mon
argent Votre argent en 2017 DÉCEMBRE 2016
Quoi de neuf en 2017 pour vos finances personnelles?
6 Comme travailleur Le gouvernement Michel veut introduire davantage de flexibilité. Dans le même temps, la marge pour une réelle augmentation salariale est quasi nulle.
12 Comme indépendant Le filet social des indépendants s’améliore, tandis qu’ils paient moins de cotisations sociales.
22 Comme futur pensionné Le gouvernement veut renforcer le lien entre le travail et la pension future. D’ici là, l’âge de la pension anticipée est retardé et d’autres mesures en tout genre sont introduites.
28 Comme étudiant Les étudiants sont encouragés à se retrousser les manches. Un vrai statut pour étudiantsentrepreneurs voit le jour.
La Wallonie introduit de nouvelles exigences PEB et table sur une profonde réforme de l’accès au logement. Mouvements aussi à Bruxelles et en Flandre, qui revoit ses différentes primes.
46 Comme patient Le secteur des soins contribue pour un tiers aux économies décidées lors du dernier contrôle budgétaire du gouvernement. Le patient sentira l’effet de ces mesures à la pharmacie principalement.
32 Comme investisseur La taxe sur la spéculation passe à la trappe, mais le précompte mobilier augmente.
SUIVEZ VOTRE ARGENT DE PRÈS
18 Comme contribuable La réforme fiscale se poursuit à Bruxelles, touchant notamment l’immobilier et l’IPP. La coparenté fiscale pour enfants majeurs et d’autres mesures sont par ailleurs introduites.
40 Comme propriétaire
34 Comme consommateur Les transports en commun, les services bancaires, les amendes de roulage et autres augmentent. Par contre, le roaming disparaît dans l’UE.
Restez au courant des nouvelles mesures fédérales et régionales qui influenceront vos finances en 2017 sur www.monargent.be. LE MOIS PROCHAIN
GUIDE ACTIONS LE 14 JANVIER 2017 AVEC L’ECHO
RÉDACTION Adresse: rédaction Mon Argent, Tour & Taxis, Avenue du Port 86C boîte 309, B-1000 Bruxelles, redaction@monargent.be Rédacteur en chef: Joan Condijts News manager Mon Argent: Carine Mathieu Rédacteurs: Nadine Bollen, Ellen Cleeren, Petra De Rouck, Isabelle Dyckmans, Caroline Sury, Philippe Coulée, Erika Raquet, Sonja Verschueren, Muriel Michel Rédaction finale: Muriel Van den Abbeele Traductions: TaxEdit (Philippe Sergeant) Lay-out et infographie: Ilse Janssens, Willem Ravoet Illustrations: Pieter Van Eenoge Abonnements: tél.: 0800/55.150 fax: + 32 (0) 2/423.16.35 e-mail: abo@lecho.be Publicité: Trustmedia, Tour & Taxis, Avenue du Port 86C boîte 309, 1000 Bruxelles, tél.: 02/422.05.11, fax: 02/422.05.10, info@trustmedia.be Direction Mediafin: Frederik Delaplace, Arnaud Delmarcelle et Dirk Velghe Editeur responsable: Dirk Velghe Mon Argent est imprimé sans eau, dans le respect de l’environnement, chez Eco Print Center.
4
mon argent DÉCEMBRE 2016
Votre argent en 2017 Travailleur I Indépendant I Contribuable I Futur pensionné I Étudiant I Investisseur I Consommateur I Propriétaire I Patient
Quoi de neuf en 2017 pour les
L
a taxe sur les plus-values. Sa seule évocation provoque des sueurs froides aux investisseurs. Mais inutile de paniquer pour l’instant: le gouvernement fédéral n’a pas encore trouvé de consensus interne pour l’instaurer. Les partis de la coalition se sont tout au plus mis d’accord pour examiner la proposition mise sur la table par le CD&V, dont voici les lignes de force. Les chrétiens-démocrates flamands proposent d’imposer à 30% les plus-values sur les actions cotées en Bourse, les actions non cotées et les produits dérivés. Chaque année de détention de ces titres ferait baisser la taxe de 1%. Concrètement, si vous les vendiez après 30 ans, il n’y aurait aucun impôt à payer. Quant aux moins-values, elles seraient déductibles et reportables pendant cinq ans. La proposition prévoit aussi plusieurs exemptions, comme une première tranche immunisée de 50.000 euros, étalée sur dix ans. Les actions de PME seraient elles aussi exemptées de cette taxe. En attendant que le politique tombe d’accord, voici les mesures qui entreront effectivement en vigueur en 2017. 32
mon argent DÉCEMBRE 2016
investisseurs? Sonja Verschueren
1. La taxe sur la spéculation supprimée Commençons par la bonne nouvelle: la taxe sur la spéculation, décriée de toutes parts, est supprimée à partir du 1er janvier 2017. Elle avait été instaurée voici juste un an pour lutter contre la spéculation. Quiconque revendait des actions cotées en Bourse moins de six mois après les avoir achetées devait payer un impôt de 33% sur la plus-value réalisée, c’est-à-dire la différence entre le prix de vente et le prix d’achat. Seulement voilà, cette taxe a coûté plus cher que ce qu’elle n’a rapporté. Le gouvernement fédéral a donc revu sa copie. L’objectif était que la «taxe sur les petits investisseurs» – comme on l’a dénommée de façon condescendante – rapporte 34 millions d’euros en 2016. Non seulement ça n’a pas été le cas, mais en plus, l’arrivée de cette nouvelle taxe a sérieusement fait chuter le nombre de transactions boursières, mettant sous pression les recettes de la taxe sur les opérations de Bourse. Résultat des courses: la taxe sur la spéculation a fait perdre de l’argent au gouvernement plutôt que d’en rapporter. CONCRÈTEMENT L’investisseur qui vend des actions après le 1er janvier 2017 ne devra plus payer la taxe sur la spéculation, comme l’a confirmé le ministre des Finances, Johan Van Overtveldt (N-VA), en novembre dernier. Cela signifie que les plusvalues constituées en 2016 mais réalisées seulement après l’an neuf ne seront pas taxées.
ATTENTION! Celui qui possède des titres sur un compte à l’étranger et qui a réalisé une plus-value sur ceux-ci en 2016 devra la déclarer dans sa déclaration fiscale de 2017.
51
Aujourd’hui, l’administration fiscale belge reçoit tous les détails sur vos placements à l’étranger dans 51 pays.
3. Le précompte mobilier à 30% 2. La taxe boursière revisitée Dans la plupart des cas, celui qui achète et vend des titres doit payer une «taxe sur les opérations de Bourse», ce qu’on appelle la taxe boursière. Certains investisseurs belges y échappaient cependant en passant par un courtier étranger. Cette porte, le gouvernement fédéral a décidé de la fermer. Il n’est pas encore clair comment l’administration va procéder, mais il se pourrait qu’elle utilise le canal de la déclaration fiscale. Dans la foulée, le gouvernement a décidé de doubler les montants maximums de la taxe boursière à payer. Le plafond passe: · de 800 euros à 1.600 euros pour les actions; · de 650 euros à 1.300 euros pour les obligations; · de 2.000 euros à 4.000 euros pour les fonds communs de placement. AT TENTION! Il faut déjà négocier de sérieux montants pour arriver aux plafonds actuels: 296.000 euros pour des actions, 152.000 euros pour des obligations et 722.000 euros pour des fonds communs de placement. Seuls ceux qui dépassent ces montants sont donc concernés pas le doublement des plafonds.
2
X
Actuellement, la distribution d’un dividende, le paiement du coupon d’une obligation ou les intérêts perçus sur un bon de caisse sont soumis à un précompte mobilier de 27%. Ce taux, déjà relevé à plusieurs reprises, le sera à nouveau au 1er janvier 2017, à 30%. En 10 ans, le taux du précompte mobilier aura ainsi doublé. Sur le livret d’épargne réglementé, par contre, le précompte mobilier reste fixé à 15%. Mais on ne doit le payer qu’au-delà de 1.880 euros d’intérêts. L’immobilier de soins de santé échappe, lui aussi, à la hausse du précompte mobilier. L’an dernier, le gouvernement fédéral avait fait passer le précompte mobilier à 27% de manière uniforme pour toutes les sociétés immobilières réglementées (SIR). Comme on craignait que cette hausse ne se traduise par une augmentation des coûts pour les résidents des maisons de repos, le taux du précompte mobilier avait été ramené à 15% pour les deux SIR actives dans le secteur des soins de santé, à savoir Aedifica et Care Property Invest. Le dividende qui sera payé par ces deux SIR en 2017 restera soumis au précompte mobilier de 15%. LE SAVIEZ-VOUS? Les SIR actives dans le secteur des soins de santé voient leur précompte mobilier maintenu à 15%.
L’an prochain, vous paierez un précompte mobilier de 30% sur la distribution d’un dividende, le paiement du coupon d’une obligation ou les intérêts perçus sur un bon de caisse. En 10 ans, le taux du précompte mobilier a doublé. DÉCEMBRE 2016
mon argent 33
Votre argent en 2017 Travailleur I Indépendant I Contribuable I Futur pensionné I Étudiant I Investisseur I Consommateur I Propriétaire I Patient
Quoi de neuf en 2017 pour les
indépendants? Ellen Cleeren et Caroline Sury
12
mon argent DÉCEMBRE 2016
2. Quatre semaines de congé de maternité en plus
1. Revenu net plus élevé grâce à une réduction des cotisations sociales Pour soutenir le pouvoir d’achat des indépendants, le gouvernement leur a accordé une réduction des cotisations sociales. En 2016, le taux de ces cotisations est déjà passé de 22% à 21,5%. Au 1er janvier 2017, il passera à 21% et même à 20,5% en 2018. Les cotisations sociales sont calculées sur le revenu professionnel imposable. Il s’agit de tous les revenus de l’indépendant sur l’ensemble de l’année, après déduction des frais faits pendant l’année pour acquérir ces revenus.
Conseil Si vous souhaitez engager un troisième, quatrième, cinquième ou sixième travailleur, attendez 2017. Vous réaliserez ainsi une économie importante.
À partir du 1er janvier, les mères indépendantes auront droit à un congé de maternité de 12 semaines, contre 8 actuellement, et même de 13 semaines (au lieu de 9) en cas de naissances multiples. La période de repos «obligatoire» – qui couvre une semaine avant l’accouchement et deux semaines après – reste fixée à trois semaines. L’extension ne porte donc que sur la période facultative qui s’ajoute à ces trois semaines. Les mères indépendantes peuvent dorénavant choisir de travailler à mi-temps pendant les neuf semaines «non obligatoires» et de percevoir une indemnité pour l’autre mi-temps. Dans ce cas, elles ont droit au double du nombre de semaines, soit 18 au lieu de 9. Quant au montant forfaitaire de l’allocation hebdomadaire, il est alors divisé par deux, soit 224,66 euros. La mère indépendante reçoit aussi plus de temps pour prendre ce congé de maternité facultatif. Dorénavant, il doit être pris endéans les 36 semaines après le congé «obligatoire», au lieu de 21 semaines jusqu’ici. Ces nouvelles règles s’appliquent aux périodes de maternité qui ont commencé à partir du 1er janvier 2017. C’est donc la date de la naissance du bébé qui indique si vous y avez droit ou non. Autre bonne nouvelle pour les jeunes mamans: elles ne doivent plus payer de cotisations sociales pour le trimestre qui suit la naissance et ne perdent pas leurs droits sociaux pour autant. Cette dispense vaut pour toutes celles qui ont accouché au cours du dernier trimestre de 2016. Jusqu’ici, les mères indépendantes devaient continuer à payer des cotisations sociales pendant leur congé de maternité. Enfin, les caisses d’assurance sociale attribueront automatiquement 105 titres-services pour des tâches ménagères, sauf si on y renonce explicitement. Attention: comme on en est toujours au stade de la mise en œuvre technique de cette simplification, vérifiez tout de même si vous avez bien reçu vos titres-services. Car, si tel n’est pas le cas, vous devez les demander dans les 15 semaines qui suivent l’accouchement. Au risque de les voir vous passer sous le nez.
Bonne nouvelle! Au cours du trimestre qui suit la naissance de leur enfant, les mères indépendantes ne doivent plus payer de cotisations sociales.
LE SAVIEZ-VOUS? À partir du 1er janvier, les indépendantes ont droit à un congé de maternité de 12 semaines, contre 8 actuellement.
21%
En 2017, les cotisations sociales des indépendants seront ramenées à 21%. DÉCEMBRE 2016
mon argent 13
Votre argent en 2017 Travailleur I Indépendant I Contribuable I Futur pensionné I Étudiant I Investisseur I Consommateur I Propriétaire I Patient
Quoi de neuf en 2017 pour les
consommateurs? 1
4
Frais bancaires en hausse L’an neuf sera l’occasion pour les banques d’augmenter leurs tarifs. ING par exemple va rendre les opérations au guichet plus chères: le prix du traitement manuel d’un virement papier en dehors du service bancaire de base passe de 6,05 euros à 9,68 euros (+ 60%); pour les clients professionnels, le tarif passe de 5 à 8 euros. Vous pouvez en outre déposer au guichet un virement prérempli 12 fois par an; les suivants vous coûteront 1 euro pièce. Le taux débiteur des comptes à vue passera, quant à lui, de 11 à 12,5%. BNP Paribas Fortis, de son côté, augmente les frais de gestion des comptes à vue au 1er février. Un Comfort Pack coûtera 3 euros par mois (+ 0,40 euro) et un Premium Pack passera à 6,25 euros (+ 0,50 euro). Pour un compte à vue classique – sans options – le prix augmentera de 25%, à 1,25 euro. Retirer de l’argent avec une Mastercard ou une carte Visa coûtera aussi plus cher. Chez Keytrade Bank, les tarifs de plusieurs services off line (extraits, virements, bordereaux papier par courrier), pour lesquels il existe une alternative en ligne gratuite, augmenteront à compter du 1er janvier. Le prix d’un virement papier SEPA passera ainsi de 0,30 à 1,50 euro et l’envoi d’extraits (frais de poste non inclus) de 0,20 à 1,50 euro/extrait. 34
mon argent DÉCEMBRE 2016
3 2 Modification des tarifs d’électricité, de gaz et d’eau Bonne nouvelle pour les Bruxellois. Sibelga, l’intercommunale qui distribue le gaz et l’électricité en Région bruxelloise, baissera ses coûts à partir du 1er janvier prochain. Pour un ménage moyen qui consomme 3.500 kWh d’électricité par an, cette baisse se chiffre à environ 19,80 euros/an et à 20,2 euros pour la consommation de gaz (23.260 kWh), soit une baisse totale de 40 euros. Ceux qui habitent en Région flamande, par contre, sont moins bien lotis. Après l’an neuf, ils verront leur facture d’eau augmenter une fois encore. La hausse a lieu cette fois dans la composante «production et livraison», qui représente 40% de la facture totale d’eau. Le niveau de la hausse n’a pas encore été décidé, mais il devrait tourner entre 9 et 19% sur six ans, en fonction de la société de distribution d’eau.
Indemnités plus élevées pour les bénévoles Si vous donnez de votre temps en tant que bénévole ou volontaire, il se peut que vous perceviez une indemnité, censée compenser des frais que vous auriez exposés de ce fait. En 2017, cette indemnité ne pourra pas dépasser 33,36 euros par jour et 1.334,55 euros sur l’ensemble de l’année. Au-delà, elle devient imposable et soumise aux cotisations de sécurité sociale. En 2016, ces plafonds étaient fixés à 32,71 euros par jour et 1.308,38 euros par an.
Lancement du service de médiation de Comeos Comeos, le porte-parole du commerce et des services en Belgique, lance son propre service de médiation. Il sera opérationnel au cours du 1er semestre de l’année prochaine. En cas de litige avec un commerce, il suffira au consommateur lésé de faire gratuitement appel aux services de ce nouvel ombudsman pour faire respecter ses droits.
5 Fin des frais de roaming dès l’été Téléphoner, envoyer des SMS ou surfer dans un autre pays de l’Union européenne ne pourra plus donner lieu à un supplément à partir du 15 juin 2017. Les voyageurs, les étudiants en programme d’échange ou les travailleurs frontaliers pourront dès lors profiter du roaming gratuit.
Petra De Rouck et Caroline Sury
7 6
Changement de pack télécoms simplifié
Extension du service de changement de banque
En 2017, les Belges pourront changer plus facilement d’opérateur pour les services télécoms fixes et les offres en packs. À l’instar de ce qui existe déjà pour le gaz, l’électricité ou la téléphonie mobile, la législation «Easy Switch» imposera aux opérateurs – à partir du 1er juillet – de se charger euxmêmes de toutes les démarches, tant administratives qu’opérationnelles, pour exécuter le changement de fournisseur. Concrètement, un client Proximus qui souhaiterait passer chez VOO pour son pack triple play ne devra contacter que ce dernier, qui se chargera alors de toutes les démarches.
Le service de changement de banque permet de passer rapidement et sans frais d’une banque à une autre. Dès que la nouvelle banque est avertie de la décision du client, elle s’arrange avec l’ancienne banque pour qu’il n’y ait pas d’interruption dans les paiements. Le solde du compte à vue, les ordres de virements en cours et en attente sont automatiquement transférés vers la nouvelle banque. Le service de changement de banque devrait être étendu au deuxième trimestre de 2017. La nouvelle banque transmettra alors le nouveau numéro de compte aux payeurs réguliers (employeur, organismes de paiement, etc.) et aux créanciers payés par domiciliation. Le client ne doit donc plus s’en occuper lui-même.
*FLANDRE* Frais de crèche indexés Les parents dont l’enfant fréquente une crèche agréée par Kind en Gezin, en Flandre ou à Bruxelles, et qui paient un montant mensuel déterminé en fonction de leurs revenus, paieront un peu plus cher en 2017. Il s’agit de l’indexation classique, qui s’élève à 1,08%.
DÉCEMBRE 2016
mon argent 35
Votre argent en 2017.
Ce samedi, gratuit avec L’Echo dans votre librairie.