CPC FERNANDO WALTER EFFIO PEREDA
¿Cómo llenar adecuadamente el PDT anual 2017-empresas? Incluye • • • • • • •
PDT 706: Renta anual 2017-Tercera Categoría e ITF PDT 616: Trabajadores Independientes PDT 617: Otras Retenciones PDT 621: IGV-Renta Mensual PDT 648: ITAN Formulario Virtual N.º 3560: Reporte Local (Precios de transferencia) Sevicio Mis Declaraciones y Pagos (nuevo)
PRESENTACIÓN
E
l cierre del ejercicio implica una serie de obligaciones y preocupaciones para los profesionales relacionados con los aspectos contables y tributarios de la empresa. La elaboración y presentación de los Estados Financieros, la evaluación de los gastos deducibles y no deducibles y la posterior elaboración y presentación de la Declaración Jurada Anual del Impuesto a la Renta del ejercicio cerrado son solo algunas de ellas. La presente obra tiene por objeto hacer un análisis detallado de lo que debe contener cada una de las casillas de la Declaración Jurada Anual del Impuesto a la Renta del ejercicio 2017, la que debe realizarse a través del PDT 706: Renta Anual 2017-Tercera Categoría e ITF, a propósito de su próximo vencimiento. Asimismo, se incluye el proceso para elaborar el balance de comprobación. Además de lo anterior, también se realiza la misma labor respecto de los PDT más importantes de nuestro entorno tributario: Formulario Virtual N.° 621: PDT IGV-Renta Mensual, Formulario Virtual N.° 616: PDT Trabajadores Independientes, Formulario Virtual N.° 617: PDT Otras Retenciones, y Formulario Virtual N.° 648: PDT ITAN, entre otros de similar importancia.
INSTITUTO P ACÍFICO
Un libro que no puede faltar en su biblioteca
FICHA TÉCNICA Año de edición: 2018 Formato: 24 x 17 cm Páginas: 544 Cosido y encolado: hot melt Tapa: rustica
CPC FERNANDO WALTER EFFIO PEREDA
¿Cómo llenar adecuadamente el PDT anual 2017-empresas? CONTENIDO CAPÍTULO I FORMULARIO VIRTUAL N.º 706: DECLARACIÓN JURADA ANUAL DEL IMPUESTO A LA RENTA 2017 Subcapítulo I ¿Quiénes están obligados a presentar la Declaración Jurada Anual del Impuesto a la Renta 2017? Subcapítulo II Detalle del PDT 706 Subcapítulo III Caso Práctico Integral-Llenado del PDT 706 Subcapítulo IV ¿Cómo llenar el balance de comprobación-PDT 706? CAPÍTULO II FORMULARIO VIRTUAL N.º 616: PDT TRABAJADORES INDEPENDIENTES Subcapítulo I Rentas de cuarta categoría Subcapítulo II Cuestiones generales del PDT 616 Subcapítulo III Detalle del PDT 616 CAPÍTULO III FORMULARIO VIRTUAL N.° 617: PDT OTRAS RETENCIONES Subcapítulo I Aspectos previos Subcapítulo II Identificación de la declaración Subcapítulo III Rentas de segunda categoría Subcapítulo IV Retenciones de rentas de tercera categoría Subcapítulo V Retenciones no domiciliados excepto dividendos Subcapítulo VI Retenciones del IGV Subcapítulo VII Retenciones por dividendos y otras formas de distribución de utilidades Subcapítulo VIII Retención de impuesto a la renta-liquidaciones de compra Subcapítulo IX Determinación de la deuda CAPÍTULO IV FORMULARIO VIRTUAL N.° 621: PDT IGV-RENTA MENSUAL Subcapítulo I Cuestiones generales del PDT 621
Subcapítulo II Identificación Subcapítulo III IGV/IEV/IVAP-Ventas Subcapítulo IV Operaciones gravadas con el IGV que deben ser declaradas en el PDT 621 Subcapítulo V Rubro IGV/IEV/IVAP-Compras Subcapítulo VI Crédito fiscal del IGV Subcapítulo VII Rubro: renta Subcapítulo VIII Rubro: Retenciones renta de 3.ª Subcapítulo IX Rubro: Percepción del IGV Subcapítulo X Rubro: Retenciones del IGV Subcapítulo XI Rubro: Determinación de la deuda CAPÍTULO V FORMULARIO VIRTUAL N.º 648: PDT IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS (ITAN) Subcapítulo I Impuesto temporal a los activos netos Subcapítulo II Cuestiones generales del PDT ITAN Subcapítulo III Pasos para llenar la declaración CAPÍTULO VI SERVICIO MIS DECLARACIONES Y PAGOS Subcapítulo I Cuestiones generales Subcapítulo II Formulario Virtual: Declara Fácil N.º 621 IGV-Renta Mensual Subcapítulo III Formulario Virtual: Declara Fácil-Agentes de Retención y Agentes de Percepción del IGV CAPÍTULO VII FORMULARIO VIRTUAL N.º 3560: DECLARACIÓN JURADA INFORMATIVA REPORTE LOCAL Subcapítulo I Cuestiones generales Subcapítulo II Manual de Usuario del Módulo de Declaración de Precios de Transferencia
¿Cómo llenar adecuadamente el PDT anual 2017-empresas? AUTOR
CPC FERNANDO WALTER EFFIO PEREDA • • • • •
• • • • • •
Contador público colegiado Estudios concluidos de maestría en Política y Administración Tributaria Estudios de posgrado en Tributación (CCPL), Comercio Exterior (ADEX) y Finanzas (UNMSM) Estudios de posgrado en Precios de Transferencia en el Centro Interamericano de Administraciones Tributarias (CIAT) Estudios de posgrado en Precios de Transferencia dictado conjuntamente por Baker McKenze, la Universidad de Anahuac (México) y la Universidad de Cantabria (España) Estudios de posgrado en Instrumentos Financieros en la Pontificia Universidad Católica del Perú Estudios de posgrado en Normas Internacionales de Información Financiera en la Universidad de Lima Miembro del comité de asesoría contable y tributaria de la revista Actualidad Empresarial Miembro del comité de redacción contable y tributaria de la revista Actualidad Empresarial Excontador y asesor de importantes empresas Autor de diversos libros en materia tributaria y contable
INSTITUTO P ACÍFICO
Un libro que no puede faltar en su biblioteca