SIMULACIÓN EMPRESARIAL.
PLAN DE EMPRESA FASE 10 PROYECTO B Puesto 07
2016/17
ESTHER AROCA. PILAR ORTEGA. CELIA JIMENEZ. ANA BELEN CLEMENTE.
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Índice de empresa
1.
INTRODUCCIÓN................................................................................................................. 4 1.1. Identificación ................................................................................................................. 4 1.2. Antecedentes .................................................................................................................. 4 1.3. Presentación de los promotores ....................................................................................... 5 1.4. Descripción del producto ................................................................................................ 9
2. ESTUDIO DE MERCADO ................................................................................................... 9 2.1. Análisis del entorno ........................................................................................................ 9 2.2. Situación global del sector ............................................................................................ 10 2.3. Análisis de la competencia ........................................................................................... 10 2.4. Análisis DAFO ............................................................................................................. 11 2.5. Análisis de clientes ....................................................................................................... 12 3. PLAN DE MARKETING ................................................................................................... 13 3.1. Objetivos ...................................................................................................................... 13 3.2. Estrategia comercial ..................................................................................................... 15 3.3. Política de producto. el proceso productivo ................................................................... 15 3.4. Política de promoción ................................................................................................... 16 3.5. Política de precio .......................................................................................................... 16 3.6. Presupuesto de ventas ................................................................................................... 19 4. EL PLAN DE ORGANIZACIÓN ....................................................................................... 20 4.1. Instalaciones e Infraestructuras ..................................................................................... 20 4.2. Proveedores y gestión de compras ................................................................................ 21 4.3. Recursos humanos ........................................................................................................ 22 5. ASPECTOS JURÍDICOS Y FISCALES ............................................................................. 23 5.1.Características de la Sociedad Limitada ......................................................................... 23 5.2.Ventajas de la Sociedad Limitada .................................................................................. 24 5.3.Inconvenientes de la Sociedad Limitada ........................................................................ 24 6. PLAN ECONÓMICO- FINANCIERO ............................................................................. 25 6.1. Plan de Inversiones ....................................................................................................... 25 6.2. Previsión de Financiación y Tesorería ........................................................................... 25 6.3. Cuenta de Resultados ................................................................................................... 27 6.5. Balance de Situación .................................................................................................... 28 6.6. Ratios y Punto de Equilibrio ......................................................................................... 29 7. CONCLUSIONES SOBRE LA VIABILIDAD DEL PROYECTO ...................................... 30 3
1.
INTRODUCCIÓN
1.1. Identificación Esta empresa está formada por cuatro socias:
PILAR ORTEGA MORENO. CELIA JIMENEZ JIMENEZ. ESTHER AROCA LOZANO. ANA BELÉN CLEMENTE GALDÓN.
1.2. Antecedentes Nuestra empresa se va a dedicar a la PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACION DE AJO FRESCO Y AJO NEGRO. La primera y gran ventaja es la rentabilidad económica de este producto que ha ido en aumento al igual que sus gastos (debido a que el precio de la tierra sigue subiendo al igual que la luz y el agua para su riego y conservación de temperatura), aun así hemos comprobado que es muy rentable. Otra ventaja es la novedad del producto (nosotras lo vemos así) el consumismo en la sociedad es necesario y hemos decidido aprovecharlo. Cuando las personas ven algo nuevo en el mercado lo quieren, luego ya pueden determinar si les gusta o no, si creen que lo necesitan, o si es útil y beneficioso, en definitiva la sociedad quiere consumir y gastar.
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1.3. Presentación de los promotores CURRICULUM VITAE
PILAR ORTEGA MORENO Fecha nacimiento 22-10-1996 Domicilio Calle Alfredo Atienza, 110 BJ-A de La Roda. Teléfono:680-100-393
FORMACIÓN ACADÉMICA 2013-2015Técnico Gestión Administrativa (prácticas de 3 meses)
Graduado ESO
EXPERIENCIA LABORAL 3 meses en empresa como Auxiliar Administrativo "MIGUELITOS RUIZ" Trabajo en bar piscina verano Trabajo en confitería "GAYMON"
OTRA FORMACIÓN Inglés (A1) Título de mecanografía Título Certificado manipuladora de alimentos Carnet de conducir Coche propio
DATOS DE INTERÉS Disponibilidad inmediata Gran responsabilidad Interés por aprender y trabajar Tengo debilidad por los niños
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CURRICULUM VITAE
CELIA JIMÉNEZ JIMÉNEZ Fecha nacimiento 08-07-1996 Domicilio Campoamor, 31 1º D, de La Roda Teléfono:696-990-461
FORMACIÓN ACADÉMICA 2012-2014Técnico Gestión Administrativa (prácticas de 3 meses)
Graduado ESO
EXPERIENCIA LABORAL Aux. Administrativo 3 meses de prácticas en "ARU"
OTRA FORMACIÓN Inglés (A2) Título de mecanografía Carnet de conducir Certificado de Prevención de Riesgos Laborales
DATOS DE INTERÉS Disponibilidad inmediata Gran responsabilidad Interés por aprender y trabajar
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CURRICULUM VITAE
ESTHER AROCA LOZANO Fecha nacimiento 23-01-1986 Domicilio Mártires, 22 3ºB de La Roda. Teléfono:600-866-978
FORMACIÓN ACADÉMICA 2005-2006 Auxiliar Administrativo (prácticas de 3 meses)
Graduado ESO
EXPERIENCIA LABORAL Aux. Administrativo2006-2009 (empresa donde realice las prácticas) Dirección de negocio propio desde 2009 (Heladería Jijonenca)
OTRA FORMACION Inglés (nivel medio) Título de mecanografía Carnet de conducir
DATOS DE INTERÉS Disponibilidad inmediata Gran responsabilidad Interés por aprender y trabajar
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CURRICULUM VITAE
ANA BELÉN CLEMENTE GALDÓN Domicilio: Juan Carlos I, 10, de Barrax Teléfono:659-277-231
FORMACIÓN ACADÉMICA Bachillerato Humanidades. Aux. Administrativo entidades financieras
EXPERIENCIA LABORAL (2000)Administrativo Caja Castilla La Mancha(100 horas de prácticas). (2000-2002) Aux. Administrativo (Hnos. Rodríguez). (2011)Formadora en valores en C.P. Benjamín Palencia de Barrax Dirección de negocio propio desde 2011(Peluquería Ana Clemente)
OTRA FORMACIÒN 1º Derecho en UNED. Inglés (nivel A2). Nivel Básico de Prevención de Riesgos Laborales (50 h). Título de mecanografía.
DATOS DE INTERÉS Disponibilidad inmediata. Muy responsable. Interés por aprender y trabajar. Carnet de conducir Vehículo propio.
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1.4. Descripción del producto -Vamos a producir ajo, del cual dedicaremos una parte a ajo fresco y otra parte a ajo negro. -El ajo negro es un tipo de ajo caramelizado, fruto del ajo común empleado para la comida su principal virtud es que tiene grandes propiedades medicinales.
2. ESTUDIO DE MERCADO 2.1. Análisis del entorno Una vez analizado el entorno nos hemos dado cuenta de que los principales argumentos que podemos utilizar para introducir y mantener nuestro producto en el mercado son estos:
La monotonía de utilizar el ajo de siempre (fresco) Hoy en día tiene mucha demanda en el mercado Su precio es más elevado en comparación con el ajo blanco No contamina a la hora de estar produciéndolo. Además contiene muchas propiedades y beneficios para la salud.
Os recomendamos probar el ajo negro, sin duda te sorprenderá tanto en sabor y aroma como por sus propiedades a nivel de salud y bienestar. Sin duda un súper alimento a tener en cuenta dentro de una dieta sana y saludable.
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2.2. Situación global del sector -Nuestra actividad está encuadrada en el código CNAE. 0113. Cultivo de hortalizas, raíces y tubérculos.
2.3. Análisis de la competencia
-La situación del sector está centrada en fabricar de forma manual y distribuir con muchos intermediarios.
La DIVERGENCIA entre nosotros y la competencia se basa en la gran calidad y variedad del producto viéndose así aumentado el precio. (A mayor calidad y variedad, los gastos aumentan por lo que el precio se incrementa) El FOCO entre nosotros y la competencia nos hace ser exclusivos por el trabajo profesionalizado, la confirmación satisfactoria del cliente, investigación del producto, mayor accesibilidad y código de calidad avalada.
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2.4. Análisis DAFO
La principal debilidad que podemos tener es que somos nuevos en el mercado teniendo así que empezar de cero sin tener tampoco contactos, conocimientos ni experiencia real del trabajo. Nuestras fortalezas se basan sobre todo en las ganas de trabajar y de emprender que tenemos. Contamos con profesionales que están a la altura además de la más avanzada tecnología del mercado. Tenemos una gran variedad y calidad en el producto así como mucha facilidad para encontrar y comprar nuestro producto. La formación a los socios también es una gran ventaja de la que disponemos. Las amenazas que nuestro producto puede tener es la crisis económica en la que estamos inmersos además de la competencia que existe que aun siendo necesaria puede ser muy perjudicial debido a que los precios en este sector tampoco están marcados y no hay una estabilidad para vender el producto. También dependemos mucho de las condiciones ambientales porque el producto pasará la mayor parte del tiempo en el campo sometido a las inclemencias del tiempo. La gran oportunidad de la que disponemos es que el mercado es muy amplio y quedan muchas cosas por descubrir es este sector, aprovechando el fuerte tirón que están dando a este producto grandes cocineros y muchos médicos sorprendidos por las propiedades que tiene este alimento.
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2.5. Anรกlisis de clientes
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3. PLAN DE MARKETING 3.1. OBJETIVOS Nuestros objetivos operativos son: Describir el mercado objetivo a través de: - Los clientes que tenemos son: -Las familias de clase media-alta que quieran cuidarse, llevar una vida más sana, etc., que estén comprendidos entre los 30 años en adelante con hijos a los que también quieran inculcarles una vida mejor y más sana. - Los restaurantes que quieran innovar e introducir nuevos productos para ampliar su oferta gastronómica.
Determinar las estrategias para introducir el producto o servicio en el mercado: - Nuestra estrategia se basará principalmente en ofrecer una mejor vida, porque estamos en un momento en el que las personas quieren cuidarse a toda costa para vivir mejor ya que la esperanza de vida va en aumento. -Los puntos fuertes de nuestro proyecto son el servicio profesional que ofrecemos ya que tenemos formación académica, nuestro producto es novedoso y de muy alta calidad gracias a la inversión en I+D que hemos hecho obteniendo certificados de calidad a nivel nacional, también ofrecemos un fácil acceso al producto porque consideramos que cada persona importa. Nosotros no solo vendemos un producto sino que vendemos calidad y beneficios para el cuerpo. -Los puntos débiles de la competencia los hemos aprovechado para fortalecer los nuestros marcando así mucho más la diferencia, en la fase 2 quedó reflejado mediante la Matriz de Eric. La competencia tiene muchos intermediarios y un trabajo no profesional, simplemente se dedican a vender algo… sin importarles que más pueden ofrecer.
Elaborar un plan de publicidad: -Para el objetivo que queremos alcanzar debemos hacer la promoción de un nuevo producto, con una nueva imagen y presencia en el mercado única que nos permita hacer frente a la competencia y provocar estímulos en el consumidor. El objetivo a alcanzar debe ser realista porque muchas estrategias fallan debido al exceso de ambición.
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Los destinatarios de la publicidad (aunque tenemos un rango amplio de clientes) serán las personas entre 30 y 50 años que según las encuesta son los que más atraídos se sentirán por nuestra publicidad en medios de comunicación tan variados como periódicos, radio, televisión e internet, siendo luego ellos mismos los que recomendaran el producto a sus familiares y conocidos. Para mantener a nuestros clientes cambiaremos la forma de promocionarnos centrándonos más en realizar demostraciones de nuestro producto.
Elaborar un plan de promoción de ventas: -Los objetivos que queremos alcanzar para vender son llegar al máximo número de personas posible, para ello nos centraremos en nuestro cliente más potencial descrito ya anteriormente en el punto 1. Utilizaremos medios de comunicación variados, televisión, radio, carteles, etc.
Elaborar un plan de relaciones públicas: -Visitar a las dietistas del pueblo o ciudad para que organice charlas y degustaciones. -Visitar a los restaurantes más importantes de la zona y organizar conferencias y degustaciones del producto. -Reuniones con los mayoristas o distribuidores del país para informales de que somos nuevos productores de ajo y queremos entrar en el mercado. -Realizaremos visitas guiadas para que conozcan nuestras instalaciones y valoren nuestro producto. Elaborar un presupuesto de costes. - Adjunto a este documento está un documento en Excel donde se detallan todos los costes de publicidad; Dentro de esta Fase 5 hemos elaborado una hoja de Excel, en la cual describiremos el presupuesto de costes. En primer lugar en el punto 6.1 “Costes de publicidad”. En el primer cuadro “Diseño”, refleja el precio que nos cobran por diseñarnos el anuncio de prensa, que serán 200€, y de radio que son 400€. En el precio de los folletos se incluye todo, diseño e impresión, son 32.29€, 3500 folletos. Y por último, 1000€ son de lo que nos cuesta la organización de las visitas guiadas que vanos a organizar. El cuadro siguiente hace referencia a lo que vale poner un anuncio en prensa, en un periódico tipo “La Tribuna”. Poner una cuña de radio, de media vale 27.00€ por anuncio de entre 20/30 segundos. Un poco más abajo tenemos el cuadro “Publicidad de introducción”, serán los anuncios por unidades al mes en prensa y radio desde enero hasta abril. Y seguidamente el gasto que esos anuncios de introducción nos generan. Dentro de este apartado nos encontramos un último cuadro, “Publicidad” de mantenimiento”, que es el gasto que tendremos a lo largo del año tanto de anuncios de prensa cono de radio. En el punto 6.2, “Coste de promoción de ventas”, nos encontramos los costes de las ferias a las que vamos asistir, la Feria de Albacete, q se celebra en septiembre y otra feria de degustación que se celebrara en mayo. 14
En el punto 6.3, “Coste de relaciones públicas”, hay un importe de1207.58€, que hacen referencia a los gastos que se generaran, descritos en el punto 5 arriba mencionados. En el punto 6.4, “Cuadro-Resumen de los costes previstos”, el primer lugar se detallan los costes del primer año y seguidamente los costes de los cinco años previstos. No hemos creído conveniente poner progresión en los costes, nos hemos basado en la hipótesis de que los precios serán constantes. Y por último la consideración de los costes de esta fase que hemos tenido, serán fijos-indirectos.
3.2. ESTRATEGIA COMERCIAL Nuestra estrategia se basará principalmente en ofrecer una mejor vida, porque estamos en un momento en el que las personas quieren cuidarse a toda costa para vivir mejor ya que la esperanza de vida va en aumento. Los puntos fuertes de nuestro proyecto son el servicio profesional que ofrecemos ya que tenemos formación académica, nuestro producto es novedoso y de muy alta calidad gracias a la inversión en I+D que hemos hecho obteniendo certificados de calidad a nivel nacional, también ofrecemos un fácil acceso al producto porque consideramos que cada persona importa. Nosotros no solo vendemos un producto sino que vendemos calidad y beneficios para el cuerpo. Los puntos débiles de la competencia los hemos aprovechado para fortalecer los nuestros marcando así mucho más la diferencia, en la fase 2 quedó reflejado mediante la Matriz de Eric. La competencia tiene muchos intermediarios y un trabajo no profesional, simplemente se dedican a vender algo… sin importarles que más pueden ofrecer.
3.3. POLÍTICA DE PRODUCTO. EL PROCESO PRODUCTIVO Todo el proceso empieza cuando compramos la semilla, este como es el primer año que sembramos, por lo tanto, la tenemos que comprar. También tenemos que arrendar la tierra ya que nosotras no disponemos de tierra en propiedad. 1º/ Empezamos sembrando los ajos en el mes de septiembre, que es la fecha en la que se siembra el ajo, hay otra variedad que se siembra en diciembre / enero pero los cálculos son más o menos iguales para los dos tipos de ajos. 2º/ Se surquea, la tierra. 3º/ Se sulfata, hay que echarle diferentes productos tanto para matar las malas hierbas de hoja ancha como las de hoja estrecha. Para esto necesitaremos diferentes productos herbicidas que iremos detallando en fases siguientes. 4º/ Se abona. Con varios abonos dependiendo de las necesidades que la planta vaya teniendo en su proceso 5º/ Se sacan los ajos, para eso necesitaremos una máquina de sacar ajos, un tractor y 3 personas. 6º/ Se cortan, se pelan y ya pasamos a la máquina de maceración que es donde iremos convirtiendo el ajo fresco en negro. 7º/ Pasaremos al envasado, etiquetado, empaquetado y distribución. También hay que mencionar que todo esto se tiene que hacer en tierra con riego por aspersión, esta tierra es más cara de alquilar que el secano, pero si no fuera así no podríamos garantizar la cosecha. 15
3.4. POLÍTICA DE PROMOCIÓN Con nuestro plan de publicidad queremos dar a conocer nuestro productocon una nueva imagen y presencia en el mercado única que nos permita hacer frente a la competencia y provocar estímulos en el consumidor. El objetivo a alcanzar debe ser realista porque muchas estrategias fallan debido al exceso de ambición. Los destinatarios de la publicidad (aunque tenemos un rango amplio de clientes) serán las personas entre 30 y 50 años que según las encuesta son los que más atraídos se sentirán por nuestra publicidad en medios de comunicación tan variados como periódicos, radio, televisión e internet, siendo luego ellos mismos los que recomendaran el producto a sus familiares y conocidos. Para mantener a nuestros clientes cambiaremos la forma de promocionarnos centrándonos más en realizar demostraciones de nuestro producto. Por ahora hemos decidido darnos a conocer a través de cuña publicitaria, anuncio en la prensa, asistiendo a reuniones y degustaciones, haciendo rutas turísticas a nuestra empresa y mediante folletos e invitaciones. Gracias a las entrevistas que realizamos a nuestros posibles clientes nos dimos cuenta que el formato de los envases que preferían era otra forma de hacer publicidad de nuestro producto. Según nuestro tipo de clientes tenemos diferentes y todos cuentan con el código CNAE aprobado por el Estatuto de la Salud y Bienestar. Para el consumo diario (PARTICULARES) tenemos un formato de 20 Cápsulas o Monodósis y frascos de cristal de 170 g y para los (RESTAURANTES) frascos de cristal de 340g y 510g para que se mantenga siempre en buen estado.
3.5. POLÍTICA DE PRECIO El método de fijación de precios que habíamos elegido en un principio era en relación a los kilos que íbamos a producir. Recogeremos 60.000kg de ajos de los cuales 45.000kg serán de ajo fresco y 15.000kg de ajo negro. Viendo que los costes se nos disparaban de una manera increíble hemos decidido cambiar el método de fijación de precios en relación al tiempo que tenemos que emplear para cada clase de ajo, al ajo negro le dedicaremos un 70% de nuestro tiempo y al ajo fresco un 30%. Los precios aparecen en el cuadro DETERMINACIÓN DE PRECIO todos los costes están separados en los dos productos (ajo negro y ajo fresco). -Cuadros de resumen de costes: -En el primer cuadro aparecen: COSTES DE PRODUCCIÓN, DISTRIBUCIÓN, ADMINISTRACIÓN Y VENTAS (EN EUROS SIN IVA) -Cuadro del punto muerto: Aquí aparecen las unidades mínimas que tenemos que producir y vender para obtener beneficios para ello lo calculamos con (coste fijo total, coste variable unitario y el precio de venta) -Cuadro de costes de analítica: En este cuadro aparece el resultado que vamos a obtener (es la resta de las ventas menos los costes). Todo esto se resumen en los cuadros siguientes. 16
AFECTACIÓN DE COSTES TOTALES VARIABLES INDIRECTO AJO FRESCO COSTES
IMPORTE
Materias Primas
1.981,11
Resto de Costes
130.739,72
Comunicaciones
7.294,58
Kg producidos
52.500
TOTAL COSTE
AJO NEGRO
AJO NEGRO
33.774,00
INDIRECTO AJO FRESCO
AJO NEGRO
96.543,50
PORCENTAJES DIRECTO
AJO NEGRO
AJO NEGRO
70%
7.716,80
1.981,11 10.132,20
23.641,80
28.963,05
67.580,45
422,22 7.294,58
45.000
TOTAL KG
7.500
45.000
7.500
COSTE VARIABLE UNITARIO
COSTE FIJO UNITARIO
COSTE TOTAL UNITARIO
AJO FRESCO
39.095,25
45.000,00
0,225160000
0,643623333
0,868783333
AJO NEGRO
100.920,16
7.500
3,416387333
10,03963363
13,45602096
Margen s/ precio venta
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FIJOS DIRECTO
Precio sin IVA
Precio con IVA
IVA
AJO FRESCO
55%
1,92
4%
1,99
AJO NEGRO
84%
86,29
4%
89,74
AJO FRESCO 30%
PUNTO MUERTO
Coste fijo Precio Venta Coste V unit Punto Muerto KG Vendidos
AJO NEGRO 75.297,25 86,29 3,416387333
AJO FRESCO 28.963,05 1,92 0,225160000
908,6295784
17120,70161
7.500
45.000,00
CUENTA DE RESULTADOS ANALÍTICA CONCEPTOS VENTAS (-) Costes Totales
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AJO NEGRO 647.140,63 -100.920,16 546.220,48
AJO FRESCO 86.258,59 -39.095,25 47.163,34
TOTAL 733.399,23 -140.015,41 593.383,82
3.6. PRESUPUESTO DE VENTAS Previsión de ventas aparecen en la hoja 6 PREVISIÓN DE VENTAS VENTAS MENSUALES DEL PRIMER AÑO Primer cuadro ventas del primer año en meses (en unidades físicas) Segundo cuadro ventas del primer año en meses (en euros sin IVA) VENTAS ANUALES DE LOS 5 PRIMEROS AÑOS Tercer cuadro ventas anuales de los 5 primeros años (en euros sin IVA) En este cuadro también aparece la progresión que tendremos que será del 5%
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4. EL PLAN DE ORGANIZACIÓN 4.1. Instalaciones e Infraestructuras Nuestra empresa estará localizada en el término municipal de Barrax. A continuación adjuntamos el mapa con polígonos y parcelas.
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4.2. Proveedores y gestiรณn de compras
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4.3. Recursos humanos
-Estos puestos de trabajo los vamos a desempeñar cada una de nosotras. Administrativo (Ana Belén) Comercial (Pilar) Jefe de producción y almacén (Celia y Esther) -Estos puestos los vamos a cubrir mediante una empresa de trabajo temporal que se encargará de realizar la fase de reclutamiento y selección de personal atendiendo a nuestras necesidades y exigencias.
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Tractorista Peón
5. ASPECTOS JURÍDICOS Y FISCALES En esta fase nos tocaba determinar por la forma que vamos a elegir para nuestra empresa, para informarnos elegimos:
Sociedad anónima. Sociedad limitada. Tributar como autónomos. Comunidad de bienes. S.L nueva empresa.
Cuando empezamos a investigar, pronto nos dimos cuenta que S.A. estaba descartado automáticamente, ya que no nos gustaban las características de esta forma jurídica. Al principio pensamos hacernos AUTÓNOMAS CON UNA COMUNIDAD DE BIENES, pero debido a nuestros altos ingresos hemos decidido hacer una SOCIEDAD LIMITADA S.L. La sociedad de responsabilidad limitada (SRL), más conocida como Sociedad Limitada (SL) es el tipo de sociedad mercantil más extendido en España, siendo muy utilizada por pequeños empresarios autónomos que de esta forma limitan su responsabilidad al capital aportado, evitando responder con su patrimonio personal ante las deudas de sus negocios.
Características de la Sociedad Limitada
Número de socios: mínimo de uno, sin existir límite máximo. Nuestra Sociedad va a estar formado por 4 socias.
Responsabilidad de los socios: solidaria entre ellos y limitada al capital aportado, de
manera que los socios no responden ante las deudas con su patrimonio personal. Clase de socios: pueden ser socios trabajadores y/o socios capitalistas. En este caso seremos SOCIOS TRABAJADORES Nombre o Denominación Social: deberá ser un nombre que nadie haya registrado antes. Nuestra Empresa se va a llamar ALDIENTE.
Capital social: el mínimo legal es de 3.000 € totalmente desembolsado, sin existir límite máximo. Nosotras vamos aportar 18.000€ cada una.
División del capital social: en participaciones sociales, cuya transmisión tiene ciertas limitaciones legales, contando siempre los demás socios con derecho de preferencia frente a terceros.
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Ventajas de la Sociedad Limitada
Responsabilidad frente a acreedores limitada al capital social y a los bienes a nombre de la sociedad.
Relativa sencillez en cuanto a trámites burocráticos, tanto en la constitución como en el funcionamiento, con una gestión más sencilla que la de una sociedad anónima.
Capital social mínimo exigido relativamente bajo, 3.000 €, que además una vez desembolsado puede destinarse a financiar inversiones o necesidades de liquidez.
El nº de socios es el mínimo posible, uno, por lo que puede ser unipersonal.
Los costes de constitución son asequibles.
Inconvenientes de la Sociedad Limitada
Las participaciones no son fácilmente transmisibles. Su venta queda regulada por los estatutos de la sociedad y la Ley, teniendo prioridad los restantes socios.
La constitución de una sociedad limitada suele llevar una media de 40 días, por lo que si necesitas darte de alta de forma inmediata para empezar a ejercer una actividad, es mejor hacerlo como autónomo. Por ello nosotras hemos decidido hacernos autónomas y después crear la sociedad.
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6. PLAN ECONÓMICOFINANCIERO 6.1. Plan de Inversiones Nosotras contaremos con una INVERSION DEL ACTIVO CORRIENTE en el cual aparen todas las compras que hemos realizado, y sus correspondientes amortizaciones durante los 5 primeros años de la actividad.
6.2. Previsión de Financiación y Tesorería
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Aquí aparece el presupuesto de financiación. La aportación de los socios será de 18.000€ por 4 socias, es decir, en capital tendremos 72.000€, pero con esto no es suficiente para empezar por lo que tenemos que solicitar un préstamo de 62.114€, para pagar la máquina de maceración, mobiliario, elementos de transporte, equipos informáticos y alquileres. La mejor financiación la hemos encontrado en el Banco Santander mediante un préstamo ICO, con un interés nominal de un 5,15%, con una duración de 5 años (60 pagos mensuales), con una cuota de 1.176,46€ mensuales y con un interés del periodo de 0,43%.
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Aquí aparece el presupuesto de tesorería. En el cuadro podemos apreciar que en el mes de julio tenemos un descubierto de 4.905,53€, al cual no prestaremos demasiada atención debido a que en el mes de diciembre obtendremos unos beneficios de 742.374,08€. La solución para este descuadre es no cobras nuestro sueldo del mes de julio, de este modo el descubierto desaparece.
6.3. Cuenta de Resultados
PERDIDAS Y GANANCIAS Margen bruto - Beneficios antes de interese e impuestos - Beneficios antes de impuestos = Resultado del ejercicio.
Tenemos la liquidación del impuesto de sociedades de los 5 años que durará nuestra actividad empresarial.
Seguidamente encontramos con unos conceptos nuevos para nosotros hasta ahora, el cálculo del CASH-FLOW (flujo de caja), durante 5 años. El cálculo del VAN, TIR Y PAY BACK, el cálculo del índice de rentabilidad, y la tase de valor actual y el cálculo del rendimiento y la rentabilidad.
-Analizando los resultados de estos cálculos, observamos que nuestra empresa es
sumamente rentable, aunque algunos porcentajes sean pequeños se debe a que no hemos repartido beneficio, deberíamos invertir los beneficios en nuestra empresa, o en activos. 27
6.5. Balance de Situación Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
13.789,83 3.800,00 690,00 3.305,00 11.000,00 1.450,00 450,00 -6.905,17
11.488,11 3.800,00 690,00 3.305,00 11.000,00 1.450,00 450,00 -9.206,89
9.186,39 3.800,00 690,00 3.305,00 11.000,00 1.450,00 450,00 -11.508,61
1.362.667,36 2.020.071,99 2.716.445,69 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3.453.739,15 0,00 0,00
ACTIVO A) ACTIVO NO CORRIENTE Maq. Maceración Mobiliario Furgoneta 1 Coche 1 Ordenador e impresora 3 Ipad Amortizaciones(-) B) ACTIVO CORRIENTE I EXISTENCIAS Mercaderías II REALIZABLE Clientes
18.393,28 3.800,00 690,00 3.305,00 11.000,00 1.450,00 450,00 -2.301,72 742.374,08 0,00 0,00
16.091,56 3.800,00 690,00 3.305,00 11.000,00 1.450,00 450,00 -4.603,44
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
H.P, deudor IVA Deudores III DISPONIBLE Tesorería
742.374,08 742.374,08
1.362.667,36 2.020.071,99 2.716.445,69 1.362.667,36 2.020.071,99 2.716.445,69
3.453.739,15 3.453.739,15
TOTAL ACTIVO (A+B)
760.767,36
1.378.758,92 2.033.861,82 2.727.933,81
3.462.925,54
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
PATRIMONIO NETO Y PASIVO A) PATRIMONIO NETO Capital Reserva legal Resultados del ejercicio Resultados de ejercicio ant.
657.719,03 72.000,00 585.719,03
1.284.957,61 1.949.801,91 2.654.136,08 72.000,00 72.000,00 72.000,00 58.571,90 121.295,76 187.780,19 627.238,57 664.844,30 704.334,17 527.147,13 1.091.661,84 1.690.021,71
3.399.938,60 72.000,00 258.213,61 745.802,52 2.323.922,47
B) PASIVO NO CORRIENTE Deudas ent crédito a l/p
40.169,38 40.169,38
27.832,09 27.832,09
14.844,21 14.844,21
1.171,43 1.171,43
0,00
C) PASIVO CORRIENTE Deudas ent crédito a C/p Proveedores Acreedores prest servicios HP acreedor IVA HP acreedora retenciones HP acreedora imp sociedad
62.878,94 11.719,30 0,00 436,81 49.445,71 1.277,12 0,00
65.969,23 12.337,30 0,00 436,81 51.918,00 1.277,12 0,00
69.215,71 12.987,88 0,00 436,81 54.513,90 1.277,12 0,00
72.626,30 13.672,77 0,00 436,81 57.239,59 1.277,12 0,00
62.986,94 1.171,43 0,00 436,81 60.101,57 1.277,12 0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.378.758,92 2.033.861,82 2.727.933,81
3.462.925,54
SS acreedora TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C)
28
760.767,36
6.6. Ratios y Punto de Equilibrio
-En estos cuadros se puede apreciar como tenemos un exceso de liquidez, es decir, una alta tesorerĂa, y muy poco endeudamiento desde el primer momento porque no hemos repartido beneficios y el prĂŠstamo que solicitamos era de poco dinero, del mismo modo el rendimiento va en disminuciĂłn.
29
7. CONCLUSIONES SOBRE LA VIABILIDAD DEL PROYECTO - Viabilidad legal Ya hemos comprobado que la actividad que deseamos llevar a cabo cumple con la normativa vigente en el país donde queremos desarrollarla, España. Además, en España disponemos de grandes facilidades para la mujer a la hora de emprender un negocio; y más aún, para la mujer rural.
- Viabilidad técnica Un estudio de viabilidad técnica consiste en reunir toda la información posible acerca de las posibles alternativas en el uso de materiales y/o maquinaria necesarios para el buen funcionamiento del proyecto. Nuestra empresa no requiere de gran tecnología, a la hora de poner en marcha nuestro proyecto.
- Viabilidad financiera Sobre financiación ya se ha hablado en las fases anteriores, así que sólo nos queda otro factor a tener en cuenta en el estudio de viabilidad. Sencillamente, consiste en determinar si existe o no financiación suficiente. Nuestra aportación inicial son 72.000€ y pediremos un préstamo ICO, aproximadamente de unos 62.000€, el cual no hemos tenido problemas para devolverlos en los 5 años siguientes. - Viabilidad de gestión Consiste en determinar la estructura organizativa de la empresa, y hacer una estimación del personal necesario, posibles proveedores, etc... La estructura organizativa de nuestra empresa está muy bien definida, cada una de las socias nos encargaremos de un departamento y de unas funciones específicas. Habrá otros trabajos que no serán realizados por nosotras, con lo cual, contrataremos servicios exteriores para ello. - Viabilidad económica Es la que comentábamos al principio, que tiene en cuenta, por ejemplo, la inversión inicial necesaria y los intereses bancarios. Se calcula el VAN (Valor actual neto) que es el valor limpio que queda de la inversión después de restarle los intereses. Este indicador debe ser positivo para que la inversión valga la pena. En nuestro caso, este indicador es muy positivo. Otro indicador es el TIR (tasa interna de retorno), que va en función del VAN. Éste indica el valor de los intereses a partir del cual es rentable hacer la inversión. Por lo que a nosotras, nos es muy favorable.
- Viabilidad institucional Sólo se refiere a si es posible crear la empresa en la forma institucional que deseamos. 30
Nosotros, al final, nos constituimos como Sociedad Limitada (S.L.).
- Viabilidad medioambiental Hay que tener en cuenta si nuestra actividad puede ser perjudicial para el entorno, tanto por contaminación acústica, química, etc... Nuestra empresa es viable, en lo referido al tema medioambiental; de hecho hemos estructurado un plan de responsabilidad social corporativa, desarrollado en una fase anterior. - Viabilidad profesional Consiste en determinar si nos vemos capacitados para llevar a cabo las tareas que tenemos encomendadas en el proyecto.
¡SI!
Nos vemos capacitadas para desarrollar nuestro proyecto, y poner en funcionamiento la empresa que hemos estado desarrollando con nuestro gran esfuerzo.
Dado todos estos factores, al tener una gran liquidez de fondos, hemos decidido no repartir los beneficios, y estudiar la posible realización de inversiones y exportaciones.
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