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Índice
intrOducción
El presente manual formativo está asociado a la unidad de competencia UC1783_3 Obtener y diligenciar la información de trascendencia tributaria de los contribuyentes, y es el primero de los módulos formativos que recoge información relativa a la obtención de información de trascendencia tributaria del contribuyente.
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El manual se estructura en cuatro capítulos con distintas temáticas relativas a esta unidad de competencia. Al principio de cada uno de los capítulos se recoge una breve introducción y los objetivos principales, y al final de cada capítulo se incluyen un resumen, definiciones sobre los conceptos básicos y una breve evaluación final para que el lector pueda poner a prueba los conocimientos adquiridos. Los resultados de las evaluaciones de cada capítulo se encuentran al final del manual, lo que permite la autocorrección y autoevaluación.
El primero de los capítulos se centra en la información de trascendencia tributaria, y ofrece al lector información sobre las técnicas de identificación de documentos de trascendencia tributaria de los contribuyentes, los instrumentos de observación, la información de las entidades bancarias así como las diligencias de constancia de hechos e informes.
En un segundo capítulo se profundiza en la búsqueda y obtención de información en bases de datos de contenido tributario. En este capítulo se presta especial atención a las clases de requerimientos empleados en los procedimientos tributarios, las principales declaraciones informativas así como a la información con trascendencia tributaria en organismos públicos y registros oficiales.
En el tercer capítulo se profundiza en las distintas técnicas de entrevista, en la obtención y verificación de información de trascendencia tributaria, en los protocolos de actuación y con mayor detenimiento en los derechos y deberes de los intervinientes, así como en la solución a los problemas en el lugar de visita y la comunicación formal posterior a la visita.
El último capítulo se centra en la normativa de protección de datos de carácter
personal. Se ofrece información sobre cuestiones relativas a los derechos ARCO y las medidas de seguridad que exige la normativa en materia de protección de datos de carácter personal. Al final del capítulo se exponen la gestión de incidencias y las distintas técnicas de protección de datos y confidencialidad en la obtención de información de contribuyentes, organismos públicos y registros oficiales.
