PRESUPUESTOS VENTAS NACIONALES EN PESOS PRODUCTO
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑ0 4
ASISTENCIA DE PRODUCCIÓN
3.200.000
4.840.000
7.018.000
9.583.200
ASISTENCIA DE DIRECCIÓN
3.000.000
4.620.000
6.534.000
9.183.900
12.298.440
38.500.000
60.500.000
86.515.000
117.128.000
152.998.450
DIRECCIÓN DE ARTE PARA VIDEO
AÑO 5 12.591.260
HONORARIOS DIRECTOR DE ARTE REALZIACIÓN VDEO COMPLETO 1 A DOS MINUTOS
3.200.000
4.840.000
6.776.000
9.583.200
12.884.080
75.000.000
110.000.000
151.250.000
199.650.000
256.217.500
SCOUTING LOCACION SENCILLA
12.500.000
19.250.000
27.225.000
36.602.500
47.583.250
SCOUTNG LOCACION MEDIA
21.000.000
30.800.000
42.350.000
60.560.500
81.989.600
0
0
0
0
0
12.000.000
18.700.000
26.620.000
37.268.000
49.779.400
8.000.000
13.200.000
19.360.000
26.620.000
35.138.400
4.000.000
6.160.000
8.712.000
11.712.800
15.226.640
4.800.000
7.040.000
9.680.000
12.777.600
16.397.920
9.000.000
13.860.000
19.602.000
26.353.800
34.259.940
SCOUTING LOCACION COMPLEJA DISEÑO DE CONTENIDOS GUIÓN DE 1 A 6 MINUTOS DISEÑO DE CONTENIDOS GUION DE 6 A 12 MINUTOS CONCEPTUALIZACION Y DISEÑO DE 1 A 3 PIEZAS CONCEPTUALIZACION Y DISEÑO DE 3 A 6 PIEZAS PÁGINA WEB PAQUETE TRASNPORTE PRODUCCIÓN FOTOGRAFÍA PUBLICITARIA PAQUETE ALIMENTACIÓN POR PROYECTO TOTAL
4.500.000
6.930.000
9.801.000
13.176.900
17.129.970
10.802.700
17.164.290
24.690.171
33.549.585
43.933.981
5.100.000 214.602.70 0
7.480.000
10.285.000
13.576.200
17.422.790
325.384.290
456.418.171
617.326.185
805.851.621
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
PARTICIPACION VENTAS
INGRESOS. Se pedirá un anticipo del 20% para cubrir los pagos de IVA y retefuente mientras cancelan el total de la deuda. Para evitar problemas de cartera se intentará gestionar una intermediación financiera que permita negociar descuentos que suplan el costo que genera la intermediación CAUSACION COMISION VENTAS IVA RETEFUENTE DESCRIPCION VENTAS NACIONALES IVA RETENCION INGRESOS NETOS EXPORTACION TOTAL
0% 16% 4,0% AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑ0 4
AÑO 5
214.602.700 34.336.432 8.584.108 240.355.024 0 240.355.024
325.384.290 52.061.486 13.015.372 364.430.405 0 364.430.405
456.418.171 73.026.907 18.256.727 511.188.352 0 511.188.352
617.326.185 98.772.190 24.693.047 691.405.328 0 691.405.328
805.851.621 128.936.259 32.234.065 902.553.815 0 902.553.815
PAGOS CARTERA NACIONAL CONTADO CREDITO CREDITO 30 DIAS CREDITO 60 DIAS
20% 80% 50% 50%
CARTERA EXPORTACION CONTADO CARTA CREDITO 30 DIAS DESCRIPCION VENTAS NACIONALES CONTADO 30 DIAS 60 DIAS EXPORTACION CONTADO 30 DIAS TOTAL INGRESOS
0% 100% AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑ0 4
AÑO 5
48.071.005 74.369.075 52.596.141
72.886.081 155.397.416 165.022.670
102.237.670 199.583.409 194.691.477
138.281.066 270.554.898 264.547.666
180.510.763 353.983.243 346.944.960
0 0 175.036.221
0 0 393.306.168
0 0 496.512.557
0 0 673.383.630
0 0 881.438.966
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑ0 4
AÑO 5
CARTERA DESCRIPCION 30 DIAS 60 DIAS EXPORTACION 30 DIAS TOTAL CARTERA
21.772.934 43.545.869 0
12.147.680 24.295.360 0
17.039.612 34.079.223 0
23.046.844 46.093.689 0
30.085.127 60.170.254 0
65.318.803
36.443.040
51.118.835
69.140.533
90.255.382
CONTROL CARTERA
65.318.803
36.443.040
51.118.835
69.140.533
90.255.382
COMISION VENTAS
DESCRIPCION
AÑO 1
NACIONALES
AÑO 2 0
AÑO 3
AÑ0 4
0
0
AÑO 5 0
0
COSTO DE LA MERCANCIA VENDIDA PRODUCTO ASISTENCIA DE PRODUCCIÓN ASISTENCIA DE DIRECCIÓN DIRECCIÓN DE ARTE PARA VIDEO HONORARIOS DIRECTOR DE ARTE REALZIACIÓN VDEO COMPLETO 1 A DOS MINUTOS
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑ0 4
AÑO 5
640.000
968.000
1.403.600
1.916.640
0
0
0
0
2.518.252 0
17.535.000
27.555.000
39.403.650
53.346.480
69.683.840
0
0
0
0
0
37.983.000
55.708.400
76.599.050
101.110.746
129.758.791
SCOUTING LOCACION SENCILLA
5.980.000
9.209.200
13.024.440
17.510.636
22.763.827
SCOUTNG LOCACION MEDIA
8.976.000
13.164.800
18.101.600
25.885.288
35.044.698
0
0
0
0
0
SCOUTING LOCACION COMPLEJA
DISEÑO DE CONTENIDOS GUIÓN DE 1 A 6 MINUTOS DISEÑO DE CONTENIDOS GUION DE 6 A 12 MINUTOS CONCEPTUALIZACION Y DISEÑO DE 1 A 3 PIEZAS CONCEPTUALIZACION Y DISEÑO DE 3 A 6 PIEZAS
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
PAQUETE TRASNPORTE PRODUCCIÓN
2.650.000
4.081.000
5.771.700
7.759.730
10.087.649
FOTOGRAFÍA PUBLICITARIA PAQUETE ALIMENTACIÓN POR PROYECTO
2.556.000
4.061.200
5.841.880
7.938.084
10.395.110
3.570.000
7.199.500
9.503.340
12.195.953
79.890.000
5.236.000 119.983.60 0
167.345.420
224.970.944
292.448.119
PÁGINA WEB
TOTAL
COMPRAS PRODUCTO ALQUILER DE CÁMARA P2 ALQUILER DE CAMARA DE FOTOS CON LENTES
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
3.600.000
5.280.000
7.260.000
9.583.200
12.298.440
1.800.000
2.860.000
4.114.000
5.590.200
7.320.500
0
0
0
0
0
ALQUILER DE CÁMARA MINIDV ALQUILER DOLLY ALQUILER GRUA DOLLY ALQUILER GRUA ALQUILER LUCES VIDEO DE 1 A 3 MINUTOS ALQUILER LUCES VIDEO DE 3 A 6 MINUTOS ALQUILER LUCES VIDEO DE 6 A 9 MINUTOS
AÑ0 4
AÑO 5
0
0
0
0
0
2.700.000
3.960.000
5.445.000
7.187.400
9.223.830
0
0
0
0
0
3.090.000
4.532.000
6.231.500
8.225.580
10.556.161
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
SCOUTING LOCACIÓN SENCILLA
4.500.000
6.930.000
9.801.000
13.176.900
17.129.970
SCOUTING LOCACIÓN MEDIA
7.200.000
10.560.000
14.520.000
20.763.600
28.110.720
0
0
0
0
0
2.200.000
3.300.000
4.598.000
6.388.800
8.491.780
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.200.000
1.848.000
2.649.900
3.593.700
4.699.761
SCOUTING LOCACIÓN COMPLEJA HONORARIOS ASISTENTE DE PRODUCCIÓN HONORARIOS ASISTENTE DE DIRECCIÓN HONORARIOS DIRECTOR DE ARTE HONORARIOS FOTOGRAFO POR PROYECTO+POSTPRODUCCIÓN TRANSPORTE PARA ASISTENCIAS DE PRODUCCION TARJETA CELULAR PARA ASISTENCIA DE PRODUCCION TOTAL
250.000
374.000
532.400
718.740
937.024
26.540.000
39.644.000
55.151.800
75.228.120
98.768.186
PAGOS A PROVEEDORES DESCRIPCION COMPRAS IVA RETENCION
AÑO 1 79.890.000 12.782.400 3.195.600
AÑO 2 119.983.600 19.197.376 4.799.344
AÑO 3 167.345.420 26.775.267 6.693.817
AÑ0 4 224.970.944 35.995.351 8.998.838
AÑO 5 292.448.119 46.791.699 11.697.925
EGRESOS NETOS
89.476.800
134.381.632
187.426.870
251.967.457
327.541.893
PAGOS CARTERA NACIONAL CONTADO CREDITO 30 DIAS DESCRIPCION
AÑO 1
COMPRAS CONTADO 30 DIAS TOTAL PAGOS PROVEEDORES
AÑO 2
44.738.400 33.570.880 78.309.280
AÑO 3
67.190.816 72.759.101 139.949.917
AÑ0 4
93.713.435 91.503.217 185.216.652
AÑO 5
125.983.729 123.294.538 249.278.266
163.770.946 160.622.012 324.392.958
CARTERA DESCRIPCION
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑ0 4
AÑO 5
CARTERA
11.167.520
5.599.235
7.809.453
10.498.644
13.647.579
CONTROL
11.167.520
5.599.235
7.809.453
10.498.644
13.647.579
NOMINA
DESCRIPCION
MES
SUBSIDIO
TOTAL
Creativo
1.500.000
0
1.500.000
Directora de producción
1.500.000
0
1.500.000
Realizadora
1.500.000
0
1.500.000
Realizador
1.500.000
0
1.500.000
Secretaria
515.000
61.500
576.500
GASTOS DESCRIPCION
AÑO1
AÑO 2
AÑO 3
AÑ0 4
AÑO 5
SALARIOS
78.918.000
86.809.800
95.490.780 105.039.858 115.543.844
PRESTACIONES
17.964.104
19.760.515
21.736.566
23.910.223
26.301.245
PARAFISCALES
24.464.580
26.911.038
29.602.142
32.562.356
35.818.592
ARRIENDO
8.400.000
9.240.000
10.164.000
11.180.400
12.298.440
SERVICIOS PUBLICOS
2.040.000
2.244.000
2.468.400
2.715.240
2.986.764
720.000
792.000
871.200
958.320
1.054.152
1.073.014
1.626.921
2.282.091
3.086.631
4.029.258
660.000
726.000
798.600
878.460
966.306
HONORARIOS
6.000.000
6.600.000
7.260.000
7.986.000
8.784.600
TRANSPORTE
4.800.000
5.280.000
5.808.000
6.388.800
7.027.680
AFILIACIONES
0
0
0
0
0
999.996
1.099.996
1.209.995
1.330.995
1.464.094
GASTOS LEGALES
1.080.000
1.188.000
1.306.800
1.437.480
1.581.228
GASTOS VIAJE GASTOS REPRESENTACION
2.040.000
2.244.000
2.468.400
2.715.240
2.986.764
1.800.000
1.980.000
2.178.000
2.395.800
2.635.380
DEPRECIACION
4.470.807
4.470.807
4.470.807
763.140
763.140
ADMINISTRACION
PAPELERIA INDUSTRIA Y COMERCIO REGISTRO MERCANTIL
SEGUROS
MANTENIMIENTO EQUIPO COMBUSTIBLE Y VEHICULO
1.200.000
ASEO Y CAFETERIA PROVISIONES BUSES Y TAXIS CORREO PORTES DIFERIDOS SUBTOTAL
1.320.000
1.452.000
1.597.200
1.756.920
0
0
0
0
0
600.000
660.000
726.000
798.600
878.460
0
0
0
0
0
1.200.000
1.320.000
1.452.000
1.597.200
1.756.920
120.000
132.000
145.200
159.720
175.692
4.325.933
4.325.933
4.325.933
1.130.600
1.130.600
162.876.434 178.731.010 196.216.914 208.632.262 229.940.079
VENTAS VARIABLES
0
0
0
0
0
SALARIOS
0
0
0
0
0
PRESTACIONES
0
0
0
0
0
PARAFISCALES
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.200.000
1.320.000
1.452.000
1.597.200
1.756.920
4.320.000
3.896.428
2.917.332
1.846.390
674.987
5.520.000
5.216.428
4.369.332
3.443.590
2.431.907
SUBTOTAL FINANCIEROS GASTOS BANCARIOS DIFERENCIA EN CAMBIO INTERESES SUBTOTAL TOTAL GASTOS
168.396.434 183.947.438 200.586.246 212.075.853 232.371.985
DEPRECIACIONES •
Producción NOMBRE EQUIPO
cámara fotográfica Nikon cámara fotográfica sony Computador portátil Impresora multifuncional Computador de mesa Extinguidores Archivadores Tablero TOTAL
•
DEPRECIACION DEPRECIACION ANUAL MENSUAL 933.333 133.333 1.800.000 266.667 574.333 22.000 16.000 21.140 3.766.807
77.778 11.111 150.000 22.222 47.861 1.833 1.333 1.762 313.901
Oficinas NOMBRE EQUIPO
Escritorios Nevera Sillas con rodachinas Sillas Mesa de reuniones Cafetera Papeleras Teléfono Regulador TOTAL
DIFERIDOS
DEPRECIACION DEPRECIACION ANUAL MENSUAL 136.000 80.000 120.000 196.000 70.000 8.000 6.000 64.000 24.000 704.000
11.333 6.667 10.000 16.333 5.833 667 500 5.333 2.000 58.667
DESCRIPCION CONSTRUCCION
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
TOTAL
666.667
666.667
666.667
0
0
2.000.000
0
0
0
0
0
0
CAMARA COMERCIO
130.600
130.600
130.600
130.600
130.600
653.000
LIBROS CONTABLES
43.333
43.333
43.333
0
0
130.000
1.000.000
1.000.000
1.000.000
1.000.000
1.000.000
5.000.000
REGISTRO DE MARCA
0
0
0
0
0
0
ESTUDIO PRELIMINAR
0
0
0
0
0
0
MERCADEO
2.485.333
2.485.333
2.485.333
0
0
7.456.000
TOTAL
4.325.933
4.325.933
4.325.933
1.130.600
1.130.600
15.239.000
GASTOS NOTARIA
LICENCIAS
MODULO FINANCIERO PUNTO DE EQUILIBRIO
DESCRIPCION
AÑO 1
MARGEN CONTRIBUCION PUNTO EQUILIBRIO EN PESOS
AÑO 2
AÑO 3
AÑ0 4
AÑO 5
62,8%
63,1%
63,3%
63,6%
63,7%
268.262.000
291.399.000
316.706.000
333.677.000
364.737.000
22.355.167
24.283.250
26.392.167
27.806.417
30.394.750
PUNTO EQUILIBRIO MES
ESTADO DE RESULTADOS
DESCRIPCION
AÑO1
AÑO 2
AÑO 3
AÑ0 4
AÑO 5
INGRESOS COSTO MERCANCIA VENDIDA
214.602.700
325.384.290
456.418.171
617.326.185
805.851.621
79.890.000
119.983.600
167.345.420
224.970.944
292.448.119
UTILIDAD BRUTA
134.712.700
205.400.690
289.072.751
392.355.241
513.403.502
GASTOS ADMON
162.876.434
178.731.010
196.216.914
208.632.262
229.940.079
GASTOS VENTAS
0
0
0
0
0
-28.163.734
26.669.680
92.855.837
183.722.979
283.463.423
5.520.000
5.216.428
4.369.332
3.443.590
2.431.907
-33.683.734
21.453.252
88.486.505
180.279.388
281.031.517
0
7.079.573
29.200.547
59.492.198
92.740.401
-33.683.734
14.373.679
59.285.958
120.787.190
188.291.116
UTILIDAD OPERATIVA GASTOS FINANCIEROS UTILIDAD (AI) IMPUESTOS UTILIDAD NETA
FLUJO DE CAJA Mensual DESCRIPCION SALDO INICIAL
AÑO 1 MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
82.000.000
101.603.643
81.515.737
62.162.330
50.514.131
39.199.826
27.466.356
16.483.946
9.459.936
7.299.166
2.478.455
551.985
268.800
896.000
1.680.000
2.172.867
2.665.802
4.256.336
8.041.936
14.851.536
20.137.936
28.000.336
39.245.136
52.819.536
896.000
1.680.000
2.172.867
2.665.802
4.256.336
8.041.936
14.851.536
20.137.936
28.000.336
39.245.136
52.819.536
7.469.350
7.469.350
185.600
249.600
297.600
380.208
380.208
859.408
1.564.048
2.503.888
1.953.488
4.009.328
4.585.328
4.585.328
1.600
1.600
1.600
12.960
12.960
113.160
173.000
242.040
243.640
797.680
797.680
797.680
22.400
44.800
44.800
203.840
362.880
1.765.680
4.006.240
5.810.560
6.799.520
14.578.480
22.335.040
22.335.040
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
13.216.557
13.218.557
13.220.057
13.224.058
13.224.058
13.251.558
13.281.058
13.319.058
13.302.058
13.435.558
13.453.558
13.453.558
INGRESOS CARTERA CREDITOS
48.000.000
DONACIONES DEVOLUCIÓN IVA RETEFUENTE CLIENTES TOTAL INGRESOS
48.268.800
EGRESOS CONOCIMIENTO EQUIPOS DIFERIDOS IVA RETEFUENTE PROVEEDORES
15.239.000
IMPUESTOS RENTA PROVEEDORES SALARIOS PRODUCCION GASTOS FINANCIEROS TOTAL EGRESOS SALDO
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
28.665.157
20.983.907
21.033.407
13.821.066
13.980.106
15.989.806
19.024.346
21.875.546
22.298.706
32.821.046
41.171.606
41.171.606
101.603.643
81.515.737
62.162.330
50.514.131
39.199.826
27.466.356
16.483.946
9.459.936
7.299.166
2.478.455
551.985
12.199.915
Anual AÑO1
AÑO 2
AÑO 3
AÑ0 4
AÑO 5
82.000.000
12.199.915
50.888.765
111.969.052
230.685.413
175.036.221
393.306.168
496.512.557
673.383.630
881.438.966
48.000.000 0 0
0
0
0
8.584.108
13.015.372
18.256.727
24.693.047
401.890.276
509.527.928
691.640.357
906.132.014
21.554.032
32.864.110
46.251.640
62.776.839
82.144.560
3.195.600
4.799.344
6.693.817
8.998.838
11.697.925
0
7.079.573
29.200.547
59.492.198
78.309.280
139.949.917
185.216.652
249.278.266
324.392.958
0
0
0
0
0
159.599.694
175.150.698
191.789.506
210.182.113
230.478.245
0
10.437.356
11.416.452
12.487.394
13.658.798
292.836.306
363.201.426
448.447.641
572.923.996
721.864.685
12.199.915
50.888.765
111.969.052
230.685.413
414.952.743
223.036.221 0 14.938.700 15.239.000
BALANCES CUENTAS
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑ0 4
AÑO 5
CAJA
12.199.915
50.888.765
CUENTAS POR COBRAR
65.318.803
36.443.040
111.969.052
230.685.413
414.952.743
51.118.835
69.140.533
INVENTARIOS
0
90.255.382
0
0
0
RETEIVA A FAVOR
0
0
0
0
0
0
8.584.108
13.015.372
18.256.727
24.693.047
32.234.065
86.102.826
100.347.177
181.344.614
324.518.993
537.442.189
11.418.700
11.418.700
11.418.700
11.418.700
11.418.700
3.766.807
7.533.613
11.300.420
11.359.560
11.418.700
7.651.893
3.885.087
118.280
59.140
0
3.520.000
3.520.000
3.520.000
3.520.000
3.520.000
ACTIVOS
RETEFUENTE A FAVOR MAQUINARIA Y EQUIPO DEPRECIACION SUBTOTAL MUEBLES Y ENSERES DEPRECIACION
704.000
1.408.000
2.112.000
2.816.000
3.520.000
2.816.000
2.112.000
1.408.000
704.000
0
10.913.067
6.587.133
2.261.200
1.130.600
0
CONOCIMIENTO
0
0
0
0
0
TOTAL ACTIVOS
107.483.786
112.931.397
185.132.094
326.412.733
537.442.189
0
0
0
0
0
SUBTOTAL DIFERIDOS
PASIVOS CORTO PLAZO SOBREGIRO
BANCOS CAPITAL SEMILLA IMPUESTOS
0
7.079.573
29.200.547
59.492.198
PROVEEDORES
11.167.520
5.599.235
7.809.453
10.498.644
92.740.401 13.647.579
SUBTOTAL
11.167.520
12.678.808
37.009.999
69.990.842
106.387.979
LARGO PLAZO
48.000.000
37.562.644
26.146.192
13.658.798
0
TOTAL PASIVOS
59.167.520
50.241.452
63.156.191
83.649.640
106.387.979
82.000.000
82.000.000
82.000.000
82.000.000
82.000.000
0
0
0
0
0
-33.683.734
14.373.679
59.285.958
120.787.190
188.291.116
-33.683.734
-19.310.055
39.975.903
160.763.093
48.316.266
62.689.945
121.975.903
242.763.093
431.054.209
107.483.786
112.931.397
185.132.094
326.412.733
537.442.189
PATRIMONIO CAPITAL DONACIONES UTILIDADES DEL PERIODO UTILIDADES POR DISTRIBUIR TOTAL PATRIMONIO PASIVOS MAS PATRIMONIO
ANALISIS FINANCIERO INDICADORES INDICE LIQUIDEZ ENDEUDAMIENTO CAPITAL DE TRABAJO RENTABILIDAD PATRIMONIO RENTABILIDAD CAPITAL RELACION COSTO BENEFICIO
AÑO 1 6,94 55,0% 66.351.198 -69,7% -41,1%
AÑO 2
AÑO 3
6,89 4,41 44,5% 34,1% 74.652.997 126.077.888 22,9% 48,6% 17,5%
72,3%
AÑ0 4
AÑO 5
4,28 25,6% 229.835.104 49,8%
4,75 19,8% 398.820.145 43,7%
147,3%
229,6%
1,21
Periodo 0 1 2 3 4 5
Valor -82.000.000 0 27.066.847 71.000.030 124.527.321 190.859.843
NORMAL EN MILES 50,4% $ 167.222,14 TIR VPN 40,3% 25,00% MODIFICADA
Para su puesta en marcha Máquina Espía necesita un total de $130.000.000 Los emprendedores harán un aporte de 82.000.000 y los restantes $48.000.000 serán solicitados al fondo rotatorio de capital semilla de la UDEM. Esta estructura da una TIR del 50.4%, que se convierte en una TIR modificada del 40.3%, si se considera una tasa de reinversión de 9%. El valor presente neto es de 167.2 millones calculado a una tasa atractiva de interés del 25% que incluye un factor de riesgo del 5%.
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
50,39%
167,2
-10
31,36%
$101,0
10
73,04%
$247.617,0
-10
43,60%
142.26
10
68,47%
250.6
10
44,14%
$143,00
-10
56,22%
$90,00
10
43,60%
$142,0
-10
56,82%
$191,0
SITUACION ACTUAL PRECIO DE VENTA
CANTIDADES
COSTOS
GASTOS FIJOS
El punto más crítico para Máquina Espía es el precio de venta cuando se reduce ya que baja la TIR al 31.36%, situación que comprueba que hay que manejar con cuidado los descuentos para no afectar la situación financiera de la empresa