tributario
La OCDE convoca a los países a tomar medidas enérgicas contra profesionales que faciliten la comisión de delitos fiscales y de cuello blanco
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egún un nuevo informe de la OCDE, los países deberían redoblar esfuerzos para desalentar, detectar y desarticular de mejor manera las actividades de profesionales que facilitan la evasión fiscal y otros delitos financieros.
En el informe «Acabando con el juego: tomar medidas enérgicas contra los profesionales que facilitan los delitos fiscales y de cuello blanco (Ending the Shell Game: Cracking down on the Professionals who enable Tax and White Collar Crimes)» se exploran las diferentes estrategias y acciones que los países pueden emprender contra aquellos proveedores de servicios profesionales que intervienen decisivamente en la planificación y el ejercicio de actividades delictivas, llamados "facilitadores profesionales" en el informe. Los delitos de cuello blanco, como la evasión fiscal, el soborno y la corrupción, suelen ocultarse mediante complejas estructuras jurídicas y transacciones financieras posibilitadas por abogados, notarios, contadores, instituciones financieras y otros facilitadores profesionales.
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En el informe se señala que la mayoría de los proveedores de servicios profesionales son respetuosos con la ley y contribuyen de manera importante a ayudar a empresas y particulares a entender y cumplirla. El objetivo de este nuevo informe de la OCDE es ayudar a los países a lidiar con el pequeño subgrupo que utiliza sus competencias y conocimientos especializados para propiciar que sus clientes defrauden al gobierno y evadan sus obligaciones fiscales. Por lo general, los facilitadores profesionales ejercen un papel fundamental en lo que se refiere a ocultar la comisión de delitos fiscales y otros delitos financieros perpetrados por sus clientes. Quienes facilitan dicho ocultamiento menoscaban el Estado de Derecho y la confianza de la población en el sistema jurídico y financiero, así como la igualdad de condiciones entre los contribuyentes cumplidos y los no cumplidos. Los recientes, y muy difundidos, escándalos fiscales revelaron el carácter transfronterizo de dichas prácticas, lo cual merma aún más la confianza de la población en la integridad del sistema fiscal.
