Penyusunan Buku Pedoman Surat Pertanggungjawaban (SPJ) Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

LAPORAN AKTUALISASI PELATIHAN DASAR CPNS GOLONGAN III ANGKATAN 1

PENYUSUNAN BUKU PEDOMAN SURAT PERTANGGUNGJAWABAN (SPJ) KEUANGAN POLTEKKES KEMENKES JAKARTA III

DISUSUN OLEH : WIWIK WIDIAH, SE NIP.198807102020122001

BAPELKES CIKARANG KEMENTERIAN KESEHATAN RI 2021

i

LEMBAR PENGESAHAN

LAPORAN AKTUALISASI PENYUSUNAN BUKU PEDOMAN SURAT PERTANGGUNGJAWABAN (SPJ) KEUANGAN POLTEKKES KEMENKES JAKARTA III

Telah di seminarkan Tanggal 05 Juli 2021, di Bapelkes Cikarang

Coach

Mentor

dr. Atiq Amanah Retna Palupi, MKKK

Aldine Andriza Harahap, SE, MKM

NIP. 197803272009122002

NIP. 198211302008121003

Penguji

Erlinawati Pane, SKM, MKM NIP. 197202201994022001

ii

KATA PENGANTAR Puji dan syukur penulis panjatkan kepada Allah SWT atas berkat dan rahmat-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan laporan aktualisasi dengan judul “Penyusunan Buku Pedoman Surat Pertanggungjawaban (SPJ) Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III. Sholawat serta salam juga selalu tersampaikan kepada Nabi Muhammad SAW beserta keluarga, sahabat, dan pengikutnya. Laporan aktualisasi ini sebagai salah satu penilaian kelulusan pada pendidikan dan pelatihan dasar CPNS golongan III angkatan 1 Kementerian Kesehatan Republik Indonesia Tahun 2021. Semoga laporan aktualisasi ini nantinya dapat menjadi sebuah habituasi bagi penulis sebagai Pegawai Negeri Sipil yang berdasarkan nilai-nilai dasar ANEKA (Akuntabilitas, Nasionalisme, Etika Publik, Komitmen Mutu, dan Anti Korupsi) dalam menjalankan tugas sebagai pelayan publik yang berintegritas dan profesional, pelaksana kebijakan publik, serta sebagai perekat dan pemersatu bangsa. Dalam kesempatan ini, penulis ingin mengucapkan terima kasih kepada : 1. Bapak Dr. Suherman, MKes selaku Kepala Balai Besar Pelatihan Cikarang yang telah memfasilitasi kegiatan pelatihan dasar CPNS Kemenkes RI. 2. Ibu Yupi Supartini, S.Kp,MSc selaku Direktur Poltekkes Kemenkes Jakarta III yang telah mengizinkan dan mendukung berlangsungnya kegiatan Pelatihan Dasar CPNS Golongan III Angkatan I. 3. Ibu DR. Ni Made Riasmini, S.Kp, M.Kes, Sp.Kom selaku Wakil Direktur II Poltekkes Kemenkes Jakarta III yang telah memberikan dukungan berlangsungnya kegiatan Pelatihan Dasar CPNS Golongan III Angkatan I. 4. Ibu Endang Susmianti, SKM, MKM selaku Kepala Satuan Pengawas Internal yang telah memberikan arahan dan dukungan dalam penyusunan laporan aktualisasi.

5. Bapak Aldine Andriza Harahap, SE, MKM selaku Koordinator Substansi Keuangan dan BMN sekaligus mentor penulis yang telah memberikan arahan dan dukungan dalam penyusunan laporan aktualisasi.

6. Ibu dr. Atiq Amanah Retna Palupi, MKKK selaku coach yang telah berkenan sekaligus membimbing materi agenda 4 yang telah memberikan arahan dan dukungan sehingga terselesainya laporan aktualisasi ini.

7. Ibu Erlinawati Pane, SKM, MKM selaku penguji laporan aktualisasi ini yang telah memberikan masukan untuk kesempurnaan laporan aktualisasi ini

iii

8. Keluarga yang telah memberikan dukungan kepada penulis dalam seluruh rangkaian kegiatan latsar ini 9. Jajaran Widyaiswara, Pengelola dan staff Bapelkes Cikarang yang telah memberikan fasilitas pada kegiatan latsar ini 10. Dosen, pegawai dan staff Poltekkes Kemenkes Jakarta III yang telah membantu serta bekerjasama dengan baik selama penyusunan laporan ini.

11. Seluruh rekan CPNS 2019 di Poltekkes Kemenkes Jakarta III atas doa dan dukungannya dalam penyelesaian laporanaktualisasi ini.

12. Seluruh rekan pelatihan dasar CPNS Kemenkes RI Golongan III Angkatan 1 Kelompok C Tahun 2021 Bapelkes Cikarang.

13. Seluruh rekan pelatihan dasar CPNS Kemenkes RI Golongan III Angkatan 1 Tahun 2021 Bapelkes Cikarang.

14. Semua pihak terkait yang tidak dapat disebutkan satu persatu yang telah membantu serta bekerjasama dengan baik selama penyusunan laporan ini.

Penulis menyadari bahwa penyusunan laporan ini tidak terlepas dari kekurangan dan keterbatasaan, sehingga penulis sangat mengharapkan kritik dan saran yang bersifat membangun guna perbaikan laporan ini.

Bekasi, Agustus 2021

Wiwik Widiah, SE NIP. 198807102020122001

iv

DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR ................................................................................................ iii DAFTAR ISI ...........................................................................................................v DAFTAR TABEL ..................................................................................................... vi DAFTAR GAMBAR ................................................................................................. vii BAB I PENDAHULUAN ............................................................................................ 9 A. Latar Belakang ............................................................................................ 9 B. Tujuan ...................................................................................................... 10 1. Tujuan umum ............................................................................................ 10 2.

Tujuan Khusus ........................................................................................ 10

C. Manfaat ..................................................................................................... 11 D.Ruang Lingkup ........................................................................................... 11 E. Kompetensi yang dibangun dalam Pelatihan Dasar ........................................ 12 F. Tahapan Aktualisasi .................................................................................... 13 BAB II TINJAUAN PUSTAKA .................................................................................. 16 A. Profil Institusi............................................................................................. 16 B. Profil Peserta ............................................................................................. 23 C. Nilai-Nilai Dasar ASN................................................................................... 24 D.Kedudukan dan Peran PNS dalam Kerangka NKRI ......................................... 27 BAB III RANCANGAN AKTUALISASI ....................................................................... 30 A. Identifikasi Isu ........................................................................................... 30 B. Tapisan Isu ................................................................................................ 33 C. Analisis Isu ................................................................................................ 35 D.Gagasan Pemecahan Isu ............................................................................. 35 BAB IV PELAKSANAAN AKTUALISASI ..................................................................... 52 BAB V PENUTUP................................................................................................... 85 A.

Kesimpulan............................................................................................. 85

B.

Saran ..................................................................................................... 86

DAFTAR PUSTAKA ................................................................................................ 89 LAMPIRAN ........................................................................................................... 90

v

DAFTAR TABEL Tabel Tabel Tabel Tabel Tabel Tabel Tabel Tabel Tabel

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

Analisis Isu dengan Teknik APKL ............................................................... 34 Rancangan Aktualisasi Nilai-nilai Dasar PNS ............................................... 37 Time Table Rencana Aktualisasi ................................................................ 51 Analisis Dampak Isu Jika Tidak Terselesaikan ............................................ 52 Kegiatan 1 Aktualisasi .............................................................................. 54 Kegiatan 2 Aktualisasi .............................................................................. 58 Kegiatan 3. Aktualisasi ............................................................................. 64 Kegiatan 4 Aktualisasi .............................................................................. 71 Kegiatan 5 Aktualisasi .............................................................................. 77

vi

DAFTAR GAMBAR Gambar Gambar Gambar Gambar

1.

2.

3.

4.

Struktur Organisasi .............................................................................. 21 Metode Analisa Permasalahan dengan Fishbone ..................................... 35 Konsultasi dengan mentor .................................................................... 56 Konsultasi dengan rekan kerja terkait peraturan keuangan…………………… 57

Gambar 5. Konsultasi dengan rekan kerja terkait bentuk-bentuk SPJ………………………57 Gambar 6. Screen Shoot PMK No. 113/PMK.05/2012 …………………………………………..61 Gambar 7 . Screen Shoot PER-22/PB/2013…………………………………………………………..61 Gambar 8 . Screen Shoot PMK No. 73/PMK.05/2008……………………………………………. 62 Gambar 9. .Permohonan permintaan kode akun dan RKAKL Poltekkes Kemenkes Jakarta III………………………………………………………………………………………. 62 Gambar 10. Screen Shoot Penjelasan Penggunaan Kode Akun…………………………….. 63 Gambar 11: Desain Cover…………………………………………………………………………………. 63 Gambar 12. Memasukkan Data-Data atau Konten……………………………………………….. 64 Gambar 13. Desain Lay out/Setting Buku Pedoman …………………………………………… 64 Gambar 14. Screenshoot chat wa dengan mentor mengenai masukan draft buku Pedoman SPJ……………………………………………………………………………….. 68 Gambar 15. Screen shoot chat wa dengan Ketua SPI mengenai masukan draft buku Pedoman SPJ…………………………….…………………………………………………….68 Gambar 16. Screen shot chat wa dengan Wadir II mengenai masukan draft buku pedoman SPJ……………….………………………………………………………………….69 Gambar 17. Draft Buku Pedoman SPJ Keuangan…………………………………………………..69 Gambar 18. Konsultasi dengan mentor mengenai draft buku dan kegiatan aktualisasi selanjutnya………………………..…………………………………………………………...70 Gambar 19. Konsultasi dengan Ketua SPI mengenai draft buku Pedoman SPJ Keuangan………………………………………………………………………………………. 70 Gambar 20. Catatan hasil masukan draft buku Pedoman SPJ Keuangan………………….71 Gambar 21. Revisi Konten/isi Buku Pedoman SPJ Keuangan…………………………………..71

Gambar 22. Undangan Sosialisasi Buku Pedoman SPJ…………………………………75 Gambar 23. Presensi Sosialisasi Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III ……………………………………………………………………………………..75 Gambar 24. Form Respon Presensi Sosialisasi Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes

vii

Kemenkes Jakarta III……………………………………………………..………........76 Gambar 25. Dokumentasi saat presentasi Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III………………………………………………………………………76 Gambar 26. Dokumentasi Kehadiran Undangan Sosialisasi Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III…………………………………………77 Gambar 27. Survey evaluasi pemafaaatan buku pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III ……………………………………………………………………..81

viii

BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Peraturan baru tentang Aparatur Sipil Negara (ASN) tertuang dalam Undang-Undang No. 5 Tahun 2014 menyatakan bahwa ASN yang umum disebut sebagai birokrat bukan sekedar merujuk kepada sebuah profesi yang mengutamakan kepentingan publik namun juga memiliki tugas sebagai pelaksana, pelayan, dan perekat persatuan dan kesatuan Negara Republik Indonesia. Tugas dan fungsi yang dijalankan oleh seorang ASN merupakan aktualisasi yang nyata dalam lingkungan instansi terkait. Agar tugas dan fungsi tersebut berjalan dengan baik maka seorang ASN harus dapat membentuk karakter dari dalam dirinya sendiri untuk menjadi ASN yang berkompeten, profesional, berintegritas, dan berkomitmen baik.

Berdasarkan Peraturan Lembaga Administrasi Negara (LAN) No. 12 Tahun 2018 tentang pelatihan dasar calon pegawai negeri sipil pendidikan dan pelatihan dalam Masa Prajabatan yang dilakukan secara terintegrasi untuk membangun integritas moral, kejujuran, semangat dan motivasi nasionalisme dan kebangsaan, karakter kepribadian yang unggul dan bertanggung jawab, dan memperkuat profesionalisme serta kompetensi bidang. Pelatihan Dasar CPNS bertujuan untuk mengembangkan kompetensi CPNS yang dilakukan secara terintegrasi. Sehingga nantinya ASN ini dapat memiliki daya saing tinggi dan hebat kedepannya dengan tetap menjaga tanggung jawab, komitmen dan tugasnya berdasarkan nilai-nilai dasar ANEKA yaitu: 1. Akuntabilitas; 2.

Nasionalisme; 3. Etika Publik; 4. Komitmen Mutu; 5. Anti Korupsi dan 3 (Tiga) mata pelatihan Whole of government (WOG), Pelayanan Publik, serta Manajemen Aparatur Sipil Negara. Untuk mengampu jabatan analis keuangan seorang ASN wajib memiliki nilai-nilai dasar ANEKA tersebut agar nantinya saat menjalankan tugas tidak melakukan perbuatan-perbuatan melanggar.

Penulis telah melaksanakan aktualisasi selama 30 hari dengan melakukan environmental scanning di institusi tempat kerja terkait yaitu Poltekkes Kemenkes Jakarta III khususnya di Direktorat, penulis menemukan

9

beberapa isu yang dapat diangkat pada unit kerja salah satunya adalah Belum optimalnya surat pertanggungjawaban (SPJ) keuangan pada tahun 2020 Poltekkes Kemenkes Jakarta III. Isu tersebut kemudian diselesaikan melalui 5 kegiatan yaitu Persiapan dan penyampaian gagasan, penyusunan draft buku pedoman pertanggungjawaban keuangan, pembuatan buku pedoman pertanggungjawaban keuangan, implementasi dan sosialisasi buku pedoman pertanggungjawaban keuangan, evaluasi pemanfaatan buku pedoman pertanggungjawaban. Kegiatan aktualisasi dilaksanakan pada tanggal 29 Mei - 5 Juli 2021.

B. Tujuan

1. Tujuan umum Penyelenggaraan latihan dasar CPNS dan aktualisasi bertujuan untuk: a. Memahami dan menerapkan nilai-nilai dasar PNS yaitu ANEKA (Akuntabilitas, Nasionalisme, Etika Publik, Komitmen Mutu, dan Anti Korupsi) dalam kegiatan aktualisasi serta habituasi. b. Membentuk PNS yang profesional yang berkarakter yaitu PNS yang memiliki sikap dan perilaku bela negara, nilai-nilai dasar profesi PNS, dan pengetahuan tentang kedudukan dan peran PNS dalam NKRI serta menguasai bidang tugasnya sehingga mampu melaksanakan tugas dan perannya secara profesional sebagai pelayan masyarakat.

2. Tujuan Khusus Tujuan khusus dari pelatihan dasar CPNS ini adalah: a. Mengidentifikasi isu yang terjadi di Sub Bagian Keuangan dan BMN Poltekkes Kemenkes Jakarta III. b. Menganalisis dampak isu jika tidak segera diselesaikan. c. Melakukan prioritas isu (core issue). d. Menganalisis penyebab-penyebab isu. e. Menentukan gagasan kegiatan-kegiatan inisiatif untuk menyelesaikan isu. f.

Melandasi setiap tahapan kegiatan dengan nilai-nilai dasar PNS.

10

g. Menetapkan kontribusi output kegiatan terhadap pencapaian visi dan misi organisasi. h. Menetapkan kontribusi output kegiatan terhadap penguatan nilai-nilai organisasi. i.

Menganalisis dampak jika nilai-nilai dasar PNS tidak diterapkan dalam tugas dan jabatan.

C. Manfaat 1. Bagi diri sendiri Dengan

mengaktualisasi

nilai-nilai

ANEKA

akan

semakin

membentuk kepribadian diri yang baik sehingga dapat bekerja secara profesional, disiplin, jujur, memiliki etika, kreatif dan inovatif yang mendorong kinerja menjadi lebih baik.

2. Bagi instansi Kinerja PNS yang menjadi semakin baik akan membuat pelayanan di instansi semakin baik, iklim kerja yang kondusif dan menyenangkan dalam melayani publik, serta membantu pencapaian visi misi instansi sehingga citra instansi di masyarakat pun semakin meningkat.

D. Ruang Lingkup Pendidikan dan pelatihan dasar Golongan III diselenggarakan selama 74 hari kerja

di

Balai

Pelatihan

Kesehatan

(Bapelkes)

Cikarang.

Kegiatan

ini

diselenggarakan pada tanggal 29 Maret – 14 Juli 2021 dan dibagi menjadi 4 tahap sebagai berikut: 1. Tahapan Massive Open Online Course (MOOC) selama 16 hari pada tanggal 29 Maret s.d 20 April 2021. Tahapan ini merupakan pembelajaran mandiri yang dilakukan peserta latsar secara daring dengan mengakses materi pembelajaran yang disediakan oleh LAN berupa modul komprehensif dan video pembelajaran singkat. Tahapan MOOC diakhiri dengan evaluasi akademik.

2. Tahapan Distance Learning (DL) selama 22 hari pada tanggal 26 April s.d 28 Mei 2021. Tahapan ini merupakan lanjutan tahapan MOOC sebelumnya yang dilakukan dengan pembelajaran kombinasi (blended learning) antara

11

pembelajaran synchronous dan asynchronous. Pembelajaran synchronous berupa coaching bersama fasilitator melalui pertemuan daring via zoom sedangkan asynchronous dengan menganalisa secara mandiri pokok-pokok pembelajaran dan menerapkannya kedalam penyelesaian suatu kasus. Metode pembelajaran ini juga dilakukan evaluasi akademik di tengah-tengah kegiatan DL berlangsung. Tahapan ini diakhiri dengan seminar proposal rencana aktualisasi untuk dilaksanakan di tahapan selanjutnya.

3. Tahapan Aktualisai selama 30 hari pada tanggal 29 Mei s.d 5 Juli 2021.

Tahapan ini merupakan pengaplikasian materi yang didapat selama pembelajaran dan menerapkannya ke dalam kegiatan di tempat asal institusi peserta latsar untuk memecahkan isu yang ada di institusi.

4. Tahapan Klasikal selama 6 hari pada tanggal 7 s.d 14 Juli 2021. Tahapan ini merupakan tahapan pelaporan hasil aktualisasi pada tahap sebelumnya yang diselenggarakan secara luring di Bapelkes Cikarang.

E. Kompetensi yang dibangun dalam Pelatihan Dasar Kompetensi yang dibangun dalam Pelatihan Dasar Calon PNS Golongan III adalah kompetensi PNS sebagai pelayan masyarakat yang profesional, yang diindikasikan dengan kemampuan: 1. Menunjukkan sikap perilaku bela negara dan berwawasan kebangsaan NKRI. 2. Mengaktualisasikan nilai-nilai dasar PNS yaitu ANEKA dalam pelaksanaan tugas jabatannya.

3. Mengaktualisasikan kedudukan dan peran PNS dalam kerangka NKRI. 4. Menunjukkan sikap penguasaan kompetensi teknis yang dibutuhkan sesuai bidang tugas.

Disamping itu, peserta pelatihan dasar CPNS Golongan III memiliki kemampuan untuk menganalisis dampak apabila kompetensi sikap perilaku bela negara, nilai nilai dasar PNS, dan kedudukan dan peran PNS dalam kerangka NKRI tidak diaktualisasikan dalam melaksanakan tugas di satuan kerja.

12

F. Tahapan Aktualisasi Aktualisasi dilakukan dengan mengidentifikasi isu-isu yang ada di tempat kerja dan menganalisanya untuk mendapatkan isu terpilih menggunakan kriteria analisa APKL (Aktual, Problematik, Kekhalayakan, dan Layak). Kemudian menentukan langkah-langkah kegiatan dalam rangka menyelesaikan isu yang telah dipilih. Dengan mengaktualisasikan nilai-nilai dasar profesi PNS meliputi akuntabilitas, nasionalisme, etika publik, komitmen mutu dan anti korupsi serta melihat aspek pelayanan publik manajemen ASN dan Whole of Government.

Kegiatan ini akan dilaksanakan mulai tanggal 29 Mei s.d 5 Juli 2021 di lingkungan Poltekkes Kemenkes Jakarta III. Adapun tahapan dalam melaksanakan aktualisasi adalah sebagai berikut: 1. Merancang Aktualisasi Dalam merancang aktualisasi, setiap peserta dituntut untuk: a. Mengidentifikasi, menyusun dan menetapkan isu atau permasalahan yang terjadi dan harus segera dipecahkan. b. Mengajukan gagasan pemecahan isu dengan menyusun ide atau gagasan tersebut dalam daftar rencana, tahapan, dan output kegiatan. c. Mendeskripsikan keterkaitan antara isu dan kegiatan yang diusulkan dengan mata pelatihan Manajemen ASN, Pelayanan Publik, dan Whole Of Government dalam satu atau keseluruhan perspektif mata pelatihan, baik secara langsung maupun tidak langsung. d. Mendeskripsikan rencana pelaksanaan kegiatan dan kontribusi hasil kegiatan yang didasari aktualisasi nilai-nilai dasar PNS. e. Mendeskripsikan hasil kegiatan yang dilandasi oleh substansi mata pelatihan terhadap pencapaian visi, misi, tujuan organisasi, dan penguatan terhadap nilai-nilai organisasi.

2. Mempresentasikan Rancangan Aktualisasi Tujuan presentasi yaitu untuk mendapatkan masukan agar rancangan aktualisasi tersebut layak dan logis untuk diterapkan. Komponen utama yang harus dipresentasikan peserta adalah:

13

a. Argumentasi terhadap core issue yang dipilih, konsep pokok mata pelatihan yang melandasi core issue, dan penetapan inisiatif pemecahan core issue yang dipilih. b. Usulan-usulan inisiatif, baik berupa pikiran konseptual dan/atau aktivitasaktivitas dalam rangka memecahkan core issue tersebut. c. Proses dan kualitas dalam mengelola dan menjalankan inisiatif dan identifikasi

dampak

hasil

inisiatif,

level

dampak

inisiatif,

dan

keberlangsungan inisiatif. d. Kontribusi hasil kegiatan terhadap visi, misi dan tujuan organisasi f.

Kontribusi hasil kegiatan terhadap penguatan nilai-nilai organisasi

3. Melaksanakan Aktualisasi Setelah kembali di tempat kerja Peserta dituntut untuk segera melaksanakan kegiatan-kegiatan yang telah direncanakan dengan penuh disiplin dan tanggung jawab, sesuai dengan jadwal yang telah direncanakan. Ada 3 hal yang perlu dilakukan peserta saat off campus, yaitu: a. Melakukan pendalaman terhadap core issue yang dipilih dan dukungan konsep pokok mata pelatihan yang melandasi pemilihan core issue dan penetapan inisiatif pemecahan core issue yang dipilih b. Melakukan penerapan terhadap usulan-usulan inisiatif baik berupa pikiran konseptual dan/atau aktivitas-aktivitas dalam rangka memecahkan core issue c. Melakukan analisis terhadap dampak

hasil inisiatif dan menjaga

keberlangsungan inisiatif yang telah dilakukan 4. Melaporkan Aktualisasi Selama off campus Peserta membuat laporan aktualisasi harian atau mingguan atau periode tertentu di bawah bimbingan coach atau mentor. Muatan laporan aktualisasi yaitu deskripsi core issue yang terjadi dan strategi pemecahannya, proses menerapkan inisiatif gagasan kreatif yang telah dirancang yang didukung dengan dukungan bukti-bukti pelaksanaan kegiatan seperti dokumen, notulensi, foto serta analisis terhadap dampak yang ditimbulkan dan analisis

14

dampak jika nilai-nilai dasar PNS tidak diterapkan dalam pelaksanaan tugas jabatannya.

5. Mempresentasikan Laporan Aktualisasi Tujuan mempresentasikan laporan aktualisasi adalah untuk mendapatkan penilaian atas aktualisasi yang telah dilakukan dan mendapatkan masukan agar ke depan kualitas aktualisasi dapat dilanjutkan dalam pelaksanaan tugas dan jabatannya. Komponen utama yang harus dipresentasikan peserta yaitu: a. Argumentasi terhadap core issue yang dipilih yang didukung konsep pokok mata pelatihan dan penetapan inisiatif pemecahan core issue yang dipilih b. Proses dan kualitas mengelola dan menjalankan gagasan inovasi dan identifikasi

dampak

hasil

gagasan

inovasi,

level

dampak

dan

keberlangsungan gagasan inovasi c. Kontribusi hasil kegiatan terhadap visi, misi dan tujuan organisasi d. Kontribusi hasil kegiatan terhadap penguatan nilai-nilai organisasi e. Hasil analisis konseptual, dampak apabila nilai-nilai dasar PNS tidak diaplikasikan dalam pelaksanaan tugas dan jabatannya 6. Pembimbing Pembimbing yang terlibat dalam pembelajaran aktualisasi adalah pengajar yang memiliki kompetensi untuk memfasilitasi pembelajaran agenda habituasi dan penguatan kompetensi teknis bidang tugas di tempat kerja. Pembimbing terdiri dari coach dan mentor.

15

BAB II TINJAUAN PUSTAKA

A. Profil Institusi 1. Sejarah Poltekkes Kemenkes Jakarta III Keputusan Menteri Kesehatan dan Kesejahteraan Sosial RI nomor 298/MENKES-KESOS/SK/IV/2001 tentang Organisasi dan Tata Kerja Politeknik Kesehatan mendasari terbentuknya Politeknik Kesehatan Kementerian Kesehatan Jakarta III, kemudian diperbaharui dengan keputusan Kepmendikbud RI No.355/E/0/2012 tanggal 10 Oktober 2012 tentang Alih Bina Penyelenggaraan Program Studi Poltekkes Kemenkes.

Politeknik Kesehatan Kementerian Kesehatan Jakarta III ini pada awalnya adalah akademi - akademi (Keperawatan, Kebidanan, Anestesi dan Analis Kesehatan) yang berada di bawah Kementerian Kesehatan. Jurusan Keperawatan pada awalnya terdiri dari 3 Program Studi (Program Studi D III Keperawatan Kimia 17, Program Studi D III Keperawatan Persahabatan, Program Studi D III Keperawatan Anestesi). Program studi D III Keperawatan Kimia 17 berasal dari Akademi Keperawatan Depkes RI yang telah berdiri sejak tahun 1962. Prodi D III Keperawatan Persahabatan berasal dari Akademi Keperawatan Depkes RI Persahabatan yang merupakan konversi dari Sekolah Perawat Kesehatan (SPK) Depkes RI yang berdiri sejak tahun 1976. Program Studi D III Keperawatan Anestesi pada awalnya merupakan program pendidikan penata anestesi yang berdiri pada tahun 1962 dan menjadi Akademi Anestesi Depkes RI pada tahun 1966. Mulai tahun 1986 terjadi perubahan nama menjadi Akademi Keperawatan Anestesi (Akpernes). Pada tahun 2007 Program Studi D III Keperawatan Anestesi berubah menjadi Program Studi D III Keperawatan dengan muatan institusi Keperawatan anestesi, sehubungan dengan diberlakukannya undang-undang praktik kedokteran, maka Program Studi D III Keperawatan Anestesi ditutup.

Kedua program studi Keperawatan Kimia 17 dan Persahabatan melebur menjadi Program Studi D III Keperawatan di Jl. Arteri JORR Jatiwarna tahun 2015.

Pada tahun 2017, Politeknik Kesehatan Kementerian Kesehatan Jakarta III mulai menerima mahasiswa Program Profesi Ners berdasarkan SK Kemenristekdikti No.

16

436/KPT/I/2016 tentang Pembukaan Program Studi Profesi Ners pada Politeknik Kesehatan Kemenkes Jakarta III, dengan lokasi kampus di Jl. Kimia 17 Jakarta Pusat.

Jurusan Kebidanan pada awalnya terdiri dari 2 (dua) program studi yang berasal dari Program Studi D III Kebidanan Cipto Mangunkusumo yang berlokasi di Jl. Pulomas Barat VI Jakarta Timur dan Program Studi D III Kebidanan Harapan Kita yang berlokasi di Jl. Letjen. S. Parman-Slipi Jakarta Barat. Program Studi D III Kebidanan yang berlokasi di Jl. Pulo Mas Barat VI Jakarta Timur berawal dari Akademi Kebidanan Depkes RI Cipto Mangunkusumo pada tahun 1996 yang merupakan konversi dari Sekolah Perawat Kesehatan (SPK) Depkes RI yang berdiri sejak tahun 1980. Sedangkan Program studi D III Kebidanan yang berlokasi di Jl. Letjen. S. Parman - Slipi Jakarta Barat, berawal dari Akademi Kebidanan Depkes RI Harapan Kita (1998) yang merupakan konversi dari Sekolah Perawat Kesehatan (SPK) Depkes RI yang berdiri sejak tahun 1983. Program studi Cipto Mangunkusumo dan Harapan Kita melebur menjadi 1 (satu) sejak tahun 2014 dengan kampus di Jl. Arteri JORR Jatiwarna, Bekasi.

Pada

tahun

2005

sampai

dengan

2011

Jurusan

Kebidanan

menyelenggarakan Program Studi D IV Bidan Pendidik. Pada Tahun 2014 Jurusan Kebidanan menyelenggarakan Program Studi D IV Kebidanan yang berasal dari lulusan SMA. Pada tahun 2017 Politeknik Kesehatan Kementerian Kesehatan Jakarta III mulai menerima mahasiswa bidan program profesi berdasarkan Keputusan Menteri Riset, Teknologi dan Pendidikan Tinggi Republik Indonesia Nomor 521/KPT/I/2016 tentang pembukaan Program Studi Bidan Program Profesi pada Politeknik Kesehatan Kementerian Kesehatan Jakarta III di kota Bekasi.

Lokasi kampus di Jl. Arteri JORR Jatiwarna Kec. Pondok Melati Kota Bekasi dan di Jl. Pulomas Barat VI Kota Jakarta Timur.

Jurusan Analis Kesehatan awalnya memiliki 1 (satu) Program Studi D III Analis Kesehatan. Program studi berasal dari Akademi Analis Kesehatan Depkes RI merupakan konversi dari Sekolah Menengah Analis Kesehatan Depkes RI yang berdiri sejak tahun 1995 berlokasi di Jl. Raya Hankam Gg Melati II Kec. Pondok Gede Bekasi. Pada tahun 2010 Jurusan Analis Kesehatan mengembangkan program studi baru yaitu Program Studi D IV Analis Kesehatan. Pada tahun 2017

17

Jurusan Analis Kesehatan berubah nomenklatur menjadi Teknologi Laboratorium Medik (TLM) berdasarkan Keputusan Menteri Riset, Teknologi dan Pendidikan Tinggi Republik Indonesia Nomor 257/M/KPT/2017 tentang nama program studi pada perguruan tinggi.

Pada tahun 2011 Politeknik Kesehatan Kementerian Kesehatan Jakarta III telah mengembangkan Jurusan Fisioterapi dengan Program Studi D IV Fisioterapi sesuai dengan Keputusan Menteri Riset, Teknologi dan Pendidikan Tinggi Republik Indonesia Nomor SK Diktinya. Pada tahun 2016 mengusulkan pembentukan Program Studi Profesi Fisioterapis dan terbit SK perijinan sesuai dengan Keputusan Menteri Riset, Teknologi dan Pendidikan Tinggi Republik Indonesia Nomor 1190/KPT/I/2018

tentang

Pembukaan

Program

Studi

Pendidikan

Profesi

Fisioterapis Program Profesi pada Politeknik Kesehatan Kementerian Kesehatan Jakarta III. Pada tahun 2019 akan diselenggarakan Program Studi tersebut dengan mulai menerima mahasiswa baru pada semester ganjil tahun akademik 2019/2020.

Pengembangan Kampus terpadu di Politeknik Kesehatan Kementerian Kesehatan Jakarta III yang berlokasi di Jl. Arteri JORR Jatiwarna, Kec. Pondok Melati, Bekasi dimulai pada tahun 2007 sampai dengan tahun 2009 dengan diselesaikan kampus Jurusan Analis kesehatan dan gedung Direktorat yang diresmikan di Manado secara simbolis dan serentak pada tahun 2011. Pada bulan Agustus tahun 2009 Kantor Direktorat yang semula beralamat di Jl. Kimia No 17 Jakarta Pusat pindah ke alamat Jl. Arteri JORR Jatiwarna, Pondok Melati Bekasi.

Selanjutnya pada tahun 2010 diselesaikannya pembangunan gedung Asrama dan Laboratorium terpadu dengan nama gedung Puspa Husada. Maka sejak tahun 2013 lokasi kampus Politeknik Kesehatan Kementerian Kesehatan Jakarta III terdiri dari 3 lokasi yaitu Jl. JORR Jatiwarna Kec. Pondok Melati Bekasi, Jl. Pulomas Barat VI Jakarta Timur, dan Jl. Kimia 17 Jakarta Pusat.

Tahun 2021 Poltekkes Kemenkes Jakarta III memiliki 4 (empat) jurusan dengan 11 Program Studi yang terletak di tiga kampus utama yaitu kampus Jatiwarna di Kota Bekasi, Kampus Kimia di Jakarta Pusat dan kampus Pulomas di Jakarta timur. Adapun pembagian jurusan dan program studi yang tersedia adalah sebagai berikut:

18

1. Jurusan Keperawatan a. Program Studi DIII Keperawatan b. Program Studi Sarjana Terapan Keperawatan c. Program Studi Pendidikan Profesi Ners 2. Jurusan Kebidanan a. Program Studi DIII Kebidanan b. Program Studi Sarjana Terapan Kebidanan c. Program Studi Pendidikan Profesi Bidan d. Program Studi Sarjana Terapan Promosi Kesehatan 3. Jurusan Teknologi Laboratorium Medis (TLM) a. Program Studi DIII Teknologi Laboratorium Medis b. Program Studi Sarjana Terapan Teknologi Laboratorium Medis 4. Jurusan Fisioterapi a. Program Studi Sarjana Terapan Fisioterapi b. Program Studi Pendidikan profesi Fisioterapis

2. Visi dan Misi dan Tujuan Poltekkes Kemenkes Jakarta III a. Visi Menjadi institusi Pendidikan Tinggi yang Unggul Berbasiskan IPTEK Kesehatan di Tingkat Asia Tenggara pada Tahun 2028 b. Misi 1) Menyelenggarakan pendidikan tinggi berbasis IPTEK, berbudaya dan berkarakter untuk menghasilkan tenaga kesehatan berkualitas.

2) Mengembangkan IPTEK terkini melalui penelitian dan pengabdian masyarakat yang berkesinambungan dalam upaya meningkatkan derajat kesehatan masyarakat.

3) Membangun jejaring kerja dengan pemangku kepentingan pada tingkat Nasional dan International dalam pengembangan IPTEK kesehatan untuk menghadapi tantangan global.

4) Menguatkan tata kelola bidang akademik dan umum yang akuntabel, profesional dan transparan. c. Tujuan

19

Secara umum tujuan institusi berdasarkan Rencana Strategis Tahun 2019-2023 adalah sebagai berikut: 1) Menjadikan Poltekkes Kemenkes Jakarta III sebagai institusi pendidikan tinggi kesehatan yang dapat menghasilkan lulusan yang berkualitas, terdidik dengan penguasaan IPTEK Kesehatan, berbudaya dan berkarakter.

2) Meningkatkan peran Poltekkes Jakarta III dalam penelitian yang berkesinambungan untuk mengembangkan IPTEK baru di bidang kesehatan.

3) Meningkatkan peran civitas akademika Poltekkes Jakarta III dalam memberdayakan potensi masyarakat dan membantu masyarakat agar mandiri untuk menolong dirinya sendiri dalam hidup sehat.

4) Meningkatkan kegiatan kerjasama dengan pemangku kepentingan dalam upaya peningkatan dan pengembangan proses pendidikan, penelitian dan pengabdian masyarakat. d. Motto Poltekkes Kemenkes Jakarta III adalah "Terdepan Dalam Kualitas " dan Janji Layanan adalah “Kepuasan Anda, Harapan Kami”

20

3. Struktur Organisasi Poltekkes Kemenkes Jakarta III

Gambar 1. Struktur Organisasi

4. Nilai-Nilai Budaya Organisasi Poltekkes Kemenkes Jakarta III Budaya kerja adalah suatu falsafah yang didasari oleh pandangan hidup sebagai nilai-nilai yang yang menjadi sifat, kebiasaan dan kekuatan pendorong, membudaya dalam kehidupan suatu kelompok masyarakat atau organisasi kemudian tercermin dari sikap dan berubah menjadi perilaku, kepercayaan, cita-cita, pendapat dan tindakan seseorang yang terwujud sebagai “kerja” atau “bekerja”. Nilai-nilai yang dimiliki oleh warga Poltekkes Kemenkes Jakarta III adalah BERADAB, yaitu: a. Beriman dan Bertaqwa kepada Tuhan Yang Maha Esa, yaitu seluruh warga Poltekkes Kemenkes Jakarta III dalam penyelenggaraan proses pendidikan percaya dan meyakini adanya Tuhan Yang Maha Esa, ditunjukkan dengan menjalankan perintahNya dan menjauhi laranganNya b. Etika, yaitu seluruh warga Poltekkes Kemenkes Jakarta III dalam penyelenggaraan proses pendidikan harus memiliki norma, nilai, kaidah

21

dan ukuran untuk mengatur cara bergaul/berhubungan dengan saling menghormati, menunjukan sikap sopan santun, dan tata karma c. Rasional, yaitu seluruh warga Poltekkes Kemenkes Jakarta III dalam penyelenggaraan proses pendidikan mampu menyelesaikan masalahnya dengan menggunakan kemampuan berpikir / menggunakan akal daripada menggunakan batin dan perasaannya serta memiliki sikap dalam menjalankan tugasnya berdasarkan pikiran dan pertimbangan yang logis dan cocok dengan akal manusia d. Amanah, yaitu seluruh warga Poltekkes Kemenkes Jakarta III dalam penyelenggaraan

proses

pendidikan

memiliki

sifat

yang

mampu

memelihara stabilitas rohaninya, tidak berkeluh kesah bila ditimpa kesusahan, tidak melampaui batas ketika mendapat kesenangan dalam melaksanakan tugas keagamaan maupun kemanusiaan. e. Dedikasi, yaitu seluruh warga Poltekkes Kemenkes Jakarta III dalam penyelenggaraan proses pendidikan mampu mengorbankan tenaga, pikiran, dan waktu demi keberhasilan suatu usaha mencapai tujuan yang mulia f.

Akuntabilitas dan Transparan, yaitu seluruh warga Poltekkes Kemenkes Jakarta III dalam penyelenggaraan proses pendidikan harus dapat mempertanggungjawabkan

secara

ilmiah,

terbuka

dan

senantiasa

mengacu pada perkembangan keilmuan yang mutakhir dan dinamis, berorientasi pada rasa saling percaya untuk terselenggaranya suasana akademik yang kondusif dan menjamin terwujudnya sinergisme. g. Berkarakter, yaitu seluruh warga Poltekkes Kemenkes Jakarta III dalam penyelenggaraan proses pendidikan memiliki watak, sifat, akhlak, tabiat, dan budi pekerti yang membedakannya antara seorang individu dengan individu yang lain.

22

B. Profil Peserta

Nama

: Wiwik Widiah

NIP

: 198807102020122001

Tempat, Tanggal Lahir

: Jakarta, 10 Juli 1988

Pendidikan

: S1 Ekonomi Akuntansi

Jabatan

: Analis Keuangan

Bagian

: Sub Bagian Keuangan dan BMN

Instansi

: Poltekkes Kemenkes Jakarta III

Peserta adalah seorang CPNS Kementerian Kesehatan Republik Indonesia Golongan III. Dengan tugas pokok peserta sesuai dengan Sasaran Kinerja Pegawai (SKP) adalah sebagai berikut: 1. Menyusun realisasi penerimaan PNBP. 2. Menyusun realisasi penggunaan PNBP. 3. Menyusun proposal usulan penetapan PK BLU. 4. Menyusun proposal usulan tarif PK BLU. 5. Menyiapkan bahan bimbingan teknis keuangan dan perbendaharaan.

6. Menyusun draft pedoman di bidang perbendaharaan.

7. Menyiapkan bahan penyelesaian kerugian negara rnelalui TPTGR. 8. Menyiapkan bahan penyelesaian tindak lanjut LHP di satuan kerjanya.

9. Menyiapkan bahan penyelesaian pengurusan piutang dan hutang.

23

10. Menyusun laporan keuangan Kementerian Kesehatan/unit utama/ satuan kerja.

11. Menyiapkan bahan rekonsiliasi keuangan satuan kerja.

12. Membuat laporan pajak meliputi pegawai, barang dan jasa.

13. Menganalisis laporan keuangan satuan kerja.

14. Mengumpulkan dan memeriksa dokumen belanja pegawai untuk kelengkapan administrasi belanja pegawai.

15. Memasukkan data dan informasi belanja pegawai ke dalam sistem penggajian.

16. Memeriksa ulang kelengkapan dokumen belanja pegawai.

17. Menyiapkan bahan pemeriksaan atas laporan keuangan oleh pemeriksa internal dan eksternal .

18. Menyusun telaahan keuangan sesuai dengan disposisi pimpinan.

19. Menyusun laporan pelaksanaan tugas sebagai pertanggungjawaban kepada pimpinan.

20. Melakukan tugas kedinasan lain yang diberikan atasan dalam rangka kelancaran kegiatan.

C. Nilai-Nilai Dasar ASN Ada 5 (Lima) nilai dasar Profesi ASN/PNS yang harus diterapkan dalam melaksanakan tugas sebagai abdi Negara dan abdi masyarakat yaitu Akuntabilitas, Nasionalisme, Etika Publik, Komitmen mutu dan Anti Korupsi ditambah dengan mata pelatihan Whole of Government, Pelayanan publik, serta Manajemen ASN. 1. Akuntabilitas Akuntabilitas merujuk pada kewajiban setiap individu, kelompok atau institusi untuk memenuhi tanggung jawab yang menjadi amanahnya atau kewajibanpertanggungjawaban

yang

harus

dicapai.Adapun

akuntabilitas yang terdapat pada diri seorang ASN/PNS adalah: a. Dapat mempertanggungjawabkan amanah yang diberikan; b. Keadilan dalam pelayanan;

24

nilai-nilai

c. Transparansi dalam memberikan data dan informasi kepada publik yang membutuhkan; d. Netral dalam politik praktis; e. Konsisten tindakan dan perilaku; f.

Pilihan tepat, jika terjadi konflik kepentingan.

2. Nasionalisme Kata “Nasionalisme“ diambil dari kata nasional yang maknanya adalah bangsa. Jadi nasionalisme adalah keadaan jiwa dimana kita merasa memiliki kesetiaan secara alami kepada tanah air atau sering disebut Cinta Tanah Air. Nilai-nilai Nasionalisme yang menjadi pondasi ASN/PNS dalam melaksanakan tugas sebagai pelayan masyarakat adalah: a. Mendahulukan

kepentingan

umum

daripada

kepentingan

pribadi/Golongan; b. Rela berkorban demi kepentingan Bangsa dan Negara; c. Tidak membeda-bedakan dalam memberikan pelayanan; d. Amanah dan bertanggun jawab dalam melaksanakan tugas e. Hormat dan santun dalam melaksanakan tugas; f.

Bekerja sesuai aturan dan etika;

g. Peduli dan sederhana serta tidak memaksakan kehendak pada orang lain.

3. Etika Publik Etika publik

merupakan

refleksi

tentang

standar/norma

yang

menentukan baik/buruk, benar/salah perilaku, tindakan dan keputusan untuk mengarahkan kebijakan publik dalam rangka menjalakan tanggung jawab pelayanan public. Nilai-nilai dasar etika publik sebagaimana tercantum dalam Undang-undang ASN, yakni sebagai berikut: A. Memegang teguh nilai-nilai dalam ideologi Negara Pancasila; B. Setia dan mempertahankan Undang-Undang DasarNegara Kesatuan Republik Indonesia 1945; C. Menjalankan tugas secara profesional dan tidak berpihak; D. Membuat keputusan berdasarkan prinsip keahlian; E. Menciptakan lingkungan kerja yang non diskriminatif;

25

F. Memelihara dan menjunjung tinggi standar etika luhur; G. Mempertanggung jawabkan tindakan dan kinerjanya kepada publik; H. Memiliki kemampuan dalam melaksanakan kebijakan dan program pemerintah; I. Memberikan layanan kepada publik secara jujur, tanggap, cepat, tepat, akurat, berdaya guna, berhasil guna, dan santun; J. Mengutamakan kepemimpinan berkualitas tinggi; K. Menghargai komunikasi, konsultasi, dan kerjasama; L. Mengutamakan pencapaian hasil dan mendorong kinerja pegawai; M. Mendorong kesetaraan dalam pekerjaan; N. Meningkatkan

efektivitas

sistem

pemerintahan

yangdemokratis

sebagai perangkat sistem karir.

4. Komitmen Mutu Komitmen mutu adalah Melaksanakan pekerjaan yang di dasari dengan tindakan yang efektif, efisien, inovatif dan orientasi mutu merupakan cerminan dari kesadaran PNS untuk melkukan perbaikan mutu dalam pelayanan. Nilainilai yang terdapat dalam komitmen mutu adalah: a. Mengedepankan komitmen terhadap kepuasan publik; b. Memberikan layanan yang menyentuh hati, untuk menjaga dan memelihara agar tetap setia; c. Menghasilkan produk jasa yang berkualitas tinggi tanpa cacat, tanpa kesalahan, dan tidak ada pemborosan; d. Beradaptasi dengan perubahan yang terjadi, baik berkaitan dengan pergeseran tuntutan kebutuhan; e. Menggunakan pendekatan ilmiah dan inovatif dalam memecahkan masalah dan pengembilan keputusan;

f. Melakukan upaya perbaikan secara berkelanjutan melalui berbagai cara, antara lain pendidikan dan pelatihan, pengembangan ide kreatif, kolaborasi dan benchmark.

26

5. Anti Korupsi Dampak korupsi tidak hanya sekedar menimbulkan kerugian keuangan Negara namun dapat menimbulkan kerusakan kehidupan yang tidak hanya bersifat jangka pendek tetapi dapat pula bersifat jangka panjang.Kesadaran diri anti korupsi yang dibangun melalui pendekatan spiritual, dengan selalu ingat akan tujuan keberadaannya sebagai manusia di muka bumi, dan selalu ingat

bahwa

seluruh

ruang

dan

waktu

kehidupannya

harus

dipertanggungjawabkan, dapat menjadi benteng kuat untuk anti korupsi. KPK bersama dengan para pakar telah melakukan identifikasi nilai-nilai dasar Anti korupsi sebagai berikut: a. Jujur; b. Peduli; c. Mandiri; d. Disiplin; e. Tanggung Jawab; f.

Kerja Keras;

g. Sederhana; h. Berani; i.

Adil.

D. Kedudukan dan Peran PNS dalam Kerangka NKRI

1. Whole of Government Whole of Government (WoG) menjelaskan bagaimana instansi pelayanan publik bekerja lintas batas atau lintas sektor guna mencapai tujuan bersama dan sebagai respon terpadu pemerintah terhadap isu-isu tertentu.

WoG merupakan pendekatan yang menekankan aspek kebersamaan dan menghilangkan sekat-sekat sektor yang selama ini terbangun. Beberapa cara yang dapat dilakukan melalui pendekatan WoG, baik dari sisi penataan institusi formal maupun informal antara lain: 1. Penguatan koordinasi antar lembaga Penguatan koordinasi dapat dilakukan jika jumlah lembaga-lembaga yang dikoordinasikan masih terjangkau dan manageable. Dalam prakteknya,

27

rentang kendali yang rasional akan sangat terbatas. Salah satu alternatifnya adalah, mengurangi jumlah lembaga yang ada sampai mendekati jumlah yang ideal untuk sebuah koordinasi. Dengan jumlah lembaga yang rasional, maka koordinasi dapat dilakukan dengan lebih mudah.

2. Membentuk lembaga koordinasi khusus Pembentukan lembaga yang terpisah dan permanen yang bertugas dalam mengkoordinasikan sektor atau kementerian terkait adalah salah satu cara melakukan WoG, lembaga koordinasi ini biasanya diberikan status kelembagaan setingkat lebih tinggi, atau setidaknya setara dengan kelembagaan yang dikoordinasikannya.

3. Membentuk gugus tugas Gugus tugas merupakan bentuk pelembagaan koordinasi yang dilakukan di luar struktur formal yang sifanya tidak permanen. Pembentukan gugus tugas biasanya menjadi salah satu cara agar sumber daya yang terlibat dalam koordinasi tersebut dicabut sementara dari lingkungan formalnya untuk berkonsentrasi dalam proses koordinasi.

4. Koalisi sosial Koalisi sosial merupakan bentuk informal dari penyatuan koordinasi antar sektor atau lembaga, tanpa perlu membentuk pelembagaan khusus dalam koordinasi ini. Koalisi sosial mendorong adanya penyamaan nilai dan persepsi tentang suatu hal, sehingga pada akhirnya akan terjadi koordinasi alamiah.

Nilai-nilai WOG yaitu kolaborasi, kerja sama, sharing, dan koordinasi.

2. Pelayanan Publik Dalam melaksanakan fungsinya sebagai pelayanan publik, ASN dituntut untuk memberikan pelayanan prima dan baik.

3. Manajemen ASN Manajemen ASN adalah pengelolaan ASN untuk menghasilkan Pegawai ASN yang profesional, memiliki nilai-nilai dasar etika profesi, bebas dari intervensi politik, bersih dari praktik korupsi, kolusi, dan nepotisme.

Manajemen ASN meliputi manajemen PNS dan Manajemen Pegawai tidak

28

tetap pemerintah. Penyelenggaraan manajemen ASN menganut “asas efektif dan efisien” yakni sesuai dengan target atau tujuan dengan tepat waktu sesuai dengan perencanaan yang yang ditetapkan.

29

BAB III RANCANGAN AKTUALISASI

A. Identifikasi Isu Berdasarkan penempatan kerja dari bulan Januari 2021 hingga saat ini dan dengan environmental scanning di institusi tempat kerja yaitu Poltekkes Kemenkes Jakarta III khususnya di Sub Bagian Keuangan dan BMN, penulis menemukan beberapa isu yang dapat diangkat dan bersumber dari SKP (Sasaran Kinerja Pegawai), Penugasan atasan dan Inisiatif peserta yang telah mendapat persetujuan dari atasan. Isu yang diambil pada rancangan aktualisasi ini yaitu berdasarkan SKP dari jabatan Analis Keuangan dan inisiatif peserta. Adapun SKP yang dimaksud adalah: a. Menyusun realisasi penerimaan PNBP b. Menyiapkan bahan bimbingan teknis keuangan dan perbendaharaan c. Menyusun draft pedoman di bidang perbendaharaan. d. Memasukkan data dan informasi belanja pegawai ke dalam sistem penggajian. e. Menyiapkan bahan

pemeriksaan

atas

laporan

keuangan

oleh

pemeriksa internal dan eksternal Berdasarkan SKP yang telah diuraikan, penulis mengaitkan masalahmasalah yang terjadi di lingkungan kerja yaitu: 1. Belum optimalnya surat pertanggungjawaban (SPJ) keuangan pada tahun 2020 Poltekkes Kemenkes Jakarta III (Manajemen ASN, WoG, Pelayanan Publik) Surat pertanggungjawaban atau yang disingkat dengan SPJ adalah bukti

surat

yang

berkaitan

dengan

kelengkapan

administrasi

pertanggungjawaban penatausahaan keuangan dan/atau hasil realisasi kegiatan yang bersifat teknis dan khusus. SPJ adalah salah satu dokumen yang sangat penting dan kerap digunakan oleh instansi pemerintahan, perusahaan, atau bidang lainnya yang menjunjung tinggi prinsip akuntabilitas dan transparansi.

30

Selama penulis menjalani kegiatan orientasi yaitu bulan Januari 2021 hingga saat ini penulis diperbantukan juga di unit Satuan Pengawas Internal (SPI). Unit SPI mempunyai fungsi sebagai : 1. Mengelola kinerja audit yang dilakukan oleh auditor, menelaah kertas kerja dan laporan audit, mengedit laporan.

2. Membuat jadwal dan rencana audit, membuat pengembangan rencana audit tahunan institusi.

3. Melakukan pekerjaan audit termasuk persiapan kertas kerja, temuan dan laporan juga menguji keakuratan catatan keuangan yang berkaitan dengan aset, kewajiban penerimaan, pengeluaran dan transaksi yang ada.

4. Membantu pimpinan dalam memberikan konsultasi teknis dan saran – saran

yang

diperlukan

untuk

pengelola

pihak

internal

yang

membutuhkan.

5. Membuat anggaran operasional tahunan.

6. Berpartisipasi dalam pengembangan, implementasi dan memelihara kebijakan, tujuan, perencanaan jangka pendek dan panjang dan mengimplementasikan program audit yang direncanakan.

Di unit ini penulis melakukan kegiatan berupa mengaudit dokumendokumen pertanggungjawaban (SPJ) yang bersumber dana dari Rupiah Murni (RM) dan BLU dimana SPJ tersebut telah di selesaikan oleh jurusan Kebidanan, jurusan Fisioterapi, jurusan Keperawatan, jurusan Teknologi Laboratorium Medis (TLM) pada tahun 2020. Ditemukan adanya kekurangan dalam bentuk pertanggungjawaban misalnya SPJ pembelian konsumsi adanya kekurangan dalam hal lampiran surat undangan, daftar hadir,

notulensi dan dokumentasi, SPJ Perjalanan Dinas adanya

kekurangan Surat Tugas, bukti transportasi, bukti Surat Perintah Perjalanan Dinas (SPPD) dan Laporan Perjalanan Dinas. SPJ honorarium untuk jasa profesi masih adanya kekurangan seperti surat tugas narasumber atau surat keterangan sebagai narasumber dan Nomor Pokok Wajib Pajak. Disamping itu persamaan persepsi di tiap-tiap jurusan dalam hal pembuatan SPJ berbeda-beda.

31

Dengan demikian masih adanya

kekurangan dalam pertanggungjawaban keuangan membuat kualitas SPJ tidak efektif dan efisien sehingga ini menjadi suatu masalah yang perlu diatasi mengingat realisasi kegiatan dinilai dari SPJ yang dibuat. Kinerja dari instansi juga dinilai dari baik atau buruknya pertanggungjawaban.

2. Rendahnya persentase realisasi pendapatan BLU pada tahun 2020 terhadap biaya operasional Poltekkes Kemenkes Jakarta III (WoG) Laporan realisasi anggaran adalah laporan yang menyajikan informasirealisasi pendapatan, belanja, transfer, surplus/defisit, pembiaya an, dan sisa lebih/kurang pembiayaan anggaran, yang masing-masing diperbandingkan dengan anggarannya dalam satu periode. Biaya operasional adalah biaya yang dikeluarkan untuk menjalankan aktivitas sehari-hari sebuah instansi. Biaya operasional mencakup hal-hal seperti penggajian,alat tulis kantor, listrik, air, telpon dan biaya lainnya yang dikeluarkan untuk menunjangan jalannya suatu kegiatan. Berdasarkan Laporan Realisasi Pendapatan dan capaian kontrak kinerja tahun 2020 diperoleh pendapatan BLU sebesar Rp. 29.822.790.130 selisih sangat jauh dengan biaya operasional yang telah dikeluarkan pada tahun 2020 sebesar Rp 54.736.211.419. Hal ini disebabkan kurang optimalnya pengelolaan biaya operasional seperti belanja pegawai, belanja listrik dan belanja pemeliharaan gedung serta munculnya wabah pandemic covid-19 sehingga munculnya akun baru yaitu belanja penanganan pandemic covid-19 dan belanja penambah daya tahan tubuh. Pandemi Covid-19 juga berimbas kepada kegiatan perkuliahan yang dialihkan menjadi daring, penurunan jumlah mahasiswa, penundaan biaya yang adanya kenaikan dari yang mengakibatkan

besarnya

mengakibatkan

beralihnya

pengeluaran kegiatan

sehingga

pelayanan

pada

pengeluaran BLU

seperti

perkuliahan yang dialihkan menjadi daring, penurunannya jumlah penerimaan mahasiswa baru, penundaan biaya uang kuliah tunggal (UKT).

Disamping itu tidak adanya dana masuk dari pemakaian asset-asset yang ada misalnya asrama, gedung pertemuan hal ini juga menyebabkan nilai realisasi pendapatan selisih jauh dengan biaya operasional.

32

3. Adanya kesalahan dalam pengusulan uang makan pegawai selama periode Januari 2021 sampai bulan Mei 2021 di Poltekkes Kemenkes Jakarta III (Manajemen ASN, WoG) Uang makan pegawai merupakan hak pegawai dan dibayarkan setiap bulannya kepada pegawai. Namun selama tahun 2021 masih ada saja kesalahan dalam proses penginputan uang makan. Misalnya saja proses usulan uang makan bulan Februari tahun 2021 ditemukan adanya 6 orang pegawai yang terhitung mendapatkan uang makan padahal saat ini pegawai tersebut menjalani tugas belajar. Disamping itu ada saja kekurangan jumlah pegawai yang mendapatkan uang makan sehingga perlu dibuat usulan kekurangan uang makan dan ada pula kelebihan pegawai saat usulan sehingga pegawai tersebut harus mengembalikan uang makan tersebut. Hal ini merupakan menjadi masalah penting karena jika terlanjur dibiarkan akan membuat kerugian uang negara dan professional serta efektif dan efisien dalam bekerja perlu di evaluasi.

B. Tapisan Isu Berdasarkan identifikasi terhadap masalah yang ada, maka dilakukan penapisan isu untuk menentukan isu aktual yang akan diangkat menjadi isu utama

dengan

menggunakan

analisis

APKL

(Aktual,

Problematik,

Kekhalayakan, dan Layak) yang merupakan salah satu metode yang digunakan untuk menguji kelayakan suatu masalah dan akan dicarikan solusi penyelesaiannya dalam aktualisasi.

Teknik APKL memiliki rentang nilai (1 – 5), yaitu jika Isbernilai (1) sangat rendah; (2) rendah; (3) sedang; (4) tinggi; (5) sangat tinggi. Adapun penjabaran terkait analisis APKL adalah sebagai berikut: 1. Aktual, yaitu isu tersebut benar – benar terjadi dan sedang hangat dibicarakan dalam masyarakat; 2. Problematik, yaitu itu tersebut memiliki dimensi masalah yang kompleks, sehingga perlu dicarikan segera solusinya secara komprehensif; 3. Kekhalayakan, yaitu isu tersebut menyangkut hajat hidup orang banyak

33

4. Layak, yaitu isu tersebut masuk akal, realistis, relevan, dan dapat dimunculkan inisiatif pemecahan masalahnya.

Tabel 1. Analisis Isu dengan Teknik APKL

No 1

Isu

Kriteria

Belum optimalnya surat

Jumlah Prioritas

A

P

K

L

Skor

5

5

4

5

19

1

3

3

3

3

12

3

4

3

5

4

16

2

pertanggungjawaban (SPJ) keuangan pada tahun 2020 Poltekkes Kemenkes Jakarta III (Manajemen ASN, WoG,Pelanan Publik) 2

Rendahnya persentase realisasi pendapatan BLU pada tahun 2020 terhadap biaya operasional Poltekkes Kemenkes Jakarta III (WoG)

2

Adanya pengusulan

kesalahan uang

dalam makan

pegawai selama periode Januari 2021 sampai bulan Mei 2021 di Poltekkes Kemenkes Jakarta III (Manajemen ASN, WoG)

Dari analisis isu dengan menggunakan teknik APKL, maka diperoleh isu prioritas (nilai tertinggi) dan ditetapkan sebagai isu dalam Rancangan aktualisasi serta akan dicarikan solusi pemecahan masalahnya adalah “Belum optimalnya surat pertanggungjawaban (SPJ) keuangan pada tahun 2020 Poltekkes Kemenkes Jakarta III”.

34

C. Analisis Isu Berdasarkan hasil prioritas analisis isu APKL diatas yaitu “Belum optimalnya surat pertanggungjawaban (SPJ) keuangan pada tahun 2020 Poltekkes Kemenkes Jakarta III” dapat disebabkan oleh beberapa faktor yang tergambar dalam diagram fishbone diagram sebagai berikut:

Gambar 2. Metode Analisa Permasalahan dengan Fishbone

D. Gagasan Pemecahan Isu Isu yang diangkat dalam laporan aktualisasi ini, yaitu “Belum optimalnya surat pertanggungjawaban (SPJ) keuangan pada tahun 2020 Poltekkes Kemenkes Jakarta III” dan dapat dirumuskan kegiatan pemecahan isu yaitu: 1. Persiapan dan penyampaian gagasan 2. Penyusunan draft buku pedoman pertanggungjawaban keuangan 3. Pembuatan buku pedoman pertanggungjawaban keuangan 4. Implementasi dan sosialisasi buku pedoman pertanggungjawaban keuangan 5. Evaluasi pemanfaatan buku pedoman pertanggungjawaban

35

Keterkaitan isu dan dampak jika tidak terselesaikan terbagi dalam 3 yaitu : 1. Menghambat penulis sebagai seorang ASN yang memiliki fungsi sebagai pelayan publik, dengan jabatan analis keuangan. Kurangnya bukti dan kualitas bukti dari SPJ yang dibuat oleh pegawai sering kali menghambat proses pengajuan dana dan penihilan dana. Dengan adanya buku pedoman pertanggungjawaban keuangan diharapkan proses pelayanan publik bisa menjadi lebih efektif dan optimal.

2. Isu tersebut memberi dampak yaitu tidak tercapainya misi organisasi yaitu: Menguatkan tata kelola bidang akademik dan umum yang akuntabel, profesional dan transparan.

3. Simpang siurnya pola surat pertanggungjawaban yang dibuat oleh pegawai. Tidak adanya acuan pertanggungjawaban keuangan juga membuat pegawai bingung mengenai kelanjutan SPJ yang sudah mereka buat

dan

laporan

pertanggungjawaban

direalisasikan.

36

akan

dana

yang

telah

Tabel 2. Rancangan Aktualisasi Nilai-nilai Dasar PNS

Pelaksanaan Aktualisasi Unit Kerja

: Sub Bagian Keuangan dan BMN Poltekkes Kemenkes Jakarta III

Isu Yang diangkat

: Belum optimalnya Surat Pertanggungjawaban (SPJ) Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

Gagasan Pemecahan Isu : Penyusunan Buku Pedoman Surat Pertanggungjawaban (SPJ) Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

N

Kegiatan dan

o

Tanggal

Tahapan Kegiatan

Output/Hasil

Keterkaitan Substansi

Kontribusi

Penguatan Nilai

Mata Pelatihan

Terhadap

Organisasi

Pelaksanaan

Visi dan Misi

1 1

2 Persiapan dan

3 1. Menghubungi atasan

4

5

6

7

Output:

Akuntabilitas :

Sesuai

Sesuai dengan nilai

•

•

Menyusun laporan

dengan

Etika, yaitu memiliki

aktualisasi sebagai

Misi

norma, nilai, kaidah

bentuk

Menguatkan

dan ukuran untuk

Bukti Fisik:

tanggungjawab

tata kelola

mengatur cara

2. Menemui atasan

•

Scren Shoot wa

seorang peserta Latsar

bidang

bergaul/berhubungan

langsung dan

•

Foto Kegiatan

CPNS (akuntabilitas)

akademik

dengan saling

menjelaskan

dan umum

menghormati,

maksud konsultasi

yang

menunjukan sikap

penyampaian

terkait dengan

gagasan

permasalahan isu

Catatan hasil konsultasi

yang dipilih

37

• 3. Konsultasi dengan

Memiliki rasa percaya

akuntabel,

sopan santun, dan tata

diri untuk konsultasi.

profesional

karma

rekan kerja terkait

dan

rencana kegiatan

Nasionalisme : •

4. Mendengarkan

Menghargai masukan dan saran yang telah

dan mencatat

diberikan

hasil masukan dari atasan dan

Etika Publik :

rekan kerja

•

Mengucapkan salam, meminta izin,

5. Dokumentasi

berpakaian rapih,

kegiatan konsultasi

dan dengan menggunakan bahasa yang sopan,hormat ketika berkonsultasi •

Mengucapkan terima kasih kepada atasan dan rekan kerja atas saran, masukan dan waktu nya yang telah diberikan.

38

transparan.

Komitmen Mutu : •

Mencatat masukan dari atasan dan rekan kerja sebagai bentuk dari berorientasi mutu terhadap penyusunan laporan

Anti Korupsi : •

Berani menjelaskan terkait dengan kegiatan yang dilakukan

•

Jujur dalam dokumentasi kegiatan konsultasi

Agenda III Whole of Government 2

Penyusunan draft buku pedoman surat

1. Mengkomunikasikan

Output:

Konsultasi

Akuntabilitas

dengan atasan

39

Sesuai

Sesuai

dengan

dengan

Rasional

nilai

mampu

pertanggungjawaban

terkait dengan

(SPJ) keuangan

tahapan kegiatan

•

2. Mengumpulkan hasil masukan

Draft buku pedoman

Menjelaskan tahapan

Misi

menyelesaikan

lpertanggung

kegiatan dengan jelas

menguatkan

masalahnya

jawaban

dan transparan

tata kelola

menggunakan

Memasukkan data-data

bidang

kemampuan berpikir /

Catatan hasil

secara konsisten

akademik

menggunakan

konsultasi

untuk menyusun buku

dan umum

daripada

pedoman

yang

menggunakan

akuntabel,

dan perasaannya serta

Keuangan •

dari rekan kerja

•

•

dan atasan Bukti Fisik: 3. Mencari peraturan

dengan

akal batin

•

Scren Shoot wa

Nasionalisme

profesional

memiliki sikap dalam

•

Foto Kegiatan

•

Berdiskusi mengenai

dan

menjalankan tugasnya

dengan penyusunan

saran dan masukkan

transparan.

berdasarkan

buku pedoman surat

untuk membuat draft

dan

pertanggung

buku secara

yang logis dan cocok

jawaban (SPJ)

kekeluargaan kepada

dengan akal manusia

keuangan

atasan dan rekan kerja

dan

Tidak memaksa

mampu mengorbankan

kehendak atas

tenaga, pikiran, dan

yang didapat dari

penyusunan buku

waktu

demi

sumber referensi

pedoman sebagai

keberhasilan

suatu

dan peraturan yang

wujud pengamalan nilai

usaha mencapai tujuan

terkait

sila ke-4 Pancasila

yang mulia

dan referensi terkait

• 4. Mempelajari hasil

40

pikiran

pertimbangan

Dedikasi

yaitu

5. Memasukkan datadata/konten yang

Etika Publik

akan dimasukkan ke

•

Mencari sumber

dalam penyusunan

referensi dan peraturan

buku pedoman surat

secara cermat dan

pertanggung

tanggungjawab

jawaban (SPJ) keuangan

Komitmen Mutu •

6. Membuat desain/lay

Menyampaikan ide-ide penyusunan buku

out buku pedoman

pedoman dengan

surat pertanggung

kreatif dan inovatif

jawaban (SPJ)

•

keuangan

Menyusun buku pedoman dengan efektif dan efisien

7. Berkonsultasi dengan atasan

Anti Korupsi

mengenai desain

•

Mempelajari sumber

buku pedoman surat

referensi dan peraturan

pertanggungjawaban

dilakukan dengan

keuangan

kerja keras dan mandiri

41

•

8. Melaporkan kepada

Disiplin waktu dalam

atasan tahapan

penyusunan buku

kegiatan

pedoman Agenda III Whole of Government •

Konsultasi, dan koordinasi

Manajemen ASN • 3

Pembuatan Buku

1. Mereview draft buku

Profesional,

Output:

Akuntabilitas:

Sesuai

Sesuai dengan nilai

•

•

Melakukan review draft

dengan misi

Akuntabilitas dan

Pedoman Surat

pedoman surat

Pertanggungjawaban

pertanggungjawaban

Pertanggungjawaban

buku

menguatkan

Transparan,

Keuangan

keuangan

Keuangan

pertanggungjawaban

tata kelola

dapat

Catatan hasil

keuangan dengan

bidang

mempertanggungj

konsultasi

integritas dan

akademik

awabkan

Nota dinas

tanggungjawab atas

dan umum

ilmiah, terbuka dan

pekerjaan

yang

senantiasa

Mempresentasikan draf

akuntabel,

mengacu

• 2. Berkonsultasi ke unit Satuan Pengawas

•

Buku pedoman

Internal mengenai draft buku pedoman

•

secara

pada

surat pertanggung

Bukti Fisik

buku pedoman dengan

profesional

perkembangan

jawaban keuangan

•

Scren Shoot wa

jiwa kepemimpinan

dan

keilmuan

yang

•

Foto Kegiatan

transparan.

mutakhir

dan

42

3. Menerima saran dan masukan dari Satuan

Nasionalisme

dinamis,

•

Lebih mengutamakan

berorientasi

kepentingan bersama

rasa saling percaya

dibandingkan

untuk

kepetingan sendiri

terselenggaranya

pengamalan sila ke-3

suasana akademik

Pancasila

yang kondusif dan

Saling bekerjasama

menjamin

antar unit dan saling

terwujudnya

menghormati dengan

sinergisme.

Pengawas Internal 4. Presentasi draft buku pedoman surat pertanggungjawaban keuangan di jajaran

•

manajemen 5. Berkoordinasi

tidak membeda-

dengan unit

bedakan agama

keuangan mengenai anggaran cetak buku

Etika Publik

surat pertanggung

•

jawaban keuangan

Membuat buku pedoman dengan patuh pada kaidah peraturan yang berlaku

6. Pencetakan buku

•

pedoman surat

Saya konsultasi dengan atasan, Pusat

pertanggung

Penjaminan Mutu

jawaban keuangan

sebagai rasa

43

pada

tanggungjawab atas penyusunan buku pedoman •

Menjawab setiap pertanyaan dengan berkata santun dan sopan

Komitmen Mutu •

Menerima saran dan masukan untuk kualitas dari buku pedoman

•

Membuat buku Pedoman merupakan hasil dari kreatif dan inovatif dengan efektif dan efisien

Anti Korupsi •

Bertanggungjawab terhadap data-

44

data/konten yang ditampilkan dalam draft buku pedoman pertanggungjawaban keuangan •

Tidak melakukan manipulasi rencana pencetakan buku pedoman pertanggungjawaban keuangan

•

Tidak melakukan plagiat penyusunan buku pedoman pertanggungjawaban keuangan

Membuat buku pedoman dengan menerapkan PROFESIONAL (MASN) dan nilai koordinasi, Kerjasama (WoG)

45

4

Implementasi dan

1. Konsultasi dengan

Output:

Akuntabilitas

Sesuai

Sesuai dengan nilai

•

•

Memiliki

dengan

Akuntabilitas dan

sosialisasi buku

atasan mengenai

pedoman surat

pelaksanaan

pertanggungjawaban

tanggungjawab atas

misi

Transparan,

pertanggung

sosialisasi

keuangan

pelaksanaan sosialisasi

menguatkan

dapat

Laporan kegiatan

buku pedoman

tata kelola

mempertanggungj

bidang

awabkan

Dapat memberikan

akademik

ilmiah, terbuka dan

Bukti Fisik

kejelasan dan

dan umum

senantiasa

•

Scren Shoot wa

konsistensi dalam

yang

mengacu

•

Foto Kegiatan

pemaparan materi

akuntabel,

perkembangan

•

Daftar Hadir

profesional

keilmuan

yang dan

•

jawaban keuangan 2. Menyiapkan bahan

Buku pedoman

sosialisasi •

presentasi untuk sosialisasi 3. Membuat jadwal, undangan mengenai

secara

pada

pelaksanaan

Nasionalisme

dan

mutakhir

sosialisasi

•

Tidak membeda-

transparan

dinamis,

bedakan suku,

dan juga

berorientasi

agama , ras bagi tamu

Janji

rasa saling percaya

kantor dan

undangan pengamalan

Layanan

untuk

melakukan

sila ke-2 Pancasila

4. Mengumpulkan staff

sosialisasi • 5. Memulai presentasi Sosialisasi

46

"Kepuasa

pada

terselenggaranya

n Anda

suasana akademik

Membuat kesimpulan

Harapan

yang kondusif dan

dengan mufakat

Kami”

menjamin

pengamalan sila ke-4

terwujudnya

Pancasila

sinergisme.

6. Menerima kritik dan saran

Etika Publik •

7. Mendokumentasikan

Mengucapkan salam, meminta izin,

kegiatan

berpakaian rapih, dan dengan menggunakan bahasa yang sopan,hormat ketika presentasi.

•

Mengucapkan terima kasih kepada atasan dan para tamu yang hadir atas saran, masukan

Komitmen Mutu •

Menyusun materi sosialisasi agar mudah dipahami dan berorientasi mutu

47

Anti Korupsi : •

Bersikap sederhana dan mandiri saat tampil presentasi

•

Disiplin waktu saat hadir presentasi

Memberikan kepuasan kepada pelanggan (Pelayanan Publik ) 5

Evaluasi

1. Berkonsultasi kepada Output:

Akuntabilitas

Sesuai

Sesuai dengan nilai

•

Melakukan kegiatan

dengan

Akuntabilitas dan

pemanfaatan buku

atasan mengenai

•

Link google form

pedoman surat

alat untuk

•

Lembar daftar

monitoring dan evaluasi

misi

Transparan,

pertanggung

monitoring dan

pertanyaan

merupakan suatu

menguatkan

dapat

jawaban keuangan

evaluasi

•

Surat edaran

kejelasan target atas

tata kelola

mempertanggungj

pemanfaatan buku

•

Form hasil survey

gagasan permasalahan.

bidang

awabkan

akademik

ilmiah, terbuka dan

pedoman surat pertanggung

monev •

jawaban keuangan 2. Identifikasi pertanyaan

Catatan rencana

Nasionalisme

dan umum

senantiasa

tindak lanjut

•

Mendistribuskan surat

yang

mengacu

edaran sebagai bentuk

akuntabel,

perkembangan

saling berkenalan antar

profesional

keilmuan

yang

dan

mutakhir

dan

Bukti Fisik •

secara

Scren Shoot wa

48

pada

monitoring dan

•

Foto Kegiatan

evaluasi

sesama wujud dari sila

transparan

dinamis,

ke-3 Pancasila

dan juga

berorientasi

Janji

rasa saling percaya

Layanan

untuk

pemanfaatan buku pedoman surat

Etika Publik

pertanggung

•

jawaban keuangan 3. Mempelajari tentang google form 4. Input pertanyaan

Mampu menjaga

n Anda

suasana akademik

survey monitoring dan

Harapan

yang kondusif dan

evaluasi pemanfaatan

Kami”

menjamin

buku pedoman

terwujudnya

pertanggung jawaban

sinergisme.

melalui google form 5. Membuat surat

Menjaga sikap dan perilaku saat

edaran untuk

mendistribukan surat

pengisian link

edaran dan link google

monitoring dan

form

evaluasi pemanfaatan buku

Komitmen Mutu

pedoman surat

•

Membuat draft

pertanggung

pertanyaan yang

jawaban keuangan

berkualitas untuk

49

terselenggaranya

rahasia terhadap hasil

keuangan •

"Kepuasa

pada

perbaikan mutu dari 6. Menyebarkan surat

buku

edaran dan link

pertanggungjawaban

google form

keuangan •

7. Cek hasil survey

Membuat pertanyaan yang inovatif dan

isian google form

menarik untuk survey pemanfaatan buku

8. Memberitahu kepada

pedoman

atasan hasil survey

pertanggungjawaban

isian google form

keuangan

9. Tindak lanjut dari

Anti Korupsi •

pemanfaatan buku pedoman surat

Jujur terhadap hasil survey google form

pertanggungjawaban

•

keuangan

Peduli terhadap hasil rencana tidak lanjut Profesionalisme, (Manajemen ASN) Koordinasi (WoG)

50

Tabel 3. Time Table Rencana Aktualisasi No

Kegiatan

1

Persiapan dan penyampai an gagasan

2

Penyusuna n draft buku pedoman pertanggun gjawaban keuangan

Tahapan Kegiatan

Juni 1

2

3

4

7

8

9 10 11 14 15 16 17 18 21

Menghubungi atasan terkait dengan permasalahan isu yang dipilih Menemui atasan langsung dan menjelaskan maksud konsultasi Konsultasi dengan rekan kerja terkait rencana kegiatan Mendengarkan dan mencatat hasil masukan dari atasan dan rekan kerja Dokumentasi kegiatan konsultasi Mengkomunikasikan dengan atasan terkait dengan tahapan kegiatan Mengumpulkan hasil masukan dari rekan kerja dan atasan Mencari peraturan dan referensi terkait dengan penyusunan pedoman pertanggung jawaban keuangan Mempelajari hasil yang didapat dari sumber referensi dan peraturan yang terkait Memasukkan data-data/konten yang akan dimasukkan ke dalam buku pertanggung jawaban keuangan Membuat desain/lay out buku pertanggung jawaban keuangan Berkonsultasi dengan atasan mengenai desain buku laporan pertanggungjawaban Melaporkan kepada atasan tahapan kegiatan

3

Pembuatan Buku Pedoman Pertanggun gjawaban Keuangan

Mereview draft buku pertanggung jawaban keuangan Berkonsultasi ke unit Pusat Penjaminan Mutu mengenai draft pertanggung jawaban keuangan Menerima saran dan masukan dari Pusat Penjaminan Mutu Presentasi draft buku pedoman pertanggungjawaban keuangan di jajaran manajemen

4

Implement asi dan sosialisasi buku pedoman pertanggun g jawaban keuangan

Berkoordinasi dengan unit keuangan mengenai anggaran cetak buku pertanggung jawaban keuangan Pencetakan buku pertanggung jawaban keuangan Konsultasi dengan atasan mengenai pelaksanaan sosialisasi Menyiapkan bahan presentasi untuk sosialisasi Membuat jadwal, undangan mengenai pelaksanaan sosialisasi Mengumpulkan staff kantor dan melakukan sosialisasi terkait buku pedoman Memulai presentasi sosialisasi Menerima kritik dan saran dari buku pedoman Mendokumentasikan kegiatan

5

Evaluasi pemanfaat an buku pedoman pertanggun g jawaban keuangan

Berkonsultasi kepada atasan mengenai alat untuk monitoring dan evaluasi pemanfaatan buku pedoman pertanggung jawaban keuangan Identifikasi pertanyaan monitoring dan evaluasi pemanfaatan buku pedoman pertanggung jawaban keuangan Mempelajari tentang google form Input pertanyaan melalui google form Membuat surat edaran untuk pengisian link monitoring dan evaluasi pemanfaatan buku pedoman pertanggung jawaban keuangan Menyebarkan surat edaran dan link google form Cek hasil survey isian google form Memberitahu kepada atasan hasil survey isian google form Tindak lanjut dari pemanfaatan buku pedoman pertanggungjawaban keuangan

51

Juli 22

23

24

25

28

29

30

1

2

3

4

5

BAB IV PELAKSANAAN AKTUALISASI

A. Analisis Dampak Isu Jika Tidak Terselesaikan Isu Belum Optimalnya Surat Pertanggungjawaban (SPJ) Keuang di Poltekkes Jakarta III kemudian di analisis dampak isunya berdasarkan keterkaitannya dengan ASN, dalam hal ini penulis sendiri, dampak kepada organisasi dan dampak kepada stakeholder.

Tabel 4. Analisis Dampak Isu Jika Tidak Terselesaikan

No 1

Isu

Dampak

Belum Optimalnya Surat

Bagi ASN :

Pertanggungjawaban (SPJ)

Menghambat penulis sebagai seorang

Keuang di Poltekkes Jakarta

ASN yang memiliki fungsi sebagai pelayan

III

publik, dengan jabatan analis keuangan.

Kurangnya bukti dan kualitas bukti dari SPJ yang dibuat oleh pegawai sering kali menghambat proses pengajuan dana dan penihilan dana. Dengan adanya buku pedoman pertanggungjawaban keuangan diharapkan proses pelayanan publik bisa menjadi lebih efektif dan optimal.

Bagi institusi Isu tersebut memberi dampak yaitu tidak tercapainya

misi

organisasi

yaitu:

Menguatkan tata kelola bidang akademik dan umum yang akuntabel, profesional dan transparan.

Bagi Stakeholder: Simpang

siurnya

pola

surat

pertanggungjawaban yang dibuat oleh

52

pegawai.

Tidak

pertanggungjawaban

adanya keuangan

acuan juga

membuat pegawai bingung mengenai kelanjutan SPJ yang sudah mereka buat dan laporan pertanggungjawaban akan dana yang telah direalisasikan.

Berikut adalah perbandingan pelaksanaan aktualisasi dari rancangan yang sudah dibuat dengan kegiatan habituasi.

53

Tabel 5. Kegiatan 1 Aktualisasi Keiatan

Persiapan dan penyampaian gagasan

Tahapan Kegiatan

1. Menghubungi atasan terkait dengan permasalahan isu yang dipilih 2. Menemui atasan langsung dan menjelaskan maksud konsultasi 3. Konsultasi dengan rekan kerja terkait rencana kegiatan 4. Mendengarkan dan mencatat hasil masukan dari atasan dan rekan kerja 5. Dokumentasi kegiatan konsultasi

Tanggal Pelaksanaan

1-2 Juni 2021

Dekripsi Kegiatan

Pada kegiatan ini peserta berkonsultasi dengan mentor untuk

dan Teknik

berdiskusi mengenai gagasan ide pemecahan isu. Penulis

Aktualisasi

mempunyai ide untuk membuat buku pedoman SPJ yang

Penerapan Nilai

belum ada saat ini di Poltekkes Kemenkes Jakarta III. Penulis

Dasar ASN

meminta persetujuan dari mentor mengenai penyusunan buku pedoman SPJ. Setelah penulis mendapat persetujuan dari ide pemecahan isu tersebut penulis berkonsultasi dengan sesama rekan kerja mengenai informasi-informasi apa saja yang dapat ditulis untuk penyusunan buku serta berkonsultasi ke unit/bagian lain kendala-kendala apa yang dirasakan dalam pembuatan SPJ sehingga penulis mempunyai ide untuk konten/isi dari penyusunan buku SPJ tersebut. Penerapan nilai ANEKA

pada

kegiatan

ini

lebih

diutamakan

kepada

nasionalisme dan etika public dimana saat berkonsultasi dapat menerima saran dan masukan serta sopan santun dalam berbicara dan tata krama dalam berdiskusi.

Kendala

Waktu untuk berdiskusi yang sulit disesuaikan dikarenakan adanya kesibukan masing-masing.

54

Nilai-nilai dasar yang

Akuntabilitas :

relevan

•

Menyusun laporan aktualisasi sebagai bentuk tanggungjawab seorang peserta Latsar CPNS (akuntabilitas).

•

Memiliki rasa percaya diri untuk konsultasi.

Nasionalisme : •

Menghargai masukan dan saran yang telah diberikan.

Etika Publik : •

Mengucapkan salam, meminta izin, berpakaian rapih, dan dengan menggunakan bahasa yang sopan,hormat ketika berkonsultasi.

•

Mengucapkan terima kasih kepada atasan dan rekan kerja atas saran, masukan dan waktu nya yang telah diberikan.

Komitmen Mutu : •

Mencatat masukan dari atasan dan rekan kerja sebagai bentuk dari berorientasi mutu terhadap penyusunan laporan.

Anti Korupsi : •

Berani menjelaskan terkait dengan kegiatan yang dilakukan.

•

Jujur dalam dokumentasi kegiatan konsultasi.

Agenda III Whole of Government -

Konsultasi

Kontribusi terhadap

Kegiatan ini sesuai dengan Misi Poltekkes Kemenkes Jakarta

visi dan misi

III yaitu “Menguatkan tata kelola bidang akademik dan umum yang akuntabel, profesional dan transparan”.

55

Penguatan nilai-nilai

Kegiatan ini sesuai dengan nilai Etika Poltekkes Kemenkes

organisasi

Jakarta III, yaitu memiliki norma, nilai, kaidah dan ukuran untuk mengatur cara bergaul/berhubungan dengan saling menghormati, menunjukan sikap sopan santun, dan tata krama

Analisis Dampak Jika

Komunikasi adalah suatu proses penyampaian maksud

Nilai – Nilai Dasar

tertentu baik kepada orang perorang atau kelompok-

Profesi ASN (ANEKA)

kelompok, Komunikasi juga merupakan suatu proses sosial.

tidak diaktualisasikan

Apabila dalam proses komunikasi tidak menerapkan nilai-nilai

dalam pelaksanaan

ANEKA seperti nasionalisme dan etika publik maka komunikasi

kegiatan

tidak akan berjalan dengan baik dan lancar, sehingga akan menimbulkan rasa tidak nyaman dan kaku. Disamping itu penerapan saling menghargai dan menerima masukan dan saran untuk mencegah adanya perselisihan.

Output

Dokumentasi dan hasil diskusi

Manfaat / Hasil

Manfaat dari hasil konsultasi dan berdiskusi adalah:

Capaian

1. Dapat menjalin erat hubungan kerja 2. Menumbuhkan kesepahaman ide dalam pemecahan isu 3. Adanya Kerjasama dari lintas sektor

Dokumentasi

Gambar 3. Konsultasi dengan mentor

56

Gambar 4. Konsultasi dengan rekan kerja terkait peraturan keuangan

Gambar 5. Konsultasi dengan rekan kerja terkait bentukbentuk SPJ

57

Tabel 6. Kegiatan 2 Aktualisasi Kegiatan

Penyusunan draft buku pedoman pertanggungjawaban keuangan

Tahapan Kegiatan

1. Memasukkan data-data/konten yang akan dimasukkan ke dalam buku pedoman surat pertanggungjawaban (SPJ) keuangan 2. Membuat desain/lay out buku pedoman surat pertanggungjawaban (SPJ) keuangan 3. Berkonsultasi dengan atasan mengenai desain buku pedoman surat pertanggungjawaban 4. Melaporkan kepada atasan tahapan kegiatan

Tanggal Pelaksanaan

2-16 Juni 2021

Dekripsi Kegiatan dan

Mencari sumber referensi khususnya dibidang keuangan seperti

Teknik Aktualisasi

peraturan Menteri keuangan, surat edaran untuk mendukung

Penerapan Nilai Dasar

penyusunan buku pedoman SPJ tidaklah mudah karena peraturan

ASN

tersebut kadang sudah diperbaharui sehingga perlu adanya komunikasi dengan rekan kerja senior untuk mendapatkan informasi tersebut. Selanjutnya adalah perlu membaca kembali isi dari peraturan atau surat edaran tersebut dan menarik kesimpulan yang didapat. Selanjutnya adalah membuat outline penulisan buku pedoman hal-hal apa saja yang akan ditulis dan dapat digunakan secara massa. Penerapan nilai pada kegiatan aktualisasi ini adalah Akuntabilitas dengan memasukkan data-data secara konsisten dalam penyusunan buku pedoman. Mampu berdiskusi dengan kekeluargaan dan tidak memaksakan kehendak dalam pelaksanaan aktualisasi merupakan nilai dasar penulis yang tidak bisa dipisahkan. Disamping itu dengan menerapkan etika publik yaitu bertanggungjawab dan cermat atas referensi yang dicari dan berkomitmen untuk berinovasi dalam penyusunan buku pedoman. Penerapan nilai anti korupsi juga dicerminkan dengan kerja keras dan disiplin waktu agar penyusunan buku pedoman SPJ keuangan tepat waktu.

Kendala

Dikarenakan kegiatan aktualisasi ini merupakan off campus sehingga penulis kembali ke tupoksi pekerjaan sehingga agak sulit untuk

58

membagi waktu dan untuk berdiskusi sudah sibuk dengan pekerjaannya masing-masing Nilai-nilai dasar yang

Akuntabilitas

relevan

•

Menjelaskan tahapan kegiatan dengan jelas dan transparan

•

Memasukkan data-data secara konsisten untuk menyusun buku pedoman

Nasionalisme •

Berdiskusi mengenai saran dan masukkan untuk membuat draft buku secara kekeluargaan kepada atasan dan rekan kerja

•

Tidak memaksa kehendak atas penyusunan buku pedoman sebagai wujud pengamalan nilai sila ke-4 Pancasila

Etika Publik •

Mencari sumber referensi dan peraturan secara cermat dan tanggungjawab

Komitmen Mutu •

Menyampaikan ide-ide penyusunan buku pedoman dengan kreatif dan inovatif

•

Menyusun buku pedoman dengan efektif dan efisien

Anti Korupsi •

Mempelajari sumber referensi dan peraturan dilakukan dengan kerja keras dan mandiri

•

Disiplin waktu dalam penyusunan buku pedoman

Agenda III Whole of Government •

Konsultasi, dan koordinasi

Manajemen ASN •

Profesional,

59

Kontribusi terhadap

Kegiatan ini sesuai dengan Misi Poltekkes Kemenkes Jakarta III

visi dan misi

yaitu “Menguatkan tata kelola bidang akademik dan umum yang akuntabel, profesional dan transparan”.

Penguatan nilai-nilai

Kegiatan aktualisasi ini sejalan dengan nilai Rasional

mampu

organisasi

menyelesaikan masalahnya dengan menggunakan kemampuan berpikir/menggunakan akal daripada menggunakan batin dan perasaannya serta memiliki sikap dalam menjalankan tugasnya berdasarkan pikiran dan pertimbangan yang logis dan cocok dengan akal manusia dan Dedikasi yaitu mampu mengorbankan tenaga, pikiran, dan waktu demi keberhasilan suatu usaha mencapai tujuan yang mulia

Analisis Dampak Jika

Dalam kegiatan ini dibutuhkan penerapan nilai-nilai ANEKA tanpa

Nilai – Nilai Dasar

adanya nilai-nilai ANEKA maka kegiatan tidak akan berjalan dengan

Profesi ASN (ANEKA)

baik. Misalnya saja dengan tidak menerapkan akuntabilitas maka

tidak diaktualisasikan

inputan data tidak akan sesuai dengan ketentuan peraturan

dalam pelaksanaan

perundang-undangan yang berlaku. Dengan tidak menerapkan nilai-

kegiatan

nilai Nasionalisme maka akan muncul sifat egoisme. Kegiatan aktualisasi dengan tidak menerapkan etika public dan komitmen mutu juga dapat menimbulkan ketidakkonsitenan dalampenyusunan buku pedoman. Selanjutan tidak menerapkan nilai anti korupsi maka penyusunan buku pedoman akan mundur dari waktu yang telah ditetapkan.

Output

Literatur dan draft lay out

Manfaat / Hasil

Manfaat dari kegiatan aktualisasi ini adalah:

Capaian

1. Menambah wawasan dalam bidang keuangan 2. Merupakan tantangan baru untuk menyusun buku

Dokumentasi

60

Gambar 6. Screen Shoot PMK No. 113/PMK.05/2012

Gambar 7 . Screen Shoot PER-22/PB/2013

61

Gambar 8 . Screen Shoot PMK No. 73/PMK.05/2008

Gambar 9. .Permohonan permintaan kode akun dan RKAKL Poltekkes Kemenke Jakarta III

62

Gambar 10. Screen Shoot Penjelasan Penggunaan Kode Akun

Gambar 11: Desain Cover

63

Gambar 12. Memasukkan Data-Data atau Konten

Gambar 13. Desain Lay out/Setting Buku Pedoman

Tabel 7. Kegiatan 3. Aktualisasi Kegiatan

Pembuatan Buku Pedoman SPJ Pertanggungjawaban Keuangan

Tahapan Kegiatan

1. Mereview draft buku pedoman surat pertanggung jawaban keuangan

64

2. Berkonsultasi ke unit Satuan Pengawas Internal mengenai draft buku pedoman surat pertanggung jawaban keuangan 3. Menerima saran dan masukan dari Satuan Pengawas Internal 4. Presentasi draft buku pedoman surat pertanggungjawaban keuangan di jajaran manajemen 5. Berkoordinasi dengan unit keuangan mengenai anggaran cetak buku pedoman surat pertanggung jawaban keuangan 6. Pencetakan buku pedoman surat pertanggungjawaban keuangan Tanggal Pelaksanaan

16 -22 Juni 2021

Dekripsi Kegiatan dan

Pada tahapan kegiatan dilakukan review draft buku yang

Teknik Aktualisasi

sudah dibuat ke unit Satuan Pengawas Internal dan meminta

Penerapan Nilai Dasar

masukan

ASN

Menerima saran dan masukan kemudian merevisi buku

kepada

atasan

dan

rekan-rekan

keuangan.

tersebut. Untuk persentasi buku di jajaran manajemen tidak dapat dilakukan sehingga draft buku hanya dikirimkan melalui whats app dan meminta umpan balik untuk kualitas buku tersebut. Untuk pencetakan buku dikarenakan masih draft dan belum dilakukan distribusi buku maka untuk pencetakan belum dilakukan. Buku pedoman masih bersifat soft copy dengan pdf. Penerapan nilai ANEKA pada tahapan kegiatan ini nilai akuntabilitas berupa merieuw draft buku pertanggungjawaban

dengan

integritas

dan

sebagai

tanggungjawab dari atas pekerjaan. Nilai Komitmen mutu berupa melakukan review untuk menjaga kualitas buku, inovatif dan efisien dan efektif. Nilai anti korupsi dengan tidak melakukan plagiat terhadap penyusunan buku pedoman.

Kendala

Dikarenakan kegiatan aktualisasi ini merupakan off campus sehingga penulis kembali ke tupoksi pekerjaan sehingga agak

65

sulit untuk membagi waktu dan untuk berdiskusi sudah sibuk dengan pekerjaannya masing-masing Nilai-nilai dasar yang

Akuntabilitas:

relevan

•

Melakukan review draft buku pedoman surat pertanggungjawaban keuangan dengan integritas dan tanggungjawab atas pekerjaan

•

Mempresentasikan draf buku pedoman dengan jiwa kepemimpinan

Nasionalisme •

Lebih mengutamakan kepentingan bersama dibandingkan kepentingan sendiri pengamalan sila ke-3 Pancasila

•

Saling bekerjasama antar unit dan saling menghormati dengan tidak membeda-bedakan agama

Etika Publik •

Membuat buku pedoman dengan patuh pada kaidah peraturan yang berlaku

•

konsultasi dengan atasan Satuan Pengawas Internal sebagai rasa tanggungjawab atas penyusunan buku pedoman

•

Menjawab setiap pertanyaan dengan berkata santun dan sopan

Komitmen Mutu •

Menerima saran dan masukan untuk kualitas dari buku pedoman

•

Membuat buku Pedoman merupakan hasil dari kreatif dan inovatif dengan efektif dan efisien

Anti Korupsi

66

•

Bertanggungjawab terhadap data-data/konten yang ditampilkan dalam draft buku pedoman surat pertanggungjawaban keuangan

•

Tidak melakukan plagiat penyusunan buku pedoman surat pertanggungjawaban keuangan

Membuat buku pedoman dengan menerapkan PROFESIONAL (MASN) dan nilai koordinasi, Kerjasama (WoG) Kontribusi terhadap

Sesuai dengan misi menguatkan tata kelola bidang

visi dan misi

akademik dan umum yang akuntabel, profesional dan transparan.

Penguatan nilai-nilai

Sesuai dengan nilai Akuntabilitas dan Transparan, dapat

organisasi

mempertanggungjawabkan secara ilmiah, terbuka dan senantiasa mengacu pada perkembangan keilmuan yang mutakhir dan dinamis, berorientasi pada rasa saling percaya untuk terselenggaranya suasana akademik yang kondusif dan menjamin terwujudnya sinergisme.

Analisis Dampak Jika

Dampak jika tidak menerapkan nilai-nilai ANEKA adalah

Nilai – Nilai Dasar

kualitas buku pedoman yang dibuat kurang memuaskan tidak

Profesi ASN (ANEKA)

sesuai dengan ketentuan peraturan perundangan yang

tidak diaktualisasikan

berlaku dan pembuatan buku pedoman tidak berjalan efektif

dalam pelaksanaan

dan efisien.

kegiatan Output

Draft Buku Pedoman SPJ Keuangan

Manfaat / Hasil

Manfaat dari kegiatan ini adalah diperolehnya draft Buku

Capaian

Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

67

Dokumentasi

Gambar 14. Screenshoot chat wa dengan mentor mengenai masukan draft buku pedoman SPJ

Gambar 15. Screen shoot chat wa dengan Ketua SPI mengenai masukan draft buku pedoman SPJ

68

Gambar 16. Screen shot chat wa dengan Wadir II mengenai masukan draft buku pedoman SPJ

Gambar 17. Draft Buku Pedoman SPJ Keuangan

69

Gambar 18. Konsultasi dengan mentor mengenai draft buku dan kegiatan aktualisasi selanjutnya

Gambar 19. Konsultasi dengan Ketua SPI mengenai draft buku Pedoman SPJ Keuangan

70

Gambar 20. Catatan hasil masukan draft buku Pedoman SPJ Keuangan

Gambar 21. Revisi Konten/isi Buku Pedoman SPJ Keuangan Tabel 8. Kegiatan 4 Aktualisasi Kegiatan

Implementasi dan sosialisasi buku pedoman surat pertanggungjawaban (SPJ) keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

Tahapan Kegiatan

1.

Konsultasi dengan atasan mengenai pelaksanaan sosialisasi

2.

Menyiapkan bahan presentasi untuk sosialisasi

3.

Membuat jadwal, undangan mengenai pelaksanaan sosialisasi

4.

Mengumpulkan staff kantor dan melakukan sosialisasi terkait

71

buku pedoman 5.

Memulai presentasi Sosialisasi

6.

Menerima kritik dan saran

7.

Mendokumentasikan kegiatan

Tanggal Pelaksanaan

27 Juli -2 Agustus 2021

Dekripsi Kegiatan dan

Kegiatan sosialisasi dapat dikatakan merupakan kegiatan inti dari

Teknik Aktualisasi

seluruh rangkaian tahapan kegiatan dimana inovasi atau output

Penerapan Nilai Dasar

yang telah dibuat selama ini disajikan dalam bentuk presentasi agar

ASN

diketahui oleh semua pihak. Namun sayangnya kegiatan sosialisasi berjalan mundur kebelakang dikarenakan status covid-19 yang meningkat, Pemberlakukan Pembataan Kegiatan Masyarakat (PPKM) di perketat, jumlah kasus covid dilingkungan intansi yang meningkat yang berimbas kepada diberlakukan lock down di satuan kerja. Semula kegiataan sosialisasi dirancang di awal Juli dikarenakan kasus covid sedang aktif dan pemberlakukan 25 % WFO kemudian terjadi peningkatan kasus di lingkungan kerja dan

lock down di tempat kerja maka sosialisasi tidak dapat dilakukan di bulan tersebut dan harus mundur sampai dengan awal agustus.

Pada tahapan kegiatan ini mencoba untuk bertanya kembali kepada atasan waktu yang tempat untuk dilakukan sosialisasi, meminta izin kepada direktur untuk dapat difasilitasi kegiatan, membuat surat undangan, distribusi undangan dan melakukan sosialisasi buku pedoman SPJ keuangan. Penerapan nilai ANEKA pada tahapan kegiatan ini sangatlah diperlukan dari nilai akuntabilitas adalah tanggungjawab atas pelaksanaan sosialisasi dan

mampu

memberikan

kejelasan

dan

konsistensi

saat

pemaparan materi, nilai nasionalisme yang lebih di utamakan adalah rela berkorban dan saling membantu dimana adanya pegawai bagian keuangan yang terkontaminasi covid-19 sehingga bersedia untuk memback up meskpun diberlakukan lock down.

Selanjutnya

nilai

diutamakan.

72

etika

publik

pada

saat

presentasi

juga

Kendala

Adanya pandemic covid dengan jumlah kasus yang tinggi sehingga diberlakukan PPKM diperketat dan WFO 25% hingga akhirnya diberlakukan lock down membuat jadwal kegiatan mundur dari yang telah dibuat.

Nilai-nilai dasar yang

Akuntabilitas

relevan

•

Memiliki tanggungjawab atas pelaksanaan sosialisasi buku pedoman

•

Dapat memberikan kejelasan dan konsistensi dalam pemaparan materi

Nasionalisme •

Tidak membeda-bedakan suku, agama , ras bagi tamu undangan pengamalan sila ke-2 Pancasila

•

Membuat kesimpulan dengan mufakat pengamalan sila ke-4 Pancasila

•

Rela berkorban dan saling membantu/memback up antar rekan kerja

Etika Publik •

Mengucapkan salam, meminta izin, berpakaian rapih, dan dengan menggunakan bahasa yang sopan,hormat ketika presentasi.

•

Mengucapkan terima kasih kepada atasan dan para tamu yang hadir atas saran, masukan

Komitmen Mutu •

Menyusun materi sosialisasi agar mudah dipahami dan berorientasi mutu

Anti Korupsi : •

Bersikap sederhana dan mandiri saat tampil presentasi

•

Disiplin waktu saat hadir presentasi

73

Memberikan kepuasan kepada pelanggan (Pelayanan Publik ) Kontribusi terhadap

Kegiatan ini sesuai dengan misi menguatkan tata kelola bidang

visi dan misi

akademik dan umum yang akuntabel, profesional dan transparan dan juga Janji Layanan "Kepuasan Anda Harapan Kami”

Penguatan nilai-nilai

Kegiatan ini sesuai dengan nilai Akuntabilitas dan Transparan,

organisasi

dapat mempertanggungjawabkan secara ilmiah, terbuka dan senantiasa mengacu pada perkembangan keilmuan yang mutakhir dan dinamis, berorientasi pada rasa saling percaya untuk terselenggaranya suasana akademik yang kondusif dan menjamin terwujudnya sinergisme.

Analisis Dampak Jika

Dampak yang terjadi jika tidak menerapkan nilai ANEKA maka akan

Nilai – Nilai Dasar

menurunkan kredibilitas seseorang dan menimbulkan lingkungan

Profesi ASN (ANEKA)

kerja yang cuek sehingga menurunkan kualitas pekerjaan instansi.

tidak diaktualisasikan dalam pelaksanaan kegiatan Output

Notulensi kegiatan

Manfaat / Hasil

Manfaat dari kegiatan aktualisasi ini adalah tersosialisasinya Buku

Capaian

Pedoman Surat Pertanggungjawaban (SPJ) Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III bagi Jurusan,unit,bagian terkait di Poltekkes Kemenkes Jakarta III.

74

Dokumentasi

Gambar 22. Undangan Sosialisasi Buku Pedoman SPJ

https://forms.gle/EWWu6QDgkFMfwmLS8 Gambar 23. Presensi Sosialisasi Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

75

Gambar 24. Form Respon Presensi Sosialisasi Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

Gambar 25. Dokumentasi saat presentasi Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

76

Gambar 26. Dokumentasi Kehadiran Undangan Sosialisasi Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

Tabel 9. Kegiatan 5 Aktualisasi Kegiatan

Evaluasi pemanfaatan buku pedoman surat pertanggungjawaban keuangan

Tahapan Kegiatan

1. Berkonsultasi kepada atasan mengenai alat untuk monitoring dan evaluasi pemanfaatan buku pedoman surat pertanggungjawaban keuangan 2. Identifikasi pertanyaan monitoring dan evaluasi pemanfaatan buku pedoman surat pertanggungjawaban keuangan 3. Mempelajari tentang google form 4. Input pertanyaan melalui google form 5. Membuat surat edaran untuk pengisian link evaluasi pemanfaatan buku pedoman surat pertanggungjawaban keuangan 6. Menyebarkan surat edaran dan link google form 7. Cek hasil survey isian google form 8. Memberitahu kepada atasan hasil survey isian google form

77

Tanggal Pelaksanaan

29 Juli-3 Agustus 2021

Dekripsi Kegiatan dan

Seperti

Teknik Aktualisasi

merupakan rangkaian tahapan terakhir dari pemecahan isu

Penerapan Nilai Dasar

yang dibuat. Kegiatan evaluasi dilakukan setelah kegiatan

ASN

sosialisasi

sebelumnya

dilakukan.

telah

dijelaskan

Dikarenakan

bahwa

kegiatan

evaluasi

sosialisasi

mundur dari jadwal yang telah dibuat maka kegiatan evaluasi pun mundur dari jadwal namun tetap terlaksana. Pada tahapan kegiatan ini dilakukan evaluasi yang merupakan suatu penilaian terhadap pemanfaatan buku tersebut apakah akan digunakan atau tidak. Rencana semula penyebaran link survey dilakukan dengan membuat nota dinas namun terkendalanya dengan waktu maka link evaluasi dikirim bersamaan

dengan

saat

sosialisasi

dan

dilakukan

pemantauan terhadap peserta sosialisasi yang sudah mengisi link survey. Evaluasi dalam kegiatan ini menggunakan survey kuesioner dengan aplikasi google form. Dimana terdiri dari 21 pertanyaan tertutup responden tinggal memilih pilihan jawaban yang sesuai dengan apa yang dirasakan dan 1 pertanyaan terbuka mengenai masukan dan saran. Nilai-nilai dasar yang diterapkan dalam tahapan aktualisasi ini diantaranya adalah anti korupsi yaitu sifaf jujur. Responden dalam pengisian survey diutamakan untuk bersifat jujur sehingga hasil survey lebih transparan dan objektif.

Disamping itu jujur dalam hasil penyampaian survey kepada atasan bahwa hasil yang didapat apakah buku pedoman yang sudah dibuat layak digunakan untuk panduan atau tidak berdasarkan hasil evaluasi dari survey tersebut.

Kendala

Adanya situasi pandemic covid-19 dengan jumlah kasus yang meningkat

dan

Pemberlakukan

Pembatasan

Kegiatan

Masyarakat (PPKM) diperketat serta tinggi kasus covid di instasi sehingga instansi pun memberlakukan lock down maka kegiatan evaluasi dilakukan setelah sosialisasi via

78

daring dilakukan. Yang awalnya adalah dibuatkan nota dinas agar lebih terbuka untuk dapat memperoleh jumlah responden lebih banyak.

Nilai-nilai dasar yang

Akuntabilitas

relevan

•

Melakukan kegiatan evaluasi merupakan suatu kejelasan target atas gagasan permasalahan.

Nasionalisme •

Cinta tanah air dengan mengikuti peraturan pemerintah mengenai PPKM

Etika Publik •

Mampu menjaga rahasia terhadap hasil survey monitoring dan evaluasi pemanfaatan buku pedoman pertanggung jawaban keuangan

•

Patuh terhadap peraturan pemerintah mengenai PPKM

Komitmen Mutu •

Membuat draft pertanyaan yang berkualitas untuk perbaikan mutu dari buku pertanggungjawaban keuangan

•

Membuat pertanyaan yang inovatif dan menarik untuk survey pemanfaatan buku pedoman pertanggungjawaban keuangan

Anti Korupsi •

Jujur terhadap hasil survey google form

•

Peduli terhadap hasil rencana tidak lanjut

Profesionalisme, (Manajemen ASN) Koordinasi (WoG)

79

Kontribusi terhadap

Kegiatan ini sesuai dengan misi menguatkan tata kelola

visi dan misi

bidang akademik dan umum yang akuntabel, profesional dan transparan dan juga Janji Layanan "Kepuasan Anda Harapan Kami”

Penguatan nilai-nilai

Kegiatan ini sesuai dengan nilai Akuntabilitas dan

organisasi

Transparan, ilmiah,

dapat

terbuka

mempertanggungjawabkan

dan

senantiasa

mengacu

secara pada

perkembangan keilmuan yang mutakhir dan dinamis, berorientasi pada rasa saling percaya untuk terselenggaranya suasana akademik yang kondusif dan menjamin terwujudnya sinergisme.

Analisis Dampak Jika

Dampak yang terjadi jika tidak menerapkan nilai-nilai dasar

Nilai – Nilai Dasar

ANEKA tentunya kegiatan evaluasi tidak akan berjalan

Profesi ASN (ANEKA)

dengan baik.

tidak diaktualisasikan dalam pelaksanaan kegiatan Output

Kuesioner evaluasi

Manfaat / Hasil

Manfaat dari kegiatan evaluasi ini adalah:

Capaian

1. Untuk mengetahui umpan balik dari inovasi yang dibuat apakah dapat diterima dengan baik oleh instansi atau tidak.

2. Hasil evaluasi dapat dijadikan sebagai bahan motivasi agar lebih optimal dalam penyusunan buku pedoman.

3. Menumbuhkan kerja sama dalam hal ini whole of

government dalam lingkungan Poltekkes Kemenkes Jakarta III dapat berjalan dengan baik.

80

Dokumentasi

https://forms.gle/rQxTQtYivXTrk9cq8 Gambar 27. Survey evaluasi pemafaaatan buku pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

B. Analisis Hasil Evaluasi dan rencana Tindak Lanjut Berdasarkan kegiatan aktualisasi yang telah dilaksanakan, dilakukan pula evaluasi untuk mengetahui sejauh mana pemanfaatan Buku Pedoman Surat Pertanggungjawaban (SPJ) Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta ini dibuat. Kegiatan Evaluasi dilakukan dengan menggunakan kuesioner dalam Google Form yang telah diisi oleh

17

responden

yang

hadir

mengikuti

sosialisasi

buku

Pedoman

Surat

Pertanggungjawaban (SPJ) Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III ini melalui daring.

Kuesioner terdiri dari 21 pertanyaan tertutup sehingga responden bisa langsung memilih pilihan jawaban yang dirasakan sesuai dengan keadaan responden saat ini. Disamping itu adalah 1 pertanyaan terbuka untuk mengetahui masukan dan saran yang diberikan terhadap penyusunan buku pedoman yang dibuat. Dari hasil saran dan masukkan dapat ditarik kesimpulan diantaranya perlu ditambahkan penjelasan contoh form SPJ terutama terkait kegiatan pembelajaran dan mengajar baik daring atau pun luring, penjelasan mengenai perhitungan pajak untuk pegawai pensiun dan contoh form SPJ yang telah disepakati oleh bagian administrasi akademik dan umum seperti form absensi daring, form bimbingan ke lahan praktik serta ditambahkan form SPJ untuk pembelian pulsa.

Berdasarkan umpan balik yang diberikan oleh responden tersebut akan diperbaiki mengenai contoh form SPJ yang telah disepakati. Dalam pelaksanaan evaluasi ini, telah diterapkan nilai akuntabilitas yakni kejelasan target atas gagasan pemecahan isu.

Dimana isu Belum Optimalnya Surat Pertanggungjawaban (SPJ) Keuangan di Poltekkes

81

Kemenkes Jakarta ini apakah dapat diselesaikan dengan penyusunan Buku Pedoman Surat Pertanggungjawaban (SPJ) Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III.

82

83

84

BAB V PENUTUP Pelatihan Dasar CPNS dengan menerapkan nilai-nilai dasar Pegawai Negeri Sipil (PNS) berupa ANEKA (Akuntabilitas, Nasionalisme, Etika Publik, Komitmen Mutu, dan Anti Korupsi) yang diimplematasikan dalam kegiatan aktualisasi dan diharapkan menjadi habituasi untuk menjadi seorang ASN yang berintegritas dan karakter unggul. Disamping dengan penerapan whole of government, manajemen ASN dan pelayanan publik diharapkan ASN dapat melaksanakan kebijakan publik, pelayanan publik dan perekat pemersatu bangsa.

A. Kesimpulan 1.

Berdasarkan kegiatan aktualisasi antara lain: a. Belum optimalnya surat pertanggungjawaban (SPJ) keuangan pada tahun 2020 Poltekkes Kemenkes Jakarta III. b. Rendahnya persentase realisasi pendapatan BLU pada tahun 2020 terhadap biaya operasional Poltekkes Kemenkes Jakarta III. c. Adanya kesalahan dalam pengusulan uang makan pegawai selama periode Januari 2021 sampai bulan Mei 2021 di Poltekkes Kemenkes Jakarta III.

2.

Dampak isu jika tidak diselesaikan adalah: a. Menghambat penulis sebagai seorang ASN yang memiliki fungsi sebagai pelayan publik, dengan jabatan analis keuangan. Kurangnya bukti dan kualitas bukti dari SPJ yang dibuat oleh pegawai sering kali menghambat proses pengajuan dana dan penihilan dana. Dengan adanya buku pedoman pertanggungjawaban keuangan diharapkan proses pelayanan publik bisa menjadi lebih efektif dan optimal. b. Isu tersebut memberi dampak yaitu tidak tercapainya misi organisasi yaitu: Menguatkan tata kelola bidang akademik dan umum yang akuntabel, profesional dan transparan. c. Simpang siurnya pola surat pertanggungjawaban yang dibuat oleh pegawai.

Tidak adanya acuan pertanggungjawaban keuangan juga membuat pegawai bingung mengenai kelanjutan SPJ yang sudah mereka buat dan laporan pertanggungjawaban akan dana yang telah direalisasikan.

85

3.

Berdasarkan hasil APKL, isu utama yang ditetapkan menjadi prioritas adalah Belum optimalnya surat pertanggungjawaban (SPJ) keuangan pada tahun 2020 Poltekkes Kemenkes Jakarta III.

4.

Beberapa gagasan kreatif untuk mengatasi isu utama antara lain: a. Persiapan dan penyampaian gagasan b. Penyusunan draft buku pedoman surat pertanggungjawaban keuangan c. Pembuatan buku pedoman surat pertanggungjawaban keuangan d. Implementasi dan sosialisasi buku pedoman surat pertanggungjawaban (SPJ) keuangan e. Evaluasi pemanfaatan buku pedoman surat pertanggungjawaban (SPJ) keuangan

5.

Ditemukannya beberapa kendala dalam tahapan kegiatan dikarenakan dihadapi dengan situasi pandemic covid-19.

6.

Setiap kegiatan terdiri atas beberapa tahapan kegiatan yang berlandaskan pada nilai dasar PNS meliputi nilai akuntabilitas, nasionalisme, etika publik, komitmen mutu, dan anti korupsi.

7.

Seluruh kegiatan sesuai dengan visi Poltekkes Kemenkes Jakarta III dan berkontribusi melalui pelaksanaan misi “Menguatkan tata kelola bidang akademik dan umum yang akuntabel, profesional dan transparan”.

8.

Seluruh kegiatan berkontribusi terhadap penguatan nilai-nilai budaya organisasi yang meliputi nilai Beriman, Etika, Rasional, Amanah, Dedikasi, Akuntabilitas dan Beradab.

9.

Adanya dukungan dari jajaran manajemen/unit/bagian lain mengenai Buku Pedoman Surat Pertanggungjawaban (SPJ) Keuangan di Poltekkes Kemenkes Jakarta III

B. Saran Berdasarkan kegiatan aktualisasi yang telah dilakukan dapan dibuat beberapa saran sebagai berikut: 1. Dalam membuat perencanaan kegiatan sebaiknya dibuat alternatif-alternatif kegiatan lain sehingga jika kegiatan yang akan dilaksanakan ada kendala maka sudah disiapkan solusinya.

2. Segala bentuk kegiatan pasti akan menimbulkan sebab dan akibat untuk itu dalam dalam hal membuat pertanggungjawaban keuangan dilandaskan dengan 86

nilai-nilai akuntabilitas, nasionalisme, etika publik, komitmen mutu, dan anti korupsi. untuk menghindari pelanggaran-pelanggaran yang mengakibatkan kerugian pada diri sendiri atau instansi 3. Dapat mengakomodir masukan dan saran dari hasil sosialisasi sehingga dapat meningkatkan kualitas dari buku pedoman surat pertanggungjawaban (SPJ) keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III C. Rencana Tindak Lanjut No

Kegiatan Jangka Pendek <1 Th

Sasaran

Metode

1

Buku Pedoman Surat Pertanggungjawaban (SPJ) Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III disusun sesuai dengan standar buku yang ditetapkan

Dapat Sosialisasi Akuntabilitas: digunakan via daring Tanggungjawab oleh / offline Nasionalisme: seluruh Kerakyatan pegawai Etika Publik: Poltekkes Berorientasi Mutu Kemenkes Tanggungjawab Jakarta III Komitmen mutu baik Anti korupsi: unit/bagian/ Disiplin jurusan

Buku Pedoman Surat Pertanggungjawaban (SPJ) Waktu 31 Agustus 2021

2

Buku Pedoman Surat Pertanggungjawaban (SPJ) Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III disahkan oleh Direktur untuk dapat digunakan

Dapat Sosialisasi Akuntabilitas: digunakan via daring Tanggungjawab oleh / offline Nasionalisme: seluruh Kerakyatan pegawai Etika Publik: Poltekkes Berorientasi Mutu Kemenkes Tanggungjawab Jakarta III Komitmen mutu baik Anti korupsi: unit/bagian/ Disiplin jurusan

Buku Pedoman Surat Pertanggungjawaban (SPJ) Waktu 10 November 2021

87

Nilai Sikap yang diperlukan

Hasil dan Target

3

Buku Pedoman Surat Pertanggungjawaban (SPJ) Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III dicetak semenarik mungkin

Dapat Sosialisasi Akuntabilitas: digunakan via daring Tanggungjawab oleh / offline Nasionalisme: seluruh Kerakyatan pegawai Etika Publik: Poltekkes Berorientasi Mutu Kemenkes Tanggungjawab Jakarta III Komitmen mutu baik Anti korupsi: unit/bagian/ Disiplin jurusan

88

Buku Pedoman Surat Pertanggungjawaban (SPJ) Waktu 30 November 2021

DAFTAR PUSTAKA Republik Indonesia. (2014). Undang-undang Republik Indonesia No.5 tahun 2014 tentang Aparatur Sipil Negara. In Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2014

Nomor 6. Sekretariat Negara.

Lembaga Administrasi Negara. (2014a). Mata Diklat Akuntabilitas. Lembaga Administrasi Negara.

Lembaga Administrasi Negara. (2014b). Mata Diklat Etika Publik. Lembaga Administrasi Negara.

Lembaga Administrasi Negara. (2014c). Mata Diklat Komitmen Mutu. Lembaga Administrasi Negara.

Lembaga Administrasi Negara. (2014d). Mata Diklat Nasionalisme. Lembaga Administrasi Negara.

Lembaga Administrasi Negara. (2017). Modul Pelatihan Dasar Calon PNS Pelayanan Publik. In Journal of Chemical Information and Modeling. Lembaga Administrasi Negara.

Lembaga Administrasi Negara. (2019). Modul Pelatihan Dasar Calon PNS Manajemen

Aparatur Sipil Negara. Lembaga Administrasi Negara.

Lembaga Administrasi Negara. (2021). Salinan Peraturan Lembaga Administrasi Negara

Republik Indonesia Nomor 1 Tahun 2021 Tentang Pelatihan Dasar Calon Pegawai Negeri Sipil. Lembaga Administrasi Negara.

Poltekkes Kemenkes Jakarta III. (2019). Rencana Strategis Politeknik Kesehatan Kemenkes Jakarta III Tahun 2019 – 2023. Poltekkes Kemenkes Jakarta III.

89

LAMPIRAN PENGENDALIAN AKTUALISASI oleh Mentor

Nama

: Wiwik Widiah, SE

NIP

: 198807102020122001

Unit Kerja

: Sub Bidang Keuangan dan BMN

Jabatan

: Analis Keuangan

Isu

: Belum optimalnya Surat Pertanggungjawaban (SPJ) Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

Gagasan Pemecahan Isu

: Penyusunan Buku Pedoman Surat Pertanggungjawaban (SPJ) Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

Tanggal

Kegiatan 1

: 1-5 Juni 2021

: Persiapan dan penyampaian gagasan

Tahapan Kegiatan 6. Menghubungi atasan

Catatan Mentor Sudah dilaksanakan

terkait dengan permasalahan isu yang dipilih 7. Menemui atasan langsung dan menjelaskan maksud konsultasi 8. Konsultasi dengan rekan kerja terkait rencana kegiatan 9. Mendengarkan dan mencatat hasil masukan

90

Paraf Mentor

dari atasan dan rekan kerja 10. Dokumentasi kegiatan konsultasi Output Kegiatan

Output: •

Catatan hasil konsultasi

Bukti Fisik: •

Scren Shoot wa

•

Foto Kegiatan

Keterkaitan Nilai-Nilai

Akuntabilitas :

Dasar ASN

•

Menyusun laporan aktualisasi sebagai bentuk tanggungjawab seorang peserta Latsar CPNS (akuntabilitas)

•

Memiliki rasa percaya diri untuk konsultasi.

Nasionalisme : •

Menghargai masukan dan saran yang telah diberikan

Etika Publik : •

Mengucapkan salam, meminta izin, berpakaian rapih,

91

dan dengan menggunakan bahasa yang sopan,hormat ketika berkonsultasi •

Mengucapkan terima kasih kepada atasan dan rekan kerja atas saran, masukan dan waktu nya yang telah diberikan.

Komitmen Mutu : •

Mencatat masukan dari atasan dan rekan kerja sebagai bentuk dari berorientasi mutu terhadap penyusunan laporan

Anti Korupsi : •

Berani menjelaskan terkait dengan kegiatan yang dilakukan

•

Jujur dalam dokumentasi kegiatan konsultasi

Agenda III Whole of Government -

Konsultasi

92

Kontribusi Terhadap

Sesuai dengan Misi

Visi dan Misi

Menguatkan tata kelola bidang akademik dan umum yang akuntabel, profesional dan transparan.

Penguatan Nilai

Sesuai dengan nilai Etika,

Organisasi

yaitu memiliki norma, nilai, kaidah dan ukuran untuk mengatur cara bergaul/berhubungan dengan saling menghormati, menunjukan sikap sopan santun, dan tata karma

Dokumentasi

Gambar 1. Konsultasi dengan mentor terkait dengan kegiatan

93

Gambar 2. Konsultasi terkait dengan referensi/Peraturan pertanggungjawaban Keuangan

Gambar 3. Konsultasi terkait dengan bentuk-bentuk SPJ

94

PENGENDALIAN AKTUALISASI oleh Mentor

Nama

: Wiwik Widiah, SE

NIP

: 198807102020122001

Unit Kerja

: Sub Bidang Keuangan dan BMN

Jabatan

: Analis Keuangan

Isu

: Belum optimalnya Surat Pertanggungjawaban (SPJ) Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

Gagasan Pemecahan Isu

: Penyusunan Buku Pedoman Surat Pertanggungjawaban (SPJ) Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

Tanggal

Kegiatan 2

: 1-5 Juni 2021

: Penyusunan draft buku pedoman pertanggungjawaban keuangan

Tahapan Kegiatan 9. Mengkomunikasik

Catatan Mentor Penulisan kode akun dipisahkan

an dengan atasan

untuk yang Rupiah Murni dan BLU

terkait dengan

atau disesuaikan dengan RKAKL yang

tahapan kegiatan

sering muncul

10. Mengumpulkan hasil masukan dari rekan kerja dan atasan 11. Mencari peraturan dan referensi terkait dengan penyusunan pedoman pertanggung

95

Paraf Mentor

jawaban keuangan 12. Mempelajari hasil yang didapat dari sumber referensi dan peraturan yang terkait 13. Memasukkan datadata/konten yang akan dimasukkan ke dalam buku pertanggung jawaban keuangan Output Kegiatan

Output: •

Draft buku pedoman lpertanggung jawaban Keuangan

•

Catatan hasil konsultasi

Bukti Fisik: •

Scren Shoot wa

•

Foto Kegiatan

Keterkaitan Nilai-Nilai

Akuntabilitas

Dasar ASN

•

Menjelaskan tahapan kegiatan dengan jelas dan transparan

•

Memasukkan data-data secara konsisten untuk menyusun buku pedoman

Nasionalisme

96

•

Berdiskusi mengenai saran dan masukkan untuk membuat draft buku secara kekeluargaan kepada atasan dan rekan kerja

•

Tidak memaksa kehendak atas penyusunan buku pedoman sebagai wujud pengamalan nilai sila ke-4 Pancasila

Etika Publik •

Mencari sumber referensi dan peraturan secara cermat dan tanggungjawab

Komitmen Mutu •

Menyampaikan ide-ide penyusunan buku pedoman dengan kreatif dan inovatif

•

Menyusun buku pedoman dengan efektif dan efisien

Anti Korupsi •

Mempelajari sumber referensi dan peraturan dilakukan dengan kerja keras dan mandiri

•

Disiplin waktu dalam penyusunan buku pedoman

Agenda III Whole of Government •

Konsultasi, dan koordinasi

Manajemen ASN •

Profesional,

97

Kontribusi Terhadap

Sesuai dengan Misi Menguatkan

Visi dan Misi

tata kelola bidang akademik dan umum yang akuntabel, profesional dan transparan.

Penguatan Nilai

Sesuai dengan nilai Rasional mampu

Organisasi

menyelesaikan masalahnya dengan menggunakan kemampuan berpikir / menggunakan

akal

daripada

menggunakan batin dan perasaannya serta

memiliki

sikap

dalam

menjalankan tugasnya berdasarkan pikiran dan pertimbangan yang logis dan cocok dengan akal manusia dan Dedikasi

yaitu

mampu

mengorbankan tenaga, pikiran, dan waktu demi keberhasilan suatu usaha mencapai tujuan yang mulia

Dokumentasi

Gambar 1 . Screen Shoot PMK No. 73/PMK.05/2008

98

Gambar 2 . Screen Shoot PMK No. 113/PMK.05/2012

Gambar 3 . Screen Shoot PER-22/PB/2013

99

Gambar 4. Screen Shoot Penjelasan Penggunaan Kode Akun

Gambar. 4 Desain Lay Out

100

Gambar 5 : Memasukkan Data-Data atau Konten

Gambar 6. Coaching Progres Laporan Aktualisasi Minggu ke-1

101

PENGENDALIAN AKTUALISASI oleh Mentor

Nama

: Wiwik Widiah, SE

NIP

: 198807102020122001

Unit Kerja

: Sub Bidang Keuangan dan BMN

Jabatan

: Analis Keuangan

Isu

: Belum optimalnya Surat Pertanggungjawaban (SPJ) Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

Gagasan Pemecahan Isu

: Penyusunan Buku Pedoman Surat Pertanggungjawaban (SPJ) Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

Tanggal

: 7-12 Juni 2021

Kegiatan 1

: Persiapan dan penyampaian gagasan

Tahapan Kegiatan

Catatan Mentor

1. Memasukkan datadata/konten yang akan dimasukkan ke dalam buku pertanggung jawaban keuangan 2. Membuat desain/lay out buku pertanggung jawaban keuangan 3. Berkonsultasi dengan atasan mengenai desain buku laporan pertanggungjawab an

102

Paraf Mentor

4. Melaporkan kepada atasan tahapan kegiatan Output Kegiatan

Output: •

Draft buku pedoman pertanggung jawaban Keuangan

Bukti Fisik: •

Scren Shoot wa

Keterkaitan Nilai-Nilai

Akuntabilitas :

Dasar ASN

•

Memasukkan datadata secara konsisten untuk menyusun buku pedoman

Nasionalisme : •

Tidak memaksa kehendak atas penyusunan buku pedoman sebagai wujud pengamalan nilai sila ke-4 Pancasila

Etika Publik : •

Mencari sumber referensi dan peraturan secara

103

cermat dan tanggungjawab Komitmen Mutu : •

Menyusun buku pedoman dengan efektif dan efisien

Anti Korupsi : •

Disiplin waktu dalam penyusunan buku pedoman

Agenda III Whole of Government •

Profesional,

Kontribusi Terhadap

Sesuai dengan Misi

Visi dan Misi

Menguatkan tata kelola bidang akademik dan umum yang akuntabel, profesional dan transparan.

Penguatan Nilai

Sesuai

Organisasi

Rasional

dengan

nilai mampu

menyelesaikan masalahnya

dengan

menggunakan kemampuan

berpikir

menggunakan daripada

/

akal

menggunakan

batin dan perasaannya

104

serta

memiliki

sikap

dalam

menjalankan

tugasnya

berdasarkan

pikiran dan pertimbangan yang

logis dan cocok

dengan akal manusia dan Dedikasi yaitu mampu mengorbankan

tenaga,

pikiran, dan waktu demi keberhasilan suatu usaha mencapai

tujuan

yang

mulia

Dokumentasi

Gambar 1. Permohonan permintaan kode akun dan RKAKL Poltekkes Kemenke Jakarta III

105

Gambar 2. Desain Lay out/Setting Buku Pedoman

106

PENGENDALIAN AKTUALISASI oleh Mentor

Nama

: Wiwik Widiah, SE

NIP

: 198807102020122001

Unit Kerja

: Sub Bidang Keuangan dan BMN

Jabatan

: Analis Keuangan

Isu

: Belum optimalnya Surat Pertanggungjawaban (SPJ) Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

Gagasan Pemecahan Isu

: Penyusunan Buku Pedoman Surat Pertanggungjawaban (SPJ) Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

Tanggal

: 14-19 Juni 2021

Kegiatan 3

: Pembuatan Buku Pedoman Pertanggungjawaban Keuangan

Tahapan Kegiatan 1. Mereview

Catatan Mentor Tambahkan konten

draft buku

berdasarkan hasil

pertanggung

konsultasi dengan SPI

jawaban keuangan

2. Berkonsultasi ke unit Satuan Pengawas Internal mengenai draft pertanggung jawaban keuangan

107

Paraf Mentor

3. Menerima saran dan masukan dari Unit Satuan Pengawas Internal Output Kegiatan

Output: •

Buku pedoman Pertanggungjawaban Keuangan

•

Catatan hasil konsultasi

Bukti Fisik: •

Scren Shoot wa

•

Dokumentasi

Keterkaitan Nilai-Nilai

Akuntabilitas:

Dasar ASN

•

Melakukan review draft buku pertanggungjawaban keuangan dengan integritas dan tanggungjawab atas pekerjaan

Nasionalisme •

Lebih mengutamakan kepentingan bersama dibandingkan kepetingan sendiri pengamalan sila ke-3 Pancasila

•

Saling bekerjasama antar unit dan saling

108

menghormati dengan tidak membeda-bedakan agama Etika Publik •

Membuat buku pedoman dengan patuh pada kaidah peraturan yang berlaku

•

Konsultasi dengan atasan Satuan Pengawas Internal sebagai rasa tanggungjawab atas penyusunan buku pedoman

•

Menjawab setiap pertanyaan dengan berkata santun dan sopan

Komitmen Mutu •

Menerima saran dan masukan untuk kualitas dari buku pedoman

•

Membuat buku Pedoman merupakan hasil dari kreatif dan inovatif dengan efektif dan efisien

Anti Korupsi

109

•

Bertanggungjawab terhadap datadata/konten yang ditampilkan dalam draft buku pedoman pertanggungjawaban keuangan

Membuat buku pedoman dengan menerapkan PROFESIONAL (MASN) dan nilai koordinasi, Kerjasama (WoG) Kontribusi

Sesuai dengan Misi

Terhadap Visi dan

Menguatkan tata kelola

Misi

bidang akademik dan umum yang akuntabel, profesional dan transparan.

Penguatan Nilai

Sesuai dengan nilai

Organisasi

Akuntabilitas dan Transparan, dapat mempertanggungjawabkan secara ilmiah, terbuka dan senantiasa mengacu pada perkembangan keilmuan yang mutakhir dan dinamis, berorientasi pada rasa saling percaya untuk terselenggaranya suasana akademik yang kondusif dan menjamin terwujudnya sinergisme.

110

Dokumentasi

Gambar 1. Screenshoot chat wa dengan mentor mengenai masukan draft buku pedoman SPJ

Gambar 2. Screen shoot chat wa dengan Ketua SPI mengenai masukan draft buku pedoman SPJ

111

Gambar 3. Screen shot chat wa dengan Wadir II mengenai masukan draft buku pedoman SPJ

Gambar 4. Draft Buku Pedoman SPJ Keuangan

112

Gambar 5. Konsultasi dengan mentor mengenai draft buku dan kegiatan aktualisasi selanjutnya

Gambar 6. Konsultasi dengan Ketua SPI mengenai draft buku Pedoman SPJ Keuangan

113

Gambar 7. Catatan hasil masukan draft buku Pedoman SPJ Keuangan

Gambar 8 . Revisi Konten/isi Buku Pedoman SPJ Keuangan

Gambar 9. Screen Shoot Chat wa dengan coach

114

PENGENDALIAN AKTUALISASI oleh Mentor

Nama

: Wiwik Widiah, SE

NIP

: 198807102020122001

Unit Kerja

: Sub Bidang Keuangan dan BMN

Jabatan

: Analis Keuangan

Isu

: Belum optimalnya Surat Pertanggungjawaban (SPJ) Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

Gagasan Pemecahan Isu

: Penyusunan Buku Pedoman Surat Pertanggungjawaban (SPJ) Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

Tanggal

Kegiatan 3

: 21- 26 Juni 2021

: Pembuatan Buku Pedoman Pertanggungjawaban Keuangan

Tahapan Kegiatan

Catatan Mentor

Mereview draft buku pertanggung jawaban keuangan

Output Kegiatan

Output: •

Buku pedoman Pertanggungjawaban Keuangan

•

Catatan hasil konsultasi

Bukti Fisik: •

Scren Shoot wa

•

Dokumentasi

Keterkaitan Nilai-Nilai

Akuntabilitas:

Dasar ASN

•

Melakukan review draft buku pertanggungjawaban

115

Paraf Mentor

keuangan dengan integritas dan tanggungjawab atas pekerjaan

Nasionalisme •

Lebih mengutamakan kepentingan bersama dibandingkan kepetingan sendiri pengamalan sila ke-3 Pancasila

•

Saling bekerjasama antar unit dan saling menghormati dengan tidak membedabedakan agama

Etika Publik •

Membuat buku pedoman dengan patuh pada kaidah peraturan yang berlaku

•

Konsultasi dengan atasan Satuan Pengawas Internal sebagai rasa tanggungjawab atas penyusunan buku pedoman

•

Menjawab setiap pertanyaan dengan

116

berkata santun dan sopan Komitmen Mutu •

Menerima saran dan masukan untuk kualitas dari buku pedoman

•

Membuat buku Pedoman merupakan hasil dari kreatif dan inovatif dengan efektif dan efisien

Anti Korupsi •

Bertanggungjawab terhadap datadata/konten yang ditampilkan dalam draft buku pedoman pertanggungjawaban keuangan

Membuat buku pedoman dengan menerapkan PROFESIONAL (MASN) dan nilai koordinasi, Kerjasama (WoG) Kontribusi

Sesuai dengan Misi

Terhadap Visi dan

Menguatkan tata kelola

Misi

bidang akademik dan

117

umum yang akuntabel, profesional dan transparan.

Penguatan Nilai

Sesuai dengan nilai

Organisasi

Akuntabilitas dan Transparan, dapat mempertanggungjawabkan secara ilmiah, terbuka dan senantiasa mengacu pada perkembangan keilmuan yang mutakhir dan dinamis, berorientasi pada rasa saling percaya untuk terselenggaranya suasana akademik yang kondusif dan menjamin terwujudnya sinergisme.

Dokumentasi

1. Dikarenakan kondisi saat ini Covid-19 sedang tinggi maka kantor pun di berlakukan WFH 25 % sehingga kegiatan implementasi yaitu sosialisasi tertunda dan rencananya akan dilakukan jika situasi telah normal atau dilakukan dengan sistem daring.

2. Saat ini lebih difokuskan untuk merapikan isi konten buku dan membuat draft pertanyaan untuk evaluasi.

3. Rencananya jika setelah dilakukan sosialisasi maka link untuk evaluasi langsung dikirimkan sehingga hasil evaluasi dapat diperoleh secara langsung.

4. Progres untuk saat ini dari 5 kegiatan utama dan 35 tahapan kegiatan adalah 54%

118

KEMENTERIAN KESEHATAN REPUBLIK INDONESIA BADAN PENGEMBANGAN DAN PEMBERDAYAAN

BUKU PEDOMAN SURAT PERTANGGUNGJAWABAN (SPJ) KEUANGAN

DAFTAR ISI

KEMENTERIAN KESEHATAN REPUBLIK INDONESIA BADAN PENGEMBANGAN DAN PEMBERDAYAAN SUMBER DAYA MANUSIA KESEHATAN BukuPOLITEKNIK Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III JAKARTA1 III KESEHATAN KEMENKES TAHUN 2021

KATA SAMBUTAN Puji syukur kami panjatkan kehadirat Allah SWT karena atas rahmat dan

hidayah-Nya, penyusunan Buku

Pedoman Surat

Pertanggungjawaban (SPJ) Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III dapat

diselesaikan

dengan

baik.

Buku

Pedoman

Surat

Pertanggungjawaban (SPJ) Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III merupakan salah satu jawaban agar terciptanya tertib administrasi pertanggungjawaban keuangan yang efektif dan efisien dengan menjalakan prinsip akuntabel, professional dan transparan sesuai dengan misi Poltekkes Kemenkes Jakarta III. Terima kasih saya sampaikan kepada para pihak yang telah membantu proses penyusunan Buku Pedoman Surat Pertanggungjawaban (SPJ) Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III terutama kepada tim Sub Bagian Keuangan dan BMN atas masukan dan sarannya, Kepala Satuan Pengawas Internal (SPI) Ibu Endang Susmiati, SKM, MKM, Koordinator Substansi Kelompok Keuangan dan BMN Bapak Aldine Andriza Harahap, SE, MKM dan seluruh jajaran manajemen Poltekkes Kemenkes Jakarta III. Buku Pedoman Surat Pertanggungjawaban (SPJ) Keuangan ini berisi tentang bagaimana tata cara administrasi pertanggungjawaban keuangan yang sesuai dengan ketentuan dan peraturan yang berlaku.

Buku Pedoman Surat Pertanggungjawaban (SPJ) Keuangan ini telah dilakukan sosialisasi secara internal. Oleh karena itu kami harap buku ini dapat dipergunakan dengan sebaik-baiknya dan dilarang memperbanyak tanpa seizin Poltekkes Kemenkes Jakarta III. Buku ini tentunya masih banyak kekurangan oleh karenanya saran dan kritik membangun untuk perbaikan buku ini sangatlah diperlukan di masa mendatang.

Bekasi, Juni 2021 Penulis

Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

2

Daftar Isi

KATA SAMBUTAN........................................................................................ 2 Daftar Isi.......................................................................................................... 3 Bab I Pendahuluan....................................................................................... 4 A. Latar Belakang..................................................................................... 4 B. Dasar Hukum........................................................................................ 6 C. Ketentuan.............................................................................................. 6 Bab II Pertanggungjawaban Keuangan.................................................. 8 A. Mekanisme Pencairan Dana............................................................. 8 B. Jenis-Jenis Akun Belanja ............................................................... 12 C. Tata Cara Pertanggungjawaban Keuangan atas Pembelian atau Pengadaan Barang ...................................................................... 21 D. Tata Cara Pertanggungjawaban Keuangan Honorarium/Jasa Profesi 27 E. Tata Cara Pertanggungjawaban Keuangan Perjalanan Dinas 28 F. Tata Cara Pertanggungjawaban Keuangan Sewa.................... 30 G. Tata Cara Pertanggungjawaban Pembelian Barang Non Operasional............................................................................................. 31 H. Ketentuan Perpajakan ..................................................................... 32 Bab III Penutup............................................................................................ 36 Lampiran....................................................................................................... 37

Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

3

Bab I Pendahuluan

A. Latar Belakang Politeknik Kesehatan Kementerian Kesehatan Jakarta III adalah Unit Pelaksana Teknis dari Badan Pengembangan dan Pemberdayaan Sumber Daya Manusia Kesehatan (PPSDMK) Kementerian Kesehatan yang berdiri pada tahun 2001, merupakan salah satu peguruan tinggi yang berlokasi di Jalan Arteri Jorr Jatiwarna, Pondok Melati-Bekasi. Sesuai amanat Undang-Undang RI Nomor 12 tahun 2012 tentang Pendidikan Tinggi, Politeknik Kesehatan Kementerian Kesehatan

Jakarta

III

mempunyai

kewajiban menyelenggarakan Tridharma Perguruan Tinggi yai tu pendidikan, penelitian dan pengabdian kepada masyarakat. Untuk mengimplementasikan amanat Undang-Undang RI Nomor 12 tahun 2012 tentang Pendidikan Tinggi, Politeknik Kesehatan Kementerian Kesehatan Jakarta III telah berperan aktif dalam mengembangkan ilmu pengetahuan, seni, keterampilan, serta mempunyai andil besar dalam

mencerdaskan

kehidupan

bangsa,

meningkatkan

kesejahteraan masyarakat, dan memelihara kelestarian lingkungan dan budaya.

Pada Tahun 2021 Poltekkes Kemenkes Jakarta III memiliki 4 (empat) jurusan dengan 11 Program Studi yang terletak di tiga kampus utama yaitu kampus Jatiwarna di Kota Bekasi, Kampus Kimia di Jakarta Pusat dan kampus Pulomas di Jakarta timur.

Adapun pembagian jurusan dan program studi yang tersedia adalah sebagai berikut: 1. Jurusan Keperawatan a.

Program Studi DIII Keperawatan.

b.

Program Studi Sarjana Terapan Keperawatan.

Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

4

c.

2.

3.

Program Studi Pendidikan Profesi Ners.

Jurusan Kebidanan a.

Program Studi DIII Kebidanan.

b.

Program Studi Sarjana Terapan Kebidanan.

c.

Program Studi Pendidikan Profesi Bidan.

d.

Program Studi Sarjana Terapan Promosi Kesehatan.

Jurusan Teknologi Laboratorium Medis (TLM) a.

Program Studi DIII Teknologi Laboratorium Medis.

b.

Program Studi Sarjana Terapan Teknologi Laboratorium Medis.

4.

Jurusan Fisioterapi a.

Program Studi Sarjana Terapan Fisioterapi.

b.

Program Studi Pendidikan profesi Fisioterapis.

Tentunya untuk setiap jurusan dan program studi mempunyai

visi dan misi tersendiri untuk mendukung visi dan misi Poltekkes Kemenkes Jakarta III. Oleh sebab itu maka perlu implementasi masing-masing kegiatan berdaya dukung dengan diperkuat dengan adanya administrasi keuangan dalam bentuk Surat Pertanggungjawaban Keuangan atau lebih dikenal dengan SPJ. SPJ dibuat berdasarkan dengan alokasi penggunaan anggaran dan berdasarkan pada peraturan-peraturan keuangan yang

berlaku

dan

menekanan pada

prinsip

akuntabel,

profesionalisme, efektif dan efisien merupakan nilai kualitas dan kuantitas dari SPJ itu sendiri. Namun berbeda jika proses pembuatan SPJ

dikerjakan dengan tidak baik, tim bulnya

kekurangan dan jika proses audit maka akan timbulnya kesalahan yang berakibat kerugian pada instansi.

Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

5

B. Dasar Hukum 1.

Undang-undang nomor 17 tahun 2003 tentang Keuangan Negara.

2.

UU Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara .

3.

PP Nomor 8 Tahun 2006 tentang Pelaporan Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah.

4.

Undang-Undang Nomor 15 tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengeloaan dan Tanggungjawab Keuangan Negara .

5.

Undang-undang Republik Indonesia Nomor 10 tahun 2020 tentang Bea Materai.

6.

Keputusan Presiden Nomor 42 tahun 2002 tentang Pedoman Pedoman Pelaksanaan Anggaran Pendapatan Dan Belanja Negara.

7.

Peraturan Menteri Keuangan RI Nomor: 72/PMK-02/2020 tentang Standar Biaya Masukan Tahun Anggaran 2021.

8.

Peraturan Menteri Keuangan (PMK) Republik Indonesia No. 113/PMK.05/2012 tentang Perjalanan Dinas Dalam Negeri.

9.

Peraturan Menteri Keuangan (PMK) Republik Indonesia No. 181/PMK.05/2019 tentang Perubahan Kedua Atas Peraturan Menteri Keuangan No. 164/PMK.05/2015 tentang Tata Cara Pelaksanaan Perjalanan Dinas Luar Negeri.

10. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER 22/PB/2013 tentang Ketentuan Lebih Lanjut Pelaksanaan Perjalanan Dinas dalam Negeri Bagi Pejabat Negara Pegawai Negeri dan Pegawai Tidak Tetap.

C. Ketentuan Ketentuan-ketentuan yang yang dimaksud dalam Buku Pedoman Surat Pertanggungjawaban (SPJ) Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III adalah sebagai berikut:

Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

6

1. Pengajuan dana disesuaikan dengan Rincian Anggaran Belanja (RAB)

berdasarkan

Rencana

Kerja

Anggaran

Kementerian/Lembaga (RKA-K/L) satuan kerja.

2. Setiap pengajuan dana dilengkapi dengan TOR (Term Of Reference)/ Proposal Kegiatan/Nota Dinas.

3. Surat Pertanggungjawaban (SPJ) dibuat sesuai dengan realisasi dana kegiatan.

4. Surat Pertanggungjawaban (SPJ) dibuat minimal rangkap 2 (dua), 1 (satu) untuk arsip Bendahara Pengeluaran, 1 (satu) untuk arsip kegiatan.

5. Berkas Surat Pertanggungjawaban (SPJ) diserahkan maksimal 7 hari setelah kegiatan selesai.

6. Berkas Surat Pertanggungjawaban (SPJ) diserahkan lengkap dengan mengikuti tata cara pengajuan SPJ keuangan yang berlaku.

7. Setiap pembelian barang/pengajuan kegiatan melampirkan nota dinas/nota persetujuan dari atasan langsung.

8. Setiap pembelian barang mengikuti ketentuan perpajakan.

Pembelian > Rp.5.000.000,- dikenakan bea materai Rp.10.000,faktur pajak dan NPWP pihak ke-3.

9. Setiap kegiatan melampirkan dokumentasi kegiatan /swafoto dengan menggunakan aplikasi open camera atau time stamp.

10. Setiap SPJ yang dibuat ditandatangani oleh penanggungjawab kegiatan.

11. Untuk SPJ yang membayarkan pajak, pajak dibayarkan 3 hari setelah dikeluarkan kode billing dan dibayarkan paling lambat pada tanggal 25 pada hari kerja bulan berjalan, selanjutnya bukti setor dicopy untuk diserahkan ke Bendahara Pengeluaran dan diarsipkan kedalam SPJ.

Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

7

Bab II Pertanggungjawaban Keuangan

A.

Mekanisme Pencairan Dana Penggunaan dana di instansi pemerintahan dikenal dengan DIPA (Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran). DIPA yang digunakan bersumber dari dana APBN Pemerintah dikenal dengan Rupiah Murni (RM).

Poltekkes Kemenkes Jakarta III merupakan salah satu Badan Penyelenggara Layanan Umum maka dikenal pula pengguna an dana Badan Layanan Umum (BLU). Kegiatan-kegiatan yang sifatnya rutin biasanya menggunakan sumber dana dari DIPA Rupiah Murni sedangkan kegiatan yang sifatnya untuk keperluan pendidikan menggunakan dana BLU. Ada beberapa model pencairan dana di setiap instansi pemerintah yaitu : 1. Uang Persediaan (UP) yang terdiri dari: a.

UP tunai.

b.

UP Kartu Kredit Pemerintah (KKP).

2. Tambahan Uang Persediaan (TUP).

3. Langsung (LS) melalui Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN).

Berikut adalah penjelasan untuk model pencairan dan a tersebut: 1.

Uang Persediaan (UP) a.

UP

digunakan

untuk

keperluan

membiayai kegiatan

operasional sehari-hari satker dan membiayai pengeluaran yang tidak dapat dilakukan melalui mekanisme pembayaran LS. b.

UP Tunai diberikan sebesar 60% dari besaran UP dan UP-KKP sebesar 40% dari besaran UP.

c.

UP merupakan uang muka kerja dari Kuasa Bendahara Umum

Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

8

Negara (BUN) kepada Bendahara Pengeluaran yang dapat dimintakan penggantiannya (revolving). d.

Pembayaran dengan UP yang dapat dilakukan oleh Bendahara Pengeluaran (BPP) kepada 1 (satu) penerima/penyedia barang/jasa paling banyak sebesar Rp.50.000.000,(lima puluh juta rupiah) kecuali untuk pembayaran honorarium dan perjalanan dinas.

e.

Penggantian UP sebagaimana dimaksud dilakukan apabila UP telah dipergunakan paling sedikit 50% (lima puluh persen).

f.

Kepala KPPN menyampaikan surat pemberitahuan kepada KPA, dalam hal 2 (dua) bulan sejak Surat Perintah Pencairan Dana/SP2D-UP diterbitkan belum dilakukan pengajuan penggantian UP.

g.

Dalam hal setelah 1 (satu) bulan sejak disampaikan surat pemberitahuan sebagaimana dimaksud belum dilakukan pengajuan penggantian UP, Kepala KPPN memotong UP sebesar 25%.

h.

Dalam hal 1 (satu) bulan setelah surat pemberitahuan sebagaimana dimaksud Kuasa Pengguna Anggaran (KPA) tidak memperhitungkan potongan UP dalam Surat Perintah Membayar (SPM) dan/atau menyetorkan ke kas negara, Kepala KPPN memotong UP sebesar 50% (lima puluh persen) dengan cara menyampaikan surat

pemberitahuan

kepada

KPA

untuk

memperhitungkan potongan UP dalam SPM dan/atau menyetorkan ke kas negara. i.

UP dapat diberikan untuk pengeluaran-pengeluaran: - Belanja Barang.

Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

9

- Belanja Modal.

- Belanja Lain-lain.

2.

Tambahan Uang Persediaan (TUP) Kuasa Pengguna Anggaran (KPA) dapat mengajukan TUP kepada Kepala KPPN dalam hal sisa UP pada Bendahara Pengeluaran tidak cukup tersedia untuk membiayai kegiatan yang sifatnya mendesak/ tidak dapat ditunda. Syarat penggunaan TUP: a.

digunakan dan dipertanggungjawabkan paling lama 1 (satu) bulan sejak tanggal SP2D diterbitkan.

b.

tidak digunakan untuk kegiatan yang harus dilaksanakan dengan pembayaran LS.

c.

Persetujuan TUP dilakukan oleh Kepala KPPN (nilai berapapun) dengan disertai:

d.

-

Rincian Rencana Pengguna TUP.

-

Surat Pernyataan dari KPA bahwa TUP.

digunakan dan dipertanggungjawabkan paling lama

1

(satu) bulan sejak tanggal SP2D diterbitkan. e.

tidak digunakan untuk kegiatan yang harus dilaksanakan dengan pembayaran LS.

f.

Kepala KPPN melakukan penilaian atas pengajuan TUP meliputi: -

pengeluaran pada rincian rencana penggunaan TUP bukan merupakan pengeluaran yang harus dilakukan dengan pembayaran LS

-

pengeluaran pada rincian rencana penggunaan TUP masih/cukup tersedia dananya dalam DIPA.

-

TUP

sebelumnya

sudah

dipertanggungjawabkan

seluruhnya.

Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

10

-

TUP sebelumnya yang tidak digunakan telah disetor ke Kas Negara.

g.

TUP harus dipertanggungjawabkan dalam waktu 1 (satu) bulan dan dapat dilakukan secara bertahap.

h.

Bila 1 bulan (sesuai waktu pertanggungjawab TUP) belum dilakukan pengesahan dan pertanggungjawaban

TUP, maka Kepala KPPN menyampaikan surat teguran kepada KPA. i.

Sisa TUP yang tidak habis digunakan harus disetor ke Kas Negara paling lambat 2 (dua) hari kerja setelah batas waktu pengajuan pertanggungjawaban TUP. (SPM-PTUP).

j.

KPA dapat mengajukan permintaan TUP untuk kebutuhan melebihi waktu 1 (satu) bulan dengan pertimbangan kegiatan yang akan dilaksanakan memerlukan waktu melebihi 1 (satu) bulan.

k.

Kepala KPPN dapat menyetujui permohonan perpanjangan pertanggungjawaban TUP melampaui 1 (satu) bulan, dengan pertimbangan.

l.

KPA harus mempertanggungjawabkan TUP yang telah dipergunakan.

m. KPA

menyampaikan

pernyataan

kesanggupan

untuk

mempertanggungjawabkan sisa TUP tidak lebih dari 1 (satu) bulan berikutnya.

3.

Dana Langsung (LS) Pembayaran LS adalah pembayaran yang dilakukan langsung kepada Bendahara Pengeluaran/Penerima Hak Lainnya atas dasar perjanjian kerja, Surat Keputusan (SK), Surat Tugas (ST), Surat Perintah Dinas (SPD), Atau Surat Perintah Kerja lainnya melalui penerbitan Surat Perintah Membayar (SPM) Langsung (LS). Ada beberapa jenis SPM LS yang dijadikan:

Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

11

a.

SPM LS yang diberikan kepada para pegawai Contoh: Gaji Induk, Kekurangan Gaji, Rapel Gaji, Tunjangan Kinerja, Uang Lembur, Uang Makan, Gaji PPNPN

b.

SPM LS yang diberikan kepada Bendahara Contoh: Perjalanan dinas, honorarium,dsb

c.

SPM LS yang diberikan kepada Pihak Ke-3 (rekanan Pihak ke3)

A.

Jenis-Jenis Akun Belanja Akun belanja digunakan agar dalam klasifikasi belanja tidak salah. Berikut akun-akun belanja yang sering digunakan baik dengan penggunanan dana Rupiah Murni atau BLU adalah sebagai berikut:

AKUN 521111

PENJELASAN AKUN RUPIAH MURNI Belanja Keperluan Perkantoran Pengeluaran untuk membiayai keperluan sehari-hari perkantoran yang

secara

langsung menunjang kegiatan

operasional

Kementerian negara/ lembaga terdiri dari : - Satuan biaya yang dikaitkan dengan jumlah pegawai yaitu pengadaan barang yang habis dipakai antara lain pembelian alatalat tulis, barang cetak, alat-alat rumah tangga, langganan surat kabar/berita/majalah, biaya minum/makanan kecil untuk rapat, biaya penerimaan tamu.

- Satuan biaya yang tidak dikaitkan dengan jumlah pegawai antara lain biaya satpam/pengaman kantor, cleaning service, sopir, tenaga lepas (yang dipekerjakan secara kontraktual), telex, internet, komunikasi khusus diplomat, pengurusan penggantian sertifikat tanah yang hilang, pembayaran PBB.

Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

12

- Pengeluaran inventaris

untuk

yang

membiayai

berhubungan

pengadaan/penggantian

dengan

penyelenggaraan

administrasi kantor/satker di bawah nilai kapitalisasi.

- Pembelian buku cek/buku giro bilyet.

- Pembelian meterai.

521114

Belanja Pengiriman Surat Dinas Pos Pusat Pengeluaran untuk membiayai Pengiriman surat menyurat dalam rangka

kedinasan

yang

dibayarkan

oleh

Kementerian

Negara/lembaga.

521115

Belanja Honor Operasional Satuan Kerja Honor tidak tetap yang digunakan untuk kegiatan yang terkait dengan operasional kegiatan satuan kerja seperti, honor pejabat kuasa pengguna anggaran, honor pejabat pembuat komitmen, honor pejabat penguji SPP dan penanda tangan SPM, Honor Bendahara Pengeluaran/Pemegang Uang Muka, Honor Staf Pengelola Keuangan, Honor Pengelola PNBP (honor atasan langsung, bendahara dan sekretariat), honor pengelola satuan kerja (yang mengelola gaji pada Kementerian Pertahanan), honor Tim SAI (Pengelola SAK dan SIMAKBMN). Honor Operasional Satuan Kerja merupakan honor yang menunjang kegiatan operasional yang bersangkutan dan pembayaran honornya dilakukan secara terus menerus dari awal sampai dengan akhir tahuan anggaran

521119

Belanja Barang Operasional Lainnya Pengeluaran untuk membiayai pengadaan barang yang tidak dapat ditampung dalam mata anggaran 521111, 521112, 521113, 521114, 521115 dalam rangka kegiatan operasional. Belanja Barang Operasional Lainnya dapat digunakan untuk belanja bantuan transport dalam kota, dalam rangka kegiatan operasional satker.

Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

13

521211

Belanja Bahan Pengeluaran yang digunakan untuk pembayaran biaya bahan pendukung kegiatan (yang habis dipakai) seperti : - Alat tulis kantor (ATK); - Konsumsi/bahan makanan; - Bahan cetakan; - Dokumentasi; - Spanduk; - Biaya fotokopi; yang diperlukan dalam pelaksanaan kegiatan non operasional seperti dies natalis, pameran, seminar, sosialisasi, rapat, diseminasi dan lain lain yang terkait langsung dengan output suatu kegiatan.

521219

Belanja Barang Non Operasional Lainnya - Digunakan untuk pengeluaran yang tidak dapat ditampung dalam akun 521211, 521212, 521213, dan 521214.

- Belanja Barang Non Operasional Lainnya dapat digunakan untuk biaya-biaya Crash Program.

522111

Belanja Langganan Listrik Belanja langganan listrik, termasuk belanja apabila terjadi denda atas keterlambatan pembayaran tagihan listrik

522112

Belanja Langganan Telepon Belanja langganan telepon, termasuk belanja apabila terjadi denda atas keterlambatan pembayaran tagihan langgangan telepon

522113

Belanja Langganan Air Belanja langganan air, termasuk belanja apabila terjadi denda atas keterlambatan pembayaran tagihan langganan air

522119

Belanja Langganan Daya dan Jasa Lainnya

Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

14

Belanja langganan daya dan jasa lainnya, termasuk belanja apabila terjadi denda atas keterlambatan pembayaran tagihan langganan daya dan jasa lainnya 522141

Belanja Sewa Digunakan

untuk

pembayaran

sewa

(misalnya

sewa

kantor/gedung/ruangan, atau sewa lainnya).

522151

Belanja Jasa Profesi Belanja untuk pembayaran honorarium narasumber yang diberikan kepada pegawai negeri/non- pegawai negeri sebagai narasumber, pembicara, praktisi, pakar yang memberikan informasi/pengetahuan

kepada

pegawai

negeri

lainnya/masyarakat.

Honorarium narasumber pegawai negeri dapat diberikan dengan ketentuan: - berasal dari luar lingkup unit eselon I penyelenggara; - berasal dari lingkup unit eselon I penyelenggara sepanjang peserta yang menjadi sasaran utama kegiatan berasal dari luar lingkup unit eselon I berkenaan/masyarakat.

523111

Belanja Biaya Pemeliharaan Gedung dan Bangunan - Pengeluaran pemilharaan/perbaikan yang dilaksanakan sesuai dengan Stándar Biaya Umum. Dalam rangka mempertahankan gedung dan bangunan kantor dengan tingkat kerusakan kurang dari atau sampai dengan 2%; - pemeliharaan/perawatan halaman/taman gedung/kantor agar berada dalam kondisi normal (tidak memenuhi syarat kapitalisasi aset tetap gedung dan bangunan).

523121

Belanja Biaya Pemeliharaan Peralatan dan Mesin Pengeluaran

untuk

pemeliharaan/perbaikan

untuk

mempertahankan peralatan dan mesin agar berada dalam kondisi

Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

15

normal yang tidak memenuhi syarat kriteria kapitalisasi aset tetap peralatan dan mesin 524111

Belanja Perjalanan Biasa Pengeluaran untuk perjalanan dinas seperti perjalanan dinas dalam rangka pembinaan/konsultasi, perjalanan dinas dalam rangka pengawasan/pemeriksaan, mutasi pegawai, mutasi pensiun, pengiriman jenasah

524113

Belanja Perjalanan Dinas Dalam Kota Pengeluaran untuk perjalanan dinas yang dilaksanakan di dalam kota sesuai dengan peraturan menteri keuangan yang mengatur mengenai perjalanan dinas dalam negeri bagi pejabat negara, pegawai negeri, dan pegawai tidak tetap

524114

Belanja Perjalanan Dinas Paket Meeting Dalam Kota Pengeluaran untuk perjalanan dinas dalam rangka kegiatan rapat, seminar, dan sejenisnya yang dilaksanakan di dalam kota satker penyelenggara dan di biayai seluruhnya oleh satker penyelenggara, serta yang di laksanakan di dalam kota satker peserta dengan biaya perjalanan dinas yang ditanggung oleh satker peserta, meliputi: Biaya

transportasi

peserta,

panitia/moderator,

dan/atau

narasumber baik yang berasal dari dalam kota maupun luar kota; Biaya paket meeting (halfday/fullday/fullboard); Uang saku peserta, panitia/moderator, dan/atau narasumber baik yang berasal dari dalam kota maupun luar kota termasuk uang saku rapat dalam kantor di luar jam kerja; Uang

harian

dan/atau

panitia/moderator, dan/atau

biaya

penginapan

narasumber yang

peserta, mengalami

kesulitan transportasi.

Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

16

Besaran nilai biaya oaket meeting, uang transpor, uang saku, dan uang harian mengikuti ketentuan yang mengatur mengenai standar biaya tahun berkenaan.

524119

Belanja Perjalanan Dinas Paket Meeting Luar Kota Pengeluaran untuk perjalanan dinas dalam rangka kegiatan rapat, seminar, dan sejenisnya yang dilaksanakan di luar kota satker penyelenggara dan di biayai seluruhnya oleh satker penyelenggara, serta yang dilaksanakan di luar kota satker peserta di biayai perjalanan dinas yang di tanggung oleh satker peserta meliputi: Biaya

transportasi

peserta,

panitia/moderator,

dan/atau

narasumber baik yang berasal dari dalam kota maupun luar kota; Biaya paket meeting (fullboard) Uang saku peserta, panitia/moderator, dan/atau narasumber baik yang berasal dari dalam kota maupun luar kota; Uang

harian

dan/atau

panitia/moderator, dan/atau

biaya

penginapan

narasumber yang

peserta, mengalami

kesulitan transportasi.

Besaran nilai biaya paket meeting, uang transpor, uang saku, dan uang harian mengikuti ketentuan yang mengatur mengenai standar biaya tahun berkenaan.

AKUN

PENJELASAN AKUN BLU

525111

Belanja Gaji dan Tunjangan Pengeluaran untuk pembayaran gaji dan tunjangan pegawai BLU.

525112

Belanja Barang Pengeluaran untuk pembelian barang untuk kegiatan operasional dan non operasional BLU.

525113

Belanja Jasa Pengeluaran untuk memperoleh jasa untuk kegiatan operasional dan non operasional BLU.

Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

17

525114

Belanja Pemeliharaan Pengeluaran untuk pemeliharaan BMN BLU.

525115

Belanja Perjalanan Pengeluaran untuk pembayaran perjalanan dinas pegawai BLU.

525119

Belanja Penyediaan Barang dan Jasa BLU Lainnya Pengeluaran untuk keperluan diluar akun 525111, 525112, 525113, 525114, 525115 dan 525116 untuk menunjang kegiatan BLU yang bersangkutan

525121

(Belanja barang persediaan barang konsumsi - BLU) Digunakan untuk mencatat belanja barang yang menghasilkan persediaan

berupa

barang

konsumsi,

seperti:

-ATK; -Bahancetakan; - Alat-alat rumah tangga; 532111

Belanja Modal Peralatan dan Mesin Pengeluaran untuk pengadaan peralatan dan mesin yang digunakan dalam pelaksanaan kegiatanantara lain biaya pembelian, biaya pengangkutan, biaya instalasi, serta biaya langsung lainnya untuk memperoleh dan mempersiapkan sampai peralatan dan mesin tersebut

Sehubungan dengan saat ini muncul wabah pandemi Covid -19 dan sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 38/PMK.02/2020 tentang Pelaksanaan Kebijakan Keuangan Negara Untuk Penanganan Pandemi Covid19 dan/atau menghadapi Ancaman Yang Membahayakan Perekonomian Nasional dan/atau Stabilitas Sistem Keuangan ditambah dengan Surat Direktur Jenderal

Perbendaharaan

Nomor

S-308/PB/2020

hal

Penegasan

Biaya/Belanja Yang Dapat DIbebankan Pada DIPA Satker Dalam Masa Darurat Covid-19 Maka adanya akun tambahan untuk pandemi Covid-19 yaitu:

Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

18

AKUN 521131

PENJELASAN AKUN Belanja Barang Operasional Penanganan Pandemi Covid19 -

Digunakan untuk:

-

Biaya Komunikasi dalam bentuk pulsa telepon atau paket data internet untuk ASN dan Anggota Polri/TNI

-

Biaya karantina/isolasi mandiri instansi pemerintah untuk penanganan Covid-19

-

Pengadaan masker/hand sanitizer diperuntukkan bagi kegiatan tertentu, termasuk yang dilaksanakan dalam rangka mendukung operasional kantor agar dapat berjalan dengan baik dan mendukung pelayanan serta tidak memenuhi kriteria Aset Tetap Peralatan dan Mesin/Persediaan

-

Pengeluaran biaya penyemprotan Desinfektan di area kantor dan sekitarnya yang dilaksanakan swakelola

-

Pengadaan thermogun/thermometer infrared yang memiliki masa manfaat lebih dari satu tahun dan nilai tidak

memenuhi satuan

minimum kapitalisasi

peralatan dan mesin -

Pengadaan bilik desifektan non permanen yang tidak memenuhi kriteria sebagai suatu asset tetap

-

Pengadaan lisensi aplikasi video conference sampai dengan 1 tahun

-

Pembelian vitamin dan penambaha daya tahan tubuh

521241

Belanja Barang Non Operasional Penanganan Pandemi Covid-19 Digunakan untuk:

Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

19

-

Biaya komunikasi dalam bentuk pulsa telepon atau paket data internet ASN dan Anggota Polri/TNI untuk mahasiswa/pelajar/peserta diklat

-

Biaya konsumsi untuk ASN dan Anggota Polri/TNI yang melaksanakn Work In Office

-

Biaya Konsumsi rapat dan/atau uang saku rapat di dalam kantor untuk perserta rapat yang hadir di kantor/satker penyelenggara

-

Pengadaan APD/Alat Uji Medis/Rapid Test dan sejenisnya yang tidak memenuhi kriteria asset tetap peralatan dan mesin/persediaan

-

Insentif tenaga kesehatan dan non kesehatan yang terlibat dalam penanganan pandemic covid-19

-

Santunan Kematian untuk tenaga kesehatan yang terlibat dalam penanganan pandemic covid-19

-

Biaya Penggantian penanganan pasien pandemi covid-19

-

Belanja penanganan kesehatan lainnya, seperti dukungan sumber daya manusia

525152

Belanja Barang BLU – Penanganan Pandemi Covid-19 Digunakan untuk: -

Biaya komunikasi dalam bentuk pulsa telepon atau paket data internet ASN dan Anggota Polri/TNI untuk mahasiswa/pelajar/peserta diklat

-

Biaya karantina/isolasi mandiri instansi pemerintah untuk penanganan Covid-19

-

Pengadaan masker/hand sanitizer/APD/Alat Uji Medis/Rapid

Test

dan

sejenisnya

yang

diperuntukkan bagi kegiatan tertentu, termasuk yang dilaksanakan dalam rangka mendukung operasional

Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

20

kantor agar dapat berjalan dengan baik dan mendukung pelayanan, serta

tidak memenuhi

kriteria AT peralatan dan mesin/persediaan -

Pengadaan thermogun/thermometer infrared yang memiliki masa manfaat lebih dari satu tahun dan nilai tidak

memenuhi satuan

minimum kapitalisasi

peralatan dan mesin -

Pengadaan bilik desifektan non permanen yang tidak memenuhi kriteria sebagai suatu asset tetap

-

Pengadaan lisensi aplikasi video conference

-

Pembelian vitamin dan penambah daya tahan tubuh

-

Biaya Konsumsi untuk ASN dan Anggota Polri/TNI yang melaksanakn Work in Office

-

BIaya Konsumsi rapat dan/atau uang saku rapat di dalam kantor untuk peserta rapat yang hadir di kantor/satker penyelenggara

B. Tata Cara Pertanggungjawaban Keuangan atas Pembelian atau Pengadaan Barang Ketentuan

pertanggungjawaban

keuangan

atas

pembelian langsung barang/jasa adalah sebagai berikut: 1.

Dokumen pertanggungjawaban keuangan pembelian langsung barang/jasa dengan transaksi sampai dengan Rp10.000.000,- sebagai berikut:

Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

21

Jenis

Kelengkapan Dokumen

Pembelian

Pengusaha Kena Pajak

Pengusaha Non Kena

dan/ atau

Pajak

Pengadaan Pembelian dan/ -

Kuitansi Pembelian/bukti

atau

pembelian/nota pembayaran

Pembelian/bukti

Pengadaan

penyedia barang

pembelian/nota

Pembelian di atas

pembayaran

Rp.5.000.000,- bermaterai

penyedia barang

Barang

-

Rp. 10.000,-

-

-

-

-

Kuitansi

Pembelian di atas

Nota Dinas/Nota

Rp. 5.000.000,-

Permohonan Pembelian

bermaterai

barang

Rp.10.000,-

NPWP Perusahaan dan

-

Nota Dinas/Nota

faktur pajak standar dan

Permohonan

SSP (Surat Setoran Pajak)

Pembelian barang

Pemungutan pajak PPN 10% dan PPh pasal 22 sebesar 1,5% jika ada NPWP dan sebesar 3% jika tidak memiliki NPWP

Pembelian dan/ -

Kuitansi Pembelian/bukti

atau

pembelian/nota pembayaran

Pembelian/bukti

Pengadaan

penyedia barang

pembelian/nota

Pembelian di atas Rp.

pembayaran

5.000.000,- bermaterai Rp.

penyedia barang

Barang dan

-

Jasa

10.000,-

-

-

Kuitansi

Pembelian di atas Rp

Nota Dinas/Nota

5.000.000,-

Permohonan Pembelian

bermaterai Rp

barang

10.000,-

Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

22

-

NPWP Perusahaan dan

-

-

Nota Dinas/Nota

faktur pajak standar dan

Permohonan

SSP

Pembelian barang

Pemungutan pajak PPN 10% dan PPh pasal 23 sebesar 2% jika ada NPWP dan sebesar 4% jika tidak memiliki NPWP

2.

Dokumen pertanggungjawaban keuangan pembelian langsung barang/jasa dengan transaksi di atas Rp10.000.000,- sampai dengan Rp50.000.000,- wajib bertransaksi dengan penyedia Perusahaan Kena Pajak (PKP).

Jenis Pembelian dan/

Kelengkapan Dokumen

atau

Pengadaan Pembelian dan/

-

atau

Pengadaan

Kuitansi

Pembelian/bukti

pembelian/nota

pembayaran penyedia barang -

Barang

Pembelian di atas Rp 5.000.000,- bermaterai Rp 10.000,-

-

Nota

Dinas/Nota

Permohonan

Pembelian

barang -

NPWP Perusahaan dan faktur pajak standar dan SSP

-

Pemungutan pajak PPN 10% dan PPh pasal 22 sebesar 1,5% jika ada NPWP dan sebesar 3% jika tidak memiliki NPWP

-

Surat Keterangan Perusahaan/SIUP

Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

23

Pembelian dan/

-

Surat Pesanan/ Undangan Penawaran

-

Surat Pengiriman Barang

-

Berita Acara Penyelesaian Pekerjaan

-

Berita Acara Penerimanan Barang

-

Berita Acara Pembayaran

-

Kuitansi

atau

Pengadaan

-

Barang dan

Pembelian/bukti

pembelian/nota

pembayaran penyedia barang Pembelian di atas Rp 5.000.000,- bermaterai Rp 10.000,-

Jasa

Nota

Dinas/Nota

Perm ohonan

Pembelian

barang -

NPWP Perusahaan dan faktur pajak standar dan SSP

-

Pemungutan pajak PPN 10% dan PPh pasal 23 sebesar 2% jika ada NPWP dan sebesar 4% jika tidak memiliki NPWP

-

Surat Keterangan Perusahaan/SIUP

-

Surat Pesanan

-

Surat Pengiriman Barang

-

Surat Pesanan/ Undangan Penawaran

-

Surat Pengiriman Barang

-

Berita Acara Penyelesaian Pekerjaan

-

Berita Acara Penerimanan Barang

-

Berita Acara Pembayaran

3.

Dokumentasi/foto pembelian barang.

4.

Pertanggungjawaban pembelian konsumsi kegiatan rapat harus disertai undangan dan daftar hadir, notulensi dan dokumentasi dengan open camera atau time stamp.

5.

Pembelian konsumsi berapapun nilainya tidak dikenakan PPN,

Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

24

akan tetapi jika melalui jasa catering dikenakan PPh pasal 23 sebesar 2% dari harga.

6.

Pengadaan langsung barang/ jasa dengan nilai transaksi di atas Rp.50.000.000,- sampai dengan Rp200.000.000,- atau lebih wajib melalui Unit Kerja Pengadaan Barang dan Jasa (UKPBJ)

Jenis Pembelian dan/

Kelengkapan Dokumen

atau

Pengadaan Pembelian dan/

-

atau

Pengadaan

Kuitansi

Pembelian/bukti

pembelian/nota

pembayaran penyedia barang -

Barang

Pembelian di atas Rp 5.000.000,- bermaterai Rp 10.000,-

-

Nota

Dinas/Nota

Permohonan

Pembelian

barang -

NPWP Perusahaan dan faktur pajak standar dan SSP

-

Pemungutan pajak PPN 10% dan PPh pasal 22 sebesar 1,5% jika ada NPWP dan sebesar 3% jika tidak memiliki NPWP

-

Surat Perintah Pejabat Pembuat Komitmen

-

Spesfikasi barang dan

harga penawaran

sementara -

Surat Penunjukkan Langsung

-

Surat Keterangan Perusahaan/SIUP

-

Surat Pesanan

-

Surat Pengiriman Barang

-

Surat Perintah Mulai Kerja

-

Berita Acara Penyelesaian Pekerjaan

-

Berita Acara Penerimanan Barang

Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

25

-

Berita Acara Pembayaran

-

Ringkasan kontrak/ Rekening Koran 3 bulan terakhr

Pembelian dan/

-

atau

Pengadaan

Pembelian/bukti

pembelian/nota

pembayaran penyedia barang -

Barang dan

Kuitansi

Pembelian di atas Rp 5.000.000,- bermaterai Rp 10.000,-

-

Jasa

Nota

Dinas/Nota

Permohonan

Pembelian

barang -

NPWP Perusahaan dan faktur pajak standar dan SSP

-

Pemungutan pajak PPN 10% dan PPh pasal 23 sebesar 2% jika ada NPWP dan sebesar 4% jika tidak memiliki NPWP

-

Surat Perintah Pejabat Pembuat Komitmen

-

Spesfikasi barang dan

harga penawaran

sementara -

Surat Penunjukkan Langsung

-

Surat Keterangan Perusahaan/SIUP

-

Surat Pesanan

-

Surat Pengiriman Barang

-

Surat Perintah Mulai Kerja

-

Berita Acara Penyelesaian Pekerjaan

-

Berita Acara Penerimanan Barang

-

Berita Acara Pembayaran

-

Ringkasan kontrak/ Rekening Koran 3 bulan terakhir

Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

26

C. Tata

Cara

Pertanggungjawaban

Keuangan

Honorarium/Jasa Profesi Ketentuan

pertanggungjawaban

Honorarium

adalah

sebagai berikut: 1.

Daftar penerimaan honorarium mencantumkan nomor dan tanggal SK (SK dari Direktur Poltekkes Kemenkes Jakarta III dan harus dilampirkan), nama penerima, NPWP, golongan penerima, jumlah honorarium sebelum dipotong pajak PPh Ps. 21, jumlah honorarium setelah dipotong pajak, tanda tangan penerima, nilai total nominal dan terbilang berdasarkan jumlah bruto, tandatangan mengetahui ketua peneliti kegiatan.

2.

Melampirkan bukti SSP dan E-BILLING PPh Ps. 21.

3.

Dasar Pemotongan Pajak Penghasilan Ps. 21 (PPh 21) adalah Undang-undang PPh Ps. 21, PP No. 80 tahun 2010,

Permenkeu

petunjuk

No.

pelaksanaan

252/PMK.03/2008 pemotongan

tentang

pajak

atas

penghasilan sehubungan dengan pekerjaan, jasa dan kegiatan orang pribadi, Peraturan Dirjen Pajak No. PER16/PJ/2016

tentang

pemotongan,

pedoman

penyetoran

teknis

dan

tata

pelaporan

cara pajak

penghasilan pasal 21 dan/ataupajak penghasilan pasal 26 sehubungan dengan pekerjaan, jasa dan kegiatan orang pribadi.

4.

Pertanggungjawaban atas Honorarium Narasumber harus melampirkan sebagai berikut

5.

Surat undangan dari penyelenggara

6.

Capture/screen

shoot/Foto

dari

penyelengaraan

kegiatan/daring, narasumber dan peserta kegiatan

Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

27

dilengkapi dengan materi narasumber 7.

Laporan Penyelengaraan kegiatan

8.

Bukti transfer pembayaran narasumber Poltekes Kemenkes Jakarta III merupakan salah satu

institusi Pendidikan maka dalam hal pembayaran honorarium lebih banyak pembayaran honorarium dosen pengajar khususnya dosen tidak tetap yang diberikan honor mengajar.

Berikut kelengkapan SPJ untuk honor dosen tidak tetap: DARING a.

Surat

LURING

Penugasan/SK

a.

Dosen Tidak Tetap b. c.

Surat

Penugasan/SK

Dosen Tidak Tetap

Screen Shot kegiatan

b.

Daftar Hadir

belajar mengajar

c.

Dokumentasi

d.

Bukti Transfer

e.

SSP PPh pasal 21

f.

Foto NPWP

Bukti Google

kehadiran/ Form/

Link

Absensi d.

Bukti Transfer

e.

SSP PPh pasal 21

f.

Foto NPWP

D. Tata Cara Pertanggungjawaban Keuangan Perjalanan Dinas Ketentuan pertanggungjawaban perjalanan dinas adalah sebagai berikut: 1.

Bukti pertanggungjawaban perjalanan dinas yang harus dilampirkan meliputi: a. Surat Tugas dari Direktur Poltekkes Kemenkes Jakarta

III. b. Undangan c. Tiket (pesawat, kereta api, kapal laut) dan boarding pass

Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

28

d. Foto copy Passport (Halaman depan dan halaman

pengesahan imigrasi) untuk perjalanan dinas luar negeri e. Bukti penginapan/hotel/ Surat Keterangan menginap f. Daftar

Pengeluaran

Biaya

mempertanggungjawabkan bukti dilampirkan

(contoh: taxi,

ojek,

Riil, yang bus,

untuk

tidak

bisa

dll)

dan

ditandatangani oleh yang bersangkutan g. Rincian Biaya Perjalanan Dinas yang memuat perincian

biaya perjalanan (uang harian (sudah termasuk uang makan, uang

saku

dan

transport

lokal), biaya

transportasi, biaya penginapan) ditandatangani oleh yang bersangkutan h. Kuitansi sesuai dengan jumlah biaya perjalanan dinas

yang termuat dalam rincian biaya perjalanan dinas (poin c) yang ditandatangani oleh yang bersangkutan 2. Swafoto/foto bersama dengan open camera atau time stamp dengan latar belakang pelaksanaan Kegiatan

2.

Pertanggungjawaban perjalanan dinas Luar Negeri: a. Boarding pass b. Passport cap imigrasi kedatangan c. Surat tugas d. Laporan kegiatan dilampiri Rundown, Curriculum Vitae, Foto kegiatan, Materi.

3.

Perjalanan Dinas Jabatan di dalam Kota disertai surat penugasan: a. Surat penugasan b. Form Kurang dari 8(delapan) jam: mendapatkan uang

Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

29

transport lokal c. Lebih atau sama dengan 8(delapan) jam mendapatkan: - Uang harian lebih dari 8 jam - Biaya transportasi/ Taxi

d. Tarif perjalanan dinas sesuai dengan Standar Biaya yang berlaku.

4.

Perjalanan dinas dalam kota transport Dosen Tidak Tetap a. Surat Penugasan/SK Dosen Tidak Tetap b. Daftar Hadir c. Dokumentasi

5.

Perjalanan dinas dalam kota Jasa Lahan a. Surat Penugasan b. Daftar Hadir c. Laporan Perjalanan Dinas d. Form 8 Jam e. Dokumentasi

6.

Perjalanan Dinas Bimbingan Praktek a. Surat Penugasan b. Daftar Hadir c. Laporan Perjalanan Dinas d. Form 8 Jam e. Dokumentasi

E.

Tata Cara Pertanggungjawaban Keuangan Sewa Selain dengan pembelian/pengadaan barang terdapat juga sewa barang/jasa untuk mendukung kegiatan. Ketentuan-ketentuan pertanggungjawaban keuangan sewa adalah sebagai berikut:

Jenis Sewa

Kelengkapan Dokumen

Sewa

-

Kuitansi /nota pembayaran sewa barang/jasa

Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

30

-

Barang/Jasa

Pembelian di atas Rp 5.000.000,- bermaterai Rp 10.000,-

-

Nota Dinas/Nota Permohonan/Surat Perjanjian sewa barang/jasa

-

NPWP Perusahaan dan faktur pajak standar dan SSP

-

Pemungutan pajak PPN 10% dan PPh pasal 23 sebesar 2% jika ada NPWP dan sebesar4% jika tidak memiliki NPWP

-

Dokumentasi/foto

Sewa

-

Kuitansi /nota pembayaran sewa barang/jasa

Lahan,

-

Pembelian di atas Rp 5.000.000,- bermaterai Rp

Gedung

10.000,-

Nota Dinas/Nota Permohonan/Surat Perjanjian sewa barang/jasa

-

NPWP Perusahaan dan faktur pajak standar dan SSP

-

Pemungutan pajak PPN 10% dan PPh Final pasal 4 sebesar 10%

-

F.

Dokumentasi/foto

Tata Cara Pertanggungjawaban Pembelian Barang Non Operasional 1.

Kuitansi

Pembelian/bukti pembelian/nota pembayaran

penyedia barang 2.

Pembelian di atas Rp 5.000.000,- bermaterai Rp 10.000,-

3.

Nota Dinas/Nota Prmohonan Pembelian barang

4.

NPWP Perusahaan dan faktur pajak standar dan SSP

Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

31

5.

Pemungutan pajak PPN 10% dan PPh pasal 22 sebesar 1,5% jika ada NPWP dan sebesar 3% jika tidak memiliki NPWP

G. Ketentuan Perpajakan 1.

Pajak Penghasilan Pasal 21 PPh pasal 21 dipotong atas penghasilan berupa gaji, upah, honorarium, tunjangan dan pembayaran lain dengan nama dan dalam bentuk apapun. PPh pasal 21 disetor ke kas Negara

dengan kode akun pajak dan kode jenis setoran 411121-402 menggunakan E-Billing atas nama BENDAHARA POLITEKNIK KESEHATAN JAKARTA III paling lambat tanggal 10 bulan berikutnya

NPWP : 00.182.440.8-447.000 POLITEKNIK KESEHATAN JAKARTA III JL. ARTERI JORR JATIWARNA JATIWARNA PONDOK MELATI Penghitungan PPh Pasal 21: a.

Penerima honorarium mempunyai NPWP -

Pegawai Negeri Sipil:

Untuk golongan IV dikenakan tarif sebesar 15% x Jumlah Bruto. Untuk golongan III dikenakan tarif sebesar 5% x Jumlah Bruto.

-

Pegawai Bukan Negeri Sipil:

PPh pasal 21 = 5% x (50% x Jumlah Bruto) b.

Penerima honorarium tidak mempunyai NPWP dikenakan lebih tinggi 20% dari tarif yang ditetapkan

Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

32

PPh pasal 21 = (120% x tarif) x (50% x Penghasilan

-

Bruto)

c.

Penerima honorarium pension maka disesuaikan dengan angkat/golongan terakhir pension

2.

Pajak Penghasilan Pasal 23 a. PPh pasal 23 dipotong atas belanja jasa (termasuk pembelian konsumsi dari jasa catering atau jasa lainnya sesuai dengan PPh pasal 23 berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 244/PMK.03/2008. b. Tarif PPh pasal 23 sebesar 2% bagi penyedia yang mempunyai NPWP (dengan mencantumkan NPWP pada nota/ kuitansi) dan 4 % bagi penyedia yang tidak mempunyai NPWP. c. Penghitungan PPh pasal 23 = tarif x Dasar Pengenaan Pajak (DPP) d. PPh pasal 23 disetor ke kas Negara dengan kode akun pajak dan kode jenis setoran 411124 -104 menggunakan E-Billing atas nama Bendahara Poltekkes Kemenkes Jakarta III paling lambat tanggal 10 bulan berikutnya.

3.

Pajak Pertambahan Nilai (PPN) a.

PPN dipungut atas pajak yang dibayar sehubungan dengan penyerahan barang/jasa kena pajak oleh Pengusaha Kena Pajak (PKP) dengan tarif sebesar 10% dari DPP (Dasar Pengenaan Pajak).

b.

Pencantuman nilai yang tertulis dalam faktur pajak adalah nilai DPP, bukan nilai pembayaran dalam

Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

33

kuitansi. c.

Penghitungan PPN = tarif x Dasar Pengenaan Pajak (DPP)

d.

PPN disetor ke kas Negara dengan kode akun pajak dan kode jenis setoran 411211-910 menggunakan E-Billing

atas

nama

Bendahara

Poltekkes

Kemenkes Jakarta III

4.

Pajak Penghasilan Pasal 22 a. PPh pasal 22 dipotong atas pembelian barang. Tarif PPh pasal 22 sebesar 1,5 % bagi penyedia yang mempunyai NPWP (dengan mencantumkan NPWP pada nota/ kuitansi) dan 3 % bagi penyedia yang tidak mempunyai NPWP. b. Penghitungan PPh pasal 22 = tarif x Dasar Pengenaan Pajak (DPP) c. PPh pasal 22 disetor ke kas Negara dengan kode akun pajak dan kode jenis setoran 411122-910 menggunakan E-Billing atas nama Bendahara Poltekkes Kemenkes Jakarta III paling lambat tanggal 10 bulan berikutnya

5.

Pajak Penghasilan Pasal 26 Pajak

Penghasilan Pasal

26

merupakan pajak

penghasilan yang mengatur mengenai kebijakan pajak yang berhubungan dengan Wajib Pajak luar negeri (penghasilan yang nantinya

dibayarkan, disediakan

untuk dibayarkan, atau mungkin telah jatuh tempo waktu pembayarannya) selain Bentuk Usaha Tetap di

Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

34

Indonesia. PPh pasal 26 disetor ke kas Negara dengan kode akun pajak dan kode jenis setoran 41112 7-100 menggunakan E-Billing atas nama BENDAHARA POLITEKNIK KESEHATAN JAKARTA III paling lambat tanggal 10 bulan berikutnya

Penghitungan PPh Pasal 26 = 20% x Jumlah Bruto.

Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

35

Bab III Penutup Demikian

Buku

Panduan

Penyusunan

Surat

Pertanggungjawaban (SPJ) Keuangan Poltekkes Jakarta III ini disusun dalam rangka mewujudkan tertib administrasi keuangan ,laporan keuangan dibuat secara benar, mengurangi perbedaan persepsi, dan mengurangi banyaknya variasi model pelaporan.

Semoga pedoman ini dapat dipergunakan sebagai pedoman penyusunan laporan keuangan dan dipergunakan sebagaimana mestinya untuk kemajuan Poltekkes Kemenkes Jakarta III.

Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

36

Lampiran

A.

Contoh Kwitansi

Catatan: 1. Tanggal harus di isi 2. Jumlah uang dan terbilang harus diisi 3. Uraian pembayaran harus di tulis 4. Jabatan penerima uang, bendahara pengeluaran dan pejabat yang bertanggungjawab ditandatangan 5. Tempelkan/sertakan juga nota pembelian asli dari toko yang telah distempel dan ditanda tangani oleh petugas/pemilik toko sebagai lampiran

Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

37

B.

Contoh Nota

Catatan: 1. Tanggal harus di isi 2. Banyaknya, nama barang, harga jumlah harus di isi 3. Tanda tangan dan stemple/cap took 4. Tanda tangan penerima barang

Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

38

C. Contoh Nota Dinas Undangan

Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

39

D.

Contoh Daftar Hadir DAFTAR HADIR

KEGIATAN TEMPAT HARI TANGGAL

No.

: Analisis Data Penelitian Studi Intervensi Kesehatan Jiwa Berbasis Sekolah : Ruang Rapat B3-B4 Gd Ex P2P : Senin : 2 Desember 2019

Nama

NIP

Instansi/ Bagian

Tanda Tangan

Catatan: 1. Kegiatan, tempat, hari, tanggal harus ditulis 2. No, Nama, NIP, instasi/bagian tanda tangan harus ditulis

Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

40

E.

Notulen dan dokumentasi kegiatan

Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

41

F.

Contoh Kwitansi Perjalanan Dinas KEMENTRIAN KESEHATAN RI. POLITEKNIK KESEHATAN JAKARTA III

KWITANSI 1 2 3 4

Sudah terima dari

:

Uang sebesar

:

Untuk pembayaran

:

Berdasarkan SPPD

:

Nomor Tanggal

: :

Untuk perjalanan dinas dari

:

Terbilang

:

Lembar Ke Bukti Kas No. Beban MAK Tgl. Pemb.

: : : :

Pejabat Pembuat Komitmen Politeknik Kesehatan Jakarta III TA.2021

Bekasi, Setuju Dibayar Pejabat Pembuat Komitmen

Lunas Dibayar Bendahara Pengeluaran

Yang menerima

Politeknik Kesehatan Jakarta III

SUWARNO,SE

NIP. 196609151986031001

Endang Siswanti S NIP. 198302232008012005

Ns.OMI HARYATI,S.Sos,S.Kep NIP. 196509151989032002

Catatan: 1. Jumlah uang diisi dengan angka 2. Untuk pembayaran diisi kegiatan yang dilaksanakan 3. SPPD, Nomor, tanggal diisi 4. Untuk perjalanan dinas diisi dari ke kota tujuan 5. Terbilang diisi sesuai jumlah uang yang diterima 6. Pejabat Pembuat Komitmen, Bendahara pengeluaran, dan penerima diisi nama,nip dan tanda tangan

Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

42

G. Contoh Rincian Biaya Perjalanan Dinas RINCIAN BIAYA PERJALANAN DINAS Lampiran SPPD Tanggal

: : RINCIAN BIAYA

No.

JUMLAH

KETERANGAN

1

Transport :

2

Uang Harian Fullday

hr x Rp.

Rp. Rp.

-

3

Hotel Fullday

hr x Rp.

Rp.

-

4

Biaya MOU

Rp. JUMLAH

TERBILANG

Rp.

-

:

Telah dibayar sejumlah Rp. -

Bekasi, Telah menerima jumlah Uang sebesar Rp. -

Bendahara Pengeluaran

Yang menerima

Namanama

Namama

NIP.

NIP.

PERHITUNGAN SPPD RAMPUNG Ditetapkan sejumlah Yang telah dibayar semula Sisa kurang / lebih

: : :

Rp. Rp. Rp. Pejabat yang Berwenang/Pejabat lain yang ditunjuk

Catatan: 1. Lampiran SPD diisi No. SPD 2. Tanggal diisi disesuaikan No SPD 3. Transport, Uang harian, hotel diisi sesuai SBM 4. Terbilang diisi sesuai jumlah uang 5. Tanggal kegiatan diisi 6. Bendahara pengeluaran, nama penerima dan pejabat yang berwenang ditulis 7. Dilampirkan dengan bukti transport,hotel, swafoto dan surat tugas

Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

43

H.

Contoh Daftar Pengeluaran Riil KEMENTERIAN KESEHATAN RI. POLITEKNIK KESEHATAN JAKARTA III Jalan Arteri JORR Jatiwarna Kec.Pondok Melati - Bekasi - 17415 TELEPON 021- 84978693, 84978696 LA M P IR A N : P ER A TU R 19A6N2 D 0 9IR 14EKTU 19 8 5R 0 3J2EN 0 0D2ER A L P ER B EN D A HA R A A N N O M O R P ER / P B / 2 0 0 7 TEN TA N G P ETU N J U K P ELA KS A N A A N P ER J A LA N A N D IN A S J A B A TA N D A LA M N EG ER I B A G I P EJ A B A T N EG A R A , P EG A W A I N EG ER I, D A N P EG A W A I TID A K TETA P

DAFTAR PENGELUARAN RIIL Yang bertanda tangan di bawah ini :

Nama

:

NIP

:

Jabatan

:

Berdasarkan Surat Perintah Perjalanan Dinas ( SPPD ) tanggal xxxxxxx nomor xxxxxxxxxxx dengan ini menyatakan dengan sesungguhnya bahwa 1. Biaya transport pegawai dan/atau biaya penginapan di bawah ini yang tidak dapat diperoleh bukti bukti pengeluarannya, meliputi : NO

URAIAN

1

Transport POLTEKKES Jakarta III Jatiwarna - xxxxxxxxxxxxxxx (pp) 1

JUMLAH

x

Rp.

JUMLAH

Rp.

2. Jumlah uang tersebut pada angka 1 di atas benar-benar dikeluarkan untuk pelaksanaan perjalanan dinas dimaksud dan apabila dikemudian hari terdapat kelebihan atas pembayaran, kami bersedia untuk menyetorkan kelebihan tersebut ke Kas Negara.

Demikian pernyataan ini kami buat dengan sebenarnya, untuk dipergunakan sebagaimana mestinya Bekasi, Mengetahui/ Menyetujui Pejabat Pembuat Komitmen Politeknik Kesehatan Jakarta III Tahun 2021

Pejabat Negara/Pegawai Negeri Yang melakukan perjalanan dinas

Namanama NIP.

Namanama NIP.

Catatan: 1. Nama, NIP, Jabatan diisi 2. Rincian transport diisi 3. Pejabatn Pembuat Komitmen, nama diisi

Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

44

I.

Contoh SPPD tampak depan

Catatan : 1.

2.

3.

4.

5.

Pejabat diisi nama PPK Nama, NIP, Pangkat/Golongan, jabatan diisi pegawai yang berangkat Maksud perjalanan dinas diisi sesuai dengan surat tugas Alat angkutan diisi kendaraan umum Tempat berangkat, tempat tujuan dan lama perjalanan disesuaikan dengan surat tugas

Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

45

6.

7.

8.

9.

Tanggal berangkat dan tanggak kembali disesuaikan dengan surat tugas Instansi diisi dengan DIPA dan nomor akun disesuaikan dengan RKAKL Keterangan diisi dengan Nomor dan tanggal surat tugas SPPD diketik dan tidak boleh tulis tangan

Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

46

J.

Contoh SPPD tampak belakang I. Berangkat dari (Tempat Kedudukan ) Ke Pada tanggal

: : :

Direktur

II. Tiba di : Pada Tanggal : Kepala :

YUPI SUPARTINI, S.Kp, M.Sc NIP 196209141985032002 Berangkat dari Ke Pada tanggal Kepala

: : :

(……………………………………………..)

NIP III. Tiba di : Pada Tanggal : Kepala :

(……………………………………………..)

NIP Berangkat dari Ke Pada tanggal Kepala

(……………………………………………..)

NIP IV. Tiba di : Pada Tanggal : Kepala :

(……………………………………………..)

NIP Berangkat dari Ke Pada tanggal Kepala

(……………………………………………..)

NIP V. Tiba di : Pada Tanggal : Kepala :

(……………………………………………..)

NIP Berangkat dari Ke Pada tanggal Kepala

(……………………………………………..)

NIP VI. Tiba kembali di : (Tempat kedudukan ) Pada Tanggal :

(……………………………………………..)

NIP Telah diperiksa dengan keterangan bahwa perjalanan tersebut atas perintahnya dan semata-mata untuk kepentingan jabatan dalam waktu sesingkat-singkatnya.

: : :

: : :

: : :

Pejabat Pembuat Komitmen

Pejabat Pembuat Komitmen

SUWARNO, SE NIP: 196609151986031001

SUWARNO, SE NIP: 196609151986031001

VII. Catatan Lain-lain VIII. PERHATIAN : PPK yang menerbitkan SPD, pegawai yang melakukan perjalanan dinas, para pejabat yang mengesahkan tanggal berangkat/tiba, serta bendahara pengeluaran bertanggung jawab berdasarkan peraturan-peraturan Keuangan Negara apabila negara menderita rugi akibat kesalahan, kelalaian, dan kealpaannya.

Catatan : 1.

2.

Diisi dan distempel tempat tujuan perjalanan dinas SPPD diketik dan boleh ditulis tangan dengan tinta hitam

Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

47

K.

Contoh Surat Tugas

Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

48

L.

Contoh Laporan Pelaksaan Tugas

Catatan : 1.

2.

3.

Diisi dan ditulis oleh pegawai yang bepergian Ditulis tangan rapih atau diketik Laporan Perjalanan dinas ditandatangani oleh pegawai yang bepergian dan diketahui oleh atasan langsung

Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

49

M. Contoh Daftar Penerimaan honor DAFTAR NO. S.K. dan Tgl Untuk Bulan No

Nama

: : : Jabatan

NPWP

Gol.

Perincian Honorarium

PPh Ps. 21

Jumlah yang diterima

Tanda tangan

1

1 ...........….

2

2 ...........….

3

3 ...........….

4

4 ...........….

5

5 ...........….

6

6 ...........….

Jumlah

Rp

0 Rp

0 Rp

0

Setuju Bayar, Mengetahui/Menyetujui Pejabat Pembuat Komitmen

Jakarta, Yang Membayarkan

Namanama

Namanama NIP.

NIP.

Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

50

N. Contoh Daftar Hadir Narasumber

DAFTAR HADIR KEGIATAN

:

TEMPAT

:

HARI/TANGGAL

:

NO

NAMA

JABATAN

INSTANSI

Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

TANDA TANGAN

NPWP

51

O. Contoh Daftar SPTB SURAT PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB BELANJA (SPTB) DAFTAR ISIAN KEGIATAN 1 2 3 4 NO

Nama Satuan Satker Jurusan Kode Kegiatan MAK KEGIATAN

: : : : NO BUKTI

Tahun Anggaran Bulan

TANGGAL

TANGGAL CAIR

2021

JUMLAH (Rp)

PELAKSANA

PAJAK

1

2

JUMLAH

Rp

Mengetahui, Ketua Jurusan

Poltekkes Kemenkes Jakarta III Bendahara Pengeluaran,

Ratu Karel Lina, SST.Ft,SKM.,MPH NIP. 19600702 198901 2 002

Wulan Anom Sari, SE NIP. 19761126 200604 2 008

Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

Bekasi, 2021 BPP Jurusan

Christina Natalia Devina, SST. Ft NIP. 199312172019022001

52

P.

Contoh Surat Setoran Pajak

Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

53

Q. Contoh e-Faktur Pajak

Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

54

R.

Contoh Kode Billing Pajak

Catatan: 1. Kode billing pajak dibayarkan maksimal 3 hari setelah dicetak oleh bendahara 2. Bukti pembayaran pajak dicopy 2 rangkap (1 untuk bendahar, 1 untuk arsip SPJ)

Buku Pedoman SPJ Keuangan Poltekkes Kemenkes Jakarta III

55