Berichtsjahr 2021 Berufliche Vorsorge Broschüre über die Betriebsrechnung und Angaben zur Ermittlung der Überschusszuweisung und -zuteilung in der Schweiz
Inhalt
Inhalt 1. Betriebsrechnung
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1.1 Betriebsrechnung zum Kollektivgeschäft
5
1.2 Informationen zu den Kapitalanlagen im Kollektivgeschäft
6
1.3 Nachweis zur Einhaltung der M indestquote im Kollektivgeschäft 8 1.4 Überschussfonds und Überschussbeteiligung 2. Ü berschussbeteiligung aus der Mindestquote 2.1 Allgemeines
9 10 10
2.2 Überschusszuweisung an den Ü berschussfonds Mindestquote 10 2.3 Verwendung der Überschüsse aus der Mindestquote 3. Ü berschussbeteiligung ausserhalb der Mindestquote
11 12
3.1 Allgemeines
12
3.2 Verwendung der Überschüsse ausserhalb der Mindestquote
12
Details zur Betriebsrechnung
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Berichtsjahr 2021 Berufliche Vorsorge
1. Betriebsrechnung Die Schweizerische Mobiliar Lebensversicherungs-Gesellschaft AG1 führt für das Geschäft der Beruflichen Vorsorge eine getrennte Betriebsrechnung und einen separaten Überschussfonds gemäss den gesetzlichen Bestimmungen. Die Gliederung der Betriebsrechnung respektive der Nachweis zur Einhaltung der Mindestquote orientiert sich an drei zentralen Geschäftsprozessen, dem Spar-, dem Risiko- und dem Kostenprozess.
Ertrag Sparprozess – Aufwand Sparprozess
Ertrag Risikoprozess – Aufwand Risikoprozess
Ertrag Kostenprozess – Aufwand Kostenprozess
Saldo aus Sparprozess
Saldo aus Risikoprozess
Saldo aus Kostenprozess
Gesamtsaldo aus Spar-, Risiko- und Kostenprozess +/– Zuweisung an technische Rückstellungen Ergebnis vor Zuweisung an Überschussfonds (Verbleibender Gesamtsaldo)
– Zuweisung an den Überschussfonds Ergebnis der Betriebsrechnung
1
nachfolgend Mobiliar genannt
Berichtsjahr 2021 Berufliche Vorsorge
1.1 Betriebsrechnung zum Kollektivgeschäft Der nachstehende Auszug aus der Betriebs rechnung des Jahres 2021 zeigt die wesentlichen Einnahmen- und Ausgabengrössen im Kollektiv- Lebensversicherungs-Geschäft in der Schweiz. Grundlage dafür bildet der statutarische Ab-
schluss nach Obligationenrecht (OR). Die Schweizer Rechnungslegung ist die Grundlage für die Ermittlung der Überschusszuweisung und ermöglicht es der Aufsichtsbehörde, die Einhaltung der gesetzlichen Vorgaben zu überprüfen.
Prämieneinnahmen und andere Einnahmen
332.3
Versicherungsleistungen
–357.5
Veränderungen versicherungstechnischer Rückstellungen (inkl. Reserveverstärkungen) und andere Aufwendungen
–10.7
Abschluss- und Verwaltungsaufwendungen
–18.9
Kapitalerträge (netto)
84.2
Rückversicherungsergebnis
–2.5
Zuweisung Überschussbeteiligung an Überschussfonds Ergebnis der Betriebsrechnung Kollektivgeschäft
–17.8 9.1 Berichtsjahr 2021 gemäss statutarischem Abschluss in Mio. CHF
In der Betriebsrechnung sind sowohl Versicherungsverträge der Schweiz enthalten, die der Mindestquote (MQ) unterliegen, als auch solche, welche gemäss Art. 146 AVO (Aufsichtsverordnung) nicht berücksichtigt werden (Nicht-MQ). Für die Mindestquote wird oftmals auch der Begriff Legal Quote verwendet.
Die Mindestquote regelt die Überschussbeteiligung im Geschäft der beruflichen Vorsorge, welche die Lebensversicherer gemäss Art. 37 VAG (Versicherungsaufsichtsgesetz) den bei ihnen versicherten Vorsorgeeinrichtungen gewähren müssen.
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Berichtsjahr 2021 Berufliche Vorsorge
1.2 Informationen zu den Kapitalanlagen im Kollektivgeschäft Anlageumfeld Zu Beginn des Berichtsjahres starteten die Industriestaaten mit den Covid-19-Impfungen. Rückläufige Fallzahlen und die damit verbundene Lockerung der Massnahmen unterstützten eine weitergehende Erholung der Wirtschaftsleistung und des Arbeitsmarktes. Dies wiederum verhalf den Aktien märkten zu neuen Allzeithochs, die sich deutlich über den Vorkrisenniveaus bewegten. Weltweit setzten die Zentralbanken ihre Unterstützung mit einer sehr expansiven Geldpolitik fort. Diese erfolgte einerseits nach konventioneller Art – also über tiefe Leitzinsen – und andererseits unkonventionell – mit Anleihekaufprogrammen – um die längerfristigen Zinsen tief zu halten. Auch die fiskalpolitische Unterstützung blieb weiterhin intakt, jedoch etwas abgeschwächt im Vergleich zum Vorjahr. Die Kehrseite der hohen Wirtschaftsdynamik waren Lieferengpässe und als weitere Konsequenz breit steigenden Rohstoff- und Energiepreise, welche sich teilweise auf das Niveau vor der Pandemie, zum Teil jedoch auch deutlich darüber hinaus entwickelten. Als Folge davon stiegen global die Inflationszahlen und -ängste. In den Entwicklungsländern führte dies direkt zu Leitzins erhöhungen, während in den Industriestaaten zunächst noch Anleihenkäufe durch die Zentralbanken reduziert wurden. Höhere Zinsen und eher steigende Kreditspreads liessen Anleihen im Berichtsjahr negativ rentieren. Dazu gesellte sich die Sorge, dass die amerikanische Notenbank früher an der Geldschraube drehen müsste, um der hohen Inflation n den USA entgegenzuwirken. Im Gegensatz dazu legten Sachwerte kräftig zu. Eine Ausnahme bildete Gold, welches sich trotz negativen Realzinsen seitwärts bewegte. Die Märkte zeigten sich insgesamt zuversichtlich und blieben grösstenteils unbeeindruckt von den jeweiligen Entwicklungen der Pandemie. Die Aktienmärkte quittierten dennoch Meldungen um einen möglichen Konkurs von Evergrande, einem chinesischen Immobilienkonzern, das Auftauchen der Omikron-Variante, welche für Unsicherheit
und Gewinnmitnahmen an den Aktienmärkten sorgte, sowie die vermehrten Inflationsängste mit erhöhter Volatilität. Anlagestrategie und Anlageergebnis Die gute wirtschaftliche Entwicklung gepaart mit weltweit ansteigenden Inflationsraten liess die Zinsen im Berichtsjahr ansteigen. Die Kreditprämien von Unternehmensanleihen zeigten sich im Jahresverlauf leicht tiefer, bis sie mit dem Aufkeimen der Omikron-Variante Ende 2021 wieder anstiegen. Aufgrund dieser Entwicklungen erlitten Obligationen im Berichtsjahr eine negative Performance. Hervorzuheben gilt, dass der Zinsanstieg zu Beginn 2021 vornehmlich in den USA sehr ausgeprägt war. Wir haben diese Gelegenheit genutzt, um Anfang des zweiten Quartals eine 5 %-Quote des Anleihen-Portfolios in US- Unternehmensanleihen zu investieren, um so von den höheren relativen Zinsen zu profitieren. Diese Position entwickelte sich im Jahresverlauf erfreulich, sodass wir sie Ende Dezember mit Gewinn schliessen konnten. Da sich die Kredit prämien von Unternehmensanleihen im Berichtsjahr ihren historischen Tiefstständen näherten, reduzierten wir gegen Ende Jahr auch unser Engagement in Schweizer Unternehmensanleihen zugunsten von Segmenten höherer Bonitäten. Sowohl die Wirtschaft als auch die Aktienmärkte erholten sich 2021 weiter von der Covid-19-Pandemie. Steigende Unternehmensgewinne und die rekordhohen Margen trieben die weltweiten Börsen auf neue Höchststände. Die insgesamt anhaltend expansive Geldpolitik der Notenbanken sowie die Alternativlosigkeit aufgrund der tiefen Zinsen bescherte den Aktien weiter Rückenwind und liess die Bewertungen steigen. Wir hatten zu Beginn des Jahres die Aktienquote im Leben-Geschäft leicht erhöht, so dass wir von diesen Entwicklungen profitieren konnten. Auch zwischenzeitlich aufkeimende Sorgen aufgrund geopolitischer Spannungen oder der neu aufgetauchten Virusvarianten Delta und Omikron konnten die Aktienhausse nur kurzzeitig bremsen. Das überaus gute Aktienjahr war geprägt von hoher Dynamik und einer stetigen Stil- und Sektorenrotation, was es schwierig machte, auf Trends zu setzen.
Berichtsjahr 2021 Berufliche Vorsorge
Trotz zahlreichen Herausforderungen blicken wir insgesamt auf ein positives Anlagejahr zurück, das ein sehr gutes Anlageergebnis ermöglichte.
Kapitalerträge (netto)
84.2 Buchwert
Marktwert
Kapitalanlagebestand zu Beginn des Rechnungsjahres
3291.2
3691.2
Kapitalanlagebestand am Ende des Rechnungsjahres
3316.7
3696.6
Rendite auf Buchwerten (netto)
2.55 %
Performance auf Marktwerten (netto)
1.73 % Berichtsjahr 2021 gemäss statutarischem Abschluss in Mio. CHF
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Berichtsjahr 2021 Berufliche Vorsorge
1.3 Nachweis zur Einhaltung der Mindestquote im Kollektivgeschäft Gesamthaft betrachtet wurden dem Überschussfonds für das Berichtsjahr 2021 total 17.8 Mio. CHF zugewiesen. Davon wurden 4.1 Mio. CHF dem Fonds für der Mindestquote unterstellte Verträge zugeführt. Diese Zuweisung ist in den Leistungen zu Gunsten der Versicherungsnehmer enthalten. Die Aufwendungen zu Gunsten der Versicherungsnehmer für diese Verträge entsprechen 98.1 % der Bruttoeinnahmen.
Bruttoeinnahmen aus Mindestquote unterstelltem Geschäft Leistungen zugunsten Versicherungsnehmern aus Mindestquote unterstelltem Geschäft*
280.4 100 % –275.2 98.1 %
Ergebnis Betriebsrechnung aus Mindestquote unterstelltem Geschäft
5.2
Ergebnis Betriebsrechnung aus Mindestquote nicht unterstelltem Geschäft
3.9
Ergebnis der Betriebsrechnung Kollektivgeschäft
9.1 Berichtsjahr 2021 gemäss statutarischem Abschluss in Mio. CHF
Eine detailliertere Aufstellung zur Betriebsrechnung 2021 der Mobiliar kann dem «Offenlegungsschema gegenüber den versicherten Vorsorge einrichtungen» auf den letzten Seiten entnommen werden.
*
inkl. Zuweisung an Überschussfonds von 4.1 Mio. CHF und Reserveverstärkungen
Berichtsjahr 2021 Berufliche Vorsorge
1.4 Überschussfonds und Überschussbeteiligung Die Zuweisung an den Überschussfonds und die Überschussbeteiligung für Verträge im Bereich der Beruflichen Vorsorge sind wie folgt in zwei Überschussfonds unterteilt:
Überschussfonds Total
MQ
Nicht-MQ
Stand des Überschussfonds
01.01.2021
28.3
10.6
17.7
Fondsentnahme (im 2021 bezahlte Überschussbeteiligungen zu Gunsten der Versicherungs nehmer fürs Versicherungsjahr 2020)
31.12.2021
–13.7
–4.7
–9.0
Fondszuweisung
31.12.2021
17.8
4.1
13.7
Stand des Überschussfonds
31.12.2021
32.4
10.0
22.4
Berichtsjahr 2021 gemäss statutarischem Abschluss in Mio. CHF
Die den Überschussfonds gutgeschriebenen Beträge dürfen ausschliesslich zur Zuteilung von Überschussanteilen an die Versicherungsnehmer verwendet werden. Die Art und Weise wie Überschussanteile zugeteilt werden, ist abhängig davon, ob ein Vertrag der Mindestquote unterstellt ist oder nicht. Der Mindestquote unterstellt sind Verträge und Produkte, die keine vertragliche Überschuss beteiligung oder Gewinnformel enthalten. Nicht der Mindestquote unterstellt sind demnach alle übrigen Verträge und Produkte.
Kollektiv-Lebensversicherungsverträge mit einer Überschussbeteiligung aus der Mindestquote • • • • •
Mindestquote individuell Mindestquote Standard Mindestquote mit Bonus/Malus Mindestquote netto Welfare
Das Kapitel 2 gibt Aufschluss über die Mindestquote sowie die Ermittlung der Überschusszuweisung und -zuteilung.
Kollektiv-Lebensversicherungsverträge mit einer Überschussbeteiligung ausserhalb der Mindestquote • Einnahmen/Ausgaben Das Kapitel 3 gibt Aufschluss über die Überschuss zuweisung und -zuteilung für Produkte ausserhalb der Mindestquote.
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2. Ü berschussbeteiligung aus der Mindestquote 2.1 Allgemeines Ausgangspunkt für die Feststellung der bereits vorgängig erwähnten Mindestquote ist die jähr liche Betriebsrechnung für das Geschäft der beruflichen Vorsorge in der Schweiz. Sie enthält ein für diesen Zweck entworfenes Schema: die technische Zerlegung. Die Artikel 141 bis 154 AVO bilden hierfür die rechtliche Grundlage. Die Überschusszuweisung an den Überschussfonds wird dabei auf Grund der technischen Zerlegung er mittelt und der Überschussfonds entsprechend geäufnet. Die Höhe der Fondszuweisung wird von der Mobiliar gemäss den gesetzlichen Rahmenbedingungen jährlich festgelegt. Die Überschusszuteilung an die Vorsorgeeinrichtung (Verteilschlüssel) erfolgt nach anerkannten versicherungstechnischen Methoden. Die Mobiliar teilt der Vorsorgeeinrichtung die Höhe eines all fälligen Überschussanteils jährlich schriftlich mit.
2.2 Überschusszuweisung an den Überschussfonds Mindestquote Die Vorgehensweise für die Überschusszuweisung an den Überschussfonds erfolgt anhand des vorgegebenen Rasters der technischen Zerlegung. 1. Die Erfolgspositionen aller Verträge werden in der Betriebsrechnung in die drei Prozesse Sparen, Risiko und Kosten aufgegliedert. 2. Die drei Prozesse werden für die Feststellung der Mindestquote zusammengeführt und ein Gesamtsaldo ermittelt, von welchem die Aufwendungen zur Sicherung der Solvenz (technische Rückstellungen) der Mobiliar abgezogen werden. 3. Der Mindestbetrag gemäss dem verbleibenden Gesamtsaldo wird entsprechend den gesetzlichen Bedingungen dem Überschussfonds Mindestquote zugeführt.
Berichtsjahr 2021 Berufliche Vorsorge
2.3 Verwendung der Überschüsse aus der Mindestquote Gemäss den gesetzlichen Bestimmungen werden die Mittel, die dem Überschussfonds zugewiesen werden, spätestens innert fünf Jahren den Versicherungsnehmern zugeteilt. Laut Art. 153 AVO sind die im Überschussfonds angesammelten Überschussanteile nach anerkannten versicherungstechnischen Methoden zuzuteilen, jedoch pro Jahr im Umfang von höchstens zwei Dritteln des Fonds:
Überschussfonds MQ Stand des Überschussfonds
01.01.2021
10.6
Fondsentnahme (im 2021 bezahlte Überschussbeteiligungen zu Gunsten der Versicherungsnehmer fürs Versicherungsjahr 2020)
31.12.2021
–4.7
Fondszuweisung
31.12.2021
4.1
Stand des Überschussfonds
31.12.2021
10.0
Berichtsjahr 2021 gemäss statutarischem Abschluss in Mio. CHF
Die Höhe der Fondsentnahme für die Überschussbeteiligungen wird jährlich festgelegt. Dabei wird nebst den gesetzlichen Bestimmungen die
mutmassliche Entwicklung des Fonds mit berücksichtigt. 2021 hat die Mobiliar für das Versicherungsjahr 2019 4.7 Mio. CHF verteilt.
Bei der Ausschüttung von Überschussanteilen wurde wie folgt unterschieden: Vertragsart
Überschüsse in Mio. CHF
Vergütung an
Aktive Verträge ohne Spezialregelung
1.5
Vorsorgeeinrichtungen
Verträge Welfare (Überschuss auf Renten)
3.2
Leistungsempfänger
Für alle der Mindestquote unterstellten Verträge wurden die detaillierten Kriterien für die Berechnung der Überschusszuteilung den Vorsorge einrichtungen schriftlich mitgeteilt.
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3. Ü berschussbeteiligung
ausserhalb der Mindestquote
3.1 Allgemeines Von der Mindestquote ausgenommen sind gemäss Art. 146 AVO Versicherungsverträge oder Teile davon, für welche eine gesonderte Ein nahmen- und Ausgabenrechnung, eine spezielle Vereinbarung oder eine gesonderte Gewinn formelabrechnung vereinbart worden ist.
3.2 Verwendung der Überschüsse ausserhalb der Mindestquote Die dem Überschussfonds zugewiesenen Mittel werden auf Grund der vertraglich festgehaltenen Kriterien berechnet und den Versicherungs nehmern zugeteilt.
Diese Versicherungsverträge sind in der Betriebsrechnung für die entsprechenden Prozesse Sparen, Risiko und Kosten separat auszuweisen.
Überschussfonds Nicht-MQ Stand des Überschussfonds
01.01.2021
17.7
Fondsentnahme (im 2021 bezahlte Überschussbeteiligungen zu Gunsten der Versicherungsnehmer fürs Versicherungsjahr 2020)
31.12.2021
–9.0
Fondszuweisung
31.12.2021
13.7
Stand des Überschussfonds
31.12.2021
22.4
Berichtsjahr 2021 gemäss statutarischem Abschluss in Mio. CHF
Die Methode, welche für die Überschusszuteilung der nicht der Mindestquote unterstellten Verträge zur Anwendung kommt, sowie die Kriterien für einen Anspruch auf eine Überschussbeteiligung sind den vertraglichen Bedingungen zu entnehmen.
Berichtsjahr 2021 Berufliche Vorsorge
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Berichtsjahr 2021 Berufliche Vorsorge
Details zur Betriebsrechnung Das Offenlegungsschema wurde gemäss Schweizer Rechnungslegung erstellt und unterscheidet sich damit von den Resultaten gemäss Fach
empfehlung der Rechnungslegung (FER), welche die Mobiliar im Rahmen der jährlichen Bilanz medienkonferenz veröffentlicht.
Offenlegungsschema gegenüber den versicherten Vorsorgeeinrichtungen Minimal-Anforderungen der Finma Angaben in 1000 CHF, gemäss statutarischem Rechnungsabschluss (Berichtsjahr 2021) I. Erfolgsrechnung Total BV Total BV 2021 2020 Ertrag
414 034
408 505
Gebuchte Brutto-Prämien
332 340
348 344
Sparprämien
98 142
107 742
Altersgutschriften
0
0
Individuelle Einlagen infolge Diensteintritt, Einkauf, WEF oder Scheidung
0
0
Eingebrachte Altersguthaben bei Vertragsübernahmen
0
0
Einlagen für Alters- und Hinterbliebenenrenten
64 225
78 737
Einlagen für Invaliden- und Invalidenkinderrenten
33 917
29 005
0
0
Risikoprämien
211 130
216 403
Kostenprämien
23 068
24 199
Nettokapitalerträge
84 171
63 437
Bruttokapitalerträge
91 009
69 619
Direkte Kapitalanlageerträge
45 711
49 213
Einlagen für Freizügigkeitspolicen
Flüssige Mittel
71
196
Obligationen
18 423
22 749
Liegenschaften
12 143
11 847
3570
3 483
11 505
10 938
Ergebnis aus Veräusserungen
54 615
26 571
Saldo aus Zu- und Abschreibungen
–7112
–6776
Währungsergebnis
–1957
953
–249
–342
–6838
–6183
0
0
–2477
–3276
Hypotheken Übrige Kapitalanlagen
Zinsaufwand Vermögensverwaltungskosten Übriger Ertrag Rückversicherungsergebnis
Berichtsjahr 2021 Berufliche Vorsorge
Total BV 2021
Total BV 2020
Aufwand
414 034
408 505
Versicherungsleistungen
357 486
341 411
Leistungen infolge Alter
41 483
41 662
Rentenleistungen
41 483
41 662
Kapitalleistungen
0
0
153 284
151 260
Rentenleistungen
111 801
109 597
Kapitalleistungen
41 483
41 662
223
46
150 824
138 383
Leistungsbearbeitungsaufwendungen
11 671
10 060
Veränderung versicherungstechnische Rückstellungen
10 451
17 000
0
0
Leistungen infolge Tod und Invalidität
Individuelle Kapitalleistungen (FZL, WEF, Scheidung, FZP) Rückkaufswerte aus Vertragsauflösungen
Altersguthaben Rückstellung für zukünftige Umwandlungssatzverluste Deckungskapital für laufende Alters- und Hinterbliebenenrenten Deckungskapital für laufende Invaliden- und Invalidenkinderrenten Deckungskapital Freizügigkeitspolicen Deckungskapital übrige Deckungen DK-Verstärkungen für Rentendeckungskapitalien und Freizügigkeitspolicen Rückstellung für eingetretene noch nicht erledigte Versicherungsfälle (RBNS und IBNR) Wertschwankungs- und Zinsgarantierückstellungen Teuerungsrückstellungen
0
0
–18 489
–7402
18 247
–2293
–217
–83
0
0
880
0
19 180
–7117
0
17 218
–9091
–333
–60
17 009
17 761
13 250
0
0
18 899
19 757
Übriger Aufwand
290
226
Betriebsergebnis
9146
16 862
Übrige versicherungstechnische Rückstellungen Zuweisung zum Überschussfonds Veränderung Prämienüberträge Abschluss- und Verwaltungskosten
15
16
Berichtsjahr 2021 Berufliche Vorsorge
II. Bilanz
Total BV 2021
Total BV 2020
Aktiven
3 375 039
3 349 921
Kapitalanlagen
3 316 733
3 291 204
95 078
49 442
1 895 374
1 910 183
1 895 374
1 906 940
0
3243
Liegenschaften
195 039
199 806
Hypotheken
291 821
290 266
Aktien und Beteiligungen
190 170
194 761
47 943
46 523
321 309
314 092
0
2132
280 000
284 000
0
161
Übrige Aktiven
41 195
42 844
Passive Rückversicherung
17 110
15 712
Flüssige Mittel Obligationen CHF FW
Alternative Kapitalanlagen Anteile an Anlagefonds Netto-Guthaben aus derivativen Finanzinstrumenten Übrige Kapitalanlagen Verpflichtungen aus derivativen Finanzinstrumenten
Berichtsjahr 2021 Berufliche Vorsorge
Total BV 2021
Total BV 2020
Passiven
3 375 039
3 349 921
Versicherungstechnische Rückstellungen
3 239 867
3 229 415
Altersguthaben
0
0
Obligatorium
0
0
Überobligatorium
0
0
0
0
0
0
Rückstellung für zukünftige Rentenumwandlungssatzverluste Obligatorium Überobligatorium
0
0
1 178 244
1 196 733
Obligatorium
883 244
898 733
Überobligatorium
295 000
298 000
1 307 230
1 288 983
Obligatorium
980 230
966 983
Überobligatorium
327 000
322 000
3070
3287
0
0
Verstärkungen für Rentendeckungskapitalien und FZP
100 054
99 174
Rückstellung für eingetretene, noch nicht erledigte Versicherungsfälle (RBNS und IBNR)
248 867
229 687
Rückstellungen für Zinsgarantien, Schaden- und Wertschwankungen
110 000
110 000
Übrige versicherungstechnische Rückstellungen
65 510
65 570
Teuerungsrückstellungen
226 891
235 982
Stand Anfang Jahr
235 982
236 315
Teuerungsprämien brutto
1286
1316
Kostenaufwand
–857
–878
–97
–772
–9423
0
Auflösung zugunsten Überschussfonds
0
0
Bildung zusätzliche Teuerungsrückstellungen
0
0
32 406
28 299
28 299
28 865
–13 653
–13 816
17 761
13 250
Entnahme zur Deckung des Betriebsdefizits
0
0
Valorisationskorrektur
0
0
Prämienüberträge
0
0
Gutgeschriebene Überschussanteile
0
0
102 766
92 206
Deckungskapital für laufende Alters- und Hinterbliebenenrenten
Deckungskapital für laufende Invaliden- und Invalidenkinderrenten
Deckungskapital Freizügigkeitspolicen Deckungskapital übrige Deckungen
Aufwand für teuerungsbedingte Erhöhungen der Risikorenten Auflösung zugunsten Verstärkungen gem. Art. 149 Abs. 1 Bst. a
Überschussfonds Stand Anfang Jahr Verteilung an Vorsorgeeinrichtungen (Überschusszuteilung) Überschussbeteiligung laufendes Jahr (Überschusszuweisung)
Übrige Passiven
17
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Berichtsjahr 2021 Berufliche Vorsorge
III. Ergebnis, Ausschüttungsquoten und Mindestquote
Summe der Ertragskomponenten Sparprozess (Kapitalanlageertrag)
Total BV
Total BV
MQ
MQ
nMQ
nMQ
2021
2020
2021
2020
2021
2020
318 368
304 039
280 365
270 667
38 003
33 372
84 171
63 437
75 162
56 926
9009
6511
211 130
216 403
184 136
191 286
26 994
25 117
23 068
24 199
21 067
22 455
2001
1744
–300 064
–239 700
–274 570
–223 038
–25 494
–16 662
–32 024
–32 657
–29 605
–30 325
–2419
–2332
–248 850
–187 060
–227 615
–174 340
–21 235
–12 721
–19 190
–19 982
–17 350
–18 374
–1840
–1609
18 304
64 339
5795
47 629
12 510
16 710
Bildung (-) und Auflösung (+) technischer Rückstellungen
8602
–34 227
3477
–31 634
5126
–2593
im Sparprozess
5391
–33 035
5391
–31 634
0
–1401
Risikoprozess (Risikoprämien) Kostenprozess (Kostenprämien) Summe der Aufwendungen Sparprozess (hauptsächlich techn. Verzinsung) Risikoprozess (hauptsächlich Todesfallund Inv.leistungen) Kostenprozess (hauptsächlich Verwaltungskosten) Bruttoergebnis der Betriebsrechnung
Langlebigkeitsrisiko
–3796
–15 816
–3796
–15 816
0
0
Deckungslücken bei Rentenumwandlung
0
0
0
0
0
0
Zinsgarantien
0
–17 218
0
–15 817
0
–1401
Auflösung Teuerungsrückstellungen zugunsten Verstärkungen
9187
0
9187
0
0
0
Wertschwankungen Kapitalanlagen
0
0
0
0
0
0
3211
–1192
–1915
0
5126
–1192
–880
0
–1915
0
1035
0
0
0
0
0
0
0
3856
–1192
0
0
3856
–1192
0
0
0
0
0
0
235
0
0
0
235
0
Bildung zusätzliche Teuerungs rückstellungen
0
0
0
0
0
0
Auflösung Teuerungsrückstellungen zugunsten Überschussfonds
0
0
0
0
0
0
Kosten für zusätzlich aufgenommenes Risikokapital
0
0
0
0
–17 761
–13 250
–4082
–2504
–13 679
–10 745
9146
16 862
5189
13 491
3957
3372
97.1 %
94.5 %
98.1 %
95.0 %
89.6 %
89.9 %
90 %
90 %
im Risikoprozess Gemeldete noch nicht erledigte Versicherungsfälle Eingetretene noch nicht gemeldete Versicherungsfälle Schadenschwankungen Tarifumstellungen und Tarifsanierungen Auflösung Teuerungsrückstellungen zugunsten Verstärkungen
Zuweisung an den Überschussfonds Ergebnis der Betriebsrechnung Ausschüttungsquote Mindestquote
Berichtsjahr 2021 Berufliche Vorsorge
IV. Weitere Kennzahlen Total BV
Total BV
MQ
MQ
nMQ
nMQ
2021
2020
2021
2020
2021
2020
Überschussfonds
32 406
28 299
10 043
10 605
22 364
17 693
gebundener Teil
24 772
20 461
7634
7838
84 171
63 437
Bruttokapitalerträge
91 009
69 619
Vermögensverwaltungskosten
–6838
–6183
Buchwert der Kapitalanlagen
3 316 733
3 291 204
Marktwert der Kapitalanlagen
3 696 603
3 691 418
379 870
400 214
Netto-Rendite auf Buchwerten
2.55 %
1.93 %
Netto-Performance auf Marktwerten
1.73 %
2.13 %
Brutto-Rendite auf Buchwerten
2.75 %
2.12 %
Brutto-Performance auf Marktwerten
1.91 %
2.30 %
Technischer Zinssatz für die Bewertung der Rentenverpflichtungen
0.42 %
0.52 %
Zinssatz für die Verzinsung der obligatorischen Altersguthaben
0.00 %
0.00 %
Zinssatz für die Verzinsung der überobligatorischen Altersguthaben
0.00 %
0.00 %
Obligatorischer BVG-Mindestzinssatz (Schattenrechnung)
1.00 %
1.00 %
Umwandlungssatz M65 für obligatorische Altersguthaben
0.00 %
0.00 %
Umwandlungssatz M65 für überobligatorische Altersguthaben
4.35 %
4.35 %
Umwandlungssatz F64 für obligatorische Altersguthaben
0.00 %
0.00 %
Umwandlungssatz F64 für überobligatorische Altersguthaben
4.35 %
4.35 %
Obligatorischer Rentenmindestumwandlungssatz M65/F64 (Schattenrechnung)
6.80 %
6.80 %
Anzahl Versicherte
279 114
276 179
Anzahl aktive Versicherte
270 505
267 383
Anzahl Vollversicherte
0
0
270 505
267 383
8403
8571
206
225
freier Teil Nettokapitalerträge
Kapitalanlagen und stille Reserven
Stille Reserven Rendite auf Buchwerten und Performance auf Marktwerten
Zins- und Umwandlungssätze
Anzahl übrige aktive Versicherte Anzahl Rentenbezüger Anzahl Freizügigkeitspolicen
19
20
Berichtsjahr 2021 Berufliche Vorsorge
pro Kopf
pro Kopf
2021
2020
2021
2020
23 068
24 199
83
88
23 068
24 199
85
91
Kostenprämien Freizügigkeitspolicen
0
0
0
0
Übrige Kostenprämien
0
0
30 570
29 817
110
108
Betriebsaufwand aktive Versicherte
18 887
19 744
70
74
Betriebsaufwand Rentenbezüger
11 671
10 060
1389
1174
13
13
63
57
0
0
30 571
29 817
Kostenprämien gegliedert nach Kostenträgern Total Kostenprämien Kostenprämien aktive Versicherte
Betriebsaufwand gegliedert nach Kostenträgern Total Betriebsaufwand
Betriebsaufwand Freizügigkeitspolicen Betriebsaufwand für übrige Kostenträger Betriebsaufwand gegliedert nach Kostenstellen Total Betriebsaufwand
18 899
19 757
Abschlussaufwendungen
Abschluss- und Verwaltungskosten
52
71
an Broker und Makler
0
0
an eigenen Aussendienst
0
0
52
71
übrige Aufwendungen für Marketing und Werbung Aufwendungen für die allgemeine Verwaltung Leistungsbearbeitungsaufwendungen Anteil Rückversicherer am Betriebsaufwand
183
213
18 664
19 472
11 671
10 060
0
0
Berichtsjahr 2021 Berufliche Vorsorge
Quote
Quote
2021
2020
2021
2020
Marktwert Kapitalanlagen
3 696 603
3 691 418
100.0 %
100.0 %
Direkte Kapitalanlagen
3 226 971
3 254 952
87.3 %
88.2 %
422 663
285 766
11.4 %
7.7 %
46 969
150 700
1.3 %
4.1 %
6838
6183
12 048
10 774
7023
6384
Direkte Kapitalanlagen
3656
3774
Ein- und mehrstufige Kapitalanlagen (Kostenkennzahl)
3366
2610
5025
4390
0
0
Aktivierte Kosten
–3065
–2308
Unterhalts- und Instandhaltungskosten Liegenschaften
–2145
–2283
Ein- und mehrstufige kollektive Kapitalanlagen Nicht kostentransparente Kapitalanlagen Vermögensverwaltungskosten (netto gemäss Betriebsrechnung BV) Vermögensverwaltungskosten (brutto gemäss OAK-Schema) TER-Kosten
TTC-Kosten SC-Kosten
21
22
Berichtsjahr 2021 Berufliche Vorsorge
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