Liquiditätsplan

Controlling: Beratung durch HGV Liquiditätsplan

Von Dr. Roberto Cornoldi

In diesen außergewöhnlichen Corona-Zeiten macht sich eine Fähigkeit ganz besonders bezahlt: kaufmännische und buchhalterische Kennt nisse und die richtige Interpretation der Zahlen.

In einem Jahr, wie wir es heuer erstmals erleben, haben sich aufgrund der Covid-19-Situation die Ge wohnheiten und Pläne von einem Tag auf den anderen plötzlich verändert. Heute ist man mehr denn je gefordert, sich mit der aktuellen Situation auseinanderzusetzen. Dies betrifft das Privatleben genauso wie den Geschäftsalltag. Mit einer gravierenden Auswirkung muss man sich zunehmend auseinandersetzen: Liquiditätsknappheit. Besonders davon betroffen sind Betriebe, die im November 2019 die letzten Einnahmen hatten. Die relativ schnelle und zum Großteil unbürokratische Stundung von Krediten war eine sinnvolle Erstmaßnahme. Diese reicht jedoch nicht aus, um weitere Umsatzausfälle aufzufangen.

Kostenstruktur wichtig

Nun gilt es in Hinblick auf eine noch ungewisse Sommersaison weitere Maßnahmen zu ergreifen, um mögliche negative Auswirkungen auf die betrieblichen Tätigkeiten, insbesondere finanzieller Natur, bestmöglich in Grenzen zu halten. Dazu bedarf es, sich mit dem eigenen Betrieb, der aktuell schwer einzuschätzenden Umsatzplanung, vor allem aber mit der Kostenstruktur auseinanderzusetzen. Ziel sollte es sein, die Betriebsführung so schlank wie möglich zu halten, dabei aber nicht auf die Qualität zu verzichten.

Liquiditätsplanung soll immer ein Muss für jeden Betrieb sein, heuer aber erst recht. Trotz einzuplanender Umsatzeinbußen muss die notwendige Liquidität für die betrieblichen Aufwendungen erwirtschaftet werden. Ein dabei nützlicher Ansatz ist es, die anfallenden Kosten in fixe und variable einzuteilen.

Variable Kosten sind auslastungsabhängig und fallen entsprechend pro Nächtigung an: Wareneinsatz, ein Teil der Energie, Verbrauchsmaterialien, Tischoder Zimmerwäsche, Teil der Marketingkosten usw.

Fixe Kosten können aufgrund einer anhaltenden Unterbrechung der Tätigkeit oder verspäteter Betriebseröffnung nur zum Teil reduziert werden. Mitarbeiter werden (leider) später eingestellt und nicht notwendige Ausgaben wie beispielsweise nicht prioritäre Instandhaltungsarbeiten kann man reduzieren bzw. an einem späteren Zeitpunkt einplanen. Man spricht in diesem Zusammenhang auch von sprungfixen Kosten.

Neben den operativen Kosten muss die Liquidität auch für Darlehen, Kontokorrent-Kredite, Lieferanten- und Steuerbefindlichkeiten usw. geplant werden.

Aus der Summe von Zahlungseingängen und -ausgängen obiger Positionen kann ein relativ genauer Liquiditätsbedarf berechnet werden. Liquidität ist das Gebot der Stunde, deshalb sollte man nach Bedarf möglichst genau und mit entsprechenden Sicherheitsreserven planen. Eine eventuell neue Verschuldung muss im Rückzahlungsplan der künftigen Jahre berücksichtigt werden.

Beratung durch HGV

Die HGV-Unternehmensberatung führt am 4. Juni ein eigenes Webinar zur Liquiditätsplanung 2020 durch. Die Einladung erfolgt mittels Newsletter.

Die HGV-Unternehmensberatung bietet für die HGV-Steuerkunden sowie für Controlling-Kunden der Unternehmensberatung eine kostenlose Beratung sowie die Erstellung eines kostenlosen Liquiditätsplanes an, sofern ein solcher von der Bank angefordert wird. Weitere Informationen erteilt die HGV-Abteilung Unternehmensberatung.

Nur der Inhalt zählt.

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Management: Ruhe im Chaos bewahren ist in unsicheren Zeiten besonders wichtig Resilienz in Zeiten der Veränderung

Eine Expertin zum Thema Resilienz ist die Touristikerin und Trainerin Christina Weigl von der Training & Coaching GmbH in Luzern. Im April hielt sie ein HGV-Webi nar zu diesem Thema. Im Folgenden einige Tipps, von Christina Weigl, wie man in unsicheren Zeiten Ruhe bewahrt.

Als Resilienz bezeichnet man die Widerstandsfähigkeit, die innere Stärke und eine Art Immunsystem der Seele. Gemeint ist die Fähigkeit, uns immer wieder an neue Gegebenheiten anzupassen in Zeiten extremer Veränderungen.

Rasche Änderungen, Informationsüberflutung, Arbeitsverdichtung oder keine Arbeit, fehlende Orientierung bis hin zu einer Sinnkrise verlangen uns viel ab und wer es schafft, seine

Trainerin Christina Weigl.

Emotionen bewusst zu steuern und innerlich fokussiert zu bleiben, behält die Ruhe im Chaos.

In Zeiten von Unsicherheiten ist es entscheidend, welche inneren Überzeugungen und Ressourcen wir bewusst nutzen. Denn sie steuern all unser Handeln. Dazu eine alte Weisheit der Sioux-Stämme: Ein alter Indianer-Häuptling vermittelt seinem kleinen Enkelsohn eine Lebenslektion: „Ich kämpfe mit mir“, sagt er zu seinem Enkel. „Es ist ein schrecklicher Kampf zwischen zwei Wölfen. Der eine ist zerstörerisch, neidisch, arrogant, voller Selbstmitleid, unentschlossen, nachtragend, trügerisch, minderwertig und überheblich. Der andere ist erfüllt, freudig, liebenswürdig, kraftvoll, selbstständig, empathisch, ehrlich, kreativ und klar. Der gleiche Kampf läuft in dir ab und in jedem anderen Menschen auch.“ Der kleine Junge überlegte eine Weile und fragte dann seinen Großvater: „Du, Opa, welcher Wolf wird gewinnen?“ Der alte Indianer antwortet: „Derjenige, den du fütterst.“

Sie sind immer da, unsere „inneren Wölfe“, und kämpfen um unsere Gunst. Gut zu wissen, dass wir diese Wölfe respektive unsere Gedanken beeinflussen und so entscheiden können, was wir denken. Wer seine Emotionen bewusster steuern kann, ist jetzt gut gerüstet.

Selbstreflexion für Souveränität wichtig

„Wenn ich doch die Sorgen und das Rattern im Kopf abstellen könnte.“ Tausend Gedanken jagen in unkontrolliertem Tempo durch unsere Gehirnzellen. Die Sorgen um die Zukunft und die Unsicherheiten zehren. Nur wer seine eigenen Emotionen wahrnimmt und akzeptiert, kann sie erfolgreich beeinflussen. Und damit als Vorbild motivieren, denn Führung fängt immer bei uns selbst an.

Herzintelligenz-Techniken stärken die Resilienz: Erstens, um sich vorzubereiten und für den Tag auszurichten. Zweitens, um sich nicht mit negativen Emotionen anzustecken. Und drittens, um während des Tages Resilienz zu bewahren und die inneren Gedanken und Emotionen bewusster zu steuern. Resilienz und ein wirkungsvolles Emoti onsmanagement machen in Krisen den entscheidenden Unterschied für eine erfolgreiche Betriebsführung.

Resilienz stärken durch ...

... eine perfekte Vorbereitung auf den Tag; ... eine Verarbeitung negativer Emotionen; ... eine bewusste Steuerung von Emotionen.

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