“CALIDAD Y COMPROMISO” ACTIVIDADES DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR CONTABILIDAD DE ACTIVOS
PRESENTADO POR LAURA MELISSA HERRERA SUAREZ ANYURIS CAROLINA MORALES OSPINO
DOCENTE: MARTHA PEÑARANDA
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS AÑO: 2015
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“CALIDAD Y COMPROMISO”
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“CALIDAD Y COMPROMISO” ACTIVIDAD 3.
OPERACIONES DEL 1 AL 15 DE DICIEMBRE 2014 DICIEMBRE 1, Se adquiere para el uso de la empresa 5 escritorios tipo ejecutivo a $1’100.000 c/u, 3 archivadores a $190.000 c/u a la empresa SUPERMUEBLES LTDA. Según cheque del banco Bogotá. IVA 16%, R.F 2.5% 5 ESCRITORIOS A 1’100.000 =5’500.000 3 ARCHIVADORES A 190.000 = 570.000 TOTAL
6070000
IVA=971.200 RF=151.750
CODIGO 152405 236540
CUENTA MUEBLES Y ENSERES RETENCION EN COMPRAS
111005
MONEDA NACIONAL
DEBE 7´041.200
HABER 151.750 6’889450
DICIEMBRE 5, Se constituye el fondo de caja menor por $1’200.000 a cargo de la empleada LUZ MABEL QUINTANA según CE____ , CH____ CODIGO 110510 111005
CUENTA Caja Menor Moneda Nacional
DEBE 1’200.000
HABER 1’200.000
DICIEMBRE 10, Se efectúa la apertura de cuenta de ahorros por $50’000.000 en Bancolombia, girando cheque del Banco Bogotá. Según Nota de Contabilidad y recibo de consignación.
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“CALIDAD Y COMPROMISO”
CODIGO 112005 111005
CUENTA
DEBE 50’000.000
Bancos Moneda nacional
HABER 50’000.000
Diciembre 11, Se adquiere un CDT en el banco Colombia por $10’000.000, girando cheque del Banco Bogotá. Según CE____, CH_____ CODIGO 122505 111005
CUENTA
DEBE
CDT Moneda nacional
HABER
10’000.000 10’000.000
DICIEMBRE 14, Se adquieren acciones de la sociedad ÉXITO (1000 acciones a 5000 c/u) girando cheque del Banco Bogotá. Según CE______,CH______ CODIGO 120535 111005
CUENTA Comercio al x mayor y menor Moneda nacional
DEBE 5’000.000
HABER 5’000.000
ACTIVIDAD 5
Utilizando el sistema de inventario permanente, elabore el kardex por el método promedio ponderado y tenga en cuenta los siguientes saldos iniciales: ARTICULO LAVADORA LICUADORAS NEVERAS DE 11 PIES HORNOS OSTER TOTAL
CANTIDAD 8 10 10 100
VALOR UNITARIO 578.000 110.000 870.000 340.000
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VALOR TOTAL 4’624.000 1’100.000 8’700.000 34’000.000 48’424.000
“CALIDAD Y COMPROMISO”
ARTICULO:
LICUADORA
LOCALIZACION:
BODEGA 1
UNIDAD:
FECHA
CREDI HOGAR
20Dic/2014 21Dic/2014 26Dic/2014
ARTICULO:
UNIDAD:
20 Dic/2014
ENTRADA CANTI DAD
Saldo inicial Venta fac3205
VALOR
CANTID AD
VALOR
SALDO CANTI DAD 10
VALOR 1,100.000
130.000
20
2,800.000
30
3,900.000
136250
50
7,000.000
80
10.900.000
60
8,175.000
80
10,975.000
60
8,231.260
136250
20
137187
20
2,725.000
2,800.000
137187
20
REFERENCIA:
2,743.740
HO170
MINIMO:
UND
DETALLE
SALIDA
110.000
BODEGA 1
PROVEEDORES 1:
100
2: SANTANDER LTDA 3:
HORNOS
LOCALIZACION:
30N0v/2014
PRECIO UNITARI O
Saldo inicial Compra fac 9404 Copra fac7896 venta fac3205 Compra fac9096 Venta fac 3115
18Dic/2014
3
MAXIMO:
DETALLE
30 Nov/2014 16 Dic/2014
LO4219
MINIMO:
UND
PROVEEDORES 1:
FECHA
REFERENCIA:
3
MAXIMO:
100
CREDI HOGAR
2: SANTANDER LTDA 3:
PRECIO UNITARIO
ENTRADA CANTIDAD
VALOR
SALIDA CANTIDAD
VALOR
CANTIDAD 100
VALOR 34,000.000
50
17,000.000
50
17,000.000
340.000 340.000
SALDO
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“CALIDAD Y COMPROMISO”
ARTICULO:
NEVERA DE 11 PIES
LOCALIZACION:
BODEGA 1
UNIDAD:
FECHA
30 Dic/2014
Saldo inicial
PRECIO UNITARIO
30 N0v/2014 16Dic/2014 18Dic/2014 20Dic/2014 21Dic/2014 26Dic/2014
ENTRADA CANTIDAD
20
VALOR
MINIMO:
UND
MAXIMO: CREDI HOGAR
DETALLE
Saldo inicial Compra fact 9404 C0mpra fact 7896 Vende fact Compra fact 9096 Vende fact
SALIDA CANTIDAD
SALDO
VALOR
CANTIDAD
VALOR
10
8,700.000
30
26,700.000
18,000.000
REFERENCIA:
BODEGA 1
PROVEEDORES 1:
FECHA
2: SANTANDER LTDA 3:
LAVAD0RA
UNIDAD:
100
870.000 890.000
LOCALIZACION:
3
MAXIMO: CREDI HOGAR
DETALLE
B789
MINIMO:
UND
PROVEEDORES 1:
ARTICULO:
REFERENCIA:
PRECIO UNITARI O
100
ENTRADA VALOR
578.000 673.094
45
680.857
45
692.647
3
2: SANTANDER LTDA 3:
CANTIDAD
680.857 692.647
B888
SALIDA CANTIDA D
CANTIDAD
VALOR
31.050.000
8 53
4,624.000 35.674.00
31,050.000
98
66,724.000
58
83
39,489.720 57,489.720
63
43,636.780
40 25
VALOR
SALDO
27,234.280
18,000.000 20
13,852.940
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“CALIDAD Y COMPROMISO”
ACTIVIDAD 6 OPERACIONES DEL 16 AL 30 DE DICIEMBRE 2014
DICIEMBRE 16, la empresa compra a credihogar Ltda. Según FC 9404, a crédito.
20 neveras de 11 pies a $900.000 c/u 45 lavadoras de 11 pies a $690.000 c/u 20 licuadoras a $140.000 c/u
IVA 16% R.F 2.5% 20 NEVERAS A $900.000 = 18’000.000 45 LAVADORAS A $690.000 = 31’050.000 20 LICUADORAS A $140.000= 2’800.000 TOTAL
51’850.000
CODIGO
CUENTA
DEBE
HABER
143501 240801
Mercancía no fabricada IVA descontable
51’850.000 8’296.000
236540
R.F en compras
1’296.250
220505
Proveedores nacionales
58’849.750
DICIEMBRE 18, La empresa compra de contado a SANTANDER LTDA, según FC 7896 y cancela con cheque _____ según CE ______
45 Lavadoras de 11 pies a $690.000 c/u 50 Licuadoras a $140.000 c/u
IVA 16% R.F 2.5% 45 LAVADORAS A $690.000 = 31’050.000 50 LICUADORAS A $140.000= 7’000.000 TOTAL
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“CALIDAD Y COMPROMISO”
CODIGO 143501 240801
CUENTA Mercancía no fabricada IVA descontable
DEBE 38’050.000 6’088.000
HABER
236540
R.F en compras
951.250
111005
Bancos
43’186.750
DICIEMBRE 20, La empresa vende mercancías al contado según factura_____ a GLOBAL LTDA
40 Lavadoras de 11 pies a $ 1’150.000 c/u 20 licuadoras a $205.000 c/u 50 hornos a $ 540.000 c/u
IVA 16% R.F 2.5 % 40 LAVADORAS A 1’150.000 =46’000.000 20 LICUADORAS A 205.000 =4’100.000 50 HORNOS A 540.000
=27’000.000
TOTAL
77’100.000
PRECIO DE VENTA CODIGO 110505 135515
CUENTA
DEBE 87’508.500 1’927.500
HABER
Caja general R.F en ventas
413536
Venta de electrodomésticos
77’100.000
240802
IVA generado
12’336.000
PRECIO DE COSTO LAVADORAS = 27’234.280 LICUADORAS = 2’725.000 HORNOS =17’000.000 TOTAL
46’959.280
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“CALIDAD Y COMPROMISO”
CODIGO 613536 143501
CUENTA Comercio ( costo ) Mercancía no fabricada
DEBE 46’959.280
HABER 46´959.280
DICIEMBRE 21, la empresa consigna en el Banco de Bogotá lo recibido de la venta anterior. Según recibo de consignación y nota de contabilidad.
CODIGO 111005 110505
CUENTA Moneda nacional Caja general
DEBE
HABER
87’508.500 87’508.500
DICIEMBRE 21, la empresa compra a FARO LTDA, según FC 9096, a crédito.
25 lavadoras de 11 pies a 720.000 c/u 20 licuadoras a 205.000 c/u TOTAL
= 18’000.000 = 2’800.00 20’800.000
IVA 16 % R.F 2.5 % CODIGO 143501 240801
CUENTA Mercancía no fabricada IVA descontable
DEBE 20’800.000 3’328.000
HABER
236540
R.F en compras
520.000
220505
proveedores
23’608.000
DICIEMBRE 26, La empresa vende mercancías a crédito según factura_____ a CREDIMAX LTDA.
20 Lavadoras de 11 pies a $1’150.000 = 23’000.000 20 licuadoras a 205.000 c/u = 4’100.000
TOTAL IVA 16%
27’100.000 R.F 2.5
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“CALIDAD Y COMPROMISO” PRECIO DE VENTA CODIGO 130505 135515
CUENTA
DEBE 30’758.500 677.500
HABER
Clientes R.F en venta
413536
Venta de electrodomésticos
27’100.000
240802
IVA generado
4’336.000
PRECIO DE COSTO LAVADORAS =13’852.940 LICUADORAS =2’743.740 TOTAL
= 16’596.680
CODIGO 613536 143501
CUENTA Comercio (costo) Mercancía no fabricada
DEBE 16’596.680
HABER 16’596.680
DICIEMBRE 27, la empresa cancela FC 9404, y recibe un descuento del 4% por pronto pago según CE________ CH_______
CODIGO 220505 421040
CUENTA Proveedores nacionales Descuentos
111005
Bancos nacionales
DEBE 58’849.750
HABER 2’074.000 56’775.750
DICIEMBRE 28, la empresa efectúa los siguientes pagos:
ENERGIA ELECTRICA $210.000 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $90.000 SERVICIO DE TELEFONO $174.000
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“CALIDAD Y COMPROMISO”
CODIGO 513530 513525
CUENTA Energía eléctrica Acueducto y alcantarillado
DEBE 210.000 90.000
513535
Teléfono
174.000
111005
Moneda nacional
HABER
474.000
DICIEMBRE 29, la empresa cancela servicio de arrendamiento por $980.000 A la ARRENDADORA BUENA CASA. R.F_____
CODIGO
CUENTA
DEBE
512010 236530
Construcciones y edificaciones R.F servicios de arrendamiento
111005
Moneda nacional
HABER
980.000 34.300 945.700
DICIEMBRE 30, La empresa efectúa el reembolso del fondo de caja menor, según CE______, CH______, RECIBO DE REEMBOLSO DE CAJA MENOR. DICIEMBRE 5, COMPRA DE ELEMENTOS DE ASEO POR $250.000 A SUPERMAX LTDA. DICIEMBRE 15, COMPRA ELEMENTOS DE CAFETERIA POR $200.000, CENTRAL LTDA. DICIEMBRE 25, COMPRA UTILES DE OFICINA POR $450.000, PAPELERIA MUNDO. DICIEMBRE 30, CANCELO FOTOCOPIAS POR $150.000, FOTOCOPIADORA FIEL IMAGEN. CODIGO 5195 519525 519530 111005
CUENTA
PARCIAL
Diversos Elementos de aseo y cafetería 450.000 Útiles, papel, fotocopias 600.000 Moneda nacional
DEBE 1’050.000
HABER
1’050.000
ACTIVIDAD 7 DICIEMBRE 30, La empresa recibe extracto bancario del banco Bogotá con la siguiente información:
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“CALIDAD Y COMPROMISO”
ND COSTO DE CHEQUERA $ 300.000 BANCO BOGOTA. CODIGO 530505 111005
CUENTA Gastos bancarios Moneda nacional
HABER 300.000
ND COMISION DE CHEQUES $ 45.000
CODIGO 530515 111005
DEBE 300.000
CUENTA Comisiones Moneda nacional
DEBE
HABER
45.000 45.000
ND 4 X 1000 $ 83.000
CODIGO 530505 111005
CUENTA Gasto bancario Moneda nacional
DEBE
HABER
83.000 83.000
DICIEMBRE 30. A 30 de diciembre las acciones dela sociedad ÉXITO S.A en bolsa de valores presenta un valor de $ 1.200 cada una. CODIGO 380505 190505
CUENTA Acciones Acciones
DEBE 3,800.000
HABER 3,800.000
DIEMBRE 30 La empresa deprecia su propiedad planta y equipo por los meses de noviembre y diciembre utilizando el método de la línea recta. CODIGO 519505.01 129505.01
CUENTA Gasto de provisiones Provisiones de inversiones
DEBE 3800000
HABER 3800000
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“CALIDAD Y COMPROMISO”
DICIEMBRE 30 CALCULO DE LA DEPRECIACION Depreciación mensual= Costo activo- Valor de salvamento* # Meses a depreciar Vida útil* 12 meses
Depreciación mensual =
(2,018.400-0)* 2 = 33640 10*12
CODIGO 516015.01 159215.01
CUENTA Depreciación e de oficina Depreciación acum e oficina
Depreciación mensual =
DEBE 33640
HABER 33640
(7,041.200-0)* 1 = 58677 10*12
CODIGO 516015.01 159215.01
CUENTA Depreciación E de oficina Depreciación acum E oficina
DEBE 58677
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HABER 58677
“CALIDAD Y COMPROMISO”
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“CALIDAD Y COMPROMISO”
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