad ☐ Prácticas con Clientes ☐ Prácticas con Proveedores ☐ Gobierno Corporativo ☐ Otras: IDENTIFICACIÓN DE LOS SOCIOS O ACCIONISTAS QUE SEAN PROPIETARIOS, DIRECTA O INDIRECTAMENTE, DE MÁS DEL 5 % DEL CAPITAL SOCIAL (En caso de ser necesarios más espacios, los mismos deberán anexarse al presente formato) Denominación social o Tipo de No. de identificación % de UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURIA PÚBLICA 2019

nombre completo YENIFER JAIMES VELASQUEZ

identificación participación 33,33% P.P.☐ C.C.☒ C.E. ☐ 1.064.840.793 T.I. ☐ NIT ☐ 33,33% P.P.☐ C.C.☒ C.E. ☐ 1.091.672.213 KAREN DAYANA VEGA PEREZ T.I. ☐ NIT ☐ 33,33% P.P.☐ C.C.☒ C.E. ☐ 1.091.680.787 MAYERLIS MANDON LOBO T.I. ☐ NIT ☐ INFORMACIÓN FINANCIERA Y TRIBUTARIA (para persona natural y jurídica) Patrimonio (Pesos): $1`216.431.982 Pasivos (Pesos): $886`845.639 Activos (Pesos):$ 2`103.277.621 Egresos mensuales (Pesos): $21`000.000 Ingresos mensuales (Pesos): $41`041.666 Otros ingresos (Pesos): $62.500 Concepto/otros ingresos: intereses PERSONA EXPUESTA PUBLICAMENTE (para persona natural) ¿Por su cargo o actividad maneja recursos públicos? ¿Por su cargo o actividad ejerce algún grado de poder Sí ☐ No ☐ público? Sí ☐ No ☐ ¿Por su cargo o actividad goza de reconocimiento En caso de respuesta afirmativa, especifique: público? Sí ☐ No ☐ ¿Existe un vínculo entre usted y una persona políticamente expuesta Si ☐ No ☐ / Indique en caso de respuesta afirmativa (nombre completo e identificación) OPERACIONES INTERNACIONALES (para persona natural y jurídica) ¿Realiza transacciones en moneda extranjera? Sí ☐ No ☐ ¿Cuál? DECLARACIONES (para persona natural y jurídica) Origen de los recursos: Declaro que los recursos utilizados o a utilizarse en cualquier relación comercial y/o contractual con la OSI o cualquiera de las sociedades pertenecientes a su grupo empresarial, provienen de actividades lícitas; por tal razón, manifiesto que aquellos no son resultado de actividades penalizadas por el ordenamiento colombiano, tales como delitos contra el patrimonio económico, enriquecimiento ilícito o lavado de activos, utilización indebida de fondos captados del público, actividades relacionadas con el tráfico de estupefacientes, testaferrato, delitos contra el orden constitucional o cualquier otro delito o actividad contraria al orden público. Por ende, declaro bajo la gravedad de juramento que ni yo ni la sociedad que represento, los demás representantes legales de la misma ni sus accionistas, actualmente nos encontramos incluidos en ninguna lista restrictiva como la lista OFAC o similares, no hemos sido vinculados a investigación alguna ante cualquier autoridad como resultado de investigaciones en procesos de extinción de dominio, no hemos sido condenados, y no se ha emitido en nuestra contra sentencia o fallo en relación con las conductas mencionadas en este párrafo. Responsabilidades: Teniendo en cuenta la presente o futura relación contractual que vaya a tener con alguna de las sociedades de OSI, me comprometo a: 1. presentar una propuesta seria que contenga información fidedigna y económicamente ajustada a la realidad, y que asegure la ejecución del contrato en las condiciones de calidad y oportunidad exigidas; 2. Actuar en el proceso de contratación con estricto apego a las normas jurídicas y éticas UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURIA PÚBLICA 2019

propias de este tipo de procedimientos y conforme a los principios de buena fe, transparencia y equidad; 3. Abstenerme de realizar u ofrecer, directa o por interpuesta persona, pagos de comisiones o dádivas, sobornos u otra forma de halago a cualquier funcionario de OSI, o de utilizar medios de presión con el fin de obtener la adjudicación del contrato, u cualquier otro beneficio que se derive del proceso de adjudicación y/o ejecución del mismo; 4. Impartir instrucciones y adoptar todas las medidas necesarias para que todos mis empleados, agentes y cualesquiera otros representantes, no incurran en conductas violatorias señaladas en este formato, exigiéndoles en todo momento el cumplimiento de la normatividad vigente y de las disposiciones de los Códigos, Manuales y Procedimientos aprobados por la OSI o cualquiera de las empresas pertenecientes a su grupo empresarial; 5. Cumplir con rigor las exigencias de la sociedad convocante en el curso del proceso de selección respectivo; 6. No llevar a cabo prácticas restrictivas de la competencia en los procesos de selección de cualquiera de las sociedades integrantes de OSI en los que participe, y en los contratos que en virtud de éstos últimos me sean adjudicados; 7. No interferir en la etapa de evaluación de las propuestas para efectos de buscar la descalificación de competidores o influenciar o entorpecer el resultado del proceso; 8. Denunciar, con la debida justificación y de manera inmediata ante las directivas de la sociedad integrante de OSI, cualquier actuación irregular ejecutada por cualquiera de mis funcionarios, los funcionarios de OSI o de los demás proveedores; 9. Abstenerme de utilizar a menores de dieciocho (18) años para ejecutar las labores para las cuales sea contratado por cualquiera de las sociedades integrantes de OSI, salvo que cuente con la debida autorización de la autoridad competente, conforme a lo dispuesto en el artículo 35 de la ley 1098 de 2006 y demás normas que la complementen o modifiquen. Parentesco: De igual manera manifiesto que: 1. En caso de ser persona natural, no poseo vínculos de consanguinidad hasta el cuarto grado (4º) de afinidad hasta el segundo grado (2º), ni civil en primer grado (1º ), con ningún administrador de OSI. 2. En caso de ser persona jurídica, ninguno de mis socios (cuando uno de estos posea más del 20% del capital social) o sus administradores, poseen vínculos de consanguinidad hasta el cuarto grado (4º) de afinidad hasta el segundo grado (2º), ni civil en primer grado (1º), con ningún administrador de OSI. IMPORTANTE: 1. En caso de presentarse una situación contraria a aquellas señaladas en los numerales anteriores, me comprometo a informarla, de manera escrita. 2- Para los efectos de este documento, entiéndase como administradores aquellas personas señaladas en el artículo 22 de la ley 222 de 1995. Incumplimiento: Con la firma del presente documento, el firmante entiende y acepta que el incumplimiento de lo señalado en este formato generará como consecuencias: 1. El rechazo de la propuesta presentada en el proceso de contratación; 2. La terminación unilateral del contrato por parte de la sociedad contratante, sin lugar al reconocimiento de suma o indemnización alguna a favor del incumplido; 3. La inhabilitación del declarante por cinco (5) años para contratar con cualquier sociedad integrante de OSI; 4. En caso que OSI advierta hechos constitutivos de corrupción o ilegalidad, tales hechos se pondrán inmediatamente en conocimiento de las autoridades competentes; 5. El inicio de actuaciones legales en contra del incumplido por parte de OSI. Con la firma del presente documento, declaro que VERIFICACIÓN todos los datos consignados son ciertos, que la (para uso exclusivo de OSI) información que adjunto es veraz y verificable, y Hora: 15:30 Fecha: 27/05/2019 Lugar: ocaña que autorizo su verificación ante cualquier persona Nombre del funcionario responsable: natural o jurídica, pública o privada, sin limitación alguna, obligándome a actualizar la información P.P.☐ C.C.x C.E. ☐ T.I. ☐ No. 88`765.876 y/o a confirmarla cada vez que así sea solicitado. Firma: (Si es persona jurídica, firma el representante MAURICIO PINEDA UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURIA PÚBLICA 2019

legal).

Cargo: ENCARGADO

Firma Yenifer Jaimes Velásquez

Se certifica que se llevó a cabo la revisión de las listas vinculantes respecto de la(s) persona(s), naturales y jurídicas acá señaladas Sí ☐ No ☐ No. de consulta: __________

Nombre: YENIFER JAIMES VELASQUEZ P.P.☐ C.C.☐ C.E. ☐ T.I. ☐ No. 1.064.840.793 ESPACIO PARA HUELLA Fecha de firma : XXXXXXXXXXXX OBSERVACIONES (para uso exclusivo de OSI)

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ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA MUN&TEC.COM LTDA DEL 1 DE ENERO AL 31 DICIEMBRE DEL 2018 CUENTA ACTIVO CORRIENTE EFECTIVO Y EQUIVALENTE CAJA BANCOS CUENTAS DE AHORRO ACCIONES CEDULAS DE CAPITALIZACION CERTIFICADOS DEUDORES COMERCIALES Y OTROS CLIENTES RETENCION EN LA FUENTE AUTORRETENCION INVENTARIOS MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA ACTIVO NO CORRIENTE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE DEPRECIACION ACUMULADA TOTAL ACTIVOS PASIVO CORRIENTE BANCOS NACIONALES C.P PROVEEDORES CASA MATRIZ CUENTAS POR PAGAR A CASA MATRIZ RETENCION EN LA FUENTE IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS OBLIGACIONES LABORALES RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA OTRAS TOTAL PASIVOS

AÑO 2018 $2.020.494.421 $1.502.292.799 $392.931.250 $877.561.549 $100.300.000 $103.000.000 $500.000 $28.000.000 $462.641.600 $403.197.350 $57.474.250 $1.970.000 $55.560.022 $55.560.022 $82.783.200 $82.783.200 $2.784.000 $9.744.000 $73.080.000 -$2.824.800 $2.103.277.621 $20.000.000 $399.184.925 $291.250.000 $50.697.500 $21.043.890 $100.632.800 $1.509.562 $1.463.594 $1.063.368 $886.845.639

PATRIMONIO UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO $800.000.000 FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS UTILIDADES ACUMULADAS $343.761.702 CONTADURIA PÚBLICA UTILIDAD DEL EJERCICIO $72.670.280 2019 TOTAL PATRIMONIO $1.216.431.982 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

$2.103.277.621

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL MUN&TEC.COM LTDA DEL 1 DE ENERO AL 31 DICIEMBRE DEL 2018 CUENTA INGRESOS OPERACIONALES COMERCIO AL MAYOR Y MENOR (VINCULADA) COMERCIO AL MAYOR Y MENOR COSTO DE VENTAS (VINCULADA) COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL GASTOS OPERACIONALES DE PERSONAL SERVICIOS HONORARIOS SEGUROS MANTENIMIENTO COMISIONES DEPRECIACION ARRENDAMIENTO UTILIDAD OPERACIONAL GASTOS NO OPERACIONALES G.M.F INTERESES INGRESOS NO OPERACIONALES INGRESOS M.P.P INTERESES UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

2018 $312.500.000 $180.000.000 -$250.000.000 -$150.000.000 $92.500.000 -$10.000.000 -$3.000.000 $0 $0 $0 $0 -$6.000.000 $73.500.000 -$79.720 -$750.000

$72.670.280

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ARQUEO DE CAJA NOMBRE DE LA EMPRESA: NIT : DIRECCION:

MUN&TEC.COM LTDA 800960980-9 CC SANTA MARIA LOCAL 212

NOMBRE DEL RESPONSABLE: FECHA Y HORA DE REALIZACION: SALDO SEGÚN LIBROS DE CAJA:

DANIELA CONTRERAS ARIAS 28/05/2019 15:30 $ 392.931.250

EFECTIVO BILLETES BILLETES DE $100.000 BILETES DE $50.000 BILLETES DE $20.000 BILLETES DE $10.000 BILLETES DE $5.000 BILETES DE $2.000 BILLETES DE $1.000 MONEDAS MONEDAS DE $1.000 MONEDAS DE $500 MONEDAS DE $200 MONEDAS DE $100 MONEDAS DE $500 CHEQUES CHEQUE

UNIDADES 1245 1865 2345 2435 1648 2789 2457

TOTAL $ 124.500.000 $ 93.250.000 $ 46.900.000 $ 24.350.000 $ 8.240.000 $ 5.578.000 $ 2.457.000

250 387 632 321 475

$ 250.000 $ 193.500 $ 126.400 $ 32.100 $ 23.750

$ 33.500.000

TOTAL SALDO DE CAJA SALDO EN LIBRO DE CAJA FALTANTE EN CAJA

ELABORADO POR:

$ 339.400.750 $ 392.931.250 $ 53.530.500

MAYERLI MANDON LOBO

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Objetivo. Obtener un entendimiento de la estructura legal de la Compañía con el fin de validar su cumplimiento. Procedimiento. 1. Naturaleza Jurídica y Comercial Tipo Asociación Gremial- sin ánimo de lucro Limitada En comandita por acciones En comandita Simple Sociedad de Economía Mixta Empresa Unipersonal Sucursal Sociedad Extranjera

Aplicabilidad

1.1. Órganos de administración (según los estatutos) Tipo Asamblea General de Accionistas Junta Directiva Representante Legal Comité de administración Casa Matriz (sucursales)

Aplicabilidad X

1.2. Facultades del máximo órgano social Diligenciar de acuerdo con el tipo de Compañía a continuación algunos ejemplos: Facultades de la Asamblea General de Accionistas:        

Designación de Gerente y Administrativos. Modificar los estatutos sociales de la empresa. Aumento y reducción del capital de la empresa. Disolución de la sociedad. Examinar y aprobar los estados financieros. Aprobar las relaciones con proveedores y entidades bancarias. Conocer el estado de la empresa para una toma de decisiones oportunas y seguras. Asignar las retribuciones económicas para cada trabajador de la empresa. UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURIA PÚBLICA 2019



Las demás que sean pertinentes al cargo.

Representante Legal A parte de las facultades y deberes que temporalmente le delegue o asigne la Junta Directiva, tiene las siguientes.      

Supervisión del funcionamiento de todas las áreas de la empresa. Establecer estrategias encaminadas al cumplimiento de los objetivos organizacionales. Representar legalmente la empresa. Mantener contacto con los clientes. Velar por el cumplimiento de los estatutos de la empresa. Las demás que sean pertinentes en el cargo.

1.2.1. Registro ante Cámara de Comercio de los miembros de Junta Directiva Debemos documentar el registro efectuado por la Asociación ante la Cámara de Comercio que corresponda el nombramiento de los miembros de la Junta Directiva, indicando el número de acta, la fecha, el libro y el número de folio.

NOMBRES MUN&TEC.COM LTDA

Numero de acta

Fecha

Libro y número de folio

10/10/2016

300

1.2.2. Libros de Asociados Por lo menos debemos realizar la inspección documental de los libros de los asociados dos veces en el curso de nuestra auditoría (en la etapa de planeación y en la etapa de terminación antes de la emisión del dictamen del revisor fiscal), revisando lo siguiente: El libro de registro de asociados fue inscrito el día (10) del mes de (octubre) del año (2016) bajo el número 325 del libro 1 del Registro Mercantil, el cual se compone de 300 hojas, utilizadas a la fecha de nuestra revisión un total de 130 hojas.

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Libro de actas de Junta Directiva fue inscrito el día (10) del mes de (octubre) del año (2016) bajo el número 326 , bajo el nuero 00001865 del libro II de Personas Jurídicas con ánimo de lucro, el cual se compone de 300 hojas, utilizadas a la fecha de nuestra revisión un total de 57 hojas. Libro de actas de Asamblea de Asociados fue inscrito el día (10) del mes de (octubre) del año (2016) bajo el número 327 del libro II del Registro Mercantil, el cual se compone de 300 hojas, utilizadas a la fecha de nuestra revisión un total de 87 hojas. 1.2.3. Representación legal de la Compañía. Aquí debemos documentar la siguiente información: El representante legal de Mun&tec.com ltda es la ciudadana yenifer Jaimes Velásquez identificada con cedula número 1`064.840.793 de rio de oro cesar. 1.3. Información general de la Compañía 1.3.1. Objeto social Mun&tec.com Ltda. se dedica a la compra y venta de equipos de oficina, comunicación y computación. 1.3.2. Composición del capital de la Compañía (Indicar de acuerdo con certificado vigente de Cámara y Comercio según el tipo de Compañía), de la siguiente manera: El capital de la sociedad es la suma de setecientos cincuenta Millones de pesos ($ 750.000.000). El capital social se divide treinta mil (30.000) cuotas de valor nominal de veinte mil ($25.000) pesos cada una; capital y cuotas que se encuentra pagado en su totalidad, de la siguiente forma: El socio Yenifer Jaimes Velasquez, suscribe diez mil (10.000) cuotas y paga en dinero efectivo el valor de doscientos cincuenta millones de Pesos ( $ 250.000.000); El socio Karen Dayana Vega Pérez , suscribe diez mil (10.000) cuotas y paga en dinero efectivo el valor de doscientos cincuenta millones de Pesos ( $ 250.000.000); y el socio Mayerlis Mandon Lobo, suscribe diez mil (10.000) cuotas y paga en dinero efectivo el valor de doscientos cincuenta millones de Pesos ( $ 250.000.000) para un total de treinta mil (30.000)cuotas, por valor de setecientos cincuenta millones de pesos ($ 750.000.000). Así pues, los aportes han sido pagados íntegramente en su totalidad. 1.3.3. Reforma a los estatutos de la Compañía. No existen reformas estatutarias de la empresa Mun&tec.com Ltda. 1.3.4. Duración de la Compañía. la sociedad durará por el termino de seis (6) años, contados desde la fecha de esta escritura y se disolverá por las siguientes causales: a) Por vencimiento del término de su duración, si antes no fuere prorrogado válidamente; UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURIA PÚBLICA 2019

b) Por la imposibilidad de desarrollar la empresa social, por la determinación de la misma o por la extinción de la cosa o cosas cuya explotación constituye su objeto; c) Por aumento del número de socios a más de veinticinco (25); d) Por la iniciación del trámite de liquidación obligatoria de la sociedad; e) Por decisión de la junta general de socios, adoptada conforme a las reglas dadas para las reformas estatutarias y a las prescripciones de la ley; f) Por decisión de autoridad competente en los casos expresamente previstos en la ley; g) Por ocurrencia de pérdidas que reduzcan el capital por debajo del cincuenta por ciento (50%), y por las demás causales señaladas en la ley. PARAGRAFO: la sociedad continuara (salvo estipulación en contrario) con los herederos del socio difunto en la forma como lo prescribe la ley.

1.3.5 Determine las causales de disolución anticipada prevista en los estatutos Mun&tec.com ltda según los estatutos se disolverá por: 1. 2. 3. 4. 5.

La espiración del plazo señalado para su duración. La pérdida en un 50 % por cuanto del capital aportado. Por acudo unánime de los socios. Cuando el número de socios supere los 25. Por las demás causales establecidas en la ley.

1.3.6 Verifique si la compañía arroja pérdidas que configuren causal de disolución Mun&tec.com ltda no arroja perdidas en sus estados financieros, que sean considerados para disolución de la misma 1.3.7 Verificar la fecha de la renovación de la matrícula mercantil 2.

Inscripción Matricula No. 09

Año 2019

Fecha de renovación 25/02/2019

Municipio

Departamento

OCAÑA

NORTE DE SANTANDER

Naturaleza Tributaria y de cumplimiento 2.1. Según la naturaleza de nuestra Compañía debemos de verificar a que ente de vigilancia, control e inspección está sujeta la Compañía, entre los cuales se encuentran:

Tipo Superintendencia Bancaria Superintendencia de Valores Superintendencia de Sociedades

Aplicabilidad

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Superintendencia de Servicios públicos Superintendencia de Salud Otros, especifique

2.2. Declaraciones tributarias CLIENTE PERIODO Diciembre Diciembre

NIT 800960980-9 800960980-9

VALOR $100`632.800 $21`043.890

3.1. Verificar si la Compañía se encuentra inscrita antes las distintas entidades de Seguridad Social (ARP, Pensión y Salud), de igual manera verifique el pago oportuno de dichos aportes de acuerdo con el último digito del NIT. Mun&tec.com ltda se encuentra inscrito ante las entidades de seguridad social; y de igual manera se encuentra a paz y salvo en sus pagos obligatorios de acuerdo como está estipulado en la ley. 3.2. Verificar desde que fecha la Compañía se encuentra inscrita en una Caja de Compensación. La sociedad Mun&tec.com ltda se encuentra inscrita a la caja de compensación familiar coomfaoriente desde el 15 de octubre del año 2016. 3.3. Identifique el régimen de compensación salarial de los empleados. Los empleados cuentan con todas las compensaciones salariales estipuladas por la ley las cuales son: salario, auxilio de transporte, horas extras, bonificaciones, vacaciones, prima de servicios, dotación, prestaciones sociales de seguridad social. UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURIA PÚBLICA 2019

3.4. Verifique que la Compañía tenga exhibido el reglamento interno de trabajo por lo menos en dos lugares de la Compañía. Cuenta con el reglamento interno de trabajo solamente en la oficina de gerencia. 3.5. Verifique que la Compañía lleva un registro actualizado de vacaciones. La sociedad si tiene un registro actualizado de vacaciones.

3.6. Verifique que se haya efectuado oportunamente el traslado de las cesantías para aquellos empleados cobijados bajo la Ley 15 de 1990 El ultimo traslado de las cesantías en Mun&tec.com ltda fue el 10 de febrero del 2019.

3.7. Verifique que la Compañía cuente con un Comité paritario. La empresa no cuenta con un sistema de comité paritario ya que no cuenta con más de 25 trabajares.

4. Naturaleza Contable 4.1.Determine si el ente societario o la empresa tienen sus libros de contabilidad registrados ante el ente competente. La empresa tiene sus libros de contabilidad registrados ante la cámara de comercio.

4.2.Verifique la fecha del último registro en cada uno de los libros de contabilidad que se encuentren registrados en Cámara de Comercio La última fecha de registro fue el 10/10/2016.

4.3.Verifique si la compañía maneja un libro en el cual se deje evidencia de la correspondencia recibida y enviada. La empresa cuenta con el libro de evidencias de correspondencia el cual esta actualizado y es responsabilidad de la secretaria de la empresa. 4.4.Verifique si es un ente obligado a tener Revisor fiscal y el tipo de opiniones dictaminadas por él. UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURIA PÚBLICA 2019

Mun&tec.com ltda tiene como revisor fiscal a la ciudadana Karen Dayana vega Pérez identificada con cedula número 1`091.672.213 de Ocaña norte de Santander; de la cual nos han entregado todas sus opiniones dictaminadas para llevar a cabo la auditoria.

KYM AUDITORES LTDA PROGRAMA DE AUDITORIA DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO (NIA 300) CLIENTE: MUN&TEC.COM LTDA OPERACION INTRODUCCIÓN El efectivo y los equivalentes al efectivo son considerados activos financieros que representan un medio de pago y con base en éste se valoran y reconocen todas las transacciones en los estados financieros OBJETIVO Determinar si los saldos de las partidas del efectivo y equivalente de efectivo que aparecen en los EEFF representan los recursos con liquidez inmediata de propiedad de la entidad a 31 de diciembre PRUEBAS DE CONTROLES O DE CUMPLIMIENTO (NIA 330) Indagar si existe una Política de Tesorería para la solicitud de préstamos bancarios donde se establecen los lineamientos para las operaciones de endeudamiento. Revisar si las cuentas de obligaciones financieras son reconciliadas regularmente por la Compañía Comprobar que los depósitos se efectúen en forma inmediata, revisando notas de depósitos y cruzando con los reportes de cobros e ingresos de tesorería y los extractos de cuenta bancarios. PROCEDIMIENTOS SUSTANTIVOS (NIA 330) Efectúe un arqueo de caja general y fondos fijos a la fecha de cierre de los estados financieros

TECNICA

Auditoria a 31 de diciembre de 2018 _____ ELABORADO FECHA POR

Indagación de políticas de la empresa

Mayerlis mandón lobo

27/05/2019

Observación Indagación Políticas de inversiones a largo plazo

Mayerlis mandón lobo

27/05/2019

Indagación

Mayerlis mandón lobo

28/05/2019

IndagaciónRecalculo

Mayerlis mandón lobo

28/05/2019

Indagación

Mayerlis mandón lobo

29/05/2019

Mayerlis mandón lobo

29/05/2019

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Obtenga confirmación de los saldos de CircularizaciónMayerlis 30/05/2019 cada una de las cuentas de la empresa confirmación mandón lobo Prepare una cédula con los datos de los Bancos e Instituciones Financieras con la cuales mantiene negocios la empresa Fuentes: https://www.educacionbogota.edu.co/archivos/Temas%20estrategicos/FSE/2017/Nuevo_marco_norma tivo/3_Politica_Contable_Efectivo_equivalentes_efectivo.pdf http://fccea.unicauca.edu.co/old/tgarf/tgarfse67.html

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IMPORTANCIA RELATIVA RUBRO

VALOR $2`103.277.621 $1`216.431.982 $492`500.000

Activos totales Patrimonio Neto Ingresos Utilidad del ejercicio antes de impuesto

Referencia o Magnitud Base:

$72`670.280

2`103.277.621

Valor de la Materialidad para los EF en su conjunto:

72`670.280 X 5% 72`670.280 X 10%

Calculo del % sobre la referencia: Límite mínimo Límite máximo 105`163.881 210`327.762

KYM AUDITORES LTDA establecerá la importancia relativa de acuerdo al rubro de los activos totales; ya que la auditoria será realizada con el fin de verificar la existencia de dineros que hay en el efectivo y equivalentes mediante arqueo sorpresivo. Por tanto, la Materialidad de los estados financieros en su conjunto y que será tenida en cuenta en la etapa de la planificación es de 105`163.881 y 210`327.762 respectivamente. Tras fijar la importancia relativa para los estados financieros en su conjunto, se debe determinar la importancia relativa para la ejecución del trabajo con el fin de valorar los riesgos de incorrección material y determinar la naturaleza, momento de realización y extensión de los procedimientos posteriores de auditoría. La importancia relativa para los estados financieros en su conjunto, que se ve afectada por las necesidades de información financiera de los usuarios de los estados financieros, la importancia relativa para la ejecución del trabajo se ve afectada por factores internos de la entidad, tales como:    

Entorno de control deficiente Historia de deficiencias de control Elevada rotación de la alta dirección o personal clave Entidades que operan en diferentes países o segmentos geográficos UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURIA PÚBLICA 2019

La materialidad de ejecución se establece para reducir a un nivel adecuadamente bajo la probabilidad de que el total de errores no corregidos y no detectados en los estados financieros, exceda la materialidad de los estados financieros tomados en su conjunto. En el ejemplo de 105`163.881 y 210`327.762 La importancia relativa para la ejecución del trabajo no debe exceder del 85% de la materialidad global o de la de los estados financieros en su conjunto establecida en la planificación Por tanto, en el ejemplo la importancia relativa para la ejecución del trabajo es: 105`163.881 X 85% mínimo tolerable 210`327.762 X 85%

89`389.299 valor significativo o error

178`778.598 error máximo tolerable

Es el importe mínimo o máximo de errores o irregularidades que aun estando presentes no alterarían la decisión del usuario de los estados financieros. Significa que los errores u omisiones que superen el valor de significatividad tienen importancia relativa, es decir deberán ser auditados con especial atención. Significa que el auditor está dispuesto a considerar que las cuentas del estado de resultados se presentan objetivamente si los errores encontrados en cada una de ellas son inferiores a 178`778.598

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KYM AUDITORES LTDA

PT: IR Objetivo: Realizar un cálculo previo de la materialidad para la planificación

Empresa: MUN&TEC.COM LTDA Periodo terminado en 2018 Preparado por: Mayerli Mando l Revisado por: Yenifer Jaimes v

Fecha: 27/05/2019 Firma Mayerlis Mandón Lobo Fecha:31/05/2019 Firma Yenifer Jaimes Velásquez

Justificación de referencia elegida 1. Se trata de una sociedad cuya principal fuente de financiación es recursos propios. 2. Se trata de una sociedad con beneficios y patrimonio neto positivos 3. La estructura de la propiedad está compuesta por 3 accionistas. Podría entenderse que para los usuarios de la información financiera resulta más relevante el resultado del ejercicio, ya que constituye la fuente principal de recuperación de su inversión, por eso consideramos que la referencia adecuado o magnitud base es la Utilidad antes de impuestos.

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VALORACIÓN DEL RIESGO (3) #

DESCRIPCIÓN DEL RIESGO

se realiza la verificaciòn de la existencia de dinero que coincidan con lo que estan en 1 los estados financieros; realizando los arqueos de caja sorpresivamente.

PROCESO DE NEGOCIO ASOCIADO

tesoreriacartera

CUENTA (1)

AFIRMACIONES (asersiones) (2)

Riesgo Inherente (RI)

Riesgo de control (RC)

RIM Potencial

RIESGO SIGNIFICATIVO: S/N (4)

efectivo y equivalente de efectivo

ocurrencia; integridad; exactitud;corte de operaciones; clasificaciòn; existencia

ALCANCE/EFECTO (impacto) Fraude / Error

error

Transacciones, saldos DESCRIPCIÓN DEL CONFIANZA EN cont. e información a CONTROL CONTROL: S/N (6) revelar ESTABLECIDO (5)

EEFF

ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA

ARQUEO DE CAJA

verificacion de existencia de efectivo con saldo en caja de los estados financieros

DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO o PRUEBAS (Afirmaciones) Se realizo un arqueo se realizo el arqueo de caja sorpresivo; en de caja sorpresivo. el cual se encontro que existe un faltante por $53`530.500 y el responsable de la caja argumenta que ese faltantes es debido que no se registro correctamente una factura de venta. RESPUESTAS GLOBALES DE AUDITORÍA (EEFF)

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KYM AUDITORES LTDA INFORME DE ADUTIORIA Y/O DICTAMEN Ocaña., 31- MAYO - 2019

A los señores Socios de MUN&TEC.COM LTDA Hemos examinado los Estados de Situación Financiera del año 2018, los correspondientes Estados de Resultados, de Cambios en el Patrimonio, Cambios en la Situación Financiera, de Flujos de Efectivo y notas a los mismos por los años terminados en esas fechas. Estos estados financieros constituyen la responsabilidad de la Gerencia de la Compañía. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros basados en nuestro examen. Nuestro examen fue practicado de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría. Tales Normas requieren que planifiquemos y realicemos el examen con el objeto de obtener una seguridad razonable acerca de si los estados financieros están libres de errores y falsedades importantes. Una Auditoría incluye el examen, basado en pruebas, de las evidencias que respaldan las cifras y revelaciones en los estados financieros. Además, incluye la evaluación de los Principios y Normas de Contabilidad usados y de las estimaciones significativas hechas por la Gerencia, así como la evaluación de la presentación de general de los estados financieros. Consideramos que el examen que hemos realizado provee una base razonable para fundamentar nuestra opinión. En nuestra opinión, los Estados de Situación Financiera, los correspondientes Estados de Resultados, de utilidades acumuladas y de Flujos de Efectivo, presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera de MUN&TEC.COM LTDA al 31 de diciembre del 2018 y los resultados de sus operaciones por los años terminados en dichas fechas, de conformidad con Normas y Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia, aplicados uniformemente en el período.

Yenifer Jaimes Velásquez YENIFER JAIMES VELASQUEZ Tarjeta Profesional 400001-T

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