Calle 71 Nº 5 -97 Of. 201 Bogotá www.infolaft.com Director Alberto Lozano Vila Subdirector Sergio Andrés Reyes Díaz Equipo de redacción Sergio Andrés Reyes Díaz Mauricio Ricardo Salazar Santana Edwin Camilo Castillo Cárdenas Wilson Andrés Sánchez Fierro Jaime Luís Posada Corrector de estilo Ricardo Javier Barreto Montero Diseño y diagramación Paula Daniela Cartagena Rodríguez SUSCRIPCIONES
Foto Infolaft
Esperanza Toloza Área comercial Tel. 3175563 etoloza@lozano-consultores.com FOROS Infolaft Tel. 3175563 — Ext. 116 infolaft@lozano-consultores.com Esta publicación presenta a sus lectores información pertinente a la prevención del lavado de activos y la financiación del terrorismo. En ningún caso constituye un documento legal o responsabiliza legalmente a sus autores. Las opiniones, recomendaciones y documentos técnicos publicados en este medio no responsabilizan por ningún motivo al equipo de Infolaft. Para una asesoría profesional en este tema se debe contactar a Lozano Consultores. Recomendamos que siempre se acuda a la fuente primaria de la información. Los logos de las entidades que son reproducidos en la publicación se incluyen únicamente para efectos informativos. La utilización de los mismos no implica ningún tipo de participación de las mismas en los artículos ni en la publicación. Prohibida su reproducción total o parcial sin autorización escrita de su titular. Derechos reservados. Impresión Carvajal Soluciones de Comunicación Edición Nº 106 Enero de 2018 Foto de portada: Freepik Edición portada: Paula Daniela Cartagena Rodríguez
CONTENIDO
06
El Sarlaft en la compra o fusión de entidades financieras A propósito del reciente anuncio de compra del Citibank por parte de Colpatria en Colombia, Infolaft revisó qué papel tiene el Sarlaft en este tipo de negociaciones.
08
Sarlaft: sanción a banco por no integrar sus plataformas tecnológicas
La Superintendencia Financiera encontró que un banco que opera en Colombia usaba dos herramientas tecnológicas para la prevención del LA/ FT, pero entre estas no existía ningún tipo de interacción y eso impedía generar alertas adecuadas.
12
Directores de departamentos administrativos no están dentro de Decreto PEP
¿Cómo está organizada Colombia para luchar contra el soborno trasnacional?
18
En su discurso en la instalación del foro conmemorativo de los 20 años de la Convención para Combatir el Cohecho de Funcionarios Públicos Extranjeros en Negocios Internacionales de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (Ocde), el Superintendente de Sociedades, Francisco Reyes, hizo un balance de cómo está Colombia frente al fenómeno del soborno trasnacional.
20
international-2690912_1920
Colombia y Brasil firman acuerdo contra el soborno trasnacional
El documento fue firmado por el Superintendente de Sociedades, Francisco Reyes; y por el Ministro de la Transparencia de Brasil, Wagner De Campos Rosario.
El Decreto 1674 de 2016, el cual define una serie de cargos cuyos titulares deben ser considerados como personas expuestas políticamente (PEP).
14
24
2794806962_6ba56b2613_o
Paraguay solicitó posponer para 2019 la evaluación de su sistema ALA/CFT
9538894335_b0bbf6b950_h
Clan del Golfo habría lavado activos a través de red de outsourcing El grupo delincuencial le habría dado apariencia de legalidad a más de 200 000 millones de pesos a través de una sofisticada red de lavado de activos que operaría en varios San Andresitos.
Aunque Paraguay se encuentra próximo a iniciar el proceso de evaluación de su sistema antilavado de activos y contra la financiación del terrorismo, dado el escenario de elecciones y de cambio de gobierno el presidente del Banco Central de Paraguay, Carlos Fernández Valdovinos, confirmó que las autoridades solicitaron un aplazamiento de este examen para el 2019.
28
La Superintendencia de Banca de Perú se fortalece para luchar contra el lavado
Está a punto de ser aprobado en el Perú un proyecto de ley, presentado en mayo de 2017, que busca facultar a la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) para supervisar a las cooperativas de ahorro y crédito (Coopac), fortalecer el marco de regulación y supervisión de estas entidades, y reforzar la lucha contra el lavado de activos y la financiación del terrorismo en este sector.
36
New_Commonwealth_Bank_branch_in_Wagga_Wagga
Caída en utilidades del Commonwealth Bank tras escándalo de lavado
31
El banco más grande de Australia, el Commonwealth Bank, anunció que sus ganancias durante el segundo semestre de 2017 cayeron en casi un 2% (a USD 4735 millones de dólares) luego de que la entidad fuera forzada por las autoridades a conformar una reserva de USD 375 millones de dólares para responder por potenciales multas por presuntas conductas de lavado de activos y financiación del terrorismo.
pexels-photo-260024
Que gane el más corrupto
Con la frase “¿cuánto puedes robar?” la empresa de juguetes Hasbro anunció que lanzará al mercado, durante el segundo semestre de 2018, una nueva versión de su juego Monopoly en la que ganará el que mejor despliegue actos de corrupción y que se denominará Monopoly: edición tramposos.
34
edinburgh-scotland
Empresas escocesas vinculadas al caso Odebrecht El periódico El Heraldo de Glasgow (Escocia) publicó un completo informe acerca de cómo empresas fachada escocesas jugaron un rol preponderante en el mega escándalo de sobornos de Odebrecht en Latinoamérica.
Unión Europea se plantea sancionar jurisdicciones de riesgo
40
En unas declaraciones televisadas para el canal France 2, el actual Comisario Europeo de Asuntos Económicos y Financieros, Fiscalidad y Aduanas de la Unión Europea, Pierre Moscovici, hizo un llamado para sancionar tanto a los nueve países que Europa incluyó en la lista negra de paraísos fiscales como a los otros 55 más que están en la lista gris (incluido Panamá).
41
skyline-traffic-street-night-city-skyscraper-777328-pxhere.com
Así es la calidad de los ROS en Argentina
La Unidad de Inteligencia Financiera de la Argentina (UIF) publicó los resultados de la evaluación de calidad de los 5616 Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS) remitidos por 51 entidades financieras entre julio y diciembre de 2016.
SECTOR FINANCIEROEdición 106
pexels-photo-221174
El Sarlaft en la compra o fusión de entidades financieras
H
A propósito del reciente anuncio de compra del Citibank por parte de Colpatria en Colombia, Infolaft revisó qué papel tiene el Sarlaft en este tipo de negociaciones.
ace algunos años en un congreso de prevención del lavado de activos realizado en Cartagena el entonces superintendente financiero, Gerardo Hernández, afirmó que las entidades financieras deben realizarle evaluaciones de riesgo a las otras entidades financieras con las que tienen negocios, debido a que no todas efectúan las mismas operaciones y, por ende, no tienen el mismo riesgo. Hernández sostuvo que “cuando un banco trabaja con otra entidad financiera debe conocer qué hace, cuáles son sus mercados objetivos ytomar las precauciones para que el riesgo de esa entidad no se asuma como propio”.
6— Infolaft Enero 2018
Pues bien, por regla general esos controles mínimos también aplican para la compra o fusión de entidades financieras y son implementados por los oficiales de cumplimiento de los bancos que adquieren o absorben a otros. Según Juan Manuel Narváez, consultor senior de Lozano Consultores, en este tipo de procesos los bancos compradores suelen revisar los controles de prevención del LA/FT implementados por el o los bancos adquiridos, así como los sistemas y plataformas tecnológicas que detectan operaciones inusuales.
Edición 106 SECTOR FINANCIERO
“Este tipo de análisis se realiza con el propósito de verificar si los controles implementados por el banco adquirido están en sintonía con lo dispuesto en el Sarlaft del banco comprador”, asegura Narváez. De hecho, según el numeral 4.2.2.2.1. del Sarlaft, los procedimientos de conocimiento del cliente aplicados por otras entidades vigiladas con relación a un mismo cliente potencial, “no eximen de responsabilidad a la entidad de conocerlo, aún cuando pertenezcan a un mismo grupo”. Además, este tipo de negociaciones –de compra o fusión– deben estar previstas dentro de los Sarlaft de las entidades financieras.
El Sarlaft, presente en la autorización del negocio Al margen de los controles internos y de los procesos de conocimiento del cliente aplicados por los bancos compradores, el Sarlaft de cada entidad también juega un rol importante en la aprobación o no del negocio por parte de la Superintendencia Financiera.
En este tipo de procesos los bancos compradores suelen revisar los controles de prevención del LA/FT implementados por el o los bancos adquiridos, así como los sistemas y plataformas tecnológicas que detectan operaciones inusuales.
En este tipo de procesos, al interior de la Superfinanciera se hace una consulta con todas las delegaturas a fin de que se pronuncien respecto a si aprueban o no la negociación. Así las cosas, en este y en todos los negocios de este tipo la Delegatura de Riesgo de LA/FT emite un concepto en el que valida qué tipo de controles en materia de prevención del lavado de activos y la financiación del terrorismo tienen dispuestas las entidades financieras involucradas.
Enero 2018 Infolaft —7
SECTOR FINANCIERO Edición 106
Sarlaft: sanción a banco por no integrar sus plataformas tecnológicas La Superintendencia Financiera encontró que un banco que opera en Colombia usaba dos herramientas tecnológicas para la prevención del LA/FT, pero entre estas no existía ningún tipo de interacción y eso impedía generar alertas adecuadas.
8— Infolaft Enero 2018
Edición 106 SECTOR FINANCIERO
L
a multa más alta emitida hasta ahora contra una entidad financiera por fallas en su Sarlaft es de 420 millones pesos y está contenida, en su totalidad, en la resolución 1578 de 2016.
A través de ese documento, la Superfinanciera sancionó a un banco que opera en Colombia por las siguientes razones:
• El personal de cumplimiento no cumplía con los perfiles establecidos. • Inconsistencias en la detección de operaciones. • Fallas en el proceso de conocimiento del cliente. • Falta de pronunciamientos de la junta directiva en informes del oficial de cumplimiento. • La segmentación no contenía las variables mínimas. • Desconexión entre las plataformas tecnológicas de prevención del LA/FT.
De esta manera, se concluyó que el banco falló e incumplió con sus deberes de contar con un soporte tecnológico acorde a sus actividades, sus operaciones y riesgo. Esta obligación está contenida en el numeral 4.2.6 del Sarlaft.
La respuesta del banco Inicialmente el banco adujo una baja exposición al riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo, en función de su número de clientes, la manera como estaban distribuidos y las características de su portafolio. No obstante, con posterioridad reconoció “posibilidades de mejora” en lo relacionado con sus plataformas tecnológicas y aseguró que había emprendido las acciones pertinentes para unificar la calificación de riesgo de los clientes dentro de la herramienta encargada de la detección y monitoreo de operaciones.
Sobre este último punto, en una visita de inspección la Superintendencia Financiera encontró que a través de una de las herramientas se ejecutaba la calificación de riesgo de los clientes, mientras que en la otra se hacía la detección y el monitoreo de operaciones. Ese aislamiento no permitió generar alertas “en función de los perfiles transaccionales de los clientes con base en la segmentación” y generó el principal cuestionamiento del supervisor. Además, los inspectores de la Superfinanciera encontraron que si bien el banco tenía un procedimiento para el cargue de información en la herramienta de detección y monitoreo, “este no se encontraba documentado de manera que formalizara las actividades, responsables y horarios definidos para dicho procedimiento”. La ausencia de documentación se dicho proceso, de acuerdo con la Superintendencia, impedía asegurar la confidencialidad, calidad y disponibilidad de la información cargada.
La Superintendencia Financiera encontró que a través de una de las herramientas se ejecutaba la calificación de riesgo de los clientes, mientras que en la otra se hacía la detección y el monitoreo de operaciones.
Enero 2018 Infolaft —9
SECTOR REAL Edición 106
No existen sanciones por incumplimientos del Sagrlaft
I
El pronunciamiento fue realizado por la Superintendencia de Sociedades a través de un oficio dirigido a Infolaft.
nfolaft elevó una consulta a la Superintendencia de Sociedades con el objetivo de establecer si han emitido sanciones contra empresas por el eventual incumplimiento de los sistemas de autocontrol y gestión del riesgo de lavado de activos y la financiación (Sagrlaft), y también con el propósito de conocer cuántas visitas y requerimientos han realizado en los últimos dos años. La Superintendencia de Sociedades señaló que no existen sanciones contra las empresas del sector real por incumplimientos directos del Sagrlaft. No obstante, sí ha iniciado procedimientos sancionatorios por incumplimientos de “órdenes proferidas en ejercicio de sus funciones de seguimiento a la implementación de los Sagrlaft”.
10— Infolaft Enero 2018
En este orden de ideas, están en proceso de ser sancionadas varias empresas que no respondieron a tiempo los requerimientos enviados por el supervisor hace algunos meses. Es importante recordar que en su momento la Supersociedades preguntó a sus vigiladas si ya habían implementado sus sistemas, si ya tenían matrices de riesgo y si ya tenían nombrados a sus oficiales de cumplimiento, entre otros aspectos. Respecto a las visitas, en 2016 la Supersociedades no realizó visitas de inspección debido a que “las obligaciones de implementación entraron en vigencia tan solo en septiembre de 2016”; sin embargo, sí requirió a todas las obligadas para que informaran el estado de implementación de los Sagrlaft.
Edición 106 SECTOR REAL
Mientras que en 2017 sí se hicieron visitas a “sociedades particularmente expuestas al riesgo de LA/FT o que por su coyuntura empresarial ameritan un seguimiento especial de este tipo”. No obstante, la entidad se negó a suministrar más detalles a Infolaft por considerar que la eventual individualización de las empresas “podría generar efectos positivos o negativos en el mercado contrarios a las disposiciones de la ley 1581 de 2012”.
No obstante están en proceso de ser sancionadas varias empresas que no respondieron a tiempo los requerimientos enviados por el supervisor hace algunos meses sobre el Sagrlaft.
Enero 2018 Infolaft —11 pexels-photo-221174
CASOS Edición 106
tax-468440_1920
Directores de departamentos administrativos no están dentro de Decreto PEP
E
Así lo confirmó el Departamento Administrativo de la Función Pública (Dafp) en un oficio enviado a Infolaft.
l Decreto 1674 de 2016, el cual define una serie de cargos cuyos titulares deben ser considerados como personas expuestas políticamente (PEP), señala que tal categoría la tendrán los secretarios generales, tesoreros y directores financieros de los departamentos administrativos. No obstante, la norma no hace referencia directa a los directores de los departamentos administrativos, quienes son los superiores de los secretarios generales, tesoreros y directores financieros. Ante esa situación Infolaft consultó al Departamento Administrativo de la Función Pública (Dafp) acerca de si se pueden considerar a los directores de departamentos administrativos como PEP a la luz del decreto. La respuesta, contenida en un oficio, aclara que dentro del decreto “(…) solamente se relaciona al director
12— Infolaft Enero 2018
del Departamento Administrativo de la Presidencia de la República”. El Dafp agrega que “el decreto establece de manera taxativa las personas expuestas políticamente, para quienes desempeñan uno de los cargos indicados y dentro de los mismos, no está incluido el director de departamento administrativo diferente al de la Presidencia de la República”. Por tal motivo, el Decreto no es aplicable para esos cargos. Así las cosas, no pueden ser considerados como PEP los directores del Departamento Administrativo Nacional de Estadística (Dane), del Departamento Nacional de Planeación (DNP), del Departamento Administrativo de la Función Pública (Dafp), ni del Departamento Administrativo para la Prosperidad Social (DPS), entre otros. Llama la atención que el Decreto no aplique a estos altos directivos, pero sí a varios de sus subalternos.
Edición 106 LISTAS
Estados Unidos sanciona a importante capo de la ‘Oficina de Envigado’ La Oficina de Control de Activos en el Extranjero del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos actualizó la denominada lista Clinton para incluir a tres colombianos vinculados con la Oficina de Envigado: Javier García Rojas alias Maracuyá, su hermana Ruth García Rojas, y Wilton César Hernández Durango. La designación se realizó bajo el programa de sanción Kingpin - Narcotraficantes Especialmente Designados (Sdntk por su sigla en inglés). El Subsecretario del Tesoro para Terrorismo y Inteligencia Financiera, Sigal Mandelker, dijo que “El Tesoro está apuntando a ciudadanos colombianos bajo la Ley Kingpin, incluido Javier García Rojas, por sus intentos de socavar las investigaciones conjuntas entre Estados Unidos y Colombia sobre las actividades delictivas de la Oficina y de José Bayron Piedrahita Ceballos”. La Ofac informó que Javier Garcia Rojas y Ruth Garcia Rojas han sido socios criminales por mucho tiempo de Piedrahita Ceballos y que, además de ser cómplices en la movilización de narcóticos, también ayudaban a lavar activos de la Oficina. El tercer individuo designado hoy, Wilton Hernández, es un empleado de José Byron Piedrahita que trabajaba en coordinación con Javier y Ruth Garcia Rojas para interrumpir los esfuerzos de investigación de las autoridades colombianas y extranjeras en contra de Piedrahita Ceballos.
Según dijeron a Infolaft fuentes cercanas al caso, Javier García alias Maracuyá se desempeñaba como jefe José Byron Piedrahita Ceballos quien era su cara visible en el actual criminal, lo que le permitió pasar desapercibido frente a las autoridades y no acumular un historial de antecedentes. En cuanto a las sociedades, las cuatro compañías designadas hoy incluyen dos negocios agrícolas con sede en Medellín, Colombia, propiedad de Javier García Rojas: Agroconstrucciones Las Palmeras S.A.S. y MMAG Agricultural Global S.A.S. Adicionalmente, está también una compañía de inversiones controlada por Ruth Garcia Rojas llamada Pinzon & Garcia S. en C.S. con sede en la ciudad de Cali, Colombia y un pequeño negocio de reparación de automóviles en Medellín, Colombia, llamado Euromecanica, propiedad de Wilton Cesar Hernández Durango. La designación de hoy es la octava acción de Ofac dirigida a personas y entidades asociadas con la Oficina desde que la organización que fue designada de conformidad con la Kingpin Act el 26 de junio de 2014. Desde junio de 2000, más de 2.000 personas y entidades han sido incluidas en programas de sanción financiera de conformidad con la Ley Kingpin por su papel en el tráfico internacional de estupefacientes.
Enero 2018 Infolaft —13 x U.S._Treasury_Building_and_Albert_Gallatin_Statue
TIPOLOGÍAS Edición 106
Clan del Golfo habría lavado activos a través de red de outsourcing 9538894335_b0bbf6b950_h
El grupo delincuencial le habría dado apariencia de legalidad a más de 200 000 millones de pesos a través de una sofisticada red de lavado de activos que operaría en varios San Andresitos.
U
n informe periodístico de El Colombiano asegura que el Clan del Golfo –antes conocido como los Urabeños– se hizo a los servicios de un grupo de lavadores para traer al país millonarias sumas de dinero producto del pago de envíos de droga. El periódico señala que una investigación de la Dirección de Fiscalías contra la Criminalidad Organizada y la Dirección de Inteligencia Policial (Dipol) apunta a que “los dineros del narcotráfico obtenidos en el exterior entraron al país convertidos en mercancía de contrabando”. En una entrevista concedida a Infolaft en 2016 Mark Samara, subdirector de Investigaciones de Crimen y Narcotráfico en el Hemisferio Occidental de la Oficina de Control de Activos Extranjeros de EE.UU. (Ofac en inglés), aseguró que los lavadores actuales ya no trabajan directamente para los carteles, sino que “son independientes y prestan servicios a varias bandas”.
14— Infolaft Enero 2018
El experto estadounidense afirmó que son numerosos los casos de lavadores históricos que “una vez que tienen montado un sistema, saben cómo mantener un bajo perfil y así logran aparecer como empresarios exitosos”. A manera de ejemplo, en la entrevista Samara sostuvo que hace algunos años todos sabían quiénes eran los lavadores de Pablo Escobar, pero hoy en día es más complicado vincular a un lavador con un narcotraficante en específico porque ni siquiera se reúnen. “Los traficantes no contratan los lavadores basados en referencias profesionales. Por el contrario, han aprendido que necesitan de su anonimato para operar y que su tarea principal es ocultar el origen de los recursos”, aseguró.
La modalidad de lavado usada por la red de outsorcing, de acuerdo con el informe de El Colombiano, sería la siguiente:
Edición 106 TIPOLOGÍAS
Panamá
Antioquia
Enero 2018 Infolaft —15
SECTOR REALEdición 106
game-1556258_1920
Supersociedades hizo 210 intervenciones por captación ilegal en 2017
D
Se trata del año en que más intervenciones hubo desde el escándalo de DMG.
urante 2017, la Superintendencia de Sociedades ordenó un total de 210 intervenciones administrativas contra empresas y personas en el marco de procesos e investigaciones que adelantan por captación ilícita masiva y habitual de recursos del público. El Superintendente de Sociedades, Francisco Reyes Villamizar, informó que “la cifra de intervenciones ordenadas el año pasado es la más alta desde que se desplomaron las pirámides DMG y DRFE entre 2008 y 2009”. Las cifras consolidadas hasta el 31 de diciembre pasado implican que el número de intervenciones aumentó un 76% con respecto a los casos registrados en 2016. El reporte anual consolidado señala que de las 210 intervenciones ordenadas, 51 corresponden a personas jurídicas y 159 a personas naturales. Con estas actuaciones, la cifra de intervenciones por captación ilícita asciende a 724 en los últimos 9 años.
16— Infolaft Enero 2018
Edición 106 SECTOR REAL
EL superintentende Reyes explicó que “si bien la captación ilícita ha adoptado mecanismos sofisticados como las falsas libranzas y se vale del desarrollo de Internet y de las redes sociales, todavía subsisten paralelamente las tradicionales pirámides de esquina o de garaje, según casos reportados a la Superintendencia en 2017, especialmente en municipios pequeños o intermedios como Caloto en el Cauca”. En la presentación de estos resultados, la Superintendencia de Sociedades reiteró el llamado a la comunidad para que se abstenga de invertir en negocios que prometen abultadas ganancias y que parezcan estar por fuera de la lógica del mercado financiero. Además, la entidad insistió en la necesidad de atender señales de alerta y desconfiar de negocios que utilicen como gancho el pago de ganancias desproporcionadas solo por vincular a nuevos inversionistas, sin que medie la compra o venta de un producto o servicio tangible.
El número de intervenciones aumentó un 76% con respecto a los casos registrados en 2016.
Cabe recordar que la captación ilícita no solo le permite a la Supersociedades intervenir administrativamente con embargos de bienes involucrados en estas actividades, sino que también puede dar pie para investigaciones penales por parte de la Fiscalía General de la Nación que terminen en condenas hasta de 20 años de prisión.
Enero 2018 Infolaft —17 hand-game-play-leaf-flower-petal-565260-pxhere.com
AUTORIDADESEdición 106
Tomas_nestor_blanco_handball_055
¿Cómo está organizada Colombia para luchar contra el soborno trasnacional? En su discurso en la instalación del foro conmemorativo de los 20 años de la Convención para Combatir el Cohecho de Funcionarios Públicos Extranjeros en Negocios Internacionales de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (Ocde), el Superintendente de Sociedades, Francisco Reyes, hizo un balance de cómo está Colombia frente al fenómeno del soborno trasnacional.
18— Infolaft Enero 2018
Edición 106 AUTORIDADES
S
egún el funcionario, en el curso de las últimas dos décadas el régimen jurídico sobre la materia ha puesto el foco en la responsabilidad de las personas jurídicas como una vía para lograr que la lucha contra el soborno transnacional sea suficientemente efectiva. En efecto, dijo Reyes que es menester crear sistemas adecuados para establecer la responsabilidad de sociedades comerciales, fundaciones, entidades financieras, asociaciones privadas, sucursales de compañías extranjeras y otras personas jurídicas involucradas en estas prácticas ilícitas. Según el superintendente de sociedades, para el efecto de cumplir de forma precisa con la convención anticohecho se impulsó la expedición de la Ley 1778 de 2016, mediante la cual se actualizaron las reglas en materia de soborno internacional. Este estatuto le asignó a la Superintendencia de Sociedades las facultades requeridas no solo para investigar la responsabilidad de las personas jurídicas que incurran en soborno, sino también las atribuciones relativas a la prevención de esta clase de conductas. Con base en estas disposiciones, la Superintendencia le ha exigido a las compañías que supervisa la adopción de programas de ética empresarial para crear conciencia acerca de la gravedad de estas conductas y para facilitar la detección temprana de prácticas que, además de atentar contra el orden público, pueden destruir la reputación de las compañías. Y en caso de que no cumplan, la Supersociedades está facultada para sancionar con multas hasta de cincuenta y cinco millones de dólares a las sociedades que sobornen a funcionarios públicos extranjeros.
Institucionalidad alrededor de la lucha contra el soborno trasnacional En lo que refiere a la dotación física y a la capacitación, Francisco Reyes comentó que se han realizado cuantiosas inversiones para adquirir un laboratorio forense dotado de instrumentos de investigación que han facilitado la recolección de datos y el análisis de la información obtenida en el desarrollo de múltiples investigaciones en curso y que se han cumplido sucesivos entrenamientos de personal designado para adelantar las indagaciones de forma eficiente y exitosa. En relación con la cooperación internacional, la Superintendencia de Sociedades ya ha suscrito un memorando de entendimiento con la Fiscalía General del Perú y con la Contraloría General de la Unión de Brasil para compartir información y fortalecer la lucha conjunta. Y en lo que refiere a la coordinación interinstitucional al interior del Estado colombiano, se mencionaron convenios intergubernamentales de cooperación para el intercambio probatorio con entidades tales como la Fiscalía General de la Nación y la Unidad de Investigación y Análisis Financiero (Uiaf). Estos convenios resultan indispensables porque, como en Colombia la sanción a las personas jurídicas que incurran en soborno trasnacional es de naturaleza administrativa, es necesario un apoyo de los organismos de inteligencia.
La Superintendencia de Sociedades le ha exigido a las compañías que supervisa la adopción de programas de ética empresarial para crear conciencia acerca de la gravedad de los actos de corrupción.
Enero 2018 Infolaft —19
AUTORIDADES
Edición 106
international-2690912_1920
Colombia y Brasil firman acuerdo contra el soborno transnacional
L
El documento fue firmado por el Superintendente de Sociedades, Francisco Reyes; y por el Ministro de la Transparencia de Brasil, Wagner De Campos Rosario.
a Superintendencia de Sociedades de Colombia y la Contraloría General de la Unión de la República Federativa de Brasil (CGU), entidad adscrita al Ministerio de Transparencia de ese país, firmaron un memorando de entendimiento para sumar esfuerzos en la investigación y sanción de prácticas ilícitas que involucren a empresas privadas. El objetivo central del documento es “establecer un mecanismo de asistencia mutua e intercambio de información entre la CGU y la Superintendencia, para efectos de facilitar la investiga-
20— Infolaft Enero 2018
ción y sanción de cualquier persona jurídica domiciliada en la República de Colombia o en la República Federativa del Brasil, que haya participado en la comisión del delito o infracción administrativa de cohecho de servidores públicos extranjeros”. El memorando dice que los gobiernos de Colombia y Brasil “comparten un interés común en lo referente a la adopción de una política integral para prevenir y combatir el cohecho de servidores públicos extranjeros, así
Edición 106 AUTORIDADES
como otros actos de corrupción” para luego agregar que la única vía para alcanzar ese objetivo común es tener una relación basada en “la comunicación y la cooperación mutua, pronta y eficaz, mediante el uso de los instrumentos jurídicos vigentes en ambos países”. El Superintendente de Sociedades, Francisco Reyes Villamizar, celebró el acuerdo alcanzado con Brasil y afirmó que “el intercambio de información y la cooperación recíproca, son instrumentos valiosos y eficaces en la lucha con los flagelos de la corrupción y el cohecho, teniendo en cuenta que se han convertido en fenómenos transfronterizos, que implican un desafío para la comunidad internacional”. El acuerdo establece además la imperativa sujeción a las disposiciones de los acuerdos multilaterales y bilaterales vigentes de los que son parte los Estados de las Instituciones Firmantes, particularmente la Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción (en especial los Artículos 43 y 46); la Convención para Combatir el Cohecho de Servidores Públicos Extranjeros en Transacciones Comerciales Internacionales (Artículo 9); y la Convención Interamericana contra la Corrupción (Artículo VIII), en armonía con los principios del derecho internacional.
“El intercambio de información y la cooperación recíproca, son instrumentos valiosos y eficaces en la lucha con los flagelos de la corrupción y el cohecho (…)”: Supersociedades
Enero 2018 Infolaft —21 170831-F-DW386-0001
INTERNACIONAL CONTROLES Edición 106
Banco estadounidense recibe multas de USD 613 millones por fallas en sistema ALA/CFT El banco estadounidense U.S. Bancorp (U.S. Bank) pagará USD 613 millones de dólares (más de 1.7 billones de pesos colombianos a tasa de hoy) en multas y sanciones para dar por terminados los procesos abiertos por las autoridades, luego de que detectaran fallas en los controles antilavado de activos y contra la financiación del terrorismo de la entidad.
S
egún las autoridades, el banco domiciliado en Minneapolis violó “a propósito” la Ley de Secreto Bancario al haber omitido el envío de Reportes de Operaciones Sospechosas, al no enviar la información requerida y al haber dejado pasar durante años varias señales de alerta y banderas rojas de sospecha.
En un comunicado, el U.S. Bank dijo que ha reestructurado y ampliado su programa mcontra el lavado de dinero, que las multas ya fueron contabilizada en los resultados financieros del banco y que, por ende, no habrá un impacto material en los resultados del primer trimestre.
Uno de los casos que motivó las sanciones está relacionado con el ex piloto profesional de autos de carrera Scott Tucker, que fue sentenciado a más de 16 años de prisión en enero por haber estructurado un plan de préstamos ilegales que no fue reportado oportunamente por los empleados de U.S. Bank. A través de este esquema Tucker obtuvo más de USD 2 mil millones en ingresos que fueron movilizados a través de cuentas en el banco.
Los USD 613 millones serán divididos en varias autoridades estatales: USD 453 millones (COP 1.2 billones) al Departamento del Tesoro, USD 75 millones (COP 214 mil millones) a la Oficina del Controlador de la Moneda, USD 70 millones (COP 200 mil millones) a la Red de Vigilancia contra Delitos y Crímenes Financieros FinCEN, y USD 15 millones (COP 43 mil millones) a la Reserva Federal.
22— Infolaft Enero 2018 horizon-architecture-sunset-skyline-city-skyscraper-720015-pxhere.com
Edición 106
Enero 2018 Infolaft —23
INTERNACIONALEdición 106
Paraguay solicitó posponer para 2019 la evaluación de su sistema ALA/CFT Aunque Paraguay se encuentra próximo a iniciar el proceso de evaluación de su sistema antilavado de activos y contra la financiación del terrorismo, dado el escenario de elecciones y de cambio de gobierno el presidente del Banco Central de Paraguay, Carlos Fernández Valdovinos, confirmó que las autoridades solicitaron un aplazamiento de este examen para el 2019.
24— Infolaft Enero 2018
Edición 106 INTERNACIONAL
que periódicamente realiza el Grupo de Acción Financiera Internacional de Latinoamérica (Gafilat) es una realidad, toda vez que durante el último semestre de 2017 se hizo un simulacro de evaluación que dio muestras de fallas tanto en la actualización de normas como en la aplicación y ejecución de las mismas en sede judicial. Y es que efectivamente en Paraguay todavía parece haber una distancia considerable entre las autoridades administrativas y los jueces, que constantemente entran en choque de competencias frente a casos de lavado de activos, como ocurrió en el caso de la casa Bonanza Cambios en el que, a pesar de haber sido sancionada administrativamente por Banco Central de Paraguay en 2011 con la suspensión de licencia de operación por el por dudas en el origen de recursos de los accionistas, fue restituida en su funcionamiento por la Corte Suprema de Justicia en 2016 luego de algunas acciones judiciales. Un caso similar ocurrió con el Banco Continental que fue suspendido en su funcionamiento en 2013 por el Banco Central y restituido en funciones a partir de 2016 por los magistrados de la Corte Suprema.
2794806962_6ba56b2613_o
S
egún señaló Fernández Valdovinos en una entrevista televisada con ABC TV, este aplazamiento es necesario para que las nuevas autoridades del país estén al tanto de la preparación de Paraguay para esta evaluación y puedan encaminar las estrategias que consideren más apropiadas. Adicionalmente, el funcionario señaló indirectamente que como no sólo se evalúa la expedición de normas sino también su efectividad es menester realizar una preparación más juiciosa.
Según medios especializados de Paraguay, el país no está listo para el examen que periódicamente realiza el Grupo de Acción Financiera Internacional de Latinoamérica (Gafilat).
Según medios especializados del país, que el país no está listo para el examen
Enero 2018 Infolaft —25
INTERNACIONAL Edición 106
El Índice de Secreto Financiero de 2018 fue muy duro con EE.UU. y Panamá Durante la última semana de enero pasado fue lanzada la versión 2018 del Índice de Secreto Financiero, un escalafón realizado por el grupo de activistas en contra de la evasión tributaria Red de Justicia Tributaria (Tax Justice Network en inglés) que mide las jurisdicciones mundiales de acuerdo a sus niveles de secreto bancario y de operaciones financieras off-shore, con el fin de entender los flujos ilícitos de capitales hacia paraísos fiscales.
26— Infolaft Enero 2018
Edición 106
E
n esta nueva edición del índice, que se publica cada dos años, no sorprendió que Suiza haya sido declarada la jurisdicción con mayor secreto bancario del mundo. Sin embargo, si ha sido sorpresivo que Estados Unidos haya pasado del tercero al segundo lugar. Según indica la sección dedicada a este país, EE.UU. registra ya una tendencia de largo plazo de incremento paulatino del secreto bancario que ahora se hace más evidente: en 2013 este país estaba en sexto lugar y en 2015 en el tercero. Este año la segunda posición fue adjudicada a Estados Unidos por haber aumentado su participación en el mercado mundial de los recursos financieros extraterritoriales que ya alcanza más del 22% del total global. “Los EE.UU. ofrece una amplia gama de sub-jurisdicciones secretas y libres de impuestos para no residentes, tanto a nivel federal como a nivel de estados (…) como Delaware o Nevada. Si bien Estados Unidos ha sido pionero en protegerse de los paraísos fiscales extranjeros, no ha abordado seriamente su propio rol en atraer flujos financieros ilícitos y apoyar la evasión fiscal”, concluye el informe. Top 10 de jurisdicciones con mayor secreto bancario 1. Suiza 2. Estados Unidos 3. Islas Caimán 4. Hong Kong 5. Singapur 6. Luxemburgo 7. Alemania 8. Taiwán 9. Emiratos Árabes Unidos – Dubai 10. Líbano
El caso panameño El primer país latinoamericano aparece en la casilla número 12, que este año fue para Panamá. “Al encontrarse dentro del ranking de los veinte primeros, Panamá sigue siendo una jurisdicción de particular preocupación”, inicia el aparte dedicado al istmo, para luego continuar diciendo que este país fue “durante mucho tiempo el destinatario de dinero de las drogas de América Latina y de otras fuentes de dinero sucio de EE.UU. y de otros lugares”.
Además, el informe señala que en los últimos años Panamá adoptó una posición de línea dura como una jurisdicción que se niega a cooperar con iniciativas internacionales de transparencia al haber promovido estructuras de oscuridad financiera disfrazadas de Zonas de Libre Comercio que no son más que “el agujero negro por el cual Panamá se ha convertido en uno de los sumideros de lavado de dinero más sucios en el mundo” con más de 350 mil sociedades fachada, el tercer número más grande después de Hong Kong.
Los demás latinoamericanos Muy por debajo de Panamá, los tres siguientes países de América Latina que aparecen en el listado son Costa Rica (59), Chile (60) y Paraguay (62). Los países mejor calificados de esta región del mundo son Bolivia (88) y México (82). Colombia no hizo parte del proceso de evaluación. A 2017, se estima que un total de entre USD 21 billones y USD 32 billones de riqueza privada está localizada en jurisdicciones en paraísos fiscales con el fin de no pagar impuestos o reducir drásticamente la carga tributaria.
El informe señala que en los últimos años Panamá adoptó una posición de línea dura como una jurisdicción que se niega a cooperar con iniciativas internacionales de transparencia al haber promovido estructuras de oscuridad financiera disfrazadas de Zonas de Libre Comercio.
Enero 2018 Infolaft —27
INTERNACIONALEdición 106
6216034524_f3d3e73674_o
La Superintendencia de Banca de Perú se fortalece para luchar contra el lavado Está a punto de ser aprobado en el Perú un proyecto de ley, presentado en mayo de 2017, que busca facultar a la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) para supervisar a las cooperativas de ahorro y crédito (Coopac), fortalecer el marco de regulación y supervisión de estas entidades, y reforzar la lucha contra el lavado de activos y la financiación del terrorismo en este sector.
S
egún manifestó Oscar Basso, Superintendente Adjunto de la SBS, “las Coopac deben ser adecuadamente supervisadas para que contribuyan a promover una mayor competencia en el sistema financiero”. En cuanto a la lucha frontal contra el blanqueo, Basso señaló que la aplicación de este nuevo marco de regulación y supervisión de las exigirá al sistema cooperativo fortalecer su gobierno corporativo y mejorar su sistema de capacitación y tecnología para gestionar el riesgo de LA/FT. Como medidas concretas, se constituirá un Registro Nacional de las Coopac a cargo de la SBS, y un reporte básico de sus actividades, lo que permitirá determinar 28— Infolaft Enero 2018
el tamaño e importancia de cada entidad respecto al sistema financiero nacional. También se creará un Fondo de Seguro de Depósitos Cooperativo obligatorio y exclusivo, se les permitirá realizar nuevas operaciones y tendrán libertad para fijar las tasas de interés. Regular este sector parece una necesidad cada vez más apremiante, pues de la universalidad de activos que maneja el sistema financiero del país, casi un 4% es gestionado por Coopac, las cuales, además, concentran el 4,6% de todos los depósitos. Esta medida llega en un momento en que el Perú se encuentra en proceso de evaluación por el Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica (Gafilat).
INTERNACIONAL Edición 106
Sancionado banco en Suiza por fallas en debida diligencia
sky-white-red-flag-blue-switzerland-678620-pxhere.com
L
a Autoridad Supervisora del Mercado Financiero Suizo (Finma por su sigla en inglés) sancionó con la prohibición de vincular nuevos clientes a la filial en Suiza del banco ruso Gazprombank luego de comprobar que durante diez años tuvo fallas en sus procedimientos de debida diligencia. En su comunicado, la autoridad señaló que el banco evidenció “serias deficiencias en los procesos de control del lavado de dinero en relación con clientes privados” al no haber sometido a aclaraciones las transacciones inusuales y al no haber realizado una correcta gestión para conocer al cliente en la vinculación ni determinar cuáles transacciones eran las más riesgosas para el blanqueo.
30— Infolaft Enero 2018
La investigación de la autoridad, que se completó en enero de 2018, reveló que Gazprombank Suiza incumplía gravemente sus requisitos de debida diligencia debida contra el blanqueo de capitales por: 1. No identificar correctamente el riesgo del banco con base en sus transacciones y relaciones comerciales o por haberlo identificado demasiado tarde tarde. 2. No conocer adecuadamente los antecedentes de las personas con que mantuvo relaciones comerciales. 3. No mantener registros apropiados de las transacciones y de los procesos de conocimiento del cliente. Adicionalmente, se comprobó que el banco no comprobaba que la documentación que le era entregada fuera real. 4. Omitir el envío de Reporte de Operaciones Sospechosas a la Unidad de Inteligencia Financiera del país dentro de tiempo estipulado para ello.
Edición 106
pexels-photo-260024
Que gane el más corrupto Con la frase “¿cuánto puedes robar?” la empresa de juguetes Hasbro anunció que lanzará al mercado, durante el segundo semestre de 2018, una nueva versión de su juego Monopoly en la que ganará el que mejor despliegue actos de corrupción y que se denominará Monopoly: edición tramposos.
S
egún informó uno de los vicepresidentes de la empresa Jonathan Berkowitz, un estudio realizado por ellos demostró que alrededor del 50% de quienes juegan Monopoly intentan hacer trampa, por lo que llegó el momento de “darle a los fans eso que tanto ansiaban: un Monopoly que anime a hacer trampas”. El objetivo del juego será convertirse en el jugador que más dinero y propiedades acumule ya sea de forma lícita (es decir de acuerdo con las reglas tradicionales del juego que se mantendrán) o de forma ilícita obligado directamente por una de las 15 nuevas tarjetas que se incluirán en la versión.
Las tareas corruptas que premiará la edición tramposos de Monopoly y que deberán ser realizadas de forma clandestina o el corrupto irá a la cárcel, son: • Robar plata del banco • Poner un hotel sin pagar en una de las propiedades • Remover un hotel de propiedades ajenas • Mover la ficha de otra persona en vez de la propia • Pagar menos a otro jugador cuando se genere un cobro • Cobrar la renta por propiedades ajenas • Huir de la carcel Una de las reglas que varía en esta edición será que no habrá una banca centralizada sino que cada jugador se encargará de la caja del dinero por turnos, lo que facilitará el robo. Enero 2018 Infolaft —31
Edición 106
Alto directivo del Banco Central Europeo alerta sobre Bitcoin El miembro del Consejo Directivo del Banco Central Europeo y director del Banco Central de Austria, Ewal Nowotny, señaló en un diario austriaco que el alto riesgo del Bitcoin de ser utilizado para actividades criminales es suficiente para que las autoridades alrededor del mundo regulen las criptomonedas y persigan su uso ilícito.
32— Infolaft Enero 2018
Edición 106
“
El Bitcoin no fue creado de forma transparente y pública y se puede utilizar fácilmente para el lavado de activos. Por mucho tiempo creí que invertir en Bitcoin era algo exclusivo del sector privado, pero ahora tengo la sensación que un paquete regulatorio es necesario”, señaló el funcionario. Este no es el único funcionario de alto nivel que está preocupado por el fenómeno de las monedas virtuales. Recientemente, Corea del Sur prohibió todas las cuentas de Bitcoin con carácter anónimo, China está en el proceso de llevar a los mineros de Bitcoin a una “salida ordenada” del país, y el ministro de finanzas de India emitió recientemente una severa declaración contra Bitcoin y sus usuarios. Francia y Alemania también se unieron para redactar un reglamento que pone en cintura el uso indiscriminado de criptodivisas y que será presentado en la próxima cumbre del G20 en marzo.
Recientemente, Corea del Sur prohibió todas las cuentas de Bitcoin con carácter anónimo y China está en el proceso de llevar a los mineros de Bitcoin a una “salida ordenada” del país.
Enero 2018 Infolaft —33 ecb-2339715_1920
Edición 106
edinburgh-scotland
Empresas escocesas vinculadas a caso Odebrecht
E
El periódico El Heraldo de Glasgow (Escocia) publicó un completo informe acerca de cómo empresas fachada escocesas jugaron un rol preponderante en el mega escándalo de sobornos de Odebrecht en Latinoamérica.
l diario reveló que tres empresas domiciliadas en Edimburgo formaban parte del elaborado esquema global extraterritorial que era utilizado para blanquear las millonarias coimas que recibieron políticos de alto nivel en varios países de América Latina por parte de la constructora brasilera Odebrecht para mantener o hacerse a contratos estatales. A pesar de que el grueso de las investigaciones en países afectados por el escándalo han buscado vincular sociedades de los paraísos fiscales comúnmente uti-
34— Infolaft Enero 2018
lizados para ocultar fortunas, cada vez es más común encontrar entidades corporativas británicas, especialmente escocesas, para ser utilizadas como un vehículo de lavado de activos. Las empresas vinculadas a este caso son Grangemouth Trading Company, Ravenscraig Engineering and Wahlberg Investments Consulting. Según informó el reportero investigador, David Leask, este caso se conoció cuando, en los debates judiciales alrededor de este caso de soborno en Brasil, aparecieron documentos que vinculaban directamente a un eje-
Edición 106
cutivo de Odebrecht (que ya fue condenado por blanquear dinero) con tres sociedades limitadas escocesas cuyo domicilio social se encuentra en la principal zona de compras de la capital del país. “Las tres sociedades limitadas eran controladas por un ejecutivo llamado Olivio Rodrigues Junior quien fue uno de los muchos condenados el verano pasado dentro de la operación Lava Jato junto con su presidente ejecutivo Marcelo Odebrecht y el jefe de gabinete del ex presidente Lula”, señala la publicación. Rodrigues Junior, efectivamente, trabajó para la División de Operaciones Estructuradas de Odebrecht que es conocida hoy en día como el Departamento de Sobornos. En cuanto a México, vale decir que los investigadores anticorrupción del país también han vinculado a una de estas sociedades escocesas con pagos hechos para financiar la campaña del actual presidente del país, Enrique Peña Nieto. Con base en documentos judiciales del Brasil, las autoridades mexicanas concluyeron que que Grangemouth Trading Company intermedió pagos irregulares por USD 5 millones.
Los investigadores anticorrupción del país también han vinculado a una de estas sociedades escocesas con pagos hechos para financiar la campaña del actual presidente de México, Enrique Peña Nieto.
Enero 2018 Infolaft —35 geograph-1557566-by-Walter-Baxter
Edición 106
Caída en utilidades del Commonwealth Bank tras escándalo de lavado El banco más grande de Australia, el Commonwealth Bank, anunció que sus ganancias durante el segundo semestre de 2017 cayeron en casi un 2% (a USD 4735 millones de dólares) luego de que la entidad fuera forzada por las autoridades a conformar una reserva de USD 375 millones de dólares para responder por potenciales multas por presuntas conductas de lavado de activos y financiación del terrorismo.
36— Infolaft Enero 2018
Edición 106
L
a caída se dio luego de que la Agencia de Inteligencia Financiera de Australia, Austrac, abriera en agosto pasado una investigación en contra de la entidad por un aproximado de 53.700 infracciones a la Ley Antilavado de Activos y Contra la Financiación del Terrorismo de 2006, entre ellas, permitir que sus máquinas de depósito inteligente fueran utilizadas por cuatro redes de lavado de activos incluidas tres vinculadas a grandes carteles de narcotráfico. El presidente saliente del banco, Ian Narev, dijo que el Commonwealth Bank está haciendo grandes esfuerzos para enmendar los errores y convertirse en un mejor banco y que para ello reconoce que cualquier multa se deriva de las fallas en el cumplimiento de los estándares propios”. Aún falta por ver en qué concluyen los procesos en contra del banco pues, aunque la entidad bancaria prevé multas por hasta USD 375 millones, ya se rumora que la autoridad australiana espera sancionarla con hasta USD 1000 millones.
Enero 2018 Infolaft —37 New_Commonwealth_Bank_branch_in_Wagga_Wagga
Edición 106
Reino Unido exigirá a PEP que justifiquen sus fortunas De acuerdo con una nueva ley los políticos, personas con exposición pública y criminales sospechosos de comprar propiedades con dinero proveniente de la corrupción serán forzados a explicar el origen de su riqueza o serán multados de forma drástica para reducir su fortuna.
38— Infolaft Enero 2018
Edición 106
proceder a justificar tanto sus fuentes de recurso como el origen de su patrimonio. Si la persona no explica o no logra convencer, el sujeto será obligado a devolver los bienes”. La NCA sostiene que más de USD 100 mil millones de dineros originados en corrupción pasan por Londres cada año, mucha de la cual es plata robada de los presupuestos públicos de varios países del mundo.
La norma señala que si la persona expuestas políticamente (PEP) no explica o no logra convencer acerca del origen de sus recursos, el sujeto será obligado a devolver los bienes.
E
architecture-bridge-night-river-monument-cityscape-818867-pxhere.com
sta iniciativa surgió de la organización mundial de lucha anticorrupción Transparencia Internacional, que alertó al Reino Unido de al menos dos apartamentos avaluados en USD 15 millones con vista al río Támesis en Londres que presuntamente serían de un alto funcionario del gobierno ruso Igor Ivanovich Shuvalov que no puede justificar más que un salario de USD 157 mil al año. “Una Orden de Riqueza No Explicada (Unexplained Wealth Orders – UWO) puede ser decretada por la Agencia Nacional del Crimen (NCA por su nombre en inglés) del Reino Unido para decirle a un individuo que existe la sospecha de un ingreso ilegal, por lo que debe
Enero 2018 Infolaft —39
Edición 106
Unión Europea se plantea sancionar jurisdicciones de riesgo MaxPixel.freegreatpicture.com-Strasbourg-Eu-European-Parliament-Europe-Building-1166650
En unas declaraciones televisadas para el canal France 2, el actual Comisario Europeo de Asuntos Económicos y Financieros, Fiscalidad y Aduanas de la Unión Europea, Pierre Moscovici, hizo un llamado para sancionar tanto a los nueve países que Europa incluyó en la lista negra de paraísos fiscales como a los otros 55 más que están en la lista gris (incluido Panamá).
E
n palabras del francés: “Pido que haya sanciones contra los países incluidos en las listas” para luego advertir que propondrá el paquete de medidas en las próximas semanas.
El pasado 5 de diciembre, los ministros de hacienda de la Unión Europea acordaron publicar, por primera vez, un listado de jurisdicciones que no cumplían con los estándares europeos para el correcto gobierno fiscal. En total 17 países fueron incluidos en la lista (incluído Panamá), mientras que otros 47 Estados fueron llamados a alinearse con las recomendaciones internacionales sobre gestión tributaria antes de 2019 dadas sus deficiencias. En ese momento Moscovici informó en un comunicado que “la adopción de la primera lista negra de la Unión Europea de paraísos fiscales marca una victoria clave por la transparencia y la justicia”, pero que el proceso no acaba. “Se debe intensificar la presión sobre los países enlistados para modificar su rumbo. Las jurisdiccio-
40— Infolaft Enero 2018
nes incorporadas en la lista negra deben enfrentar consecuencias en la forma de sanciones disuasivas”. Poco más de un mes después de publicada la lista negra la Unión Europea removió ocho países para incluirlos en la lista gris. En dicha acción Panamá pasó a tener una supervisión un poco menos estricta. La UE informó que a finales de este año volverá a hacer una revisión de las mejoras al sistema nacional antilavado de Panamá y del cumplimiento de las normas que aprueba para considerar trasladar al país de la “lista gris”, en donde permanecerá durante todo el 2018, a la “lista blanca”.
Edición 106 INTERNACIONAL
Así es la calidad de los ROS en Argentina
skyline-traffic-street-night-city-skyscraper-777328-pxhere.com
La Unidad de Inteligencia Financiera de la Argentina (UIF) publicó los resultados de la evaluación de calidad de los 5616 Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS) remitidos por 51 entidades financieras entre julio y diciembre de 2016.
E
l presidente de la UIF, Mariano Federici, destacó frente a los resultados que al ser los ROS un insumo imprescindible en un Sistema de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, es de vital importancia que los mismos presenten la calidad esperada en cuanto a integridad y claridad de la información, condición necesaria para poder realizar un proceso de análisis financiero eficaz. La metodología adoptada para esta primera evaluación de ROS fue la lectura de una muestra aleatoria de 600 reportes por parte de “analistas experimentados” para identificar las inconsistencias más recurrentes.
• Manipulación en las fechas y periodos informados • Errores en la argumentación o falta de justificación para el reporte: “los sujetos obligados no hacen un uso adecuado de los campos no estructurados (operatoria, análisis, documentación y conclusión), haciendo confusa y menos eficiente la lectura por parte de los analistas. Por otro lado, se identificaron varios casos con reiteración de información y sobreabundancia de datos sin valor agregado para el análisis”. A peasr de ello, la UIF reconoce que la información básica reportada permite entender el hecho. • Exceso de ROS “defensivos”
Las principales inconsistencias encontradas fueron: • Errores en los montos informados • Errores en el número o identificación de sujetos reportados
Enero 2018 Infolaft —41