Diagnóstico de las Finanzas Publicas de los Municipios del Estado de Colima

Diagnóstico Global Diagnóstico de las Finanzas Públicas, la Planeación y la Administración Municipios del Estado de Colima Dr. Alfonso Mendoza Velázquez alfonsomendoza1@gmail.com

Noviembre 5, 2009.

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Actividades de Coordinación – Creación de Página Web (Blog) – Elaboración de Guía para la Presentación del Diagnóstico – Vinculación con Standard & Poor’s • Capacitación Grupal Adicional • Coordinación de Asesorías Individuales

– Elaboración de Diseño Gráfico para la Presentación de Diagnósticos y del Resumen Ejecutivo – Distribución de Plantillas para el Cálculo de los Indicadores en base a la Guía de Standard & Poor’s.

– Lectura de diagnósticos, verificación de consistencia y comentarios para mejora.

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Contenido en cada Guía • Perfil Sociodemográfico • Finanzas Públicas • Planes de Fortalecimiento y Proyectos de Inversión

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Perfil Sociodemogrรกfico

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CUADRO A.1. INDICADORES SOCIOECONÓMICOS POR MUNICIPIO, 2005 (%) Tasa de alfabetización

Cobertu ra de servicios de salud

Cobert ura de drenaje

Cobertura de agua entubada

Cobertura de electricidad

Viviendas con piso de material diferente de tierra

Índice de Marginación 2005 de CONAPO

Grado de Marginación CONAPO

-2.06

87.23

72.63

96.06

94.11

98.31

82.58

-0.69

Bajo

Colima

0.49

95.09

69.14

98.68

97.77

98.68

96.17

-1.72

Muy bajo

Comala

0.15

93.23

68.90

93.66

92.69

96.50

83.06

-0.80

Bajo

Coquimatlán

-1.22

89.40

74.31

98.10

96.66

97.46

85.19

-0.84

Bajo

Cuauhtémoc

-0.64

93.54

75.16

98.84

96.10

98.56

93.10

-1.24

Muy bajo

Ixtlahuacán

-2.21

88.76

85.94

94.06

92.75

95.93

83.39

-0.34

Medio

Manzanillo

2.73

93.56

70.05

97.88

95.32

98.71

95.02

-1.51

Muy bajo

Minatitlán

-2.01

90.58

86.16

93.33

85.33

94.29

87.20

-0.64

Medio

Tecomán

0.09

86.15

64.05

98.02

96.68

98.22

83.99

-0.80

Bajo

Villa de Álvarez

4.22

96.48

71.94

99.46

98.70

99.08

97.04

-1.87

Muy bajo

Promedio Colima

-0.05

91.40

73.83

96.81

94.61

97.58

88.67

-1.05

Bajo

TMCA de la población 2005-2008

Armería

Municipio

Promedio Municipios S&P

1 a 2%

90 a 95%

50 a 70%

80 a 90%

85 a 95%

95 a 98%

n.d.

-0.2 a 0.4

-

TMCA: Tasa de crecimiento promedio anual. * Las coberturas de drenaje, agua entubada, electricidad y vivienda con piso de material diferente de tierra están medidas como el porcentaje de viviendas particulares habitadas que cuentan con dichos servicios o características. Por su parte, la tasa de alfabetización se refiere al porcentaje de la población municipal de 6 años o más que sabe leer y escribir; y la derechohabiencia a servicios de salud se midió como el porcentaje de la población municipal total afiliada a alguno de los sistemas de seguridad social, ya sea de institutos privados o públicos.

Fuente: Elaboración propia con datos de las Proyecciones de la Población de México 2005-2050 y del Índice de Marginación 2005, elaborados 5 por el CONAPO y del Anuario Estadístico. Colima, 2008, elaborado por el INEGI

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7

Recomendaciones • Confirmar convenios de vivienda (construcción, mejora o ampliación) a población en pobreza patrimonial a través de créditos y subsidios.

• Promover apoyos e instrumentos específicos para salud, drenaje y electricidad.

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Finanzas PĂşblicas

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CUADRO 2.1.1 RECAUDACIÓN DE IMPUESTOS PER-CÁPITA (pesos a precios de 2007, por habitante) Tasa de crecimiento Municipios 2004 2005 2006 2007 2008 promedio anual 2004-2008 Armería

68.2

80.3

76.7

87.9

132.6

18.1

Colima

184.2

263.3

246.1

300.7

371.8

19.2

Comala

95.6

93.4

110.7

145.6

163.4

14.3

Coquimatlán*

48.3

60.8

68.2

80.2

Cuauhtémoc

101.9

108.2

107.5

125.5

Ixtlahuacán*

70.2

69.5

74.7

98.0

Manzanillo

269.5

277.1

409.9

455.6

Minatitlán*

235.7

231.0

266.3

332.6

Tecomán

92.0

91.7

106.3

126.1

Villa de Alvarez *

89.0

103.0

134.3

183.0

125.5

137.8

160.1

193.5

Promedio Municipios Colima (no incluye a Atlixco) Promedio Municipios S&P

De $501 a $1000

193.8 523.7 158.5 257.3

18.4 17.4 11.8 18.1 12.2 14.6 27.2 19.7 -

*Los datos disponibles de Villa de Álvarez, Minatitlán, Coquimatlán e Ixtlahuacán corresponden hasta el ejercicio fiscal 2007. En consecuencia la tasa de crecimiento promedio anual de estos municipios corresponde al periodo 2004-2007 Fuente: Elaboración propia con información de las Cuentas Públicas municipales 2004-2008 y de las proyecciones de población del CONAPO

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Cuadro 2.1.2. RECAUDACIÓN DE DERECHOS PER-CÁPITA (pesos a precios de 2007, por habitante)

Municipios

2004

2005

2006

2007

2008

Tasa de crecimiento promedio anual 2004-2008

Armería

178.9

175.0

192.1

228.0

239.9

7.6

Colima

248.2

325.4

320.3

356.1

396.5

12.4

Comala

106.6

131.5

113.0

143.9

151.7

9.2

Coquimatlán*

48.4

101.8

118.0

137.7

Cuauhtémoc

65.9

131.6

131.9

140.8

Ixtlahuacán*

91.6

112.3

113.9

111.2

Manzanillo

311.5

319.0

336.6

365.3

Minatitlán*

45.8

41.5

36.6

288.2

Tecomán

161.5

172.6

194.5

211.4

Villa de Alvarez *

138.8

157.9

206.0

214.6

Promedio Municipios Colima (no incluye a Atlixco)

139.7

166.9

176.3

219.7

Promedio Municipios S&P

De $251 a $500

175.9 388.5 231.6 264.0

41.6 27.8 6.7 5.7 84.7 9.4 15.6 17.2 -

*Los datos disponibles de Villa de Álvarez, Minatitlán, Coquimatlán e Ixtlahuacán corresponden hasta el ejercicio fiscal 2007. En consecuencia la tasa de crecimiento promedio anual de estos municipios corresponde al periodo 2004-2007 Fuente: Elaboración propia con información de las Cuentas Públicas municipales 2004-2008 y de las proyecciones de población del CONAPO

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Recomendaciones • • • • • • •

Concentrar los esfuerzos recaudatorios en el impuesto predial.

Contar con un registro catastral actualizado y completo.

Desarrollar un estudio costo-beneficio en su caso.

Programa de modernización catastral (i.e., Manzanillo-BANOBRAS).

Diseño de estrategias publicitarias de concientización.

Esquemas de incentivos que faciliten el cumplimiento de las obligaciones incluidos derechos (agua potable).

Medios de pago accesibles para la ciudadanía.

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Recomendaciones • Buscar acuerdos con personal • Diseñar planes de acción contra los efectos de la crisis.

• Mantener el gasto de inversión con recursos ordinarios en la medida de lo posible.

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CUADRO 2.3. INDICADORES DE DESEMPEÑO PRESUPUESTAL MUNICIPAL, 2004-2008 Municipio

Balance operativo / Ingresos operativos 2004

2005

2006

2007

Armería Colima

16.6 4.5

1.4 13.8

3.4 13.2

-2.0 11.1

Comala

8.5

11.3

6.3

Coquimatlán Cuauhtémoc

0.3

-0.6

4.5

Ixtlahuacán

-11.6

-6.4 -20.6 -24.8

Manzanillo

14.3

6.8

Minatitlán

-32.8 -30.9 -19.0

Tecomán

17.4

28.2 -17.7

Villa de Alvarez Promedio Colima Promedio Municipios S&P

13.0

17.5

8.9

6.4

3.0

-3.2

15.8

2008

1.1

n.d.

18.7

-0.1

-3.4 5.0

20.1% a 30%

2004

2005

-7.9 -20.9 -15.4 -14.6 -23.2 1.6 1.3 -0.9 -5.9 -3.7

-2.8 0.3

2.5

2006

2007

Balance después de pago de amortizaciones / Ingresos totales

2008

2006

2008

2.6 -17.7 -2.8 -0.9

1.5 -2.5

-1.0

0.1

-0.6

1.1

7.8 -20.5

-5.8

n.d.

0.0

13.8 -12.5

-8.3

n.d.

0.2 -11.5

-3.4

-5.4 -11.7

-1.6

0.8

-8.4 -21.0

n.d.

-5.4

-9.8

-1.7

0.6

2.7

n.d. -14.0 -20.8 -17.9

-1.2

n.d. -20.6 -24.7 -18.3

-5.9

n.d.

-0.1

0.4 10.1

-5.7

6.7

0.6

0.1 20.1

-5.1

13.5 -32.5 -13.6

7.6

-7.6

25.3

-7.5

n.d.

-6.4

n.d. -11.5

5.2

2007

4.1

3.2 15.1 -13.2 12.2

2005

n.d. -17.4 -13.0 -25.1 -27.6

10.6 15.8 -1.9

2004

2.5 -26.2 7.8 -8.0

2.6 19.7

29.3 -12.3 -21.9 -11.7 5.2

Balance después de gasto de inversión / Ingresos totales

2.4

-1.4

6.5 -38.1

-2.5 12.3

1.2

-2.7

n.d.

-0.1

3.8

-1.0

0.2

n.d.

-2.1 -12.1

-7.4

-5.9

-5.5

-1.0

-6.6

-5.7

5.8

1.1% a 3.5%

-4% a 0%

n.d. No disponible Fuente: Elaboración propia con información de las Cuentas Públicas municipales 2004-2008

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GRÁFICA 2.5. Balance después de gasto de inversión / Ingresos Totales, PROMEDIO 2004-2008 Ixtlahuacán*

-20.8

Armería

-17.0

Minatitlán*

-13.5

Atlixco 2.2 5.0 0.0 -5.0 -10.0 -15.0 -20.0 -25.0

Villa de Alvarez *

1.3

Comala

0.4 Coquimatlán*

0.1

Tecomán

Manzanillo

-8.7

-2.0

Cuauhtémoc

-6.0

Colima Promedio Municipios Colima

-2.4

-5.8

*El indicador promedio de Villa de Álvarez, Minatitlán, Coquimatlán e Ixtlahuacán corresponde al periodo 2004-2007 Fuente: Elaboración propia con datos de las Cuentas Públicas municipales 2004-

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Recomendaciones Revisar peri贸dicamente la recaudaci贸n alcanzada y cumplimiento de objetivos.

Los presupuestos deben contener proyecciones conservadoras.

Necesidad casi generalizada de mayores controles y monitoreo del gasto operacional.

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CUADRO A.3. INDICADORES DE DEUDA MUNICIPALES, 2008 (porcentajes)

Municipio

Deuda Directa / Ingresos Discrecionales

Deuda municipal Servicio de la garantizada a Deuda / organismos Ingresos públicos/Total de Discrecionales ingresos

Armería

22.4

1.6

n.d.

Colima

3.7

0.2

n.d.

Comala

n.d.

0.1

0.0

Coquimatlán*

24.0

6.0

0.0

Cuauhtémoc

16.2

3.6

0.0

Ixtlahuacán*

18.0

11.0

0.0

Manzanillo

22.6

14.1

0.0

Minatitlán*

n.d.

n.d.

n.d.

Tecomán

30.5

1.0

0.0

Villa de Alvarez * Promedio Municipios Colima

8.0 18.2

5.0 4.7

n.d.

0.0

30% a 50%

5% a 10%

5% a 10%

Promedio Municipios S&P

n.d. No disponible. *Los datos de Villa de Álvarez, Minatitlán, Coquimatlán e Ixtlahuacán corresponden al ejercicio fiscal 2007.

Fuente: Elaboración propia con datos de las Cuentas Públicas municipales 2004-2008 20

CUADRO 2.6. DÍAS DE GASTO OPERATIVO CUBIERTOS CON RESERVAS DE EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO, 2004-2008 Municipio

2004

2005

2006

2007

2008

Armería

14.1

12.4

17.1

5.1

16.9

Colima

22.2

28.1

16.4

16.7

10.4

Comala

n.d.

n.d.

n.d.

n.d.

n.d.

Coquimatlán*

n.d.

48.0

1.0

17.0

n.d.

Cuauhtémoc

n.d.

n.d.

n.d.

n.d.

n.d.

Ixtlahuacán*

8.0

9.0

1.0

1.0

n.d.

Manzanillo

23.2

40.0

29.5

15.8

14.5

Minatitlán*

n.d.

n.d.

n.d.

n.d.

n.d.

Tecomán

26.2

73.7

11.4

16.7

72.1

Villa de Alvarez *

8.0 16.9

6.0 31.0

14.0 12.9

33.0 15.0

n.d.

28.5

Promedio Colima Promedio Municipios S&P

15 a 45 días

n.d. No disponible Fuente: Elaboración propia con datos de las Cuentas Públicas municipales 2004-2008 21

Recomendaciones • Endeudamiento y servicio manejables—no emplean extensivamente financiamiento.

• No hay estudios actuariales en materia de pensiones y para los que existen la situación no es adecuada.

• Implementar medidas de administración de efectivo robustas.

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Diagnóstico de Municipios • En general situación vulnerable: – Capacidad limitada para generar recursos propios.

– Gastos operativos altos (en particular servicios personales).

– Capacidad de reacción diferenciada.

• Polos de Desarrollo – Villa de Álvarez, Manzanillo y Colima:

• Marginación baja; Generación adecuada de ingresos propios y niveles de inversión adecuados; superávit operativo.

– Presiones en gastos personales.

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Retos al 2010 • Principales retos: – – – –

Eficientar el gasto.

Aprovechar al máximo potestades tributarias.

Mejorar su desempeño presupuestal.

Mantener su operatividad.

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Aprendizaje • La generación de datos confiables y consistentes es un proceso muy detallado.

– Depende de la capacidad, voluntad e interés de la administración municipal para proporcionar datos de calidad—en caso de que existan.

– Debe existir un incentivo o mecanismos que aseguren la entrega de datos oportunos y confiables.

– El gobierno municipal debe asignar un funcionario ‘solvente’ y con autoridad.

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Aprendizaje • Buscar homologar los procesos y la información contable.

– Buscar alianzas institucionales (INDETEC).

• Ajustar el enfoque de análisis. Como Banca de Desarrollo el enfoque no debe ser el mismo que el de la calificadora.

– La calificadora penaliza endeudamiento y pondera en menor medida la inversión.

– Debiera privilegiarse la inversión y su fomento.

– Seleccionar indicadores de interés para BANOBRAS.

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Aprendizaje El Diagnóstico contiene TRES elementos y por tanto resulta muy amplio:

Estudio Socio Demográfico.

Finanzas Públicas.

Identificación de Proyectos.

Los Planes de Desarrollo pudieran contener estos elementos a un nivel perfil.

Involucrar al Coordinador en la Selección de Consultores con el fin de eficientar la entrega y los resultados individuales.

La Delegación de Banobras Crítica para el éxito logístico Deben darse pasos para propiciar mayor claridad en las cuentas públicas.

Capacitación (Cuenta Pública y Finanzas). Generar consistencia.

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