Informe de Tesore rĂa de Gestion Financiera 2015 Incluye el origen y usos de los fondos pĂşblicos y privados, asĂ como los Estados Financieros al 30 de setiembre de 2015
Asociación Hogar para Ancianos Pococí Guápiles Cédula Jurídica : 3-002-061056 Teléfono: 2710-6523
Informe de Tesorería de Gestión Financiera 2015
PRESENTACION En cumplimiento con los Estatutos de la Asociación Hogar para Ancianos Pococí Guápiles, así como de la Ley de Asociaciones, Convenios y demás normativa legal, se expone ante esta Asamblea General Ordinaria del 26 de noviembre de 2015, los resultados Contables y Financieros correspondientes al periodo 2015.
Los Estados Financieros han sido elaborados siguiendo los procedimientos contables de acuerdo a principios de contabilidad, generalmente aceptados, así como las recomendaciones realizadas por las Instituciones Públicas que transfieren recursos a la Asociación. De igual manera se ha aplicado lo que la Ley General de Control Interno de la Contraloría General de la República, en cuanto a controles razonables para garantizar un resultado satisfactorio en los registros de todas las transacciones realizadas por Asopogua.
Respecto a la ejecución presupuestaria se ha cumplido a cabalidad con la Ley de Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos, que son de aplicación obligatoria en los Entes Públicos no Estatales, conforme lo estipulado en el artículo 3 de la mencionada ley que indica:
a) Propiciar que la obtención y aplicación de los recursos se realicen según los principios de economía, eficiencia y eficacia. b) Desarrollar sistemas que faciliten información oportuna y confiable sobre el comportamiento financiero, como apoyo a los procesos de toma de decisiones y evaluación de la gestión; que día a día nos obligan a ser más competitivos. Correo electrónico: hogarasopogua@costarricense.cr ______________________________________________________________________ Teléfonos: 2710-6762 / Fax : 2710-6523 Dirección: 300 mts. Este y 400 mts. Norte del Hospital de Guápiles. Cuenta Banco Nacional: 05100002232-5
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Asociación Hogar para Ancianos Pococí Guápiles Cédula Jurídica : 3-002-061056 Teléfono: 2710-6523 c) Definir el marco de responsabilidad de los participantes en los sistemas aquí regulados y el recurso humano calificado que nos permitan cumplir de manera eficiente con los objetivos trazados. d) Renovar y fortalecer áreas y procedimientos financieros, con la finalidad de competir y lograr mejores beneficios económicos, para así alcanzar la misión de brindar un mejor servicio a la comunidad adulta mayor. e) Se ha recibido capacitación de parte de las Entidades que transfieren recursos a la Asociación con el fin de unificar criterios contables en la captura y registro de la información producto de las transacciones.
Con mucho respeto, este informe es presentado ante ustedes en cumplimiento a la labor delegada, comenzando desde la Junta Directiva, Administración y Contabilidad, lo cual se ha llevado a cabo con la transparencia y ética que siempre ha distinguido a la Asociación Hogar para Ancianos Pococí Guápiles.
Por último, se presenta este informe del periodo 2015 sometiéndolo a consideración de esta Asamblea General, con la
enumeración de los principales resultados
producto de las transacciones llevadas a cabo que son el fiel reflejo de las decisiones tomadas por Junta Directiva y Administración. Sin más que agregar. René Mejía Araya
______________________ Tesorero Asopogua
Víctor Cervantes Morales
______________________ Correo electrónico: hogarasopogua@costarricense.cr ______________________________________________________________________ Teléfonos: 2710-6762 / Fax : 2710-6523 Dirección: 300 mts. Este y 400 mts. Norte del Hospital de Guápiles. Cuenta Banco Nacional: 05100002232-5
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Asociación Hogar para Ancianos Pococí Guápiles Cédula Jurídica : 3-002-061056 Teléfono: 2710-6523 Contador CPI 16037 FONDOS PUBLICOS
Ingresos: En este sentido los ingresos provenientes de recursos públicos acumulados a setiembre de 2015 están constituidos de la siguiente manera:
De la Ley 7972: ¢16.730.766.00 De la Ley 8718: ¢65.081.292.00 De la Ley 9188: ¢34.688.997.14
Lo anterior significa que durante el periodo en mención se ha percibido un total de ¢ 116.501.055.14 Ingresos Reales vs Presupuesto Para año 2015 se cuenta con un presupuesto de ingresos de recursos públicos de ¢152.641.638.00, el cual se desglosa de la siguiente forma:
De la Ley 7972: ¢22.469.643.00 De la Ley 8718: ¢88.596.908.00 De la Ley 9188: ¢41.575.087.00
Nivel de alcance De acuerdo al presupuesto establecido en comparación a lo real percibido se puede obtener el nivel de porcentaje alcanzado del primero con relación al segundo, de la siguiente forma:
LEY
REAL
Ley 7972 Ley 8718 Ley 9188 TOTALES
16.730.766,00 65.081.292,00 34.688.997,14 116.501.055,14
PRESUPUESTO
DIFERENCIA
22.469.643,00 (5.738.877,00) 88.596.908,00 (23.515.616,00) 41.575.087,00 (6.886.089,86) 152.641.638,00 (36.140.582,86)
%
% ALCAN.
-25,54% -26,54% -16,56% -23,68%
74,46% 73,46% 83,44% 76,32%
Correo electrónico: hogarasopogua@costarricense.cr ______________________________________________________________________ Teléfonos: 2710-6762 / Fax : 2710-6523 Dirección: 300 mts. Este y 400 mts. Norte del Hospital de Guápiles. Cuenta Banco Nacional: 05100002232-5
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USO DE LOS FONDOS PROVENIENTES DE RECURSOS PUBLICOS
Egresos: A continuación se mostrará el empleo dado a los ingresos de las diferentes Leyes descritas anteriormente durante el periodo concluido al 30 de setiembre de 2015. Dicho empleo se resume en cuatro grandes rubros, principalmente, los cuales son: remuneraciones, servicios públicos, materiales y suministros y bienes duraderos. A la vez en la siguiente matriz se refleja el porcentaje alcanzado y por alcanzar de los egresos presupuestados para los recursos del sector público.
Ley 7972
Remuneraciones 14.309.831,01
8718
31.824.697,45
9188 TOTAL REAL Presupuesto
8.091.467,80
DIF.REALvs Pres.
54.225.996,26
Servicios Públicos 0,00
Materiales y Suministros 6.959.903,51
Bienes duraderos 0,00
TOTALES 21.269.734,52
8.505.425,00 21.193.159,93 7.068.915,00
68.592.197,38
0,00 19.197.922,31
0,00
27.289.390,11
8.505.425,00 47.350.985,75 7.068.915,00 117.151.322,01
88.853.240,00 10.000.000,00 53.788.397,81 5.093.135,00 157.734.772,81 (34.627.243,74) (1.494.575,00) (6.437.412,06) 1.975.780,00
40.583.450,80)
% Dif.
-38,97%
-14,95%
-11,97%
38,79%
-25,73%
% Alcance
61,03%
85,05%
88,03%
138,79%
74,27%
RECURSOS PROPIOS
Ingresos: Para efectos de diferenciación de los recursos cuyo origen es alguna institución pública, Asopogua denomina Recursos Propios todos aquéllos cuya fuente proviene de una entidad de carácter privado, persona física o de iniciativa propia de la Asociación, de tal manera que a continuación se resumen los presentados durante el periodo 2015: Actividades Propias Actividades de Grupos Voluntarios Alquileres Correo electrónico: hogarasopogua@costarricense.cr ______________________________________________________________________ Teléfonos: 2710-6762 / Fax : 2710-6523 Dirección: 300 mts. Este y 400 mts. Norte del Hospital de Guápiles. Cuenta Banco Nacional: 05100002232-5
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Empresas y Comercio Procesos Judiciales Caja Costarricense de Seguro Social Pensiones Directas
A setiembre de 2015 los Recursos Propios acumulan un total de ¢54.584.568.67 el cual está desglosado de la siguiente forma: RUBRO ACTIVIDADES PROPIAS HOGAR() ACTIVIDADES DE GRUPOS VOLUNTARIOS ALQUILERES DONACIONES EMPRESAS Y COMERCIO EN GRAL. PROCESOS JUDICIALES PENSIONES (C.C.S.S.) PENSIONES DIRECTAS TOTAL INGRESOS DEL SECTOR PRIVADO
MONTO 21.451.053,00 599.325,00 1.520.000,00 4.292.000,67 2.475.190,00 15.000.000,00 9.247.000,00 54.584.568,67
-5Y con relación a los ingresos presupuestados a continuación se realiza la comparación del ingreso real contra el ingreso esperado: RUBRO ACTIVIDADES PROPIAS HOGAR() ACTIVIDADES DE GRUPOS VOLUNTARIOS ALQUILERES DONACIONES EMPRESAS Y COMERCIO EN GRAL. PROCESOS JUDICIALES PENSIONES (C.C.S.S.) PENSIONES DIRECTAS TOTAL INGRESOS DEL SECTOR PRIVADO
REAL
PRESUPUESTO
DIFERENCIA
21.451.053,00
30.571.428,57
(9.120.375,57)
599.325,00
1.000.000,00
(400.675,00)
1.520.000,00
2.095.238,10
(575.238,10)
4.292.000,67
8.238.095,24
(3.946.094,57)
2.475.190,00
2.000.000,00
475.190,00
15.000.000,00
20.900.000,00
(5.900.000,00)
9.247.000,00 54.584.568,67
17.142.857,14 81.947.619,05
(7.895.857,14) (27.363.050,38)
%
% ALCAN.
-29,83%
70,17%
-40,07%
59,93%
-27,45%
72,55%
-47,90%
52,10%
23,76% 123,76% -28,23%
71,77%
-46,06%
53,94%
-33,39%
66,61%
Correo electrónico: hogarasopogua@costarricense.cr ______________________________________________________________________ Teléfonos: 2710-6762 / Fax : 2710-6523 Dirección: 300 mts. Este y 400 mts. Norte del Hospital de Guápiles. Cuenta Banco Nacional: 05100002232-5
Asociación Hogar para Ancianos Pococí Guápiles Cédula Jurídica : 3-002-061056 Teléfono: 2710-6523 USO DE LOS FONDOS PROVENIENTES DE RECURSOS PROPIOS: Seguidamente se muestra el empleo del total de ingresos de recursos privados desglosado entre los cuatro grandes rubros, a saber Remuneraciones, Servicios Públicos, Materiales y Suministros y Bienes Duraderos.
RUBRO MONTO
REMUNERACIONES
SERVICIOS PUBLICOS
7.796.397.27
1.252.890.00
MATERIALES Y SUMINISTROS 24.346.102.46
BIENES DURADEROS 280.450.00
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS
Al mes de setiembre de 2015 la Asociación mantiene un total de efectivo en Caja y Bancos de ¢30.783.642.36, el cual está constituido de las siguientes cuentas: CAJA Y BANCOS Caja Chica BNCR CUENTA3628-3 JSP BNCR CUENTA 2232-5 HOGAR BNCR CUENTA 4426-1 CONAPAM BNCR CUENTA 5123-3 FODESAF BNCR CUENTA 5911-1 MS BNCR CUENTA 6070-1 IMAS Subtotal CUENTAS POR COBRAR INVERSIONES TRANSITORIAS INVENTARIOS TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE
148.100,00 29.351,28 13.570.747,64 2.113.145,65 2.682.715,48 1.678,00 1.065.872,37 19.611.610,42 326.548,65 10.000.000,00 845.483,29 30.783.642,36
Nótese que sólo en efectivo mantiene un total de ¢19.611.610.42 más un total de otros valores por ¢11.172.031.93 de los cuales resalta una inversión en depósitos por ¢10.000.000.00, cuyo monto garantiza el pago de aguinaldos de funcionarios y funcionarias de la Asociación.
Correo electrónico: hogarasopogua@costarricense.cr ______________________________________________________________________ Teléfonos: 2710-6762 / Fax : 2710-6523 Dirección: 300 mts. Este y 400 mts. Norte del Hospital de Guápiles. Cuenta Banco Nacional: 05100002232-5
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Asociación Hogar para Ancianos Pococí Guápiles Cédula Jurídica : 3-002-061056 Teléfono: 2710-6523 ESTADOS FINANCIEROS ASOCIACION HOGAR PARA ANCIANOS POCOCI GUAPILES CEDUAL 3-002-0610056 ESTADO DE SITUACION FINANCERA AL 30 DE SETIEMBRE DE 2015 ACTIVOS ACTIVO CORRIENTE CAJA Y BANCOS Caja Chica BNCR CUENTA3628-3 JSP BNCR CUENTA 2232-5 HOGAR BNCR CUENTA 4426-1 CONAPAM BNCR CUENTA 5123-3 FODESAF BNCR CUENTA 5911-1 MS BNCR CUENTA 6070-1 IMAS Subtotal CUENTAS POR COBRAR INVERSIONES TRANSITORIAS INVENTARIOS TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE ACTIVO FIJO PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO PROPIEDAD: TERRENO Total de Terrenos PLANTA: EDIFICIOS Depreciación Acum. de Edificios SUBTOTAL PROYECTO CUARTO FRIO Depreciación Acum. Cuarto Frio SUBTOTAL PROYECTO SALA DE ENTRETENIMIENTO Depreciación Acum. Sala Entretenimiento SUBTOTAL PROYECTO SALA DE FISIOTERAPIA Depreciación Acum. Sala Fisioterápia SUBTOTAL SALON MULTIUSO Depreciación Acum. Salón Multiuso SUBTOTAL OTRAS CONSTRUCCIONES, ADICIONES Total de Planta MAQUINARIA, MOBILIARIO Y EQUIPO MOBILIARIO Y EQUIPO: Depreciación Acum. Mobilario y Equipo
148.100,00 29.351,28 13.570.747,64 2.113.145,65 2.682.715,48 1.678,00 1.065.872,37 19.611.610,42 326.548,65 10.000.000,00 845.483,29 30.783.642,36
300.000,00 300.000,00 87.255.287,22 -30.357.568,68 56.897.718,54 10.369.760,90 -518.488,05 9.851.272,85 30.253.186,55 -2.521.098,88 27.732.087,67 2.749.500,00 -137.475,01 2.612.024,99 6.778.695,00 -112.978,25 6.665.716,75 0,00 103.758.820,80 103.448.304,29 -52.914.500,73
Correo electrónico: hogarasopogua@costarricense.cr ______________________________________________________________________ Teléfonos: 2710-6762 / Fax : 2710-6523 Dirección: 300 mts. Este y 400 mts. Norte del Hospital de Guápiles. Cuenta Banco Nacional: 05100002232-5
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Asociación Hogar para Ancianos Pococí Guápiles Cédula Jurídica : 3-002-061056 Teléfono: 2710-6523 Subtotal
50.533.803,56
EQUIPO DE TRANSPORTE Depreciación Acum. Equipo de Transporte SUBTOTAL EQUIPO DE SONIDO Y AMBIENTE
28.957.064,80 -6.156.003,13 22.801.061,67 192.800,00 -32.133,33
Depr. Acum. Equipo de Sonido y Ambiente SUBTOTAL MOBILIARIO Y EQUIPO JPS
160.666,67 7.268.915,00 0,00
Depr. Acum. Mob.y Equipo JPS SUBTOTAL Total de Maquinaria, Mobiliario y Equipo TOTAL DE ACTIVO FIJO NETO OTROS ACTIVOS Nichos de Cementerio Proyectos en Construcción Total de Otros Activos
7.268.915,00 80.764.446,90 184.823.267,70 428.500,00 0,00
TOTAL DE ACTIVOS
428.500,00 216.035.410,06
PASIVOS CUENTAS POR PAGAR CORTO PLAZO: PROVEEDORES LOCALES 150.000,00 FABIAN MORA HERNANDEZ 150.000,00 CARGAS SOCIALES POR PAGAR 668.614,42 CUENTAS POR PAGAR C.C.S.S. 668.614,42 PROVISIONES 6.265.032,38 AGUINALDOS POR PAGAR 6.265.032,38 CUENTAS POR PAGAR EMPLEADOS 0,00 PLANILLA POR PAGAR 0,00 TOTAL CUENTAS POR PAGAR CP 7.083.646,80 TOTAL DE PASIVOS 7.083.646,80 PATRIMONIO UTILIDADES ACUMULADAS: SUPERAVIT ACUMULADO 147.528.956,31 UTILIDAD DEL PERIODO 20.149.470,84 TOTAL UTILIDADES ACUMULADAS 167.678.427,15 CAPITALIZACION DE ACTIVOS: CAPITALIZACION DE ACTIVOS 41.273.335,85 TOTAL DE CAPITALIZACION DE ACTIVOS 41.273.335,85 TOTAL DE PATRIMONIO 208.951.763,00 TOTAL DE PASIVOS MAS PATRIMONIO 216.035.410,06
Víctor Cervantes M. Contador CPI 16037 Correo electrónico: hogarasopogua@costarricense.cr ______________________________________________________________________ Teléfonos: 2710-6762 / Fax : 2710-6523 Dirección: 300 mts. Este y 400 mts. Norte del Hospital de Guápiles. Cuenta Banco Nacional: 05100002232-5
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Asociación Hogar para Ancianos Pococí Guápiles Cédula Jurídica : 3-002-061056 Teléfono: 2710-6523 ASOCIACION HOGAR PARA ANCIANOS POCOCI GUAPILES CEDUAL 3-002-0610056 ESTADO RESULTADOS AL 30 DE SETIEMBRE DE 2015 INGRESOS TOTALES LEY 7972 CONAPAM LEY 8718 JPS LEY 5662 CONAPAM (FODESAF) TOTAL INGRESOS DEL SECTOR PUBLICO ACTIVIDADES PROPIAS ACTIVIDADES DE GRUPOS VOLUNTARIOS ALQUILERES CUOTAS ASOCIADOS DONACIONES DE EMPRESAS Y COMERCIO PROCESOS JUDICIALES PENSIONES (C.C.S.S.) PENSIONES DIRECTAS TOTAL INGRESOS DEL SECTOR PRIVADO EGRESOS: GASTOS GENERALES GASTOS GENERALES DEL HOGAR GASTOS GENERALES DE LA J.P.S. GASTOS GENERALES DE CONAPAM GASTOS GENERALES DE FODESAF GASTOS GENERALES PJ GRAN TOTAL DE GASTOS GENERALES
171.085.623,81 16.730.766,00 65.081.292,00 34.688.997,14 116.501.055,14 21.451.053,00 599.325,00 1.520.000,00 0,00 4.292.000,67 2.475.190,00 15.000.000,00 9.247.000,00 54.584.568,67
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33.453.564,73 68.592.197,38 21.269.734,52 27.289.390,11 222.275,00
Otros Egresos Ajustes y depreciaciones No en efectivo Subtotal Total de Egresos Utilidad Operativa del periodo OTROS INGRESOS:
Total de utilidad neta al 30 SETIEMBRE 2015
150.827.161,74 153.461,03 153.461,03 150.980.622,77 20.105.001,04 44.469,80 20.149.470,84
Víctor Cervantes M. Contador CPI 16037
Correo electrónico: hogarasopogua@costarricense.cr ______________________________________________________________________ Teléfonos: 2710-6762 / Fax : 2710-6523 Dirección: 300 mts. Este y 400 mts. Norte del Hospital de Guápiles. Cuenta Banco Nacional: 05100002232-5
Asociación Hogar para Ancianos Pococí Guápiles Cédula Jurídica : 3-002-061056 Teléfono: 2710-6523
MUCHAS GRACIAS
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