Agosto 2013 by Editorial Nuevo Norte

TECNOLOGÍA FISCAL La

facturación electrónica sigue evolucionando

a fin de mejorar el desempeño de las empresas y el control de la autoridad fiscal

La tecnología ha sido uno de los temas más recurrentes en Al detalle. Los cambios tecnológicos se suceden sin cesar en el retail, en favor de la eficiencia y del mejor servicio a los consumidores. Específicamente, el tema de la factura electrónica lo hemos estado abordando cada año con la finalidad de dar cuenta de sus méritos y desafíos. El reportaje de portada de esta edición está dedicado a conocer las opiniones y puntos de vista de los más reconocidos especialistas en el tema. En sus treinta años de trabajo, Antad ha sostenido una férrea defensa del comercio legal, y, por tanto, ha exigido a las autoridades en turno, el combate a la ilegalidad. Además de la integración tecnológica, es necesario tomar las decisiones de fondo que permitan efectivamente aumentar la base de contribuyentes, eliminar la ilegalidad y un esquema tributario más justo. El tema no es sencillo: tiene aristas políticas y sociales que contemplar. En Al detalle sólo subrayamos la necesidad de abordar el desafío de la administración tributaria más allá de la implementación de soluciones tecnológicas. Visítanos en:

Los editores

Av. Horacio 1855, piso 6, Col. Chapultepec Morales C.P. 11570, México, D.F. Presidente Ejecutivo VICENTE YÁÑEZ SOLLOA Director General de Operaciones IGNACIO TATTO AMADOR Director General de Relaciones con Gobierno EUGENIO CARRIÓN RODRÍGUEZ Director de Desarrollo ROGELIO RODRÍGUEZ MORALES

SUMARIO al detalle / agosto

Directorio

CARTA EDITORIAL Tecnología fiscal

GÓNDOLA DE NOTICIAS De los Asociados y su industria

SECCIÓN ESPECIAL GS1 MÉXICO 20 años después

ENTREVISTA Fernando Teruó Yamada

REPORTAJE DE PORTADA CFDI o no CFDI

DE TEMPORADA Regreso a clases

PUBLIRREPORTAJE Garantía de higiene y salud

RESEÑA SIMPOSIO Simposio de Recursos Humanos 2013

ÍNDICES ANTAD Desempeño en ventas en junio 2013 de las cadenas Asociadas a antad

Jefa de Comunicación ANGÉLICA MEDEL MORENO

Editorial Nuevo Norte, S.A. de C.V.

Av. Juárez 5-B, despacho 302 - 303 San Lucas Tepetlacalco. Tlalnepantla de Baz, Estado de México. C.P. 54055 11 13 11 73, 11 13 11 68 y 53 62 74 34

DIRECTOR GENERAL Orlando Varela Couto Asistente Nadia Denise Yepez Montalvo DIRECTOR EDITORIAL Darinel Becerra Fernández Reportera Luz Ángela Torrijos Germán Diseño Gráfico Juan Miguel Escalona Ibarra Ilustración César Olguín Orihuela DIRECTORA COMERCIAL Blanca Orihuela Martínez Ventas de publicidad 11 13 11 73, 11 13 11 68 y 53 62 74 34 nuevonorte@nuevonorte.com.mx FOTOGRAFÍA E INTERNET Julio Rochon Siri CORRECCIÓN DE ESTILO Darío González COLABORADORES Sheila Ramírez Bibiana López Leódari Kanon Abril Garcini

Al Detalle, Supermercados, Departamentales, Espe cializadas, revista mensual. Agosto 2013. Editor responsable Orlando Varela Couto. Núm. de Certificado de Reserva otorgado por el Instituto Nacional de Derechos de Autor: 04-2003-041010365000-102. Núm. de Certificado de Licitud de Título: m 12472, Núm. de Licitud de Contenido: 1043. Domicilio de la publicación: Avenida Juárez 5b, Despacho 302, San Lucas Tepetlacalco, Tlalnepantla de Baz, Estado de México C.P. 54055. Imprenta Preprensa Digital S.A. de C.V., Caravaggio 30, Col. Mixcoac, C.P. 03910, delegación Benito Juárez, México D.F. Registro postal: PP15-5161.

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APUESTA POR LA EXPANSIÓN EN 2013 Con estas aperturas aumentará el tamaño del piso de venta Como parte del proyecto de expansión 2013, Grupo Merza lanza al mercado dos nuevas marcas para la zona de la Península de Yucatán: Cava del Duero Xpress y Súper Covi. Dichas propuestas, aseguró Francisco Javier Pantoja Ramos, Subdirector de la División de Autoservicios de Grupo Merza, surgen de la fusión de dos aliados estratégicos: Covi, empresa consolidada durante más de 20 años en la región, con un amplio dominio y respaldo del manejo de vinos y licores y Grupo Merza con una solidez de 65 años en el mercado mexicano teniendo como principal fortaleza la comercialización de abarrotes en el canal mayorista y detallista.

“Es por ello que se pensó el lanzamiento de la Marca Cava del Duero Xpress, con la finalidad de satisfacer la demanda del mercado, contando con una amplia y adecuada variedad en vinos y licores de gran calidad a un precio accesible, así como proveer productos de consumo inmediato aprovechando la proximidad de las mismas. Aunado a esta exitosa propuesta se cuenta con una gama diversa de ofertas para el beneficio de nuestros clientes”, afirmó Pantoja Ramos. Cava del Duero Xpress es una extensión de la marca Cava del Duero, en el que se resalta el punto de la proximidad de la misma a los hogares y lugares de trabajo, así como también la experiencia de compra que se tendrá en cada uno de los establecimientos.

De la misma manera, consolidará la evolución de la marca Covi en Súper Covi, mismo que se refuerza con la mezcla adecuada de vinos y licores, así como diversas líneas de productos de consumo inmediato, brindando a sus clientes precios competitivos en el mercado, resaltando el nivel de cercanía a los clientes, añadiendo una grata experiencia de compra al renovar sus instalaciones.

Dicho lanzamiento fue el nueve de agosto para Cava Del Duero Xpress en los puntos de Isla Mujeres, Tulum en Quintana Roo, Arboleda y Cava en Yucatán y el 16 de agosto para Súper Covi de Cozumel en Quintana Roo, Progreso en Yucatán, Gobernadores y Ciudad del Carmen en Campeche sumándose a los ya existentes en Quintana Roo y Yucatán.

“Con esta acción Grupo Merza se arraiga en el mercado del detalle en la región de la Península, misma que generará más de 100 empleos directos, así como también robustecerá su tamaño en piso de venta, añadiendo más de mil 500 metros cuadrados, respectivamente”, concluyó Pantoja Ramos.

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TOP 100 RETAILERS 2013 Este informe revela el comportamiento del retail ante la presencia del internet

En esta era digital, parece que los detallistas han demostrado una capacidad de resistencia. Sólo dos comercios detallistas dedicados especialmente a la venta online aparecen en el informe anual Top 100 retailers de la revista Stores en Estados Unidos. A pesar de que Amazon.com crece cada vez más como e-commerce, la mayoría de la gente sigue haciendo gran parte de sus compras en Wal-Mart, Target, Macy’s y demás supermercados y cadenas de tiendas para mejoras del hogar. A pesar de que ya son más de 15 años de la revolución de las ventas en línea, estas transacciones representan menos de 15% del total de las ventas del sector. Por ejemplo, cinco de los Top 100 retailers de gran formato: Wal-Mart (incluyendo Sam’s Club), Target, Costco Wholesale, Meijer y BJ Wholesale, generan en conjunto casi la mitad de un billón de dólares en ventas anuales. Por el contrario, Amazon. com y Dell Direct, los detallistas dedicados sólo al comercio electrónico, registraron ventas en conjunto en Estados Unidos de 38.8 mil millones de dólares. En nuestro país, Wal-Mart y Home Depot, dos de los cinco primeros lugares del Top 100 retailers, tienen también una importante presencia en el mercado mexicano.

SISTEMA DE EXHIBICIÓN GREEN & DISPLAY Productos fáciles de armar, modulares y ergonómicos Los exhibidores Green & Display para frutas y verduras son un concepto creado pensando en la ecología, la reducción de merma y el ahorro en la operación logística. Además el diseño de estos exhibidores es práctico y funcional, para maximizar el espacio en las tiendas de autoservicio y de especialidades.

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69% DE LAS EMPRESAS UTILIZA TECNOLOGÍA PREDICTIVA Uso de analytics otorga a las empresas inteligencia que mejora la experiencia del cliente Según la encuesta más reciente de Accenture, existe una creciente tendencia en el uso de herramientas predictivas o analytics, que permiten a las organizaciones conocer las actitudes, hábitos y preferencias de sus clientes para incrementar ingresos, reducir costos y generar una oferta de productos a la medida. Afirma Accenture que 69% de las empresas utilizan herramientas de analytics al momento de la toma decisiones y aseguran obtener resultados tangibles. La encuesta, realizada a más de 600 directivos en empresas a nivel global, proporciona una perspectiva actual sobre los principales avances y retos que enfrentan estas compañías al momento de emprender y dar continuidad a sus proyectos de procesamiento de datos mediante aplicaciones predictivas. Ante un rápido avance en la tecnología y las grandes cantidades de datos generadas, el uso de esta herramienta de apoyo para la toma de decisiones, se ha incrementado desde 2009. Entre los resultados destaca que 33% de las empresas encuestadas mencionan que la utilizan de forma integral en toda la empresa, mientras que sólo 10% señala que no la utiliza en absoluto. Algunas de las fuentes de datos que las empresas pueden explorar mediante esta tecnología son: · Texto en redes sociales · Interacciones digitales · Voz de las interacciones de centros de llamadas · Control de la experiencia del cliente en tiempo real · Datos geoespaciales · Actitudes y comportamientos.

ALSEA ADQUIERE PARTICIPACIÓN MINORITARIA DE GRUPO AXO La empresa pretende alcanzar sinergias y eficiencias operativas Alsea, operador de establecimientos de comida rápida, cafeterías y comida casual de América Latina informa que, como parte de su estrategia de crecimiento en otros segmentos de “retail consumo”, llegó a un acuerdo para adquirir 25% del capital social de Grupo Axo. Grupo Axo es la empresa de comercialización y distribución de marcas internacionales en el segmento de ropa, cosméticos y hogar, con 19 años de experiencia en México. Su presencia suma más de dos mil 200 puntos de venta dentro de las principales tiendas departamentales en México y más de 116 tiendas propias. Su portafolio de marcas consta de: Tommy Hilfiger, Coach, Guess, Rapsodia, Brooks Brothers, Marc Jacobs, Etro, Sephora, Slowear y Express, entre otras. Como parte de los pilares de la estrategia de expansión, basada en la búsqueda de nuevos segmentos y nuevos mercados, la participación en la operación de Grupo Axo representa una oportunidad de incursionar en otros sectores de “retail consumo” con el cual se pueden alcanzar sinergias y eficiencias operativas.

INVERTIRÁ MIL 500 MDP EN APERTURA DE NUEVAS TIENDAS La empresa buscará reforzar su presencia en el norte de México Como parte de su plan de expansión, la cadena de tiendas departamentales Coppel planea invertir alrededor de 1500 millones de pesos en la apertura de 70 tiendas en la República Mexicana en 2013, aseguró el Director de Finanzas de la compañía, Carlos Castro. Castro señaló que la empresa se encuentra bien posicionada financieramente, además de que sus ventas han mantenido buen ritmo en lo que va del año, por lo que buscarán crecer y ganar más mercado con la inauguración de nuevas unidades, principalmente en el sureste del país. Asimismo, el directivo de Coppel resaltó que la situación en el país es buena y en la medida en que las inversiones entren y se reflejen en una mayor creación de empleo, ayudarán a que el consumo mejore y la población tenga mayor acceso a los productos.

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OBTIENE RECONOCIMIENTO DE SÚPER EMPRESA EXPANSIÓN 2013 De las 537 empresas que participaron este año, sólo 148 obtuvieron la certificación Comercial Mexicana fue reconocida como una de las Súper Empresas Expansión 2013 en la categoría de empresas con más de tres mil empleados. Ocupando el lugar número 18 de 91 empresas que participaron. El ranking Súper Empresas Expansión tiene como objetivo analizar y presentar la realidad del mundo empresarial mexicano en cuanto a cultura y clima organizacional, así como el crecimiento del capital humano. Algunas de las ventajas que tienen los colaboradores de Comercial Mexicana son contar con un seguro de vida desde el primer día que se incorporan a trabajar a la empresa, un sistema de fondo de ahorro, así como planes institucionales de capacitación e incentivos sobre productividad, entre otros. En la actualidad Comercial Mexicana ofrece empleo directo a 29 mil 990 personas. Ha sido distinguida como una Súper Empresa Expansión los últimos seis años que ha participado en este proceso de encuesta de cultura y clima laboral.

INAUGURA COMEDOR PARA NIÑOS DE BAJOS RECURSOS En este espacio los niños aprenden sobre la dignidad del individuo, unión familiar y manualidades Fundación Walmart de México y Comedor Santa María A.C. inauguraron el comedor “San José del Rincón”, con la finalidad de combatir la pobreza alimentaria en la que viven los niños del municipio de San José del Rincón, en el Estado de México. El comedor Santa María de San José del Rincón atiende diariamente a 230 niños de cuatro meses a 16 años de edad. Inició operaciones en abril y cuenta con una cocina tipo industrial y tres mesas grandes con bancas. Puede atender a un máximo de 350 niños. De 2011 a la fecha, Fundación Walmart de México ha canalizado donativos financieros por seis mdp para la construcción y equipamiento de tres comedores Santa María; el primero en Chimalhuacán, que opera desde hace dos años; el segundo, en San José del Rincón, recién inaugurado; y el tercero en Oaxaca, que se encuentra en construcción.

IMPLEMENTA RFID EN SUS TIENDAS INCONSTITUCIONAL El 24 de junio, la Suprema Corte de Justicia de la Nación declaró inconstitucional dicha norma Lo anterior por considerar que se afectan los derechos de los consumidores, la libertad comercial y la competencia. La decisión permitirá que los consumidores en el Distrito Federal, en especial los de ingresos más bajos, puedan adquirir cerca de sus hogares productos de mayor variedad, calidad y menores precios. La ANTAD ratifica el compromiso de sus Asociados de generar empleos y atender a los millones de consumidores de la capital del país.

La empresa ya había implementado años atrás el etiquetado de origen C&A implementó el proyecto de Identificación por Radiofrecuencia (RFID, por sus siglas en inglés) en sus tiendas, cuyo objetivo es asegurar que la mercancía esté disponible en las estanterías en el color, talla y forma oportunos para que los clientes encuentren siempre el artículo que desean. Según los responsables de la compañía, con la implementación de RFID en los establecimientos los retailers ganan efectividad y eficiencia a la hora de gestionar el inventario y mejorar sus esfuerzos en la prevención de la pérdida desconocida. El responsable de Desarrollo de la Cadena de Suministro de C&A, Joachim Wilkens, explicó que su empresa seleccionó el RFID para analizar procesos y procedimientos en la recepción de mercancías, la reposición y los inventarios.

publirreportaje

Liliana Villalpando, Product Manager de Colaboración, GS1 México

FALTANTES DE PRODUCTO EN EL ANAQUEL Conocer el indicador es sólo el principio

10 SECCIÓN ESPECIAL GS1 MÉXICO

s indudable que el éxito en la cadena de valor se mide en la disponibilidad de producto en el anaquel con la dinámica de mercado, esto demanda herramientas especializadas para tomar decisiones acertadas con base en datos contundentes.

GS1 México pone a disposición de sus Asociados el indicador de Faltante de Producto en Anaquel para convertirse en un punto de interés común en fabricantes y detallistas; a lo largo de tres años tenemos los hallazgos contundentes para hacerlos de su dominio y proponer juntos aquellas prácticas que nos permitan como industria aplanar el camino. El estudio tiene una metodología diseñada por fabricantes y detallistas afinada y consolidada. Esta labor se ha hecho en los grupos de trabajo de GS1 en Latinoamérica; se mide desde hace más de 12 años y tiene como objetivo entregar al sector un indicador diario para publicar a detalle.

Sabías que el Estudio de Faltantes en Anaquel… Se realiza anualmente en: Argentina, Bolivia, Costa Rica, El Salvador, Guatemala, República Dominicana, México, Venezuela y Uruguay. En México se ha llevado a cabo durante cuatro años consecutivos y está consolidado con información de siete cadenas, 340 puntos de venta y 105 familias de productos de consumo (CPG). La edición 2013 se está llevando a cabo desde marzo y se medirá hasta diciembre.

En México, durante 2013, se estará midiendo el faltante de marzo a diciembre en Monterrey, Tijuana, Guadalajara, Querétaro, Distrito Federal, Estado de México, Puebla, Culiacán, Veracruz y Cancún. De marzo a mayo de 2013 se han realizado 1 227 183 mediciones y el faltante ha sido de 4.4% es decir, 54 494 veces el producto no ha estado presente en el anaquel. La causa principal del faltante ha sido asignada a la bodega en tienda consistentemente.

Éste es sólo el inicio. El trabajo real consiste en establecer la colaboración para analizar las causas que afectan el desempeño de la cadena de suministro y tomar acciones al respecto. El estudio de Faltantes en Anaquel fue creado para dar visibilidad en tiempo real de las causas que originan el faltante, analizar las áreas con mayor oportunidad y colaborar para corregir y encausar aquellos procesos que pueden hacer la diferencia.

Este año la ciudad con mayor porcentaje de faltante es Veracruz con 7.0%. En lo que va de 2013 la categoría con menos faltante es bebidas no alcohólicas: 3.7% y la que mayor faltante ha arrojado es bebidas alcohólicas 5.9%.

¿Requiere mayor información? Comuníquese con Liliana Villalpando, Product Manager de Colaboración en GS1 México: levillalpando@gs1mexico.org

GS1 México desea aprovechar este espacio para felicitar a la ANTAD en su 30 Aniversario por apoyar el desarrollo de las Cadenas Comerciales de México.

“Con los estándares GS1 nuestro control de inventarios y etiquetado de mercancías es un éxito” GS1 México es más que tu Código de Barras. Acércate a nosotros, tramita tu Membresía y conoce lo último en tendencias y desarrollos tecnológicos para trabajar mejor con tus clientes y proveedores. En GS1 llevamos tu negocio más lejos.

Javier Méndez Trujillo Gerente Corporativo de Respuesta Dinámica

GS1.Mexico

@GS1_Mx

Llama al 5249 5249 Del interior al 01 800 504 5400

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Lleva tu negocio más lejos

Darinel Becerra

FERNANDO TERUÓ YAMADA

Presidente de la Asociación Brasileña de Supermercados

a Asociación Brasileña de Supermercados (ABRAS), según lo indica la página web de la Asociación Latinoamericana de Supermercados (ALAS), representa 100% de los autoservicios en ese país sudamericano, los cuales en 2011 sumaron un total de 82 mil supermercados con un piso de venta de 20.6 millones de metros cuadrados. El actual Presidente de ABRAS es el señor Fernando Teruó Yamada, Vicepresidente de Finanzas de los

Supermercados Yamada, a quien entrevistamos en el marco de la Expo ANTAD 2013 en Guadalajara, Jalisco. ¿Cuáles son las principales características del comercio detallista en Brasil? Brasil es un país de dimensiones continentales y, debido a eso, el comercio al detalle tiene una amplia variedad de modelos. En las grandes capitales y ciudades existen tiendas modernas y grandes que pueden o no ser independientes o de las grandes cadenas minoristas.

INTERNACIONAL 13

¿Qué cambios se vislumbran en el retail brasileño a corto y largo plazo tomando en cuenta los avances tecnológicos, tales como: redes sociales, big data y movilidad? En el negocio de la alimentación los avances tecnológicos se centran más en el interior del país, con grandes inversiones en la modernización de los sistemas que pueden optimizar los costos de reposición de inventarios, mejoras en el sistema de precios y, fundamentalmente, en la gestión de todo el proceso. Con respecto a las ventas, el comercio electrónico todavía tiene una parte muy pequeña de los ingresos del sector. Pero poco a poco las cade-

Julio Rochon

En estas mismas regiones, sin embargo, hay heterogeneidad de modelos, entre los que se ha destacado en los últimos años la llamada “tienda de barrio”. Son tiendas más pequeñas, con hasta cuatro check outs, que han mostrado las mayores tasas de crecimiento en ventas.

nas brasileñas, en especial las más grandes, están invirtiendo en redes sociales para ampliar su contacto con sus consumidores objetivo y también proveedores. A corto plazo, ¿cuál será el desarrollo de las ventas detallistas a través de internet en Brasil? En el comercio minorista las ventas por internet han crecido consistentemente en los últimos años. Según datos recopilados por la consultora e-bit, que se especializa en la industria de la información, el comercio electrónico debe presentar un crecimiento nominal de 25%, alcanzando un volumen de ventas de 28 billones de reales en 2013. En 2010, el segmento ganó en total 14 billones de reales, es decir, la industria se ha duplicado en cuatro años. Una explicación para el sector de alto rendimiento es el surgimiento de la clase C. Aproximadamente 56% de los nuevos participantes en el comercio electrónico pertenecen a esta clase.

Fernando Teruó Yamada.

¿Cuáles son los retos que enfrentará el retail brasileño a mediano y largo plazo? Nuestro sector ha crecido en los últimos años, impulsado principalmente por el crecimiento de la renta del brasileño y el aumento real del salario mínimo. Había también el impacto de la Bolsa Família, que ayudó a distribuir la renta en Brasil. Pero este movimiento parece estar acabando, como lo ha

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demostrado el crecimiento del PIB en los últimos dos años: 2.7% en 2011 y 0.9% en 2012. Para que nuestra industria siga creciendo en el mediano y largo plazo, es necesario que Brasil presente ahora mayores tasas de crecimiento, haciendo que otros sectores productivos como la industria y la agricultura también tengan resultados positivos. ¿Cuál es su balance respecto a los resultados del sector detallista brasileño en el último año y las perspectivas para este 2013? El año 2012 fue muy bueno para la industria de los supermercados, tomando en cuenta todos los tamaños de empresa. Por sexto año consecutivo, el sector presenta un crecimiento real por encima de la inflación. Este año se cerró (2012) con un crecimiento de ventas de 5.3%, real. Para este 2013, nuestra estimación es que el sector de autoservicio crezca 3.5% en Brasil. ¿Qué formato de tienda tuvo el mejor desempeño en la industria en 2012 y cómo prevé que cierre 2013? Todos los formatos de tiendas tuvieron un correcto desempeño, sin embargo, el formato de conveniencia mayorista (Cash & Carry) conocido

como atacarejo, está creciendo en Brasil, sobre todo en los estados del Noreste y Sudeste.

ingresos del sector. Por el contrario, el modelo con 20 o más cajas (pisos grandes) cayó 1.3% en 2012.

En São Paulo, por ejemplo, según datos de Nielsen (2012) ocurren 50% de las transacciones en este formato. Empresas de investigación indican que 32% de los hogares brasileños realizaron al menos una compra en atacarejos este año, con todas las clases de consumidores, pero sobre todo el C1, que aspira consumo de B y C2, que acaba de migrar de D.

Pero las tiendas pequeñas de hoy ya no son lo mismo que antes cuando tenían una gama de productos limitada, solamente con productos esenciales. Hoy día, con el cambio de comportamiento de compra de la población, la gama de productos que ofrece es mucho más amplia, ya que con el crecimiento de sus ingresos medios, el consumidor brasileño es muy sofisticado en su canasta de consumo. Hay mayor poder adquisitivo, búsqueda de la comodidad y cercanía.

¿Y las tiendas al por menor (tradicional), siguen creciendo en ventas, en comparación con otros tamaños de tienda? Sin duda, dentro del segmento de la industria que ha mostrado un mayor dinamismo en el año (al igual que en los últimos años) son las tiendas de 1-4 líneas de cajas, también conocidas como tiendas de barrio que han ganado la preferencia del consumidor por proximidad. En cuanto a volumen, mientras que el promedio nacional tiene una estabilidad de casi cero, el segmento creció 1.9% y ya representa 34% de los

En este escenario, los modelos de las grandes superficies, que vivieron su apogeo en el periodo de alta inflación y el ingreso restringido, se están reinventando para mantener su espacio, tratando de ofrecer más y mejores servicios. ¿Cuál es su visión sobre el desempeño de la economía brasileña para 2013? Aunque los datos generales de rendimiento minorista son buenos (sobre todo la industria de los supermercados), nos dimos cuenta de que el resto de la economía no ha caminado con la misma facilidad. La industria en general ha presentado grandes dificultades para evolucionar, a pesar de los beneficios otorgados por el gobierno (como la reducción del IPI, las reducciones de impuestos de nómina, los márgenes de preferencia además de la reducción en la tasa básica de interés). ¿Qué quiere decir esto? Para Brasil, crecer de forma sostenible y que nuestra industria se beneficie, es necesario que otros sectores como el industrial crezcan, porque sólo entonces será capaz de generar puestos de trabajo.

También son fundamentales la innovación tecnológica y la competitividad para que el país pueda participar en el juego del comercio internacional. No podemos crecer sólo con el consumo interno. Es muy importante, pero debemos tener una industria competitiva y de exportación. Para 2013, las perspectivas de nuestra investigación y departamento de economía (y también los analistas económicos de otras instituciones) coinciden en que el crecimiento económico no debe ser el más expresivo y debe permanecer por debajo de 4%. Y en realidad, Brasil no está en condiciones de crecer a tasas mucho más altas que eso. A pesar de los avances en los últimos años, todavía tenemos que resolver viejos problemas que se arrastran desde los años 90 como el llamado “costo Brasil”: deficiente infraestructura, logística pobre, altos impuestos, burocracia, etcétera. Tenemos que empezar a hacer frente a estos obstáculos pronto (para ello se han creado programas como Brasil Maior) de lo contrario perderemos el impulso que han dejado los buenos tiempos económicos. ¿Cuál será la característica de su Presidencia en ABRAS? En ABRAS, además de sumar, también aprenderé. Uno de los legados que deseo transmitir es la creencia en la Asociación. Ninguna empresa o entidad crece sola, depende de sus clientes y asociados, así como del desarrollo del sector, su ciudad, estado, región y país. Es un gran reto personal ser el noveno Presidente de ABRAS, una entidad que tiene 45 años. Vamos a trabajar, por ejemplo, para que todos los supermercados brasileños, peque-

ños y grandes, sean reconocidos por su importancia en los aspectos socioeconómicos nacionales. Hoy día, 25 millones de clientes pasan por nuestras tiendas. Nuestra misión es fortalecer aún más la imagen de los supermercados de Brasil para los consumidores y ayudar a la industria a crecer en número de tiendas y ventas, especialmente en el Norte, Noreste y Centro-Oeste. Hay mucho mercado para crecer en Brasil. Nuestro enfoque se mantendrá fuerte en la información, así como en las acciones institucionales hacia el sector. Además, tenemos la intención de iniciar un gran movimiento de formación e intercambio de conocimientos entre nuestras Asociaciones de Supermercados locales que suman 27. De esta manera estamos uniendo esfuerzos para promover el conocimiento y proporcionar la información necesaria para el desarrollo del sector supermercadista en los próximos años. ¿Cuál es el termómetro de las inversiones en el sector en este 2013? El sector siempre ha invertido mucho y seguiremos invirtiendo. Son billones cada año. Más de la mitad de todo lo que hemos invertido se ha enfocado a la construcción de tiendas, pero hay otros tipos de inversiones, tales como la adquisición de locales, terrenos, renovación, adquisición de equipos, tecnología, etcétera. ¿Qué opina de la inversión en tecnología? El desarrollo tecnológico en el mercado minorista brasileño es constante con tecnologías actuales como RFID (radio frecuencia) y con el uso de etiquetas electrónicas. El tema es tan importante para la industria, que creó los BITS Abras -Información del Banco

y Tecnología para Supermercados, servicios de sitios en Abras Portal. (www. abras.com.br) ¿Cuál es la posición de ABRAS respecto al tema de sostenibilidad? Entre los temas que estamos trabajando son: la reducción del uso de bolsas de plástico, un programa para disminuir el uso de gas hcfc en equipos refrigerados, carne legal –lucha contra el mercado ilegal de carne– que proviene de áreas deforestadas de la Amazonia, la implementación de Política Nacional de Residuos Sólidos y los procesos de logística inversa para embalaje, electrónica, medicamentos, etcétera. En cuanto a la seguridad alimentaria, ¿qué opina? Son diversos temas en los que estamos trabajando en esa área pero, en particular, abras trabaja en el control y monitoreo de los pesticidas en los productos de flv (frutas, verduras y hortalizas), con el programa de RAMA, que está siendo desarrollado con el apoyo de las 27 Asociaciones de Supermercados Estatales. ¿Qué están exigiendo los consumidores brasileños hoy? Lo que alguna vez se demandó en 2012 y un poco más, es decir, más poder de elección, nuevos productos, productos más sostenibles, más servicios, más calidad de servicio y más comodidad.

Darinel Becerra

16 REPORTAJE DE PORTADA

CFDI O NO CFDI Aquí no hay dilema. La adopción del Comprobante Fiscal Digital por Internet es inminente

partir del primero de enero de 2014 todos los contribuyentes (tanto personas físicas como morales) que en el último ejercicio fiscal hubieran manifestado en la declaración anual del ISR ingresos acumulables superiores a 250 mil pesos tendrán la obligación de emitir el Comprobante Fiscal Digital a través de Internet (cfdi). Dichos ingresos acumulables se determinarán sólo con quienes deriven de ingresos, actos o actividades por los cuales exista obligación de expedir comprobantes fiscales y/o inicien actividades. El número de empresas que se calcula tendrán que emitir obligatoriamente el cfdia partir del próximo año es de 2 millones 700 mil contribuyentes. El Comprobante Fiscal Digital (cfd) sólo se podrá utilizar hasta el 31 de diciembre de 2013. El motivo es la simplicidad y seguridad que ofrece su reemplazo: el cfdi (conocido también como factura electrónica) garantiza que cada comprobante expedido sea único, infalsificable e inalterable. A través de elementos como la cadena original, el sello digital, la certificación y/o el timbrado realizado por el Proveedor Autorizado de Comprobantes Fiscales Digitales (pac) a través de Internet. Este esquema permite detectar cualquier alteración que se realice sobre un comprobante e impide falsificar los mismos. Cuando se utilizan comprobantes fiscales en papel, se corre el riesgo de recibir comprobantes apócrifos o falsos que clonan la información de un tercero para generar un documento ilegítimo. Cabe aclarar que sólo los pac autorizados por el Servicio de Administración Tributaria (sat) pueden timbrar o certificar un cfdi.

PAC AUTORIZADOS POR EL SAT También el sat a través de su Servicio de Generación de Factura Electrónica ofrece de forma gratuita la expedición de cfdi, que incluye el timbrado de los comprobantes. Pero, ¿cuánto cuesta el servicio proporcionado por un pac autorizado? De acuerdo con la Asociación Mexicana de Proveedores Autorizados de Certificación (amexipac), recientemente fundada en 2012, “todos los pac tienen la obligación de dar un servicio gratuito. Si el servicio es de mayor volumen, el contribuyente tiene más de 64 opciones para cotizar. A diferencia de otros servicios donde por razones de insumo no existe competencia, (por ejemplo (sic) espectro para telefonía, carreteras, luz, etc.) el modelo de pac es de libre mercado. Es tal la cantidad de oferta que el contribuyente por lo regular realiza una tarea de exploración de opciones con base en la experiencia del pac y su tipo de clientes. El contribuyente puede presentar, sin problema, un presupuesto a consideración de los prestadores de servicio y, por competencia, podrá conseguir múltiples ofertas, considerando que estos deben recuperar sus costos. La escala alcanzada por los prestadores de servicio de timbrado permite entonces hacer ofertas por debajo de los costos de emitir por cuenta del contribuyente”. Cabe aclarar que no todos los contribuyentes están obligados a emitir cfdi, ya que de acuerdo con el Código Fiscal de la Federación (cff) y la Resolución Miscelánea Fiscal (rmf) con sus respectivas Resoluciones Modificatorias (rm a la rmf) establecen las facilidades administrativas

REPORTAJE DE PORTADA 17

para la emisión de comprobantes: Aquellos contribuyentes que en el último ejercicio fiscal, hubieran manifestado en la declaración anual del isr ingresos acumulables inferiores a 250 mil pesos, pueden emitir comprobantes fiscales impresos con código de barras bidimensional. Además, el cálculo de dichos ingresos acumulables se determinará únicamente con aquéllos que deriven de ingresos, actos

o actividades por los cuales exista obligación de expedir comprobantes fiscales. De hecho, en la propia página del sat se explica que “todos los contribuyentes pueden adoptar la facturación electrónica, con independencia del nivel de ingresos que tengan… Quienes tengan ingresos menores o iguales a 250 mil pesos, podrán seguir utilizando facturas en papel”.

FACTURA ELECTRÓNICA DESDE GS1 Este organismo es pionero en el trabajo de implementación de la factura electrónica que hoy es toda una realidad operativa para el comercio en México A principios de año, gs1 México emitió un boletín de prensa en cuyo subtítulo se puede leer: “El sat publica que con la facturación electrónica, los contribuyentes se ahorran hasta 85% del costo por facturación”. Para las empresas Asociadas a Antad y su extensa red de proveedores éste debe ser el principal incentivo por el cual

migrar en su totalidad a la factura electrónica (cfdi), pero, sobre todo, invitar y apoyar a los pequeños y microproveedores a hacer lo mismo. Cabe aclarar que además de la eficiencia administrativa que ofrece la factura electrónica, es importante explicar que tanto el cfd como el cfdi ofrecen medidas de seguridad casi inviolables. Al respecto gs1 publicó en el boletín mencionado lo siguiente: “Debido a que los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet contienen 20 campos de seguridad, y los Comprobantes Fiscales Digitales, 19, ambos son virtualmente imposibles de duplicar, falsificar o modificar”. Dice el sat que la factura electrónica ha sido tan exitosa que para diciembre de 2012 721 mil 993 contribuyentes habían optado por este esquema digital y se habían emitido 5 329 650 301 Comprobantes Fiscales Digitales (cfd) y 567 746 714 Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) en todo el país. Pa-

18 REPORTAJE DE PORTADA

Cortesía, GS1 México

ra este 2014 se espera que estos números aumenten de manera exponencial debido a la obligatoriedad de usar el cfdi para los contribuyentes que facturen más de 250 mil pesos al año (se calculan casi 2 millones 700 mil contribuyentes).

Miguel Ángel Peralta, Director de GS1 México.

La obligatoriedad para usar el cfdi, según la autoridad fiscal, sólo responde a una necesidad: aumentar la eficiencia de las operaciones comerciales en el país. En este sentido, Marco Bolaños, Gerente de Estándares de gs1 México, dijo: “Anteriormente lo que cualquier empresa solía hacer era designar uno o dos días a la semana en los que en ciertos horarios se recibían las facturas correspondientes a esa semana. Este proceso exigía designar a varias personas para recibir las facturas y a que los clientes y proveedores tuvieran que desplazarse a llevar los comprobantes preimpresos correspondientes. Todo esto generaba una importante pérdida de tiempo y de eficiencia”. El ahorro en el costo, a largo plazo, es significativo. Si bien al comienzo de la implementación, el contribuyente deberá contratar los servicios de un PAC, así como computadoras e impresoras, posteriormente el costo por factura emitida se reducirá drásticamente. El sat publica que un comprobante impreso puede costar hasta 120 pesos, mientras que la factura electrónica tiene un costo promedio de 10 a 12 pesos.

gs1 también ha difundido que el hecho de que los comprobantes se capturen y envíen de manera digital, evita que se cometan errores en su generación, captura, distribución y almacenamiento. Esto a su vez facilita el proceso de facturación y posibilita que los procesos administrativos se simplifiquen. La implementación de la factura electrónica implica un impacto positivo en el servicio al cliente, ya que con este esquema se tiene mayor visibilidad de los procesos de compra-venta, más eficiencia y se requiere menor tiempo para generar los comprobantes. En entrevista para Al detalle, Miguel Ángel Peralta, Director de gs1 México dijo: “gs1 México, en aquel entonces amece, es el primer foro en nuestro país donde se habla de factura electrónica y hoy podemos decir, junto con otras organizaciones, que somos los padres de este proyecto. A mediados de los años 90 se empezaban a dar las primeras implementaciones de transacciones electrónicas bajo estándares como las órdenes de compra, por ejemplo. Una de esas transacciones que forman parte natural del ciclo comercial ya se preveía que tenía que ser la factura electrónica, pero a diferencia del resto de las transacciones que eran de carácter privado, ésta tenía una connotación fiscal, por lo tanto legal, y no existía en aquel momento la cobertura legal necesaria para poder hacerlo. Entonces las empresas que en aquel momento participaban en esta iniciativa solicitaron a gs1 que arrancara un proyecto para darle formalidad a la factura electrónica a nivel nacional. A partir de ese momento se crearon una serie de grupos de ¿QUÉ SE NECESITA PARA EMITIR CFDI? Emitir un CFDI es muy sencillo, ya que los requisitos previos a la emisión son menos de los que se requerían para esquemas anteriores a la Factura Electrónica. El contribuyente necesita: a) FIEL vigente b) Certificado de Sello Digital vigente c) Seleccionar un Proveedor Autorizado de Certificación de CFDI, PAC, para contar con los servicios de timbrado o certificación del comprobante. Fuente: amexipac.org.mx

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trabajo donde participaron muchos jugadores como abogados, matemáticos, tecnólogos, el sector público y legisladores, porque había que darle marco legal primero a las transacciones electrónicas”. Este trabajo inicial se consolidó entre cuatro y cinco años a través de un Comité presidido por el Banco de México (bm) donde amece (hoy gs1 México) funcionaba como secretaría. En 2001 se logró el reconocimiento legal de las transacciones electrónicas comerciales y se inició formalmente el trabajo para crear las reglas específicas con el fin de emitir la factura electrónica. De esta manera no fue sino hasta 2004 cuando el sat emitió las primeras reglas para hacer de la factura electrónica un comprobante fiscal legal.

¿Cuáles son los retos en esta cuenta regresiva para las autoridades del SAT? En la actualidad trabajan bajo el esquema de cfdi alrededor de 400 mil empresas. No obstante, hay 220 mil firmas que están en cfd y deben migrar en lo que resta del año al modelo cfdi, pero además en la última Miscelánea Fiscal el sat redujo la obligatoriedad de 4 millones a 250 mil pesos, es decir, que todos los contribuyentes que tengan ingresos superiores a los 250 mil pesos también estarán obligados a hacer factura electrónica en el modelo cfdi. Esto implica un número mucho mayor a las 220 mil empresas contempladas antes de esa última Miscelánea Fiscal. Es aquí justamente donde radica el principal reto para las autoridades del sat.

y en segundos la factura está del lado de su cliente. Obviamente los periodos de pago seguirán formando parte de las propias políticas de cada empresa. Para las grandes empresas (pensemos en aquellas que facturan directo en las tiendas) que llegan a hacer miles de facturas en periodos muy cortos, el beneficio también es importante.

¿Cuáles son los retos a corto plazo para eficientar la emisión de la factura electrónica? La factura electrónica tiene que ser un proceso simple y económico para todo el mundo, sin embargo, tomando en cuenta a un supermercado, por ejemplo, la oportunidad es generar la factura electrónica en el momento de la compra desde el punto de venta. Técnicamente es bastante sencillo. Al respecto gs1 ha hecho algunas recomendaciones: entender qué es la factura electrónica; conocer las opciones existentes para poderla hacer; y revisar de punta a punta todos los procesos donde esté involucrado el comprobante fiscal digital.

¿Cuál es el mensaje de GS1 para los Asociados de ANTAD respecto al comprobante fiscal digital?

¿Cuál es la situación de los pequeños proveedores del retail ante esta nueva regulación tributaria?

Estamos en un momento con grandes retos todavía. Se está dando la masificación de la factura electrónica. Nos quedan siete meses, pero si consideramos la temporada de ventas desde el Buen Fin hasta las decembrinas, los tiempos se reducen en forma sustancial, ya que, en general, muchas empresas no mueven sus sistemas a partir de octubre. Pero otro punto a considerar es el número mayor de proveedores —sobre todo los micro y pequeños— que ahora también estarán obligados a usar el cfdi por ley.

Con la factura electrónica evidentemente la parte operativa se verá beneficiada. Pensemos en que muchos de los micro y pequeños proveedores de la industria del retail son empresas de un solo hombre. Cuando se les quita todo ese proceso operativo, que es generar una factura convencional, todo ese tiempo empleado (días, semanas) se reduce al acto de enviar un correo electrónico. Lo hace desde su computadora

En concreto, el mensaje es que se acerquen a nosotros todas las empresas que así lo deseen. gs1 mantiene una posición neutral y cuenta con amplio conocimiento en estos casi 15 años de trabajo para hacer operable la factura electrónica. Es importante que las empresas tomen la mejor decisión de cómo la van a implementar desde el punto de vista tecnológico.

AMEXIPAC La voz de más del 70% de los proveedores de timbres fiscales en la República Mexicana

Julio Rochon

Con motivo del primer evento anual de la Asociación Mexicana de Proveedores Autorizados de Certificación (amexipac), su Presidente, Javier Vega Flores, escribió que “el empresario moderno capitaliza los cambios tecnológicos en beneficio de sus procesos de negocio, y disfruta de mayor seguridad en materia de sus deducciones, estimula al gobierno a que disminuya la carga administrativa a través del cumplimiento oportuno, como son ya las devoluciones automáticas, y se une al esfuerzo de automatización con sus clientes y proveedores. Es decir, acepta el cambio y lo convierte en una oportunidad. El administrador pasivo, objeta el cambio, lo retrasa o lo ignora, dejando huecos y oportunidades a su competencia. En resumen, el

visionario identifica la oportunidad y la aprovecha, el administrador pasivo sólo se queda con una mala excusa para justificar sus fracasos”. Hoy, amexipac representa a los pac que timbran más de 70% de todos los comprobantes digitales por internet (cfdi), en la República Mexicana. En entrevista para Al detalle, el Presidente de amexipac, dijo que actualmente la Asociación está integrada por 18 pac de más de 60 autorizados por el sat. Cabe aclarar que la mayoría de sus Socios están trabajando en el tema del comprobante fiscal digital desde hace nueve años, por tanto, vale la pena resaltar su experiencia, misma que se comparte en las filas de esta Asociación Civil. Uno de los objetivos de la presidencia de Vega Flores es llegar a representar el 51% de las empresas PAC, meta que pretende concretar el próximo año. “El único objetivo es ser incluyentes y representativos”. Las operaciones visibles de amexipac se iniciaron en septiembre de 2012.

¿Cuál es la obligación de los PAC?

Javier Vega Flores, Presidente de AMEXIPAC.

A diferencia de lo que se piensa la obligación de los pac no es emitir facturas electrónicas, el servicio que

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prestan es validar las facturas electrónicas. Somos una certificación de los comprobantes fiscales digitales y el sat nos reconoce, es decir, validamos por cuenta y nombre del sat, no lo hacemos a título personal por ello es necesaria una autorización.

¿Cuáles son los valores agregados en el marco de este servicio? Uno de ellos es justamente crear facturas, por ello hay opciones para que en este caso los Asociados a Antad puedan optar por seguir utilizando el software que tienen para emitir facturas y sólo timbrar con un pac o solicitarle al pac el valor agregado de poder generar la factura, obtener el timbrado y enviarla a sus clientes, entre otros servicios. En general, los servicios de valor agregado son: generación del comprobante fiscal; recepción del comprobante fiscal validado por la autoridad fiscal y la opción de conservarlo para futuras consultas de acuerdo a los plazos que marca la ley. También existe un sistema de comunicación entre proveedores y clientes en este caso dentro de toda la cadena productiva, por ejemplo, se gestiona desde la orden de compra. Otros servicios adicionales son la habilitación de firmas electrónicas, certificados digitales, distribución de noticias o mensajes a los clientes e incluso financiamiento, algo parecido al factoraje.

¿Cómo atenderán los PAC a más de dos millones 700 mil contribuyentes que por ley deberán usar el esquema de CFDI el primero de enero de 2014? Cuando se contaba con los impresores autorizados que eran alrededor de seis mil empresas, trabajaban para dar este servicio entre 20 y 30 mil empleados. Cuando se migra al esquema de factura electrónica se empezaron a generar un importante número de cadenas de distribución para la venta y soporte de factura electrónica. Hoy contamos con más de tres mil distribuidores autorizados para la venta y soporte de factura electrónica en todo el país, es decir, no somos más de 60 PAC solamente, son más de tres mil empresas con su fuerza laboral que están preparadas para atender a toda la masa crítica.

CFDI VS. CFD Tanto el CFDI como el CFD son archivos XML que se caracterizan por contar con una cadena original y admiten la representación impresa de dicho archivo, en formato pdf. Sin embargo, el CFDI permite la verificación de la identidad y autenticidad del emisor, así como la validación de la integración técnica del XML conforme a la normatividad vigente. Gracias a que el CFDI utiliza el timbre de un Proveedor Autorizado de Certificación de CFDI (PAC), el contribuyente cuenta con la garantía de que sus facturas no pueden ser clonadas electrónicamente. Lo anterior, entre otras diferencias, incrementa en forma sustancial la seguridad de la Factura Electrónica. CARACTERISTICA DEL ESQUEMA

CFDI

CFD

¿Requiere solicitud de folios al SAT?

¿Requiere envío de reporte mensual al SAT?

¿Existe el riesgo de que por falta de mantenimiento,actualización o renovación tardía de licencias se expidan comprobantes apócrifos que no cumplancon la normatividad?

¿Contiene código de barras bidimensional?

Sí

regulados, supervisados y auditados por el SAT? No

¿Contiene UUID? (Referencia universal única de identificación del comprobante) ¿Está certificado o timbrado por un PAC para garantizar que cumple con la normatividad vigente de la integración técnica del XML? ¿Ofrece certidumbre de que el comprobante que se emite o recibe es legítimo y auténtico? ¿Opera con reglas mínimas de disponibilidad y niveles de servicio? ¿Observa normas sobre el tratamiento de la confidencialidad de la información? ¿Tiene mecanismos de recuperación de documentos en caso de contingencia? (Disaster Recovery Plan, DRP) ¿Ofrece máxima seguridad en la custodia yalmacenamiento del comprobante fiscal? ¿Los prestadores de servicio están autorizados,

REPORTAJE DE PORTADA 23

24 REPORTAJE DE PORTADA

Cada uno de los pac tenemos diferentes sistemas de distribución de facturas electrónicas y al mes de julio son 67 los certificados ante el sat, sin embargo, esos tres mil puntos de atención que son lugares establecidos legalmente trabajan directamente con alguno de los pac autorizados. Pensamos que de los 30 o 40 mil proveedores que le surten a los Asociados a Antad podrán apoyarse con esos tres mil distribuidores de factura electrónica para cumplir con sus obligaciones fiscales. En pocas palabras, los pac contamos con una cobertura a nivel nacional porque hemos creado redes de distribución que pueden ser franquicias; de hecho estamos llevando a cabo un levantamiento y creemos que estos proveedores puedan llegar a ser hasta cinco mil.

¿Cómo saber que un proveedor de factura electrónica cuenta con el respaldo de un PAC autorizado? El primer punto es que para contratar los servicios de un proveedor que ofrece el servicio de factura electrónica, tiene que haber de por medio un contrato firmado directamente con el pac autorizado. Esto puede ser de manera electrónica o física. Si no hay un contrato firmado con el PAC, se debe desconfiar porque a esa empresa no le corresponde prestar ese servicio. Otra es verificar que el pac esté registrado ante el sat y esto se puede hacer de manera inmediata en la página de la autoridad fiscal.

¿Sólo los PAC pueden certificar la emisión de facturas electrónicas? Cualquier entidad puede certificarse y certificar sus propios procesos. Existe el caso de Bancomer que ya fue certificado para dar servicios hacia dentro sin fines comerciales. Cualquier entidad Asociada a Antad puede lograr un modelo de certificación; lo puede hacer para sí mismo. El parámetro es que el volumen lo justifique.

¿Qué recomienda a la micro y pequeña empresa? La primera recomendación de amexipac para aquellos que por ley podrán seguir emitiendo facturas con el código bidimensional (el entrevistado

calcula alrededor de dos millones de contribuyentes), es que no deben quedarse en el papel porque sencillamente los modelos de intercambio electrónico hacen la vida más sencilla. Respecto a los que deben emitir el cfdi porque facturan anualmente más de 250 mil pesos, no tienen más opción que cumplir con la ley. Cabe aclarar que al trabajar bajo el esquema de cfdi la empresa ya no tendrá que enviar reportes mensuales al SAT, esto sucede automáticamente.

¿Cómo seleccionar un PAC? Primero hay que tomar en cuenta la misión crítica de la empresa, es decir, el nivel de disponibilidad y servicio que hay que mantener para garantizar el servicio a los clientes. Por ello es muy importante seleccionar al pacde acuerdo a la experiencia que tiene en el sector de quien lo pretende contratar, así como que garantice un volumen que cubra las necesidades de operación en este caso del Asociado a Antad. Otro punto es que los valores agregados con los que cuenta realmente le sirvan a la empresa, en este caso existen pac enfocados al mercado corporativo donde el tema del retail es muy importante.

¿Cuáles son los trabajos que lleva a cabo AMEXIPAC para contar con una mayor representatividad? Estamos muy interesados en tener un acercamiento con la propia Antad y con gs1 y a nivel internacional con organismos dedicados a este tema, los cuales se encuentran trabajando principalmente en Europa donde se ha desarrollado más este modelo.

El Presidente de amexipac, dijo a los Asociados a Antad que deben estar tranquilos respecto a que su base de proveedores se puede apoyar en una cadena de distribución de factura electrónica que los puede atender. A los corporativos que ya estuvieron trabajando en el modelo 2.2 el cambio al modelo 3.2 (cfdi) se puede llevar a cabo entre tres y seis semanas.

publirreportaje

TIPS PARA ELEGIR O CAMBIAR A TU PROVEEDOR DE FACTURACIÓN ELECTRÓNICA

e acuerdo con el sat a partir del primero de enero del 2014 serán más las personas físicas y morales que deberán facturar electrónicamente con cfdi (Comprobantes Fiscales Digitales por Internet). A cuatro meses de que el plazo se cumpla, hay gran incertidumbre entre quienes ya facturan electrónicamente con cfd y deben cambiar a cfdi; entre quienes facturan con

y desean ahorro y seguridad; y finalmente entre los que facturan con CBB y ahora están obligados, ya que sus ingresos son mayores a 250 mil pesos anuales. cfdi

Virginia Koyama, Directora de Mercadotecnia de contpaqi®, empresa líder en el desarrollo de software empresarial y Proveedor Autorizado por parte del SAT, nos comparte los 5 consejos que debes tomar en cuenta al elegir a tu proveedor de Factura Electrónica:

1. El servicio debe ser continuo e ilimitado

2. Puedes configurarlo a tu medida

Lo más recomendable es que tu proveedor no trian-

La aplicación que elijas cuida que se adapte a tus ne-

gule el servicio que te brindará, asegúrate de que no

cesidades presentes y futuras, verifica si cuenta con

detenga tus ventas al garantizarte la continuidad de

plantillas o un editor amigable para que tus facturas ten-

su servicio, cumpliendo con 99.3% del nivel que solicita

gan tu logo e imagen institucional; si te permite facturar

el sat; y finalmente verifica que no limite tu proceso de

con diferentes monedas, maneja impuestos especiales,

facturación con la cantidad de folios a emitir, si puedes

sucursales, así como diferentes tipos de comprobantes.

hacer facturas para diferentes empresas o bien, si más de un usuario puede facturar al mismo tiempo.

3. Controlas e integras otros procesos

4. Puedes enviar y almacenar tus com-

de tu empresa

probantes

Así como las máquinas de escribir ya pasaron a la his-

Verifica que cuente con diferentes tipos de envío o en-

toria, una aplicación que sólo factura resulta limitada

trega, para que el pdf y xml lleguen a la mano de tus

para cuidar tu empresa. Checa si además de factu-

clientes. También debes asegurarte de que sus servicios

rar puedes llevar un control de tus clientes, cuentas por

incluyan la facilidad para almacenar tus comproban-

cobrar, compras, proveedores, cuentas por pagar, in-

tes en la contabilidad, por el tiempo que indica la ley.

ventarios y desde luego si facilita la contabilización.

. El timbrado y elaboración de addendas es sin costo La mayoría de los proveedores cobran sus servicios en función del número de facturas que deseas emitir, entre más facturas contrates menor es el precio unitario por factura: los precios pueden oscilar entre uno y siete pesos. Además cobran por el desarrollo y adaptación de las addendas. Toma en cuenta que existen soluciones que te proveen estos servicios sin costo.

Toma tu tiempo para evaluar, no lo dejes para el fin de año.

Luz Ángela Torrijos

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REGRESO A CLASES Temporada de alto consumo para el sector detallista

l periodo de regreso a clases es una de las temporadas más fuertes del año para el comercio detallista, ya que se despliegan múltiples estrategias de ventas y publicidad para satisfacer al cliente, lo que permite hacer de la experiencia de compra una oportunidad única.

Para la economía familiar esta época del año es de las más importantes, pues los gastos por esta temporada impactan de forma directa al bolsillo. Por ello las cadenas detallistas han aprovechado y facilitado las operaciones de compra a fin de dar un mejor servicio al cliente y ofrecer precios competitivos.

TEMPORADA CLAVE Cada año la temporada de regreso a clases tiene lugar durante los meses de julio, agosto y septiembre, por ser el periodo en que los estudiantes inician nuevo ciclo escolar, en esta época las cadenas detallistas crean múltiples estrategias de mercadotecnia para atraer más consumidores. Debido al gran universo que representan los alumnos de educación básica, que según datos de la Secretaría de Educación Pública, el regreso a clases atañe a 25 millones

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891 mil 104 estudiantes de los niveles preescolar, primaria y secundaria, las cadenas de autoservicios aprovechan la demanda de los consumidores con el fin de ofrecer precios y estrategias que les permitan satisfacer todas las compras de la lista de útiles. Por ello, esta temporada es clave para atraer la atención y confianza de los clientes. Durante estos meses se desplazan diversas categorías de producto como artículos de escritura, cuadernos, manualidades, uniformes escolares y mochilas. Antonio Ocaranza, Director de Comunicación corporativa de Walmart de México y Centroamérica, señaló que se da un espacio adicional dentro de las tiendas para el montaje de la temporada. “Zonas estratégicas en el piso de venta están enfocadas a la papelería y en los pasillos se exhiben los muebles o artículos de electrónica dirigidos a los escolares”, apuntó.

“Zonas estratégicas en el piso de venta están enfocadas a la papelería, y en los pasillos se exhiben los muebles o artículos de electrónica dirigidos a los escolares”. Antonio Ocaranza, Director de Comunicación Corporativa de Walmart México

Por su parte Georgina Pacheco, Gerente de Compras Navideñas, Papelería, Libros y Revistas de Comercial Mexicana, comentó que

además del desplazamiento de los artículos, la compañía también brinda apoyo al cliente en las sucursales para surtir la lista de útiles. Dado que el regreso a clases representa uno de los periodos más dinámicos en ventas para algunos comercios y tiendas de autoservicio, las cadenas también ofrecen trabajos temporales con el propósito de atender la demanda de los consumidores.

ESTRATEGIAS Las estrategias de mercadotecnia que se implementan en esta temporada son: una comunicación en ventas de atracción, artículos con precios bajos, publicidad visualmente atractiva, variedad de productos, así como apuestas importantes por precio y volumen. Hay cadenas detallistas que además ofrecen su catálogo de ofertas en línea y entrega a domicilio. Un ejemplo es Comercial Mexicana, ya que esta empresa desarrolló la aplicación

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“La Comer en su casa”, para hacer pedidos por medio de un dispositivo móvil y que lleguen hasta la puerta de los consumidores. Las cadenas han visto las facilidades que representa internet en el objetivo de concretar sus ventas, lo que les ayuda en su estrategia de publicidad para atraer a clientes potenciales y que estos, a su vez, puedan encontrar todo tipo de artículos en esta temporada y todo el año, a buen precio y a detalle.

TECNOLOGÍA En esta época el principal negocio no son sólo los artículos de papelería, ya que en los últimos años la industria de la tecnología se ha sumado a estos beneficios. Las tecnologías de la información y comunicación (TIC) no se han quedado atrás y ahora ya no se habla sólo de equipo de cómputo e impresión, debido al exponencial avance de dispositivos inteligentes, la movilidad, el big data, la nube, y la constante demanda que esto representa en el ancho de banda, el periodo de inicio de clases se ha vuelto estratégico. Los consumidores de este tipo de productos son estudiantes que hoy requieren mayor velocidad en la transferencia de datos, ya que pasan conectados muchas horas, tanto en la escuela como en su casa. Por ello, cadenas como Walmart buscan que la compra de dichos artículos complemente el apoyo al estudio, faciliten la información y so-

TECNOLOGÍA PARA ESCOLARES La línea de cómputo es una de las más buscadas dentro de las tiendas detallistas, ya que las novedades tecnológicas atraen la mirada de los consumidores. Por ello las empresas de tecnología han lanzado líneas de computadoras notebooks y tabletas de un amplio espectro tecnológico para satisfacer las exigencias de movilidad, estilo y desempeño de todo tipo de usuarios que en esta temporada de inicio de clases buscan un equipo de cómputo a la medida. Los artículos que más se demandan son dispositivos portátiles, ideales para todo tipo de estudiantes y jóvenes profesionales, con diseños vanguardistas y con funciones avanzadas para desarrollar cualquier trabajo escolar o profesional.

Entre los artículos de cómputo destacan por sus características: Tableta con Windows 8, con un procesador Intel Atom Z2760 Dual-Core de 1.8 GHz, una pantalla IPS de 10.1 pulgadas y con peso de 580 gramos. Notebook G750 de la Serie G de Republic of Gamers (ROG), con procesador Intel Core i7 de 4ª generación, con los procesadores gráficos (GPU) de la Serie NVIDIA GeForce GTX 700M. Tableta de 7 pulgadas, con un display de 350 nits de brillantez con 10 puntos multitouch y una resolución de 1024 x 600 pixeles y con capacidad de expansión de memoria de hasta 32 GB con tarjeta SD Por otra parte, cabe señalar que el consumidor ya no sólo adquiere productos, sino soluciones, pequeñas, medianas y grandes en conectividad, foto, videojuegos, entretenimiento, aplicaciones y accesorios para complementar el buen funcionamiento de sus dispositivos tecnológicos.

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luciones prácticas a los estudiantes, por lo que su estrategia de ventas es brindar novedades tecnológicas a precios accesibles dentro del piso de venta.

CIFRAS RELEVANTES DEL REGRESO A CLASES Según datos de la Asociación Nacional de Industrias del Plástico (Anipac), durante esta época se incrementan las ventas de artículos escolares con material de plástico, como plumas, juegos de geometría, forros para cuadernos y libros, lo cual incrementa las ventas de la industria del plástico 20% más en comparación con el resto del año. También durante estos meses previos al regreso a clases se comercializa 70% de los cuadernos que se venden durante todo el año en el país. Respecto a la tecnología, la Encuesta en Hogares sobre Disponibilidad y Uso de las Tecnologías de la Información realizada por el INEGI en 2012, mostró que aún hay poca penetración y escaso conocimiento por parte de los estudiantes acerca de la tecnología, lo cual significa oportunidades de venta para las cadenas detallistas. Esta encuesta reveló que, en México, 40.9 millones de personas usan internet y 44.7 millones utilizan una computadora. Además arrojó datos como que en la actualidad existen casi 9.8 millones de hogares equipados con computadora, lo que representa 32.2% del total de hogares en el país. El principal uso que se da a la computadora es para realizar labores escolares (51.8%). Por ello, la Asociación Mexicana de la Industria de Tecnologías de Información (AMITI) destaca que México tiene hoy una oportunidad histórica para ampliar los beneficios que se desprenden del uso de las TIC, ya que según las proyecciones del estudio, los dispositivos conectados pasarán de 12.5 mil millones en 2012, a 50 mil millones en 2025 a nivel mundial; el número de usuarios de internet se incrementará de 2 mil 500 millones a 5 mil millones en el mismo lapso, esto es sinónimo de la forma en cómo el consumo de tecnología se está transformando.

GADGETS DE TEMPORADA Viastara, empresa de distribución y fabricación de aparatos electrónicos, computadoras, software y accesorios de las industrias de consumo, proporcionó una lista con los gadgets más representativos para este regreso a clases. Las mochilas y fundas para guardar dispositivos como tabletas y computadoras portátiles son una buena opción para transportarlos con mayor seguridad y organización. Además de que cuentan con un diseño multifuncional para una protección ligera y durable. Funda de Smiley Vinyl con cierre para MacBook Pro 13" Maki Jacket para Ipad mini

Compac Backpack para MacBook Pro 15"

City Compact Backpack para MacBook Pro 15"

City Brief para MacBook Pro 15"

Campus Mini Backpack para MacBook Pro 13"

Nylon Tech Brief para MacBook Pro 17"

Campus Pack for MacBook Pro 15''

Sheila Ramírez Fotos Fernando Ariano y Julio Rochon

SIMPOSIO DE RECURSOS HUMANOS 2013

Estrategias para la mejora continua

n ambiente entusiasta, lleno de magia y emociones, fue el sello distintivo de la vigesimosexta edición del Simposio de Recursos Humanos organizado por la Asociación Nacional de Tiendas de Autoservicio y Departamentales (Antad) con la misión de

difundir las mejores estrategias para favorecer el desarrollo organizacional, el talento y el servicio en uno de los gremios de mayor dinamismo en la economía del país. “Antad es un sector con fortaleza, crecimiento sostenido, vanguardia tecnológica y oportunidades laborales. Está conformada por 104 cadenas que generan 689 mil empleos directos en sus tiendas y oficinas corporativas. En 2013, la inversión en nuevas unidades, remodelaciones e imple-

mentación de tecnología de punta alcanzarán 4 mil millones de dólares”, señaló Vicente Yáñez Ulloa, Presidente Ejecutivo de la Asociación durante el mensaje de bienvenida en el que, además, destacó que el Comité de Recursos Humanos es uno de los más activos al ser partícipe de logros importantes. “Después de cuatro años de intenso trabajo hemos promovido la obtención de un nivel más alto en el cumplimiento de la normatividad pa-

ra disminuir el número de accidentes de trabajo en las tiendas; sin embargo, es una asignatura pendiente en la que no debemos cesar esfuerzos en favor de los colaboradores y clientes. Contamos con un sistema de competencias laborales con 10 estándares que impulsan la profesionalización en los puestos clave del sector comercio. Antad ya es entidad de certificación y evaluación de competencias laborales. En breve, algunas cadenas iniciarán el proceso para acreditar sus propios centros de evaluación”. Además anunció que en el segundo semestre del año, Antad comenzará dos proyectos diseñados para proveer servicios más eficientes a los asociados: la puesta en marcha de la bolsa de trabajo electrónica para coadyuvar en la búsqueda de talento y el lanzamiento del centro de capacitación virtual para que la formación llegue a todo el capital

Maestro Alfonso Zárate, Fundador y Director general de Grupo Consultor Interdisciplinario.

humano sin importar la ubicación geográfica. Aprovechó la oportunidad para informar que el Comité de Recursos Humanos ha sido renovado y en la actualidad es presidido por David Monroy Vargas, Gerente de Relaciones Laborales de Chedraui.

A lo largo del día, Víctor Castañeda de Imagic Group demostró que la magia puede ser un instrumento muy atractivo para crear un entorno laboral positivo.

EN EL PRIMER DÍA DE ACTIVIDADES La conferencia inaugural estuvo a cargo del maestro Alfonso Zárate, quien abordó los desafíos que enfrentan la sociedad y el sistema político mexicano en la segunda alternancia del Ejecutivo Federal. Laurence Newell, Director de The Friedman Group.

“El propósito no puede ser otro que avanzar en la creación, reforma y fortalecimiento de las instituciones, la atención a los grandes retos de gobernabilidad, que activen el desarrollo del país”. “El Simposio ha sido enriquecedor, porque nos ha dado herramientas para replantear objetivos y enfocarnos más en el servicio al cliente partiendo del capital humano”.

Rodrigo Ramírez Murillo Gerente de Capacitación y Desarrollo. Casa Ley

“Es una iniciativa excelente, con temas de gran relevancia, de actualidad, que sin duda podemos poner en práctica en nuestras empresas y alinearlas a la estrategia global”.

Salvador Soto Gerente de Recursos Humanos. Sears

Después de una dinámica grupal dirigida por Víctor Castañeda de Imagic Group que demostró que la magia puede ser un instrumento muy atractivo para crear un entorno laboral positivo, llegó el turno de Laurence Newell, Director de The Friedman Group, quien proyectó un diagnóstico del estado de salud del servicio al cliente en el retail partiendo de la pregunta: ¿Ganas o pierdes? Pues se estima que en México se desaprovechan 34.2 mil millones de dólares a causa de un mal servicio al cliente. A través del Índice Friedman 2012, Newell destacó el rango de oportunidad que tienen las cadenas comerciales para incrementar su productividad al establecer reglas claras, proporcionar entrenamiento y medir de manera efectiva a su equipo de ventas pero, ante todo, las variables para elevar el nivel de servicio al cliente cimentado en una verdadera experiencia de valor y confianza. NUEVAS GENERACIONES, NUEVAS EXPECTATIVAS Y RETOS La generación “Y”, los nacidos entre 1982 y 2000, tiene una presencia significativa en la fuerza laboral y cada vez está más presente en el pipeline de liderazgo. Son personas hábiles con la tecnología, seguras, optimistas, interesadas en la diversidad y en cumplir con su deber cívico. Sin

Julieta Manzano, Mercer Consulting.

Andira Borgo, Mercer Consulting.

embargo, representan una situación desafiante para los empleadores porque suelen ser poco fieles, proclives a la movilidad y a la interacción constante. ¿Cómo evitar una alta rotación entre esta generación? Dando forma a una cultura consistente que facilite el desempeño adecuado en un entorno cambiante a través de incentivos, gratificación inmediata, flexibilidad

de horarios, expectativas reales, colaboración, Mentoring y Coaching, refirieron durante su presentación Julieta Manzano y Andira Borgo, Principals en Mercer Consulting. ¿POR QUÉ PENSAMOS COMO PENSAMOS? Iván Barrera, Director General de Chichape, respondió ésta y otras preguntas de una manera divertida y haciendo partícipes a todos los asistentes con la intención principal de promover la innovación y la creatividad. Porque para obtener resultados diferentes hay que equivocarse, salir de la zona de confort y arriesgarse. “Renovarse ya no es opcional”, por ello las empresas detallistas deben concentrarse en encontrar lo valioso de los recursos con los que cuentan en lugar de señalar los errores. Pensar en distinguirse con elementos que hagan vibrar a los colaboradores y clientes antes que intentar ser mejores que la competencia”, acentuó en entrevista con Al detalle. PANEL DE MEJORES PRÁCTICAS EN RECURSOS HUMANOS

Iván Barrera, Director General de Chichape.

Olivia Segura, Gerente Senior del área de Management Consulting KPMG.

Olivia Segura y Mario Zavala, Gerentes Senior del área de Management Consulting People & Change de kpmg, hablaron acerca de los aspectos que permiten identificar y evaluar el nivel de madurez de la función de Recursos Humanos, así como de los factores críticos para su transformación en busca de mejores resultados. “Una función de alto desempeño es aquella que tiene una estrategia de personal integrada y visión compartida con los líderes del negocio” y bajo esa premisa dieron a conocer casos de éxito.

Mario Zavala, Gerente Senior del área de Management Consulting KPMG.

ORGANIZACIONES ÉTICAMENTE EFECTIVAS

“El tema de las nuevas generaciones me pareció muy acertado. He captado algunos tips para motivar a los colaboradores más jóvenes”.

Georgina Gerente de Recursos Humanos. El Palacio de Hierro

Raúl Franchi, doctor en Estudios Humanísticos y profesor invitado en ipade, comentó que la ética es una cuestión humana muy profunda y que de alguna manera en el ámbito global de los negocios ha sido olvidada. “Dada nuestra tradición cultural, en México hay orientación más humanista que puede aportar ventajas competitivas si se utiliza de manera inteligente. En el retail, las empresas se preocupan por tener sus tiendas en la mejor ubicación y hacer más eficientes los procesos comerciales, sin considerar que el personal es el factor de mayor relevancia. En la medida en que se enfoquen en su gente, proveedores y clientes podrán obtener resultados realmente efectivos”, recalcó en una charla exclusiva al concluir el taller que impartió sobre el tema.

“Se han abordado temas trascendentes como la creatividad y la innovación, la ética y los valores. Estos dos últimos servirán para reforzar las acciones en favor de nuestra gente. Ya dimos un gran paso al renovar nuestro Código de Ética”.

Roberto Núñez Gerente de Capacitación Corporativa. Comercial Mexicana

“Ha sido una experiencia gratificante porque hemos podido complementar nuestra visión para promover la aplicación de la tecnología en la gestión de Recursos Humanos y mejorar el clima organizacional de las empresas comerciales”.

Ysabel Isturiz Zapata Gerente de Mercadotecnia. Grupo Consultor Taurus Raúl Franchi, Doctor en Estudios Humanísticos y profesor invitado en IPADE.

REFORMA LABORAL, ¿CUÁL ES SU IMPACTO EN EL SECTOR RETAIL? Repercute en dos aspectos muy claros: en primera instancia, en el alto costo que representarán para las empresas las cuotas patronales tanto de seguridad social como del Infonavit; entre más cotice el colaborador, mayor será el impacto financiero para la organización. Por su parte, los trabajadores también podrían resentir el hecho de que al retenerles más impuestos, se reduzcan notablemente sus ingresos de corto plazo, aunque a la larga represente un beneficio. No obstante, todavía hay un espacio abierto para que las organizaciones patronales se reúnan con el Legislativo y negocien condiciones que favorezcan a ambas partes. Se prevé que la Reforma sea aprobada en diciembre y entre en vigor los primeros días del próximo año, explicó José Guadalupe González, especialista en Práctica de Impuestos, Capital Humano y Obligaciones Estatales de kpmg.

Jorge Abal, Director de Recursos Humanos en The Nielsen Company.

José Guadalupe González, especialista en Práctica de Impuestos KPMG.

DESARROLLO DE TALENTO Y DE EMPRESAS ALTAMENTE PRODUCTIVAS Y las preguntas continuaron a lo largo del segundo día del Simposio, como aquella contestada por Jorge Abal, Director de Recursos Humanos en The Nielsen Company respecto a ¿Qué es una Compañía Académica? “Es la que atrae y retiene a los mejores talentos”, para lograr una mayor comprensión del concepto, compartió la visión de Nielsen en torno al desarrollo organizacional, la relevancia de la comunicación efectiva, sus programas de gestión de capital humano y planes de carrera. Alejandra Paczka, Directora Corporativa de Recursos Humanos en PepsiCo México, compartió las estrategias que ha implementado esta gran compañía en busca de ser el mejor lugar para trabajar, pertenecer y crecer al considerar al capital humano como elemento clave de éxito. Sobresalió la

“Han proporcionado variables importantes para saber cómo mediar la relación entre la empresa y los trabajadores, ya que es un gran desafío compaginar las diferencias generacionales”.

Guadalupe Espinosa Mejía Gerente de Relaciones Laborales. Liverpool

participación de las cuatro generaciones en la actualización de las políticas, además de las acciones orientadas a cuidar la calidad de vida de sus colaboradores partiendo de tres ejes: balance, familia y salud.

Alejandra Paczka, Directora Corporativa RH PepsiCo México.

Eduardo Pascual, Talent Consulting Practice Leader en Aon México.

Eduardo Pascual, Talent Consulting Practice Leader en Aon Hewitt México, tomó la palabra para revelar las 10 acciones para comprometer a los empleados con el éxito de las organizaciones.

Para cerrar con broche de oro, Jesús Gallego expuso cómo las emociones positivas amplían la visión de los seres humanos, fortalecen su sistema inmunológico y generan mayor creatividad, apertura, colaboración y confianza. De cómo proporcionan mayor capacidad de resolución y decisión. Y motivó a los asistentes a participar de este ejercicio para el desarrollo de Capital Emocional como ventaja competitiva. El encuentro concluyó con una lluvia de aplausos.

Jesús Gallego, Socio y Director de Capital Emocional.

META SUPERADA “El reto de cada año es superar las expectativas con tópicos que sean de verdadero interés y actualidad. En esta ocasión, buscamos que el Simposio, además de enriquecedor, fuera más fresco y ameno, propicio para generar una mayor sinergia. El programa fue resultado de una encuesta en línea entre los asociados que aún refleja el desafío que representa la retención de talento. La rotación de personal en el sector continúa siendo alta con promedio de 60%, pero también se han dado pasos importantes: en los últimos cinco años ha disminuido entre 4 y 5 puntos porcentuales. La disposición de adoptar mejores prácticas en Recursos Humanos es evidente: registramos a 115 asistentes”. Fueron las palabras de la licenciada Cecilia Cáceres Fox, Gerente de Capacitación y Recursos Humanos en Antad, durante una charla con Al detalle, en la que agradeció el apoyo recibido de los ponentes, patrocinadores y socios estratégicos.

DESEMPEÑO EN VENTAS EN JUNIO 2013 CADENAS ASOCIADAS A LA ANTAD

• En junio de 2013, el crecimien-

to nominal anual de las ventas de las Cadenas Asociadas a la ANTAD a unidades totales, incluyendo las aperturas, fue de 6.8%, y a unidades iguales, sin incluir nuevas tiendas, de 1.6%. Junio contó con un viernes menos y un domingo más con respecto al 2012.

• Las ventas al primer semestre de 2013 acumularon 529 mil millones de pesos. El crecimiento acumulado al mes de junio fue de 5.8% a totales y de 0.8% a iguales. A unidades totales el crecimiento acumulado por línea de mercancía fue: Ropa y Calzado 8.1%; Mercancías Generales 5.7% y Súpermercado (Abarrotes y Perecederos) 5.3%.

Participación de ventas junio 2013

Al cierre de 2012

la Asociación Nacional de Tiendas

de Autoservicio y Departamentales,

estaba formada por 32 mil 131 tiendas; 4 mil 954 tiendas son de autoservicio, mil 744 son departamentales

y 25 mil 433 son tiendas especializadas, la superficie total de venta suma

23.7 millones de metros cuadrados. El Comercio Legal Construye México. www.antad.net

Fuente: ANTAD