FASE 10: FINAL DEL PROYECTO SIGUE SUS PASOS
ALICIA HERRAIZ SERRANO FÁTIMA ESCUDER GARCÍA YOLANDA BLANCO NAVARRO
FASE 10: FINAL DEL PROYECTO
ÍNDICE Fase 1: EL MODELO DE NOGOCIO. PRESENTACIÓN DE LA IDEA EMPRESARIAL. PRIMERAS HIPÓTESIS 1.1. MATRIZ DE MADURACIÓN 1.2.
DEISIÓN DE NEGOCIO
1.3.
GLOBAL DE LAS ENCUESTAS
FASE2: ESTUDIO Y ANALISIS DEL ENTORNO, EL SECTOR Y LA COMPETENCIA. ANALISIS DAFO. ESTUDIO DEL CLIENTE 2.1. ANALIS DAFO 2.2.
MATRIZ ERIK
2.3.
OCEANOS AZULES
2.4.
CODIGO CENAE
Fase 3: PROTOTIPO O PRODUCIÓN MIÍNIMO VIABLE Y SU VALIDACIÓN. IDENTIFICACIÓN DE LA EMPRESA Y SUS PRODUCTO 3.1. LIENZO DE MODELO DE NEGOCIO 3.2.
PROPUESTA DE VALOR
3.3.
PROTOTIPO Y EL PRODUCTO MINIMO VIABLE
FASE 4: PLAN DE MARKETING: PLAN DE PRODUCCIÓN O PRESTACIÓN DE SERVICIOS. PLAN DE APROVISIONAMIENTO. DIFINICIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN. GASTOS GENERALES 4.1. PLAN DE PRODUCCIÓN O PRESTACIÓN DE SERVICIOS: VOLÚMENES Y FECHAS DE PRODUCCIÓN 4.1.1. 4.1.2.
PRESTACIÓN DE SERVICIOS DEL PRIMER AÑO POR MES PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE LOS 5 PRIMEROS AÑOS
4.2. PLAN DE APROVISIONAMIENTO 4.2.1. PROVEEDORES SELECCIONADOS Y CRITERIOS DE SELECCIONADOS 4.2.1.1. PROVEEDORES DE INMOVILIZADO
4.3. RECURSOS NECESARIOS PARA LA PRODUCCIÓN, APROVISIONAMIENTO,DISTRIBUCIÓN, ADMINISTRACIONES Y VENTAS
4.4.
4.3.1. INVERSIÓN EN INMOVILIZADO 4.3.2. SERVICIOS VARIABLES 4.3.3. SUMINISTROS Y SERVICIOS EXTERIORES 4.3.4. RECURSOS HUMANOS PRESUPUESTO DE COSTES 4.4.1. CUADRO DE INVERSIÓN Y AMORTIZACIÓN DEL ACTIVO NO CORRIENTE 4.4.2. CUADRO-RESUMEN DE LOS COSTES PREVIOS EN LOS 5 PRIMEROS AÑOS
SIGUE SUS PASOS
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FASE 10: FINAL DEL PROYECTO 4.4.2.1.
COSTES DE PRODUCCIÓN, DISTRIBUCIÓN, ADMINISTRACIÓN Y VENTAS PRIMER AÑO POR MESES (EN EUROS SIN IVA)
4.4.2.2.
COSTES DE PRODUCCIÓN, DISTRIBUCIÓN, ADMINISTRACIÓN Y VENTAS DE LOS 5 PRIMEROS AÑOS (EN EUROS SIN IVA)
4.4.2.3.
COSTES DE PRODUCCIÓN, DISTRIBUCIÓN, ADMINISTRACIÓN Y VENTAS (EN EUROS SIN IVA)
FASE 5: PLAN MARKETING: DIFINICIÓN DEL MERCADO Y LA COMUNICACIÓN 5.1. PRESUPUESTO DE COSTES 5.1.1.
COSTES DE PUBLICIDAD
5.1.1.1.
PUBLICIDAD DE INTRODUCCIÓN UNIDADES DE ANUNCIOS POR MES
5.1.1.2.
GASTO DE PUBLICIDAD DE INTRODUCCIÓN (EUROS SIN IVA)
5.1.1.3.
PUBLICIDAD DE MANTENIMIENTO DE UNIDADES DE ANUNCIOS POR MES
5.1.1.4. 5.2.
GASTO DE PUBLICIDAD DE MANTENIMIENTO (EN EUROS SIN IVA)
CUADRO-RESUMEN DE LOS COSTES PREVISTOS EN LOS 5 PRIMEROS AÑOS 5.2.1.
COSTES DE COMUNICACIÓN DE LOS 5 PRIMEROS AÑOS (EN EUROS SIN IVA)
5.2.2.
FASE
6:
COSTES DE COMUNICACIÓN (EN EUROS SIN IVA)
PLAN
DE
MARKETING:
DETERMINACIÓN
DE
LOS
PRECIOS.
ORGANIZACIÓN DE LAS VENTAS 6.1.
POLÍTICA DE PRECIOS (DETERMINACIÓN DE PRECIOS) 6.1.1.
COSTES DE PRODUCCIÓN, DISTRIBUCIÓN, ADMINISTRACIÓN Y VENTAS (EN EUROS SIN IVA)
6.1.2
COSTES DE COMUNICACIÓN (EN EUROS SIN IVA)
6.1.2.1 6.1.1. 6.2.
SUMAS TOTALES COSTES COMPLETO RADICAL
PRE VENTAS 6.2.1.
INGRESOS SIN IVA PRIMER AÑO POR MESES
6.2.2.
INGRESOS SIN IVA PRIMER AÑO POR MESES
FASE 7: DETERMINACIÓN DE LA FORMA JURÍDICA DE LA EMPRESA. LA LOCALIZACIÓN 7.1.
CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA
7.2.
CUADRO-RESUMEN DE LOS COSTES PREVISTOS EN LOS 5 PRIMEROS AÑOS
7.3.
PUESTA EN MARCHA 7.3.1.
TRÁMITES SEGÚN LA ACTIVIDAD
7.3.2.
TRÁMITES SEGÚN LA ACTIVIDAD
7.3.3.
TRÁMITES EN CASO DE CONTRATAR TRABAJADORES
SIGUE SUS PASOS
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FASE 10: FINAL DEL PROYECTO 7.3.4.
TRÁMITES COMPLEMENTARIOS
7.4.
CREACIÓN TELEMÁTICA
7.5.
TRÁMITES GENERALES QUE SE REALIZAN CON ESTE SISTEMA
7.6.
TRÁMITES COMPLEMENTARIOS
7.7.
TRÁMITES NO INCLUIDOS EN EL SISTEMA
7.8.
GASTOS E IMPUESTOS INHERENTES A LA CONSTITUCIÓN Y AL REGISTRO DE LA EMPRESA
FASE 8: LA ORGANIZACIÓN DE FUNCIONAL DE LA EMPRESA. EL DEPARTAMENTO DE PERSONAL 8.1. CALCULO DE LOS COSTES SOCIALES DE LA EMPRESA FASE 9: LA INVERSIÓN Y A FINANCIACIÓN. ESTUDIO DE VALIDACIÓN DEL PROYECTO 9.1. CUADRO AUXILIAR 9.1.1.
CUADRO DE INVERSIÓN Y AMORTIZACIÓN DEL ACTIVO NO CORRIENTE
9.1.2. PAGOS POR GASTOS E IVA SOPORTADO 9.1.3. COBROS POR VENTAS E IVA REPERCUTIDO 9.1.4. PAGOS POR COMEDOR E IVA SOPORTADO 9.2.
TESORERÍA 9.2.1. BORRADOR PRESUPUESTO DE TESORERÍA 9.2.2. PRESUPUESTO DE TESORERÍA 9.2.3. INVERSIÓN INICIAL
9.3.
PRÉSTAMO
9.4.
BALANCE PREVISIONAL
9.5.
ANALISIS DE LIQUIDEZ
SIGUE SUS PASOS
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FASE 10: FINAL DEL PROYECTO Fase 1: EL MODELO DE NOGOCIO. PRESENTACIÓN DE LA IDEA EMPRESARIAL. PRIMERAS HIPÓTESIS 1.1.
1.2.
MATRIZ DE MADURACIÓN
DECISIÓN DE NEGOCIO
Centro de Atención a la infancia (CIA) y Ludoteca Los padres tienen problemas para dejar a sus hijos de edades comprendidas entre 0 meses a 3 años durante la mañana de 06:00 – 15:00h y entre 0 meses a 10 años el resto del día de 15:00 – 06:00h del día siguiente, porque tienen que trabajar por la mañana, tarde o noche y no tienen con quien dejar a sus hijos o porque tienen algún evento o necesitan tiempo libre para ellos (cine, cena, etc.).
1.3.
GLOBAL DE LAS ENCUESTAS REALIZADAS
SIGUE SUS PASOS
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FASE 10: FINAL DEL PROYECTO
A las personas que hemos entrevistado son de un rango de edad de entre 30 o 45 años que la mayoría tiene dos hijos y trabajan en turnos rotativos. La mayoría de la gente opina que es buena idea tener horarios nocturnos ya que sus trabajos pueden que tengan turnos nocturnos y no tienen familiares cerca o no les gustaría molestar a sus familiares para que se queden a cuidado de sus hijos. Lo más importante para elegir a una CAI y Ludoteca según las encuestas es la higiene, alimentación y la responsabilidad hacia el menor. Los horarios que más usaría los padres para llevar a sus hijos sería dependiendo del horario que tuvieran, pero la mayoría los llevaría toda la mañana y parte de la tarde dándoles nosotros la comida. Y si nosotros abriésemos los sábados también llevarían a sus hijos. El servicio comedor ha sido una de las propuestas que más han sido aceptadas por las familias junto con el servicio de cumpleaños ya que en los comedores se come de todo y en las casas los niños ponen muchas pegas a la hora de comer. En caso de que no usaran la CAI y Ludoteca los dejarían con algún familiar si tuvieran alguno cerca, pero si no tendrían que contratar niñeras o acomodar los turnos que tuviesen los padres.
FASE2: ESTUDIO Y ANALISIS DEL ENTORNO, EL SECTOR Y LA COMPETENCIA. ANALISIS DAFO. ESTUDIO DEL CLIENTE
2.1. ANALISIS DAFO
ANALISIS INTERNO
FORTALEZA
Horario completo de 06:0021:00horas Atención a niños y familias Nuevas tecnologías Actividades extraescolares Buenos precios Servicio de comida Grandes instalaciones
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DEBILIDADES
Inicio con poco personal Falta de confianza de los padres Dificultas al acceso a la financiación Falta de experiencia No somos personal cualificado
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FASE 10: FINAL DEL PROYECTO OPORTUNIDADES
ANALISIS EXTERNO
Incorporación al mercado laboral Abarca a pueblos cercanos Los de los pueblos de alrededor trabajan en nuestro pueblo Pueblos cercanos: o Pozoamargo o Benítez o Vara del Rey o Tébar o Picazo o Casas de Haro o Cañada o Atalaya o Guijarros Ofrecemos: o Actividades Extraescolares: Baile, pintura, manualidades y multideporte o Servicio de Comedor (Con menú adaptado a los alérgicos) o Servicio de Recogida
AMENAZAS
Competencia Baja demanda con consecuencia del paro
ESTRATEGÍA OFENSIVA: Implicación en la lealtad de los clientes:
Se ofrecerá un servicio de calidad: ofrecerles diversas actividades extraescolares para que los niños estén contentos.
ESTRATEGÍA DEFENSIVA: Proteger la posición:
El principal objetivo estratégico será el de mantener el objetivo, protegiendo la cuota de mercado y desarrollando la lealtad del cliente. Para lograr este objetivo se centrarán los esfuerzos en la mejora continua de la ventaja competitiva, adaptándose al mercado y a sus necesidades.
ESTRATEGÍA DE SUPERVIVENCIA:
Hay baja demanda por la competencia del paro y la crisis.
ESTRATEGÍA DE REORIENTACIÓN:
Incorporación al mercado laboral.
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FASE 10: FINAL DEL PROYECTO
2.3. MATRIZ ERIC
Crear Ludoteca Comedor Actividades Extraescolares
nueva curva de valor Aumentar Ofertas para familias numerosas Horario de Tardes
Eliminar Iniciacion de ingles Campamentos
2.4. OCÉANOS AZULES
OCÉANOS AZULES 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1
0 InglésCampamentos Ofertas para familias Horario numerosas de Edad tarde 0 - 3 (Mañana) Edad 0 - 10 (Tarde)
Nuestra Guarderia
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la colmena
pequeños pasos
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FASE 10: FINAL DEL PROYECTO
En esta gráfica se ven representadas varias guarderías y ludotecas, la competencia más cercana a nosotros no tiene mucha variedad que aportar, por eso decidimos poner una cercana a nosotros que sería la línea azul y otra más lejana seria la línea amarilla no se encuentra en nuestro entorno, pero la utilizamos para poder ver las diferencias claras de unas u otras. Ya que si nos basáramos en las de nuestro alrededor no tendríamos gran competencia.
2.5. CÓDIGO CNAE Puesto que somos una guardería nos encontramos en el sector terciario que es el sector de la enseñanza, puesto que existen tres tipos de educación nos encontramos en la educación formal pero no subvencionada. Nuestro código CNAE es el del grupo P Educación con el código 8510 Educación preprimaria. 85.59 Otra educación n.c.o.p. Esta clase comprende: - la educación a la que no puede asignarse un nivel determinado - los servicios de tutoría académica - los centros de enseñanza que imparten clases de recuperación - los cursos de repaso para exámenes profesionales - la enseñanza de la lengua y de las técnicas de expresión oral - las clases de informática - la formación religiosa Esta clase comprende también: - la formación para socorristas - las clases de técnicas de supervivencia - las clases de oratoria - las clases de técnicas de lectura rápida Esta clase no comprende: - los programas de alfabetización para adultos (véase 85.20) - la educación secundaria general (véase 85.31) - la educación secundaria de formación técnica y profesional (véase 85.32) 88.91 Actividades de cuidado diurno de niños Esta clase comprende también: - las actividades de las guarderías diurnas para alumnos, incluyendo el cuidado diurno de niños con discapacidad
Fase 3: PROTOTIPO O PRODUCIÓN MIÍNIMO VIABLE Y SU VALIDACIÓN. IDENTIFICACIÓN DE LA EMPRESA Y SUS PRODUCTO
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FASE 10: FINAL DEL PROYECTO 3.1. LIENZO DE MODELO DE NEGOCIO
3.2. PROPUESTA DE VALOR
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Pรกgina 9
FASE 10: FINAL DEL PROYECTO
3.3. EL PROTOTIPO Y EL PRODUCTO Mร NIMO VIABLE
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Pรกgina 10
FASE 10: FINAL DEL PROYECTO FASE 4: PLAN DE MARKETING: PLAN DE PRODUCCIÓN O PREESTACIÓN DE SERVICIOS. PLAN DE APROVISIONAMIENTO. DEFINICIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN. GASTOS GENERALES. 4.1.
PLAN DE PRODUCCIÓN O PRESTACIÓN DE SERVICIOS: VOLÚMENES Y FECHAS DE PRODUCCIÓN 4.1.1.
PRESTACIÓN DE SERVICIOS DEL PRIMER AÑO POR MES
En los primeros meses de apertura de la guardería comenzaremos con menos niños porque nos tenemos que dar a conocer y en los siguientes meses irán aumentando ya que nos conocerán más por el boca boca de los padres que ya llevan a sus hijos a la guardería. La guardería cogerá vacaciones los quince días primeros de agosto, las vacaciones de semana santa que son dos semanas y las vacaciones de navidad en diciembre
4.1.2.
PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE LOS 5 PRIMEROS AÑOS
En el primer año de apertura de la guardería habrá menos niños porque nos conoce menos gente y en los próximos años tendremos una progresión del 5%.
4.2.
PLAN DE APROVISIONAMIENTO 4.2.1.
PROVEEDORES SELECCIONADOS 4.2.1.1.
SELECCIONADOS
Y
CRITERIOS
DE
PROVEEDORES DE INMOVILIZADO
El local hemos decidido comprarlo porque vemos mejor opción ya que el alquiler nos costaba más y así el local ya es nuestro. Hemos mirado en dos inmobiliarias y hemos escogido la inmobiliaria A es un poco caro el local, pero tenemos menos gasto en acomodarlo que en el otro local, aunque sea más barato. El mobiliario hemos mirado en dos tiendas y hemos escogido la más barata que es la Tienda A, pero su calidad es mejor que en la otra que cuesta más. En el mobiliario entran los juguetes, los pañales, los muebles de la guardería, la vajilla infantil, etc. En los equipos informáticos entra el ordenador y la impresora.
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FASE 10: FINAL DEL PROYECTO 4.3.
RECURSOS NECESARIOS PARA LA PRODUCCIÓN, APROVISIONAMIENTO,DISTRIBUCIÓN, ADMINISTRACIONES Y VENTAS 4.3.1.
INVERSIÓN EN INMOVILIZADO
El local de la guardería nos va a ascender a unos 133.600€ más IVA en total unos 161.656€ El mobiliario nos va ascender a unos 9.246,74€ más IVA en total 11.188,56€ Los equipos informáticos nos van ascender unos 514,60€ más IVA en total 622,67€
4.3.2. SERVICIOS VARIABLES El servicio comedor nos costara unos 3,98€ más IVA que se pagara diariamente por cada menú Las actividades extraescolares y el servicio de recogida no son gastos extras ya que lo realizamos nosotras.
4.3.3. SUMINISTROS Y SERVICIOS EXTERIORES
La luz nos va a costar unos 120€ más IVA que se pagara bimensual El agua nos va a costar unos 130€ más IVA que se pagara trimestralmente El seguro de local nos va costar unos 400€ sin IVA que se pagara anualmente El teléfono y el internet nos va costar unos 120€ más IVA que se paga mensualmente La papelería nos va costar 249,34€ más IVA que se paga trimestralmente
4.3.4. RECURSOS HUMANOS Vamos a cobrar cada una unos 1.200€ mensuales con dos pagas extras anuales que serán en junio y en diciembre de la misma cuantía del sueldo mensual. No pagamos en nómina la seguridad social ya que somos autónomas y pagamos nosotras la seguridad social
4.4.
PRESUPUESTO DE COSTES 4.4.1 CUADRO DE INVERSIÓN Y AMORTIZACIÓN DEL ACTIVO NO CORRIENTE
La Guardería tiene una vida útil de 24 años con un porcentaje de amortización del 4,17%, todos los años se amortiza 5.566,67€. El Mobiliario tiene una vida útil de 12 años con un porcentaje de amortización del 8,33%, todos los años se amortiza 770,56€ Los Equipos Informáticos tiene una vida útil de 5 años con un porcentaje de amortización del 20%, todos los años se amortiza 102,92€ El total de la guardería, el mobiliario y los equipos informáticos asciende cada año a 6.440,15€
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FASE 10: FINAL DEL PROYECTO 4.4.2. CUADRO-RESUMEN DE LOS COSTES PREVIOS EN LOS 5 PRIMEROS AÑOS 4.4.2.1.
El Comedor: Los menús cuestan 4,42€ sin IVA por niño. Nuestro coste dependerá de los niños que haya cada mes. Amortización: Tenemos una amortización al finalizar cada año de 6.440,15€ Luz: Tenemos un coste de 120€ cada dos meses (bimensual) Agua: Tenemos un coste de 130€ cada tres meses (trimestralmente) Seguro del Local: Tenemos un coste al principio de cada año de 400 € Teléfono + Internet: Tenemos un coste mensualmente de 120€ Mano de Obra: Tenemos un coste mensualmente de 3.600€ y en los meses de junio y diciembre asciende a 7.200€ por las pagas extraordinarias Papelería: Tenemos un coste cada tres meses (trimestralmente) de 249,34€
4.4.2.2.
COSTES DE PRODUCCIÓN, DISTRIBUCIÓN, ADMINISTRACIÓN Y VENTAS PRIMER AÑO POR MESES (EN EUROS SIN IVA)
COSTES DE PRODUCCIÓN, DISTRIBUCIÓN, ADMINISTRACIÓN Y VENTAS DE LOS 5 PRIMEROS AÑOS (EN EUROS SIN IVA)
El Comedor: El coste anualmente dependerá de los niños que haya en el comedor cada año Amortización: El coste de amortización asciende a 6.440,15€, no varía y se amortizará al finalizar cada año Luz: El coste varía anualmente según el gasto de cada año, con un porcentaje del 5% Agua: El coste varía anualmente según el gasto de cada año, con un porcentaje del 4% Seguro Local: El coste varía anualmente según el gasto de cada año, con un porcentaje del 10% Teléfono + Internet: El coste varía anualmente según el gasto de cada año, con un porcentaje del 2% Mano de Obra: El coste varía anualmente según el gasto con un aumento en el salario, con un porcentaje del 2% Papelería: El coste varía anualmente según el gasto de cada año, con un porcentaje del 3%
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FASE 10: FINAL DEL PROYECTO 4.4.2.3.
COSTES DE PRODUCCIÓN, DISTRIBUCIÓN, ADMINISTRACIÓN Y VENTAS (EN EUROS SIN IVA)
El Comedor: Es un gasto variable directo, de un coste que suele variar según los niños que vayan al comedor Amortización: Es un gasto fijo indirecto, de un coste que asciende a 6.440,15€ anuales Luz: Es un gasto fijo indirecto, de un coste que asciende a 660€ anuales Agua: Es un gasto fijo indirecto, de un coste que asciende a 520€ anuales Seguro Local: Es un gasto fijo indirecto, de un coste que asciende a 400€ anuales Teléfono + Internet: Es un gasto fijo indirecto, de un coste que asciende a 1.440€ anuales Mano de Obra: Es un gasto fijo indirecto, de un coste que asciende a 50.400€ anuales Papelería: Es un gasto fijo indirecto, de un coste que asciende a 997,36€ anuales
FASE 5: PLAN MARKETING: DIFINICIÓN DEL MERCADO Y LA COMUNICACIÓN 5.3. PRESUPUESTO DE COSTES 5.3.1.
COSTES DE PUBLICIDAD
El diseño de los anuncios de televisión asciende a 100€ más IVA
El diseño de la cuña de radio asciende a 300€ más IVA
Cada anuncio de televisión nos cuesta 17€ cada vez que se emita
Cada cuña de radio nos cuesta 22€ cada vez que se emita
La revista “Seis Flores”, es una revista local donde se publicará nuestro anuncio gratuitamente 5.3.1.1. PUBLICIDAD
DE
INTRODUCCIÓN
UNIDADES
DE
ANUNCIOS POR MES
En los anuncios de televisión emitiremos de enero a mayo para darnos a conocer, ya que vamos a abrir la guardería y ludoteca Sigue sus Pasos
En la cuña de radio emitiremos de enero a mayo 32 cuñas cada mes para darnos a conocer, ya que vamos a abrir la guardería y ludoteca Sigue sus Pasos.
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FASE 10: FINAL DEL PROYECTO 5.3.1.2. GASTO DE PUBLICIDAD DE INTRODUCCIÓN (EUROS SIN IVA)
Los gastos de los anuncios de televisión varían según las emisiones que tengamos mensualmente
Los gastos de cuña de radio no varían porque todos los meses tenemos las mismas cuñas 5.3.1.3. PUBLICIDAD DE MANTENIMIENTO DE UNIDADES DE ANUNCIOS POR MES
El mantenimiento de los anuncios de televisión de cada unidad no varía hasta mayo que son 9€ mensualmente e incrementa los meses de verano de junio a agosto a 30-35€ mensuales, los meses siguientes se mantienen como al principio
El mantenimiento de la cuña de radio de cada unidad no varía hasta mayo que son 40€ mensualmente e incrementa los meses de verano de junio a agosto a 70€ mensuales, los meses siguientes se mantienen como al principio 5.3.1.4. GASTO DE PUBLICIDAD DE MANTENIMIENTO (EN EUROS SIN IVA)
El mantenimiento de los anuncios de televisión no varía hasta mayo que son 153€ mensualmente e incrementa los meses de verano de junio a agosto a 540-580€ mensuales, los meses siguientes se mantienen como al principio
El mantenimiento de la cuña de radio no varía hasta mayo que son 880€ mensualmente e incrementa los meses de verano de junio a agosto a 1540€ mensuales, los meses siguientes se mantienen como al principio.
5.4. CUADRO-RESUMEN DE LOS COSTES PREVISTOS EN LOS 5 PRIMEROS AÑOS 5.4.1.
COSTES DE COMUNICACIÓN DE LOS 5 PRIMEROS AÑOS (EN EUROS SIN IVA)
El coste de los anuncios de televisión asciende el primer año a 3.043€, en el segundo año hay un incremento del 5%
El coste de la cuña de radio asciende el primer año a 12.540€, en el segundo año hay un incremento del 4%
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FASE 10: FINAL DEL PROYECTO 5.4.2.
COSTES DE COMUNICACIÓN (EN EUROS SIN IVA)
El coste de los anuncios de televisión es fijo indirecto, que asciende a 3.043€
FASE
6:
El coste de la cuña de radio es fijo indirecto, que asciende a 12.540€
PLAN
DE
MARKETING:
DETERMINACIÓN
DE
LOS
PRECIOS.
ORGANIZACIÓN DE LAS VENTAS 6.3. POLÍTICA DE PRECIOS (DETERMINACIÓN DE PRECIOS) 6.3.1.
COSTES DE PRODUCCIÓN, DISTRIBUCIÓN, ADMINISTRACIÓN Y VENTAS (EN EUROS SIN IVA)
El comedor es un coste variable directo que asciende a 12.876,03€
La amortización es un coste fijo indirecto que asciende a 6.440,15€
La luz es un coste fijo indirecto que asciende a 660€
El agua es un coste fijo indirecto que asciende a 520€
El seguro local es un coste fijo indirecto que asciende a 400€
El teléfono + internet es un coste fijo indirecto que asciende a 1.440€
La mano de obra es un coste fijo indirecto que asciende a 42.000€
La papelería es un coste fijo indirecto que asciende a 997,36€
El total de costes asciende a 65.333,54€
6.3.2.
COSTES DE COMUNICACIÓN (EN EUROS SIN IVA)
Los anuncios de televisión es un coste fijo indirecto que asciende a 3.043€
La cuña de radio es un coste fijo indirecto que asciende a 8.550€
El total de costes asciende a 11.593€
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FASE 10: FINAL DEL PROYECTO 6.3.2.1. SUMAS TOTALES
La suma total de los costes de producción, distribución y ventas y los costes de comunicación en los costes variables directos ascienden a 12.876,03€ con un porcentaje de 16,74%
La suma total de los costes de producción, distribución y ventas y los costes de comunicación en los costes fijos indirectos ascienden a 64.050,51€ con un porcentaje de 83,26%.
La suma total de los costes de producción, distribución y ventas y los costes de comunicación asciende a 76.926,54€
6.3.3.
COSTES COMPLETO RADICAL
AFECTACIÓN DE COSTES TOTALES DIRECTOS
El comedor sus costes variables son de 12.876,03€ y las unidades 205€ y el coste variable unitario asciende a 62,81€.
Las actividades extraescolares sus costes variables son de 0,00€ y las unidades 193€ y el coste variable unitario asciende a 0,00€
La guardería sus costes variables son de 0,00€ y las unidades 210€ y el coste variable unitario asciende a 0,00€.
La ludoteca sus costes variables son de 0,00€ y las unidades 219€ y el coste variable unitario asciende a 0,00€.
AFECTACIÓN DE COSTES TOTALES INDIRECTOS
El comedor sus costes fijos son de 64.050,51€ y las unidades un porcentaje del 5% y nos sale el coste fijo que asciende a 3.202,53€ (que se calcula multiplicando los costes fijos por unidades) y después las unidades 205€ y nos sale el coste fijo unitario que asciende a 15,62€.
Las actividades extraescolares sus costes fijos son de 64.050,51€ y las unidades un porcentaje del 30% y nos sale el coste fijo que asciende a 19.215,15€ y después las unidades 193€ y nos sale el coste fijo unitario que asciende a 99,56€. La guardería sus costes fijos son de 64.050,51€ y las unidades un porcentaje del 35% y nos sale el coste fijo que asciende a 22.417,68€ y después las unidades 210€ y nos sale el coste fijo unitario que asciende a 99,56€.
Las ludoteca sus costes fijos son de 64.050,51€ y las unidades un porcentaje del 30% y nos sale el coste fijo que asciende a 19.215,15€ y
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FASE 10: FINAL DEL PROYECTO después las unidades 219€ y nos sale el coste fijo unitario que asciende a 87,74€. COSTE UNITARIO TOTAL
El comedor tiene un coste directo unitario de 62,81€ y un coste indirecto unitario de 15,62€ y el coste unitario total al mes ascienden a 78,43€ y al día ascienden a 3,92€
Las actividades extraescolares tiene un coste directo unitario de 0,00€ y un coste indirecto unitario de 99,56€ y el coste unitario total al mes ascienden a 99,56€ y al día ascienden a 4,98€
La guardería tiene un coste directo unitario de 0,00€ y un coste indirecto unitario de 106,75€ y el coste unitario total al mes ascienden a 78,43€ y al día ascienden a 5,34€
La ludoteca tiene un coste directo unitario de 0,00€ y un coste indirecto unitario de 87,74€ y el coste unitario total al mes ascienden a 87,74€ y al día ascienden a 4,39€
PRECIO DE VENTA
El comedor tiene un coste de 78,43€ y un margen del 5,10% y sale un precio sin IVA que asciende a 82,64€. Y el precio IVA al mes asciende a 100€. Y el precio IVA al día asciende a 5€.
Las actividades
extraescolares tiene un coste de 99,56€ y un margen del 15% y sale un precio sin IVA que asciende a 117,13€. Y el precio IVA al mes asciende a 141,73€. Y el precio IVA al día asciende a 7,09€. La guardería tiene un coste de 106,75€ y un margen del 15% y sale un precio sin IVA que asciende a 125,59€. Y el precio IVA al mes asciende a 151,96€. Y el precio IVA al día asciende a 7,60€. El comedor tiene un coste de 87,74€ y un margen del 15% y sale un precio sin IVA que asciende a 103,22€. Y el precio IVA al mes asciende a 124,90€. Y el precio IVA al día asciende a 6,25€. CUENTA DE RESULTADOS ANALÍTICA
El comedor sus ventas son de 16.942,17€ y (-) los costes totales producción vendida asciende a -16.078,56€ y nos da el resultado del periodo que asciende a 863,61€.
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FASE 10: FINAL DEL PROYECTO
Las actividades extraescolares sus ventas son de 22.606,06€ y (-) los costes totales producción vendida asciende a -19.215,15€ y nos da el resultado del periodo que asciende a 3.390,91€.
La guardería sus ventas son de 26.373,74€ y (-) los costes totales producción vendida asciende a -22.417,68€ y nos da el resultado del periodo que asciende a 3.956,06€.
La ludoteca sus ventas son de 22.606,06€ y (-) los costes totales producción vendida asciende a -19.215,15€ y nos da el resultado del periodo que asciende a 3.390,91€.
El total de las ventas asciende a 88.528,03€ y el total de (-) costes totales producción vendida asciende a -76.926,54€ y el total del resultado del período asciende a 11.601,49€
6.4. PRE VENTAS 6.4.1.
INGRESOS SIN IVA PRIMER AÑO POR MESES El comedor en enero asciende a 991,74€, en febrero asciende a 1.157,03€, en marzo asciende a 826,45€, en abril asciende a 1322,32€, en mayo asciende 1.487,61€, en junio asciende a 1.735,54€, en julio asciende a 1.735,54€, en agosto asciende a 1.157,03€, en septiembre asciende a 1.487,61€, en octubre asciende a 1.818,18€, en noviembre asciende a 1.322,32€, en diciembre 1.322,32€ y el total al año asciende a 16.942,17€
Las actividades extraescolares en enero asciende a 1.171,30€, en febrero asciende a 1.405,56€, en marzo asciende a 1.054,17€, en abril asciende a 1.639,82€, en mayo asciende 1.874,08€, en junio asciende a 2.342,60€, en julio asciende a 2.811,12€, en agosto asciende a 2.108,34€, en septiembre asciende a 1.756,95€, en octubre asciende a 2.342,60€, en noviembre asciende a 2.342,60€, en diciembre 1.756,95€ y el total al año asciende a 22.606,06€
La guardería en enero asciende a 1.507,07€, en febrero asciende a 1.758,25€, en marzo asciende a 1.255,89€, en abril asciende a 2.260,61€, en mayo asciende 2.511,78€, en junio asciende a 2.762,96€, en julio asciende a 2.762,96€, en agosto asciende a 1.883,84€, en septiembre asciende a 2.009,43€, en octubre asciende a 2.888,55€, en noviembre asciende a 2.762,96€, en diciembre 2.009,43€ y el total al año asciende a 26.373,74€
La ludoteca en enero asciende a 1.135,46€, en febrero asciende a 1.445,14€, en marzo asciende a 825,79€, en abril asciende a 1322,32€, en
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FASE 10: FINAL DEL PROYECTO mayo asciende 1.487,61€, en junio asciende a 1.754,81€, en julio asciende a 2.477,38€, en agosto asciende a 2.064,48€, en septiembre asciende a 1.858,03€, en octubre asciende a 2.580,60€, en noviembre asciende a 2.683,82€, en diciembre 1.445,14€ y el total al año asciende a 22.606,06€
El total de enero asciende a 4.805,57€, febrero asciende a 5.765,97€, marzo asciende a 3.962,30€, abril asciende a 6.977,55€, mayo asciende a 7.937,95€, junio asciende a 9.112,03€, julio asciende a 9.787€, agosto asciende a 7.213,68€, septiembre asciende a 7.112,01€, octubre asciende a 9.629,93€, noviembre asciende a 9.690,21€, diciembre asciende a 6.533,83€ y el total asciende a 88.528,03€
6.4.2.
INGRESOS SIN IVA PRIMER AÑO POR MESES
El comedor el primer año asciende a 16.942,17€, el segundo año asciende a 17.789,03€, el tercer año asciende a 18.678,74€, el cuarto año asciende a 19.612,68€, el quinto año asciende a 20.593,31€
Las actividades extraescolares el primer año asciende a 22.606,06€, el segundo año asciende a 23.736,36€, el tercer año asciende a 24.923,18€, el cuarto año asciende a 26.169,34€, el quinto año asciende a 27.477,81€
La guardería el primer año asciende a 26.373,74€, el segundo año asciende a 27.692,43€, el tercer año asciende a 29.077,05€, el cuarto año asciende a 30.530,90€, el quinto año asciende a 32.057,44€
El comedor el primer año asciende a 22.606,06€, el segundo año asciende a 23.736,36€, el tercer año asciende a 24.923,18€, el cuarto año asciende a 26.169,34€, el quinto año asciende a 27.477,81€
El total del primer año asciende a 88.528,03€, el segundo año asciende a 92.954,43€, el tercer año asciende a 97.602,16€, el cuarto año asciende a 102.482,26€, el quinto año asciende a 107.606,38€
Con una progresión del 5%
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FASE 10: FINAL DEL PROYECTO FASE 7: DETERMINACIÓN DE LA FORMA JURÍDICA DE LA EMPRESA. LA LOCALIZACIÓN 7.9.
CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA
Nuestra empresa es una Sociedad Ilimitada por lo cual cada socio es autónomo por eso cada socio paga su Seguridad Social.
Número de Responsabilidad socios
Capital
Fiscalidad
IRPF 1 o más pero todos
(rendimientos ilimitada
No existe mínimo legal
autónomos
por actividades económicas)
7.10.
CUADRO-RESUMEN DE LOS COSTES PREVISTOS EN LOS 5 PRIMEROS AÑOS
La figura del empresario autónomo no tiene, como tal, obligación de realizar ningún trámite de constitución. Los trámites que a continuación se describen se refieren sólo a aquellos empresarios individuales que se dediquen a la explotación de buques mercantes, sean o no de su propiedad.
Notario: Escritura pública (de carácter obligatorio sólo para el Empresario Naviero)
Consejerías de Hacienda de las CC. AA: Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados (de carácter voluntario para el resto de los autónomos).
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FASE 10: FINAL DEL PROYECTO 7.11.
PUESTA EN MARCHA TRÁMITES GENERALES
7.11.1.
Agencia Tributaria (AEAT): Alta en el Censo de empresarios, profesionales y retenedores
Tesorería General de la Seguridad Social: Alta en el régimen especial de trabajadores autónomos (Reta)
Registro Mercantil Provincial: Legalización del Libro Diario y del Libro de Inventarios y Cuentas Anuales.
Autoridades de certificación: Obtención de un certificado electrónico
7.11.2. TRÁMITES SEGÚN LA ACTIVIDAD Ayuntamientos: Licencias de actividad Otros organismos oficiales y/o registros: Inscripción en otros organismos oficiales y/o registro Agencia Española de Protección de Datos: Registro de ficheros de carácter personal
7.11.3. TRÁMITES EN CASO DE CONTRATAR TRABAJADORES Tesorería General de la Seguridad Social: Inscripción de la empresa. Tesorería General de la Seguridad Social: Afiliación de trabajadores (en el supuesto de que no estén afiliados) Tesorería General de la Seguridad Social: Alta de los trabajadores en el Régimen de la Seguridad Social. Servicio Público de Empleo Estatal: Alta de los contratos de trabajo. Conserjería de Trabajo de la CCAA: Comunicación de apertura del centro de trabajo. Inspección Provincial de Trabajo: Obtención del calendario laboral.
7.11.4. TRÁMITES COMPLEMENTARIOS
Oficiales Española de Patentes y Marcas: Registro de signos distintivos
7.12. CREACIÓN TELEMÁTICA La creación de empresas por Internet (CIRCE) es un sistema que ofrece la posibilidad de realizar la creación de la figura de empresario individual (autónomo) por medios telemáticos. De esta forma se evitan desplazamientos y se produce un ahorro sustancial en tiempo y costes. SIGUE SUS PASOS
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FASE 10: FINAL DEL PROYECTO Para crear una empresa por internet, el emprendedor por sí mismo o a través de los Puntos de Atención al Emprendedor (PAE), deberá cumplir el Documento Único Electrónico (DUE). De esta manera el único desplazamiento a realizar es al PAE correspondiente, suponiendo que se decidiera escoger este sistema. Una vez cumpliendo y enviando el DUE, es posible consultar, a través de Internet y previa autenticación, el estado del expediente:
Consulta de expedientes Además, el emprendedor, si lo desea, podrá recibir a través de su teléfono móvil mensajes comunicándole la finalización de los trámites más significativos. Con el envío a través de internet del Documento Único Electrónico, se inicia la tramitación telemática. A partir de este momento el sistema de tramitación telemática (STT-CIRCE) envía a cada organismo interviniente en el proceso, vía Internet, la parte del DUE que le corresponde para realizar el trámite de su competencia.
7.13. TRÁMITES GENERALES QUE SE REALIZAN CON ESTE SISTEMA
Trámites en la Seguridad Social
Comunicación del inicio de actividad a la Agencia Tributaria
7.14. TRÁMITES COMPLEMENTARIOS Por otra parte, si se han proporcionado los datos necesarios cuando se ha cumplimentado el DUE, es posible realizar los siguientes trámites complementarios:
Inscripción de ficheros de carácter personal en la Agencia Española de protección de datos.
Solicitud de reserva de Marca o Nombre Comercial en la Oficina Española de Patentes y Marcas.
Solicitud de Licencias en el Ayuntamiento.
Comunicación de los contratos de trabajo al Servicio Público de Empleo Estatal (SEPE)
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FASE 10: FINAL DEL PROYECTO 7.15. TRÁMITES NO INCLUIDOS EN EL SISTEMA Existen una serie de trámites necesarios para el alta como Empresario individual (Autónomo) que todavía no están cubiertos por CIRCE.
La comunicación de la apertura del Centro de Trabajo (trámite incluido en el procedimiento telemático únicamente en la Región de Murcia y la Comunidad de Madrid), en caso de tener contratados trabajadores.
La obtención y legalización de los libros.
Inscripción, en su caso, en otros organismos oficiales y/o registros.
7.16. GASTOS E IMPUESTOS INHERENTES A LA CONSTITUCIÓN Y AL REGISTRO DE LA EMPRESA
El registro nos ascenderá a 149€ más el 21% de IVA.
El notario nos ascenderá a 300€ más el 21% de IVA.
FASE 8: LA ORGANIZACIÓN DE FUNCIONAL DE LA EMPRESA. EL DEPARTAMENTO DE PERSONAL 8.1. CALCULO DE LOS COSTES SOCIALES DE LA EMPRESA El salario de cada trabajador, que en este caso son los socios, de 1000 € con dos pagas extras que son en junio y diciembre. El salario anual asciende a 14 000 €. No cotizan a la seguridad social en nomina porque ya pagan seguridad social aparte como son autónomas. Tienen unas retenciones de IRPF de 61,40 € mensuales de cada una y en conjunto asciende a 184,20 €, el porcentaje del IRPF es del 6,14%. Las retenciones de las pagas extras es de 122,80 € mensuales cada una y en conjunto asciende a 368,40 €, el porcentaje del IRPF de las pagas extras es del 6,14%. El salario líquido mensuales asciende a 2815,80 € excepto en los meses de junio y diciembre que ascienden a 5631,60 €. En total asciende a 39421,20 € anules.
FASE 9: LA INVERSIÓN Y A FINANCIACIÓN. ESTUDIO DE VALIDACIÓN DEL PROYECTO 9.6.
CUADRO AUXILIAR
9.1.1.
CUADRO DE INVERSIÓN Y AMORTIZACIÓN DEL ACTIVO NO
CORRIENTE SIGUE SUS PASOS
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FASE 10: FINAL DEL PROYECTO
El almacén y local tiene una cuota IVA de 28.056€ y el total asciende 161.656€
El solar tiene un valor sin IVA de 53.440€ con un % IVA del 21%
La guardería tiene un valor sin IVA de 80.160€ con un % IVA del 21% con una vida útil de 24 años, un porcentaje de Amortización del 4,17%. Los cinco años primeros se amortiza 3.340€.
El mobiliario tiene un valor sin IVA de 9.246,74€ con un % IVA del 21% y nos sale la cuota IVA que asciende a 1.941,82€ (que se calcula multiplicando el valor sin IVA por % IVA) y luego nos sale el total que asciende a 11.188,56€ con una vida útil de 12 años, un porcentaje de Amortización del 8,33%. Los cinco años primeros se amortiza 770,56€.
Los equipos informáticos tienen un valor sin IVA de 514,60€ con un % IVA del 21% y nos sale la cuota IVA que asciende a 108,07€ y luego nos sale el total que asciende a 622,67€ con una vida útil de 5 años, un porcentaje de Amortización del 20%. Los cinco años primeros se amortiza 102,92€.
9.1.2.
COBROS POR VENTAS E IVA REPERCUTIDO
VENTAS DEL PRIMER AÑO POR MESES (EN EUROS CON IVA)
El total de servicios en enero tiene 4.666,12€ más el 21% IVA Repercutido de 979,88€ que asciende a un total de 5.646,60€
El total de servicios en febrero tiene 5.597,73€ más el 21% IVA Repercutido de 1.175,52€ que asciende a un total de 6.773,26€
El total de servicios en marzo tiene 3.847,56€ más el 21% IVA Repercutido de 807,99€ que asciende a un total de 4.655,55€
El total de servicios en abril tiene 6.771,79€ más el 21% IVA Repercutido de 1.422,08€que asciende a un total de 8.193,87€
El total de servicios en mayo tiene 7.703,41€ más el 21% IVA Repercutido de 1.617,72€ que asciende a un total de 1.368€
El total de servicios en junio tiene 1.319,01€ más el 21% IVA Repercutido de 1.857,15€ que asciende a un total de 10.700,72€
El total de servicios en julio tiene 9.495,08€ más el 21% IVA Repercutido de 1.993,97€ que asciende a un total de 11.489,04€
El total de servicios en agosto tiene 6.995,12€ más el 21% IVA Repercutido de 1.468,97€ que asciende a un total de 8.464,09€
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FASE 10: FINAL DEL PROYECTO
El total de servicios en septiembre tiene 6.906,18€ más el 21% IVA Repercutido de 1.450,30€ que asciende a un total de 8.356,48€
El total de servicios en octubre tiene 9.345,78€ más el 21% IVA Repercutido de 1.962,61€ que asciende a un total de 11.308,39€
El total de servicios en noviembre tiene 9.406,26€ más el 21% IVA Repercutido de 1.975,31€ que asciende a un total de 11.381,57€
El total de servicios en diciembre tiene 6.343,50€ más el 21% IVA Repercutido de 1.332,13€ que asciende a un total de 7.675,63€
El total de servicios asciende a 85.922,09€ y de IVA Repercutido asciende a 18.043,64€ con un total que asciende a 103.965,73€
FORMAS DE COBRO
La forma de pago es al contado 100% y a plazo 0% a los 30 días
9.1.3.
PAGOS POR COMEDOR E IVA SOPORTADO
El comedor en enero tiene 753,72€ más el 21% IVA Soportado de 158,28€ que asciende a un total de 912€
El comedor en febrero tiene 879,34€ más el 21% IVA Soportado de 184,66€ que asciende a un total de 1.064€
El comedor en marzo tiene 628,10€ más el 21% IVA Soportado de 131,90€ que asciende a un total de 760€
El comedor en abril tiene 1.004,96€ más el 21% IVA Soportado de 211,04€ que asciende a un total de 1.216€
El comedor en mayo tiene 1.130,58€ más el 21% IVA Soportado de 237,42€ que asciende a un total de 1.368€
El comedor en junio tiene 1.319,01€ más el 21% IVA Soportado de 276,99€ que asciende a un total de 1.596€
El comedor en julio tiene 1.319,01€ más el 21% IVA Soportado de 276,99€ que asciende a un total de 1596€
El comedor en agosto tiene 879,34€ más el 21% IVA Soportado de 184,66€ que asciende a un total de 1.064€
El comedor en septiembre tiene 1.130,58€ más el 21% IVA Soportado de 237,42€ que asciende a un total de 1.368€
El comedor en octubre tiene 1.381,82€ más el 21% IVA Soportado de 290,18€ que asciende a un total de 1.672€
El comedor en noviembre tiene 1.444,63€ más el 21% IVA Soportado de 303,37€ que asciende a un total de 1.748€
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FASE 10: FINAL DEL PROYECTO
El comedor en enero tiene 1.004,96€ más el 21% IVA Soportado de 211,04€ que asciende a un total de 1.216€
El total del comedor asciende a 12.876,03€, el IVA soportado asciende a 2.703,97€ con un total que asciende a 15.580€
9.1.4. PAGOS POR GASTOS E IVA SOPORTADO COSTES DE SERVICIOS EXTERIORES CON PAGO APLAZADO AL MES SIGUIENTE (RESUMEN DEL PRIMER AÑO POR MESES SIN IVA)
La luz en los meses de febrero, abril, junio, agosto y octubre se paga 120€ y en diciembre se paga 60€
El agua en los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre se paga 130€
El Teléfono + Internet se paga 120€ mensualmente
La papelería en los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre se paga 249,34€
El total de costes de enero es de 120€ más el 21% IVA Soportado de 25,20€ con un total de 145,20€
El total de costes de febrero es de 240€ más el 21% IVA Soportado de 50,40€ con un total de 290,40€
El total de costes de marzo es de 499,34€ más el 21% IVA Soportado de 104,86€ con un total de 604,20€
El total de costes de abril es de 240€ más el 21% IVA Soportado de 50,40€ con un total de 290,40€
El total de costes de mayo es de 120€ más el 21% IVA Soportado de 25,20€ con un total de 145,20€
El total de costes de junio es de 619,34€ más el 21% IVA Soportado de 130,06€ con un total de 749,40€
El total de costes de julio es de 120€ más el 21% IVA Soportado de 25,20€ con un total de 145,20€
El total de costes de agosto es de 240€ más el 21% IVA Soportado de 50,40€ con un total de 290,40€
El total de costes de septiembre es de 499,34€ más el 21% IVA Soportado de 104,86€ con un total de 604,20€
El total de costes de octubre es de 240€ más el 21% IVA Soportado de 50,40€ con un total de 290,40€
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FASE 10: FINAL DEL PROYECTO
El total de costes de noviembre es de 120€ más el 21% IVA Soportado de 25,20€ con un total de 145,20€
El total de costes de diciembre es de 559,34€ más el 21% IVA Soportado de 117,46€ con un total de 676,80€
El total de todos los meses de la luz asciende a 660€, el total del agua asciende a 520€, el total de teléfono + internet asciende a 1.440€ y el total de papelería asciende a 997,36€ y todos esos costes suman 3.617,36€ más 21% IVA Soportado de 759,65€ con un total de 4.377,01€
COSTES
DE
SERVICIOS
EXTERIORES
SIN
PAGO
APLAZADO
(RESUMEN DEL PRIMER AÑO POR MESES SIN IVA)
La televisión se paga en enero 408€, febrero 357€, marzo 374€, abril 391€ y mayo 425€
La radio se paga de enero a mayo 480€
La televisión todos los meses se paga 153€ excepto junio que se paga 544€, julio 578€ y agosto 544€
La radio todos los meses se paga 600€ excepto junio, julio y agosto que se paga 1.050€
El total de costes del mes de enero asciende a 1.641€ más IVA Soportado de 344,61€ con un total de 1.985,61€
El total de costes del mes de febrero asciende a 1.590€ más IVA Soportado de 333,90€ con un total de 1.923,90€
El total de costes del mes de marzo asciende a 1.607€ más IVA Soportado de 337,47€ con un total de 1.944,47€
El total de costes del mes de abril asciende a 1.624€ más IVA Soportado de 341,04€ con un total de 1.965,04€
El total de costes del mes de mayo asciende a 1.658€ más IVA Soportado de 348,18€ con un total de 2.006,18€
El total de costes del mes de junio asciende a 1.594€ más IVA Soportado de 344,74€ con un total de 1.928,74€
El total de costes del mes de julio asciende a 1.628€ más IVA Soportado de 341,88€ con un total de 1.969,88€
El total de costes del mes de agosto asciende a 1.594€ más IVA Soportado de 334,74€ con un total de 1.928,74€
El total de costes del mes de septiembre asciende a 753€ más IVA Soportado de 158,13€ con un total de 911,13€
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FASE 10: FINAL DEL PROYECTO
El total de costes del mes de octubre asciende a 753€ más IVA Soportado de 158,13€ con un total de 911,13€
El total de costes del mes de
noviembre asciende a 753€ más IVA
Soportado de 158,13€ con un total de 911,13€
El total de costes del mes de diciembre asciende a 753€ más IVA Soportado de 158,13€ con un total de 911,13€
El total de todos los meses de la televisión asciende a 1.955€, el total de la radio asciende a 2.400€, el total de la televisión asciende a 3.043€ y el total de radio asciende a 8.550€ y todos esos costes suman 15.948€ más 21% IVA Soportado de 3.349,08€ con un total de 19.297,08€
COSTES DE SEGUROS
El seguro de guardería se paga el primer mes 400€
Los servicios aplazados se pagan en febrero 145,20€, marzo 290,40€, abril 604,20€, mayo 290,40€, junio 145,20€, julio 749,40€, agosto 145,20€, septiembre 290,40€, octubre 604,20€, noviembre 290,40€ y diciembre 145,20€ con un total de 3.700,20€ más enero del año siguiente 678,80€ con un total de 4.377,01€
Los servicios no aplazados se pagan en enero 1.985,61€, febrero 1.923,90€, marzo 1.944,47€, abril 1.965,04€, mayo 2.006,18€, junio 1.928,74€, julio 1.969,88€, agosto 1.928,74€, septiembre 911,13€, octubre 911,13€, noviembre 911,13€ y diciembre 911,13€ con un total de 19.297,08€
Los seguros se pagan el primer mes 400€, con un total de 400€
El total de pagos del mes de enero asciende a 2.385,61€
El total de pagos del mes de febrero asciende a 2.069,10€
El total de pagos del mes de marzo asciende a 2.234,87€
El total de pagos del mes de abril asciende a 2.569,24€
El total de pagos del mes de mayo asciende a 2.296,58€
El total de pagos del mes de junio asciende a 2.073,94€
El total de pagos del mes de julio asciende a 2.719,28€
El total de pagos del mes de agosto asciende a 2.073,94€
El total de pagos del mes de septiembre asciende a 1.201,53€
El total de pagos del mes de octubre asciende a 1.515,33€
El total de pagos del mes de noviembre asciende a 1.201,53€
El total de pagos del mes de diciembre asciende a 1.056,33€
El total de pagos del mes de enero asciende a 676,80€
El total de pagos de todos los meses es de 4.377,01€
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FASE 10: FINAL DEL PROYECTO
PAGOS POR MANO DE OBRA
Los sueldos son todos los meses 2.815,80€, con un total de 39.421,20€
La TC1 sería desde febrero hasta enero del año siguiente 0€
Retención IRPF los meses de abril 552,60€, julio 736,80€, octubre 552,60€ y enero del año siguiente 736,80€, con un total de 2.578,80€
El total de pagos del trabajador al mes de enero asciende a 2.815,80€
El total de pagos del trabajador al mes de febrero asciende a 2.815,80€
El total de pagos del trabajador al mes de marzo asciende a 2.815,80€
El total de pagos del trabajador al mes de abril asciende a 3.368,40€
El total de pagos del trabajador al mes de mayo asciende a 2.815,50€
El total de pagos del trabajador al mes de junio asciende a 5.631,60€
El total de pagos del trabajador al mes de julio asciende a 3.552,60€
El total de pagos del trabajador al mes de agosto asciende a 2.815,80€
El total de pagos del trabajador al mes de septiembre asciende a 2.815,80€
El total de pagos del trabajador al mes de octubre asciende a 3.368,40€
El total de pagos del trabajador al mes de
noviembre asciende a
2.815,80€
El total de pagos del trabajador al mes de diciembre asciende a 5.631,60€
El total de pagos del mes de enero asciende a 736,80€
El total de pagos de todos los meses es de 42.000€
PAGOS GASTOS DE CONSTITUCIÓN
El registro se paga el primer mes 149€
El notario se paga el primer mes 300€
El impuesto se paga el primer mes 0€
El total de enero asciende a 449€ más IVA Soportado 21% de 94,29€ y nos sale el total de pagos 543,29€
LIQUIDACIÓN IVA
El primer trimestre
IVA Repercutido (Liquidación abril) en enero 979,88€, febrero 1.175,52€, marzo 807,99€ y el total asciende a 2.963,40€
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FASE 10: FINAL DEL PROYECTO
IVA Soportado (Liquidación abril) en enero 30.728,26€, febrero 568,96€, marzo 574,23€ y el total asciende a 31.871,46€
Líquido IVA trimestre es -28.908,06 y Liquidación -28.908,06€ (se calcula sumando Líquido más A compensar)
El segundo trimestre
IVA Repercutido (Liquidación julio) en abril 1.422,08€, mayo 1.617,22€, junio 1.857,15€, y el total asciende a 4.896,94€
IVA Soportado (Liquidación julio) en abril 602,48€, mayo 610,80€, junio 741, 79€, y el total asciende a 1.955,08€
Líquido IVA trimestre es 2.941,87€, A compensar es -28.908,06€ y Liquidación es -25.966,19€ (se calcula sumando Líquido más A compensar)
El tercer trimestre
IVA Repercutido (Liquidación octubre) en julio 1.993,97€, agosto 1.468,97€, septiembre 1.450,30€, y el total asciende a 4.913,24€
IVA Soportado (Liquidación octubre) en julio 644,07€, agosto 569,80€, septiembre 500,41€, y el total asciende a 1.714,29€
Líquido IVA trimestre es 3.198,95€, A compensar es -25.966,19€ y Liquidación es -22.767,24€ (se calcula sumando Líquido más A compensar)
El cuarto trimestre
IVA Repercutido (Liquidación enero) en octubre 1.962,61€, noviembre 1.975,31€, diciembre 1.332,13€, y el total asciende a 5.270,06€
IVA Soportado
(Liquidación enero) en octubre 498,71€,
noviembre 486,70€, diciembre 486,63€, y el total asciende a 1.472,05€
Líquido IVA trimestre es 3.798,02€, A compensar es -22.767,24€ y Liquidación es -18.969,22€
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FASE 10: FINAL DEL PROYECTO 9.7.
TESORERÍA 9.7.1.
BORRADOR PRESUPUESTO DE TESORERÍA En enero tenemos un saldo inicial de 0€, en cobros tenemos ventas de 5.646€ y préstamo con un total de cobros de 5.646€. En pagos tenemos gastos de constitución de 543,29€, inmovilizado de 173.467,22€, proveedores 912€, servicios exteriores de 2.385,61€, sueldos y salarios de 2.815,80€, con un total de pagos de 180.123,92€. De saldo neto tenemos 174.477,92€. Y de saldo final tenemos -174.477,92€
En febrero tenemos un saldo inicial de -174.477,92€, en cobros tenemos ventas de 6.773,26€ y préstamo con un total de cobros de 6.773,26€. En pagos tenemos proveedores 1.064€, servicios exteriores de 2.069,10€, sueldos y salarios de 2.815,80€, con un total de pagos de 5.948,90€. De saldo neto tenemos 824,36€. Y de saldo final tenemos -173.653,56€
En marzo tenemos un saldo inicial de -173.653,56€, en cobros tenemos ventas de 4.655,55€ y préstamo con un total de cobros de 4.655,55€. En pagos tenemos proveedores 760€, servicios exteriores de 2.234,87€, sueldos y salarios de 2.815,80€, con un total de pagos de 5.810,67€. De saldo neto tenemos -1.155,12€. Y de saldo final tenemos -174.808,68
En abril tenemos un saldo inicial de -174.808,68€, en cobros tenemos ventas de 8.193,87 € y préstamo con un total de cobros de 8.193,87€. En pagos tenemos proveedores 1.216€, servicios exteriores de 2.569,24€, sueldos y salarios de 2.815,80€, retenciones IRPF 552,60€, con un total de pagos de 7.153,64€. De saldo neto tenemos 1.040,23€. Y de saldo final tenemos -173.768,45€
En mayo tenemos un saldo inicial de -173.768,45€, en cobros tenemos ventas de 9.321,12€ y préstamo con un total de cobros de 9.321,12€. En pagos tenemos proveedores 1.368€, servicios exteriores de 2.296,58€, sueldos y salarios de 2.815,80€, con un total de pagos de 6.480,38€. De saldo neto tenemos 2.840,74€. Y de saldo final tenemos -170.927,71€
En junio tenemos un saldo inicial de -170.927,71€, en cobros tenemos ventas de 10.700,72€ y préstamo con un total de cobros de 10.700,72€. En pagos tenemos proveedores 1.596€, servicios exteriores de 2.073,94€, sueldos y salarios de 2.815,80€, con un total de pagos de 9.301,54€. De saldo neto tenemos 1.399,18€. Y de saldo final tenemos -169.528,53€
En julio tenemos un saldo inicial de -169.528,53€, en cobros tenemos ventas de 11.489,04 € y préstamo con un total de cobros de 11.489,04€. En pagos tenemos proveedores 1.596€, servicios exteriores de 2.719,28€,
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FASE 10: FINAL DEL PROYECTO sueldos y salarios de 2.815,80€, retenciones IRPF 736,80€, con un total de pagos de 7.867,88€. De saldo neto tenemos 1.399,18€. Y de saldo final tenemos -165.907,37€
En agosto tenemos un saldo inicial de -165.907,37€, en cobros tenemos ventas de 8.464,09€ y préstamo con un total de cobros de 8.464,09€. En pagos tenemos proveedores 1.064€, servicios exteriores de 2.073,94€, sueldos y salarios de 2.815,80€, con un total de pagos de 5.953,74€. De saldo neto tenemos 2.510,35€. Y de saldo final tenemos -163.397,02€
En septiembre tenemos un saldo inicial de -163.397,02€, en cobros tenemos ventas de 8.356,48€ y préstamo con un total de cobros de 8.356,48€. En pagos tenemos proveedores 1.368€, servicios exteriores de 1.201,53€, sueldos y salarios de 2.815,80€, con un total de pagos de 5.385,33€. De saldo neto tenemos 2.971,15€. Y de saldo final tenemos 160.425,87€
En octubre tenemos un saldo inicial de -160.425,87€, en cobros tenemos ventas de 11.308,39€ y préstamo con un total de cobros de 11.308,39€. En pagos tenemos proveedores 1.672€, servicios exteriores de 1.515,33€, sueldos y salarios de 2.815,80€, retenciones IRPF 552,60€, con un total de pagos de 6.555,73€. De saldo neto tenemos 4.752,66€. Y de saldo final tenemos -155.673,21€
En noviembre tenemos un saldo inicial de -155.673,21€, en cobros tenemos ventas de 11.381,57€ y préstamo con un total de cobros de 11.381,57€. En pagos tenemos proveedores 1.748€, servicios exteriores de 1.201,53€, sueldos y salarios de 2.815,80€, con un total de pagos de 5.765,33€. De saldo neto tenemos 5.616,24€. Y de saldo final tenemos -150.056,97€
En diciembre tenemos un saldo inicial de -150.056,97€, en cobros tenemos ventas de 7.675,63€ y préstamo con un total de cobros de 7.675,63€. En pagos tenemos proveedores 1.216€, servicios exteriores de 1.056,33€, sueldos y salarios de 5.631,60€, con un total de pagos de 7.903,93€. De saldo neto tenemos -228,30€. Y de saldo final tenemos -150.285,26€
9.7.2.
PRESUPUESTO DE TESORERÍA
La financiación tiene un capital de 54.000€, que cuenta con tres socios que aportar 18.000€ cada uno.
El mayor salgo negativo que tenemos es -174.808,68€ y el total de aportaciones de socios es de 54.000€ y falta por financiar -120.808,68€
Solicitamos un préstamo para el local de 161.656€, la cuota al mes es de 1.636,69€ con un porcentaje del 4% nominal, durante 10 años.
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FASE 10: FINAL DEL PROYECTO
El mobiliario y equipos informáticos su importe esta aplazado, el mobiliario es de 11.188,56€, la cuota al mes es de 932,38€, durante 1 año y equipos informáticos es de 51,89€, durante 1 año.
El total del préstamo es de 161.656€, el aplazado 11.811,22€, el préstamo cuota mes 1.636,69€, proveedores inmovilizado cuota mes 984,27€.
9.7.3.
INVERSIÓN INICIAL
El Activo no corriente es de 143.361,34€ y el Capital Circulante es de 54.000€ con un total que asciende a 197.361,34€
En enero tenemos un saldo inicial de 54.000€, en cobros tenemos ventas de 5.646€ y préstamo 161.656€ con un total de cobros de 167.302€. En pagos tenemos gastos de constitución de 543,29€, inmovilizado de 173.467,22€, proveedores 912€, servicios exteriores de 2.385,61€, sueldos y salarios de 2.815,80€, proveedores inmovilizado de 984,27€, cuotas préstamo de 0€ con un total de pagos de 181.108,19€. De saldo neto tenemos -13.806,19€. Y de saldo final tenemos 40.193,81€
En febrero tenemos un saldo inicial de 40.193,81€, en cobros tenemos ventas de 6.773,26€ y préstamo con un total de cobros de 6.773,26€. En pagos tenemos proveedores 1.064€, servicios exteriores de 2.069,10€, sueldos y salarios de 2.815,80€, proveedores inmovilizado 984,27€, cuotas préstamos de 1.636,69€ con un total de pagos de 8.569,86€. De saldo neto tenemos -1.796,60€. Y de saldo final tenemos 38.397,21€
En marzo tenemos un saldo inicial de 38.397,21€, en cobros tenemos ventas de 4.655,55€ y préstamo con un total de cobros de 4.655,55€. En pagos tenemos proveedores 760€, servicios exteriores de 2.234,87€, sueldos y salarios de 2.815,80€, proveedores inmovilizado 984,27€, cuotas préstamos 1.636,69€ con un total de pagos de 8.431,63€. De saldo neto tenemos -3.776,08€. Y de saldo final tenemos 34.621,14€
En abril tenemos un saldo inicial de 34.621,14€, en cobros tenemos ventas de 8.193,87€ y préstamo con un total de cobros de 8.193,87€. En pagos tenemos proveedores 1.216€, servicios exteriores de 2.569,24€, sueldos y salarios de 2.815,80€, proveedores inmovilizado de 984,27€, cuotas préstamos 1.636,69€ retenciones IRPF 552,60€, con un total de pagos de 9.774,60€. De saldo neto tenemos -1.580,73€. Y de saldo final tenemos 33.040,41€
En mayo tenemos un saldo inicial de 33.040,41€, en cobros tenemos ventas de 9.321,12€ y préstamo con un total de cobros de 9.321,12€. En pagos tenemos proveedores 1.368€, servicios exteriores de 2.296,58€,
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FASE 10: FINAL DEL PROYECTO sueldos y salarios de 2.815,80€, proveedores inmovilizado 984,27€, cuotas préstamos 1.636,69€ con un total de pagos de 9.101,34€. De saldo neto tenemos 219,78€. Y de saldo final tenemos 33.260,19€
En junio tenemos un saldo inicial de 33.260,19€, en cobros tenemos ventas de 10.700,72€ y préstamo con un total de cobros de 10.700,72€. En pagos tenemos proveedores 1.596€, servicios exteriores de 2.073,94€, sueldos y salarios de 5.631,60€, proveedores inmovilizado 984,27€, cuotas préstamos 1.636,69€ con un total de pagos de 11.922,50€. De saldo neto tenemos 1.221,77€. Y de saldo final tenemos 32.038,42€
En julio tenemos un saldo inicial de 32.038,42€, en cobros tenemos ventas de 11.489,04 € y préstamo con un total de cobros de 11.489,04€. En pagos tenemos proveedores 1.596€, servicios exteriores de 2.719,28€, sueldos y salarios de 2.815,80€, proveedores inmovilizado 984,27€, cuotas préstamos 1.636,69€ retenciones IRPF 736,80€, con un total de pagos de 10.488,84€. De saldo neto tenemos 1.000,20€. Y de saldo final tenemos 33.038,62€
En agosto tenemos un saldo inicial de 33.038,62€, en cobros tenemos ventas de 8.464,09€ y préstamo con un total de cobros de 8.464,09€. En pagos tenemos proveedores 1.064€, servicios exteriores de 2.073,94€, sueldos y salarios de 2.815,80€, proveedores inmovilizado 984,27€, cuotas préstamo 1.636,69€ con un total de pagos de 8.574,70€. De saldo neto tenemos -110,61€. Y de saldo final tenemos 32.928,01€
En septiembre tenemos un saldo inicial de 32.928,01€, en cobros tenemos ventas de 8.356,48€ y préstamo con un total de cobros de 8.356,48€. En pagos tenemos proveedores 1.368€, servicios exteriores de 1.201,53€, sueldos y salarios de 2.815,80€, proveedores inmovilizado 984,27€, cuotas préstamos 1.636,69€ con un total de pagos de 8.006,29€. De saldo neto tenemos 350,20€. Y de saldo final tenemos 33.278,21€
En octubre tenemos un saldo inicial de 33.278,21€, en cobros tenemos ventas de 11.308,39€ y préstamo con un total de cobros de 11.308,39€. En pagos tenemos proveedores 1.672€, servicios exteriores de 1.515,33€, sueldos y salarios de 2.815,80€, proveedores inmovilizado 984,27€, cuotas préstamos 1.636,69€, retenciones IRPF 552,60€, con un total de pagos de 9.176,69€. De saldo neto tenemos 2.131,70€. Y de saldo final tenemos 35.409,91€
En noviembre tenemos un saldo inicial de 35.409,91€, en cobros tenemos ventas de 11.381,57€ y préstamo con un total de cobros de 11.381,57€. En pagos tenemos proveedores 1.748€, servicios exteriores de 1.201,53€,
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FASE 10: FINAL DEL PROYECTO sueldos y salarios de 2.815,80€, proveedores inmovilizado 984,27€, cuotas préstamos 1.636,69€, con un total de pagos de 8.386,29€. De saldo neto tenemos 2.995,29€. Y de saldo final tenemos 38.405,20€
En diciembre tenemos un saldo inicial de 38.405,20€, en cobros tenemos ventas de 7.675,63€ y préstamo con un total de cobros de 7.675,63€. En pagos tenemos proveedores 1.216€, servicios exteriores de 1.056,33€, sueldos y salarios de 5.631,60€, proveedores inmovilizado 984,27€, cuotas préstamos 1.636,69€ con un total de pagos de 10.524,89€. De saldo neto tenemos -2.849,26. Y de saldo final tenemos 35.555,94€
9.8.
PRÉSTAMO PRÉSTAMO FRANCÉS
El capital inicial es de 161.656€, un interés nominal del 4%, una capitalización mensual, durante 10 años, interés periodo del 0,33%, pagos totales de 120, cuota de 1.636,69€ y una T.A.E. del 4,07%
9.9.
PERDIDAS Y GANANCIAS PREVISIONALES CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS PREVISIONAL
El primer año en ventas tiene 85.922,09€, compras -12.876,03€ con un total de margen bruto de 73.046,06€, la luz -660€, agua -520€, seguro local -400€, teléfono + internet -1.440€, papelería -997,36€, mano de obra -42.000€, televisión -3.043€, radio -8.550€, televisión -1.955€, radio 2.400€, gastos constitución -449€, amortización -4.213,48€, con beneficios antes de intereses e impuestos (BAII) de 6.418,22€, interés inmueble 5.724,09€, beneficios antes de impuestos (BAI) 694,13€, impuesto sociedades -173,53€ con un total de resultado del ejercicio de 520,59€
El segundo año en ventas tiene 90.218,20€, compras -13.519,83€ con un total de margen bruto de 76.698,36€, la luz -693€, agua -540,80€, seguro local -440€, teléfono + internet -1.468,80€, papelería -1.027,28€, mano de obra -42.840€, televisión -3.195,15€, radio -8.892€, amortización 4.213,48€, con beneficios antes de intereses e impuestos (BAII) de 13.387,85€, interés inmueble -5.721,73€, beneficios antes de impuestos (BAI) 7.666,12€, impuesto sociedades -1.916,53€ con un total de resultado del ejercicio de 5.749,59€
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FASE 10: FINAL DEL PROYECTO
El tercer año en ventas tiene 94.729,11€, compras -14.195,83€ con un total de margen bruto de 80.533,28€, la luz -727,65€, agua -562,43€, seguro local -484€, teléfono + internet -1.498,18€, papelería -1.058,10€, mano de obra -43.696,80€, televisión -3.354,91€, radio -9.247,68€, amortización 4.213,48€, con beneficios antes de intereses e impuestos (BAII) de 15.690,05€, interés inmueble -5.154,66€, beneficios antes de impuestos (BAI) 10.535,39€, impuesto sociedades -2.633,85€ con un total de resultado del ejercicio de 7.901,54€
El cuarto año en ventas tiene 99.465,56€, compras -14.905,62€ con un total de margen bruto de 84.559,94€, la luz -764,03€, agua -584,93€, seguro local -532,40€, teléfono + internet -1.528,14€, papelería -1.089,84€, mano de obra -44.570,74 €, televisión -3.522,65€, radio -9.617,59€, amortización -4.213,48€, con beneficios antes de intereses e impuestos (BAII) de 18.136,14€, interés inmueble -4.564,50€, beneficios antes de impuestos (BAI) 13.571,64€, impuesto sociedades -3.392,91€ con un total de resultado del ejercicio de 10.178,73€
El quinto año en ventas tiene 104.438,84€, compras -15.650,90€ con un total de margen bruto de 88.787,94€, la luz -802,23€, agua -608,33€, seguro local -585,64€, teléfono + internet -1.558,70€, papelería -1.122,54€, mano de obra -44.570,74 €, televisión -3.698,79€, radio -10.002,29€, amortización -4.213,48€, con beneficios antes de intereses e impuestos (BAII) de 20.733,79€, interés inmueble -3.950,29€, beneficios antes de impuestos (BAI) 16.783,50€, impuesto sociedades -4.195,88€ con un total de resultado del ejercicio de 12.587,63€
9.10.
BALANCE PREVISIONAL ACTIVO
El primer año el Activo no corriente asciende a 139.147,86€ que es la suma de la guardería 133.600€, mobiliario 9.246,74€, equipos informáticos 514,60€ y amortizaciones -4.213,48€. El Activo corriente asciende a 54.525,17€ que es la suma de existencias 0€, realizable 18.969,22€, disponible 35.555,94€. El Total Activo 193.673,02€
El segundo año el Activo no corriente asciende a 134.934,38€ que es la suma de la guardería 133.600€, mobiliario 9.246,74€, equipos informáticos 514,60€ y amortizaciones -8.426,96€. El Activo corriente asciende a 70.549,87€ que es la suma de existencias 0€, realizable 0€, disponible 70.549,87€. El Total Activo 205.484,25€
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FASE 10: FINAL DEL PROYECTO
El tercer año el Activo no corriente asciende a 130.720,90€ que es la suma de la guardería 133.600€, mobiliario 9.246,74€, equipos informáticos 514,60€ y amortizaciones -12.640,45€. El Activo corriente asciende a 67.613,98€ que es la suma de existencias 0€, realizable 0€, disponible 67.613,98€. El Total Activo 198.334,88€
El cuarto año el Activo no corriente asciende a 126.507,41€ que es la suma de la guardería 133.600€, mobiliario 9.246,74€, equipos informáticos 514,60€ y amortizaciones -16.853,93€. El Activo corriente asciende a 67.994,75€ que es la suma de existencias 0€, realizable 0€, disponible 67.994,75€. El Total Activo 194.502,17€
El quinto año el Activo no corriente asciende a 122.293,93€ que es la suma de la guardería 133.600€, mobiliario 9.246,74€, equipos informáticos 514,60€ y amortizaciones -21.067,41€. El Activo corriente asciende a 70.228,98€ que es la suma de existencias 0€, realizable 0€, disponible 70.228,98€. El Total Activo 192.522,91€
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
El primer año el Patrimonio Neto asciende a 54.520,59€ que es la suma de el capital 54.000€, reserva legal 0€, resultado del ejercicio 520,59€, resultado del ejercicio anterior 0€. El Pasivo no corriente asciende a 135.457,98€ que es las deudas entidad de crédito a L/P. El Pasivo corriente asciende a 15.505,67€ que es la suma de deudas entidad de crédito a C/P 13.918,53€, proveedores 0€, acreedores prestación servicios 676,80€, HP Acreedora retenciones 736,80€, HP Acreedora impuesto sociedad 173,53€, SS acreedora 0€. El Total Patrimonio Neto y Pasivo 205.484,25€
El segundo año el Patrimonio Neto asciende a 60.270,19€ que es la suma de el capital 54.000€, reserva legal 52,06€, resultado del ejercicio 5.749,59€, resultado del ejercicio anterior 468,54€. El Pasivo no corriente asciende a 120.972,39€ que es las deudas entidad de crédito a L/P. El Pasivo corriente asciende a 22.667,96€ que es la suma de deudas entidad de crédito a C/P 14.485,60€, proveedores 0€, acreedores prestación servicios 669,81€, HP Acreedora IVA 4.844,49€, HP Acreedora retenciones 751,54€, HP Acreedora impuesto sociedad 1.916,53€, SS acreedora 0€. El Total Patrimonio Neto y Pasivo 203.910,53€
El tercer año el Patrimonio Neto asciende a 68.171,73€ que es la suma de el capital 54.000€, reserva legal 627,02€, resultado del ejercicio 7.901,54€, resultado del ejercicio anterior 5.643,17€. El Pasivo no corriente asciende a
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FASE 10: FINAL DEL PROYECTO 105.896,63€ que es las deudas entidad de crédito a L/P. El Pasivo corriente asciende a 24.266,96€ que es la suma de deudas entidad de crédito a C/P 15.075,76€, proveedores 0€, acreedores prestación servicios 691,51€, HP Acreedora IVA 5.098,83€, HP Acreedora retenciones 766,57€, HP Acreedora impuesto sociedad 2.633,85€, SS acreedora 0€. El Total Patrimonio Neto y Pasivo 198.334,85€
El cuarto año el Patrimonio Neto asciende a 78.350,46€ que es la suma de el capital 54.000€, reserva legal 1.417,17€, resultado del ejercicio 10.178,73€, resultado del ejercicio anterior 12.754,56€. El Pasivo no corriente asciende a 90.206,66€ que es las deudas entidad de crédito a L/P. El Pasivo corriente asciende a 25.945,05€ que es la suma de deudas entidad de crédito a C/P 15.689,97€, proveedores 0€, acreedores prestación servicios 713,97€, HP Acreedora IVA 5.366,29€, HP Acreedora retenciones 781,90€, HP Acreedora impuesto sociedad 3.392,91€, SS acreedora 0€. El Total Patrimonio Neto y Pasivo 194.502,17€
El quinto año el Patrimonio Neto asciende a 90.938,09€ que es la suma de el capital 54.000€, reserva legal 2.435,05€, resultado del ejercicio 12.587,63€, resultado del ejercicio anterior 21.915,41€. El Pasivo no corriente asciende a 73.877,45€ que es las deudas entidad de crédito a L/P. El Pasivo corriente asciende a 27.707,37€ que es la suma de deudas entidad de crédito a C/P 16.329,20€, proveedores 0€, acreedores prestación servicios 737,22€, HP Acreedora IVA 5.647,53€, HP Acreedora retenciones 797,54€, HP Acreedora impuesto sociedad 4.195,88€, SS acreedora 0€. El Total Patrimonio Neto y Pasivo 192.522,91€
9.11.
EL BALANCE LO TENEMOS CUADRADO A 0,00€ ANALISIS DE LIQUIDEZ
RATIO DE LIQUIDEZ = ACTIVO CORRIENTE/PASIVO
En el primer año asciende a 3,52 En el segundo año asciende a 3,11 En el tercer año asciende a 2.79 En el cuarto año asciende a 2,62 En el quinto año asciende a 2,53 Referencia entre 1,5 y 2 años hay de referencia
RATIO DE TESORERÍA = REALIZABLE + DISPONIBLE/PASIVO CORRIENTE En el primer año asciende a 3,52 En el segundo año asciende a 3,11 SIGUE SUS PASOS
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FASE 10: FINAL DEL PROYECTO
En el tercer año asciende a 2,79 En el cuarto año asciende a 2,62 En el quinto año asciende a 2,53 Hay entre 1,5 y 1 años hay de referencia
ACID – TEST = DISPONIBLE / PASIVO CORRIENTE
En el primer año asciende a 2,29 En el segundo año asciende a 3,11 En el tercer año asciende a 2.79 En el cuarto año asciende a 2,62 En el quinto año asciende a 2,53 Hay un 0,3 de referencia
ANALISIS DE ENDEUDAMIENTOS RATIO DE GARANTIA = ACTIVO / PASIVO
En el primer año asciende a 1,28 En el segundo año asciende a 1,43 En el tercer año asciende a 1,52 En el cuarto año asciende a 1.67 En el quinto año asciende a 1,90 Hay una de menor que 1 año
RATIO DE ENDEUDAMIENTO = PASIVO / PATRIMONIO NETO + PASIVO
En el primer año asciende a 0,73 En el segundo año asciende a 0,70 En el tercer año asciende a 0,66 En el cuarto año asciende a 0,60 En el quinto año asciende a 0,53 Hay una referencia de 0,4 – 0,6 meses
RATIO DE AUTONOMÍA FINANCIERA =PATRIMONIO NETO / PASIVO
SIGUE SUS PASOS
En el primer año asciende a 0,36 En el segundo año asciende a 0,42 En el tercer año asciende a 0,52 En el cuarto año asciende a 0,67 En el quinto año asciende a 0,90 Hay una referencia de 0,7 – 1,5 años
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