PROYECTO FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES PRODUCTIVAS, ASOCIATIVAS, DE GESTIÓN Y ARTICULACIÓN EMPRESARIAL DE PEQUEÑOS/AS PRODUCTORE/AS DE UVA EN LOS DISTRITOS DE OCUCAJE, LOS AQUIJES Y PUEBLO NUEVO PROVINCIA Y REGIÓN ICA - PERÚ
CURSO DE GESTIÓN EMPRESARIAL
MÓDULO
Plan de Negocios
Curso de Calificación Técnica MÓDULO: Plan de negocios
ELABORACIÓN:
Centro de Investigación y Promoción Popular - CENDIPP José Gregorio Paredes 161 - Pueblo Libre Telef.: 261 26 88 e-mail: cendipp@mujer21.net
EDICIÓN:
Julio 2012
IMPRESIÓN:
Fénix Soluciones Gráficas y Digitales S.R.L. Telf. 447 5536
PLAN DE NEGOCIOS
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PRESENTACIÓN
E
l Centro de Investigación y Promoción Popular (CENDIPP) y las Municipalidades de Ocucaje, Los Aquijes, y Pueblo Nuevo, Provincia de Ica, están ejecutando el Proyecto “FORTALECIMIENTO DE CAPACIDADES PRODUCTIVAS, ASOCIATIVAS, DE GESTIÓN Y ARTICULACIÓN DE PEQUEÑOS/AS PRODUCTORES/AS DE UVA EN LOS DISTRITOS DE OCUCAJE, LOS AQUIJES Y PUEBLO NUEVO, PROVINCIA Y REGIÓN ICA PERÚ”, con el apoyo solidario del Gobierno de Navarra y la fundación PROCLADE YANAPAY de España. El Proyecto tiene como finalidad: promover y desarrollar las capacidades técnicas y gerenciales de microempresas productoras de uva, con énfasis en las de mujeres, en la perspectiva de promover el desarrollo económico local con equidad de género. Sus funciones están vinculadas al desarrollo de acciones de: 1) Calificación técnica: para elevar los conocimientos técnicos de los/as beneficiarios/as sobre el manejo de cultivo, de agua, de plagas y la calidad de los productos. 2) Capacitación en gestión empresarial: para elevar los conocimientos gerenciales de beneficiarios/as que conducen microempresas productoras de uva. 3) Asociatividad: para consolidar las asociaciones existentes ó contribuir a fortalecer las que están en formación, vinculadas a la producción de la uva, con el objetivo de abaratar costos por compras a gran escala; y, poder articularse horizontal y verticalmente en procesos de subcontratación con medianas y grandes empresa. 4) Articulación: para fortalecer cadenas productivas orientadas hacia el mayor acceso de los/as pequeños/as productores/as de uva a nuevas y buenas oportunidades de negocio. 5) Asistencia Técnica: para elevar los niveles de calidad de la producción, de los procesos gerenciales, de los de asociatividad y articulación al mercado. 6) Información de Mercado: para garantizar que los/as pequeños/as productores/as accedan a buenas oportunidades de negocios. 7) Orientación crediticia: Coordinar para que los/as pequeños/as productores/as accedan a servicios financieros. Como hemos señalado previamente una de las acciones principales de la capacitación y asistencia técnica que aborda el proyecto está relacionado a la GESTIÓN EMPRESARIAL siendo uno de los grandes factores de éxito “Planes de Negocios”. Para este efecto se ha elaborado este instrumento metodológico “Planes de Negocios”, que servirá de apoyo para los pequeños/as productores/as en los talleres sobre este
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tema y de orientación y consulta para posteriores momentos en el que los conductores y conductoras de pequeñas empresas requieran utilizar. Es importante señalar que este módulo ha sido validado con la participación del grupo meta, lo que asegura su comprensión y utilidad.
PLAN DE NEGOCIOS
TEMA: 1
Plan de Negocios 1. ¿Qué es un Plan de Negocios? Es un documento que establece planes y muestra que los planes pueden ser logrados, además indica que los resultados satisfacen los requerimientos del inversor/a ó empresario/a. Es una herramienta de Gestión Empresarial que muestra la situación actual y las posibilidades futuras (como un proceso articulador y mediador entre el presente y el futuro). Es fruto de un ejercicio de planificación realista que analiza cuantitativa y cualitativamente los costos y beneficios de implementar la idea de negocios u oportunidades de inversión, con el fin de ayudar a tomar una decisión acertada si es viable ó no el proyecto de negocio. El propósito de un PLAN DE NEGOCIOS, es que los y las empresarios/as reconozcan la importancia de la planificación para evaluar la posibilidad de una posible inversión, conociendo los riesgos y beneficios que implica llevarlo a cabo, cuantificando la rentabilidad.
2. ¿Para qué nos sirve un Plan de Negocios? Un Plan de Negocios es de gran utilidad para analizar, evaluar y presentar un proyecto. Comercial. Examina las alternativas para llevar adelante un negocio. Tiene: ? Utilidad técnica:
¿Puede hacerse?
? Utilidad económica.
¿Dará los resultados esperados?
? Utilidad Financiera:
¿Existen los recursos necesarios?
Plan de negocios: El Plan de negocios resume la variable: ? Producto ó servicio. ? Comercialización. ? Recursos humanos. ? Costos. ? Resultados. ? Finanzas.
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CURSO DE GESTIÓN EMPRESARIAL
3. Usos: Surge ante la necesidad cuando: ? Existe un proceso de inversión o reinversión en una empresa. ? Cuando se pretende lanzar o retirar un producto del mercado. ? Existen cambios importantes en el mercado (cambios en la competencia, precios,
variaciones en el comercio exterior, etc.). ? Se presentan posibilidades de realizar asociaciones o alianzas permanentes o
temporales con algunas empresas o personas.). ? Se decide intervenir en el comercio exterior, tanto en importaciones como en
exportaciones. ? Se transforma en una empresa familiar. ? Se incorporan miembros de una sociedad o salen de ella. ? Se ingresan en nuevos mercados. (ejemplo: e-business o negocios virtuales). ? Hay un pedido especial de los accionistas.
4. VENTAJAS DEL PLAN DE NEGOCIOS. ? El planeamiento correcto de la creación de la empresa, disminuye los niveles de
incertidumbre del posicionamiento exitoso del negocio en el mercado. ? Identifica plenamente el segmento del mercado que demanda los bienes o servicios de
la nueva empresa. ? Identifica plenamente el segmento del mercado que demanda los bienes o servicios de
la nueva empresa ? Planifica, organiza y ejecuta las actividades a desarrollar, para la puesta en marcha de
la empresa. ? Elabora el presupuesto de los recursos económicos de inversión requeridos e
identifica las fuentes de financiación. ? El control y evaluación de los resultados, evita consecuencias funestas que afecten la
estabilidad de la empresa.
PLAN DE NEGOCIOS
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5. Desventajas que pueden ocurrir si el plan de negocios: ? Identifica erróneamente: la investigación de mercados de los clientes potenciales, el
precio adecuado, los canales de distribución, la promoción y publicidad requerida, la proyección en ventas y los recursos necesarios. ? Proyecta equivocadamente el presupuesto de inversión y de las fuentes de
financiamiento. ? El cronograma proyectado no se ajusta con el uso del factor humano, los recursos
técnicos, tecnológicos y económicos.
6. Aspectos a desarrollar en un Plan de Negocios: I.
Sumario: 1. Información general. 2. Productos. 3. Clientes. 4. Información económica
II.
Contexto
III.
Objetivos
IV.
Productos – Servicios
V.
Investigación del Mercado 1. Análisis del mercado 2. Estrategias de mercado
VI.
Análisis de la competencia
VII. Administración y personal VIII. Criterios que se usarán para la localización del centro IX.
Información económica y financiera 1. Análisis de costos 2. Proyección de actividades/ventas 3. Estado de ganancias y pérdidas 4. Análisis de inversión 5. Flujo de caja
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? Resumen Ejecutivo:
¿Quiénes somos, qué queremos?
? Producto Servicios:
¿Qué ofrecemos?
? Mercados:
¿Dónde los ofrecemos?
? Competencia:
¿Quiénes más los ofrecen?
? Marketing:
¿Cómo y qué deberíamos ofrecer?
? Producción:
¿Cómo lo produciríamos?
? Organización / Gerencia:
¿Quiénes somos y cómo estamos organizados?
? Finanzas:
¿Cuánto costará, cuánto venderemos, tenemos Liquidez
"FORMAS DE PENSAR EQUIVOCADAS AL ELABORAR EL PLAN DE NEGOCIOS” ? Que un negocio será exitoso por el simple hecho de comenzar con suficientes
recursos económicos. ? Enamorarse de la idea y cegarse ante las deficiencias del producto (bien o servicio). ? Carecer de claridad para conformar el equipo de trabajo adecuado. Procure que usted
y sus futuros colaboradores tengan experiencia administrativa y conocimientos del negocio y del mercadeo. ? Estimar las ventas a través de la capacidad de producción de los equipos y no contar
con otros aspectos relevantes que influyen en la variación de sus ventas. ? Tratar de ocultar debilidades de su negocio. ? Enviar el Plan de Negocios a la persona equivocada.
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TEMA: 2
Mercado y Mercadeo Los empresarios y empresarias muchas veces implementan un negocio a fin de generarse un ingreso económico, pero en la mayoría de los casos no realizan una investigación previa del mercado al cual se están incorporando, no analizan aspectos como: clientes, principales competidores, su producto o servicio gustará o no al de negocios. Asimismo una vez obtenido el análisis del mercado es importante desarrollar las estrategias para posicionar y ofrecer los productos y servicios.
A. ANÁLISIS DE MERCADO: Lo primero que se tiene que realizar es el sondeo o investigación de mercado:
Sondeo de Mercado:
¿Qué es investigar o Sondear el mercado? El sondeo de mercado es el proceso de identificación y análisis de la información sobre las características y necesidades del mercado con el propósito de obtener mayores elementos de juicio para la toma de decisiones en la implementación de juicio para la toma de decisiones en la implementación y/o desarrollo del negocio.
PROCESO DE INVESTIGACIÓN Y/O SONDEO DE MERCADOS A. Recopilación de fuentes secundarias:
B. Recopilación de fuentes primarias:
Consiste en buscar datos, información estadística y estudios sobre diversos temas económicos sociales, culturales, legales, tecnológicos, etc.
Se busca hallar información que satisfaga las dudas no resueltas sobre lo que se necesita para poner en marcha el negocio. Son: - La Observación - La Encuesta - La Entrevista - Focus Group
Se encuentra en: Cámaras de Comercio, INEI, Ministerios de Trabajo, Producción, etc., Universidades, ONG'S, entre otros.
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ESTRATEGIA DE MERCADO: Una vez realizado el estudio de mercado y procesada la información se diseñarán las estrategias a utilizar para posicionarse en el mercado.
ESTRATEGIA DE PRODUCTO O SERVICIO Realizar una descripción objetiva del producto o servicio y sus características además de los beneficios que tiene marca la diferencia con otros productos. Para ello se debe plantear algunas preguntas: ¿Cuál es el producto o servicio que se ofrece? Ejemplo: Productos: confección de ropa con buen acabado, Servicios: cabinas de internet con atención personalizada y ayuda a los usuarios. ¿Cuál es su precio? Ejemplo: Producto: confección de ropa: de acuerdo a la talla a vender y si es por mayor se hace descuentos; Servicios: cabinas de internet S/.1.00 la hora y cada 5 horas de consumos se da una gratis. ¿Cuántas variedades de producto o servicio se va a ofrecer? Ejemplo: Producto: confección de ropa para bebes en sport, de vestir y pijamas; Servicios; cabinas de internet: internet veloz, servicio personalizado, buena atención al cliente.
ESTRATEGIA DE DISTRIBUCIÓN Existen diferentes formas de hacer llegar los productos a los consumidores. Algunos canales para hacer llegar el producto son: ? Mayorista, por ejemplo: los supermercados ? Minorista, por ejemplo: tiendas pequeñas o especializadas ? Establecimiento propio: distribución directa a los clientes.
ESTRATEGIAS DE PROMOCIÓN: Es muy importante definir la manera cómo se va a promocionar el producto o servicio y saber cuáles son los beneficios de ellos e informar a sus clientes cómo y dónde pueden adquirirlo. Se tiene que considerar: ? Definición de: a quién se va a dirigir, qué producto promocionará, qué impacto desea
lograr. ? Destinar un presupuesto: costos relacionados a la promoción del producto.
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Para ello se puede emplear diversos medios como: ? Publicidad: en radios revistas, correos electrónicos, etc. ? Promoción de ventas: demostraciones del producto, descuentos, muestras gratis
concursos o sorteos, etc. Participación en ferias comerciales,eventos, desfiles, etc. RECURSOS HUMANOS: Está referido a qué estructura tendrá la empresa: a) Organigrama. b) Qué cantidad de personal se necesitará. C) Cuales serán los costos de remuneraciones y contrataciones.
ESTRATEGIA DEL PRODUCTO O SERVICIO: Se realizará una descripción objetiva del producto o servicio y sus características además de los beneficios que tienen marca la diferencia con otros productos existentes en el mercado, además se pueden incluir dibujos y fotos (ejemplo fotos de una botella de pisco con su etiqueta).
ESTRATEGIAS DE PRECIOS: Está referido al valor que tendrá el producto o servicio en el mercado y qué pagarán los clientes. Este precio involucra tanto los costos de producción, distribución y promoción, así como las características añadidas que hacen de el algo diferente, (valor agregado). Hay dos elementos importantes al momento de establecer la estrategia de precios: a. Costos de producción. b. Precio de venta de competencia (sólo como referencia). Ambos ayudarán a establecer un precio base del producto y dependerá también de las dos siguientes estrategias de diferenciación: ? Diferenciación en precio o liderazgo de costos. ? Diferenciación en producto, es decir en calidad.
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EJEMPLO En el caso de una empresa comercializadora de uva vemos como realizó el análisis de sus datos obtenidos con el estudio de mercado:
ANÁLISIS DEL MERCADO:
ANALISIS DEL ENTORNO EMPRESARIAL
La oferta de uva, no cubre la demanda local existente, pues los productores/as no tienen las condiciones necesarias para producir la cantidad y sobre todo la calidad de uva requeridos para producir vinos y piscos. Esta oportunidad es la que vamos a aprovechar en el corto plazo. Los sistemas de producción tradicionales son ineficientes y los sistemas de producción comerciales aún no están suficientemente desarrollados. El productor/a no tiene capacidad de negociación y el precio de la uva es fijada por el comprador.
Análisis del mercado potencial:
Nuestro mercado potencial será la región Ica que aglomera el mayor número de bodegas vitivinícolas.
Segmentando el mercado: Público objetivo
El segmento del mercado que consume uva está ligado a la cultura iqueña por consumirla como fruta y producir vinos, piscos y cachina especialmente en época de vendimia en el mes de Marzo, en esta época se elabora los diferentes productos vitivinícolas.
Ventaja competitiva:
1. Tecnología adecuada para lograr una mejor calidad e incremento del volumen de producción. 2. Tecnología que no dañe el medio ambiente. 3. Capacitación permanente al personal e innovación en los procesos productivos. 4. Buena comercialización. 5. Clima adecuado para su cultivo.
ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA: Nivel de aceptación Empresas competidoras Alta Regular Poca
Bodega Pedro
X
Bodega Tito
X
Bodega Castañeda
X
Tipo de cliente que atiende
¿Por qué razón la eligen?
Personas de la zona
Calidad
¿Dónde se ¿A qué precio comercializa lo vende? el producto? Ica
20.00
Mercado local Presentación
Ica
16.00
Mercado local Presentación
Ica
14.00
PLAN DE NEGOCIOS
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ESTRATEGIA DE MERCADEO: Estrategia de producto: Enumerar de manera concisa todo lo que el cliente obtendrá al comprar tus productos o servicios (ventajas beneficios, servicios post-venta, garantía, etc.) CARACTERÍSTICAS
PRODUCTO
CLIENTE AL QUE ESTÁ DIRIGIDO
Uva para la elaboración de pisco.
Uva de buena calidad de perfecta maduración, para la elaboración de mostos.
Bodegas de la zona.
Uva para mercado de abasto
Uva de grano grande, dulce, agradable sabor y consistencia.
Mercados minoristas y amas de casa.
ESTRATEGIA DE PLAZA: La distribución será a través de puestos de venta en el mismo distrito y otros puntos de venta en mercados mayoristas de Ica en feria de productores. Y en feria de la vendimia.
Estrategia de Precio: ¿Cuál será el precio de tu producto?
2.00
¿Cómo has determinado el precio'?
Costo de producción + costo de comercialización + utilidad o ganancia
¿Es un precio de introducción al Mercado o un precio definitivo?
Es un precio de introducción al mercado.
Estrategia de Promoción: ¿Qué haré para promocionar mi negocio?
Anuncios publicitarios en todas las bodegas de la zona. Muestra de mis productos.
¿Cuánto dinero puedo invertir en estas actividades?
S/. 250.00
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TEMA: 3
Estudio Técnico de la Producción y Organización A. Estudio técnico de la producción: Para elaborar un producto o brindar un servicio se requiere de una secuencia para su transformación que se inicia con el ingreso de la materia prima y continua con un proceso de transformaciones para convertir la materia prima y los insumos requeridos en un producto final determinado, la secuencia de transformación depende del personal, del equipamiento, maquinaria, instalaciones que se empleará. A esta secuencia de transformaciones se denomina PROCESO PRODUCTIVO. El proceso productivo está conformado, por todas las operaciones que se realizan para transformar la materia prima en el producto final, con las características técnicas requeridas por el cliente. Asimismo, todo proceso productivo tiene que ser representado gráficamente, para lo cual se puede usar el Diagrama de Operaciones en Proceso - DOP, que es un gráfico en el que se muestra la secuencia de todas las operaciones para el proceso de producción desde el inicio hasta el final. Ejemplo de D.O.P. de la producción del Vino: Preparación del Mosto
Corrección del Mosto
Fermentación Alcohólica
Acondicionamiento del Vino
Embotellado
Comercialización
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A. Distribución del espacio en el área de trabajo : La distribución del área de trabajo es el ordenamiento físico de los elementos de la producción tomando en cuenta sus características y todos aquellos factores que inciden en su funcionamiento, entendiendo estos factores como el flujo de materiales, y todos los requerimientos de espacios. La utilización efectiva del espacio disponible según la necesidad. Brindar seguridad al personal y disminución de accidentes. Definir la localización de sitios para inspección. Disminuir el tiempo de fabricación, porque no se pierde tiempo en el traslado de personal, equipos, herramientas, materias primas, productos en proceso, productos elaborados. El Mejoramiento de las condiciones de trabajo. El incremento de la productividad y disminución de los costos. B. Organización del Personal: Es muy importante para la gestión de la empresa saber con cuanto personal debemos contar para la realización de los diferentes procesos de producción o servicios. SECCIÓN RESPONSABLES A D M I N I S T R A T I V A P R O D U C C I O N
V E N T A S
Conformado por la Administradora General
Técnicos de producción de yogur (1) Personal de ventas (1)
Personal de ventas (1)
TAREAS, FUNCIONES Y/O RESPONSABILIDADES Definen los objetivos de la empresa y lineamientos que debe seguir. Evaluar las diferentes propuestas realizadas por la gerencia. Realizar el monitoreo general de la empresa. Representante legal Firma de convenios con instituciones públicas y/o privadas. Balance de ingresos y egresos. Compra de insumos. Realizar los pagos de SUNAT. Firma de contrato de local. Firmar contratos de personal. Verificar la calidad de los insumos y producto final. Supervisar y ejecutar la elaboración del producto hasta su culminación. Realizar la supervisión del estado de la maquinaria y recomendar su manteniendo cuando sea necesario. Mantener el área de producción de manera ordenada e higiénica. Contactar con proveedores de insumos Seguimiento de mercado, presentación de informes mensuales. Conformar una cartera de clientes Trabajar conjuntamente en coordinación con el área de producción para la realización del producto. Brindar información acerca de las propiedades del producto al público objetivo.
CARACTERÍSTICAS PERSONALES
EXPERIENCIA DE TRABAJO Y/O CONOCIMIENTOS
Persona emprendedora y con deseos de superación personal. Persona con autoridad y flexibilidad. Perseverante, correr riesgos moderados. Responsabilidad social. Persona de trato amable y agradable
Haber desempeñado cargos administrativos en diferentes empresas. Tener conocimiento sobre conducción y funcionamiento de empresa.
Persona Creativa. Persona responsable. Habilidad viso motora. Perseverante, capacidad de dirección.
Personal altamente calificado en la producción vitivinícola. Haber trabajado en producción de vinos.
Persona comunicativa. Persona de trato amable y agradable. Perseverante, correr riesgos moderados.
Haber tenido experiencia en venta de productos vitivinícolas
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TEMA: 4
Información Económica y Financiera
Esta parte es muy importante en un Plan de Negocios, para ello se tienen que tener conocimientos en aspectos como el análisis de costos, proyección de ventas, flujo de caja y plan de inversión. 1. Análisis de costos Conceptos: A este momento ya se cuenta con la información necesaria para empezar a realizar el análisis económico, es decir reconocer si el negocio o la idea de negocio a plantear es rentable o no. Lo primero que se tiene que analizar son los costos de producción.
COSTO: Valor o dinero de todos los recursos o egresos para la elaboración de un producto o servicio determinado.
PRECIO: Valor monetario que paga al cliente por un bien o servicio
Ejemplos de costos: - Sueldos de los empleados de la oficina - Tributos - Alquiler de local de producción - Servicios de luz, agua, teléfono, etc. - Transporte para compras, ventas, entregas de productos, trámites. - Sueldos de personal de planta (jefe de planta, capataz, operarios, etc.) - Combustibles y lubricantes - Beneficios sociales - Insumos - Pago de intereses por créditos para inversiones - Gastos de viajes - Impuestos Precio - Costo = Utilidad
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CONDICIONES PARA FIJAR UN PRECIO Recuperar los costos Tener ganancias Acorde al mercado
Métodos de análisis de costos: Para el análisis de costos hay diferentes tipos de métodos, el más recomendado es el método por producción, porque permite mediante el análisis de costo fijo y variable poder determinar el punto de equilibrio de manera directa. * Por producción Costos Directos + Costos Indirectos
Costo Variable + Costo Fijo
Costo Total
Costo Total
* Por Naturaleza Costo de materia prima + Costo de mano de obra Otros costos de producción Costo Total
(Punto de equilibrio)
Depreciación y punto de equilibrio DEPRECIACIÓN: Ahorro / creación de un fondo que busca recuperar el gasto de la inversión en el tiempo. X Forma de cálculo: Método Directo Lineal: ----------- = Cuanto se debe T ahorrar por año. X = Precio o gasto realizado en la maquinaria, bien, etc. T= Tiempo de vida de la maquinaria, bien, etc.
PUNTO DE EQUILIBRIO: Forma de cálculo a fin de tener un resultado para no ganar ni perder en el cálculo de costos. CFT (Costo fijo total) ------------------------------------------------------------------------------------Puv (precio unitario de venta) - Cvu (Costo variable unitario)
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Ejemplo de análisis de costos de una empresa vitivinícola artesanal
Costos y Determinación de Precios Gastos pre operativos generales Inversión Costos Totales
Costos de Producción Activos Balanza de 100 Kg Balanza de 2 Kg Calculadora Pesamosto Cinta de pH Envases de 30 Lts. Baldes Cilindro de 200 Lts Mangueras Paletas para mover Embudos Tela de tocuyo Costo Total
Cantidad 01 01 01 01 01 04 02 03 05 01 01 01
Gastos Preoperativos Activos Inversión S/
Activos
Costos Variables Gastos Fijos
Precio Unitario 200 100 62.50 37.50 37.50 12.50 5.00 75.00 2.50 7.50 3.75 1.25
Precio Total 200 100 62.50 37.50 37.50 50.00 10.00 225.00 12.50 7.50 3.75 1.25 747.50
200.00 747.50 947.50
Costo de Producción Materia prima e insumos para elaborar 300 litros de Vino Insumos Uva (Kg) Azúcar (Kg) Levadura (g) Bisulfito de Sodio(g) Bicarbonato de K (g) Biopectinasa (g) Detergente (paquete) Botellas (unidad) Etiquetas (unidad) Corchos (unidad) Capuchón (unidad) Algodón (paquete) TOTAL S/
Cantidad 500 75 87.50 30.00 225.00 30.00 5.00 500 500 500 500 6.25
Precio Unitario 1.50 3.00 0.03 0.03 0.03 0.20 1.125 0.30 0.15 0.15 0.22 2.25
Precio Total 750.00 225.00 2.62 0.90 6.75 6.00 5.60 150.00 75.00 75.00 112.50 14.06 1,423.43
PLAN DE NEGOCIOS
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El presupuesto de mano de obra que necesitas para producir 300 litros de vino se calcula de la misma manera: S/ 50 x 5 = 250.00 Materia prima e insumos Mano de Obra Total Costos Variables S/
1,423.73 250.00 1,673.43
Costos Fijos Gastos de Activos Activos
Precio Total
Balanza de 100 Kg Balanza de 2 Kg Calculadora Pesamosto Cinta de pH Envases de 30 lts. Baldes Cilindro de 200 lts. Mangueras Paletas para mover Embudos Tela de tocuyo Costo Total S/
Vida útil (meses)
200.00 100.00 62.50 37.50 37.50 50.00 10.00 225.00 12.50 7.50 3.75 1.25
120 120 60 12 12 60 60 120 24 24 24 12
Gastos Administrativos (mes) Descripción Alquiler de Local Luz, agua Seguros, registros Total S/ Depreciación Gastos administrativos Total Gastos Fijos S/
Mensual 50.00 30.37 30.00 110.37 13.73 110.37 124.10
Costos Variables Gastos Fijos Total Costos de Producción S/
1,673.43 124.10 1,797.53
Depreciación Mensual 1.66 0.83 1.04 3.12 3.12 0.83 0.17 1.87 0.52 0.31 0.16 0.10 13.73
20 CURSO DE GESTIÓN EMPRESARIAL
Costo Unitario Para determinar el precio de venta tenemos que conocer el costo unitario del producto. Para ello, primero debemos calcular cuántas unidades vamos a producir. Generalmente el vino se vende en botellas de 620 ml. Veamos cuántas botellas de 620 ml podemos llenar con esa cantidad de vino 300 = 484 botellas 0.62 Eso quiere decir que 300 litros de vino nos alcanzan para producir 484 botellas de 620 ml cada una. Luego calculamos el costo de cada botella de 620 ml. Costo Unitario =
Costo de producción Unidades a producir
Costo de producción: S/. 1,797.53 Unidades a producir: 484 botellas
Costo Unitario =
1,797.53 484
= 7.43
Costo Unitario = 7.43 Determinación del Precio de Venta El Costo Unitario es de 7.43 Y si el precio de la competencia es de S/. 14.00 y nuestro producto tiene demanda, el precio de venta puede ser S/. 12.00 por botella. Nuestros clientes pueden pagar ese precio y pronto recuperamos nuestra inversión. Y aunque tengamos competencia, nuestro producto está bien presentado y es de buena calidad. Precio de Venta: S/ 12.00
PLAN DE NEGOCIOS
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B. PROYECCIÓN DE VENTAS: La proyección de ventas en unidades permite a los y las productores/as planificar el número de unidades que se puede colocar en el mercado en un determinado período de tiempo. Es muy importante que se planifique el número de unidades que se va a vender ya que ello: -Ayudará a establecer una meta a alcanzar del volumen de ventas y a determinar cuáles son los períodos de mayor venta Ejemplo: Determinación de la proyección de ventas en una empresa comercializadora de vinos y pisco en un año: Producto VINO PISCO JUGO DE UVA
1ºTrimestre 300 100 90
2ºTrimestre 330 130 110
3º Trimestre 360 160 120
4ºTrimestre 400 200 140
TOTAL 1390 590 460
C. FLUJO DE CAJA: Es una herramienta útil para la gestión de la empresa , pues muestra cuánto se puede esperar de ingresos por ventas y cuánto se tiene que tener de dinero en efectivo, ayuda a que el empresario siempre tenga liquidez al prever los egresos y proyectar los ingresos. Para elaborar un flujo de caja se debe conocer algunos términos: 1.- Ingresos: es el monto recaudado por las ventas, tanto al contado como al crédito, en el caso de las ventas al crédito su ingreso se registra en el período en que el pago se hace efectivo. 2.- Egresos: son las salidas de dinero en efectivo para realizar las compras y gastos previstos. 3.- Saldo económico: es el resultado de restar los egresos en un período definido. 4.- Saldo acumulado: es la suma del saldoeconómico del saldo de un período más el saldo económico del período anterior. Para elaborar el flujo de caja se debe seguir los siguientes pasos: Paso 1: Trasladar la información de los ingresos proyectados en el plan de ventas en nuevos soles. Paso 2: Trasladar la información en el Plan de Inversiones. Paso 3: Calcula el saldo económico, restando el total de egresos del total de ingresos del período. Paso 4: Calcula el saldo acumulado, sumando el saldo económico del período más el saldo económico del período anterior.
22 CURSO DE GESTIÓN EMPRESARIAL ENE FEB MAR ABR MAY JUN
Saldo Inicial de caja Ingresos a caja PRODUCTO A PRODUCTO B PRODUCTO C Egresos de caja Materia Prima - insumos Prod.A Mano de Obra del Producto A Materia Prima e insumo Prod. B Mano de Obra del Producto B Materia Prima e insumo Prod. C Mano de Obra del Producto C Servicios - agua-luz-teléfono Alquiler Gastos administrativos(1) Gastos de Promoción y publicidad Mantenimiento de Maquinaria(2) Compra de herramientas menores SALDO FINAL
0
48
82
92 573 571
JUL AGO SEP OCT NOV
DIC
713 1629 1849 1799 1998 2284
1057 1288 1360 3151 1203 1678 4136 1859 1447 1726 2018 5762 436 436 436 1090 327 436 1526 477 636 636 1749 636 954 2226 144 216 288 312 240 288 384
872 795 192
436 763 795 795 216 168
872 2507 954 2703 192 552
1009 1254 1350 2670 1205 1536 3219 1639 1497 1526 1733 4451 160 80 138 69 96 48 120 150 59 89 0 0 48
160 80 184 92 144 81 120 150 132 111 0 0 82
160 80 184 92 192 108 120 150 142 122 0 0 92
400 200 506 253 208 117 120 150 313 253 150 200 573
120 60 184 92 160 90 120 150 123 106 0 0 571
160 560 320 160 80 280 160 80 276 644 230 230 138 322 115 115 192 256 128 144 108 144 72 81 120 120 120 120 150 150 150 150 169 412 191 146 143 331 154 122 0 0 0 150 0 0 250 0 713 1629 1849 1799
280 320 920 140 160 460 230 276 782 115 138 391 112 128 368 63 72 207 120 120 120 150 150 150 175 204 584 141 164 469 0 0 0 0 0 300 1998 2284 3594
(1) Incluye los gastos de movilidad (2) referida a la maquinaria
D. PLAN DE INVERSIÓN El plan de inversión: Es un documento donde están recopilados los recursos o requerimientos necesarios para poner en marcha la empresa, es decir lo conforma la inversión del proyecto empresarial. Inversiones: Son asignaciones de dinero destinadas a la adquisición de máquinas, equipos, vehículos, infraestructura. Mobiliario y otros, que se orientan al mejoramiento de las condiciones de producción y ventas en la empresa o a financiar las condiciones para mejorar la calidad de los servicios prestados.
PLAN DE NEGOCIOS
Ejemplo de una Empresa Vitivin铆cola Artesanal CONCEPTO
VALOR UNITARIO S/.
1. RECURSOS HUMANOS 2. MAQUINARIAS Y EQUIPOS Activos
V.U.
Balanza de 100 Kg 200 Balanza de 2 Kg 100 Calculadora 62.50 Pesamosto 37.50 Cinta de pH 37.50 Envases de 30 Lts. 12.50 Baldes 5.00 Cilindro de 200 Lts 75.00 Mangueras 2.50 Paletas para mover 7.50 Embudos 3.75 Tela de tocuyo 1.25 3. MATERIA PRIMA E INSUMOS Uva (Kg) 1.50 Az煤car (Kg) 3.00 Levadura (g) 0.03 Bisulfito de Sodio(g) 0.03 Bicarbonato de K (g) 0.03 Biopectinasa (g) 0.20 Detergente (paquete) 1.125 Botellas (unidad) 0.30 Etiquetas (unidad) 0.15 Corchos (unidad) 0.15 Capuch贸n (unidad) 0.22 Algod贸n (paquete) 2.25 4. GASTOS ADMINISTRATIVOS Alquiler de Local 50.00 Luz, agua 30.37 Seguros, registros 30.00 TOTAL S/.
UNIDADES REQUERIDAS
TOTAL
APORTE PROPIO
01
SI.200.00
S/. 200.00
Cantidad
TOTAL
01 01 01 01 01 04 02 03 05 01 01 01
200 100 62.50 37.50 37.50 12.50 5.00 75.00 2.50 7.50 3.75 1.25
APORTE PROPIO 200 100 62.50 37.50 37.50 12.50 5.00 75.00 2.50 7.50 3.75 1.25
500 75 87.50 30.00 225.00 30.00 5.00 500 500 500 500 6.25
750.00 225.00 2.62 0.90 6.75 6.00 5.60 150.00 75.00 75.00 112.50 14.06
750.00 225.00 2.62 0.90 6.75 6.00 5.60 150.00 75.00 75.00 112.50 14.06
50.00 30.37 30.00
50.00 30.37 30.00
2,481.30
2,481.30
23
APORTE REQUERIDO FAMILIAR INSTITUCIONES