Dossier 2016

Programa de Contaduría Pública Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas Universidad Francisco de Pula Santander Ocaña Semestre V 2016

Anรกlisis Financiero

Portafolio De Servicios

ELECTROLOBO LTDA Nit: 908105958-9

CALLE 11 #24-27 CENTRO OCAÑA

5694522

EMAIL: Electroloboltda@gmail.com

DESCRIPCION DE LA EMPRESA Electrolobo Ltda., es el resultado del éxito, tenacidad, dedicación, visión, compromiso y desarrollo empresarial creado en el 2014. Cuyo objeto social es la compra y venta de electrodomésticos que benefician y suplen las necesidades a la comunidad en general. Marcando así el nacimiento de un legado de compromiso y calidad por parte del equipo humano.

Ubicada en la ciudad de Ocaña departamento del Norte de Santander.

OBJETO SOCIAL

Electrolobo Ltda., tiene por objeto social la compra y venta de electrodomĂŠsticos.

MARCO LEGAL Electrolobo Ltda., Es una Sociedad de Economía Privada, de carácter comercial, organizada bajo la forma de sociedad limitada, del orden nacional, regida por los Estatutos del Código de Comercio y Sociales que se encuentran contenidos en la Escritura Pública No. 356 del 12 de febrero de 2014, otorgada en la Notaría Segunda del Círculo Notarial de Ocaña N. de S.

SISTEMA DE GESTIÓN DE CALIDAD La gerencia de la calidad que maneja Electrolobo Ltda., busca superar las expectativas del cliente a través de la prestación de un excelente servicio y el desarrollo de una cultura de calidad en la compañía. Para lograrlo se requiere la participación de todos y enfocarse siempre en lo que el cliente espera recibir.

GESTIÓN DE RIESGOS Electrolobo Ltda., reconoce la existencia de riesgos en sus procesos y operaciones que pueden desviar a la compañía del cumplimiento de sus objetivos estratégicos. Para esto, como parte de Sistema de Control Interno de la organización, cuenta con una Gestión Integral de Riesgos implementada desde 2014, concebida bajo el enfoque estratégico de asegurar el cumplimiento de los objetivos de la organización, generar valor agregado, prevenir las amenazas, aprovechar las

oportunidades y minimizar los impactos negativos derivados de la exposición a los riesgos.

La Gestión de Riesgos en Electrolobo Ltda., Consiste en la aplicación sistemática de las seis etapas del ciclo: Planeación, Identificación, Evaluación, Tratamiento, Monitoreo y Comunicación, en los niveles estratégicos de la organización.

Para cada uno de estos riesgos, como parte del ciclo de Gestión de Riesgos, se establecen estrategias de tratamiento y se hace un monitoreo sistemático, que permite generar alarmas sobre el cumplimiento de los objetivos estratégicos de la organización y una toma de decisiones oportuna por parte de la Alta Dirección.

MISION Electrolobo Ltda., Es una empresa que suministra y comercializa electrodomésticos a la comunidad en general a nivel nacional; garantizando la calidad en la prestación de nuestros servicios. De esta manera logramos la satisfacción de nuestros clientes y generamos beneficios económicos para nuestros empleados y nuestros directivos.

En busca de la excelencia, contamos con un recurso humano competente tanto en el mejoramiento continuo de nuestros procesos, como en la implementación y posterior seguimiento de nuestro sistema de gestión de calidad.

VISION Para el año 2019 ser reconocida como la principal empresa en la comercialización de electrodomésticos, ampliando la cobertura en todo el territorio nacional, aplicando nuevas tecnologías, actuando con responsabilidad frente al medio ambiente, mejorando así las condiciones de vida de la población y contribuyendo al desarrollo socioeconómico del país.

VALORES CORPORATIVOS Comprometidos con el medio ambiente Cuidamos y preservamos el medio ambiente.

Respetamos a las personas Escuchamos a todos con atenciรณn y valoramos sus aportes.

Tenemos compromiso organizacional Demostrando en las actividades diarias eficiencia y รณptimo cumplimiento en el desarrollo de las funciones, cuidando las

herramientas de trabajo y potenciando los esfuerzos de todos en el cumplimiento de los objetivos.

Trabajamos con transparencia y honestidad Hacemos uso adecuado y รณptimo de los recursos.

Comunicamos de forma veraz y completa las actuaciones de la empresa.

Trabajamos en equipo Con el aporte de todos los que invierten en los diferentes procesos, buscamos el logro de los objetivos organizacionales.

ORGANIGRAMA

ESTRUCTURA DE FINANCIACIÓN

ACTIVIDADES DE INVERSION

ACTIVO CORRIENTE ACTIVO A

• DISPONIBLE • INVERSIONES • DEUDORES

• PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

LARGO PLAZO OTROS

• OTROS ACTIVOS • VALORIZACIONES

ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

ESQUEMA 1

PASIVO CORRIENTE PASIVO A LARGO PLAZO

PATRIMONIO

• OBLIGACIONES FINANCIERAS • PROVEEDORES • CUENTAS POR PAGAR • IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS

• PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES

• CAPITAL SOCIAL • RESERVAS • UTILIDAD DEL EJERCICIO • SUPERAVIT POR VALORIZACIONES • SUPERAVIT POR VALORIZACION

ESQUEMA 2

PASIVO CORRIENTE

• OBLIGACIONES FINANCIERAS • PROVEEDORES • CUENTAS POR PAGAR • IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS RECURSOS EXTERNOS

PASIVO A LARGO PLAZO

PATRIMONIO

• PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES

• CAPITAL SOCIAL • RESERVAS • UTILIDAD DEL EJERCICIO • SUPERAVIT POR VALORIZACIONES • SUPERAVIT POR VALORIZACION

RECUERSOS INTERNOS

ESQUEMA 3

PASIVO CORRIENTE PASIVO A LARGO PLAZO

• OBLIGACIONES FINANCIERAS • PROVEEDORES • CUENTAS POR PAGAR • IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS

A CORTO PLAZO

• PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES A LARGO PLAZO

PATRIMONIO

• CAPITAL SOCIAL • RESERVAS • UTILIDAD DEL EJERCICIO • SUPERAVIT POR VALORIZACIONES • SUPERAVIT POR VALORIZACION

OBJETIVO BASICO FIANCIERO Nuestra empresa Electrolobo Ltda., se encuentra orientada a buscar la maximizaciĂłn de sus utilidades, pero al mismo tiempo, se busca brindar y ofrecer al cliente productos de calidad a un bajo costo, para asĂ­ llegar a satisfacer las necesidades de estos.

USUARIOS DE LA INFORMACION FINANCIERA

• ACCIONISTAS INTERNOS • ADMINISTRADORES • CONTADOR • VENTAS

• CLIENTES • Rafael gomez EXTERNOS • maritza Contreras • PROVEEDORES • LG • Sansumg

Estados financieros comparativos (2aĂąos) Balance general y estado de resultado

BALANCE GENERAL A DICIEMBRE 31 DEL 2014 NIT: 908.105.958-9 ACTIVO DISPONIBLE Caja Caja Menor Bancos Moneda Nacional Cuentas de Ahorro Bancos TOTAL DISPONIBLE INVERSIONES Acciones Comercio al Por Mayor y Menor Certificados CDT TOTAL INVERSIONES DEUDORES Anticipo de Impuestos y Contr.

Retencion en la Fuente TOTAL DEUDORES INVENTARIOS M/cias no Fabricadas X la Empresa M/cias no Fabricadas X la Empresa TOTAL INVENTARIOS PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO Equipo de Oficina Muebles y Enseres Depreciacion Acumulada Equipo de Oficina TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO VALORIZACIONES De Inversiones Acciones TOTAL VALORIZACIONES TOTAL ACTIVO

$ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 88,737,575.00 $ 88,737,575.00 $ 3,000,000.00 $ 3,000,000.00 $ 92,737,575.00 $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 2,000,000.00 $ 2,000,000.00

PASIVO PROVEDORES Nacionales $ 34,111,290.00 Proveedores Varios $ 34,111,290.00 TOTAL PROVEEDORES $ 34,111,290.00 CUENTAS POR PAGAR Retencion en la Fuente $ 3,709,850.00 Arrendamientos $ 24,500.00 Compras $ 3,685,350.00 TOTAL CUENTAS POR PAGA $ 3,709,850.00 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS Imptos sobre las Vtas por Pagar -$ 11,609,440.00 Imptos Ventas por pagar -$ 11,609,440.00 TOTAL IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS -$ 11,609,440.00

$ 7,000,000.00 TOTAL PASIVOS

$ 26,211,700.00

$ 1,832,625.00 $ 1,832,625.00

PATRIMONIO $ 1,832,625.00 CAPITAL SOCIAL Aportes Sociales $ 134,635,787.00 Cuotas o Partes de Interes S. $ 134,635,787.00 TOTAL CAPITAL SOCIAL $ 134,635,787.00 SUPERAVIT VALORIZACIONES De Inverciones $ 1,798,000.00 Acciones $ 1,798,000.00 TOTAL SUPERAVIT VALORIZACIONES $ (29,967.00) SUBTOTAL PATRIMONIO $ (29,967.00) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 1,768,033.00 TOTAL PATRIMONO $ 1,000,000.00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 238,974,020.00

$ 150,000,000.00 $ 150,000,000.00 $ 150,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 151,000,000.00 $ 61,762,320.00 $ 212,762,320.00 $ 238,974,020.00

BALANCE GENERAL A DICIEMBRE 31 DEL 2015 NIT: 908.105.958-9 ACTIVO DISPONIBLE Caja Caja General Bancos Moneda Nacional Cuentas de Ahorro Bancos Org. Cooperativas Financieros TOTAL DISPONIBLE INVERSIONES Acciones Acciones Cedulas Cedulas de Capitalizacion Certificados CDT TOTAL INVERSIONES DEUDORES Ingresos por Cobrar Intereses Anticipo de Impuestos y Contr.

Retencion en la Fuente Impto a las Ventas Retenido Impuestos descontables Deudores Varios cuentas por Cobrar de Terceros Otros TOTAL DEUDORES PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO Terrenos Terrenos Maquinaria y Equipo Maquinaria y Equipo Equipo de Oficina Muebles y Enseres Depreciacion Acumulada Construccion y Edificaciones Equipo de Oficina TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO OTROS ACTIVOS Activos Biologicos Activos Biologicos Propiedad de Inversion Maquinaria Terrenos Arriendo TOTAL OTROS ACTIVOS VALORIZACIONES De Inversiones Acciones TOTAL VALORIZACIONES TOTAL ACTIVO

$ 225,611,627.00 $ 225,611,627.00 $ 70,468,920.00 $ 70,468,920.00 $ $ $

6,085,000.00

3,000,000.00 3,085,000.00 $ 302,165,547.00 $ 15,000,000.00

$ 15,000,000.00 $ $

500,000.00

500,000.00 $ 32,000,000.00

$ 32,000,000.00 $ 47,500,000.00 $ $

2,460,000.00

2,460,000.00 $ 21,679,181.00

$ 9,020,781.00 $ 1,049,400.00 $ 11,609,000.00 $

8,167,375.00

$ 10,000,000.00 $ (1,832,625.00) $ 32,306,556.00 $ 10,000,000.00 $ 10,000,000.00 $ 30,000,000.00 $ 30,000,000.00 $ $

1,798,000.00

$ $

(333,333.00) (209,767.00)

$

1,798,000.00

$

5,867,846.00

$

3,000,000.00

$ 25,000,000.00 $ 25,000,000.00 $ 375,000,000.00 $ 250,000,000.00 $ 35,000,000.00 $ 90,000,000.00 $ 400,000,000.00 $

1,000,000.00

$

1,000,000.00

1,000,000.00

$ 824,227,003.00

PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL Aportes Sociales Cuotas o Partes de Interes S. TOTAL CAPITAL SOCIAL RESERVAS Reservas Reserva Legal TOTAL RESERVAS RESULTADO DEL EJERCICIO Utilidad del Ejercicio Utilidad del Ejercicio Perdidad y ganancias TOTAL RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT VALORIZACIONES De Inverciones Acciones TOTAL SUPERAVIT VALORIZACIONES SUBTOTAL PATRIMONIO UTILIDAD DEL EJERCICIO TOTAL PATRIMONO TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

$

5,867,846.00

$

3,000,000.00

$

8,867,846.00

$ 34,111,290.00 $ 34,111,290.00 $ 34,111,290.00

$ $ $

2,340.00 2,164,972.00 1,004,350.00

-$

1.00

$

3,171,662.00

-$

1.00

$ 97,844,827.00 -$ 1.00 $ 97,844,828.00 $ 101,016,488.00 -$ -$

1,832,625.00

1,832,625.00 $ 42,932,217.00

$ 42,932,217.00 $ 41,099,592.00

$ $ $ $

$

1,213,073.00

$

1,213,073.00

469,483.00 56,360.00 217,747.00 469,483.00

(543,100.00) TOTAL PASIVOS

$ 41,254,900.00

$

PASIVO OBLIGACIONES FINANCIERAS Bancos Nacionales Pagares Corporaciones Financieras Pagares TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS PROVEDORES Nacionales Proveedores Nacionales TOTAL PROVEEDORES CUENTAS POR PAGAR Retencion en la Fuente Servicios Arrendamientos Compras Retencion y Aportes de Nomina Aportes al ISS Acreedores varios Fondo/Cesantias/Pension Otros TOTAL CUENTAS POR PAGA IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS De Renta y Complementarios Vigencia Fiscal Corriente Imptos sobre las Vtas por Pagar Imptos Ventas por pagar TOTAL IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES Para Obligaciones Laborales Cesantias Intereses Sobre Cesantias Vacaciones Prima de Servicios TOTAL PASIVOS ESTIMADOS Y PROVICIONES

$ 186,308,289.00

$ 500,000,000.00 $ 500,000,000.00 $ 500,000,000.00

$

$

1,740,355.00

$

1,740,355.00

1,740,355.00

$ 15,663,191.00 $ 21,464,373.00 -$ 5,801,182.00 $ 15,663,191.00 $ $

1,000,000.00

1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 518,403,546.00 $ 119,515,168.00 $ 637,918,714.00 $ 824,227,003.00

ESTADO DE RESULTADO A DICIEMBRE 31 DEL 2014 NIT: 908.105.958-9 $ 73,305,000.00

INGRESOS Operacionales

$ 73,305,000.00

$ 73,305,000.00

Comercio al por Mayor y Menor Comercio al por Mayor y Menor

$

6,980,000.00

Vta de Electrodomesticos y Muebles

$ 66,325,000.00

$ 20,228,213.00

COSTO DE VENTAS

Costo de Ventas/Prest/Servicio

$ 1,724,213.00 $ 1,724,213.00

Comercio al por Mayor y Menor Venta de Electrodomesticos

Compras De Mercancias De Mercancias Devoluciones en compras Devoluciones en compras

$

1,724,213.00

$ 18,504,000.00 $ 19,260,000.00 $ 19,260,000.00

-$ -$

756,000.00

756,000.00

$ 53,076,787.00 $ 2,823,967.00

UTILIDAD BRUTA GASTOS OPERACIONALES

De Administraciรณn Arrendamientos construcciones y Edificaciones Servicios Acueducto y Alcantarillado Energia Electrica Telefono Gastos Legales Notarias Depreciaciones Equipo de Oficina Diversos Elementos de Aseo y Cafeteria Utiles,Papeleria,Fotocopias De Ventas

$ 2,823,967.00 $

980,000.00

$ $ $

70,000.00 145,000.00 128,000.00

$

800,000.00

$

29,967.00

$ $

492,000.00 179,000.00

$

980,000.00

$

343,000.00

$

800,000.00

$

29,967.00

$

671,000.00

$

$ 50,252,820.00 $ 2,854,000.00

UTILIDAD OPERACIONAL

Ingresos no operacionales Financieros Descuentos Comerciales Condi.

Gastos no operacionales Financieros Gastos Bancarios Comisiones Ganacias y Perdidas Ganacias y Perdidas Ganacias y Perdidas UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

IMPUESTO DE RENTA 25% UTILIDAD NETA

Reserva Legal 10% UTILIDAD DEL EJERCICIO

$ 2,854,000.00 $ 2,854,000.00 $ $ $ $

344,500.00

344,500.00

340,000.00 4,500.00 -$ 9,000,000.00 -$ 9,000,000.00

-$ 9,000,000.00 $ $ $ $ $

61,762,320.00 15,440,580.00 46,321,740.00 4,632,174.00 41,689,566.00

ESTADO DE RESULTADO A DICIEMBRE 31 DEL 2015 NIT: 908.105.958-9 $ 246,146,896.00

INGRESOS Operaci onal es

$ 246,146,896.00

$ 246,146,896.00

Comerci o al por Mayor y Menor Vta de El ectrodomes ti cos y Muebl es

$ 246,146,896.00

$ 136,018,195.00

COSTO DE VENTAS

Costo de Ventas/Prest/Servicio

$ 136,018,195.00 $ 136,018,195.00

Comerci o al por Mayor y Menor Venta de El ectrodomes ti cos

$ 136,018,195.00

$ 110,128,701.00 $ 11,145,312.00

UTILIDAD BRUTA GASTOS OPERACIONALES

De Administraciรณn Gastos de Personal Sueldos Horas Extras y Recargos Subsidios de Transporte Cesantias Intereses sobre Cesantias Prima de Servicios Vacaciones Aportes Admi/Ries/Prof/Arp Aportes a Fond/Pensiones/Cesan Aportes Cajas de Compensaciones Arrendamientos Construcciones y Edificaciones Seguros Cumplimiento Servicios Temporales Acueducto y Alcantarilado Energia Electrica Telefono Depreciaciones Construcciones y Edificaciones Equipo de Oficina Diversos Elementos de Aseo y Cafeteria Utiles, Papeleria y Fotocopias De Ventas Servicios Transporte, Flete y Acarreos

$ 10,911,312.00 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

5,221,750.00 44,299.00 370,000.00 469,483.00 56,360.00 469,483.00 217,747.00 27,489.00 631,926.00 210,642.00

$

980,000.00

$

130,000.00

$ $ $ $

80,000.00 90,000.00 210,000.00 174,000.00

$ $

333,333.00 179,800.00

$ $

450,000.00 565,000.00

$

7,719,179.00

$

980,000.00

$

130,000.00

$

554,000.00

$

513,133.00

$

1,015,000.00

$

234,000.00

$ $

234,000.00

234,000.00 $ 98,983,389.00 $ 28,738,569.00

UTILIDAD OPERACIONAL

Ingresos no operacionales Financieros Intereses Descuentos Comerciales Condi.

Arrendamientos Maquinaria y Equipos Diversos Ajuste al Peso Gastos no operacionales Financieros Gastos Bancarios Comisiones Intereses Descuentos Comerciales Condi.

Gastos Diversos Otros UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

IMPUESTO DE RENTA 25% UTILIDAD NETA

Reserva Legal 10% UTILIDAD DEL EJERCICIO

$ $

2,876,000.00

2,460,000.00 $ 416,000.00 $ 25,862,069.00 $ 25,862,069.00 $

$

500.00

$

8,206,350.00

$

440.00

500.00 $

8,206,790.00

$ 383,000.00 $ 45,000.00 $ 84,000.00 $ 7,694,350.00 $

440.00 $ 119,515,168.00 $ 29,878,792.00 $ 89,636,376.00 $ 8,963,637.60 $ 80,672,738.40

ANĂ LISIS VERTICAL Balance general y estado de resultado

BALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 ELECTROLOBO LDTA NIT.908.105.958-9

CUENTA

CIFRAS ACTIVO

% TOTAL

% PARCIAL

Disponible

$

302,165,547.00

36.66

100.00

Caja Bancos Inversiones Acciones cedulas de capitalizacion CDT

$ 225,611,627.00 $ 76,553,920.00 $ 47,500,000.00 $ 15,000,000.00 $ 500,000.00 $ 32,000,000.00

27.37 9.29 5.76 1.82 0.06 3.88

74.66 25.34 100.00 31.58 1.05 67.37

Deudores

$

32,306,556.00

3.92

100.00

Ingresos por Cobrar anticipo de impuestos y contribuciones deudores varios TOTAL ACTIVO CORRIENTE

$

2,460,000.00

0.30

7.61

$ 21,679,181.00 $ 8,167,375.00 $ 381,972,103.00

2.63

67.10

0.99

25.28

Propiedad, Planta y Equipo

$

41,254,900.00

5.01

$ $ $ -$

10,000,000.00 30,000,000.00 1,798,000.00 543,100.00

1.21 3.64 0.22 -0.07

100.00 24.24 72.72 4.36 -1.32

Otros Activos

$

400,000,000.00

48.53

100.00

propiedad de inversion Activos Biologicos valorizaciones Acciones TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

$ 375,000,000.00 $ 25,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 442,254,900.00

45.50 3.03 0.12 0.12

93.75 6.25 100.00 100.00

TOTAL ACTIVO

$

Terrenos Maquinaria y equipo Equipos de Oficina Depreciacion Acumulada

824,227,003.00

100.00

PASIVO Obligaciones Financieras Bancos Nacionales Corporaciones Financieras

$ $ $

8,867,846.00 5,867,846.00 3,000,000.00

1.08 0.71 0.36

100.00 66.17 33.83

Proveedores

$

34,111,290.00

4.14

100.00

Nacionales

$

34,111,290.00

4.14

100.00

Cuentas por pagar

$

101,016,488.00

12.26

100.00

-$

1.00

0.00

0.00

Retencion en la Fuente

$

3,171,662.00

0.38

3.14

Acreedores varios

$

97,844,827.00

11.87

96.86

Impuestos, Gravรกmenes y tasas

$

70,978,592.00

8.61

100.00

De renta Impuesto sobre las Ventas por pagar PASIVO CORRIENTE

$ 29,879,000.00 $ 41,099,592.00 $ 214,974,216.00

3.63 4.99

42.10 57.90

Pasivos estimados y provisiones

$

1,213,073.00

0.15

100.00

Para obligaciones laborales PASIVO NO CORRIENTE

$ $

1,213,073.00 1,213,073.00

0.15

100.00

Total Pasivo

$

216,187,289.00

26.23

Retenciones y aportes de nomina

PATRIMONIO Capital Social Reserva Legal Utilidad del Ejercicio Resultados de ejercicios Anteriores Superavit Valorizaciones de inversiones

$ 500,000,000.00 $ 1,740,355.00 $ 89,636,168.00 $ 15,663,191.00 $ 1,000,000.00

60.66 0.21 10.88 1.90 0.12

Total Patrimonio

$

608,039,714.00

73.77

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

$

824,227,003.00

100.00

82.23 0.29 14.74 2.58 0.16 99.84

Anรกlisis Balance General

1. Anรกlisis del Activo

48.53%

46.34%

5.01%

Activo Corriente

Activo no Cte

Otros Activos

Teniendo en cuenta la clasificaciรณn del activo se puede observar que hay una representaciรณn del 48,53% en otros activos, lo que muestra que la empresa tiene una alta inversiรณn innecesaria, puesto que esta no se dedica a la prestaciรณn de servicios por alquiler de bienes inmuebles que es lo que representa

la cuenta de propiedad de inversión, sino que es una empresa dedicada a la comercialización de electrodomésticos donde no cuenta con inventarios, lo que se traduce en consecuencias negativas, ya que los inventarios es el subsistir de la organización, se le aconseja a la administración y junta directiva disminuir otros activos para una posterior inversión en inventarios.

Activo Corriente Disponible Caja Bancos

36,66% 27,37% 9,29%

Bancos

Disponible Caja

Del total del activo corriente el disponible tiene una participaciĂłn del 36,66% donde el dato mĂĄs relevante se ubica en caja reflejando el 27,37% como medida de seguridad para la empresa se recomienda llevar las grandes sumas de dinero disponibles en caja a una entidad bancaria, y tener pequeĂąas sumas que cubran gastos menores.

2. Análisis del Pasivo y patrimonio 26,08% Pasivo Cte 73,77% Patrimonio

0,15% Pasivo no Cte

Al examinar el pasivo se observa un buen manejo del mismo por parte de la entidad, sin embargo sería bueno obtener más pasivos de largo plazo que de corto, ya que así la empresa tendría más facilidad de pago, y un mejor provecho de su efectivo. Respecto al patrimonio se observa una sana política de financiación, es decir la empresa cuenta con capital suficiente con que responder a sus socios.

Anรกlisis del estado de resultado

ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO DE 2015 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 ELECTROLOBO LTDA NIT: 908.105.958-9

CUENTAS + = -

= + = = =

VALORES

% Total

VENTAS

246,146,896.00

100.00

COSTO DE VENTAS

136,018,195.00

55.26

Compras UTILIDAD BRUTA

% Parcial 100.00

100.00

136,018,195.00 110,128,701.00

44.74

GASTOS OPERACIONALES

11,145,312.00

4.53

De Administraciรณn De Ventas

10,911,312.00 234,000.00

UTILIDAD OPERACIONAL

98,983,389.00

40.21

Ingresos no operacionales Gastos no operacionales

274,885,465.00 8,206,790.00

111.68 3.33

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

365,662,064.00

148.55

IMPUESTO DE RENTA 25%

91,415,516.00

37.14

UTILIDAD NETA

274,246,548.00

111.42

Reserva Legal 10%

27,424,654.80

11.14

UTILIDAD DEL EJERCICIO

246,821,893.20

100.27

100.00

97.90 2.10

Ingresos Operacionales Costo de Venta Utilidad Bruta Gastos Operacionales Utilidad Operacional Ingresos no Operacionales Gastos no Operacionales Utilidad Antes de Impuestos Utilidad Neta Utilidad del Ejercicio

100% 55,26% 44,74% 4,53% 40,21% 111,68% 3,33% 148,55% 111,42% 100,27%

Al analizar el estado de resultados se recomienda disminuir el costo de venta para obtener una mayor utilidad bruta y un mayor respaldo a los gastos. Los ingresos no operacionales son muy elevados lo que se traduce una disminuciรณn de estos y realizar un aumento en los ingresos operaciones, la utilidad del ejercicio es buena refleja una empresa solvente, liquida, con capacidad de sustento.

Anรกlisis Horizontal Balance general y estado de resultado

Anรกlisis Balance General

BALANCE GENERAL ANÁLISIS HORIZONTAL ELECTROLOBO LDTA NIT.908.105.958-9 CUENTA ACTIVO Disponible $ Caja $ Bancos $ Inversiones $ Acciones $ cedulas de capitalizacion $ CDT $ Deudores $ Ingresos por Cobrar $ anticipo de impuestos y contribuciones $ deudores varios $ Inventarios $ Mercancia no Fabricada por la Empresa $ TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ Propiedad, Planta y Equipo $ Terrenos $ Maquinaria y equipo $ Equipos de Oficina $ Depreciacion Acumulada -$ Otros Activos $ propiedad de inversion $ Activos Biologicos $ Valorizaciones $ Acciones $ TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ TOTAL ACTIVO $

AÑO ACTUAL 2015 302,165,547.00 225,611,627.00 76,553,920.00 47,500,000.00 15,000,000.00 500,000.00 32,000,000.00 32,306,556.00 2,460,000.00 21,679,181.00 8,167,375.00 381,972,103.00 41,254,900.00 10,000,000.00 30,000,000.00 1,798,000.00 543,100.00 400,000,000.00 375,000,000.00 25,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 442,254,900.00 824,227,003.00

AÑO ANTERIOR 2014 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ -$ $ $ $ $ $ $ $

92,737,575.00 1,000,000.00 91,737,575.00 7,000,000.00 5,000,000.00 2,000,000.00 1,832,625.00 1,832,625.00 134,635,787.00 134,635,787.00 236,205,987.00 1,768,033.00 1,798,000.00 29,967.00 1,000,000.00 1,000,000.00 2,768,033.00 238,974,020.00

$ $ -$ $ $ $ $ $ $ $ $ -$ -$ $ $ $ $ $ -$ $ $ $ $ $ $ $

VARIACIÓN ABSOLUTA

AUMENTO / VARIACIÓN DISMINUCIÓN RELATIVA (%)

209,427,972.00 224,611,627.00 15,183,655.00 40,500,000.00 10,000,000.00 500,000.00 30,000,000.00 30,473,931.00 2,460,000.00 19,846,556.00 8,167,375.00 134,635,787.00 134,635,787.00 145,766,116.00 39,486,867.00 10,000,000.00 30,000,000.00 513,133.00 400,000,000.00 375,000,000.00 25,000,000.00 439,486,867.00 585,252,983.00

AUMENTO AUMENTO DISMINUCIÓN AUMENTO AUMENTO AUMENTO AUMENTO AUMENTO AUMENTO AUMENTO AUMENTO DISMINUCIÓN DISMINUCIÓN AUMENTO AUMENTO AUMENTO AUMENTO NEUTRO AUMENTO AUMENTO AUMENTO AUMENTO NEUTRO NEUTRO AUMENTO AUMENTO

69.31 99.56 (19.83) 85.26 66.67 100.00 93.75 94.33 100.00 91.55 100.00 38.16 95.71 100.00 100.00 94.48 100.00 100.00 100.00 99.37 71.01

PASIVO Obligaciones Financieras Bancos Nacionales Corporaciones Financieras Proveedores Nacionales Cuentas por pagar Retenciones y aportes de nomina Retencion en la Fuente Acreedores varios Impuestos, Gravámenes y tasas De renta Impuesto sobre las Ventas por pagar TOTAL PASIVO CORRIENTE Pasivos estimados y provisiones Para obligaciones laborales TOTAL PASIVO NO CORRIENTE Total Pasivo

$ $ $ $ $

$

$

$

8,867,846.00 5,867,846.00 3,000,000.00 34,111,290.00 34,111,290.00 101,016,488.00 (1.00) 3,171,662.00 97,844,827.00 70,978,592.00 29,879,000.00 41,099,592.00 214,974,216.00 1,213,073.00 1,213,073.00 1,213,073.00 216,187,289.00

$ $ $ $ $ $ $ $ $ -$ $ -$ $ $ $ $ $

34,111,290.00 34,111,290.00 3,709,850.00 3,709,850.00 11,609,440.00 11,609,440.00 26,211,700.00 26,211,700.00

PATRIMONIO Capital Social 500,000,000.00 150,000,000.00 Reserva Legal 1,740,355.00 $ Utilidad del Ejercicio 89,636,168.00 $ 61,762,320.00 Resultados de ejercicios Anteriores 15,663,191.00 $ Superavit Valorizaciones de inversiones 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 Total Patrimonio $ 608,039,714.00 $ 212,762,320.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

$ 8,867,846.00 AUMENTO $ 5,867,846.00 AUMENTO $ 3,000,000.00 AUMENTO $ NEUTRO $ NEUTRO $ 97,306,638.00 AUMENTO -$ 1.00 DISMINUCIÓN -$ 538,188.00 DISMINUCIÓN $ 97,844,827.00 AUMENTO $ 82,588,032.00 AUMENTO $ 29,879,000.00 AUMENTO $ 52,709,032.00 AUMENTO $ 188,762,516.00 AUMENTO $ 1,213,073.00 AUMENTO $ 1,213,073.00 AUMENTO $ 1,213,073.00 AUMENTO $ 189,975,589.00 AUMENTO

100.00 100.00 100.00 96.33 100.00 (16.97) 100.00 116.36 100.00 128.25 87.81 100.00 100.00 100.00 87.88

AUMENTO AUMENTO AUMENTO AUMENTO NEUTRO AUMENTO

100.00 31.10 100.00 65.01

$ 824,227,003.00 $ 238,974,020.00 $ 585,252,983.00 AUMENTO

71.01

$ 1,740,355.00 $ 27,873,848.00 $ 15,663,191.00 $ $ 395,277,394.00

1. Análisis del Activo

Activo Corriente 38,16%

Activo no Cte 99,37%

El activo no corriente aumentó en un 99,37% Se recomienda vender los activos biológicos y reducir las propiedades de inversión, ya que estos activos no ayudan al buen desarrollo del objeto social, además la empresa no está en condiciones de poseer un alto porcentaje de activos no corriente cuando su activo corriente tiene un mínimo aumento del 38,16% donde se carece de mercancía.

Activo corriente-no corriente

Deudores 94,33%

Inventarios 0% Caja 99,56%

Inversiones 85,26%

Del año 2014 al 2015 lo existente en caja aumento en el 99,56% se aconseja llevar el efectivo en caja a entidades financieras para evitar futuras pérdidas o daños del mismo, una buena estrategia para solvencia de la entidad seria vender gran parte de sus inversiones para obtener inventarios los cuales en el año 2015 son nulos es decir no

se cuenta con mercancĂ­as para la venta, debido a que ha sido vendida en su totalidad por causa de una mala administraciĂłn de bodega.

Los deudores han aumentado en un 94,33% el ente encargado debe implementar nuevas estrategias para el manejo de la cartera y de esta forma recaudar el efectivo que esta representa.

2. Anรกlisis del Pasivo y Patrimonio

Patrimonio 65,01%

Pasivo Corriente 87,81%

Pasino no Cte 100%

Se debe disminuir el pasivo corriente que tiene un 87,81% donde su mayor representaciรณn se encuentra en la cuentas por pagar y en los impuestos, se debe adquirir menos pasivos a corto plazo y provisionar lo adeudado de impuestos.

Las obligaciones laborales representan la totalidad del pasivo no corriente el 100%,

pero esta cifra no representa un dato alarmante ya que en el pasivo de largo plazo solo se encuentran estas obligaciones equivalentes a un $1’213.013.

La organizaciĂłn cuenta con un patrimonio solvente con un incremento del 65,01% respecto del aĂąo anterior (2014) con el cual puede responder a los socios.

Anรกlisis del estado de resultado

ESTADO DE RESULTADOS ANÁLISIS HORIZONTAL ELECTROLOBO LDTA NIT.908.105.958-9 CUENTA

AÑO ACTUAL 2015

VENTAS

246,146,896.00

COSTO DE VENTAS

136,018,195.00

Compras UTILIDAD BRUTA

136,018,195.00 110,128,701.00

GASTOS OPERACIONALES

11,145,312.00

De Administración De Ventas

10,911,312.00 234,000.00

UTILIDAD OPERACIONAL

98,983,389.00

Ingresos no operacionales Gastos no operacionales Ganancias y Perdidas

274,885,465.00 8,206,790.00 -

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

365,662,064.00

IMPUESTO DE RENTA 25%

91,415,516.00

UTILIDAD NETA

274,246,548.00

Reserva Legal 10%

27,424,654.80

UTILIDAD DEL EJERCICIO

246,821,893.20

AÑO ANTERIOR 2014 73,305,000.00

VARIACIÓN ABSOLUTA

AUMENTO / VARIACIÓN DISMINUCIÓN RELATIVA (%)

172,841,896.00 AUMENTO

115,789,982.00 AUMENTO 115,789,982.00 AUMENTO 53,076,787.00 57,051,914.00 AUMENTO 2,623,967.00 8,521,345.00 AUMENTO 2,623,967.00 8,287,345.00 AUMENTO 234,000.00 AUMENTO 50,452,820.00 48,530,569.00 AUMENTO 2,854,000.00 272,031,465.00 AUMENTO 344,500.00 7,862,290.00 AUMENTO (9,000,000.00) 9,000,000.00 AUMENTO 52,962,320.00 312,699,744.00 AUMENTO 13,240,580.00 78,174,936.00 AUMENTO 39,721,740.00 234,524,808.00 AUMENTO 3,972,174.00 23,452,480.80 AUMENTO 35,749,566.00 211,072,327.20 AUMENTO 20,228,213.00

20,228,213.00

70.22 85.13 85.13 51.80 76.46 75.95 100.00 49.03 98.96 95.80 85.52 85.52 85.52 85.52 85.52

Ingresos Operacionales Costo de Venta Utilidad Bruta Ingresos no Operacionales Ganancias y Perdidas Utilidad Neta Utilidad del Ejercicio

70,22% 85,13% 51,80% 98,96% o% 85,52% 85,52%

Las venta aumentaron en un70,22% lo que es bueno para una empresa dedicada a la comercializaciรณn; deben implementarse nuevas estrategias que reduzcan costos 85,13%, ya que para el ejercicio contable del 2015 se obtuvo una ganancia del 0% generando desequilibrios dentro de la organizaciรณn. En la empresa Electrolobo se estรก obteniendo una cifra significativa de ingresos no operacionales representada por 98,96% lo que es alarmante ya que por el desarrollo de su objeto social la cifra no es tal elevada. La utilidad del ejercicio equivale a un aumento del 85,52% es gratificante para la empresa esta cifra, esto genera atracciรณn de clientes y proveedores.

Anรกlisis de razones o indicadores financieros Formulas (ver Excel 2)

LIQUIDEZ RAZON CORRIENTE

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

2015

$ 381,972,103.00 $ 214,974,216.00

$

1.78

Podremos observar que nuestra empresa electrolobo LTDA, para el año 2015 por cada peso de obligaciones vigentes se contaba con $ 1.78 pesos para respaldar dichas obligaciones, esto nos muestra que se podrían respaldar esa obligaciones pero realmente que le queda a la empresa para unas futuras obligaciones

ACTIVO CORRIENTE-PASIVO CORRIENTE

CAPITAL DE TRABAJO

2015= $ 381,972,103.00 $ 214,974,216.00 $ 166,997,887.00

Para el año 2015 después de que la empresa cancelo el total de las obligaciones corrientes, le queda un monto de $ 166.997.887 millones de pesos para todas aquellas obligaciones que surjan en el normal desarrollo de la actividad económica. Con esto podemos decir que nuestra empresa lleva un buen manejo de sus activos corrientes y pasivos corrientes

PRUEBA ACIDA

ACTIVO CORRIENTE-INVENTARIO PASIVO CORRIENTE

2015=

$ 381,972,103.00 $ $ $ 214,974,216.00

1.78

Los resultados no indica que la empresa presenta una prueba acida de $1.78, lo que nos permite deducir que por cada peso que se debe en el pasivo corriente se cuenta con $1.78 pesos para cancelar lo correspondido, sin necesidad de acudir al los inventarios, pero podemos observar que nuestra empresa no cuenta con inventarios, por esta razรณn se hace la observaciรณn de mirar que ha sucedido con estos.

RAZON DE SOLVENCIA

ACTIVO TOTAL PASIVO TOTAL

2015=

$ 824,227,003.00 $ 216,187,289.00

$ 3.81

Esto nos muestra que nuestra empresa cuenta con un $3.8 pesos por cada peso que se debe del pasivo, estos nos indica que nuestra empresa tiene sostenibilidad a la hora de adquirir deudas

ACTIVIDAD

ROTACION DEL ACTIVO

VENTAS ACTIVO TOTAL

2015=

$ 246,146,896.00

$ 824,227,003.00

0.29863969

Se puede deducir que por cada peso que se invierte en activos, la empresa vende aproximadamente un $ 0.3 en el año 2015, esto nos indica también que el activo se está rotando $0.3 veces.

Podemos decir por otro lado que se está llevando una buena inversion puesto que se puede decir que a la empresa le está quedando $0.7 pesos de ganancia.

ROTACION DEL PATRIMONIO

VENTAS PATRIMONIO 2015=

$ 246,146,896.00

$ 608,039,714.00

0.40482043

Podemos analizar que las ventas como tal, han incurrido en un 0,4 en el patrimonio de la empresa ElectroLobo Ltda. esto nos indica también que el patrimonio se está rotando 0.4 veces.

ENDEUDAMIENTO

RAZON DE CONCENTRACION

PASIVO CORRIENTE PASIVO TOTAL

2015=

$ 214,974,216.00 0.99439 $ 216,187,289.00

La empresa de Electrodomésticos tiene el 99% de sus obligaciones a corto plazo, lo cual puede ocasionarle problemas financieros con el pasar del tiempo. A pesar de que cuenta con un activo corriente para responder con las obligaciones a cortó plazo, también se debe tener encuenta en su futuro no incremente más que el activo.

RAZON DE AUTONOMIA

PATRIMONIO ACTIVO TOTAL

2015=

$ 608,039,714.00 0.73771 $ 824,227,003.00

La posibilidad que tiene la empresa de financiarse se encuentra en un 74% con capital propio. Esto nos indica que contamos con un gran apoyo a la hora de financiarnos con recursos internos

CONCENTRACIÓN DE ENDEUDAMIENTO

CORTO PLAZO

PASIVO CORRIENTE ACTIVO CORRIENTE 2015=

$ 214,974,216.00 0.56280083 $ 381,972,103.00

La participación de Acreedores a corto plazo para el año 2015 fue del 56%, con esto podemo decir que con las deudas a corto plazo se pueden responder sin problemas.

PASIVO A LARGO PLAZO TOTAL ACTIVO

LARGO PLAZO

2015=

$ 1,213,073.00 0.00147177 $ 824,227,003.00

A largo plazo se tiene con un 0.14%, lo que no tiene dificultad o problema puesto que es una deuda muy mínima a comparación de nuestros activos

RENTABILIDAD RENDIMIENTO SOBRE EL PATRIMONIO

UTILIDAD NETA PATRIMONIO

2015=

$ 274,246,548.00 0.45103394 $ 608,039,714.00

Nos muestra que la rentabilidad del patrimonio bruto fue del 45% lo que quiere decir que aún nos falta un poco de inversión para así poder aumentar aún más la rentabilidad de nuestra empresa y llegar hacer más competitivos en el mercado.

RENDIMIENTO SOBRE EL ACTIVO

UTILIDAD NETA ACTIVOS

2015=

$ 274,246,548.00 0.33273182 $ 824,227,003.00

Por cada unidad monetaria en activos la empresa obtiene un 33% de unidades monetarias, esto nos indica que la empresa por cada unidad monetaria en el activo gana el 33% de unidades monetarias, pero esto aún es muy bajo para la meta que tiene nuestra empresa.

MARGEN BRUTO DE UTILIDAD

UTILIDAD BRUTA VENTAS

2015=

$ 110,128,701.00 $ 246,146,896.00

0.44741048

Podemos observar que la utilidad bruta despuĂŠs de descontar los costos de ventas fue aproximadamente de 45%, esto nos indica que por cada peso vendido la empresa recibe una utilidad del $0.44 pesos. Con esto podemos observar que la empresa estĂĄ haciendo buenas ventas y obteniendo una gran utilidad.

UTILIDAD NETA INGRSOS

MARGEN NETO

2015=

$ 274,246,548.00 $ 246,146,896.00

1.11415806

Podemos observar que la utilidad que ganamos es de $1.114 pesos por cada peso que vendimos, esto nos indica que la empresa va en aumento y mejorando, obteniendo buna utilidad.

MARGEN DE UTILIDAD OPERACIONAL

UTILIDAD OPERACIONAL INGRESOS

2015=

$ 98,983,389.00 $ 246,146,896.00

0.40213137

Podemos observar que la empresa obtuvo una utilidad operacional del 40%, esto pudo ser producto del aumento de los costos de algunos electrodomésticos.

ADMINISTRACIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO

IDENTIFICACIÓN DEL CICLO PRODUCTIVO

IDENTIFICACIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO

2015= $ 381,972,103.00 $ 214,974,216.00 $ 166,997,887.00

2015= $ 381,972,103.00 $ 214,974,216.00 $ 166,997,887.00 El capital de trabajo de Electrolobo está conformado por $166’997.887 el cual será invertido para la comercialización (compra y venta) de electrodomésticos, que permitirá un buen funcionamiento de nuestra empresa, este capital esta administrado de la siguiente forma , mantener un nivel de dinero en caja necesario para efectuar pagos que corresponden al desarrollo de la actividad propia del ente económico, mantener dinero para prevención o de contingencia, el cual permite que la empresa tenga un "colchón" de seguridad para manejar imprevistos. Por último, mantener el efectivo necesario para aprovechar las oportunidades momentáneas de hacer inversiones rápidas y ganar algún dinero.

CLASIFICACIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO AMPLIO Caja Bancos Ingresos por Cobrar anticipo de impuestos y contribuciones deudores varios Maquinaria y equipo Equipos de Oficina

RESTRINGIDO

$

ACTIVO CORRIENTE-PASIVO CORRIENTE 381,972,103.00 $ 214,974,216.00 $

166,997,887.00

Después de que la empresa ha cancelado el total de sus obligaciones corrientes, le quedara un monto de $ 166.997.887 millones de pesos para todas aquellas obligaciones que surjan en el normal desarrollo de la actividad económica. Con esto podemos decir que nuestra empresa lleva un buen manejo de sus activos corrientes y pasivos corrientes

ADMINISTRACIÓN DEL EFECTIVO Disponible

$

302,165,547.00

Caja Bancos

$ 225,611,627.00 $ 76,553,920.00

El nivel de efectivo que se está manejando en la empresa para responder con sus obligaciones a corto y largo plazo son adecuados ya que se cuenta con suficiente solvencia económica aproximadamente con un 36.66 % para respaldar dichas obligaciones y siniestros eventuales que pueda sufrir la organización, además, contamos con la capacidad de aprovechar las oportunidades de mercado que aportan a los intereses del ente económico.

ADMINISTRACIÓN DE LAS CUENTAS POR COBRAR Nuestra política de cobranza se realiza de la siguiente manera: La principal fuente de ingresos cotidianos de un ente económico es la cartera por lo tanto se crean políticas de crédito y recaudos.

El objetivo primordial es mantener un nivel aceptable de las cuentas por cobrar a nuestros clientes, aumentar ingresos por medio de la cartera, minimizar el tiempo entre la expedición de la factura y el ingreso del dinero a la firma.

El Departamento de Crédito y Cobranza reporta al jefe de cartera establecer límites de otorgamiento de crédito de hasta $ 5.000.000; superiores a esto deben ser aprobados por la administración, director financiero y el Contador.

En el caso de que una orden esté detenida debido a problemas de crédito, el jefe de cartera y el director financiero debe revisar dicha situación.

Cuando el jefe de cartera recomiende el uso de cobranza jurídica antes de los 60 días de vencimiento, el director de finanzas y el gerente autorizaran tal solicitud.

Evaluación de crédito La evaluación de crédito es fundamental

para la funciรณn del departamento de cartera. Minimizar los riesgos, proteger y maximizar los mรกrgenes de utilidad da inicio a partir de una buena evaluaciรณn de un cliente potencial.

Contabilidad de Grupos Empresariales

TRANSACCIONES 2016 Continuando con los saldos de 2015 en TNS, la empresa decide cambiar su actividad económica en vista de que los resultados anteriores no fueron los esperados, el cambio climático afectó las expectativas y la empresa decide vender los activos que había adquirido en el 2015, para continuar con la comercialización de artículos de marroquinería, existen unos clientes potenciales para esta actividad y decide realizar una inversión en la fábrica BINYAPI Ltda., se están realizando las conversaciones pertinentes.

Para esto la junta se reúne y realizan el acta donde consta que se aprueba esta decisión, luego se hacen las respectivas actualizaciones en la Cámara de Comercio y el RUT, junto con la Secretaria de Hacienda municipal. De igual manera se autoriza al representante legal para adquirir la inversión equivalente a 150.000.000 con la fábrica BINYAPI Ltda.

Junta de Socios Ordinaria De la sociedad Electrolobo Ltda.

Acta N. ° 02 En la ciudad de Ocaña, el 01 del mes de abril del año 2016, siendo las 3:00 pm, se reúnen en la Sede principal de Electrolobo Ltda., todos los socios de la misma, a fin de tratar lo referente a una reforma al contrato de sociedad, en lo que tiene relación a la añadidura de una segunda actividad económica. Se reúnen las siguientes personas: Socio: Yuraini Lobo Ibáñez

C.C. 1.254.368.358

Laura Marcela Contreras Trillos

C.C 1.457.298.247

Leidy Yuliana Pérez Ruedas

C.C. 1.078.901.056

Naileth Yoith Castellanos Cañas

C.C. 1.789.245.014

Puesto en consideración el orden del día, se aprobó unánimemente por los presentes.

ORDEN DEL DIA: 1. Verificación del quórum; 2. Elección de presidente y secretario de la Junta de Socios; 3. Informe de Gerencia o Junta Directiva 4. Reforma a los estatutos de la sociedad; 4.1. Incorporación de la segunda actividad económica; 5. Autorizaciones 6. Lectura y aprobación del acta.

DESARROLLO 1°. Verificación de quórum. El Presidente de la Sociedad Electrolobo Ltda.

Informó que se encontraban representadas en esta Junta de Socios, 100% de las cuotas de interés social de un total de cuatro (4) cuotas que conforman el capital de la empresa, y que, en consecuencia estaba constituido el quórum para deliberar y decidir.

2°. Elección de presidente y secretario de la Junta de Socios. Por unanimidad fueron elegidos el socio Yuraini Lobo Ibáñez, como presidente y la socia Laura Marcela Contreras Trillos como secretario.

3°. Informe de Gerencia o Junta Directiva. El Gerente de la sociedad dio lectura al siguiente informe: Incorporación de la segunda actividad económica.

Hizo uso de la palabra el representante legal y expresó la conveniencia de añadir una segunda actividad económica en la empresa, en vista de que los resultados anteriores no fueron los esperados, y circunstancias como el cambio climático afectaron las expectativas.

4°. Reforma de los Estatutos de la Sociedad.

4.1. Incorporación de la segunda actividad económica. La empresa venderá los activos que se habían adquirido en el año 2015, para continuar con artículos de marroquinería, pues existen unos clientes potenciales para esta actividad y se decidió hacer una inversión en la fábrica BINYAPI LTDA. La sociedad mantendrá su capital social de ciento cincuenta millones de pesos ($150´000.000) m/cte.

Sometida a discusión la anterior proposición fue aprobada por unanimidad.

5°. Autorizaciones. Seguidamente la Junta de Socios autoriza al Señor Gerente de la compañía para que realice los trámites pertinentes a la hora de agregar la nueva actividad económica.

6°. Lectura y aprobación del acta de la Junta. El Secretario dio lectura a la presente acta, la cual fue aprobada por los presentes. Habiéndose agotado el orden del día y no habiendo otro asunto que tratar, el Presidente de la Junta levantó la sesión siendo las 6:00 p.m.

________________________ YURAINI LOBO IBAÑEZ Presidente

_____________________________ LAURA MARCELA CONTRETAS T. Secretario

Acta de acuerdo entre las partes.

Acta N. ° 01

En la ciudad de Ocaña, el 05 del mes de Abril del año 2016, siendo las 8:30 am, se reunieron en la sala de asamblea de Electrolobo Ltda., los señores(as) Yuraini Lobo Ibáñez en calidad de gerente y representante legal de Electrolobo Ltda. y Pedro de Alvarado como Vicepresidente y representante legal de Binyapi Ltda., con el objetivo de llegar a una conciliación respecto de la inversión que realizará Electrolobo Ltda. por $150.000.000 en la fábrica Binyapi Ltda., convirtiéndose esta última en subordinada siendo Electrolobo la matriz, por consiguiente concilian lo siguiente:

Electrolobo ltda. (Matriz) recibirá el 50% de la utilidad que realice Binyapi Ltda. (Subordinada) en el desarrollo de su ejercicio.

Entre ambas empresas podrán enviar y recibir mercancías sin problemas gracias a que se encuentran registradas como vinculados económicos

Yuraini Lobo Ibáñez Gerente y representante legal C.C. 1.254.368.358

Pedro de Alvarado Vicepresidente y representante legal C.C. 88.245.987

Cámara de Comercio Ocaña

Nº 162432

CAMARA DE COMERCIO OACAÑA CERTIFICADO DE MATRICULA MERCANTIL Numero de operación: 01E010926032 Fecha: 20140401 Hora: 08:40:34 Pagina: 1 _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

CERTIFICADO DE EXISTENCIA Y REPRESENTACION LEGAL O INSCRIPCION DE DOCUMENTOS. LA CAMARA DE COMERCIO DE OCAÑA, CON FUNDAMENTO EN LAS MATRICULAS E INSCRIPCIONES DEL REGISTRO MERCANTIL, CERTIFICA: NOMBRE:

ELECTROLOBO LTDA

N.I.T:

908105958-9

DIRECCION COMERCIAL:

CALLE 11 NO. 24-27

DOMICILIO:

OCAÑA

TELEFONO COMERCIAL:

5694522

DIRECCION DE NOTIFICACION JUDICIAL: CALLE 11 NO. 24-27 MUNICIPIO JUDICIAL:

OCAÑA

E-MAIL COMERCIAL:

ELECTROLOBOLTDA@GMAIL.COM

E-MAIL NOTIFICACION JUDICIAL:

ELECTROLOBOLTDA@GMAIL.COM

TELEFONO NOTIFICACION JUDICIAL: 5694522 ACTIVIDADES ECONOMICAS: ACTIVIDAD PRINCIPAL: PRINCIPAL: 4644 COMERCIO AL POR MAYOR DE APARATOS Y EQUIPO DE USO DOMÉSTICO ACTIVIDAD SECUNDARIA: 4754. COMERCIO AL POR MENOR DE ELECTRODOMESTICOS Y GASODOMESTICOS DE USO DOMESTICO, MUEBLES Y EQUIPOS DE ILUMINACION.

Cámara de Comercio Ocaña

Nº 162432

Numero de operación: 01E010926032 Fecha: 20140401 Hora: 08:40:34 Pagina: 2 _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

ACTIVIDAD ADICIONAL: 1513. FABRICACION DE ARTICULOS DE VIAJE, BOLSOS DE MANO Y ARTICULOS SIMILARES; ARTICULOS DE TALABARTERIA Y GUARNICIONERIA ELABORADOS EN OTROS MATERIALES CERTIFICA: MATRICULA NO. 00004546 FECHA DE MATRICULA EN ESTA CAMARA: 01 DE ABRIL DE 2014

CERTIFICA: CONSTITUCION: QUE POR ACTA NO. 0000656 DE JUNTA DE SOCIOS DE VEINTISIETE DE MARZO DEL 2014, INSCRITA EL 01 DE ABRIL DEL 2014 BAJO EL NÚMERO 0000360 DEL LIBRO IX, SE CONSTITUYE LA PERSONA JURIDICA: LA MAGIA DE TU HOGAR LTDA. CERTIFICA: VIGENCIA: QUE LA PERSONA JURIDICA NO SE HALLA DISUELTA. DURACION 5 AÑOS. CERTIFICA: OBJETO SOCIAL: EL OBJETIVO PRINCIPAL DE LA SOCIEDAD CONSISTE EN LA COMPRA Y VENTA DE ELECTRODOMESTICOS. CERTIFICA: CAPITAL Y SOCIOS: $150.000.000.oo DIVIDIDO EN 4000 CUOTAS CON VALOR NOMINALDE $37.500.oo CADA UNA, DISTRIBUIDA ASI: SOCIOS CAPITALISTA(S)

Cámara de Comercio Ocaña

Nº 162432

Numero de operación: 01E010926032 Fecha: 20140401 Hora: 08:40:34 Pagina: 3 _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

YURAINI LOBO IBAÑEZ

CC: 1.065.912.122

NO. CUOTAS: 1000

VALOR: $ 37.500..oo

LAURA MARCELA CONTRERAS TRILLOS

CC: 1.065.912.120

NO. CUOTAS: 1000

VALOR: $ 37.500.oo

LEIDY YULIANA PEREZ RUEDAS

CC: 1.091.677.556

NO. CUOTAS: 1000.

VALOR: $ 37.500..oo

NAILETH YOITH CASTELLANOS CAÑAS

CC: 1.045.718.002

No. CUOTAS: 1000

VALOR: $ 37.500.oo

CERTIFICA: ** NOMBRAMIENTOS** QUE POR ACTA NO. 00001 DE JUNTAS DE SOCIOS DEL 27 DE MARZO DE 2014, INSCRITA EL 01 DE ABRIL DEL 2014 BAJO EL NÚMERO 0000360 DEL LIBRO IX, FUE RON NOMBRADO(S): NOMBRE

IDENTIFICACION

GERENTE YURAINI LOBO IBAÑEZ

C.C. 1.065.912.122

QUE POR ACTA NO. 00001 DE JUNTAS DE SOCIOS DEL 27 DE MARZO DE 2014, INSCRITA EL 01 DE ABRIL DEL 2014 BAJO EL NÚMERO 0000360 DEL LIBRO IX, FUE (RON) NOMBRADO(S): NOMBRE

IDENTIFICACION

SUBGERENTE LUIS HUMBERTO ASCANIO BAYONA

C.C. 13244751

Cámara de Comercio Ocaña

Nº 162432

Numero de operación: 01E010926032 Fecha: 20140401 Hora: 08:40:34 Pagina: 4 _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

CERTIFICA: REPRESENTACION LEGAL: EL REPRESENTANRE LEGAL ES EL GERENTE, EL CUAL TENDRA UN SUPLENTE QUE LO REEMPLAZARA EN SUS FALTAS TEMPORALES, ABSOLUTAS O ACCIDENTALES; CON FACULTADES POR LO TANTO PARA EJECUTAR TODOS LOS ACTOS Y CONTRATOS ACORDES CON LA NATURALEZA DE SU CARGO Y QUE SE RELACIONEN DIRECTAMENTE CON EL GIRO ORDINARIO DEL NEGOCIO;EN ESPECIAL EL GERENTE TENDRA LAS SIGUIENTES FUNCIONES:A.USAR LA FIRMA O RAZON SOCIAL; B.- DESIGNAR A LA SECRETARIA DE LA COMPAÑÍA QUE SERA TAMBIEN DE LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS; C.- DESIGNAR LOS EMPLEADOS QUE REQUIERAN NORMAL FUNCIONAMIENTO DE LA COMPAÑÍA Y SEÑALARLES SU REMUNERACION, EXCEPTO CUANDO SE TRATE DE AQUELLOS QUE POR LEY O LOS PRESENTES ESTATUTOS DEBEN SER DESIGNADOS POR LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS; D.- PRESENTAR UN INFORME DE SUJESTION A LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS EN SUS REUNIONES ORDINARIAS Y EL BALANCE GENERAL DE FIN DE EJERCICIO CON UN PROYECTO DE DISTRIBUCION DE UTILIDADES; E.- CONVOCAR A LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS A REUNIONES ORDINARIAS Y EXTRAOORDINAROIAS; F.- NOMBRAR LOS ARBRITOS QUE CORRESPONDAN A LA SOCIEDAD EN VIRTUD DE COMPROMISO, CUANDO ASI LO AUTORIZE LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS Y DE LA CLAUSULA COMPROMISORIA QUE EN ESTOS ESTATUTOS SE PACTA; G.- CONSTITUIR LOS APODERADOS JUDICIALES NECESARIOS PARA LA DEFENSA DE LOS INTERESES SOCIALES; PARAGRAFO: EL GERENTE EN USO DE LA RAZON SOCIAL PODRA GIRAR Y PAGAR CHEQUES, ACEPTAR Y ENDOSAR LETRAS DE CAMBIO, PAGARES Y DOCUMENTOS DE TODA CLASE; DAR Y RECIBIR DINERO EN PRESTAMOS Y EJECUTAR OTRAS OPERACIONES DE CREDITO, ABRIR Y ADMINISTRAR EL ESTABLECIMIENTO Y EJECUTAR TODOS AQUELLOS ACTOS ADMINISTRATIVOS QUE ESTIME CONVENIENTES O NECESARIOS A LA BUENA MARCHA EL NEGOCIO. ***************************************************************************************************** *************************************************************** CERTIFICA: QUE NO FIGURAN INSCRIPCIONES ANTERIORES A LA FECHA DEL PRESENTE CERTIFICADO, QUE MODIFIQUEN TOTAL O PARCIALMENTE SU CONTENIDO.

Cámara de Comercio Ocaña

Nº 162432

Numero de operación: 01E010926032 Fecha: 20140401 Hora: 08:40:34 Pagina: 5 _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

DE ACUERDO CON LO PREVISTO EN LA LEY 962 DE 2005, LOS ACTOS DE INSCRIPCION QUE SE CERTIFIQUEN, QUEDAN EN FIRME DIEZ (10) DIAS DESPUES DE SU REGISTRO, SIEMPRE Y CUANDO NO SEAN OBJETO DE LOS RECURSOS EN LA VIA GUBERNATIVA (REPOSICION, APELACION O QUEJA)

VALOR DEL CERTIFICADO: $4.300

.

DE CONFORMIDAD CON EL DECRETO 2150 DE 1995 Y LA AUTORIZACION INPARTIDA POR LA SUPER INTENDENCIA DE INDUSTRIA Y COMERCIO, MEDIANTE EL OFICIO DEL 18 DE NOVIEMBRE DE 1996, LA FIRMA MECANICA QUE APARECE ACONTINUACION TIENE PLENA VALIDEZ PARA TODOS LOS EFECTOS LEGALES.

ELECTROLOBO LTDA 1. Vende los siguientes activos: a. 04-ABRIL-2016. Vende el terreno rural por valor de 60.000.000 realizan la consignación directa al banco, según NC0001 Código 111005.01 150410.01

Cuenta Banco Bogotá Terreno rural (María Pérez) Terrenos

424504.01

Debe 60.000.000

Haber 15.000.000 45.000.000

ELECTROLOBO LTDA

NOTA DE CONTABLIDAD

NIT.: 908105958-9 CALLE 11 #24-27 CENTRO

N°0001

Tel: (097) 5694522

Fecha Documento 04-abr-16

OCAÑA N. de S.

DETALLE:

Para contabilizar la venta del terreno rural por valor de $60,000,000, realizan la consignación directa al Banco Bogota CODIGO 1110 111005.01

CUENTAS BANCOS Banco Bogotá

1504 150410.01 4245 424504.01

PARCIALES

DEBITOS $ 60,000,000

$

60,000,000

$

15,000,000

$

45,000,000

TERRENOS Terreno Rural (María Peréz) UTILIDAD VTA PROP, PLANT Y EQ Terrenos

PREPARADO

REVISADO

APROBADO

CREDITOS

$

15,000,000

$

45,000,000

CONTABILIZADO

Comprobante de Consignacion Efectivo y Cheques Bancos Locales

Banco de Bogota Nit. 860.002.964-4

Espacio para timbre maquina registradora

Consignación a: Cta Corriente Cuenta Ahorro Ciudad Año Mes Dia Ocaña N. de S. 2016 4 4 Cuenta Número 8 2 0 5 0 1 5 3 1 Nombre de la cuenta Electro Lobo Ltda Efectivo $ 60.000.000 Codigo Banco

N° Cuenta Cheque

Valor $ $ $ $

Cantidad de Cheques

Suma de Cheques

total consignacion

$

Nombre del Depositante

$ 60.000.000

María Pérez

Telefono

5624532

b. 05-ABRIL-2016. Vende la maquinaria y equipo por valor de 45.000.000 Realizan una consignación bancaria por el 50% el resto a 30 días. Según NC0002 Código 111005.01 138020.01 152005.01 424520.01

Cuenta Banco Bogotá Cuentas por cobrar a Pablo Pérez Maquinaria y equipo Maquinaria y equipo

Debe 22.500.000 22.500.000

Haber

30.000.000 15.000.000 Comprobante de Consignacion Efectivo y Cheques Bancos Locales

Banco de Bogota Nit. 860.002.964-4

Espacio para timbre maquina registradora

Consignación a: Cta Corriente Cuenta Ahorro Ciudad Año Mes Dia Ocaña N. de S. 2016 4 5 Cuenta Número 8 2 0 5 0 1 5 3 1 Nombre de la cuenta Electro Lobo Ltda Efectivo $ 22.500.000 Codigo Banco

N° Cuenta Cheque

Valor $ $ $ $

Cantidad de Cheques

Suma de Cheques

$

Nombre del Depositante

total consignacion

$ 22.500.000

Telefono

Pablo Pérez

ELECTROLOBO LTDA

5694213

NOTA DE CONTABLIDAD

NIT.: 908105958-9 CALLE 11 #24-27 CENTRO

N°0002

Tel: (097) 5694522

Fecha Documento 05-abr-16

OCAÑA N. de S.

DETALLE:

Para contabilizar la venta de propiedad, planta y equipo a PABLO PERÉZ por un valor de $45,000,000.

Realizan consignación bancaria por el 50% y el resto a 30 dias CODIGO 1110 111005.01 1380 138020.01 1520 152005.01 4245 424520.01 PREPARADO

CUENTAS BANCOS Banco Bogotá

PARCIALES $

22,500,000

$

22,500,000

$

30,000,000

$

15,000,000

DEUDORES VARIOS Cuentas por Cobrar a Pablo Peréz MAQUINARIA Y EQUIPO Maquinaria y Equipo UTILIDAD VTA PROP, PLANT Y EQ Maquinaria y Equipo REVISADO

DEBITOS $ 22,500,000 $

APROBADO

CREDITOS

22,500,000 $

30,000,000

$

15,000,000

CONTABILIZADO

c. 06-ABRIL-2016. Vende las propiedades de inversión en 300.000.000, cancelan 200.000.000 en efectivo (realizan una transacción bancaria, se verifica que la plata está debidamente depositada en la cuenta), el resto a 60 días cancelados así 50% a los 30 días y el saldo a los 60 días. Según NC0003 Código 111005.01 138020.02 150405.01 181505.01 424095.01 424095.02

Cuenta Banco Bogotá Cuentas por cobrar a María Cervantes Terrenos Urbanos Buldócer Utilidad por venta de terrenos Utilidad por venta de Buldócer

Debe Haber 200.000.000 100.000.000 20.000.000 250.000.000 2.220.000 27.780.000

Comprobante de Consignacion Efectivo y Cheques Bancos Locales

Banco de Bogota Nit. 860.002.964-4

Espacio para timbre maquina registradora

Consignación a: Cta Corriente Cuenta Ahorro Ciudad Año Mes Dia Ocaña N. de S. 2016 4 5 Cuenta Número 8 2 0 5 0 1 5 3 1 Nombre de la cuenta Electro Lobo Ltda Efectivo $ 200.000.000 Codigo Banco

N° Cuenta Cheque

Valor $ $ $ $

Cantidad de Cheques

Suma de Cheques

$

total consignacion

Nombre del Depositante

$ 200.000.000

Telefono

María Cervantes

ELECTROLOBO LTDA

5623457

NOTA DE CONTABLIDAD

NIT.: 908105958-9 CALLE 11 #24-27 CENTRO

N°0003

Tel: (097) 5694522

Fecha Documento 06-abr-16

OCAÑA N. de S.

DETALLE:

Para contabilizar la venta de propiedades de inversión en $300,000,000, cancelan $200,000,000 en efectivo, el resto a 60 días así, 50% a los 30 días y el saldo a los 60 dias, según FV0002 CODIGO 1110 111005.01

CUENTAS BANCOS Banco Bogotá

1380

DEUDORES VARIOS

138020.02 1504 150405.01 1815 181505.01

Cuentas por Cobrar a María Cervantes TERRENOS Terrenos Urbanos PROPIEDAD INVERSIÓN Buldócer

PARCIALES $

200,000,000

$

100,000,000

$

20,000,000

$

250,000,000

4240

UTILIDAD VTA INVERSIONES

424095.01

Terrenos

$

2,220,000

424095.02

Buldócer

$

27,780,000

PREPARADO

REVISADO

$

DEBITOS 200,000,000

$

100,000,000

APROBADO

CREDITOS

$

20,000,000

$

250,000,000

$

30,000,000

CONTABILIZADO

2.

07-ABRIL-2016. Después de negociaciones la empresa adquiere la participación de la Fábrica BINYAPI Ltda. Por valor de 150.000.000 transacciones que se realiza con cheque del banco Bogotá, se hace la respectiva legalización.

Según CE0001 Y CH101

Código 121020.01 111005.01

Cuenta BINYAPI LTDA Banco Bogotá

Debe Haber 150.000.000 150.000.000 ELECTROLOBO LTDA

COMPROBANTE DE EGRESO

NIT.: 908105958-9 CALLE 11 #24-27 CENTRO Tel: (097) 5694522

N°0001 Fecha Documento 08-ene-15

OCAÑA N. de S.

Pagado a: Por Concepto de:

Banco de Bogota Adquisición de la participación de la FABRICA BINYAPY LTDA

Valor $ 150,000,000

La Suma de (en Letras): Ciento Cincuenta Millones de Pesos M/Cte

CODIGO 121020.01 111005.01

CONTABILIZACION CUENTA BINYAPI LTDA Banco Bogota

ELABORADO

DEBITOS $ 150,000,000

CREDITOS

CHEQUE N° 101 BANCO Bogota SUCURSAL OCAÑA EFECIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

150,000,000

APROBADO

CONTABILIZADO C.C. /NIT

Serie R-30

Banco de Bogotá

Cheque N°

F 101

036 - Carrera 10a. N° 16-92 - Ocaña Ocaña Ciudad

07 de Abril 2016 Fecha

$ 150,000,000

Paguese a la orden de

BINYAPI LTDA

La Suma de

Ciento cincuenta millones de Pesos M/c...

YURAINI LOBO IBAÑEZ

||||||||||||||||||||| ||||||||||||||||||||| ɪ :0001 "" 0001 ɪ: 036271633ɪɪ˙ 5172

1

3. 08-ABRIL-2016. Se compra la producción de la empresa BINYAPI LTDA

Código 143510.01 240805.01 236540.01 222505.01

Cuenta Maletines Maxi Grande y Pequeño IVA descontable Retención en la fuente BINYAPI LTDA

Debe Haber 61.635.000 9.861.600 1.540.875 69.955.725

BINYAPI LTDA

FACTURA DE VENTA

NIT.: 903001958-5

N° 0001 Fecha Documento 08-ene-15

CALLE 7 N° 2B-23 CENTRO Tel: (097) 5696542 OCAÑA N. de S.

SEÑORES: ElectroLobo Ltda DIRECCION: Cll 11 # 24-27 Centro CIUDAD: Ocaña CANTIDAD DETALLE 2000 Bolso Maxigrande 1000 Bolso Maxipequeño

RECIBI

DETALLE: TELEFONO: CONDICIONES DE PAGO:

(097) 5694522

Credito

VALOR UNIDAD $ 23,259 $ 15,117

VALOR TOTAL $ 46,518,000 $ 15,117,000

SUBTOTAL IVA 16% RETENCION 2,5%

$ 61,635,000 $ 9,861,600 $ 1,540,875

TOTAL

$ 69,955,725

4. 11-ABRIL-2016 Se reciben los intereses del CDT de acuerdo a las tasas de interĂŠs de la Superfinanciera, liquidados CDT 360. SegĂşn NC CEG

CĂłdigo 111005.01 421005.01

Cuenta Banco BogotĂĄ Intereses

Debe

Haber 2.460.000 2.460.000

ELECTROLOBO LTDA NIT.: 908105958-9

NO TA D E C O NTABLID AD CEG Fecha Documento 11-abr-16

CALLE 11 #24-27 CENTRO Tel: (097) 5694522 OCAĂ‘A N. de S.

DETALLE: Para contabilizar los intereses recibidos del CDT de la entidad financiera Bancolombia

CODIGO 111005.02 421005.01

PREPARADO

ADJUNTE DOCUMENTO DE SOPORTE PARCIALES DEBITOS $ 2.460.000

CUENTAS Bancolombia Intereses

CREDITOS $ 2.460.000

REVISADO

APROBADO

ConversiĂłn de intereses de la tasa anual a mensual. đ?&#x;?đ?&#x;?

√(đ?&#x;? + đ?&#x;•. đ?&#x;’đ?&#x;’%) − đ?&#x;? = đ?&#x;Ž. đ?&#x;–đ?&#x;?%

CONABILIZADO

Asiento Contable causación de intereses de Enero: Según NC0004 Código 134510.01 421005.01

Cuenta Intereses Intereses

Debe

Haber 259.200 259.200

ELECTROLOBO LTDA

NOTA DE CONTABLIDAD

NIT.: 908105958-9 CALLE 11 #24-27 CENTRO Tel: (097) 5694522 OCAÑA N. de S.

N°0004 Fecha Documento 11-abr-16

DETALLE:

Para contabilizar la causación de los intereses recibidos por el CDT, MES ENERO

CODIGO 1345 134510 4210 421005

CUENTAS INGRESOS POR COBRAR Intereses FINANCIEROS Intereses

PREPARADO

REVISADO

PARCIALES $ $

DEBITOS 259,200

CREDITOS

259,200 $

$

259,200

259,200

APROBADO

CONTABILIZADO

Asiento Contable causación de intereses de Febrero: Según NC0005 Código 134510.01 421005.01

Cuenta Intereses Intereses

Debe

Haber 259.200 259.200

ELECTROLOBO LTDA

NOTA DE CONTABLIDAD

NIT.: 908105958-9 CALLE 11 #24-27 CENTRO Tel: (097) 5694522 OCAÑA N. de S.

N°0005 Fecha Documento 11-abr-16

DETALLE:

Para contabilizar la causación de los intereses recibidos por el CDT, MES FEBRERO

CODIGO 1345 134510 4210 421005

CUENTAS INGRESOS POR COBRAR Intereses FINANCIEROS Intereses

PREPARADO

REVISADO

PARCIALES $ $

DEBITOS 259,200

CREDITOS

259,200 $

$

259,200

259,200

APROBADO

CONTABILIZADO

Asiento Contable causación de intereses de Marzo: Según NC0006 Código 134510.01 421005.01

Cuenta Intereses Intereses

Debe

Haber 259.200 259.200

ELECTROLOBO LTDA

NOTA DE CONTABLIDAD

NIT.: 908105958-9 CALLE 11 #24-27 CENTRO Tel: (097) 5694522 OCAÑA N. de S.

N°0006 Fecha Documento 11-abr-16

DETALLE:

Para contabilizar la causación de los intereses recibidos por el CDT, MES MARZO

CODIGO 1345 134510 4210 421005

CUENTAS INGRESOS POR COBRAR Intereses FINANCIEROS Intereses

PREPARADO

REVISADO

PARCIALES $ $

DEBITOS 259,200

CREDITOS

259,200 $

$

259,200

259,200

APROBADO

CONTABILIZADO

Asiento Contable causación de intereses de Abril: Según NC0007 Código 134510.01 421005.01

Cuenta Intereses Intereses

Debe

Haber 259.200 259.200

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NOTA DE CONTABLIDAD

NIT.: 908105958-9 CALLE 11 #24-27 CENTRO Tel: (097) 5694522 OCAÑA N. de S.

N°0007 Fecha Documento 11-abr-16

DETALLE:

Para contabilizar la causación de los intereses recibidos por el CDT, MES ABRIL

CODIGO 1345 134510 4210 421005

CUENTAS INGRESOS POR COBRAR Intereses FINANCIEROS Intereses

PREPARADO

REVISADO

PARCIALES $ $

DEBITOS 259,200

CREDITOS

259,200 $

$

259,200

259,200

APROBADO

CONTABILIZADO

5. 12-ABRIL-2016 Se cancela la cuota de la cedula de Capitalización. NC0008

Código 111005.01 122005.01

Cuenta Banco Bogotá Cedula Capitalización Bolívar

Debe

Haber 500.000 500.000

6. 13-ABRIL-2016.Las acciones que se adquirieron bajaron de precio y quedaron a la fecha a un valor de 14.000.000. La empresa no pago dividendos. Según NC0009 Código 531305.01 380505.01 120535.01 190505.01

Cuenta Perdidas método participación Valorización Acciones Sociedad Éxito Valorización Acciones

Debe

Haber 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000

7. 14-ABRIL-2016. Se vende a Cueros S. A de contado la compra que se realizó a la fábrica BINYAPI Ltda., con un margen de rentabilidad del 20%. Según FV 0001

Código 111005.01 135515.01 413595.01 240805.01

Cuenta Banco de Bogotá Retención en la Fuente Maletines Maxi Grande y Pequeño IVA Generado

Debe Haber 83.946.870 1.849.050 73.962.000 11.833.920

Asiento de costo de venta Según NC0010 Código 613595.01 143510.01

Cuenta Maletines Maletines Maxi Grande y Pequeño

Debe Haber 61.635.000 61.635.000

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NOTA DE CONTABILIDAD

NIT.: 908105958-9 CALLE 11 #24-27 CENTRO Tel: (097) 5694522 OCAÑA N. de S.

N°0010 Fecha Documento 14-abr-16

DETALLE:

Para contabilizar el costo de venta de la FV0001 CODIGO 6135 613595.01 1435

143510.01

PREPARADO

CUENTAS COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Costo Venta Maletines MERCANCIA NO FAB X EMPRESA Maletines Maxigrande y Maxipequeño

PARCIALES

DEBITOS $

$

CREDITOS

61,635,000

61,635,000

$ 61,635,000 $

REVISADO

61,635,000

APROBADO

CONTABILIZADO

8. 15-ABRIL-2016. Se cancelan todos los pasivos que tiene la empresa, se gira cheque de la cuenta que se está manejando.

Código 211505.01 220505.01 236525.01 236530.01 236540.01 238095.01 240410.01 240805.02 261005.01 261010.01 261015.01 261020.01 111005.01

Cuenta Pagare Crediservir Proveedores Servicios Arrendamiento Compras Juan Pérez y Compañía SAS Vigencias Fiscales Anteriores IVA Generado Cesantías Intereses sobre cesantías Vacaciones Prima de servicios Banco Bogotá

Debe

Haber

8.867.846 34.111.290 2.340 9.800 3.159.522 97.844.828 3.968.557 37.131.034 469.483 56.360 217.747 469.483 186.308.290



PAGARÉ CREDISERVIR (CE0002 Y CH102)

ELECTROLOBO LTDA NIT.: 908105958-9 CALLE 11 #24-27 CENTRO Tel: (097) 5694522 OCAÑA N. de S. Pagado a: Por Concepto de:

COMPROBANTE DE EGRESO N°0002 Fecha Documento 15-abr-16

Crediservir Pagaré

Valor $ 8,867,846

La Suma de (en Letras): Ocho millones ochocientos sesenta y siete mil ochocientos cuarenta y seis pesos M/Cte

CODIGO 211505.01 111005.01

CONTABILIZACION CUENTA Pagaré Crediservir Banco Bogota

ELABORADO

DEBITOS $ 8,867,846

APROBADO

CREDITOS $

CHEQUE N° 102 BANCO Bogota SUCURSAL OCAÑA EFECIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

8,867,846

CONTABILIZADO C.C. /NIT

Serie R-30

Banco de Bogotá

Cheque N°

F 102

036 - Carrera 10a. N° 16-92 - Ocaña Ocaña Ciudad

15 de Abril 2016 Fecha

$ 8,867,846

Paguese a la orden de

Banco de Bogota

La Suma de

Ocho millones ochocientos sesenta y siete mil ochocientos cuarenta y seis Pesos M/c…

YURAINI LOBO IBAÑEZ

||||||||||||||||||||| ||||||||||||||||||||| ɪ :0001 "" 0001 ɪ: 036271633ɪɪ˙ 5172

2



PROVEEDORES VARIOS (CE0003 Y CH103)

ELECTROLOBO LTDA NIT.: 908105958-9 CALLE 11 #24-27 CENTRO Tel: (097) 5694522 OCAÑA N. de S. Pagado a: Por Concepto de:

COMPROBANTE DE EGRESO N°0003 Fecha Documento 15-abr-16

Proveedores Varios Pago de la deuda con proveedores

Valor $ 34,111,290

La Suma de (en Letras): Treinta y cuatro millones ciento once mil doscientos noventa pesos M/Cte

CODIGO 220505.01 111005.01

CONTABILIZACION CUENTA Proveedores Varios Banco Bogota

ELABORADO

DEBITOS $ 34,111,290

APROBADO

CREDITOS $

CHEQUE N° 103 BANCO Bogota SUCURSAL OCAÑA EFECIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

34,111,290

CONTABILIZADO C.C. /NIT

Serie R-30

Banco de Bogotá

Cheque N°

F 103

036 - Carrera 10a. N° 16-92 - Ocaña Ocaña Ciudad

15 de Abril 2016 Fecha

$ 34,111,290

Paguese a la orden de:

Banco de Bogota

La Suma de :

Treinta y cuatro millones ciento once mil doscientos noventa pesos M/Cte

YURAINI LOBO IBAÑEZ

||||||||||||||||||||| ||||||||||||||||||||| ɪ :0001 "" 0001 ɪ: 036271633ɪɪ˙ 5172

3



RETENCIÓN EN LA FUENTE (CE0004 Y CH104)

ELECTROLOBO LTDA NIT.: 908105958-9 CALLE 11 #24-27 CENTRO Tel: (097) 5694522 OCAÑA N. de S. Pagado a: Por Concepto de:

COMPROBANTE DE EGRESO N°0004 Fecha Documento 15-abr-16

DIAN Pago de retención en la fuente por serivicios, arrendamientos y compras

Valor $ 3,171,662

La Suma de (en Letras): Tres millones ciento setenta y un mil seiscientos sesenta y dos mil pesos M/Cte

CODIGO 236525.01 236530.01 236540.01 1111005.01

CONTABILIZACION CUENTA DEBITOS Servicios $ 2,340 Arrendamientos $ 9,800 Compras $ 3,159,522 Banco Bogota

ELABORADO

APROBADO

CHEQUE N° 104 BANCO Bogota SUCURSAL OCAÑA EFECIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

CREDITOS

$

3,171,662

CONTABILIZADO C.C. /NIT

Serie R-30

Banco de Bogotá

Cheque N°

F 104

036 - Carrera 10a. N° 16-92 - Ocaña Ocaña Ciudad

15 de Abril 2016 Fecha

$ 3,171,662

Paguese a la orden de:

Banco de Bogota

La Suma de :

Tres millones ciento setenta y un mil seiscientos sesenta y dos mil pesos M/Cte.

YURAINI LOBO IBAÑEZ

||||||||||||||||||||| ||||||||||||||||||||| ɪ :0001 "" 0001 ɪ: 036271633ɪɪ˙ 5172

4



Pago acreedores varios CE 0005, CH 105

ELECTROLOBO LTDA NIT.: 908105958-9 CALLE 11 #24-27 CENTRO Tel: (097) 5694522 OCAÑA N. de S. Pagado a: Por Concepto de:

COMPROBANTE DE EGRESO N°0005 Fecha Documento 15-abr-16

JUAN PERÉZ Y COMPAÑÍA SAS Pago acreedores varios

Valor $ 97,844,828

La Suma de (en Letras): noventa y siete millones ochocientos cuarenta y cuatro mil ochocientos veintiocho pesos M/Cte. CODIGO 238095.01 111005.01

CONTABILIZACION CUENTA Juan Perez y Compañía SAS Banco Bogota

ELABORADO

DEBITOS $ 97,844,828

APROBADO

CREDITOS

CHEQUE N° 105 BANCO Bogota SUCURSAL OCAÑA EFECIVO x FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

$ 97,844,828

CONTABILIZADO C.C. /NIT

Serie R-30

Banco de Bogotá

Cheque N°

F 105

036 - Carrera 10a. N° 16-92 - Ocaña Ocaña Ciudad

15 de Abril 2016 Fecha

$ 97,844,828

Paguese a la orden de:

Banco de Bogota

La Suma de :

Noventa y siete millones ochocientos cuarenta y cuatro mil ochocientos veintiocho pesos M/Cte.

YURAINI LOBO IBAÑEZ

||||||||||||||||||||| ||||||||||||||||||||| ɪ :0001 "" 0001 ɪ: 036271633ɪɪ˙ 5172

5



VIGENCIAS FISCALES ANTERIORES (CE0006 Y CH 106)

ELECTROLOBO LTDA NIT.: 908105958-9 CALLE 11 #24-27 CENTRO Tel: (097) 5694522 OCAÑA N. de S. Pagado a: Por Concepto de:

COMPROBANTE DE EGRESO N°0006 Fecha Documento 15-abr-16

DIAN Vigencias Fiscales Anteriores

Valor $ 3,968,557

La Suma de (en Letras): Tres millones novecientos sesenta y ocho mil quinientos cincuenta y siete pesos M/Cte. CODIGO 240410.01 111005.01

CONTABILIZACION CUENTA Vigencias Fiscales Anteriores Banco Bogota

ELABORADO

DEBITOS $ 3,968,557

APROBADO

CREDITOS $

CHEQUE N° 106 BANCO Bogota SUCURSAL OCAÑA EFECIVO x FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

3,968,557

CONTABILIZADO C.C. /NIT

Serie R-30

Banco de Bogotá

Cheque N°

F 106

036 - Carrera 10a. N° 16-92 - Ocaña Ocaña Ciudad

15 de Abril 2016 Fecha

$ 3,968,557

Paguese a la orden de:

Banco de Bogota

La Suma de :

Tres millones novecientos sesenta y ocho mil quinientos cincuenta y siete pesos M/Cte.

YURAINI LOBO IBAÑEZ

||||||||||||||||||||| ||||||||||||||||||||| ɪ :0001 "" 0001 ɪ: 036271633ɪɪ˙ 5172

6



IMPUESTO GENERADO (CE0007 Y CH107)

ELECTROLOBO LTDA NIT.: 908105958-9 CALLE 11 #24-27 CENTRO Tel: (097) 5694522 OCAÑA N. de S. Pagado a: Por Concepto de:

COMPROBANTE DE EGRESO N°0007 Fecha Documento 15-abr-16

DIAN Impuesto sobre las ventas ( generado)

Valor $ 37,131,034

La Suma de (en Letras): Treinta y siete millones ciento treinta y un mil treinta y cuatro pesos M/Cte.

CODIGO 240805.01 111005.01

CONTABILIZACION CUENTA Impuesto Generado Banco Bogota

ELABORADO

DEBITOS $ 37,131,034

CREDITOS

CHEQUE N° 107 BANCO Bogota SUCURSAL OCAÑA EFECIVO x FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

$ 37,131,034

APROBADO

CONTABILIZADO C.C. /NIT

Serie R-30

Banco de Bogotá

Cheque N°

F 107

036 - Carrera 10a. N° 16-92 - Ocaña Ocaña Ciudad

15 de Abril 2016 Fecha

$ 37,131,034

Paguese a la orden de

Banco Bogotá

La Suma de

Treinta y siete millones ciento treinta y un mil treinta y cuatro Pesos M/Cte.

YURAINI LOBO IBAÑEZ

||||||||||||||||||||| |||||||||||||||||||||

7



PRESTACIONES SOCIALES ( CE0008 Y CH108)

ELECTROLOBO LTDA NIT.: 908105958-9 CALLE 11 #24-27 CENTRO Tel: (097) 5694522 OCAÑA N. de S. Pagado a: Por Concepto de:

COMPROBANTE DE EGRESO N°0008 Fecha Documento 15-abr-16

PILA Prestaciones sociales

Valor $ 1,213,073

La Suma de (en Letras): Un millon doscientos trece mil setenta y tres pesos M/Cte.

CODIGO 261005.01 261010.01 261015.01 261020.01 111005.01

CONTABILIZACION CUENTA Cesantias Intereses Cesantias Vacaciones Prima de Servicios Banco Bogotá

ELABORADO

$ $ $ $

DEBITOS 469,483 56,360 217,747 469,483

APROBADO

CREDITOS

$

CHEQUE N° 108 BANCO Bogota SUCURSAL OCAÑA EFECIVO x FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

1,213,073

CONTABILIZADO C.C. /NIT

Serie R-30

Banco de Bogotá

Cheque N°

F 108

036 - Carrera 10a. N° 16-92 - Ocaña Ocaña Ciudad

15 de Abril 2016 Fecha

Paguese a la orden de:

Banco de Bogota

La Suma de :

Un millon doscientos trece mil setenta y tres pesos M/Cte.

$ 1,213,073

YURAINI LOBO IBAÑEZ

||||||||||||||||||||| ||||||||||||||||||||| ɪ :0001 "" 0001 ɪ: 036271633ɪɪ˙ 5172

8

9. 18-ABRIL-2016. Se adquiere para uso de la empresa una camioneta por valor de 80.000.000 más impuesto sobre las ventas a la empresa MAZDA S. A. Concesionario Autorretenedor. Según FACTURA DE COMPRA (FV0001) CE0009 Y CH 109

Código 154005.01 111005.01

Cuenta Camioneta Mazda Banco Bogotá

Debe Haber 92.800.000 92.800.000

MAZDA S.A

FACTURA DE VENTA

NIT.: 902564876-1 CALLE 6 N° 34A-45 CENTRO Tel: (097) 5616557 OCAÑA N. de S.

SEÑORES: ElectroLobo Ltda DIRECCION: Cll 11 # 24-27 Centro CIUDAD: Ocaña CANTIDAD DETALLE 1 Camioneta

RECIBI

DETALLE: TELEFONO: CONDICIONES DE PAGO:

N° 0001 Fecha Documento 18-abr-16

(097) 5694522

CONTADO

VALOR UNIDAD $ 80,000,000

VALOR TOTAL $ 80,000,000

SUBTOTAL IVA 16%

$ 80,000,000 $ 12,800,000 $ 92,800,000

TOTAL

$ 92,800,000

ELECTROLOBO LTDA NIT.: 908105958-9 CALLE 11 #24-27 CENTRO Tel: (097) 5694522 OCAÑA N. de S. Pagado a: Por Concepto de:

COMPROBANTE DE EGRESO N°0009 Fecha Documento 18-abr-16

MAZDA S.A (Autorretenedor) Compra de una camioneta para uso de la empresa

Valor $ 92,800,000

La Suma de (en Letras): Noventa y dos millones ochocientos mil pesos M/Cte.

CODIGO 154005.01 111005.01

CONTABILIZACION CHEQUE N° 109 BANCO Bogota CUENTA DEBITOS CREDITOS SUCURSAL OCAÑA EFECIVO x Camioneta MAZDA FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO $ 92,800,000 Banco Bogotá $ 92,800,000

ELABORADO

APROBADO

CONTABILIZADO C.C. /NIT

Serie R-30

Banco de Bogotá

Cheque N°

F 109

036 - Carrera 10a. N° 16-92 - Ocaña Ocaña Ciudad

18 de Abril 2016 Fecha

Paguese a la orden de

MAZDA S.A

La Suma de

Noventa y dos millones ochocientos mil pesos M/Cte

$

92,800,000

YURAINI LOBO IBAÑEZ

||||||||||||||||||||| ||||||||||||||||||||| ɪ :0001 "" 0001 ɪ: 036271633ɪɪ˙ 5172

9

10. 19-ABRIL-2016. Se venden las acciones que se traían a valor razonable por 12.000.000. El dinero lo consignan directo en la cuenta de la empresa. Según NC0011 Y Recibo de Consignación Código 111005.01 531005.01 120535.01

Cuenta Banco Bogotá Venta de inversiones Sociedad Éxito - José Toro

Debe Haber 12.000.000 2.000.000 14.000.000 Comprobante de Consignacion Efectivo y Cheques Bancos Locales

Banco de Bogota Nit. 860.002.964-4

Espacio para timbre maquina registradora

Consignación a: Cta Corriente Cuenta Ahorro Ciudad Año Mes Dia Ocaña N. de S. 2016 4 19 Cuenta Número 8 2 0 5 0 1 5 3 1 Nombre de la cuenta Electro Lobo Ltda Efectivo $ 200.000.000 Codigo Banco

N° Cuenta Cheque

Valor $ $ $ $

Cantidad de Cheques

Suma de Cheques

total consignacion

$

Nombre del Depositante

$ 200.000.000

José Toro

Telefono

5613479

11. 20-ABRIL-2016. Se realizan las siguientes compras a Computito Ltda. Según FACTURA COMPRA (FV0001) CE0010 Y CH110 a. 70 computadores marca Epson a 1.820.000 c/u b. 55 computadores LG a 1.650.000 c/u c. 50 computadores Apple 2.150.000 c/u d. 20 impresoras Epson a 450.000 c/u e. 8 impresoras LG a 610.000 c/u Se debe calcular IVA del 16%, el proveedor le otorga un descuento comercial del 5% 21-ABRIL-2016. La empresa cancela el transporte de los equipos por valor de 2.500.000 a la cooperativa Cootaxi Ltda.

Código 143505.01 143505.02 143505.03 143510.01 143510.02 240805.01 236540.01 111005.01

Cuenta Computadores Epson Computadores LG Computadores Apple Impresoras Epson Impresoras LG IVA Descontable Compras Banco Bogotá

Debe Haber 121.030.000 86.212.500 102.125.000 8.550.000 4.636.000 51.608.560 8.063.838 366.098.222,5

ELECTROLOBO LTDA NIT.: 908105958-9 CALLE 11 #24-27 CENTRO Tel: (097) 5694522 OCAÑA N. de S. Pagado a: Por Concepto de:

COMPUTITO LTDA Compra de Computadores e Impresoras

COMPROBANTE DE EGRESO N°0010 Fecha Documento 20-abr-16

Valor

$

366,098,222.5

La Suma de (en Letras): Trescientos sesenta y seis millones noventa y ocho mil doscientos veintidos mil pesos M/Cte CONTABILIZACION

CODIGO 143505.01 143505.02 143505.03 143510.01 143510.02 240805.01 236540.01 111005.01

ELABORADO

CUENTA Computadores EPSON Computadores LG Computadores APPLE Impresoras EPSON Impresoras LG IVA Descontable Retención Compras Banco Bogota

APROBADO

DEBITOS $ 121,030,000 $ 86,212,500 $ 102,125,000 $ 8,550,000 $ 4,636,000 $ 51,608,560

CHEQUE N°

CREDITOS

110 BANCO Bogota EFECIVO x SUCURSAL OCAÑA FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

$ 8,063,838 $ 366,098,222.5

CONTABILIZADO C.C. /NIT

COMPUTITO LTDA NIT.: 900679321-3 CRA 63 N° 67-23A CENTRO Tel: (097) 5691118 OCAÑA N. de S.

FACTURA DE VENTA N° 0001 Fecha Documento 20-abr-16

DETALLE:

SEÑORES: ElectroLobo Ltda DIRECCION: Cll 11 # 24-27 Centro CIUDAD: Ocaña CANTIDAD DETALLE Computadores EPSON 70 Computadores LG 55 50 Computadores APPLE 20 Impresoras EPSON 8 Impresoras LG

TELEFONO: (097) 5694522 CONDICIONES DE PAGO: CONTADO VALOR UNIDAD 1,820,000 1,650,000 2,150,000 450,000 610,000

$ $ $ $ $

SUBTOTAL IVA 16% R.F 2,5%

OBSERVACIONES: Se le realizó un Descuento del 5% a la compra

$ $ $ $ $

$

TOTAL

322,553,500 $ 51,608,560 $ 8,063,838

366,098,222.5

Serie R-30

Banco de Bogotá

VALOR TOTAL 121,030,000 86,212,500 102,125,000 8,550,000 4,636,000

Cheque N°

F 110

036 - Carrera 10a. N° 16-92 - Ocaña Ocaña Ciudad

20 de Abril 2016 Fecha

Paguese a la orden de La Suma de

$

366,098,222.5

COMPUTITO LTDA Trescientos sesenta y seis millones noventa y ocho mil doscientos veintidos mil pesos cinco centavos M/Cte

YURAINI LOBO IBAÑEZ

||||||||||||||||||||| ||||||||||||||||||||| ɪ :0001 "" 0001 ɪ: 036271633ɪɪ˙ 5172

10

21-ABRIL-2016. Asiento Contable: Según CE0011 Y CH111 Código 523550.01 236525.01 111005.01

Cuenta Transporte Servicios Banco Bogotá

Debe

Haber 2.500.000 25.000 2.475.000

ELECTROLOBO LTDA NIT.: 908105958-9 CALLE 11 #24-27 CENTRO Tel: (097) 5694522 OCAÑA N. de S.

COMPROBANTE DE EGRESO N°0011 Fecha Documento 21-abr-16

Pagado a:

TRANSPORTE LTDA Por Concepto de: Transporte de los equipos de computo

Valor $

2,475,000

La Suma de (en Letras): Dos millones cuatrocientos setenta y cinco mil pesos M/Cte CONTABILIZACION

CODIGO 523550.01 236525.05 111005.01

CUENTA Transporte Retención Servicios Banco Bogota

ELABORADO

CHEQUE N°

DEBITOS $ 2,500,000 $ $

APROBADO

111 BANCO Bogota EFECIVO x SUCURSAL OCAÑA FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

CREDITOS 25,000 2,475,000

CONTABILIZADO C.C. /NIT

Serie R-30

Banco de Bogotá

Cheque N°

F 111

036 - Carrera 10a. N° 16-92 - Ocaña Ocaña Ciudad

21 de Abril 2016 Fecha

Paguese a la orden de La Suma de

$

2,475,000.00

Banco Bogotá Dos millones cuatrocientos setenta y cinco mil pesos M/Cte.

YURAINI LOBO IBAÑEZ

||||||||||||||||||||| ||||||||||||||||||||| ɪ :0001 "" 0001 ɪ: 036271633ɪɪ˙ 5172

11

12. 21-ABRIL-2016. La empresa compra de contado girando cheque a Mi computador S.A. Según FACTURA COMPRA (FV0001), CE 0012 Y CH 112) a. 50 impresoras LG por valor de 590.000 c/u b. 60 impresoras Epson por valor de 610.000 c/u Código 143510.01 143510.02 240805.01 236540.01 111005.01

Cuenta Impresora Epson Impresora LG IVA Descontable Compras Banco Bogotá

Debe Haber 36.600.000 29.500.000 10.576.000 1.652.500 75.023.500

MI COMPUTADOR S.A NIT.: 900154987-7 CRA 67 N° 637-26A CENTRO Tel: (097) 5613498 OCAÑA N. de S.

FACTURA DE VENTA N° 0001

Fecha Documento 21-abr-16

DETALLE:

SEÑORES: ElectroLobo Ltda DIRECCION: Cll 11 # 24-27 Centro CIUDAD: Ocaña CANTIDAD DETALLE 50 Impresoras LG 60 Impresoras EPSON

TELEFONO: (097) 5694522 CONDICIONES DE PAGO: CONTADO VALOR UNIDAD $ $

590,000 610,000

SUBTOTAL IVA 16% R.F 2,5%

RECIBI

TOTAL

VALOR TOTAL $ 29,500,000 $ 36,600,000

$ $ $

66,100,000 10,576,000 1,652,500

$

75,023,500

ELECTROLOBO LTDA NIT.: 908105958-9 CALLE 11 #24-27 CENTRO Tel: (097) 5694522 OCAÑA N. de S.

COMPROBANTE DE EGRESO N°0012 Fecha Documento 21-abr-16

Pagado a:

MI COMPUTADOR S.A Por Concepto de: Compra de Impresoras EPSON y LG

Valor $

75,023,500

La Suma de (en Letras): Setenta y cinco millones veintitres mil quinientos pesos M/Cte CONTABILIZACION

CODIGO 143510.01 143510.02 240805.01 236540.01 111005.01

CUENTA Impresora EPSON Impresora LG IVA Descontable Retención Compras Banco Bogotá

ELABORADO

CHEQUE N°

DEBITOS $ 36,600,000 $ 29,500,000 $ 10,576,000

CREDITOS

$ $

APROBADO

112

BANCO Bogota EFECIVO x

SUCURSAL OCAÑA FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

1,652,500 75,023,500

CONTABILIZADO C.C. /NIT

Serie R-30

Banco de Bogotá

Cheque N°

F 112

036 - Carrera 10a. N° 16-92 - Ocaña Ocaña Ciudad Paguese a la orden de La Suma de

21 de Abril 2016 Fecha

$

75,023,500

MI COMPUTADOR S.A Setenta y cinco millones veintitres mil quinientos pesos M/Cte

YURAINI LOBO IBAÑEZ

||||||||||||||||||||| ||||||||||||||||||||| ɪ :0001 "" 0001 ɪ: 036271633ɪɪ˙ 5172

12

13. 22-ABRIL-2016. La empresa vende mercancías de contado Según FV0002, cancelan con cheque. a PAGA DIGITAL SAS así: a. 35 computadores Epson a 2.780.000 c/u b. 28 computadores LG a 2.600.000 c/u c. 25 computadores Apple 3.250.000 c/u d. 25 Impresoras Epson 1.100.000 c/u e. 17 Impresoras LG a 950.000 c/u f. La empresa otorgo un descuento del 3% Código 111005.01 135515.01 413554.01 413554.01 413554.02 413554.03 413554.04 240805.02

Cuenta Banco Bogotá Retención en la fuente Computadores Epson Computadores LG Computadores Apple Impresoras Epson Impresoras LG IVA Generado

Debe Haber 324.780.250 7.153.750 94.381.000 70.616.000 78.812.500 26.675.000 15.665.500 45.784.000

Asiento de costos NC0012 Cรณdigo 613554.01 143554.01

Cuenta Computadores Epson Computadores Epson

Debe Haber $97.300.000 $97.300.000

NC0013 Cรณdigo 613554.02 143554.02

Cuenta Computadores LG Computadores LG

Debe Haber $72.800.000 $72.800.000

NC0014 Cรณdigo 613554.03 143554.03

Cuenta Computadores Apple Computadores Apple

Debe Haber $81.250.000 $81.250.000

NC0015 Cรณdigo 613554.04 143510.01

Cuenta Impresoras Epson Impresoras Epson

Debe Haber $27.500.000 $27.500.000

NC0016 Cรณdigo 613554.05 143510.02

Cuenta Impresoras LG Impresoras LG

Debe Haber $16.150.000 $16.150.000

14. Realice la nómina según lo establecido en la empresa.

ELECTROLOBO LTDA NIT.: 908105958-9 CALLE 11 #24-27 CENTRO Tel: (097) 5694522 OCAÑA N. de S.

SALARIO MINIMO DEL AÑO AUXILIO DE TRANSPORTE

2016

NOMINA PARA PAGO DE SUELDOS

689.455 77.700

PERIODO DE PADO DEL 1 AL 30 DE ABRIL DEL 2016 DEVENGADO

CARGO

NOMBRE DEL EMPLEADO

Gerente OSCAR MEJIA Vendedor OMAR CUADRO Secretaria VALENTINA VARGAS TOTAL

DEDUCIDO

SUELDO BASICO

DIAS TRAB.

BASICO

2.000.000 689.455 689.455

30 30 30

2.000.000 689.455 689.455

0 77.700 77.700

0 0 0

0 0 0

2.000.000 767.155 767.155

80.000 27.578 27.578

80.000 27.578 27.578

0 0 0

160.000 55.156 55.156

1.840.000 711.999 711.999

3.378.910

155.400

0

0

3.534.310

135.156

135.156

0

270.313

3.263.997

3.378.910

APORTE SEGURIDAD SOCIAL 3.378.910 SALUD 8,5% PENSION 12% RIESGOS PROFESIONALES 0,522% TOTAL

TOTALES 405.469 17.638 423.107

AUX. DE HORAS RECARGO TOTAL TOTAL SALUD PENSION RT. FTE TRANSP. EXTRAS NOCTURNO DEVENGADO DEDUCIDO

NETO PAGADO

RECIBI CONFORME (FIRMA Y C.C.)

PRESTACIONES SOCIALES APORTES PARAFISCALES 3.534.310 TOTALES 3.378.910 TOTALES CESANTIAS 8,33% 294.408 ICBF 3% PRIMA 8,33% 294.408 SENA 2% VACACIONES 4,17% 140.901 CAJA 4% 135.156 INTERESES/CESANTIAS 1% 35.343 TOTAL 135.156 TOTAL 765.060 NOTA: VACACIONES SUELDO BASICO + RECARGO NOCTURNO



PAGO DE SUELDOS PERSONAL ADMINISTRATIVO CE0013 CH113

CUENTA

NOMBRE

510506.01

Oscar mejía

237005.01 238030.01

Aportes a entidades promotoras de salud Aportes a pensiones

111005.01

Banco Bogotá

DEBE

HABER

2.000.000

80.000 80.000 1.840.000

CE0014 CH114 CUENTA

NOMBRE

DEBE

510506.02

Omar cuadro

689.455

510527.01

Aux. de transporte

77.700

237005.02 238030.02

Aportes a entidades promotoras de salud Aportes a pensiones

111005.01

Banco Bogotรก

HABER

27.578 27.578

711.999

CE0015 CH115 CUENTA

NOMBRE

DEBE

HABER

510506.03

Valentina Vargas

689.455

510527.01

Aux. de transporte

77.700

237005.03

Aportes a entidades promotoras de salud

27.578

238030.03

Aportes a pensiones

27.578

111005.01

Banco Bogotรก

711.999



REGISTRO DE LAS PRESTACIONES SOCIALES Y SEGURIDAD SOCIAL. NC0018

CUENTA

NOMBRE

5105

Gastos de personal

510530.01

DEBE

294.408

510536.01

Cesantías Intereses sobre cesantías Prima de Servicios

510539.01

Vacaciones

140.901

510568.01

Aportes ARP

510570.01

Aportes de Pensión

510533.01

510572.01 2370 237006.01 237010.01 238030.04 261005.01

Aportes Cajas de compensación Familiar Retenciones y Aportes de Nomina Aportes ARP Aportes a cajas de compensación Fondos de pensiones Cesantías

HABER

35.343 294.408

17.638 405.469 135.156

17.638 135.156 405.469

294.408

261015.01

Intereses sobre cesantías Vacaciones

140.901

261020.01

Prima de servicios

294.408

261010.01

35.343



Pago de la salud, pensión, riesgos profesionales y cajas de compensación familiar. CE0016 CH0016

CUENTA

NOMBRE

DEBE

237005.01

Aportes a entidades promotoras de salud Aportes ARP

135.156

237006.01 237010.01 238030.04 111005.01

Aportes a cajas de compensación familiar Fondos de pensiones Banco Bogotá

HABER

17.638 135.156 540.625

828.575

15. Haga la declaraciรณn de retenciรณn en la fuente. CE0017 CH107

CUENTA 236540.01

NOMBRE

DEBE

HABER

11.257.213

236525.01

Compras Transporte

429581.01

Ajuste al peso

213

111005.01

Banco Bogotรก

11.282.000

25.000

Declaración Mensual de Retenciones en la Fuente 1. año

2

0

1

4

3. Periodo

0

4 4. Número de formularo

Colombia Un compromis o que no podemos evadir L ea Cuidados amente las ins tr ucciones

1

Datos del declarante

5. Número de Identificaciín T ributaria (NIT )

6. DV

9 0 8 1 0 5 9 5 8 11. Razón s ocial

7. Primer apellido

5

6

9. Primer nombre

8. Segundo apellido

12. Cod Direccion s eccional

E L E CT R OL OB O L T DA

7 26. No. F ormulario anterior

29

Honorarios

30

Comisiones

31

Servicios

32

Arrendamientos (Muebles e inmuebles)

33

Compras

34

Dividendos y participaciones

35

Rendimientos financieros

36

Transacciones con tarjetas débito y crédito

37

Contratos de construcción

38

Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito

39

L oterí as , rifas , apues tas y s imilares

40

Otros pagos sujetos a retención

41

Pagos a empleados sujetos a retención. (Art. 383 ET.)

42

Pagos a empleados sujetos a retención. (Art. 384 ET.)

43

Pagos por concepto de salarios a contribuyentes que no pertenecen a la categoria de empleados

44

Honorarios

45

Comisiones

46

Servicios

47

2.500.000 450.289.000 -

Autorretenciones

28

-

25.000

Enajenación de activos fijos y otras retenciones

#

Dividendos y participaciones

#

Rendimientos financieros

#

Pagos por explotación de intangibles

#

Servicios

#

Servicios técnicos, asistencia técnica, consultoría Enajenación de activos fijos y otras retenciones

48

Compras

49

Dividendos y participaciones

50

Rendimientos financieros

51

Transacciones con tarjetas débito y crédito

52

Contratos de construcción

53

Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito

54

Loterías, rifas, apuestas y similares

55

-

Otros pagos sujetos a retención

56

-

-

-

#

Dividendos y participaciones

#

Rendimientos financieros

#

Pagos por explotación de intangibles

#

Servicios

#

Servicios técnicos, asistencia técnica, consultoría

#

Ventas

#

Honorarios

#

Comisiones

#

Servicios

#

Rendimientos Financieros

#

Otros conceptos

#

-

-

#

-

#

11.282.000 Retenciones practicadas a título de impuesto sobre las ventas (I.V.A.) 77

A responsables del régimen común

Por compras y/o servicios a responsables del régimen simplificado Practicadas por servicios a no residentes o no 11.257.000 domiciliados Menos. Retenciones de períodos anteriores en exceso Total retenciones del I. V. A. (Sume 77 a 79 y reste 80)

Arrendamientos (Muebles e inmuebles)

-

#

Menos. Retenciones de períodos anteriores en exceso Total retenciones renta y complementarios (Sume 42 a 74 y reste 75)

Retenciones impuesto de timbre nacional

Total

27

Retenciones a titulo de renta practicadas por pagos o abonos en cuenta al exterior A páises con converion A páises sin converion vigente

A titulo de Impuesto sobre la renta y complementarios Pagos o abonos en cuenta a empleados sujetos a retención. (Art. 383 ET.) Pagos o abonos en cuenta a empleados sujetos a retención. (Art. 384 ET.) Pagos por concepto de salarios a contribuyentes que no pertenecen a la categoria de empleados.

Base sujeta a retención para pagos o abonos en cuenta.

10. Otros nombres

9

S i es una corrección indique: 25.Código

Retenciones a título de renta por pagos o abonos en cuenta.

350

Privada

-

78

-

79

-

80

-

81

-

82

Total retenciones (76 + 81 + 82)

83

Más: Sanciones

84

Total retenciones más sanciones (83 + 84)

85

11.282.000 11.282.000

Servicios Informáticos Electrónicos - Más formas de servirle 86. No. Indentificación s ignatario 981. Código R epres entación

87. DV. 1

997. E s pacio exclus ivo para el s ello de la 980. P ago T otal entidad recaudadora

8

(F echa efectiva de la trans acción)

(S ume cas illas 55 a 59) $

11.282.000

F irma del declarante o de quien lo repres enta 996. E s pacio para el Autoadhes ivo de la entidad recaudadora

982. Código Contador o R evis or F is cal F irma Revis or F is cal o Contador

994. Con S alvedades Coloque el timbre de la m‡quina regis tradora al dors o de es te formulario

983. No. T arjeta Profes ional

www.accounter.co

16. Haga la declaraciรณn de IVA. NC0019 CUENTA 240805.02

NOMBRE

DEBE 57.617.920

240805.01

Impto. generado Impto. descontable

135530.01

Impto. a favor

14.428.000

539595.01

Ajuste al peso

240

HABER 72.046.160

Se consigna la totalidad de caja en bancos el 30 de abril. Recibo de consignación Código 111005.01 110505.01

Cuenta Banco Bogotá Caja General

Debe 226.557.326

Haber 226.557.326

Comprobante de Consignacion Efectivo y Cheques Bancos Locales

Banco de Bogota Nit. 860.002.964-4

Espacio para timbre maquina registradora

Consignación a: Cta Corriente Cuenta Ahorro Ciudad Año Mes Dia Ocaña N. de S. 2016 4 30 Cuenta Número 8 2 0 5 0 1 5 3 1 Nombre de la cuenta Electro Lobo Ltda Efectivo $ 226.557.326 Codigo Banco

N° Cuenta Cheque

Valor $ $ $ $

Cantidad de Cheques

Suma de Cheques

total consignacion

$

Nombre del Depositante

$ 226.557.326

Electrolobo Ltda

Telefono

5694522

Balance General Estado de Resultado

Consolidaciรณn

ESTADO DE RESULTADO CONSOLIDADO A 30 DE ABRIL DE 2016 Compañías Eliminaciones Códigos Cuentas Matriz Grupos Controlada Débitos Créditos 4135 Venta de Mercancias 360.112.000 61.635.000 6135 Costo de Venta 61.635.000 38.539.600 Costo de Computadores 267.527.500 0 Utilidad Operativa 30.949.500 23.095.400 5105 Gastos de Nomina 4.857.633 4.254.376 5120 Arrendamientos 0 1.150.000 5135 Servicios 0 303.000 5140 Legales 0 1.940.000 5160 Depreciasiones 0 84.139 5195 Varios 0 522.000 5235 Servicios 2.500.000 0 5305 Financieros 0 500.000 5310 Perdida en Venta y Retiro de Bienes 2.000.000 0 5313 Perdida en Metodo de Participacion 1.000.000 0 Utilidad En Subordinada 7.170.942,5 0 7.170.942,5 Utilidad del Ejercicio 27.762.809,5 14.341.885 TOTALES 7.170.943 0

Interés Minoritario Consolidado Débitos Créditos 421.747.000 100.174.600 267.527.500 54.044.900 9.112.009 1.150.000 303.000 1.940.000 84.139 522.000 2.500.000 500.000 2.000.000 1.000.000 7.170.942,5 7.170.943 27.762.809,5 7.170.942,5

BALANCE GENERAL CONSOLIDADO A 30 DE ABRIL DE 2016 CODIGO CUENTA Activos 1110 0 1120 Cuenta de Ahorros 1210 Cuotas o Partes de Interes S. 1225 CDT 1315 Cuenta Por Cobrar a Casa Matriz 1345 Ingresos Por Cobrar 1355 0 1380 Deudores Varios 1405 Materia Prima 1435 0 1516 Construcciones y Edificaciones 1520 Maquinaria y Equipo 1524 Equipo de Oficina 1528 Equipo de Comunicación y Compt.

1540 Flota y Equipo de Transporte 1592 Depresiacion Acumulada 1805 Propiedad de Inversion TOTAL ACTIVO Pasivos 2205 2225 2365 2370 2380 2610 2408

0 Compañias Vinculadas Retencion en la Fuente Retenciones y Aportes de Nomina Acreedores Varios Para Obligaciones Laborales 0 Interés Minoritario 3115 Aportes Sociales 3305 Reservas Obligatorias 3605 Utilidad de Ejercicio 3705 0 Total Pasivo y Patrimonio

COMPAÑIAS MATRIZ SUBORDINADA 114.188.081,00 6.085.000,00 157.170.942,50 32.000.000,00 0,00 3.496.800,00 45.109.983,00 130.667.375,00 0,00 96.653.500,00 10.000.000,00 0,00 1.798.000,00 0,00 92.800.000,00 -543.100,00 115.000.000,00 804.426.581,50

0,00 69.955.725,00 0,00 0,00 0,00 765.060,00 0,00

ELIMINACIONES DEBITOS CREDITOS

204.433.274,00 5.000.000,00 0,00 0,00 69.955.725,00 0,00 1.540.875,00 0,00 26.176.600,00 0,00 0,00 11.797.200,00 1.484.800,00 5.568.000,00 0,00 -152.956,00 0,00 325.803.518,00

INTERES MINORITARIO DEBITOS CREDITOS

157.170.942,50 69.955.725,00

7.068.780,00 0,00 69.955.725,00 652.950,00 572.792,00 1.041.138,00 1.487.189,00 638.784,00

157.170.942,50 500.000.000,00 300.000.000,00 150.000.000,00 150.000.000,00 1.740.355,00 0,00 0 0,00 7.170.942,50 0,00 0 0,00 224.794.499,00 14.341.885,00 7.170.942,50 7.170.942,50 804.426.581,50 325.803.518,00 227.126.667,50 227.126.667,50 157.170.942,50 157.170.942,50

CONSOLIDADO 318.621.355,00 11.085.000,00 0,00 32.000.000,00 0,00 3.496.800,00 46.650.858,00 130.667.375,00 26.176.600,00 96.653.500,00 10.000.000,00 11.797.200,00 3.282.800,00 5.568.000,00 92.800.000,00 -696.056,00 115.000.000,00 903.103.432,00

7.068.780,00 0,00 652.950,00 572.792,00 1.041.138,00 2.252.249,00 638.784,00 157.170.942,50 500.000.000,00 1.740.355,00 7.170.942,50 224.794.499,00 903.103.432,00

Gestiรณn de Costos

El 1 de abril de 2016 se constituye la fábrica BINYAPI dedicada a la elaboración y comercialización de maletines, con los siguientes socios y aportes: Socio 1.Leidy Yuliana Pérez Ruedas aporta 5.000 Cuotas de Valor Nominal de $ 10.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 4467820 del Banco Bogotá. Recibo de Caja No. 0001 Socio 2.Yuraini Lobo Ibáñez aporta 5.000 Cuotas de Valor Nominal de $ 10.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 567893 del Banco Colombia. Recibo de Caja No. 0002 Socio 3.Laura Marcela Contreras Trillos aporta 5.000 Cuotas de Valor Nominal de $ 10.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 39270 Banco Davivienda. Recibo de Caja No. 0003 REALIZAR:   

Documentos Soporte.

Comprobante de Apertura.

Traslado a Libros Mayores.

Asiento Contable:

Código 110505.01 311505.01 311505.02 311505.03

Cuenta Caja Aportes Leidy Aportes Yuraini Aportes Laura

Debe 150.000.000

Haber 50.000.000 50.000.000 50.000.000

Comprobante de Apertura

ACTIVIDAD 2. OPERACIONES DEL 2 AL 15 DE ABRIL DE 2016 1. El 3 de abril se efectúa apertura de Cuenta Corriente No. 40608920 en el Banco Bogotá por $145.000.000 Según Nota de contabilidad No 0001 y Recibo de Consignación.

Código 111005.01 110505.01

Cuenta Banco Bogotá Caja General

Debe 145.000.000

Haber 145.000.000

2. El Banco Bogotá entrega una chequera a la empresa por valor de $ 500.000, el cual será descontado de su cuenta bancaria. Nota de Contabilidad No. 0002 Código 530505.01 111005.01

Cuenta Chequeras Banco Bogotá

Debe 500.000

Haber 500.000

3. El 3 de abril se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 1090801 en CREDISERVIR por $5.000.000, Según Nota de contabilidad No. 0003 y Recibo de Consignación.

Código 111005.02 110505.01

Cuenta Crediservir Caja General

Debe 5.000.000

Haber 5.000.000

4. El 4 de Abril se efectúa el pago de gastos notariales por valor de $ 1.200.000, girando cheque No. 0001 Del Banco Bogotá y Comprobante de Egreso 0001 Código 514005.01 111005.01

Cuenta Notariales Banco Bogotá

Debe 1.200.000

Haber 1.200.000

5. El 5 de Abril se efectúa el pago del Registro Mercantil ante la Cámara de Comercio de Ocaña por valor de $740.000. Según cheque No. 0002 del Banco Bogotá y Comprobante de Egreso 0002 Código 514010.01 111005.01

Cuenta Registro Mercantil Banco Bogotá

Debe 740.000

Haber 740.000

6. El 7 de abril se compra a Offimax Ltda. los siguientes muebles y enseres para uso de la empresa así: 2 Escritorios tipo ejecutivo por valor de $ 310.000 Cada uno.

2 Sillas giratorias por valor de $ 90.000 Cada una.

2 Archivadores por valor de $ 240.000 cada uno.

2 Computadores marca Apple por valor de $ 2.400.000 cada uno.

El pago se realizó girando cheque del Banco Bogotá No 0003 y Comprobante de Egreso 0003, la mercancía se encuentra gravada con IVA 16% y la empresa debe realizar RF 2.5%. FV 0065 Código 152405.01 152405.02 152405.03 152410.01 236540.01 111005.01

Cuenta Escritorios Ejecutivos Sillas Giratorias Archivadores Computadores Apple Compras Banco Bogotá

Debe 719.200 208.800 556.800 5.568.000

Haber

152.000 6.900.800

7. El 7 de abril la empresa compra a DANARANDO S.A papelería por valor de $450.000 IVA 16% y RF 0%, gira cheque del Banco Bogotá No. 0004 y Comprobante de Egreso 0004.

Código 519530.01 111005.01

Cuenta Papelería Banco Bogotá

Debe 522.000

Haber 522.000

8. El 10 de abril se compra a MAQUINAS DEL ORIENTE Ltda. la siguientes maquinaria:   

Mesa de Corte (1) a $ 850,000 cada una.

Máquina Cortadora (1) $ 1. 380,000 cada una Máquina Plana (2) $ 1, 800,000 cada una.

 

Máquina Plana Doble aguja (1) $ 2, 800,000 cada una.

Máquina Fileteadora (1) a $1.540.000 cada una.

El pago se realizó girando cheque del Banco Bogotá No 0005 y Comprobante de Egreso 0005, la mercancía se encuentra gravada con IVA 16% y la empresa debe realizar RF 2.5%. FV 0002

Código 152010.01 152005.01 152005.02 152005.03 152005.04 236540.01 111005.01

Cuenta Mesa de corte Maquina cortadora Maquina plana Maquina Plana Doble Aguja Maquina Fileteadora Retención Fuente Banco Bogotá

Debe 986.000 1.600.800 4.176.000

Haber

3.248.000 1.786.400 254.250 11.542.950

9. Abril 11. Compra materiales, a crédito a DISTRIBUCIONES SANTANDER (AUTORRETENEDOR). IVA 16%. FV 8090.

1.500 yardas de tela blanca 60% algodón y 40% poliéster a $5.000 cada una.

300 yardas Tela amarrilla a $4.500 cada una.

10 rollos de Hilo Blanco a $3.500 cada uno.

2 Rollos Hilo amarrillo a $2.300 cada uno.

7000 Botones Blancos No 18 a $300 cada uno.

1.400 Botones amarrillos No 18 a $150 cada uno

Código 140501.01 140501.02 140501.03 140501.04 140501.05 140501.06 240805.01 220505.04

Cuenta Tela Blanca Tela Amarilla Hilo Blanco Hilo Amarillo Botones Blancos Botones Amarillos IVA Descontable Distribuciones Santander

Debe 7.500.000 1.350.000 35.000 4.600 2.100.000 210.000 1.791.936

Haber

12.991.536

10. Abril 12, Cancela la factura 8090, según Comprobante de Egreso 0006, Cheque 0006.

Código 220505.01 111005.01

Cuenta Distribuciones Santander Banco Bogotá

Debe 12.747.936

Haber 12.747.936

11. Abril 14, El Departamento de Producción mediante REQUISICION No 0001 solicita al Departamento de compras los siguientes materiales con la finalidad de dar inicio a la Orden de Producción No 0001, de 2000 Maletines Maxi Grande Referencia 1119 y 1000 Maletines Maxi Pequeño Referencia 1120.

DESCRIPCION Belcro 2 pulgadas Cierre No. 6 Falla de 1 pulgada Hebilla de 1 pulgada Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulgada Riata 1 pulgada

Código

Cuenta Productos en Proceso-Maxi grande Materia Prima

141005.01 140505.01

Código 141005.02 140505.01

MEDIDA metros metros metros Unidad Unidad metros metros metros metros metros

Cuenta Productos en ProcesoMaxi pequeño Materia Prima

UNIDAD A PRODUCIR 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000

CANTIDAD A COMPRAR 900 3.600 9.000 6.000 3.000 1.200 2.400 600 600 1.500

Debe

Haber

24.370.000 24.370.000

Debe

Haber

7.096.000 7.096.000

3. Abril 15, Compra materiales a crédito a DISTRINORTE S.A CONTRIBUYENTE). IVA 16%. FACTURA DE VENTA 8756 así: DESCRIPCION Belcro 2 pulgada Cierre No. 6 Falla de 1 pulgada Hebilla de 1 pulgada Hombrera

MEDIDA metros metros metros Unidad Unidad

CANTIDAD A COMPRAR 900 3600 9000 6000 3000

(GRAN

PRECIO $600 $280 $150 $280 $550

Código 140501.07 140501.08 140501.09 140501.10 140501.11 240805.01 236040.01 220505.05

Cuenta Belcro 2 pulgadas Cierre N° 6 Falla de 1 pulgada Hebilla de 1 pulgada Hombrera IVA Descontable Retención en la fuente Distrinorte S.A

Debe 540.000 1.008.000 1.350.000 1.680.000 1.650.000 996.480

Haber

155.700 7.068.780

4. Abril 15, Compra materiales a FABRICAR LTDA (AUTORRETENEDOR), según Cheque 0007 Comprobante de Egreso 0007. IVA 16%. Factura de Venta 807 así:

DESCRIPCION Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulgada Riata 1 pulgada

Código 1400501.12 140501.13 140501.14 140501.15 140501.16 240805.01 111005.01

MEDIDA Metros Metros Metros Metros Metros

Cuenta Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulgada Riata 1 pulgada IVA Descontable Banco Bogotá

CANTIDAD A COMPRAR 1200 2400 600 600 1500

Debe 4.560.000 23.520.000 10.800.000 690.000 645.000 6.434.400

PRECIO $3.800 $9.800 $18.000 $1.150 $430

Haber

46.649.400

4. Abril 15, El Departamento de compras envía a los Centro productivos según Requisición No 0001, Salida de Almacén No 0001, los siguientes materiales.

Materiales de fabricación para el bolso grande.

Maxi Grande Descripción Belcro 2 pulgadas Cierre N° 6 Falla de 1 pulgada Hebilla de 1 pulgada Hombrera Lona Guayabera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulgada Riata 1 pulgada

Unidades

Medida

Cantidad

Precio

0.2 1.2 2 1

Metros Metros Metros Metros

2.000 2.000 2.000

$600 $280 $150

Total de Costo $240.000 $672.000 $600.000

2.000

$280

$560.000

1 Metros 0.2 Metros 0.6 Metros 0.2 Metros 0.2 Metros 0.3 Metros Total

2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000

$550 $3.800 $9.800 $18.000 $1.150 $430

$1.100.000 $1.520.000 $11.760.000 $7.200.000 $460.000 $258.000 $24.370.000

Materiales de fabricación para el bolso pequeño.

Maxi Pequeño Descripción Belcro 2 pulgadas Cierre N° 6 Falla de 1 pulgada Hebilla de 1 pulgada Hombrera Lona Guayabera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulgada Riata 1 pulgada

Unidades

Medida

Cantidad

Precio

0.1 0 1 1

Metros Metros Metros Metros

1.000 1.000 1.000

$600 $280 $150

Total de Costo $60.000 $0 $150.000

1.000

$280

$280.000

0 1.2 0.2 0 0 0.2 Total

Metros Metros Metros Metros Metros Metros

1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000

$550 $3.800 $9.800 $18.000 $1.150 $430

$0 $4.560.000 $1.960.000 $0 $0 $86.000 $7.096.000

Operaciones del 16 al 30 de abril.

1. El 30 de abril la empresa realiza los siguientes pagos de la planta de producción: 

Energía eléctrica: $145.000, según comprobante de egreso 0008 y cheque 0008.

Código 523530.01 111005.01



Haber 145.000

Cuenta Acueducto y alcantarillado Banco Bogotá

Debe 90.000

Haber 90.000

Servicio de teléfono: $98.000, según comprobante de egreso 0010 y cheque 0010.

Código 523535.01 111005.01



Debe 145.000

Acueducto y alcantarillado: $90.000, según comprobante de egreso 0009 y cheque 0009.

Código 523525.01 111005.01



Cuenta Energía eléctrica Banco Bogotá

Cuenta Teléfono Banco Bogotá

Debe 98.000

Haber 98.000

Arrendamiento de la planta de producción: $1.450.000, según cheque 0011 y comprobante de egreso 0011 a Arrendadora Buena Casa, Retención en la fuente 3.5%

Código 522010.01 236530.01 111005.01

Cuenta Planta de producción Arrendamientos Banco Bogotá

Debe 1.450.000

Haber 50.750 1.399.250

2. El 30 de abril la empresa realiza los siguientes pagos del área administrativa: 

Energía eléctrica: $90.000, según comprobante de egreso 0012 y cheque 0012.

Código 513530.01 111005.01



Debe 90.000

Haber 90.000

Acueducto y alcantarillado: $105.000, según comprobante de egreso 0013 y cheque 0013.

Código 513525.01 111005.01



Cuenta Energía eléctrica Banco Bogotá

Cuenta Acueducto y alcantarillado Banco Bogotá

Debe 105.000

Haber 105.000

Arrendamiento de la oficina: $1.150.000, según CH0014 y CE0014 a Arrendadora Buena Casa, Retención en la fuente 3.5%

Código 512010.01 236530.01 111005.01

Cuenta Oficina Arrendamientos Banco Bogotá

Debe 1.150.000

Haber 40.250 1.109.750

3. Cancela la nómina:

MOD

MOI

Planta de producción Operarios Salario Información Operario 1 $1.247.000 Trabajo 4 horas extra diurnas Trabajo 15 días jornada Operario 2 $689.455 nocturna Supervisores $725.000 Secretaria planta de $689.455 producción

Pago de sueldos mano de obra directa CH0015 CH0016 CE0015 CE0016

CUENTA

NOMBRE

DEBE

720505.01

Juan Pérez

1.247.000

720505.02

Mónica Rodríguez

689.455

HABER

Horas extras Juan 720515.01

Pérez

25.980

Recargo nocturno 720515.02

Mónica Rodríguez

120.656

Aux. de transporte 720527.01

Juan Pérez

77.700

Aux. de transporte 720527.02 237005.01 237005.02 238030.01

238030.02 111005.01

Mónica Rodríguez Salud Juan Pérez Salud Mónica Rodríguez Pensione Juan Pérez

77.700 50.919 32.404 50.919

Pensione Mónica Rodríguez Banco Bogotá

32.404 2.207.235

Registro de las prestaciones sociales y seguridad social. NC0007

CUENTA

NOMBRE

DEBE

720530.01

186.466

720536.01

Cesantías Intereses sobre cesantías Prima de Servicios

720539.01

Vacaciones

85.782

720568.01

Aportes ARL

21.747

720570.01

Aportes Pensión

249.971

720572.01 237006.01

Aportes Cajas Aportes ARP

83.324

237010.01

Aportes a cajas de compensación Fondos de pensiones Cesantías

720533.01

238030.03 261005.01

261015.01

Intereses sobre cesantías Vacaciones

261020.01

Prima de servicios

261010.01

HABER

22.385 186.466

21.747 83.324 249.971 186.466 22.385 85.782 186.466

BINYAPI LTDA LIQUIDACIÓN DE LA NOMINA DE LA MANO DE OBRA DIRECTA DEL 1 AL 31 DE ABRIL DE 2016

SMLVM Auxilio de transporte

NOMBRE Juan Pérez Mónica Rodriguez

SUELDO BASICO

2.016

$ 689.455,00 $ 77.700,00 DEVENGADO

DIAS TRAB

BASICO

H. EXTRAS

1.247.000

30

1.247.000

689.455

30

689.455

TOTAL

25.980

1.936.455 510506

RECARGOS COMISIONES NOCTURNO

0

0

120.656

0

25.980

120.656

510515

510515

0 5105…

TOTAL AUX. DEVENGADO TRANS. 77.700 1.350.680 77.700

887.811

155.400

2.238.491

510527

DEDUCCIONES RT. FTE

EMBARGOS

TOTAL SINDICATOS DEDUCCION

PENSION

50.919

50.919

0

0

0

0

0

101.838

1.248.842

32.404

32.404

0

0

0

0

0

64.808

823.003

166.646

2.071.845

83.323

83.323

0

0

0

0

0

237005

238030

238030

236505

237025

237040

237035

250505

PROVISIÓN PARA PRESTACIONES SOCIALES 2.238.491

VALOR

DEBITO

CREDITO

DEBITO

CREDITO

SALUD

0%

-

510569

237005

CESANTIAS

8,33%

186.466

510530

261005

PENSION

12%

249.971

510570

238030

INT./CESANT

1%

22.385

510533

261010

RIESGOS PROFESIONALES

1,044%

21.747

510568

237006

PRIMA

8,33%

186.466

510536

261020

VACACIONES

4,17%

85.782

510539

261015

APORTES PARAFISCALES 2.083.091 SENA

0%

ICBF

0%

CAJA COMPENSACIÓN

4%

VALOR

NOTA: VACACIONES SIN AUX TRANSPORTE

VALOR

DEBITO

CREDITO

-

510578

237010

-

510575

237010

510572

237010

83.324

NETO A PAGAR

SALUD

APORTES SEGURIDAD SOCIAL 2.083.091

FSP

DEDUCCION

Pago de sueldos mano de obra indirecta CH0017 CH0018 CE0017 CE0018 CUENTA

NOMBRE

DEBE

730505.03

Mateo Rosado

725.000

730505.04

Claudia Ruedas

689.455

730527.03

Aux. de transporte

77.700

730527.04 237005.03

Aux. de transporte

77.700

HABER

Salud - Mateo Rosado

29,000 27,578

238030.03

Salud - Claudia Ruedas Pensión Mateo Rosado

238030.04

Pensión Claudia Ruedas

27,578

111005.01

Banco Bogotá

1.456.699

237005.04

29,000

Registro de las prestaciones sociales y seguridad social NC0008 CUENTA

NOMBRE

DEBE

730530.01

130.769

730536.01

Cesantías Intereses sobre cesantías Prima de Servicios

730539.01

Vacaciones

58.983

730568.01

Aportes ARL

14.767

730570.01

Aportes Pensión

169.735

730572.01 237006.02

Aportes Cajas Aportes ARP

56.578

237010.02

Aportes a cajas de compensación Fondos de pensiones Cesantías

730533.01

238030.06 261005.02

261015.02

Intereses sobre cesantías Vacaciones

261020.02

Prima de servicios

261010.02

HABER

15.699 130.769

14.767 56.578 169.735 130.769 15.699 58.983 130.769

BINYAPI LTDA LIQUIDACIÓN DE LA NOMINA DE LA MANO DE OBRA INDIRECTA DEL 1 AL 30 DE ABRIL DE 2016

SMLVM Auxilio de transporte

NOMBRE Mareo Rosado Claudia Ruedas

SUELDO BASICO

2.016

$ 689.455,00 $

77.700,00 DEVENGADO

DIAS TRAB

BASICO

H. EXTRAS

RECARGOS NOCTURNO

COMISIONES

AUX. TRANS.

TOTAL DEVENGADO

DEDUCCIONES SALUD

PENSION

FSP

RT. FTE

EMBARGOS

DEDUCCION

SINDICATOS

TOTAL DEDUCCION

NETO A PAGAR

725.000

30

725.000

0

0

0

77.700

802.700

29.000

29.000

0

0

0

0

0

58.000

744.700

689.455

30

689.455

0

0

0

77.700

767.155

27.578

27.578

0

0

0

0

0

55.156

711.999

155.400

1.569.855

0

113.156

1.456.699

TOTAL

1.414.455 510506

0 510515

0 510515

0 5105…

510527

56.578 237005

APORTES SEGURIDAD SOCIAL 1.414.455 SALUD

0%

PENSION

12%

RIESGOS PROFESIONALES

1,044%

0 238030

0 236505

0 237025

0 237040

237035

250505

PROVISIÓN PARA PRESTACIONES SOCIALES 1.569.855

VALOR

DEBITO

CREDITO

-

510569

237005

CESANTIAS

8,33%

169.735

510570

238030

INT./CESANT

1%

14.767

510568

237006

PRIMA VACACIONES

APORTES PARAFISCALES 1.414.455

56.578 238030

VALOR

DEBITO

CREDITO

130.769

510530

261005

15.699

510533

261010

8,33%

130.769

510536

261020

4,17%

58.983

510539

261015

NOTA: VACACIONES SIN AUX TRANSPORTE

VALOR

DEBITO

CREDITO

SENA

0%

-

510578

237010

ICBF

0%

-

510575

237010

CAJA COMPENSACIÓN

4%

510572

237010

56.578

Trabajador Gerente Auxiliar

Personal Administrativo Salario Información $2.300.000 $689.455 Trabajo 4 horas dominicales

Pago de sueldos personal administrativo CH0019 CH0020 CE0019 CE0020

CUENTA

NOMBRE

DEBE

510506.01

Mario Claro

2.300.000

510506.02

Lorena Restrepo

689.455

510515.02

Horas extras – Lorena Restrepo

20.109

HABER

Aux. de transporte – Lorena 510527.02

Restrepo

77.700

237005.05

Salud – Mario Claro

92.000

237005.06

Salud – Lorena Restrepo

28.383

238030.05

Pensión – Mario Claro

92.000

238030.06

Pensión – Lorena Restrepo

28.383

111005.01

Banco Bogotá

2.846.498

Registro de las prestaciones sociales y seguridad social. NC0009

CUENTA

NOMBRE

DEBE

510530,01

257.169

510536,01

Cesantías Intereses sobre cesantías Prima de Servicios

510539,01

Vacaciones

124.660

510568,01

Aportes ARL

15.710

510570,01

Aportes Pensión

361.148

510572,01

Aportes Cajas

120.383

237006.03

Aportes ARP

237010.03

Aportes a cajas de compensación Fondos de pensiones Cesantías

510533,01

238030.09 261005.03

HABER

30.873 257.169

15.710 120.383 361.148 257.169

261015.03

Intereses sobre cesantías Vacaciones

124.660

261020.03

Prima de servicios

257.169

261010.03

30.873

BINYAPI LTDA LIQUIDACIÓN DE LA NOMINA DEL AREA ADMINISTRATIVA DEL 1 AL 30 DE ABRIL DE 2016

SMLVM Auxilio de transporte

NOMBRE Mario Claro Lorena Restrepo

SUELDO BASICO

2.016

$ 689.455,00 $

77.700,00 DEVENGADO

DIAS TRAB

TOTAL DEVENGAD O

2.300.000

30

2.300.000

0

0

0

AUX. TRANS. 0

689.455

30

689.455

20.109

0

0

77.700

787.264

77.700

3.087.264

TOTAL

BASICO

H. EXTRAS

2.989.455 510506

RECARGOS COMISIONES NOCTURNO

20.109 510515

0 510515

5105…

DEDUCCIONES

NETO A PAGAR

2.300.000

92.000

92.000

0

0

0

0

0

184.000

2.116.000

28.383

28.383

0

0

0

0

0

56.766

730.498

0

240.766

2.846.498

120.383

120.383 238030

APORTES SEGURIDAD SOCIAL 3.009.564

EMBARGOS

TOTAL DEDUCCIO N

PENSION

237005

RT. FTE

SINDICATOS

SALUD

510527

FSP

DEDUCCION

0 238030

0 236505

0 237025

0 237040

237035

250505

PROVISIÓN PARA PRESTACIONES SOCIALES 3.087.264

VALOR

DEBITO

CREDITO

DEBITO

CREDITO

SALUD

0%

-

510569

237005

CESANTIAS

8,33%

257.169

510530

261005

PENSION RIESGOS PROFESIONALES

12%

361.148

510570

238030

INT./CESANT

1%

30.873

510533

261010

0,522%

15.710

510568

237006

PRIMA

8,33%

257.169

510536

261020

VACACIONES

4,17%

124.660

510539

261015

APORTES PARAFISCALES 3.009.564

NOTA: VACACIONES SIN AUX TRANSPORTE

VALOR

DEBITO

CREDITO

-

510578

237010

0%

-

510575

237010

4%

120.383

510572

237010

SENA

0%

ICBF CAJA COMPENSACIÓN

VALOR

4. Se deprecia la propiedad, planta y equipo por el mes de abril del 2016.

Asiento Contable depreciación de escritorio ejecutivo NC0010 Código 152405.01 159215.01

Cuenta Escritorio ejecutivo Depreciación Equipo de Oficina

Debe 4.794

Haber 4.794

Asiento Contable depreciación de silla giratoria NC0011 Código 152405.02 159215.01

Cuenta Silla giratoria Depreciación Equipo de Oficina

Debe 1.392

Haber 1.392

Asiento Contable depreciación de archivador NC0012 Código 152405.03 159215.01

Cuenta Archivador Depreciación Equipo de Oficina

Debe 3.712

Haber 3.712

Asiento Contable depreciación de computador NC0013 Código 152410.01 159220.01

Cuenta

Debe 74.240

Computador Depreciación Equipo de Computación

Haber 74.240

Asiento Contable depreciación de mesa de corte NC0014 Código 152010.01 159210.01

Cuenta Mesa de corte Depreciación Maquinaria y Equipo

Debe 5.752

Haber 5.752

Asiento Contable depreciación de maquina cortadora NC0015 Código 152005.01 159210.01

Cuenta Maquina cortadora Depreciación Maquinaria y Equipo

Debe 9.338

Asiento Contable depreciación de maquina plana NC 0016 Código Cuenta Debe 152005.02 Maquina plana 24.360 159210.01 Depreciación Maquinaria y Equipo

Haber 9.338

Haber 24.360

Asiento Contable depreciación de maquina plana doble aguja NC 0017 Código 152005.03 159210.01

Cuenta Maquina plana doble aguja Depreciación Maquinaria y Equipo

Debe 18.947

Haber 18.947

Asiento Contable depreciación de maquina fileteadora NC0018 Código 152005.04 159210.01

Cuenta Maquina fileteadora Depreciación Maquinaria y Equipo

Debe 10.421

Haber 10.421

5. Todas las unidades fueron terminadas y vendidas a Electrolobo Ltda con un margen de utilidad sobre el costo determinado en la hoja de costos N° 0001 del 60% a la empresa Electrolobo LTDA al contado, factura de venta 0001.

Maxi Grande Código 222005.01 135515.01 412005.01 240805.02

Cuenta Electrolobo Ltda Retención en la Fuente Maxi Grande IVA –Generado

Debe 52.797.930 1.162.950

Haber

46.518.00 7.442.880

Maxi Pequeño Código 222005.01 135515.01 412005.02 240805.02

Cuenta Electrolobo Ltda Retención en la Fuente Maxi Pequeño IVA –Generado

Debe 17.157.795 377.925

Haber

15.117.000 2.418.720

Costo de Venta Código 613505.01 143005.01

Cuenta Comercio al por mayor y al por menor Productos Terminados

Debe

Haber

38.541.186 38.541.186

BINYAPI LTDA NIT: 903.001.958-5 CALLE 7 N° 2B-23 CENTRO Tel: 5696542 OCAÑA N. de S.

CLIENTE: ARTICULO: COSTO TOTAL: $ PRECIO DE VENTA: $ FECHA INICIO:

HOJA DE COSTOS DE PRODUCCIÓN ELECROLOBO LTDA ORDEN DE PRODUCCIÓN No. Maletin Maxi Grande CANTIDAD: 2000 29.074.288,00 COSTO UNITARIO: $ 14.537,00 23.259,00 VENTA TOTAL FECHA FINAL: DESCRIPCION

I AS TE R MA

PRIM

AS

Belcro 2 pulgadas Cierre N° 6 Falla de 1 pulgada Hebilla de 1 pulgada Hombrera Lona Guayabera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulgada Riata 1 pulgada TOTAL COSTO MATERIA PRIMA

MANO DE OBRA

DESCRIPCION

UNIDAD CANTIDAD

PRECIO UNITARIO

0,2 1,2 2 1 1 0,2 0,6 0,2 0,2 0,3 UNIDAD CANTIDAD

Suedos Operarios

$ 600 $ 280 $ 150 $ 280 $ 550 $ 3.800 $ 9.800 $ 18.000 $ 1.150 $ 430 VALOR UNITARIO

$ 1.021,61

UN. PRODUCIDAS

2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

DESCRIPCION

UNIDAD CANTIDAD

Depreciacion Mano de obra Otros CIF

TOTAL COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN (Costo Materia Prima + Costo Mano de Obra + CIF) COSTO UNITARIO PRECIO DE VENTA MARGEN DE CONTRIBUCCIÓN O MARGEN DE UTILIDAD MARGEN DE CONTRIBUCCIÓN EN PESOS

$ 22,94 $ 713,26 $ 594,33

$ 240.000 $ 672.000 $ 600.000 $ 560.000 $ 1.100.000 $ 1.520.000 $ 11.760.000 $ 7.200.000 $ 460.000 $ 258.000 $ 24.370.000

UN. PRODUCIDAS

COSTO TOTAL

2.000 $

2.043.228

$

2.043.228

TOTAL COSTO MANO DE OBRA VALOR UNITARIO

COSTO TOTAL

UN. PRODUCIDAS

2000 2000 2000

COSTO TOTAL

$ $ $

45.880 1.426.520 1.188.660

$ $ $ $

2.661.060 29.074.288 14.537 23.259 60% 8.722

$

BINYAPI LTDA NIT: 903.001.958-5 CALLE 7 N° 2B-23 CENTRO Tel: 5696542 OCAÑA N. de S.

CLIENTE: ARTICULO: COSTO TOTAL: $ PRECIO DE VENTA: $ FECHA INICIO:

HOJA DE COSTOS DE PRODUCCIÓN ELECROLOBO LTDA ORDEN DE PRODUCCIÓN No. Maletin Maxi Pequeño CANTIDAD: 1000 9.448.140,00 COSTO UNITARIO: $ 9.448,00 15.117,00 VENTA TOTAL FECHA FINAL: DESCRIPCION

Belcro 2 pulgadas Cierre N° 6 Falla de 1 pulgada Hebilla de 1 pulgada S IM A Hombrera R P I AS TE R Lona Guayabera MA Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulgada Riata 1 pulgada TOTAL COSTO MATERIA PRIMA MANO DE OBRA

DESCRIPCION

UNIDAD CANTIDAD

PRECIO UNITARIO

0,1 0 1 1 0 1,2 0,2 0 0 0,2

$ 600 $ 280 $ 150 $ 280 $ 550 $ 3.800 $ 9.800 $ 18.000 $ 1.150 $ 430

UN. PRODUCIDAS

1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 $

UNIDAD CANTIDAD

Suedos Operarios

VALOR UNITARIO

$ 1.021,614

UN. PRODUCIDAS

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

UNIDAD CANTIDAD

VALOR UNITARIO

Depreciacion Mano de obra Otros CIF

TOTAL COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN (Costo Materia Prima + Costo Mano de Obra + CIF) COSTO UNITARIO PRECIO DE VENTA MARGEN DE CONTRIBUCCIÓN O MARGEN DE UTILIDAD MARGEN DE CONTRIBUCCIÓN EN PESOS

$ 22,94 $ 713,26 $ 594,33

$ 60.000 $0 $ 150.000 $ 280.000 $0 $ 4.560.000 $ 1.960.000 $0 $0 $ 86.000 7.096.000 COSTO TOTAL

1.000 $

1.021.614

$

1.021.614

TOTAL COSTO MANO DE OBRA DESCRIPCION

COSTO TOTAL

UN. PRODUCIDAS

1000 1000 1000

COSTO TOTAL

$ $ $

22.940 713.260 594.330

$ $ $ $

1.330.530 9.448.144 9.448 15.117 60% 5.669

$

Documentos Soportes

BINYAPI LTDA

R EC IBO D E C AJA

NIT.: 903001958-5

CEG 0001 Fecha Documento 01-abr-16

CALLE 7 N° 2B-23 CENTRO Tel: (097) 5696542 OCAÑA N. de S.

Recibido de: Leidy Pérez Ruedas Direccion: Cr. 14 # 24-101 Ciudad: Ocaña La Suma de (en Letras) Cincuenta millones de Pesos M/c…

Por Concepto de: Cheque N°

Valor $ 50.000.000

Aporte Social Banco

Sucursal

Efectivo

x 110505.01 311505.01

ELABORADO

CODIGO Caja General Aporte Social - Leydi Pérez

DEBITOS $ 50.000.000

CREDITOS

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

$ 50.000.000

APROBADO

CONTABILIZADO C.C. /NIT

BINYAPI LTDA

R EC IBO D E C AJA

NIT.: 903001958-5

CEG 0002 Fecha Documento 01-abr-16

CALLE 7 N° 2B-23 CENTRO Tel: (097) 5696542 OCAÑA N. de S.

Recibido de: Leidy Pérez Ruedas Direccion: Cr. 14 # 24-101 Ciudad: Ocaña La Suma de (en Letras) Cincuenta millones de Pesos M/c…

Por Concepto de: Cheque N°

Valor $ 50.000.000

Aporte Social Banco

Sucursal

Efectivo

x 110505.01 311505.01

ELABORADO

CODIGO Caja General Aporte Social - Leydi Pérez

APROBADO

DEBITOS $ 50.000.000

CREDITOS

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

$ 50.000.000

CONTABILIZADO C.C. /NIT

BINYAPI LTDA

R EC IBO D E C AJA

NIT.: 903001958-5

CEG 0003 Fecha Documento 01-abr-16

CALLE 7 N° 2B-23 CENTRO Tel: (097) 5696542 OCAÑA N. de S.

Recibido de: Laura Contreras Trillos Direccion: Calle 25-5c Ciudad: Ocaña La Suma de (en Letras) Cincuenta millones de Pesos M/c…

Por Concepto de: Cheque N°

Valor $ 50.000.000

Aporte Social Banco

Sucursal

Efectivo

x 110505.01 311505.01

ELABORADO

CODIGO Caja General Aporte Social - Leydi LauraPérez Contreras

APROBADO

DEBITOS $ 50.000.000

CREDITOS

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

$ 50.000.000

CONTABILIZADO C.C. /NIT

Operaciones del 2 al 15 de Abril del 2016

NO TA D E C O NTABLID AD

BINYAPI LTDA NIT.: 903001958-5

CEG 0001 Fecha Documento 03-abr-16

CALLE 7 N° 2B-23 CENTRO Tel: (097) 5696542 OCAÑA N. de S.

DETALLE: Para Contabilizar la Apertura de la Cuenta Corriente N° 40608920 en el Banco de Bogotá

CODIGO

ADJUNTE DOCUMENTO DE SOPORTE PARCIALES DEBITOS

CUENTAS

111005.01 Banco de Bogotá

CREDITOS

$ 145.000.000 $ 145.000.000

110505.01 Caja General

PREPARADO

REVISADO

APROBADO

Comprobante de Consignacion Efectivo y Cheques Bancos Locales

Banco de Bogota Nit. 860.002.964-4

Consignación a: Cta Corriente Ciudad Ocaña N. de S. Cuenta Número 4 0 6 0 8 9 Nombre de la cuenta Binyapi Ltda Efectivo Codigo Banco

CONABILIZADO

N° Cuenta Cheque

Espacio para timbre maquina registradora

Cuenta Ahorro Año Mes Dia 2016 4 3 2

0

$ 145.000.000 Valor

$ $ $ $ Cantidad de Cheques

Suma de Cheques

total consignacion

$

Nombre del Depositante

$ 145.000.000

Binyapi Ltda

Telefono

NO TA D E C O NTABLID AD

BINYAPI LTDA NIT.: 903001958-5

CEG 0002 Fecha Documento 03-abr-16

CALLE 7 N° 2B-23 CENTRO Tel: (097) 5696542 OCAÑA N. de S.

DETALLE: Para Contabilizar el pago de la chequera el cual fue descontado de la cuenta corriente N° 40608920.

CODIGO

CUENTAS

530505.01 Chequeras

ADJUNTE DOCUMENTO DE SOPORTE PARCIALES DEBITOS $ 500.000

$ 500.000

111005.01 Banco de Bogotá

PREPARADO

CREDITOS

REVISADO

APROBADO

CONABILIZADO

COMPROBANTE No. 3307750 NIT. 890.505.363-6

Cons i gnaci on Ri ndedi ario Credi s ervir:Centro Fecha:03/04/2016 Caja:1 Doc:3307750 Cta: 1090801 Nombre:BINYAPI LTDA Efecti vo:xxxxxx$5.000,000.00 Cheques :xxxxxxxxxxxxxxx0.00 Total :xxxxxxxx$5.000,000.00

Antes de reti rars e de l a ventani l l a, veri fi que que l a i nformaci ón i mpres a es correcta.

Comprobante vál i do con el ti mbre de l a caja y fi rma del cajero

NO TA D E C O NTABLID AD

BINYAPI LTDA NIT.: 903001958-5

CEG 0003 Fecha Documento 03-abr-16

CALLE 7 N° 2B-23 CENTRO Tel: (097) 5696542 OCAÑA N. de S.

DETALLE: Para Contabilizar la apertura de la cuenta de ahorros N° 1090801 en crediservir.

CODIGO

CUENTAS

111005.02 Crediservir

ADJUNTE DOCUMENTO DE SOPORTE PARCIALES DEBITOS $ 5.000.000

$ 5.000.000

111005.01 Caja General

PREPARADO

CREDITOS

REVISADO

APROBADO

CONABILIZADO

Serie R-30

Banco de Bogotá

Cheque N°

F 0001

036 - Carrera 10a. N° 16-92 - Ocaña Ocaña Ciudad

04 de abril Fecha

Paguese a la orden de

Notaria 1ra

La Suma de

Un Millón Docientos Mil Pesos M/c...

del 2016

$ 1.200.000

B in y a p i Ltd a

||||||||||||||||||||| ||||||||||||||||||||| ɪ :0001 "" 0001 ɪ: 036271633ɪɪ˙ 5172

C O MPR O BANTE D E EG R ES O

BINYAPI LTDA NIT.: 903001958-5 CALLE 7 N° 2B-23 CENTRO Tel: (097) 5696542 OCAÑA N. de S.

Pagado a: Por Concepto de: La Suma de (en Letras)

CEG 0001 Fecha Documento 04-abr-16

Notaria 1ra Gastos notariales

Valor $ 1.200.000

Un Millón Docientos Mil Pesos

CODIGO 514005.01 111005.01

ELABORADO

CONTABILIZACION CUENTA Notariales Banco de Bogotá

DEBITOS $ 1.200.000

CREDITOS

CHEQUE N° 0001 Banco Bogotá SUCURSAL OCAÑA EFECIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

$ 1.200.000

APROBADO

CONTABILIZADO C.C. /NIT

1

Serie R-30

Banco de Bogotá

Cheque N°

F 0002

036 - Carrera 10a. N° 16-92 - Ocaña Ocaña Ciudad

05 de abril Fecha

Paguese a la orden de

Cámara de Comercio

La Suma de

Setecientos Cuarenta Mil Pesos M/c...

del 2016

$ 740.000

B in y a p i Ltd a

||||||||||||||||||||| ||||||||||||||||||||| ɪ :0001 "" 0001 ɪ: 036271633ɪɪ˙ 5172

C O MPR O BANTE D E EG R ES O

BINYAPI LTDA NIT.: 903001958-5 CALLE 7 N° 2B-23 CENTRO Tel: (097) 5696542 OCAÑA N. de S.

Pagado a: Por Concepto de: La Suma de (en Letras)

CEG 0002 Fecha Documento 04-abr-16

Cámara de Comercio Pago del Registro Mercantil

Valor $ 740.000

Setecientos Mil Pesos

CODIGO 514010.01 111005.01

ELABORADO

CONTABILIZACION CUENTA Registro Mercantil Banco de Bogotá

APROBADO

DEBITOS $ 740.000

CREDITOS

CHEQUE N° 0002 Banco Bogotá SUCURSAL OCAÑA EFECIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

$ 740.000

CONTABILIZADO C.C. /NIT

1

OFFIMAX LTDA NIT.: 804535958-9

FAC TUR A D E VENTA

CALLE 9 #24-32 CENTRO Tel: (097) 5612345 OCAÑA N. de S.

SEÑORES: Binyapi Ltda DIRECCION: CALLE 7 N° 2B-23 CENTRO CIUDAD: Ocaña N. de S. CANTIDAD DETALLE 2 Escritorio tipo ejecutivo 2 Sillas Giratorias 2 Archivadores 2 Computadores Apple

RECIBI

CEG 0065 Fecha Documento 07-abr-16

DETALLE: TELEFONO: 5696542 CONDICIONES DE PAGO: De contado VALOR UNIDAD $ 310.000 $ 90.000 $ 240.000 $ 2.400.000

VALOR TOTAL $ 620.000 $ 180.000 $ 480.000 $ 4.800.000

SUBTOTAL IVA 16% RETENCION 2,5%

$ 6.080.000 $ 972.800 $ 152.000

TOTAL

$ 6.900.800

Serie R-30

Banco de Bogotá

F 0003

Cheque N° 036 - Carrera 10a. N° 16-92 - Ocaña Ocaña Ciudad

07 de abril Fecha

Paguese a la orden de

Offimax Ltda

La Suma de

Seis Millones Novecientos Mil Ochocientos Pesos M/c...

del 2016

$ 6.900.800

B in y a p i Ltd a

||||||||||||||||||||| ||||||||||||||||||||| ɪ :0001 "" 0001 ɪ: 036271633ɪɪ˙ 5172

C O MPR O BANTE D E EG R ES O

BINYAPI LTDA NIT.: 903001958-5 CALLE 7 N° 2B-23 CENTRO Tel: (097) 5696542 OCAÑA N. de S.

Pagado a: Por Concepto de: La Suma de (en Letras)

CEG 0003 Fecha Documento 04-abr-16

Offimax Ltda Compra de mercancía

Valor $ 6.900.800

Seis Millones Novecientos Mil Ochocientos Pesos

CODIGO 152405.01 152405.02 152405.03 152410.01 236540.01 111005.01 ELABORADO

CONTABILIZACION CUENTA Escritorios Ejecutivos Sillas Giratorias Archivadores Computadores Apple Compras Banco de Bogotá APROBADO

DEBITOS $ 719.000 $ 208.800 $ 556.800 $ 5.568.000

CREDITOS

CHEQUE N° 0003 Banco Bogotá SUCURSAL OCAÑA EFECIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

$ 152.000 $ 6.900.800 CONTABILIZADO C.C. /NIT

1

Serie R-30

Banco de Bogotá

Cheque N°

F 0004

036 - Carrera 10a. N° 16-92 - Ocaña Ocaña Ciudad

07 de abril Fecha

Paguese a la orden de

Danarando Ltda

La Suma de

Quinientos Veinti Dos Mil Pesos M/c...

del 2016

$ 522.000

B in y a p i Ltd a

||||||||||||||||||||| ||||||||||||||||||||| ɪ :0001 "" 0001 ɪ: 036271633ɪɪ˙ 5172

C O MPRO BANTE D E EG RES O

BINYAPI LTDA NIT.: 903001958-5 CALLE 7 N° 2B-23 CENTRO Tel: (097) 5696542 OCAÑA N. de S.

Pagado a: Por Concepto de: La Suma de (en Letras)

CEG 0004 Fecha Documento 07-abr-16

Danarando Ltda Compra de papelería

Valor $ 522.000

Quinientos Veinti Dos Mil Pesos

CODIGO 519530.01 111005.01

ELABORADO

CONTABILIZACION CUENTA Papelería Banco de Bogotá

DEBITOS $ 522.000

CREDITOS

CHEQUE N° 0004 Banco Bogotá SUCURSAL OCAÑA EFECIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

$ 522.000

APROBADO

CONTABILIZADO C.C. /NIT

1

MAQUINAS DEL ORIENTE LTDA NIT.: 804535958-9

FAC TUR A D E VENTA CEG 0002 Fecha Documento 10-abr-16

CALLE 9 #24-32 CENTRO Tel: (097) 5612345 OCAÑA N. de S.

SEÑORES: DIRECCION: CIUDAD: CANTIDAD 1 1 2 1 1

RECIBI

Binyapi Ltda CALLE 7 N° 2B-23 CENTRO Ocaña N. de S. DETALLE Mesa de corte Máquina cortadora Máquina plana Máquina plana dobleaguja Máquina fileteadora

DETALLE: TELEFONO: 5696542 CONDICIONES DE PAGO: De contado VALOR UNIDAD $ 850.000 $ 1.380.000 $ 1.800.000 $ 2.800.000 $ 1.540.000

VALOR TOTAL $ 850.000 $ 1.380.000 $ 3.600.000 $ 2.800.000 $ 1.540.000

SUBTOTAL IVA 16% RETENCION 2,5%

$ 10.170.000 $ 1.627.200 $ 254.250

TOTAL

$ 11.542.950

Serie R-30

Banco de Bogotá

F 0005

Cheque N° 036 - Carrera 10a. N° 16-92 - Ocaña Ocaña Ciudad

10 de abril Fecha

del 2016

$ 11.542.950

Paguese a la orden de

Máquinas del oriente

La Suma de

Once Millones Quinientos Cuarenta y Dos Mil Novecientos Cincuenta Pesos M/c...

B in y a p i Ltd a

||||||||||||||||||||| ||||||||||||||||||||| ɪ :0001 "" 0001 ɪ: 036271633ɪɪ˙ 5172

C O MPRO BANTE D E EG RES O

BINYAPI LTDA NIT.: 903001958-5 CALLE 7 N° 2B-23 CENTRO Tel: (097) 5696542 OCAÑA N. de S.

Pagado a: Por Concepto de: La Suma de (en Letras)

CEG 0005 Fecha Documento 07-abr-16

Máquinas del oriente Compra de máquinas

Valor $ 11.542.950

Once Millones Quinientos Cuarenta y Dos Mil Novecientos Cincuenta Pesos

CODIGO 152010.01 152005.01 152005.02 152005.03 152005.04 236540.01 111005.01 ELABORADO

CONTABILIZACION CUENTA Mesa de corte Máquina cortadora Máquina plana Máquina plana dobleaguja Máquina fileteadora Retención en la fuente Banco de Bogotá APROBADO

DEBITOS $ 986.000 $ 1.600.800 $ 4.176.000 $ 3.248.000 $ 1.786.400

CREDITOS

CHEQUE N° 0005 Banco Bogotá SUCURSAL OCAÑA EFECIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

$ 254.250 $ 11.542.950 CONTABILIZADO C.C. /NIT

1

DISTRIBUCIONES SANTANDER NIT.: 801262378-2

FAC TUR A D E VENTA CEG 8090 Fecha Documento 11-abr-16

KRA 11 #4-3C CENTRO Tel: (097) 5619863 OCAÑA N. de S.

SEÑORES: DIRECCION: CIUDAD: CANTIDAD 1500 300 10 2 7000 1400

RECIBI

Binyapi Ltda CALLE 7 N° 2B-23 CENTRO Ocaña N. de S. DETALLE Tela blanca (yardas) Tela amarilla (yardas) Hilo blanco (rollo) Hilo amarillo (rollo) Botones blancos N° 18 Botones amarillos N° 18

DETALLE: TELEFONO: 5696542 CONDICIONES DE PAGO: De contado VALOR UNIDAD $ 5.000 $ 4.500 $ 3.500 $ 2.300 $ 300 $ 150

VALOR TOTAL $ 7.500.000 $ 1.350.000 $ 35.000 $ 4.600 $ 2.100.000 $ 210.000

SUBTOTAL IVA 16% AUTORRETENEDOR

$ 11.199.600 $ 1.791.936

TOTAL

$ 12.991.536

Serie R-30

Banco de Bogotá

F 0006

Cheque N° 036 - Carrera 10a. N° 16-92 - Ocaña Ocaña Ciudad

11 de abril Fecha

del 2016

$ 12.991.536

Paguese a la orden de

Distribuciones santander

La Suma de

Doce Millones Novecientos Noventa y Un Mil Quinientos Treinta y Seis Pesos M/c...

B in y a p i Ltd a

||||||||||||||||||||| ||||||||||||||||||||| ɪ :0001 "" 0001 ɪ: 036271633ɪɪ˙ 5172

C O MPRO BANTE D E EG RES O

BINYAPI LTDA NIT.: 903001958-5 CALLE 7 N° 2B-23 CENTRO Tel: (097) 5696542 OCAÑA N. de S.

Pagado a: Por Concepto de: La Suma de (en Letras)

CEG 0006 Fecha Documento 11-abr-16

Distribuciones santander Compra de materiales

Valor $ 12.991.536

Doce Millones Novecientos Noventa y Un Mil Quinientos Treinta Seis Pesos

CODIGO 513530.01 111005.01

ELABORADO

CONTABILIZACION CUENTA Planta de producción Banco de bBogotá

APROBADO

DEBITOS $ 1.450.000

CREDITOS

CHEQUE N° 0006 Banco Bogotá SUCURSAL OCAÑA EFECIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

$ 90.000

CONTABILIZADO C.C. /NIT

1

BINYAPI LTDA NIT.: 903001958-5 REQUISICI ÓN DE MATERIALES Y SUMINISTROS DPTO QUE SOLICITA: Producción CÁRGASE A LA ORDEN N°: CANTIDAD 400 2.400 4.000 2.000 2.000 400 1.200 400 400 600

UNIDAD mts mts mts und und mts mts mts mts mts

FECHA:

201 REMITIDO orden 201 orden 201 orden 201 orden 201 orden 201 orden 201 orden 201 orden 201 orden 201 orden 201

0001

ARTICULO: 1119 Maxi grande DESCRIPCIÓN Belcro 2 pulg Cierre N° 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla Sandwich Resorte 1 pulg Riata 1 pulg

PRECIO $ 600 $ 280 $ 150 $ 280 $ 550 $ 3.800 $ 9.800 $ 18.000 $ 1.150 $ 430 Total

Elaborado por:

N°

14/Abr/2016

TOTAL $ 240.000 $ 672.000 $ 600.000 $ 560.000 $ 1.100.000 $ 1.520.000 $ 11.760.000 $ 7.200.000 $ 460.000 $ 258.000 $ 24.370.000

Autorizado por:

BINYAPI LTDA NIT.: 903001958-5 REQUISICI ÓN DE MATERIALES Y SUMINISTROS DPTO QUE SOLICITA: Producción CÁRGASE A LA ORDEN N°: CANTIDAD 100 1.000 1.000 1.200 200 200

UNIDAD mts mts und mts mts mts

Elaborado por:

FECHA: 14/Abr/2016

202 REMITIDO orden 202 orden 202 orden 202 orden 202 orden 202 orden 202

N° 0001

ARTICULO: 1120 Maxi pequeño DESCRIPCIÓN Belcro 2 pulg Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Lona Guayera Lona REEBAG Riata 1 pulg

Autorizado por:

PRECIO TOTAL $ 600 $ 60.000 $ 150 $ 150.000 $ 280 $ 280.000 $ 3.800 $ 4.560.000 $ 9.800 $ 1.960.000 $ 430 $ 86.000 Total $ 7.096.000

DISTRINORTE S.A.

FAC TUR A D E VENTA

NIT.: 801265958-1

CEG 8756 Fecha Documento 15-abr-16

KRA 9 #4-32 CENTRO Tel: (097) 5617623 OCAÑA N. de S.

SEÑORES: DIRECCION: CIUDAD: CANTIDAD 900 3600 9000 6000 3000

RECIBI

Binyapi Ltda CALLE 7 N° 2B-23 CENTRO Ocaña N. de S. DETALLE Belcro 2 pulg Cierre N° 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera

DETALLE: TELEFONO: 5696542 CONDICIONES DE PAGO: De contado VALOR UNIDAD $ 600 $ 280 $ 150 $ 280 $ 550

VALOR TOTAL $ 540.000 $ 1.008.000 $ 1.350.000 $ 1.680.000 $ 1.650.000

SUBTOTAL IVA 16% RETENCION 2.5%

$ 6.228.000 $ 996.480 $ 155.700

TOTAL

$ 7.068.780

FABRICAR LTDA

FAC TUR A D E VENTA

NIT.: 801974123-1

CEG 807 Fecha Documento 15-abr-16

KRA 7 #4B CENTRO Tel: (097) 5617523 OCAÑA N. de S.

SEÑORES: DIRECCION: CIUDAD: CANTIDAD 1200 2400 600 600 1500

RECIBI

Binyapi Ltda CALLE 7 N° 2B-23 CENTRO Ocaña N. de S. DETALLE Lona guayera Lona REEBAG Malla sandwich Resorte 1 pulg Riata 1 pulg

DETALLE: TELEFONO: 5696542 CONDICIONES DE PAGO: De contado VALOR UNIDAD $ 3.800 $ 9.800 $ 18.000 $ 1.150 $ 430

VALOR TOTAL $ 4.560.000 $ 23.520.000 $ 10.800.000 $ 690.000 $ 645.000

SUBTOTAL IVA 16% AUTORRETENEDOR

$ 40.215.000 $ 6.434.400

TOTAL

$ 46.649.400

Serie R-30

Banco de Bogotá

F 0007

Cheque N° 036 - Carrera 10a. N° 16-92 - Ocaña Ocaña Ciudad

15 de abril Fecha

del 2016

$ 46.649.400

Paguese a la orden de

Fabricar Ltda

La Suma de

Cuarenta y Seis Millones Seiscientos Cuarenta y Nueve Mil Cuatrocientos Pesos M/c...

B in y a p i Ltd a

||||||||||||||||||||| ||||||||||||||||||||| ɪ :0001 "" 0001 ɪ: 036271633ɪɪ˙ 5172

C O MPRO BANTE D E EG RES O

BINYAPI LTDA NIT.: 903001958-5 CALLE 7 N° 2B-23 CENTRO Tel: (097) 5696542 OCAÑA N. de S.

Pagado a: Por Concepto de: La Suma de (en Letras)

CEG 0007 Fecha Documento 12-abr-16

Fabricar Ltda El pago de la Factura 807 - Compra de materiales

Valor $ 46.649.400

Cuarenta y Seis Millones Seiscientos Cuarenta y Nueve Mil Cuatrocientos Pesos

CODIGO 220505.01 111005.01

ELABORADO

CONTABILIZACION CUENTA Distribuciones santander Banco de Bogotá

APROBADO

DEBITOS $ 12.747.936

CREDITOS

CHEQUE N° 0007 Banco Bogotá SUCURSAL OCAÑA EFECIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

$ 12.747.936

CONTABILIZADO C.C. /NIT

1

Operaciones del 16 al 30 de abril del 2016

Serie R-30

Banco de Bogotá

Cheque N°

F 0008

036 - Carrera 10a. N° 16-92 - Ocaña Ocaña Ciudad

30 de abril Fecha

Paguese a la orden de

Centrales electrica

La Suma de

Cinento Cuarenta y Cinco Mil Pesos M/c...

del 2016

$ 145.000

B in y a p i Ltd a

||||||||||||||||||||| ||||||||||||||||||||| ɪ :0001 "" 0001 ɪ: 036271633ɪɪ˙ 5172

C O MPRO BANTE D E EG RES O

BINYAPI LTDA NIT.: 903001958-5 CALLE 7 N° 2B-23 CENTRO Tel: (097) 5696542 OCAÑA N. de S.

Pagado a: Por Concepto de: La Suma de (en Letras)

CEG 0008 Fecha Documento 30-abr-16

Centrales electrica Energía eléctrica

Valor $ 145.000

Ciento Cuarenta y Cinco Mil Pesos

CODIGO 523530.01 111005.01

ELABORADO

CONTABILIZACION CUENTA Energía eléctrica Banco de Bogotá

APROBADO

DEBITOS $ 145.000

CREDITOS

CHEQUE N° 0008 Banco Bogotá SUCURSAL OCAÑA EFECIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

$ 145.000

CONTABILIZADO C.C. /NIT

1

Serie R-30

Banco de Bogotá

Cheque N°

F 0009

036 - Carrera 10a. N° 16-92 - Ocaña Ocaña Ciudad Paguese a la orden de

ESPO S.A.

La Suma de

Noventa Mil Pesos M/c...

30 de abril Fecha

del 2016

$ 90.000

B in y a p i Ltd a

||||||||||||||||||||| ||||||||||||||||||||| ɪ :0001 "" 0001 ɪ: 036271633ɪɪ˙ 5172

C O MPRO BANTE D E EG RES O

BINYAPI LTDA NIT.: 903001958-5 CALLE 7 N° 2B-23 CENTRO Tel: (097) 5696542 OCAÑA N. de S.

Pagado a: Por Concepto de: La Suma de (en Letras)

CEG 0009 Fecha Documento 30-abr-16

ESPO S.A. Acueducto y alcantarillado

Valor $ 90.000

Noventa Mil Pesos

CODIGO 523525.01 111005.01

ELABORADO

CONTABILIZACION CUENTA Acueducto y alcantarillado Banco de Bogotá

APROBADO

DEBITOS $ 90.000

CREDITOS

CHEQUE N° 0009 Banco Bogotá SUCURSAL OCAÑA EFECIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

$ 90.000

CONTABILIZADO C.C. /NIT

1

Serie R-30

Banco de Bogotá

Cheque N°

F 0010

036 - Carrera 10a. N° 16-92 - Ocaña Ocaña Ciudad Paguese a la orden de

Telefónica

La Suma de

Noventa y Ocho Mil Pesos M/c...

30 de abril Fecha

del 2016

$ 98.000

B in y a p i Ltd a

||||||||||||||||||||| ||||||||||||||||||||| ɪ :0001 "" 0001 ɪ: 036271633ɪɪ˙ 5172

C O MPRO BANTE D E EG RES O

BINYAPI LTDA NIT.: 903001958-5 CALLE 7 N° 2B-23 CENTRO Tel: (097) 5696542 OCAÑA N. de S.

Pagado a: Por Concepto de: La Suma de (en Letras)

CEG 0010 Fecha Documento 30-abr-16

Telefónica Telefóno

Valor $ 98.000

Noventa y Ocho Mil Pesos

CODIGO 523535.01 111005.01

ELABORADO

CONTABILIZACION CUENTA Telefóno Banco de Bogotá

DEBITOS $ 98.000

CREDITOS

CHEQUE N° 0010 Banco Bogotá SUCURSAL OCAÑA EFECIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

$ 98.000

APROBADO

CONTABILIZADO C.C. /NIT

1

Serie R-30

Banco de Bogotá

F 0011

Cheque N° 036 - Carrera 10a. N° 16-92 - Ocaña Ocaña Ciudad

30 de abril Fecha

del 2016

$ 1.399.250

Paguese a la orden de

Arrendadora buena casa

La Suma de

Un Millón Trecientos Noventa y Nueve Mil Docientos Cincuenta Pesos M/c...

B in y a p i Ltd a

||||||||||||||||||||| ||||||||||||||||||||| ɪ :0001 "" 0001 ɪ: 036271633ɪɪ˙ 5172

C O MPRO BANTE D E EG RES O

BINYAPI LTDA NIT.: 903001958-5 CALLE 7 N° 2B-23 CENTRO Tel: (097) 5696542 OCAÑA N. de S.

Pagado a: Por Concepto de: La Suma de (en Letras)

CEG 0011 Fecha Documento 30-abr-16

Arrendadora buena casa Arrendamiento de la planta de producción

Valor $ 1.399.250

Un Millón Trecientos Noventa y Nueve Mil Docientos Cincuenta Pesos

CODIGO 522010.01 236530.01 111005.01

ELABORADO

CONTABILIZACION CUENTA Planta de producción Arrendamientos Banco de Bogotá

APROBADO

DEBITOS $ 1.450.000

CREDITOS

CHEQUE N° 0011 Banco Bogotá SUCURSAL OCAÑA EFECIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

$ 50.750 $ 1.399.250

CONTABILIZADO C.C. /NIT

1

Serie R-30

Banco de Bogotá

Cheque N°

F 0012

036 - Carrera 10a. N° 16-92 - Ocaña Ocaña Ciudad Paguese a la orden de

Centrales eléctrica

La Suma de

Noventa Mil Pesos M/c...

30 de abril Fecha

del 2016

$ 90.000

B in y a p i Ltd a

||||||||||||||||||||| ||||||||||||||||||||| ɪ :0001 "" 0001 ɪ: 036271633ɪɪ˙ 5172

C O MPRO BANTE D E EG RES O

BINYAPI LTDA NIT.: 903001958-5 CALLE 7 N° 2B-23 CENTRO Tel: (097) 5696542 OCAÑA N. de S.

Pagado a: Por Concepto de: La Suma de (en Letras)

CEG 0012 Fecha Documento 30-abr-16

Centrales eléctrica Pago de energía eléctrica del área administrativa

Valor $ 90.000

Noventa Mil Pesos

CODIGO 513530.01 111005.01

ELABORADO

CONTABILIZACION CUENTA Planta de producción Banco de bBogotá

APROBADO

DEBITOS $ 1.450.000

CREDITOS

CHEQUE N° 0012 Banco Bogotá SUCURSAL OCAÑA EFECIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

$ 90.000

CONTABILIZADO C.C. /NIT

1

Serie R-30

Banco de Bogotá

Cheque N°

F 0013

036 - Carrera 10a. N° 16-92 - Ocaña Ocaña Ciudad Paguese a la orden de

ESPO

La Suma de

Ciento Cinco Mil Pesos M/c...

30 de abril Fecha

del 2016

$ 105.000

B in y a p i Ltd a

||||||||||||||||||||| ||||||||||||||||||||| ɪ :0001 "" 0001 ɪ: 036271633ɪɪ˙ 5172

C O MPR O BANTE D E EG R ES O

BINYAPI LTDA NIT.: 903001958-5 CALLE 7 N° 2B-23 CENTRO Tel: (097) 5696542 OCAÑA N. de S.

Pagado a: Por Concepto de: La Suma de (en Letras)

CEG 0013 Fecha Documento 30-abr-16

ESPO Acueducto y alcantarillado del área administrativa

Valor $ 105.000

Ciento cinco Mil Pesos

CODIGO 513525.01 111005.01

ELABORADO

CONTABILIZACION CUENTA Acueducto y alcantarillado Banco de bBogotá

APROBADO

DEBITOS $ 105.000

CREDITOS

CHEQUE N° 0006 Banco Bogotá SUCURSAL OCAÑA EFECIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

$ 105.000

CONTABILIZADO C.C. /NIT

1

Serie R-30

Banco de Bogotá

Cheque N°

F 0014

036 - Carrera 10a. N° 16-92 - Ocaña Ocaña Ciudad

30 de abril Fecha

del 2016

Paguese a la orden de

Arrendadora buena casa

La Suma de

Un Millón Ciento Nueve Mil Setecientos Cincuenta Pesos M/c...

$ 1.109.750

B in y a p i Ltd a

||||||||||||||||||||| ||||||||||||||||||||| ɪ :0001 "" 0001 ɪ: 036271633ɪɪ˙ 5172

C O MPRO BANTE D E EG RES O

BINYAPI LTDA NIT.: 903001958-5 CALLE 7 N° 2B-23 CENTRO Tel: (097) 5696542 OCAÑA N. de S.

Pagado a: Por Concepto de: La Suma de (en Letras)

CEG 0014 Fecha Documento 30-abr-16

Arrendadora buena casa Arrendamiento de la oficina del área administrativa

Valor $ 1.109.750

Un Millón Ciento Nueve Mil Setecientos Cincuenta Pesos

CODIGO 512010.01 236530.01 111005.01

ELABORADO

CONTABILIZACION CUENTA Oficina Arrendamientos Banco de Bogotá

DEBITOS $ 1.150.000

CREDITOS

CHEQUE N° 0006 Banco Bogotá SUCURSAL OCAÑA EFECIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

$ 40.250 $ 1.109.750

APROBADO

CONTABILIZADO C.C. /NIT

1

Serie R-30

Banco de Bogotá

Cheque N°

F 0015

036 - Carrera 10a. N° 16-92 - Ocaña Ocaña Ciudad

30 de abril Fecha

del 2016

$ 1.248.842

Paguese a la orden de

Juan Pérez

La Suma de

Un Millón Docientos Cuarenta y Ocho Mil Ochocientos Cuarenta y Dos Pesos M/c...

B in y a p i Ltd a

||||||||||||||||||||| ||||||||||||||||||||| ɪ :0001 "" 0001 ɪ: 036271633ɪɪ˙ 5172

C O MPR O BANTE D E EG R ES O

BINYAPI LTDA NIT.: 903001958-5 CALLE 7 N° 2B-23 CENTRO Tel: (097) 5696542 OCAÑA N. de S.

Pagado a: Por Concepto de: La Suma de (en Letras)

CEG 0015 Fecha Documento 30-abr-16

Juan Pérez Pago de salario mano de obra directa

Valor $ 1.248.842

Un Millón Docientos Cuarenta y Ocho Mil Ochocientos Cuarenta y Dos Pesos

CODIGO 720505.01 720510.01 722507.01 237005.01 238030.01 111005.01 ELABORADO

CONTABILIZACION CUENTA Juan Pérez Horas extras Aux. de transporte Salud Pension Banco de Bogotá APROBADO

DEBITOS $ 1.247.000 $ 25.980 $ 77.700

CREDITOS

CHEQUE N° 0015 Banco Bogotá SUCURSAL OCAÑA EFECIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

$ 50.919 $ 50.919 $ 1.248.842 CONTABILIZADO C.C. /NIT

1

Serie R-30

Banco de Bogotá

Cheque N°

F 0016

036 - Carrera 10a. N° 16-92 - Ocaña Ocaña Ciudad

30 de abril Fecha

Paguese a la orden de

Mónica Rodríguez

La Suma de

Ochocientos veinti tres mil tres Pesos M/c...

del 2016

$ 823.003

B in y a p i Ltd a

||||||||||||||||||||| ||||||||||||||||||||| ɪ :0001 "" 0001 ɪ: 036271633ɪɪ˙ 5172

C O MPR O BANTE D E EG R ES O

BINYAPI LTDA NIT.: 903001958-5 CALLE 7 N° 2B-23 CENTRO Tel: (097) 5696542 OCAÑA N. de S.

Pagado a: Por Concepto de: La Suma de (en Letras)

CEG 0016 Fecha Documento 30-abr-16

Mónica Rodrígez Pago de salario mano de obra directa

Valor $ 823.003

Ochocientos veinti tres mil tres Pesos

CODIGO 720505.02 720515.02 722507.02 237005.02 238030.02 111005.01 ELABORADO

CONTABILIZACION CUENTA Mónica Rodríguez Recargo nocturno Aux. de transporte Salud Pension Banco de Bogotá APROBADO

DEBITOS $ 689.455 $ 120.656 $ 77.700

CREDITOS

CHEQUE N° 0016 Banco Bogotá SUCURSAL OCAÑA EFECIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

$ 32.404 $ 32.404 $ 823.003 CONTABILIZADO C.C. /NIT

1

NO TA D E C O NTABLID AD

BINYAPI LTDA NIT.: 903001958-5

CEG 0007 Fecha Documento 30-abr-16

CALLE 7 N° 2B-23 CENTRO Tel: (097) 5696542 OCAÑA N. de S.

DETALLE: Para contabilizar las prestaciones sociales y seguridad social de la mano de obra directa

CODIGO 7205 720530.01 720533.01 723536.01 720539.01 720568.01 720570.01 720572.01 2370 237006.01 237010.01 238030.01 2610 261005.01 261010.01 261015.01 261020.01

PREPARADO

CUENTAS

ADJUNTE DOCUMENTO DE SOPORTE PARCIALES DEBITOS

Gastos de Personal-MOD Cesantías Intereses de Cesantías Prima de Servicios Vacaciones Aportes ARL Aporte Pension Aportes Caja de Compensacion Retencion y Aportes de Nomina Aportes ARP Aportes Caja de Compensacion Aporte Pension Para Obligaciones Laborales Cesantías Intereses de Cesantías Vacaciones Prima de Servicios

REVISADO

CREDITOS

$ 836.141 $ 186.466 $ 22.385 $ 186.466 $ 85.782 $ 21.747 $ 249.971 $ 83.324 $ 355.042 $ 21.747 $ 83.324 $ 249.971 $ 481.099 $ 186.466 $ 22.385 $ 85.782 $ 186.466

APROBADO

CONABILIZADO

Serie R-30

Banco de Bogotá

Cheque N°

F 0017

036 - Carrera 10a. N° 16-92 - Ocaña Ocaña Ciudad

30 de abril Fecha

del 2016

Paguese a la orden de

Mateo Rosado

La Suma de

Setecientos cuarenta y cuatro mil setecientos Pesos M/c...

$ 744.700

B in y a p i Ltd a

||||||||||||||||||||| ||||||||||||||||||||| ɪ :0001 "" 0001 ɪ: 036271633ɪɪ˙ 5172

C O MPR O BANTE D E EG R ES O

BINYAPI LTDA NIT.: 903001958-5 CALLE 7 N° 2B-23 CENTRO Tel: (097) 5696542 OCAÑA N. de S.

Pagado a: Por Concepto de: La Suma de (en Letras)

CEG 0017 Fecha Documento 30-abr-16

Mateo Rosado Pago de salario mano de obra indirecta

Valor $ 744.700

Setecientos cuarenta y cuatro mil setecientos pesos

CODIGO 730505.03 732507.03 237005.03 238030.03 111005.01

ELABORADO

CONTABILIZACION CUENTA Mateo Rosado Aux. de transporte Salud Pension Banco de Bogotá

APROBADO

DEBITOS $ 725.000 $ 77.700

CREDITOS

CHEQUE N° 0017 Banco Bogotá SUCURSAL OCAÑA EFECIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

$ 29.000 $ 29.000 $ 744.700

CONTABILIZADO C.C. /NIT

1

Serie R-30

Banco de Bogotá

Cheque N°

F 0018

036 - Carrera 10a. N° 16-92 - Ocaña Ocaña Ciudad

30 de abril Fecha

del 2016

Paguese a la orden de

Claudia Ruedas

La Suma de

Setecientos once mil novecientos noventa y nueve pesos M/c...

$ 711.999

B in y a p i Ltd a

||||||||||||||||||||| ||||||||||||||||||||| ɪ :0001 "" 0001 ɪ: 036271633ɪɪ˙ 5172

C O MPR O BANTE D E EG R ES O

BINYAPI LTDA NIT.: 903001958-5 CALLE 7 N° 2B-23 CENTRO Tel: (097) 5696542 OCAÑA N. de S.

Pagado a: Por Concepto de: La Suma de (en Letras)

CEG 0018 Fecha Documento 30-abr-16

Claudia Ruedas Pago de salario mano de obra indirecta

Valor $ 711.999

Setecientos once mil novecientos noventa y nueve pesos

CODIGO 730505.04 732507.04 237005.04 238030.04 111005.01

ELABORADO

CONTABILIZACION CUENTA Claudia Ruedas Aux. de transporte Salud Pension Banco de Bogotá

APROBADO

DEBITOS $ 689.455 $ 77.700

CREDITOS

CHEQUE N° 0018 Banco Bogotá SUCURSAL OCAÑA EFECIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

$ 27.578 $ 27.578 $ 711.999

CONTABILIZADO C.C. /NIT

1

NO TA D E C O NTABLID AD

BINYAPI LTDA NIT.: 903001958-5

CEG 0008 Fecha Documento 30-abr-16

CALLE 7 N° 2B-23 CENTRO Tel: (097) 5696542 OCAÑA N. de S.

DETALLE: Para contabilizar las prestaciones sociales y seguridad social de la mano de obra indirecta

CODIGO 7305 730530.01 730533.01 730536.01 730539.01 730568.01 730570.01 730572.01 2370 237006.01 237010.01 238030.01 2610 261005.01 261010.01 261015.01 261020.01

PREPARADO

CUENTAS

ADJUNTE DOCUMENTO DE SOPORTE PARCIALES DEBITOS

Gastos de Personal-MOI Cesantías Intereses de Cesantías Prima de Servicios Vacaciones Aportes ARL Aporte Pension Aportes Caja de Compensación Retencion y Aportes de Nomina Aportes ARP Aportes Caja de Compensacion Aporte Pension Para Obligaciones Laborales Cesantías Intereses de Cesantías Vacaciones Prima de Servicios

REVISADO

CREDITOS

$ 577.300 $ 130.769 $ 15.699 $ 130.769 $ 58.983 $ 14.767 $ 169.735 $ 56.578 $ 241.080 $ 14.767 $ 56.578 $ 169.735 $ 336.220 $ 130.769 $ 15.699 $ 58.983 $ 130.769

APROBADO

CONABILIZADO

Serie R-30

Banco de Bogotá

Cheque N°

F 0019

036 - Carrera 10a. N° 16-92 - Ocaña Ocaña Ciudad

30 de abril Fecha

Paguese a la orden de

Mario Claro

La Suma de

Dos millones ciento dieciseis mil Pesos M/c...

del 2016

$ 2.116.000

B in y a p i Ltd a

||||||||||||||||||||| ||||||||||||||||||||| ɪ :0001 "" 0001 ɪ: 036271633ɪɪ˙ 5172

C O MPRO BANTE D E EG RES O

BINYAPI LTDA NIT.: 903001958-5 CALLE 7 N° 2B-23 CENTRO Tel: (097) 5696542 OCAÑA N. de S.

Pagado a: Por Concepto de: La Suma de (en Letras)

CEG 0019 Fecha Documento 30-abr-16

Mario Claro Pago de salario mano de obra administrativa

Valor $ 2.116.000

Dos millones ciento dieciseis mil pesos

CODIGO 510506.01 237005.05 238030.05 111005.01

ELABORADO

CONTABILIZACION CUENTA Mario Claro Salud Pensión Banco Bogotá

DEBITOS $ 2.300.000

CREDITOS

CHEQUE N° 0019 Banco Bogotá SUCURSAL OCAÑA EFECIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

$ 92.000 $ 92.000 $ 2.116.000

APROBADO

CONTABILIZADO C.C. /NIT

1

Serie R-30

Banco de Bogotá

Cheque N°

F 0020

036 - Carrera 10a. N° 16-92 - Ocaña Ocaña Ciudad

30 de abril Fecha

del 2016

Paguese a la orden de

Lorena Restrepo

La Suma de

Setecientos treinta mil cuatrocientos noventa y ocho pesos M/c...

$ 730.498

B in y a p i Ltd a

||||||||||||||||||||| ||||||||||||||||||||| ɪ :0001 "" 0001 ɪ: 036271633ɪɪ˙ 5172

C O MPRO BANTE D E EG RES O

BINYAPI LTDA NIT.: 903001958-5 CALLE 7 N° 2B-23 CENTRO Tel: (097) 5696542 OCAÑA N. de S.

Pagado a: Por Concepto de: La Suma de (en Letras)

CEG 0020 Fecha Documento 30-abr-16

Lorena Restrepo Pago de salario mano de obra administrativa

Valor $ 730.498

Setecientos treinta mil cuatrocientos noventa y ocho pesos

CODIGO 510506.02 510515.02 510527.02 237005.06 238030.06 111005.01 ELABORADO

CONTABILIZACION CUENTA Lorena Restrepo Horas extras Aux. de transporte Salud Pensión Banco Bogotá APROBADO

DEBITOS $ 689.455 $ 20.109 $ 77.700

CREDITOS

CHEQUE N° 0020 Banco Bogotá SUCURSAL OCAÑA EFECIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

$ 28.383 $ 28.383 $ 730.498 CONTABILIZADO C.C. /NIT

1

NO TA D E C O NTABLID AD

BINYAPI LTDA NIT.: 903001958-5

CEG 0009 Fecha Documento 30-abr-16

CALLE 7 N° 2B-23 CENTRO Tel: (097) 5696542 OCAÑA N. de S.

DETALLE: Para contabilizar las prestaciones sociales y seguridad social de la mano de obra administrativa

CODIGO 5105 510530.01 510533.01 510536.01 510539.01 510568.01 510570.01 510572.01 2370 237006.01 237010.01 238030.01 2610 261005.01 261010.01 261015.01 261020.01

PREPARADO

CUENTAS

ADJUNTE DOCUMENTO DE SOPORTE PARCIALES DEBITOS

Gastos de Personal Cesantías Intereses de Cesantías Prima de Servicios Vacaciones Aportes ARL Aporte Pension Aportes Caja de Compensación Retencion y Aportes de Nomina Aportes ARP Aportes Caja de Compensacion Aporte Pension Para Obligaciones Laborales Cesantías Intereses de Cesantías Vacaciones Prima de Servicios

REVISADO

CREDITOS

$ 1.167.112 $ 257.169 $ 30.873 $ 257.169 $ 124.660 $ 15.710 $ 361.148 $ 120.383 $ 497.241 $ 15.710 $ 120.383 $ 361.148 $ 669.871 $ 257.169 $ 30.873 $ 124.660 $ 257.169

APROBADO

CONABILIZADO

NO TA D E C O NTABLID AD

BINYAPI LTDA NIT.: 903001958-5

CEG 0010 Fecha Documento 30-abr-16

CALLE 7 N° 2B-23 CENTRO Tel: (097) 5696542 OCAÑA N. de S.

DETALLE: Para contabilizar la depreciación del escritorio ejecutivo por el mes de abril del 2016

CODIGO CUENTAS 152405.01 Escritorio ejecutivo 159215.01 Depreciación equipo de oficina

PREPARADO

REVISADO

ADJUNTE DOCUMENTO DE SOPORTE PARCIALES DEBITOS $ 4.794

CREDITOS $ 4.794

APROBADO

CONABILIZADO

NO TA D E C O NTABLID AD

BINYAPI LTDA NIT.: 903001958-5

CEG 0011 Fecha Documento 30-abr-16

CALLE 7 N° 2B-23 CENTRO Tel: (097) 5696542 OCAÑA N. de S.

DETALLE: Para contabilizar la depreciación de la silla giratoria por el mes de abril del 2016

CODIGO CUENTAS 152405.02 Silla giratoria 159215.01 Depreciación equipo de oficina

PREPARADO

REVISADO

ADJUNTE DOCUMENTO DE SOPORTE PARCIALES DEBITOS $ 1.392

CREDITOS $ 1.392

APROBADO

CONABILIZADO

NO TA D E C O NTABLID AD

BINYAPI LTDA NIT.: 903001958-5

CEG 0012 Fecha Documento 30-abr-16

CALLE 7 N° 2B-23 CENTRO Tel: (097) 5696542 OCAÑA N. de S.

DETALLE: Para contabilizar la depreciación del archivador por el mes de abril del 2016

CODIGO CUENTAS 152405.03 Archivador 159215.01 Depreciación equipo de oficina

PREPARADO

REVISADO

ADJUNTE DOCUMENTO DE SOPORTE PARCIALES DEBITOS $ 3.712

CREDITOS $ 3.712

APROBADO

CONABILIZADO

NO TA D E C O NTABLID AD

BINYAPI LTDA NIT.: 903001958-5

CEG 0013 Fecha Documento 30-abr-16

CALLE 7 N° 2B-23 CENTRO Tel: (097) 5696542 OCAÑA N. de S.

DETALLE: Para contabilizar la depreciación del computador por el mes de abril del 2016

CODIGO CUENTAS 152410.01 Computador 159220.01 Depreciación equipo de comp.

PREPARADO

REVISADO

ADJUNTE DOCUMENTO DE SOPORTE PARCIALES DEBITOS $ 74.240

CREDITOS $ 74.240

APROBADO

CONABILIZADO

NO TA D E C O NTABLID AD

BINYAPI LTDA NIT.: 903001958-5

CEG 0014 Fecha Documento 30-abr-16

CALLE 7 N° 2B-23 CENTRO Tel: (097) 5696542 OCAÑA N. de S.

DETALLE: Para contabilizar la depreciación de la mesa de corte por el mes de abril del 2016

CODIGO CUENTAS 152010.01 Mesa de corte 159210.01 Depreciación maquinaria y eq.

PREPARADO

REVISADO

ADJUNTE DOCUMENTO DE SOPORTE PARCIALES DEBITOS $ 5.752

CREDITOS $ 5.752

APROBADO

CONABILIZADO

NO TA D E C O NTABLID AD

BINYAPI LTDA NIT.: 903001958-5

CEG 0015 Fecha Documento 30-abr-16

CALLE 7 N° 2B-23 CENTRO Tel: (097) 5696542 OCAÑA N. de S.

DETALLE: Para contabilizar la depreciación de la máquina cortadora por el mes de abril del 2016

CODIGO CUENTAS 152005.01 Máquina cortadora 159210.01 Depreciación maquinaria y eq.

PREPARADO

REVISADO

ADJUNTE DOCUMENTO DE SOPORTE PARCIALES DEBITOS $ 9.338

CREDITOS $ 9.338

APROBADO

CONABILIZADO

NO TA D E C O NTABLID AD

BINYAPI LTDA NIT.: 903001958-5

CEG 0016 Fecha Documento 30-abr-16

CALLE 7 N° 2B-23 CENTRO Tel: (097) 5696542 OCAÑA N. de S.

DETALLE: Para contabilizar la depreciación de la máquina plana por el mes de abril del 2016

CODIGO CUENTAS 152005.02 Máquina cortadora 159210.01 Depreciación maquinaria y eq.

PREPARADO

REVISADO

ADJUNTE DOCUMENTO DE SOPORTE PARCIALES DEBITOS $ 24.360

CREDITOS $ 24.360

APROBADO

CONABILIZADO

NO TA D E C O NTABLID AD

BINYAPI LTDA NIT.: 903001958-5

CEG 0017 Fecha Documento 30-abr-16

CALLE 7 N° 2B-23 CENTRO Tel: (097) 5696542 OCAÑA N. de S.

DETALLE: Para contabilizar la depreciación de la máquina plana doble aguja por el mes de abril del 2016

CODIGO CUENTAS 152005.03 Máquina plana doble aguja 159210.01 Depreciación maquinaria y eq.

PREPARADO

REVISADO

ADJUNTE DOCUMENTO DE SOPORTE PARCIALES DEBITOS $ 18.947

CREDITOS $ 18.947

APROBADO

CONABILIZADO

NO TA D E C O NTABLID AD

BINYAPI LTDA NIT.: 903001958-5

CEG 0018 Fecha Documento 30-abr-16

CALLE 7 N° 2B-23 CENTRO Tel: (097) 5696542 OCAÑA N. de S.

DETALLE: Para contabilizar la depreciación de la máquina fileteadora por el mes de abril del 2016

CODIGO CUENTAS 152005.04 Máquina fileteadora 159210.01 Depreciación maquinaria y eq.

PREPARADO

REVISADO

ADJUNTE DOCUMENTO DE SOPORTE PARCIALES DEBITOS $ 10.421

CREDITOS $ 10.421

APROBADO

CONABILIZADO

BINYAPI LTDA

FAC TUR A D E VENTA

NIT.: 903001958-5

CEG 0001 Fecha Documento 30-abr-16

CALLE 7 N° 2B-23 CENTRO Tel: (097) 5696542 OCAÑA N. de S.

SEÑORES: DIRECCION: CIUDAD: CANTIDAD 2000 1000

RECIBI

Electrolobo Ltda CALLE 11 N° 24-27 CENTRO Ocaña N. de S. DETALLE Bolso maxi grande Bolso maxi pequeño

DETALLE: TELEFONO: 5694522 CONDICIONES DE PAGO: VALOR UNIDAD $ 23.259 $ 15.117

VALOR TOTAL $ 46.518.000 $ 15.117.000

SUBTOTAL IVA 16% RETENCION 2.5%

$ 61.635.000 $ 9.861.600 $ 1.540.875

TOTAL

$ 69.955.725

NO TA D E C O NTABLID AD

BINYAPI LTDA NIT.: 903001958-5

CEG 0019 Fecha Documento 30-abr-16

CALLE 7 N° 2B-23 CENTRO Tel: (097) 5696542 OCAÑA N. de S.

DETALLE: Para contabilizar el costo de venta, de la FV N° 0001 venta a Electrolobo Ltda.

CODIGO

CUENTAS Comercio al por mayor 613505.01 y al por menor 143005.01 Productos terminados

PREPARADO

REVISADO

ADJUNTE DOCUMENTO DE SOPORTE PARCIALES DEBITOS

CREDITOS

$ 38.541.186 $ 38.541.186

APROBADO

CONABILIZADO

Libros Mayores

Estado de Costos Estado de Resultados Balance General

BINYAPI LTDA ESTADO DE COSTOS DE PRODUCTOS VENDIDOS A 30 DE ABRIL DEL 2016 INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES $0 MAS: COMPRAS NETAS $ 57.642.600 MAS: Compras brutas $ 57.642.600 MAS: Fletes $ MENOS: Devoluciones en compras $ TOTAL MATERIALES DISPONIBLES PARA EL USO $ 57.642.600 MENOS: INVENTARIO FINAL DE MATERIALES $ 26.176.600 TOTAL MATERIALES USADOS $ 31.466.000 MENOS: MATERIALES INDIRECTOS USADOS $0 TOTAL MATERIALES DIRECTOS USADOS $ 31.466.000 MAS: MANO DE OBRA DIRECTA $ 3.059.810 MAS: COSTOS INDIRECTOS DE FABRICA $ 4.015.376 Materiales indirectos $0 Mano de obra indirecta $ 2.147.155 Otros CIF $ 1.868.221 Seervicios publicos de la planta de produccion $ 333.000 Depreciacion de maquinaria $ 1.450.000 Arrendamiento de la planta de produccion $ 85.221 TOTAL COSTOS DE FABRICACIÓN DEL PERIODO $ 38.541.186 MAS: INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO $0 MENOS: INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO $0 TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN $ 38.541.186 MAS: INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS $0 MENOS: INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS $0 TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN VENDIDOS $ 38.541.186

MĂŠtodos Cuantitativos

PROCESOS DE CONSTRUCCIÓN DE MODELOS Y RESOLUCIÓN DE PROBLEMAS DE LA PROGRAMACIÓN LINEAL PARA LA TOMA DE DECISIONES DE LA EMPRESA Nuestra empresa ha logrado grandes éxitos implementando la programación lineal, que es una herramienta básica por sus innumerables aplicaciones y simplicidad al desarrollarla; la empresa ELECTROLOBO LTDA elige desarrollar sus problemas de investigación con este método; pues la programación lineal es una herramienta fundamental en la toma de decisiones gerenciales aportando según sea el caso en maximizar o minimizar la función objetivo lineal debido a que la programación lineal es exacta por sus técnicas utilizadas y las soluciones factibles entregadas a la empresa. La participación íntima del gerente en cada una de las fases del proceso de construcción del modelo es indispensable para el éxito en el mundo real. Los procesos de construcción de modelos y resolución de problemas de la programación lineal para toma de decisiones sirven como herramienta esencial en los métodos cuantitativos que logra favorecer información para la toma de decisiones en el trabajo de la empresa ELECTROLOBO LTDA,

Es así como se ha logrado el reconocimiento de ELECTROLOBO LTDA. El cual está reflejado en el valor que le ofrece esta empresa a personas de la zona quienes encuentran en ella no solo una fuente potencial de empleo sino también un lugar acogedor, hermoso, con magnifica atención, donde pueden recurrir de forma segura a adquirir sus electrodomésticos con precios cómodos

y fácil financiamiento, pensando siempre en el bienestar de los clientes y en la calidad.

Por ejemplo este método se puede usar para determinar las ventas futuras de un producto completamente innovador en el mercado, o de un producto que ya existe en un nuevo mercado donde se quiere empezar a comercializar.

Para el procesos de construcción de modelos y resolución de problemas de programación

lineal

para

toma

de

decisiones

de

la

Empresa

ELECTROLOBO LTDA utilizamos (Método Gráfico, Método Simplex con variables de holguras y variables artificiales en Word y hoja de cálculo Excel, herramienta Solver de Excel).

Para los siguientes problemas:

PROBLEMA 1. La empresa ELECTROLOBO Ltda. Se provee de diversidad de electrodomésticos, los cuales en su totalidad son ofrecidos al mercado y demandados, sin embargo las radios y los cafeteras poseen mayor venta; el doble de las radios vendidas y el triple de las cafeteras es menor o igual a 24 electrodomésticos, pero, el cuádruple de las radios y el triple de las cafeteras no es mayor a 36 electrodomésticos ofertados y vendidos en un mes. Cada radio posee un valor de adquisición de $40.000 y las cafeteras un valor de adquisición de $50.000. ¿Cuántas radios y cafeteras deben ofertar y vender en un mes la empresa ELECTROLOBO Ltda. Para obtener el máximo beneficio?

¿Cuál es el beneficio máximo a obtener por la empresa?

SOLUCIÓN MEDIANTE EL MÉTODO GRÁFICO MODELO DE PROGRAMACION LINEAL

1. VARIABLES DE DECISIÓN X1 = Número radios X2 = Número de cafeteras 2. FUNCIÓN OBJETIVO (máximo beneficio) Z = 40000x1 + 50000x2 3. RESTRICCIONES 2X1+3X2≤24 4X1+3X2≤36 X1≥0 No negatividad X2≥0 No negatividad Para graficar igualamos las restricciones, como ecuaciones 2X1+3X2=24 4X1+3X2=36 Iniciamos con la primera restricción buscando un par ordenado que satisfaga todas las restricciones.

2X1+3X2=24

X1 0 12 X2 8 0

4X1+3X2=36

X1 0 9 X2 12 0

En el gráfico se muestra el polígono solución de color verde, en este conjunto es donde cada coordenada cumple con todas las restricciones, las cuales se caracterizan por ser restricciones de menor o igual.

La solución óptima siempre se encuentra en uno de los vértices del conjunto de soluciones factibles. Se analizan estos valores en la función objetivo. El vértice que representa el mejor valor de la función objetivo será la solución óptima.

Vértice

Función Objetivo: Z = 40000x1 + 50000x2

(0.0)

0

(0,8)

$400000

(9,0)

$360000

(6,4)

$440000

SOLUCION ÓPTIMA: X1 = 6 radios X2 = 4 cafeteras Z = $440000 Para obtener el máximo beneficio la empresa debe ofertar y vender en un mes 6 radios y 4 cafeteras; de esta manera obtendrá un beneficio máximo de $440.000.

MODELO DE MAXIMIZACIĂ“N UTILIZANDO EL METODO SIMPLEX CON VARIABLES DE HOLGURA

Continuamos con el ejemplo anterior los pasos para resolver el problema por el mĂŠtodo simplex.

Formulación del problema 1. Variables de decisión X1 = Número radios X2 = Número de cafeteras 2. Función objetivo (måximo beneficio) Z = 40000x1 + 50000x2 3. Restricciones 2X1+3X2≤24 4X1+3X2≤36 X1, X2≼0 No negatividad 4. Expresar el problema en forma eståndar (Las inecuaciones se transforman como ecuaciones) y Obtenemos el renglón z que consiste en convertir al función objetivo en valores negativos.

Z − 40000đ?‘Ľ1

− 50000đ?‘Ľ2

2đ?‘‹1

+ 3đ?‘‹2

4X

+ 3đ?‘‹2

− 0đ?‘†1

− 0đ?‘†2

+ �1

=0 = 24

+ �2

= 36

�1 , �2 , �1 , �2 ≼ 0

5. Resumimos la forma estĂĄndar en una tabla simplex Columna Clave Variable

z

X1

�1

X2

�2

BĂĄsica

Lado

RenglĂł

der

n

bi/aik

(bi) đ?‘…0 + 50000đ?‘…2

Z

1

-40000

-50000

0

0

0

R0

S1

0

2

③

1

0

24

R1

24/3=8

S2

0

4

③

0

1

36

R2

36/3=1

đ?‘…1 − 3đ?‘…2 1 ( ) đ?‘…2 3

2 Variable de Salida

Columna Clave Variable

z

X1

X2

�1

�2

BĂĄsica

Lado

RenglĂł

der

n

bi/aik

(bi) Z

1

80000/3

0

0

50000/

60000

3

0

R0

đ?‘…0 80000/3đ?‘…1 1 (− )đ?‘…1 2 4 đ?‘…2 − ( )đ?‘…1 3

S1

0

-2

0

1

-1

-12

R1

-12/(-2)=6

X2

0

4/3

1

0

1/3

12

R2

12/4/3=9

Variable de Salida

Variable

z

X1

�1

X2

�2

BĂĄsica

Lado

RenglĂłn

der (bi)

Z

1

0

0

40000/3

10000/3

440000

đ?‘…0

X1

0

1

0

-1/2

1/2

6

đ?‘…1

X2

0

0

1

2/3

-1/9

4

đ?‘…2

bi/aik

SOLUCION ÓPTIMA: Para obtener el máximo beneficio la empresa debe ofertar y vender en un mes 6 radios y 4 cafeteras; de esta manera obtendrá un beneficio máximo de $440.000

LA CONSTRUCCIÓN Y SOLUCIÓN DE MODELOS EN HOJAS DE CÁLCULO ELECTRÓNICAS MEDIANTE EL MÉTODO GRÁFICO Y METODO SIMPLEX Con este ejemplo encaminaremos la construcción de modelos con hojas de cálculo electrónica como soporte para la toma de decisiones de nuestra empresa.

Sugerencias importantes acerca de la documentación de modelos y presentación características útiles de Excel para la construcción y análisis de modelos.

Utilización del Solver Excel y modelización de Programas Lineales El objetivo general es

presentar de la herramienta Solver de Excel y

manipular para la resolución de problemas de Programación Lineal.

Solver de Excel. La herramienta Solver se encuentra en el menú Herramientas --> Solver (verificar antes de cargar el modelo). En caso de no tenerlo instalado ir al menú Herramientas --> Complementos y aparecerá la siguiente pantalla:

Posteriormente de instalar Solver se procede a aplicar el modelo en la hoja de Excel correspondiente. Se debe colocar todos los datos precisos y referenciar en las fórmulas a las celdas y no a valores específicos.

Modelización y resolución del Problema 1 En la hoja de Excel introducimos los datos del problema 1, dejando en blanco las celdas correspondientes a los resultados (las dos variables y la función objetivo), aparte de escribir las restricciones para analizar si se cumple que sea una solución factible. Para el método gráfico

Para el mĂŠtodo simplex procedemos de las igualmente introduciendo la formulaciĂłn del problema 1.

Adjuntas todas las fórmulas, tanto la de la función objetivo como las restricciones, se procede a ejecutar el Solver (en el menú Herramientas --> Solver). Aparecerá la siguiente pantalla, donde comenzaremos por seleccionar la celda donde se encuentra la función objetivo, el tipo de problema (Max o min) y las celdas que representan las variables del modelo:

Se introducen las restricciones correspondientes mediante el botón “Agregar” de la pantalla de Parámetros de Solver:

Después de cargar las restricciones presionar el botón “Opciones” de la pantalla principal, se mostrará la siguiente pantalla:

SOLUCION MEDIANTE METODO DUAL METODO SIMPLEX (MAXI)

METODO DUAL (MINI)

FORMA ALGEBRAICA FunciĂłn objetivo Z = 40000x1 + 50000x2

FORMA ALGEBRAICA FunciĂłn objetivo Y0 = 24y1 + 36y2

Restricción sujeta a: 2X1+3X2≤24 4X1+3X2≤36 X1, X2≼0 No negatividad METODO MATRCIAL

Restricciones sujeta a: 2y1+4y2≼40.000 3y1+3y2≼50.000 Y1, Y2≼0 No negatividad METODO MATRCIAL

đ?‘Š = [40.000 50.000] 24 đ?‘Ş=[ ] 36

đ?‘Šđ?’• = [

đ?‘Şđ?’• = [đ?&#x;?đ?&#x;’ đ?&#x;‘đ?&#x;”]

2 3 �=[ ] 4 3

đ?&#x;?đ?&#x;’ đ?‘¨đ?’• = [ ] đ?&#x;‘đ?&#x;‘

Y0 - 24y1 - 36y2 – 0E1 – 0E2 – A1M –A2M = 0 2y1 + 4y2 – E1 3y1 + 3y2

40.000 ] 50.000

+ A1 - E2

= 40.000 + A2 =50.000

Variable

Y1

Y2

E1

E2

A1

A2

Y0

SOLUCIÓN

Re

A1

2

4

-1

0

1

0

0

40.000

R1

A2

3

3

0

-1

0

1

0

50.000

R2

Y0

-24

-36

0

0

-M

-M

1

0

Básica

Variable

Y1

Y2

E1

E2 A1 A2 Y0

A1

2

4

-1

0

1

0

A2

3

3

0

-1

0

Y0

-24+5M

-36+7M

-M

-M

0

V.Básica

Y1

Y2

E1

A1

-2

0

-1

Y2

1

1

0

Y0

12-2M

0

-M

Básica

E2 𝟒 𝟑 𝟏 − 𝟑 𝟒

-12+ 𝟑 𝑴

A1

A2

1

−

0

SOLUCIÓN

Re

0

40.000

R1

1

0

50.000

R2

0

1

90.000M

R0

Y0

SOLUCIÓN

𝟒 𝟑 𝟏 𝟑

0

12

𝟕

R0 R0+M R1+M R2

-𝟑 𝑴

0 0

𝟖𝟎. 𝟎𝟎𝟎 𝟑 𝟓𝟎. 𝟎𝟎𝟎 𝟑

−

R1-4R2 𝟏 𝟑

R2

R0+(36-7M) R2

Re R1 R2

𝟏 − 𝑹𝟏 𝟐 R2 -1 R1

600.000 1

𝟖𝟎.𝟎𝟎𝟎 𝟑

𝑴

R0

R0(-12+2M) R1

Y1

Y2

Y1

1

0

Y2

0

1

Y0

0

0

Variable

E1

E2

A1

A2

đ?&#x;? đ?&#x;? đ?&#x;? đ?&#x;?

đ?&#x;? đ?&#x;‘ đ?&#x;? − đ?&#x;‘

6-M

4-M

Y0

T.I

Re

BĂĄsica đ?&#x;? đ?&#x;? đ?&#x;? − đ?&#x;?

-6

đ?&#x;? đ?&#x;‘ đ?&#x;? đ?&#x;‘

−

-4

−

0 0 1

đ?&#x;’đ?&#x;Ž. đ?&#x;Žđ?&#x;Žđ?&#x;Ž đ?&#x;‘ đ?&#x;?đ?&#x;Ž. đ?&#x;Žđ?&#x;Žđ?&#x;Ž đ?&#x;‘ 440.000

R1 R2 R0

SOLUCION Ă“PTIMA: Para obtener el mino costo la empresa debe ofertar y vender en un mes đ?&#x;’đ?&#x;Ž.đ?&#x;Žđ?&#x;Žđ?&#x;Ž đ?&#x;‘

đ?&#x;?đ?&#x;Ž.đ?&#x;Žđ?&#x;Žđ?&#x;Ž

radios y

đ?&#x;‘

cafeteras; de esta manera obtendrĂĄ un beneficio mĂĄximo

de $440.000

SOLUCION MEDIANTE METODO DE TRANSPORTE METODO DE VOGEL Para desarrolla el siguiente mĂŠtodo, al ejercicio anterior le agregaremos el enviĂł o transporte e los electrodomĂŠsticos que vende nuestra empresa de la siguiente forma: La empresa cuenta con unas sucursales ubicadas en las ciudades de Santa Marta, Bucaramanga y Barranquilla; con 800, 800 y 400 de capacidad de venta respectivamente y operan en tres mercados distintos Cali, Sincelejo y CĂłrdoba con capacidad de absorciĂłn de 600,700 y 700 unidades respectivamente. Los costos unitarios del transporte (millones) desde cada sucursal a cada mercado de distribuciĂłn viene representado en la siguiente tabla:

Destinos Fuente u origen Sata marta

Cali

Sincelejo

CĂłrdoba

Oferta

3

6

2

800

Bucaramanga

2

3

5

800

Barranquilla

6

4

8

400

Demanda

600

700

700

2000

Destinos Cali

Sincelejo

CĂłrdoba

Oferta

Fuente u origen Sata marta

đ?‘‹11

3

đ?‘‹12

6

đ?‘‹13

2

800

Bucaramanga

đ?‘‹21

2

đ?‘‹22

3

đ?‘‹23

5

800

Barranquilla

đ?‘‹31

6

đ?‘‹32

4

đ?‘‹33

8

400

Demanda

600

700

700

2000

Función objetivo CT= Z = 3x11 + 6x12 + 2x13 +2x21 + 3x22 + 5x23 +6x31 + 4x32 + 8x33 Restricción Oferta X11 + X12 + X13≤800

Demanda X11 + X21 + X31≼600

X21 + X22 + X23≤800

X12 + X22 + X32≼700

X31 + X32 + X33≤400

X13 + X23 + X33≼700

XIJ≼0 No negatividad

XIJ≼0 No negatividad

Destinos Cali

Sincelejo Córdoba

Fuente u origen Sata marta

100

3

B/manga

500

2

300

6

400

B/quilla Demanda Penalización 1 Penalización 2 Penalización 3

6

700

Oferta

Penalización

Penalización

Penalización

1

2

3

2

800

3-2=1

6-3=3

3

5

800

3-2=1

3-2=1

3-2=1

4

8

400

6-4=2

6-4=2

6-4=2

600

700

700

3-2= 1

4-3=1

5-2=3

3-2=1

4-3=1

6-2=4

4-3=1

2000

Función objetivo CT= Z = 3(100) + 2(700) + 2(500) + 3(300) + 4(400) CT= Z= 300+1400+1000+900+1600 CT=Z=5200 millones Podemos concluir que para nuestra empresa los costos de trasporte serán de $5.200 cinco millones doscientos mil pesos, esto nos indica que es un costo bajo y será beneficioso y nos ayudara a obtener mayor utilidad gastando menos.

EJERCICIOS PROPUESTOS SOLUCIÓN MEDIANTE EL METODO SIMPLEX CON VARIABLES ARTIFICIAL MANUAL

La empresa ELECTROLOBO LTDA tiene dos pedidos de neveras y televisores. Para cumplir con los pedidos, la empresa debe de recorrer al menos 233 km/h para entregar las radios y 390 km/h para entregar las cafeteras. El carro 1 recorre 15 km/h para las radios y 20 km/h para las cafeteras. El carro 2 recorre 17 km/h para las radios y 30 km/h para las cafeteras, el costo de la trayectoria que recorre el carro 1 y 2 por hora es de: 3000 y 2700 respectivamente ¿cuantas horas se debería tardar el carro para entregar las radios y cafeteras al menor costo?

Variables de Decisión X= radios Y= cafeteras FUNCION OBJETIVA(min costos) Z= 3000x1+ 2700x2 RESTRICCION 15x1+ 20x2 ≥223 17x1 + 30x2 ≥ 390 X 1 , x2 ≥ 0 FUNCION OBJETIVA (min) Z= -3000x1-2700x2-0E1-0E2-AM1-AM2=0 RESTRICCIONES 15x1+20x2-E1 +A1 =233 17x1+30x2 -E2 +A2=390 X1, x2, E1,E2,A1,A2≥0

MacroEconomĂ­a

ANÁLISIS MACROECONOMICO DE LAS EMPRESAS DE ELECTRODOMÉSTICOS EN COLOMBIA.

LAURA MARCELA CONTRERAS TRILLOS 221278 LEIDY YULIANA PEREZ RUEDAS 221299 YURAINI LOBO IBAÑEZ 221304

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURÍA PÚBLICA MACROECONOMIA QUINTO SEMESTRE 2016

ANÁLISIS MACROECONOMICO DE LAS EMPRESAS DE ELECTRODOMÉSTICOS EN COLOMBIA.

LAURA MARCELA CONTRERAS TRILLOS 221278 LEIDY YULIANA PEREZ RUEDAS 221299 YURAINI LOBO IBAÑEZ 221304

PROFESOR MARLO ANDRES MENESES PEREZ

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURÍA PÚBLICA MACROECONOMIA QUINTO SEMESTRE 2016

RESUMEN El objetivo del estudio de la investigación es analizar y comprender el entorno macroeconómico y sectorial de electrodomésticos, que nos permitan tener conocimientos más profundos sobre la influencia de los tratados de libre comercio respecto a los distintos precios de los productos, donde pudimos observar ventajas y desventajas, dentro de las ventajas respecto al mercado en general están la apertura económica y el ingreso de más productos con mejores tecnologías solo por nombrar algunas de estas y dentro de las desventajas se encuentran principalmente para los oferentes el aumento desproporcionado de los costos, el aumento de la competencia a gran escala que no satisface los modelos de productividad actual del país, el posible aumento del desempleo nacional entre otras consecuencias.

La metodología usada en el estudio fue descriptiva, porque nos basamos en describir las características primordiales del mercado que nos permitieron conocer sus particularidades y establecer unos patrones sobre su conducta.

Según las estadísticas el aumento del mercado ha sido de $3,9 billones teniendo en cuenta la influencia positiva que ha ejercido el comercio electrónico por sus características como: la facilidad de acceso a conocer los productos y la comodidad de pago que favorece a los productores nacionales.

Palabras claves: innovación, electrodomésticos, economía, tratados y estado.

Condiciones económicas del gobierno que permite el surgimiento de una empresa en el sector de electrodomésticos.

La economía mixta permite el beneficio colectivo y no individual, como es en sí su objetivo al inicio del proceso productivo.

Las compras de los productos se dan gracias al capital tangible, la propiedad intelectual, la seguridad, el apoyo público y privado de la manufactura y la oportuna regulación del estado que intenta corregir a tiempo las fallas del mercado buscando evitar la competencia imperfecta, los monopolios, las externalidades positivas como lo son: los descubrimientos científicos o nueva producciones tecnológicas que faciliten a su vez la creación de nuevos productos que mejoren la calidad de vida de las personas; y externalidades negativas como por ejemplo: la contaminación, el desempleo, la riqueza y la pobreza extrema, estas externalidades se intentan corregir a través de entidades gubernamentales como el ejército nacional de Colombia, la policía nacional de Colombia, el instituto de hidrología, meteorología y estudios ambientales de

Colombia, las

construcciones de carreteras a través de contratación empresarial, el control de los bancos para que no excedan las tasas de interés o disminuyan estas a través del OMA (operaciones de mercado abierto) o de políticas monetarias que controlen la oferta de dinero, un banco de la republica que controla la producción de billetes y monedas, control a fabricación, venta y distribución de medicamentos a través del Instituto

nacional de vigilancia de

medicamentos y alimentos (Invima), la subvención de sanidad y educación creadas para garantizar el desarrollo económico armónico.

El estado con los tratados de libre comercio favorece la exportación e importación de insumos, artículos, y mano de obra especializada que a su vez incita a la especialización y división del trabajo que favorezca no solo la competencia, si no también entrar al mercado global, porque este incrementa la integración económica de las naciones, pero un factor en contra de esta aparente idílica situación es que esos tratados pueden desplazar a los microempresarios por los bajos costos del producto extranjero y como consecuencia

perdida de utilidades y desempleo que puede provocar no solo una crisis financiera nacional, sino también internacional pues las personas pasarían a aumentar el porcentaje tan alto de desempleo que según el Departamento Administrativo Nacional de Estadística (Dane) en el 2014 fue del 9.1%, estas personas no tendrían dinero para acceder a los productos ni aunque estos estén muy baratos, pudiendo además desencadenar una crisis social por no sentirse socialmente útiles y optando por dedicarse a los hurtos, a grupos al margen de la ley o a negocios ilícitos que no aportan al desarrollo socioeconómico del país.

(Samuelson & Nordhaus, 1993)

Los tratados de libre comercio vigentes son: Tratado de libre comercio Colombia- México: en el año 2009 el sector importó de México aproximadamente US$ 508 millones de los cuales US$ 359 millones corresponden a televisores, US$50 a refrigeradores domésticos e industriales, y US$39 millones a lavadoras. Las exportaciones del sector no son muy representativas alcanzando apenas los US$ 15 millones de los cuales US$ 10 corresponden a reexportaciones de televisores, los otros cinco millones incluyen principalmente licuadoras con US$3.5 millones, cocinas empotrables por 500 mil dólares entre otros.

Tratado de libre comercio con Corea del sur: se planea que los productos del sector de electrodomésticos entren libre de aranceles en un margen de ocho años aproximadamente. (Acuerdos Comerciales y de Inversion )

El estado además busca recaudar impuestos a través de políticas fiscales con los cuales cubrir los gastos de los bienes públicos que favorecen a todos los colombianos, esos impuestos a nivel nacional son: Impuesto al valor agregado IVA: 0%, 5% y 16% dependientes del bien.

Impuesto al consumo: 4%, 8% y 16%.

Impuesto a las transacciones financieras: 0.4% por operación.

Impuestos de industria y comercio: entre 0.2% y 1.4% dependiendo de los ingresos de la compañía.

Estos impuestos son usados por el estado para mejorar las condiciones económicas del país, ya que incrementa el nivel de vida de los menos favorecidos a través de la construcción o adquisición de bienes públicos.

El mercado de electrodomésticos colombiano está conformado por fabricantes, importadores y comercializadores, pero estos primeros se ven obligados constantemente a innovar en sus productos porque las condiciones de apertura en el país amenazan seriamente con desplazarlos del mercado; como es el caso del ya mencionado tratado con Corea, quienes venden insumos para la fabricación de electrodomésticos a un precio elevado, lo que eleva a su vez los costos y deja fuera de oportunidad que podamos competir con empresas de mayor envergadura. (ELHERALDO.CO, 2014)

El papel del gobierno en la economía de electrodomésticos se desempeñaría mejor, si este invirtiera más en bienes públicos de forma eficiente, como lo son las carreteras y la educación, de esta forma estaría facilitando el transporte de los insumos y productos terminados lo que de una u otra forma reduce los costos de producción. Además, colocaría a disposición del empresario profesionales y técnicos más capacitados que puedan orientar los procesos productivos hacia un camino empresarial exitoso, por ende cada vez que se invierte más en bienes como los anteriormente mencionados favorecemos el surgimiento económico, porque estaremos en la capacidad no solo a nivel de infraestructura, sino también intelectual de competir con empresas más grandes como Whirpool, LG, Samsung, Haceb, Sony, Panasonic, Phillips entre otras quienes ofrecen innovación, calidad y buenos precios, teniendo en cuenta además que los colombianos más allá de los gustos personales y la marca se sienten atraídos por la calidad y las nuevas tecnologías, por lo que permanecer en el mercado se hace una tarea difícil sin ayuda del gobierno.

Crecimiento del sector de electrodomésticos a nivel nacional.

Las ventas de electrodomésticos a nivel nacional han avanzado, las estadísticas muestran que en el 2010 se facturaron 3.9 billones de pesos y en el 2013 facturaron 7 billones, es decir, un aumento del 3.1 billones de pesos en un periodo de 3 años lo que implica un crecimiento del 87% a pesar de todos los aspectos anteriores, de las nuevas tecnologías y de la calidad que estas prometen como lo es el mayor tiempo de duración.

(Portafolio.co, 2014) Por situaciones como la anterior se hace necesario que el estado colombiano abra las puertas al artículo extranjero de forma pausada y creciente como es el caso de los productos de Corea del Sur, en el día 1 ingresaran el 26% en productos como maquinaria, resinas petroquímicas, químicas y siderúrgicas así como algunos productos farmacéuticos; en cinco años ingresara el 18% de los productos como neumáticos, autopartes, siderurgia y algunos electrodomésticos diferentes de la línea blanca, en siete años entrara el 6% de productos como resinas petroquímicas, químicos, manufacturas de hierro, pilas y baterías; en diez años entrara el 44% de las compras correspondientes a los automóviles, camiones y algunos electrodomésticos; y en 12 años el 3% de las importaciones de refrigeradores y congeladores, permitiendo que los productores colombianos se ajusten a los precios del nuevo mercado; además mejorar las condiciones ambientales, los impuestos, la retribución a la mano de obra y así no estar en desventaja. (REVISTA DE LOGISTICA ).

El comercio electrónico es otro factor importante, que cabe resaltar ya que favorece a los productores nacionales quienes gracias a esto ofrecen atención al cliente de forma inmediata, dan a conocer todos sus productos de forma más fácil y ofrecen comodidad de pago a través del pago en línea, consignaciones directamente a cuentas corriente o el pago contra entrega como es el caso de las empresas extranjeras Amazon, Best Buy, etc.

Año 2011.

En este año se presentó el más alto crecimiento del histórico aproximadamente un 16%, sin embargo, se debe tener en cuenta que el ciclo de vida de los electrodomésticos producidos y vendidos en ese año es más largo analizando aspectos de calidad, durabilidad y tecnología de la que estaban hechos por lo que se hizo necesario reducir el ciclo de vida de estos aparatos de un periodo de 10 a 15 años de duración a 5 u 8 años como máximo, debido a los avances tecnológicos que no dan tiempo a espera representando un peligro para nuestros productos ya que no solo estaríamos lejos de vanguardia sino también porque el ciclo de futura compra sería más largo y la tecnología como lo dije anteriormente no es algo estático en el tiempo sino algo cambiante, por lo que incluir aparatos con nuevas tecnologías en nuestros catálogos no significa necesariamente que serán vendidos pues se supone que los vendidos anteriormente aún están prestando servicio en óptimas condiciones lo que generaría menos ingresos.

El sector de electrodomésticos y muebles para el hogar ha presentado una variación favorable del 17,3%. Entre los aspectos favorables que se resaltan en el sector a nivel nacional, se encuentran: Costos de operación competitivos, al tener alta calidad en infraestructura eléctrica, y una amplia disponibilidad de materias primas provenientes del sector plástico y metalmecánico del país; altos índices de innovación, con nuevas ofertas en términos energéticos, ambientales y tecnológicos; importante crecimiento en los productos de entretenimiento, gracias a la mayor conectividad entre artefactos.

Año 2012.

Según una encuesta realizada por el DANE (Departamento Administrativo Nacional de Estadística) el televisor a color obtuvo en ventas del 91% y los hogares con televisión por suscripción fueron del 56%.

Las compras de electrodomésticos creció un 8.6%, crecimiento inferior comparado con el año anterior.

Año 2013.

En mes de mayo las ventas crecieron un 6.76% según el boletín número 19 de la cámara de proveedores ANDI (Asociación Nacional de Empresarios de Colombia), pero los comerciantes sostienen que sus ventas disminuyeron antes que aumentar gracias al aumento de la competencia, al aumento en el valor de los insumos para la fabricación de los productos y a la demanda según los datos arrojados por la encuesta de Opinión Industrial Conjunta.

En el mes de agosto se observó un crecimiento del 0.10% con respecto al mes de julio en las ventas generales, donde la compra de viviendas aporto un 29% a los gastos relacionados con los elementos de la casa desde enero hasta agosto.

Los electrodomésticos como neveras, estufas y lavadoras alcanzaron un crecimiento de 3.35% respecto al mes de julio, porcentaje superior al alcanzado de forma general.

La nevera es el electrodoméstico más vendido con 730.000 unidades anuales seguida de la lavadora con 640.000 unidades anuales y la estufa es la menos demandada.

(Sobre los electrodomesticos en Colombi. Un estudio PROPAIS)

Participación del sector manufacturero en el producto interno bruto (PIB).

Desde el último examen, el sector manufacturero ha visto reducida ligeramente su participación en el PIB, que ha pasado del 14,6 por ciento en 2006 al 13,4 por ciento en el tercer trimestre de 2011. Las principales industrias manufactureras son las de productos químicos, refinación de petróleo, bebidas, productos no metálicos y textiles.

Por otra parte La Dirección de Productividad y Competitividad del Ministerio de Comercio, Industria y Turismo (MCIT) tiene como responsabilidad la coordinación de la Política Nacional de Productividad y Competitividad para el sector manufacturero, mediante la articulación de acciones conjuntas entre el sector público, privado y académico.

El Ministerio de Comercio, Industria y Turismo (MCIT) mantiene la coordinación de los Convenios de Competitividad de las Cadenas de autopartes/automotor; cuero, calzado y sus manufacturas; artefactos domésticos, electrónica profesional; metalmecánica; petroquímica; productos cosméticos y aseo; y pulpa, papel, e industria gráfica, entre otros.

En el marco de la actual Política de Desarrollo Empresarial (PDE), las autoridades adelantan el Programa de Transformación Productiva, identificando y desarrollando sectores emergentes y planteando una nueva estrategia industrial orientada, alrededor de comités sectoriales, que se busca actúen como canales para facilitar la comunicación entre las partes.

La Política de Desarrollo Empresarial (PDE) busca cumplir con sus objetivos a través de cuatro elementos principales: i) desarrollo de capital humano; ii) una adecuación de la normatividad y la regulación a las necesidades de la industria; iii) el fortalecimiento de la industria mediante la atracción de la inversión extranjera, y el fortalecimiento del sector, sus gremios y su capacidad de gestión y promoción; y iv) una mejora de la infraestructura. Las autoridades indicaron que no se pretende dar subsidios para obtener los objetivos buscados. También se ha implementado una estrategia para formalizar las actividades del sector informal, de modo que se incremente la productividad general del sector manufacturero. Otra estrategia es la promoción del mercado interno a través de la iniciativa "compre colombiano". Dentro de esta estrategia se han venido organizando macrorruedas de negocios nacionales, en las que se realizan encuentros para fomentar el intercambio comercial entre empresarios de las MIPYMES y compradores estratégicos.

Además de lo anterior, el Departamento Nacional de Planeación coordina la Estrategia Nacional de Innovación, dirigida a potenciar la capacidad innovadora del país y en particular de su sector productivo. Esta estrategia busca la apropiación y adaptación de tecnologías, la generación de valor en las organizaciones y la investigación y desarrollo relevante para las necesidades específicas de Colombia. Con este objeto se han diseñado varias líneas de acción dentro de las cuales se destaca la creación de una Unidad de Desarrollo e Innovación (INN pulsa Colombia), para fortalecer los instrumentos para el fomento de la innovación.

Conforme a la definición de Clasificación Industrial Internacional Uniforme (CIIU ), el arancel nación más favorecida (NMF) promedio que Colombia aplicó sobre los productos manufacturados se redujo drásticamente durante el período objeto de examen, del 12,3 por ciento en 2006 al 8,2 por ciento en abril de 2011 y al 6,2 por ciento en agosto del mismo año.

1

Colombia mantiene en vigor varias medidas de defensa comercial (ver capítulo III 2) viii)) aplicadas a bienes importados del sector manufacturero. Entre 2006 y 2011, Colombia inició 23 investigaciones antidumping y aplicó 11 nuevas medidas definitivas; al 30 de junio de 2011, Colombia mantenía 12 medidas vigentes, todas aplicadas a importaciones provenientes de China. Colombia aplica también algunas licencias no automáticas (ver capítulo III 2) vii)). Estas licencias se aplican sin importar el origen del producto.

En el contexto del acuerdo sobre el sector automotor con el Ecuador, la industria automotriz ha continuado beneficiándose de ciertas medidas como la aplicación de un arancel del 0 por ciento para vehículos por montar. Adicionalmente, en virtud de dicho acuerdo se aplican aranceles del 35 por ciento inferiores al arancel nación más favorecida (NMF) para los automóviles, microbuses de menos de 16 pasajeros y camiones pequeños (con un peso total con carga inferior a las 4.537 toneladas) de asistencia, tales como aranceles de hasta el 35 por ciento para vehículos ensamblados, prohibiciones a la importación de vehículos usados y tasas del IVA más altas para ciertos vehículos importados.

Aunque Colombia no ha utilizado precios mínimos desde 2003, continúa utilizando precios de referencia como medida de control para verificar los precios declarados por las mercancías importadas. Actualmente existen precios de referencias para 51 sectores de la economía; entre ellos, un buen número corresponden al sector manufacturero, tales como calzado, textiles, confecciones, vehículos, siderurgia, plásticos. Desde 2004 Colombia utiliza precios indicativos como una subcategoría de los precios de referencia. El uso de estos precios indicativos es obligatorio para ciertas importaciones de textiles, confecciones y calzado originarias de todos los países, excepto aquellos con los que Colombia hubiera suscrito acuerdos de libre comercio (capítulo III 2) ii)).

El sector manufacturero puede beneficiarse de los diversos programas de apoyo a la exportación que mantiene Colombia, mediante los cuales los usuarios gozan de beneficios tributarios y de una simplificación de los trámites aduaneros. Uno de estos programas es el de zonas francas. En Colombia se pueden establecer tres tipos de zonas francas: las zonas permanentes, las permanentes especiales y las transitorias. Existen requisitos mínimos de inversión, de patrimonio y de empleo (véase el capítulo III 4) iv)). Los exportadores de bienes manufacturados tienen también derecho a la devolución total o parcial de los impuestos indirectos, tasas y contribuciones mediante la solicitud, ante el Banco de la República, del certificado de rembolso tributario (CERT), y pueden también beneficiarse del Plan Vallejo, que otorga la exención total de los aranceles y del IVA al importar 1

CIIU Rev. 3, divisiones del 15 al 37.

temporalmente insumos, materias primas, bienes intermedios, bienes de capital y repuestos, siempre que se utilicen para producir

bienes para la exportación o para prestar servicios directamente vinculados a la producción o exportación de estos bienes.2

AÑOS 2010 2011-2012 2013 2014

PIB 17.0 15.6 11.3 6.2

Incidencia de la tasa colombiana en el precio de los electrodomésticos en Colombia Los consumidores son los directamente beneficiados de los acuerdos de libre comercio. El beneficio se da de dos formas: en primer lugar, disponen de una mayor variedad de productos y servicios para la satisfacción de sus necesidades y, en segundo lugar, los consiguen con mejores precios. Esto hace que en términos efectivos tengan mayor capacidad de compra y por tanto de ahorro y beneficios futuros.

Niveles de exportación de electrodomésticos (US$ Millones)

HISTÓRICO 2003 – 2014 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

2

US$ MILLONES 218 289 355 434 605 674 530 472 539 536 505 493

www.sice.oas.org/ctyindex/col/WTO/ESPANOL/WTTPRS265-04_s.doc

Niveles de importación de electrodomésticos

HISTÓRICO 2003 – 2014 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

US$ MILLONES 281 336 441 578 705 782 608 857 1,084 1,193 1,232 1,305

El precio del dólar incide en los precios de los electrodomésticos puesto que si el precio del dólar sube, naturalmente se encarecen las compras de los importadores para elaborar o comercializar sus productos, lo que supone mayores costos para ellos y evidentemente mayores precios para los ciudadanos comunes, quienes recibimos un primer golpe en nuestro bolsillo, especialmente cuando estamos interesados en comprar electrodomésticos, repuestos, herramientas y vehículos, entre otros. No todo es negativo, también hay importantes ganancias cuando el precio de esta divisa aumenta. Quienes venden productos en el exterior son los grandes favorecidos pues recibirán más pesos por cada dólar que facturen.

Aporte del sector de electrodomésticos a las cuentas nacionales.

Las Cuentas Nacionales Trimestrales constituyen una síntesis de la información de coyuntura económica, mediante la cual se articulan los indicadores de estadísticas básicas en los principales agregados macroeconómicos. Para tal efecto, las cuentas trimestrales se soportan en los estándares internacionales de medición económica definidos por la Organización de Naciones Unidas y el Fondo Monetario Internacional. el año 2015 (enero – diciembre) el PIB creció 3,1% respecto al año 2014, explicado principalmente por las ramas de establecimientos financieros, seguros, actividades inmobiliarias y servicios a las empresas; comercio, reparación, restaurantes y hoteles y construcción.

Entre enero y diciembre de 2015 la rama Comercio, reparación, restaurantes y hoteles aumentó 4,1% respecto al mismo periodo de 2014, explicado por servicios de hoteles, restaurantes y bares en 5,5%, servicios de reparación de automotores en 5,4% y comercio en 3,4%.

Conclusiones

El Estado juega un papel relevante en el mercado, ya que se encarga de corregir las externalidades para mantener el orden económico, es decir, que controla los monopolios, la contaminación, los avances tecnológicos, la impresión de billetes, las tasas de interés, para que el comportamiento general del mercado no se afecte,

además, por medio de los

tratados de libre comercio intenta favorecer la exportación e importación de insumos, artículos y mano de obra especializada que ha permitido mayor facturación en ventas de electrodomésticos y por ende un crecimiento de este, ha mejorado la calidad de vida de muchas personas gracias a la mejora y a la presentación de nuevos e innovadores productos que han llegado de otras partes del mundo, sin embargo estos tratados desplazan en algunas ocasiones a los microempresarios por los bajos costos del producto extranjero y cabe resaltar que el tratado de libre comercio con Corea del Sur es que el mas ha afectado al producto nacional ya que el producto extranjero ingresa al país libre de aranceles.

Asimismo busca recaudar impuestos regresivos y progresivos a través de políticas fiscales con las cuales busca cubrir el gasto público y mejorar los servicios para las personas de escasos recursos, pero, para lograr esto se hace necesario que se administren los recursos recaudados de forma eficiente y en Colombia existen limitantes que en algunas ocasiones impiden lograr la eficiencia y la equidad, como lo demuestra el alto índice de corrupción del país.

Finalmente y en términos generales el sector de electrodomésticos a nivel nacional ha avanzado a pesar de las dificultades presentadas, pero se puede mejorar si el gobierno abriere las puertas

al artículo internacional de forma pausada, para que el mercado

colombiano se adapte a los nuevos precios y la competencia y pueda crecer y desarrollarse con la ayuda del gobierno ya que sin él sería una tarea difícil.

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