D eklaration: Experterna reder ut fråge

NU BÖRJAR DET ROLIGA!

Men det kan vara svårt att sätta igång. Är du möjligtvis en utav dem som startat företag där riskkapitalister inte dränkt dig i en generös uppstartsbudget? Vi är en digital byrå, och vi kan kommunikation i sociala medier och vet var din målgrupp finns. Tatchit arbetar utan antaganden, men med hög kreativitet.

Deklarera mera Alla som startar ett aktiebolag eller en enskild firma kommer förr eller senare att behöva deklarera. Starta & Driva Företag har tagit reda på hur man undviker de vanligaste fallgroparna.

av helene rothstein Sylvesten

Det finns ett grundläggande tips när det gäller deklaration. Det främsta är att ägna deklarationen mycket tid och noggrannhet. Anders Månsson är skatterådgivare på den stora revisionsbyrån PwC och har tidigare arbetat på Skatteverket. Under årens lopp har han fått in mängder av deklarationer som innehållit onödiga slarvfel, och han främsta råd är därför att man ska ägna deklaratio nen mycket tid och noggrannhet.

– Det är så synd när man, på grund av slarv, hamnar i problem, säger han.

En orsak till misstagen är att många företagare tror att Skat teverket har alla uppgifter de behöver, och att Skatteverket helt enkelt hör av sig till företagen om de har några frågor. Men detta antagande är fel, för så fungerar det inte i Sverige. När det gäller skatt vilar ett stort ansvar på den enskilde företagaren – ha alltid det i bakhuvudet!

Eftersom ansvaret vilar på företagaren är det viktigt att alltid gå igenom de förtryckta uppgifterna ordentligt och att även kont rollera uppgifterna från föregående års deklaration. Genom att stämma av att de är korrekta undviker man felaktiga ingångsvär den i årets deklaration. Sätt dig sedan ned och läs igenom allting noggrant. Låt det ta en eller flera dagar. Antingen sitter du själv eller tillsammans med den som hjälpt dig med bokföringen, och går igenom post för post.

Det finns oändligt många saker som kan gå fel i en deklaration, men en vanlig miss är att man redovisar ett felaktigt resultat på grund av att man blandar ihop avdragsgilla och icke avdragsgilla kostnader. Den här typen av feltolkningar är extra vanlig när det gäller enskild näringsverksamhet, så kontrollera en extra gång att inte privata kostnader åker med i din deklaration. Enskilda näring sidkare kan många gånger se det som självklart att vissa kläder måste bäras i arbetet, till exempel skyddskläder, eller att vissa resor ska klassas som tjänsteresor och att de därför bör vara avdragsgilla. Det har till exempel hänt att bloggare försökt göra avdrag för resor, och när Skatteverket senare läst blogginläggen har de dragit slutsatsen att detta i själva verket varit en nöjesresa, vilket har resulterat i en rejäl skattesmäll.

Det är viktigt att komma ihåg att en felaktig deklaration kan resultera i påtagliga avgifter utöver det ursprungliga beloppet som Skatteverket underkänt. Om Skatteverket till exempel underkänner ett avdrag kan du i vissa fall tvingas betala ett skattetillägg som kan uppgå till 40 procent av den riskerade uteblivna skatten. Rent praktiskt innebär det att om du exempelvis försöker göra ett avdrag för en resa som motsvarar en skatteminskning med 500 kronor, ris kerar du att åka på ett skattetillägg på 200 kronor.

Frågan är då vad man ska göra om man är osäker på ett visst avdrag. Man kanske inte har resurser att anlita en skatterådgivare, en revisor eller någon som kan bokföring i allmänhet, och det är inte alltid önskvärt att överklaga beslutet till förvaltningsrätten, trots att man kan begära anstånd med att betala in skatten. Den som är osäker gör därför klokt i att skicka med ett så kallat öppet yrkande, där skri ver man vilket avdrag som man har gjort och varför. Genom ett öppet yrkande visar du alltså för Skatteverket att du är osäker, och då ska man inte riskera något skattetillägg, enligt Anders Månsson på PwC. – Detta kommuniceras inte alltid utåt, eftersom Skatteverket

inte är intresserade av att få in extra material att gå igenom. Likväl är det en bra livlina för dig som är osäker på om ett avdrag är giltigt eller inte, säger han.

Ett avdrag som det ofta blir fel kring, och som kan uppgå till ganska stora belopp under ett år är resor till och från jobbet. För att kunna dra av för resor med bil måste du exempelvis kunna uppvisa att du varje dag har gjort en tidsvinst på två timmar. Har du då gjort ett felaktigt avdrag för dina bilresor till och från job bet, vilket är ganska lätt hänt, och inte hänvisat till ett öppet yrkande så riskerar du alltså att få ett skattetillägg på 40 procent av beloppet.

När man driver företag är det viktigt att vara kreativ, inte minst när det kommer till deklarationen. Det betyder såklart inte att du ska undvika att betala skatt, men det kanske passar dig och din verksamhet bättre att betala skatten vid ett annat tillfälle. I så fall ska du skapa en periodiseringsfond.

Vänta lite, periodiseringsfond? tänker du. Vad är det? Jo, om du har haft ett bra år i din näringsverksamhet och ditt resultat blivit väldigt högt, men du vet att du kommer att behöva mycket kapital under året som kommer, så kan det vara bra att skjuta skatten på framtiden. Du gör då helt enkelt en avsättning till kommande år i en periodiseringsfond, vilket innebär att resultatet minskar samti digt som du återför kapital till din verksamhet. Det finns begränsningar om hur mycket skatt du får skjuta framför dig i en periodiseringsfond, bland annat en viss procentsats vars storlek följer av deklarationsblanketten.

Under uppstartsfasen av en enskild firma ska man dock vara försiktig med att skapa en periodiseringsfond. Pengarna i en perio diseringsfond ska nämligen vara Skatteverket tillhanda inom sex år, och eftersom en vinst i en enskild firma behandlas som inkomst av tjänst kan man behöva betala en väldigt hög marginalskatt, ibland så mycket som 57–58 procent, om man blir tvungen att skatta för en stor inkomst under ett och samma år.

– Innan du hamnar i det läget att ditt resultat blir väldigt stort i en enskild firma kan det vara läge att växla upp till aktiebolag. Det ska då göras innan det blir dags att deklarera, förklarar Anders Månsson.

Om du växlar över från enskild firma till aktiebolag undviker du den höga marginalskatten som en enskild firma med bra resultat kan råka ut för, eftersom du kan omvandla delar av vinsten till ak tieutdelning eller lön. En annan fördel med aktiebolaget är att du kan undvika att själv behöva betala eventuella skattesmällar, vilket inte är fallet med en enskild firma.

Ha dock i åtanke att denna text endast rör deklaration och skatt, och att det kan finnas andra fördelar med att ha enskild firma under de första åren. Tänk därför även på helheten och det sociala skydds nätet när du ska välja företagsform. Vad som är bäst för just dig och ditt företag är väldigt individuellt. "Innan du hamnar i det läget att ditt resultat blir väldigt stort i en enskild firma kan det vara läge att växla upp till aktiebolag. Det ska då göras innan det blir dags att deklarera"

Skatteverket tipsar

Till syvende och sist är det Skatteverket som ska gå igenom din deklaration. Här är deras initierade råd kring vad ni företagare bör tänka på inför det här årets deklaration.

Vilka branscher specialgranskas 2015 och vad innebär det?

– Vi kommer att ha specialgranskning av kontanthanteringsbran scherna. Specialgranskning innebär att vi har en fördjupad manuell granskning efter det att deklarationerna har gått igenom alla normala, automatiska kontroller, svarar Kay Kojer, verksamhetsut vecklare på Skatteverket. Alla deklarationer går igenom maskinella kontroller, och sedan granskas vissa bolag en extra gång via manuella kontroller. Just i år gäller detta de företag som har stor del av sin försäljning knuten till kont anthandel. Vilken bakläxa är vanlig för nystartade företagare?

– När det gäller Enskild firma är det avstämningen av egenavgifter i nästföljande deklaration samt fördelning av avdrag för egna pensionspremier mellan inkomstsla gen tjänst och näringsverksamhet. Vilka är dina bästa tips till nya företagare?

– Att från början använda Skatteverkets e-tjänst där det finns automatiska summeringar och överföringar av belopp till rätt rutor på huvudblanketten. Ett annat bra tips är att inte göra sin deklara tion i sista stund, utan att börja i god tid. Då hinner man ta reda på svaren på eventuella frågeställningar som uppkommer. Finns det några andra saker du skulle vilja tipsa om?

– En vanlig fråga som brukar dyka upp hos Skatteverket är om man verkligen behöver lämna K10-bilaga de åren där det inte före kommer någon utdelning eller försäljning. Egentligen är det inget krav att lämna K10 om det varken skett utdelning eller försäljning av aktier i företaget, men Skatteverket rekommenderar starkt att du gör detta även dessa år. Den del av det så kallade gränsbeloppet som du inte utnyttjar under ett år får nämligen sparas till kommande år – ett så kallat sparat utdelningsutrymme. Deklarationsny eter Vad finns det för hjälp att ta till när man inte vet hur man ska börja med deklarationen? På Skatteverkets deklarationssidor, som publiceras på www.skatteverket.se inför deklarationsperioden, finns det checklistor på vad man bör tänka på, frågor och svar samt länkar till utvalda områden och broschyrer. Nedan tipsar vi om ett par nyheter för det här årets deklaration. Nedsättning av egenavgifter Från och med beskattningsåret 2014 får man nedsättning av egenavgifter med 7,5 procent av underlaget för inkomst av aktiv näringsverksamhet. Tidigare uppgick nedsättningen till 5 procent. Den högsta nedsättningen man kan få har höjts från 10 000 kronor till 15 000 kronor per år. Dessutom har begränsningsregeln för delägare i handelsbolag och fysiska personer som bedriver näringsverksamhet tillsammans slopats. Investeraravdrag Investeraravdraget infördes den 1 december 2013, men i Inkomstdeklaration 1 för år 2014 fanns ingen särskild ruta för investeraravdraget, utan man fick begära sådant avdrag under ”Övriga upplysningar”. För deklarationen 2015 finns en ny deklarationsbilaga, K11, för investeraravdrag. I Inkomstdeklaration 1 för året 2015 ska man i den nya rutan vid p. 8.7 ta upp investeraravdrag från K11 och vid p. 7.4 ska man ta upp återföring av investeraravdrag från K11. Kay Kojer, Skatteverket Fo t o: J eanette A nderss o n

Första ons a en varje måna ses vi på Moo Stockholm Vi på Starta & Driva Företag tycker om att träffa våra läsare! Men framförallt tror vi att entreprenörer vill nätverka med varandra. Därför har vi vårt återkommande event StartUp Bar där vi minglar med spännande entreprenörer och representanter från stora etablerade företag. Vårt senaste event lockade mycket folk från vitt skilda branscher och den 1 april, kl.17–20 kör vi en favorit i repris i samma lokaler. Framöver håller StartUp Bar öppet första onsdagen varje månad. Håll utkik på vår hemsida www.startaochdriva.se och på facebook.com/startadriva Välkommen! Min la me oss!

n av de första sakerna man kan göra när man vill kommunicera digitalt med befintliga och potentiella kunder är att ta reda på vilken typ av information de söker på egen hand. Ett enkelt test som du själv kan göra är att googla den produkt eller tjänst som du säljer. Om du till exempel säljer skruvmejslar och skriver in det som sökord i Google kommer andra ord att dyka upp i anslutning till sökordet: ”Skruvmejslar typer”, ”Skruvmejslar för el” och ”Skruvmejslar till Iphone”.

När du tagit reda på så mycket som möjligt om din målgrupp skapar du ett innehåll runt produkten och de närliggande orden som dyker upp. På företagets Facebooksida skulle du alltså kunna lägga upp ett test av olika Iphone-skruvmejslar, eller en film där du visar ”Så använder du en skruvmejsel på rätt sätt”. Det borde delar av din målgrupp vara intresserad av, enligt din enkla undersökning. – Vad man väljer att kommunicera på sin Facebooksida ska baseras på den research man har gjort om sin målgrupp. Man måste vara tydlig och förstå varför man lägger upp någonting. En enkel frågeställning är vad innehållet ger mottagaren. Om det är utbildande, löser ett problem eller ger ett mervärde är du på rätt väg, säger Christian Ronnerstam på den digitala byrån Tatchit som jobbar med hur bolag ska kommunicera via sociala medier. Facebook är en så pass bred kanal att den både kan användas som kundtjänst och nyhetsportal. Många gånger fungerar Facebook även som en digital nyckel för att komma in på sociala medier och tjänster som Linkedin och Instagram.

Vid sidan av företagen har även privatpersoner blivit kreativa i sin Facebookanvändning. Om man blickar tillbaka några år betedde sig folk mer unisont, men med tiden har även privatpersoner börjat experimentera med olika typer av Facebooksidor. I takt med att webb-tv blivit mer populärt är till exempel videoklipp ett bra sätt att väcka engagemang.

– Nu delas allt fler videoklipp, men ska man själv lägga upp ett klipp blir det ännu viktigare att känna till sin målgrupp för att kunna utforma ett relevant innehåll och format. Generellt är det så att ett inlägg med bild väcker tre gånger så mycket engaE

Facebook för föret g

Nu för tiden har de flesta företagen en Facebooksida, men hur använder man den på bästa sätt? Starta & Driva Företag ger dig några snabba tips tillsammans med den digitala experten Christian Ronnerstam från Tatchit.

av Helene Rothstein Sylvesten

gemang som ett inlägg utan bild, säger Christian Ronnerstam. Förutom att dela relevant innehåll är det också viktigt att man finns på de olika sociala plattformarna kontinuerligt. Att skapa kanaler och inte ta hand om dem eller finnas där när kunder frågar om hjälp kan vara direkt skadligt för ditt varumärke.

Det kan vara smart att varje månad lägga fram en plan som åtminstone sträcker sig en månad framåt i tiden med övergripande teman och därefter använda sig av den planen. Men vilka tider är det bäst att lägga ut saker på? Det kan vara svårt att gissa sig till, men på Facebook finns det verktyg som kan hjälpa dig att se när just dina fans är online – därefter lägger man ut saker vid dessa tillfällen.

– I dagens brus behöver man rätt bra timing för att slå genom, förklarar Christian Ronnerstam.

Det finns de som säger att Facebook är på väg att dö ut, att framförallt ungdomar väljer att använda andra sociala medier, men i själva verket handlar det mycket om att sättet vi använder Facebook på har förändrats. Facebook har framförallt blivit ett ställe där användarna läser och tar in nytt innehåll, vilket sedan ofta delas vidare i andra digitala och sociala kanaler. Det skiljer sig lite från hur det användes för ett par år sedan då man framförallt delade med sig av eget innehåll. – Därför gäller det att tänka långsiktigt med sin strategi, att ha en helhetstrategi kring hur man kopplar ihop olika sociala kanaler och arbetar med sin digitala närvaro och sitt innehåll. Man kan till exempel ganska enkelt lägga upp Instagrambilder på företagets hemsida, eller ha en tävling på Instagram där vinnaren utses på Facebook.

chr istians Faceboo k-tips • Sätt ett huvudmål för vad ni vill få ut av närvaron. Vill ni sälja mer, få ökad kännedom eller kanske ta hand om era befintliga kunder? • Analysera hur er målgrupp beter sig digitalt. Basera sedan kanalvalen och prioritera kanaler och innehåll på målgruppens beteende och intressen. • Planera långsiktigt med huvudteman för varje månad så blir driften enklare och ger möjlighet till spontana inlägg när nyheter som berör din produkt eller bransch dyker upp. • Bilder ger ökat engagemang. Citat och utbildande grafik är bättre än en lång text. Ta hellre med en länk om texten är lång. • Vilken typ av målgrupp vill vi nå på Facebook? Utgå ifrån den målgruppen när ni skapar innehåll och riktar annonsering. • Filmer ger otroligt bra engagemang på Facebook, och det är numera möjligt att ha alla filmerna samlade på en videokanal. • Facebook är en bred kanal som satsar på att bli ännu bredare. Håll utkik efter omtalade Facebook at Work som ger nya möjligheter.