De Tijd Netto Uw Geld in 2020

N ETTO I DECEMBER 2019 I N ° 8 I JA ARGANG 13 I €6,90

Uw geld in 2020

50 nieuwigheden die uw portemonnee raken

I GE ZIN I W ERK I VAS T GOED I BANK IEREN I BEL AS T ING I PENSIOEN I ZELFS TANDIGEN I ENERGIE I VARIA

Netto Uw geld in 2020

50

nieuwigheden die uw portemonnee raken

COLOFON ADRES REDACTIE NETTO TOUR & TAXIS HAVENLAAN 86C BUS 309 B-1000 BRUSSEL REDACTIE@NETTO.BE REDACTIEDIRECTEUR ISABEL ALBERS

6 GEZIN De Vlaamse regering zal sommige bedragen in de kinderbijslag niet indexeren. > Voortaan ook een vast basisbedrag per kind in Brussel.

HOOFDREDACTEUR STEPHANIE DE SMEDT

10 WERK Nephybrides worden vanaf volgend jaar zwaarder belast. > En 8 andere nieuwigheden.

EINDREDACTEUR JAN LODEWYCKX

14 VASTGOED Huurwoningen dreigen ongeschikt te worden verklaard als er geen minimum aan dakisolatie aanwezig is. > Banken worden strenger voor woonkredieten. > En 2 andere nieuwigheden.

19 BANKIEREN Heel wat banken zullen begin 2020 opnieuw hun tarieven verhogen. > En 2 andere nieuwigheden.

22 BELASTING Vanaf 1 januari is er geen belastingvoordeel meer voor wie leent voor de gezinswoning. > En 8 andere nieuwigheden.

30 PENSIOEN Vanaf 1 december 2020 verdwijnt een gunstregime voor werknemers en ambtenaren die hun studiejaren willen afkopen. > En 4 andere nieuwigheden.

32 ZELFSTANDIGEN Starters krijgen hun btw-tegoeden sneller terugbetaald. > Nieuwe vennootschapswetgeving geldt nu ook voor bestaande vennootschappen. > Zonder UBO-registratie riskeert u sancties.

36 ENERGIE Premie voor elektrische auto’s sneuvelt. > En 3 andere nieuwigheden.

CHEF NETTO SONJA VERSCHUEREN

ARTDIRECTOR ILSE JANSSENS LAY-OUT WILLEM RAVOET REDACTEUREN NADINE BOLLEN CHRISTOPHE DE RIJCKE PETRA DE ROUCK JEHAN GOFFIN SERGE MAMPAEY DIRK SELLESLAGH KRIS VAN HAMME PETER VAN MALDEGEM WOUTER VERVENNE SVEN VONCK ILLUSTRATIES ANNELIEN SMET ABONNEMENTEN TEL.: 0800/55.150, E-MAIL: ABO@TIJD.BE ADVERTENTIES TRUSTMEDIA, TOUR & TAXIS HAVENLAAN 86C BUS 309 B-1000 BRUSSEL TEL.: 02/422.05.11 INFO@TRUSTMEDIA.BE VERANTWOORDELIJKE UITGEVER FREDERIK DELAPLACE

40 VARIA Aankoop tweedehandswagen wordt opnieuw een stukje transparanter. > Terugkeer van de nachttrein van Brussel naar Wenen. > En 9 andere nieuwigheden.

VOLGENDE KEER IN NETTO MAGAZINE

AANDELENGIDS 18 JANUARI 2020 BIJ DE TIJD VOLG UW GELD OP DE VOET Via www.tijd.be/netto blijft u op de hoogte van alle nieuwe maatregelen van de federale en Vlaamse regering die in 2020 een impact zullen hebben op uw geld.

4 I NETTO DECEMBER 2019

Netto wordt waterloos en milieuvriendelijk gedrukt bij Eco Print Center.

Uw geld in 2020

Werk De zogenaamde nephybrides hebben fiscaal afgedaan als bedrijfswagen.

Tekst: Petra De Rouck

Nephybrides zwaarder belast

W

ie een bedrijfswagen ook privé mag gebruiken, heeft een belastbaar voordeel. Niet het werkelijke voordeel wordt belast, wel een forfait.

Een van de elementen in de berekening daarvan is de CO2-uitstoot. Bij sommige hybride wagens is de CO2-uitstoot op papier een stuk lager dan de werkelijke uitstoot, omdat ze over een erg kleine batterij beschikken.

Die elektrische batterij wordt nauwelijks herladen, en als dat toch gebeurt, heeft de auto maar een autonomie van 30 à 40 kilometer, waardoor in de praktijk bijna uitsluitend op brandstof wordt gereden en (bijna) nooit met de elektrische batterij.

Voor die zogenaamde nephybrides wordt het belastbaar voordeel vanaf 1 januari 2020 anders berekend.

Voortaan zal er gerekend worden met de CO2-uitstoot van het overeenkomstige niet-hybride voertuig met dezelfde brandstof. Er wordt met andere woorden abstractie gemaakt van de batterij. Bestaat er geen overeenstemmend voertuig met uitsluitend een diesel- of benzinemotor, dan wordt de uitstootwaarde met 2,5 vermenigvuldigd.

1 Komt uw auto in aanmerking?

De nieuwe regels gelden voor plug-in-hybrides of oplaadbare hybride voertuigen die aangekocht, 10 I NETTO DECEMBER 2019

geleased of gehuurd zijn vanaf 1 januari 2018. De auto heeft een elektrische batterij met een energie­ capaciteit van minder dan 0,5 kWh per 100 kilogram van het wagengewicht of een uitstoot van meer dan 50 gram CO2 per kilometer.

‘Voor auto’s die aangekocht, geleased of gehuurd werden vóór 1 januari 2018 zijn er geen wijzigingen’, zegt Amandine Boseret, juridisch expert bij hr-dienstverlener Acerta.

2 Hoe wordt het overeenkomstige voertuig bepaald?

‘Dat is de verantwoordelijkheid van de autofabrikant of de invoerder van de wagens’, aldus Boseret. ‘Ze zullen het corresponderende voertuig moeten bepalen en de nodige technische informatie doorgeven aan de Federale Overheidsdienst Financiën. Voor nieuwe wagens wordt het overeenstemmende voertuig bepaald op het ogenblik van de marktintroductie.’

Voor wagens die al op de markt zijn op 31 december 2019 moeten de fabrikanten of invoerders de nodige gegevens vóór 20 april 2020 bezorgen aan de fiscus.

Die laatste zal de informatie publiceren op zijn website.

Dezelfde CO2-uitstoot wordt ook gebruikt voor de berekening van de beroepskosten die de werkgever kan aftrekken voor de bedrijfswagen (zie blz. 22).

Voor nephybrides wordt het belastbaar voordeel vanaf 1 januari 2020 berekend op basis van de CO2-uitstoot van het overeenkomstige niethybride voertuig met dezelfde brandstof.

WIST U DAT? De nieuwe regels gelden voor plug-in-hybrides of oplaadbare hybride voertuigen die aangekocht, geleased of gehuurd zijn vanaf 1 januari 2018.

BEZOLDIGINGEN

OPENBA AR VERVOER

Meer fiscaal voordelige overuren

Snellere vergoeding van werkgever voor vervoerskosten

Het aantal fiscaal voordelige overuren werd in alle sectoren opgetrokken van 130 naar 180 per jaar. ‘Voor die overuren krijgt de werknemer een belastingvermindering. Die wordt al verrekend in de bedrijfsvoorheffing die wordt ingehouden bij de uitbetaling van het loon’, zegt Amandine Boseret, juridisch expert bij Acerta. Voorwaarde voor het fiscaal gunstregime is dat de werkgever een toeslag betaalt op de gepresteerde overuren.

De verhoging van het aantal overuren geldt voor bezoldigingen betaald tussen 1 januari 2019 en 31 december 2020. Mogelijk wordt deze maatregel daarna nog verlengd.

‘Aan de regeling specifiek voor de horecasector wordt niet geraakt.

Daar zijn nog altijd 360 fiscaal voordelige overuren mogelijk’, zegt Boseret.

Nog een jaar wachten op de jobbonus De Vlaamse regering wil het verschil tussen werken en inactiviteit vergroten en de opstap naar werk aantrekkelijker maken. Het Vlaams regeerakkoord bepaalt dat er vanaf 2021 een jobbonus komt. Het is de bedoeling dat de laagste lonen tot 600 euro netto per jaar meer zullen verdienen.

Gaat u met de bus, tram, metro of waterbus naar het werk? Vanaf 1 juli zal uw werkgever vanaf de eerste kilometer een vergoeding moeten betalen. Vandaag is die verplichting er maar voor werknemers die meer dan 5 kilometer afleggen.

LOOPBA AN

Mantelzorgverlof op komst Mantelzorgers zullen het dankzij een nieuw thematisch verlof wat rustiger aan kunnen doen op professioneel vlak. ‘Vanaf wanneer mantelzorgverlof effectief mogelijk zal zijn, is nog niet duidelijk. Het is wachten op een Koninklijk Besluit’, zegt Amandine Boseret, juridisch expert bij Acerta.

Met het mantelzorgverlof zal wie voltijds aan de slag is een maand kunnen stoppen met werken of twee maanden de helft of een vijfde minder kunnen werken. Die termijnen zijn per zorgbehoevende. Deeltijdse werknemers zullen hun arbeidsovereenkomst alleen volledig kunnen schorsen.

Er is ook een beperking over de hele loopbaan: een werknemer kan maximaal zes keer een maand stoppen met werken. Voor wie ervoor kiest tijdelijk minder te werken, is de opname beperkt tot twaalf maanden over de hele loopbaan.

Alleen erkende mantelzorgers zullen mantelzorgverlof kunnen nemen. Die erkenning moet bij het ziekenfonds aangevraagd worden, met akkoord van de zorgbehoevende. De Rijksdienst voor Arbeidsvoorziening (RVA) zal een uitkering betalen.

DECEMBER 2019 NETTO I 11

Uw geld in 2020

Vastgoed Is het dak van uw huurwoning voldoende geïsoleerd?

Wie een huis of appartement verhuurt, moet maken dat het dak van die woning voldoende geïsoleerd is. Want vanaf 2020 dreigt uw huurwoning ongeschikt te worden verklaard als er geen minimum aan dakisolatie aanwezig is. Tekst: Sonja Verschueren

S

inds 1 januari 2015 is de Vlaamse dakisolatienorm van kracht. Die bepaalt dat alle woningen in Vlaanderen over een minimum aan dakisolatie moeten beschikken. Dat betekent dat uw isolatie een R-waarde van minstens 0,75 m²K/W (vierkante meter kelvin per watt) moet hebben. Dat komt overeen met een isolatiedikte van 3 à 4 centimeter.

R geeft de warmteweerstand weer. Hoe groter de R, hoe beter het materiaal isoleert.

1 Wat riskeert u als uw dak onvoldoende geïsoleerd is?

De minimumnorm voor dakisolatie is van toepassing op álle woningen in Vlaanderen, maar de administratieve en strafrechtelijke handhaving is toegespitst op de huurmarkt.

Is het dak van uw eigen woning niet goed geïsoleerd, dan riskeert u weinig - behalve dat u zich wellicht blauw betaalt aan energiekosten. Verhuurt u een woning, dan liggen de zaken wel wat anders: verhuurders riskeren zonder een minimum aan dakisolatie strafpunten bij een controle.

Tot nog toe resulteerde onvoldoende dakisolatie niet in genoeg strafpunten om uw huurwoning meteen ongeschikt te laten verklaren. Maar dat verandert op 1 januari 2020. Voldoet uw dak tegen dan niet aan de minimumnorm, dan worden meteen 15 strafpunten toegekend. Dat is het hoogste aantal én voldoende om uw woning ongeschikt te laten verklaren.

WIST U DAT In een flatgebouw zullen de strafpunten voor het ontbreken van dakisolatie voor alle appartementen gelden, dus ook voor de woongedeelten die niet net onder het dak liggen.

14 I NETTO DECEMBER 2019

2 Wanneer kan u gecontroleerd worden?

Als uw huurder twijfelt aan de kwaliteit van de woning kan hij naar de gemeente stappen om een controle te vragen en een procedure tot ongeschiktverklaring op te starten.

3 Welke sancties hangen hieraan vast?

De huurwoning komt dan op een lijst van ongeschikte en onbewoonbare woningen terecht. Die inventaris dient als basis voor een gemeentelijke of Vlaamse

heffing. U moet dan zo snel mogelijk de woning in orde maken, anders kan de Vlaamse Wooninspectie strafrechtelijk optreden. Voert u geen werken uit om de woning opnieuw conform te maken, riskeert u een boete en/of gevangenisstraf.

4 Hoe kan ik weten of mijn dak voldoende geïsoleerd is?

Als leek is het niet gemakkelijk vast te stellen hoe dik uw dakisolatie is. Facturen of bouwplannen kunnen een indicatie geven, of u kunt een energieprestatiecertificaat (epc) laten opmaken. Zo’n document geeft aan hoe energiezuinig uw woning is. Dat gaat van label A+ (uitstekend) tot F (zeer slecht). Dakisolatie is een van de elementen die in rekening worden gebracht om de energiescore van uw woning te bepalen. Ter info: een geïsoleerde zoldervloer bij een onverwarmde en onbewoonde zolder geldt als een geïsoleerd dak.

5 Wat als ik in een huurappartement woon?

In een flatgebouw gelden de strafpunten voor het ontbreken van dakisolatie voor alle appartementen, dus ook voor de woongedeelten die niet net onder het dak liggen. Dat betekent in principe dat als een appartement onder het dak ongeschikt wordt verklaard ook de andere appartementen in het gebouw onbewoonbaar kunnen worden verklaard.

6 Zijn er uitzonderingen?

Ja. Als uw woning voldoende energiezuinig is, worden bij onvoldoende dakisolatie geen strafpunten toegekend. Daarbij wordt gekeken naar de energiescore, vermeld in het epc. Voor een appartement moet die score lager liggen dan 400 kWh/m². Voor een gesloten bebouwing is dat 500 kWh/m², voor een halfopen bebouwing 550 kWh/m² en voor een open bebouwing 600 kWh/m².

De maatregel kwam er mee om spanningen tussen eigenaars van appartementen te counteren. Verhuurt u een huis, dan neemt u de beslissing om het dak beter

ISOL ATIE

Uw woning moet dubbele beglazing hebben Vanaf 1 januari 2020 treedt in Vlaanderen de dubbelglasnorm in werking. Die bepaalt dat alle woningen in Vlaanderen - ook huurwoningen - over dubbele beglazing moeten beschikken. De verplichting geldt alleen voor de leefruimte, de keuken, de badkamer en de slaapkamers.

In de hal en het toilet is dubbele beglazing niet verplicht.

Ook hier loopt u vooral als verhuurder een risico als de norm niet wordt nageleefd.

U riskeert dan strafpunten, maar onvoldoende om de woning meteen ongeschikt te verklaren. Pas vanaf 1 januari 2023 verandert dat en krijgt u meteen het maximum van 15 strafpunten als meerdere ramen geen dubbele beglazing hebben.

te isoleren alleen. Dat is anders in een appartementsgebouw, waar u moet overeenkomen met de andere eigenaars om zulke werken uit te voeren. Het dak van een flatgebouw behoort tot de gemeenschappelijke delen, waarvoor alle eigenaars mee betalen, ook zij die niet vlak onder het dak een flat bezitten. Dat kan wrijvingen veroorzaken, want een eigenaar van een flat op de gelijkvloerse verdieping is niet altijd bereid mee te betalen voor dakisolatie. Of: de eigenaar-bewoner wil de investering liever (nog) niet doen, terwijl de eigenaar-verhuurder een sanctie riskeert als niet aan de norm voldaan is.

Als uw huurder twijfelt aan de kwaliteit van de woning, kan hij naar de gemeente stappen om een controle te vragen en een procedure tot ongeschiktverklaring op te starten.

DECEMBER 2019 NETTO I 15

Uw geld in 2020

Pensioen Studiejaren afkopen wordt duurder Vanaf 1 december 2020 verdwijnt een gunstregime voor werknemers en ambtenaren die hun studiejaren willen afkopen. Tekst: Peter Van Maldegem

W

ie zijn studiejaren wil laten meetellen voor de berekening van zijn wettelijk pensioen, kan die afkopen. Op die manier worden de studiejaren beschouwd als ‘gewerkte dagen’ en zal uw wettelijk pensioen meestal hoger liggen. Let wel: dit betekent niet dat u vroeger met pensioen kunt, het heeft alleen gevolgen voor het pensioenbedrag.

Hoeveel u exact betaalt voor het afkopen van de studiejaren zal afhangen van uw statuut. Bent u een werknemer, dan betaalt u een forfaitair bedrag (1.530 euro per jaar in 2019) als u de studieperioden afkoopt binnen 10 jaar na het behalen van uw diploma. Na die periode wordt het bedrag actuarieel bepaald, wat betekent dat u meer zal betalen als de periode verder terug in de tijd ligt. Al geldt er nog altijd een overgangsmaatregel op dat laatste. Wie zijn studiejaren vanaf de 20ste verjaardag afkoopt, betaalt ook een forfaitair bedrag, ongeacht hoelang het geleden is.

Maar aan die uitzondering komt een einde voor wie na 1 december 2020 de aanvraag indient. Vanaf dan zullen alle studiejaren die u meer dan 10 jaar na het behalen van het diploma afkoopt, actuarieel worden berekend.

Ambtenaren Ook voor ambtenaren komt er een einde aan een gunstregime. Bij de afschaffing van de gratis diplomabonificatie in 2017, waarbij de studiejaren van ambtenaren automatisch meetelden voor het wettelijk pensioen, werden enkele overgangsregimes ingevoerd.

30 I NETTO DECEMBER 2019

250 à 350€/jaar Een volledig studiejaar afkopen zal werknemers doorgaans een extra brutopensioen opleveren van 250 à 350 euro per jaar.

Ambtenaren die binnen 10 jaar na het behalen van hun diploma de studiejaren afkochten, kregen een korting van 15 procent op het forfaitair bedrag (1.300,50 euro in 2019). Het moest wel gaan om personen die uiterlijk op 1 december 2017 een vaste of daarmee gelijkgestelde benoeming verkregen en hun aanvraag tot regularisatie uiterlijk op 30 november 2019 hebben ingediend.

De korting is dus niet langer van toepassing voor aanvragen vanaf 1 december 2019.

Voorts was er ook een uitzondering voor aanvragen buiten de termijn van 10 jaar. In principe wordt de regularisatiebijdrage dan actuarieel berekend, maar bij wijze van overgangsmaatregel wordt elke aanvraag die rechtmatig werd ingediend vóór 1 december 2020

INDEX

Wellicht hogere pensioenen in maart

Vanaf 1 december 2020 zullen alle studiejaren die u meer dan 10 jaar na het behalen van het diploma afkoopt, actuarieel worden berekend.

beschouwd als zijnde ingediend binnen een termijn van tien jaar. Hierdoor was de regularisatie toch nog tegen het forfaitaire tarief mogelijk.

Ook die overgangsmaatregel valt weg op 1 december 2020, zodat aanvragen buiten de termijn van 10 jaar ook voor ambtenaren altijd tegen een actuarieel tarief zullen gebeuren.

Let wel, de bedragen die u neertelt voor het afkopen van studiejaren zijn fiscaal aftrekbaar. Dat gebeurt tegen het belastingtarief op de hoogste inkomensschijf in uw personenbelasting - het marginaal tarief in vakjargon.

Bedraagt dat bijvoorbeeld 50 procent, dan recupereert u dus de helft van het betaalde bedrag.

Hoeveel het afkopen van studiejaren oplevert, hangt af van uw persoonlijk profiel. Ruwweg zal een volledig studiejaar bij werknemers een extra brutopensioen van 250 à 350 euro per jaar opleveren. Voor ambtenaren is het bedrag afhankelijk van het loon dat ze kregen. Wie exact wil weten hoeveel het afkopen van studiejaren kost, en wat het hem of haar opbrengt, kan een simulatie maken op mypension.be.

Over welke studiejaren u kunt afkopen, bestaan er overigens duidelijke regels. U kunt de volledige periode waarvoor u een diploma hebt behaald, afkopen.

Studiejaren die u opnieuw begonnen bent, tellen niet mee. U kunt ook twee jaren afkopen van de periode waarin u uw doctoraat hebt voorbereid. Als het behalen van uw doctoraat langer heeft geduurd, tellen de extra jaren niet mee. Ook de stageperioden die recht geven op een beroepskwalificatie kunt u laten regulariseren.

Net zoals het loon dat u bij een werkgever verdient, wordt ook het wettelijk pensioen aangepast aan de levensduurte. Het indexatiemechanisme bij wettelijke pensioenen is gekoppeld aan de spilindex.

Zodra die index bereikt of overschreden wordt, komt er een indexatie van 2 procent.

Volgens de recentste ramingen van het Federaal Plan­bureau zou de volgende overschrijding van de spilindex in februari 2020 plaatsvinden. Dat zou betekenen dat de wettelijke pensioenen in maart 2020 met 2 procent stijgen. In augustus 2018 werd de spilindex voor het laatst bereikt, waardoor de wettelijke pensioenen in september 2018 met 2 procent werden verhoogd. PVM

UITKER ING

Verhoging inkomensgarantie voor ouderen (IGO) Meer dan 100.000 senioren krijgen op 1 januari 2020 een hogere uitkering. Het gaat om personen die geen of te weinig pensioen hebben opgebouwd.

‘De IGO-bedragen worden verhoogd met 0,8973 procent’, zegt Vik Beullens van de Federale Pensioendienst.

Voor alleenstaanden gaat de maandelijkse uitkering met 10 euro omhoog tot 1.131,78 euro. Voor een gehuwde of samenwonende 65-plusser stijgt de IGO naar 754,52 euro, een stijging met 6,71 euro. De

nieuwe bedragen gelden voor ouderen die al met pensioen zijn, maar ook voor pensioenen die ingaan vanaf 1 januari 2020. PVM EENMALIG

Welvaartsaanpassing voor jong gepensioneerden Zoals elk jaar krijgen de pen­ sioenen die vijf jaar geleden ingingen een welvaartsaanpassing. De welvaartsaanpassing kwam er door de wet op het generatiepact in 2005.

Behalve een indexatie, die alle wettelijke pensioenen aanpast aan de levensduurte, biedt de welvaartsenveloppe de mogelijkheid bepaalde pensioenen extra te verhogen.

Zo worden elk jaar de pensioenen van mensen die exact vijf jaar geleden met wettelijk pensioen gingen, eenmalig met 2 procent verhoogd.

Concreet worden in januari 2020 de pensioenen met ingangsjaar 2015 dus met 2 procent verhoogd. PVM 47,5 JA AR

Leeftijd voor overlevingspensioen schuift op Wie gehuwd is en zijn partner verliest door overlijden, heeft recht op een overlevingspensioen. Dat zogenaamde weduwepensioen wordt echter pas uitgekeerd als de nabestaande een bepaalde minimumleeftijd heeft.

In 2019 bedroeg de minimumleeftijd 47 jaar. In 2020 schuift die op naar 47 jaar en 6 maanden. PVM DECEMBER 2019 NETTO I 31

Hebt u deze Netto-special bij De Tijd gemist?

Koop hem nu in de krantenwinkel.

Download uw kortingbon van â‚Ź 2 op www.tijd.be/magazine, en betaal slechts â‚Ź 4,90 voor het magazine.