BU S SIN ESS
NEWS@WINBOOKS
25
september 2015
Get a life. Get WinBooks.
NEWS
VOORWOORD Pierre Borremans, CEO van WinBooks nv
De vakantie is voorbij! Voor veel ondernemers zijn de laatste maanden van het jaar bepalend voor het jaarresultaat. Misschien het geschikte moment om even stil te staan bij de stand van zaken, te analyseren, te vergelijken met voorgaande jaren en plannen te maken voor de toekomst. In die context serveren we u in dit nummer van News@WinBooks het advies van twee experts: Eerst vragen we aandacht voor enkele financiële ratio’s. Hoe berekent u die? Hoe interpreteert u ze? Alexandre STREEL, bedrijfsrevisor en partner bij BDO Corporate Finance, heeft een heldere kijk op deze materie, die meestal voorbehouden is aan cijferprofessionals. U zult opmerken dat WinBooks u de middelen aanreikt om deze ratio’s te berekenen en zo te beschikken over een duidelijke financiële analyse van uw onderneming – en zelfs van die van uw concurrenten! Het spreekt vanzelf dat elke sector, elk bedrijf, specifieke aandachtspunten heeft. De fiduciaire van de ondernemer blijft de bevoorrechte tussenpersoon om u te helpen bij de correcte interpretatie van uw
NEWS@WINBOOKS
25
september 2015
Get a life. Get WinBooks.
cijfers. Onze tweede expert is Gunter De Caluwé, Head of Marketing Business Banking bij Belfius. Hij geeft uitleg bij de belangrijkste uitdaging voor kmo’s vandaag: voldoende liquide middelen ter beschikking hebben. In zijn artikel ‘Belgische kmo’s,zorg voor voldoende liquide middelen!’ geeft deze expert uitdagend advies over dit thema dat u bij het beheer van uw bedrijf niet uit het oog mag verliezen. De banken, én WinBooks stellen u eenvoudige en efficiënte tools ter beschikking om uw cash beter te beheren. Twee artikels, aangevuld met een mooie getuigenis van een WinBooks-klant: Jean-Louis Van Houwe, oprichter van Monizze (uitgever van elektronische maaltijdcheques). Hij bewijst dat er nog ruimte is voor starters. In enkele jaren tijd veroverde hij een plaats in een markt die verzadigd, zelfs gemonopoliseerd leek. Hij slaagde er bovendien in om de interesse te wekken van een investeerder uit het buitenland. En onze beroemde economische redacteur, Amid Faljaoui, doet ons nadenken over de Tax Shift. In zijn artikel ‘Tax Shift: winnaars en verliezers’ legt hij kort, maar duidelijk uit wat er in onze portefeuille en die van onze ondernemingen verandert in 2016. Wij wensen u veel leesgenot met deze nieuwe News@WinBooks. De bedoeling? U doen nadenken over enkele aspecten van het bedrijfsbeheer tijdens het najaar 2015.
News@ WinBooks 25
INHOUD WINBOOKS NEWS 01 Voorwoord Pierre BORREMANS CEO van WinBooks nv 07 Gezondheidsindicatoren in uw WinBooks-software 12 Getuigenis van een WinBooks-klant Jean-Louis VAN HOUWE Oprichter van Monizze Einde van de strijd van David tegen Goliath 14 Back to school with WinBooks
OTHER NEWS 03 Financiële ratio’s: voorkeurtechniek voor financiële analyse Alexandre STREEL Bedrijfsrevisor en partner bij BDO Corporate Finance 09 Belgische kmo’s, zorg voor voldoende liquide middelen! Gunter DE CALUWÉ Head of Marketing Business Banking bij Belfius 13 De Kroniek TAX SHIFT: winnaars en verliezers Amid FALJAOUI
BDO EN WINBOOKS werken al enkele jaren samen. De BDO-specialist in Accounting en Reporting gebruikt de WinBooks-software voor verschillende aspecten van zijn werk. BDO is meer dan gewoon een klant, het bedrijf is als partner betrokken bij de updates van onze softwaremodules en schrijft mee aan sommige WinBooks-publicaties. Soms werken we ook samen boekhoudseminaries uit.
Financiële ratio’s zijn een voorkeurtechniek voor financiële analyse. Ze maken het mogelijk om de financiële situatie van een onderneming goed in te schatten en te beoordelen. Daarom gebruiken bankiers ze vaak bij de analyse van kredietdossiers. Bovendien stellen ze de zaakvoerder en zijn financiële directie in staat om hun beslissingen beter voor te bereiden. Of minstens om een beter zicht te krijgen op de gevolgen ervan op de financiële gezondheid van de onderneming. Maar de interesse beperkt zich niet tot zaakvoerders en bankiers. Andere stakeholders van de onderneming doen ook dikwijls beroep op de financiële analyse – vooral de aandeelhouders, belangrijke klanten en leveranciers, maar ook de werknemers. De financiële ratio’s leggen verbanden tussen de belangrijkste rubrieken van de balans of de resultatenrekening. Zij hebben als doel bepaalde elementen in de kijker te zetten die niet meteen duidelijk zijn bij een gewone lectuur van de jaarrekeningen. Idealiter zouden ratio’s de volgende kenmerken moeten hebben : - eenvoudig te berekenen: een eenvoudig verband zegt meer dan een lange en ingewikkelde berekening. - rationeel: er moet een logisch verband zijn tussen de betrokken rubrieken. - verduidelijkend: de verhouding moet een bepaald aspect van de financiële situatie van het bedrijf verklaren. - gering in aantal: het aantal ratio’s mag de duidelijkheid van de diagnose niet in het gedrang brengen. De ratioanalyse dient op twee niveaus te gebeuren: - in de tijd: dat betekent dat je de evolutie van de bedrijfsratio’s over een bepaalde tijdsperiode (van enkele maanden tot maximaal vijf jaar) bestudeert.
FI
VOORKEUR Door Alexandre STREEL Bedrijfsrevisor en partner bij BDO Corporate Finance - in de ruimte: het gaat erom de op een bepaald tijdstip t geobserveerde ratio’s te vergelijken met (i) die van de sector waarin het bedrijf actief is en/of (ii) de doelgroepenratio’s. Er bestaat een groot aantal ratio’s – zoveel als er logische verbanden mogelijk zijn tussen de rubrieken van de jaarrekeningen. Maar slechts een vijftiental ratio’s wordt courant gebruikt. De Nationale Bank van België (NBB) bijvoorbeeld berekent en publiceert er jaarlijks 21 voor de totaliteit van de Belgische ondernemingen, onderverdeeld over ongeveer 200 bedrijfssectoren. Om het even welke ratio’s er gebruikt worden, is het de gewoonte om ze in te delen in de volgende groepen: - liquiditeit: de mate waarin het bedrijf zijn verbintenissen op korte termijn kan inlossen. - solvabiliteit: de mate waarin het bedrijf in staat is om zijn financiële verbintenissen na te komen – en dus zijn activiteit op lange termijn veilig te stellen. - rentabiliteit: de rentabiliteit meet hoeveel het bedrijf uit haar activiteiten overhoudt. In dit artikel stellen we maar vier ratio’s voor. Als bedrijfsleiders er maar een klein aantal gebruiken, dan raden we precies deze aan, om de volgende redenen: - Samen bestrijken ze de drie gebruikelijke themagroepen die we hierboven opsomden. - Ze zijn relevant voor de meerderheid van bedrijven en in de meeste sectoren. - Ze zijn gemakkelijk te berekenen en te interpreteren. - Ze maken – soms onder licht verschillende namen – deel uit van de 21 ratio’s van de NBB. Dat maakt benchmarking per sector mogelijk. Het spreekt vanzelf dat de opvolging van andere financiële ratio’s van cruciaal belang kan zijn, afhankelijk van de sector en de omstandigheden. In het bijzonder in de context, om er maar één aan te halen, van de naleving van eventuele bankafspraken.
INANCIËLE RATIO’S:
RTECHNIEK VOOR FINANCIËLE ANALYSE
1. LIQUIDITEIT IN DE RUIME BETEKENIS (OF CURRENT RATIO) LIQUIDITEIT IN DE RUIME BETEKENIS  
=
VLOTTENDE ACTIVA [ 3 + 40/41 + 50/53 + 54/58 +490/1 ] SCHULDEN OP KORTE TERMIJN [ 42/48 + 492/3 ]
Deze ratio meet of het bedrijf in staat is om zijn schulden die binnen het jaar vervallen, terug te betalen met zijn vlottende activa zoals voorraad, handelsvorderingen en bankrekeningen, die normaliter in cashgeld omzetbaar zijn binnen de twaalf maanden. Een ratio groter dan ‘1’ op een bepaald tijdstip betekent dat het bedrijf aan zijn verplichtingen op korte termijn kan voldoen, zonder dat het bijvoorbeeld onroerende goederen, bron van inkomsten in de toekomst, moet verkopen. Doch is een hoge waarde van de current ratio niet per se gunstig. Dit kan betekenen dat het bedrijf te veel investeert in vlottende activa (teveel handelsvorderingen en te hoge voorraden) en/of dat het proportioneel te veel langetermijnschulden heeft uitstaan (wat de flexibiliteit van de financiering beperkt). In beide gevallen kan dat een negatief effect hebben op de rentabiliteit.
2. GRAAD VAN FINANCIËLE ONAFHANKELIJKHEID (%) GRAAD VAN FINANCIËLE ONAFHANKELIJKHEID
EIGEN VERMOGEN [ 10/15 ] =
TOTAAL VERMOGEN [ 10/49 ]
De graad van financiële onafhankelijkheid (ook bekend als solvabiliteitsratio) duidt de mate aan waarin aandeelhouders het bedrijf financieren (tegenover financiering met extern kapitaal). Daalt deze ratio? Dan neemt het risico van de schuldeisers toe. De buffer, gevormd door het eigen vermogen, wordt kleiner. Er is meer kans dat, bij een afgedwongen liquidatie van de activa, deze buffer onvoldoende blijkt om de liquiditatieverliezen op te slorpen. Een hoge ratio is daarentegen een signaal voor schuldeisers en potentiële investeerders dat de aandeelhouders vertrouwen hebben in hun onderneming. De graad van financiële onafhankelijkheid geldt als indicator van het financiële risico van een onderneming. Het is het risico dat het bedrijf loopt als het zich gedeeltelijk financiert met vermogen waaraan een vaste financieringskost en vaste betalingsverplichtingen verbonden zijn, terwijl de resultaten van de onderneming in feite in de tijd fluctueren.
3. EBITDA OP VERKOPEN (%) EBITDA = OP VERKOPEN
EBITDA (OF: BRUTOBEDRIJFSRESULTAAT VÓÓR NIET-KASKOSTEN) [ 9901 + 630 + 631/4 + 635/7] VERKOPEN [ 70 + 74 - 740]
Deze rentabiliteitsratio meet de efficiëntie van de courante bedrijfsactiviteit: commercieel beleid, personeelsbeleid en productiebeheer. Een hoog percentage duidt op een goede commerciële en operationele efficiëntie. Het buiten beschouwing laten van de afschrijvingen maakt het mogelijk om de gevolgen van het boekhoudkundige beleid en van de investeringscyclus uit te sluiten. Enkel het brutobedrijfsresultaat kan betekenisvol in verhouding tot de verkopen gesteld worden daar het nettoresultaat van het boekjaar niet uitsluitend uit de operationele activiteiten van de onderneming voortvloeit.
4. RENTABILITEIT VAN EIGEN VERMOGEN (OF RETURN ON EQUITY OF ROE) (%) NETTORESULTAAT [ 9904 ] ROE =
EIGEN VERMOGEN [ 10/15 ]
Vanuit het standpunt van de aandeelhouder is de rentabiliteit van de eigen middelen belangrijk. Want het is de ultieme maatstaf van de rentabiliteit van zijn inbreng, na aftrek van interestlasten (bijvoorbeeld op bankkredieten) en belastingen. Met andere woorden: deze ratio meet het rendement van elke euro die de aandeelhouder in zijn onderneming heeft geïnvesteerd. Over het algemeen wijst een hoge ratio op een goede rentabiliteit. Toch is voorzichtigheid geboden omdat dat ook een indicator kan zijn van de relatieve zwakheid van de eigen middelen. Vergelijk deze ratio met een risicovrije investering (momenteel ongeveer 1,1 procent). Het verschil tussen beide zijnde de risicopremie. Door de volatiliteit van het uitzonderlijk resultaat, mag men het nettoresultaat zonder de uitzonderlijke factoren bekijken om een meer representatief beeld te krijgen van de recurrente bedrijfsprestaties.
5. TOEGEVOEGDE WAARDE PER VTE (VOLTIJDS EQUIVALENT) (EUR)
TOEGEVOEGDE = WAARDE PER VTE
TOEGEVOEGDE WAARDE (VERKOPEN – AANKOPEN - DIVERSE DIENSTEN EN GOEDEREN ) [ 70/74 - 740 - 60 -61] AANTAL VTE [ 9087]
Deze ratio is de meest gebruikte maatstaf om de productiviteit van een onderneming te meten. Het is een performantie ratio maar tevens een efficiëntie- en bruto rentabiliteitsratio. Een maximaal toegevoegde waarde en een minimaal aantal werknemers zullen voor de beste efficiëntie zorgen. Deze ratio dient in de tijd beoordeeld te worden (vergelijking over verschillende boekjaren) daar ze afzonderlijk weinig significant is.
Bijgaande tabel toont de ratiomedianen zoals de NBB ze berekende voor een aantal belangrijke bedrijfssectoren en voor de totaliteit van de Belgische ondernemingen (met uitzondering van de banken en verzekeringsmaatschappijen). Liquiditeit in ruime zin
Solvabiliteit
EBITDA op verkopen
ROE
Toegevoegde waarde per VTE (EUR)
VERWERKENDE NIJVERHEID
1,4
35%
7%
6%
63.000
BOUW
1,4
33%
8%
8%
57.000
GROOTHANDEL
1,4
31%
4%
6%
79.000
KLEINHANDEL
1,3
26%
4%
8%
55.000
HORECA
0,7
16%
6%
7%
45.000
TRANSPORT EN TELECOM
1,2
30%
8%
8%
66.000
VASTGOED
0,9
34%
50%
3%
93.000
INFORMATICA EN COMMUNICATIE
1,6
42%
12%
15%
76.000
DIENSTVERLENENDE BEDRIJVEN
1,2
37%
19%
9%
75.000
BELGIË
1,3
32%
8%
8%
63.000
SECTOR
Ik wil hierbij nog opmerken dat de berekening van de financiële ratio’s geen doel op zich is. Ze worden pas een echt beheersinstrument en een hulp bij het nemen van beslissingen als ze correct worden geïnterpreteerd. En als het bedrijf op basis van vooraf vastgelegde doelstellingen passende corrigerende maatregelen treft. Die zijn bij voorkeur zowel operationeel als organisatorisch. Maar het kan ook om puur boekhoudkundige ingrepen gaan. In die context vermeld ik bijvoorbeeld de (grondig verantwoorde) boeking van herwaarderingsmeerwaarden om de solvabiliteit te verhogen; de keuze voor leasing in plaats van renting om de EBITDA -marge te verbeteren; de (gedocumenteerde) herindeling van courante crediteurenrekeningen van aandeelhouders of bedrijfsleiders, van korte naar lange termijn om de liquiditeit te herstellen. In deze periode van onzekerheid en aanscherping van de financieringsvoorwaarden voor kmo’s, zijn deze maatregelen zeker geen luxe-ingrepen. We willen bedrijfsleiders in elk geval aanraden om hun financiële adviseurs te raadplegen bij deze essentiële beleidsontwikkeling die uit de selectie, berekening en interpretatie van financiële ratio’s bestaat.
Alexandre STREEL Bedrijfsrevisor Partner BDO Corporate Finance Alexandre Streel is bedrijfsrevisor en heeft een veelzijdige professionele ervaring. Die deed hij op bij financiële audits van industriële en commerciële ondernemingen, maar ook bij beoordelingsopdrachten van bedrijven, en financiële analyses. Alexandre doceert aan de universiteit van Luik en publiceert regelmatig in de economische media. Alexandre is op dit ogenblik verantwoordelijk voor de afdeling Corporate Finance van BDO Belgium.
GEZONDHEIDSINDICATOREN IN UW WINBOOKS-SOFTWARE
GET A LIFE. GET WINBOOKS.
UW WINBOOKS CIJFERS IN EXCEL BEREKEN UW RATIO’S
In zijn meest volledige versie geeft de module ‘Excel-link’ (Office Api Full) van WinBooks u rechtstreeks toegang tot de gegevens van uw boekhouddossier. Met de speciale functies van WinBooks maakt u uw eigen formules – een ideaal hulpmiddel om rapporten en gepersonaliseerde overzichtstabellen op te stellen.
BALANSANALYSE Met de WinBooks-module Balansanalyse stelt u supersnel en efficiënt de jaarrekening van uw onderneming op – die u daarna neerlegt bij de NBB. Met Balansanalyse Pro maakt u bovendien een analyse op basis van het standaardwerk Handboek Financiële Analyse van Hubert Ooghe en Charles Van Wymeersch, opgesteld volgens het Belgische Wetboek van Vennootschappen. Met één klik vergelijkt u tot maximaal vijf jaar terug voor een duidelijk zicht op de financiële situatie van uw onderneming.
COMPANYWEB Companyweb specialiseert zich in handelsinformatie over België. De toepassing levert u een dossier met de volledige financiële analyse van elke Belgische onderneming. Een hele reeks ratio’s wordt berekend en toegelicht. De evolutie wordt in grafieken getoond. Companyweb geeft u ook toegang tot essentiële bedrijfsinformatie, zoals risico’s, overlevingskansen, solvabiliteit, rentabiliteit, stabiliteit en andere sleutelelementen. U maakt de keuze: analyse van uw eigen resultaten, vergelijking met uw concurrenten, … WinBooks is rechtstreeks gekoppeld aan Companyweb. Hebt u een jaarabonnement? Dan vindt u in uw klanten- en leveranciersfiches een knop ‘Companyweb’, die u via uw software directe toegang geeft tot de gegevens van de toepassing.
Voor meer informatie over Companyweb of voor een gratis proefversie, stuur uw aanvraag naar info@companyweb.be of bel naar het nummer: +32 2 752 17 60 / www.companyweb.be
BELGISCHE KMO
ZORG VOOR VOLDOENDE LIQUIDE MIDDELEN! Belfius en WinBooks hebben al heel lang een bevoorrechte relatie! Meer dan 90 procent van de Belfius-cvba’s (groepen van agentschappen) gebruikt de WinBooks-programma’s. Daarom stellen Belfius en WinBooks regelmatig hun complementaire expertise ter beschikking van bedrijven – vooral voor de organisatie van bijeenkomsten met fiscale experts.
Gunter De Caluwé, Head of Marketing Business Banking bij Belfius, legt ons uit dat de grootste uitdaging voor kmo’s er vandaag in bestaat om voldoende liquide middelen aan te houden tegen een redelijke prijs. Dat realiseert zijn bank op twee manieren: een vermindering van de kapitalen die in de exploitatiecyclus geblokkeerd zijn én een financiering van de behoeften aan werkkapitaal of een optimale belegging van zijn overschot aan geldelijke middelen. Gunter De Caluwé, u hebt elke dag contacten met heel wat Belgische kmo’s. Wat is volgens u op dit ogenblik hun grootste uitdaging? “Het financiële evenwicht in de hand houden! Dat was ook gisteren al zo, maar dat is het vandaag nog meer, omdat we leven in economisch woelige tijden met een bijtende concurrentie. Ik bedoel dat kmo’s om hun succes en voortbestaan te garanderen, elke dag moeten vechten om een minimale rentabiliteit te halen en tegelijk over voldoende liquide middelen te beschikken … Vandaag balanceren er meer kmo’s op de rand van het faillissement door liquiditeitsproblemen dan door hun zwakke rentabiliteit.” Ook als het gezonde ondernemingen zijn? “Jazeker. Als een bedrijf wil blijven draaien, moet het voldoende middelen hebben om zijn financiële verplichtingen na te komen. Kortom: het moet zijn cash efficiënt beheren. Hoe? Enerzijds door een vermindering van het kapitaal dat in zijn exploitatiecyclus geblokkeerd is: bij klanten, leveranciers en voorraden. Anderzijds moet het bedrijf de noden aan werkkapitaal financieren of zijn overschot aan geldelijke middelen optimaal beleggen.” * Bron: www.1819.be
Veel ondernemingen besteden daar duidelijk onvoldoende aandacht aan … “Inderdaad. En dat heeft dramatische gevolgen … De Europese Centrale Bank hield in 2014 een enquête over de toegang van kmo’s tot financiering. Die toont aan dat de meeste Belgische zaakvoerders meer bezig waren met de rekrutering van gekwalificeerde werknemers, de zoektocht naar nieuwe klanten en problemen rond reglementering en concurrentie … dan met het zoeken van financiële middelen voor de uitbouw van hun activiteiten. Met die uitdaging is slechts één op de tien zaakvoerders begaan!”* Is het tekort aan financiële middelen niet net één van de belangrijkste hindernissen die ze moeten aanpakken, vooral in een periode van groei? “Tijdens een groeiperiode zijn financiële volumes die in beweging zijn omvangrijker, net als de tekorten aan liquide middelen. Zijn er geen realistische prognoses? Dan komt dat een bedrijf duur te staan. Een kmo neemt vaak geen voorzieningen om haar schulden op korte termijn (leveranciers, banken, personeel, belastingen, …) af te lossen. Eén van de oorzaken van dit gebrek aan aandacht, is de gewoonte om ‘intuïtief’ te besturen. De zaakvoerder kweekte die aan toen zijn bedrijf nog kleiner was. Als het orderboekje vol staat en de verkoop goed loopt, heeft hij het gevoel dat hem niets kan overkomen. De zaak draait goed … en het geld zal wel volgen … Maar die aanpak blijkt vaak fout.” Wat bedoelt u? “In een eerste fase nemen de werkingskosten van zijn bedrijf – nieuwe medewerkers aanwerven, een website laten ontwerpen, de export uitbreiden –
toe om het verwezenlijken van de groei mogelijk te maken. De voordelen van deze beslissingen worden pas veel later voelbaar, als er supplementaire verkopen komen. Het bedrijf moet ook grotere voorraden aanleggen om tijdig te kunnen leveren. Maar de uitstaande bedragen bij klanten liggen tegelijk hoger. De spreidstand tussen inkomsten en uitgaven wordt groter. De nood aan bijkomende financiering wordt slechts voor een deel gecompenseerd door een groter krediet bij leveranciers. De zaakvoerder moet het saldo financieren, ofwel uit eigen middelen (kapitaal of cashreserves), ofwel uit vreemde middelen zoals kredieten op korte (documentair, kas- of discontokrediet, straight loan, …) of lange termijn (investeringskrediet, roll-over, leasing, …).” Is het dan absoluut noodzakelijk om de financiële noden, hun duur en hun bestemming vast te leggen? “Een waaier van indicatoren geeft bedrijfsleiders informatie over hun financiële situatie en rentabiliteit. Projecties van kasstromen, resultatenrekening en balansen helpen de zaakvoerder bij de analyse van de gegevens en activiteiten van zijn kmo. Samen met zijn (expert) boekhouder bepaalt hij de omvang van de financieringsbehoeften. Hij berekent de gevolgen van alternatieve scenario’s en werkt een efficiënt financieel beleid uit.” Wat is de meest geschikte financieringsvorm? “Veel experts zullen u vertellen dat het gebruik van de cashflow op dit ogenblik de beste manier is om de groei van een kmo te financieren. Met andere woorden: gebruik de middelen die het bedrijf zelf voortbrengt. Dat is natuurlijk de goedkoopste financieringsmethode. De zaakvoerder moet dan wel over voldoende cashflow beschikken. Dat is zelden het geval in de opstart- of groeifase. Bij Belfius hebben we bijvoorbeeld de specifieke software Working Capital om de zaakvoerder te helpen bij het efficiënte beheer van mogelijke tekorten aan liquide middelen. Een bedrijf kan veel besparen door een strikt voorraadbeheer, en de efficiënte opvolging van de invordering van handelsschulden en de toegekende betalingstermijnen. Het uitstel van betalingen aan leveranciers is ook één van de goedkoopste financieringsvormen. Maar dan wel binnen redelijke grenzen!” Vertraagt wie alleen een beroep doet op autofinanciering, zijn groei? “Ja, want hij moet soms te lang wachten vooraleer er voldoende middelen werden gegenereerd. De ondernemer die op een bepaald ogenblik een beroep wil doen op fondsen van derden, moet de meest geschikte financieringsvorm voor zijn specifieke noden vinden. De zaakvoerder kan ook een beroep doen op risicokapitaal, maar dan staat hij niet meer alleen aan
VERVOLG...
het roer …” Hoe helpen banken de zaakvoerder om zijn liquiditeiten dag na dag optimaal te benutten? “Belfius stelt bijvoorbeeld een hele reeks diensten ter beschikking. Een eerste reeks helpt ondernemers om hun geldelijke middelen gemakkelijk op te volgen, zoals gecodificeerde CODA-afschriften, SEPA-overschrijvingsformulieren, bankdiensten op afstand voor smartphone of tablet, de cash recycler,... Een tweede type diensten stelt hen in staat om betalingen onder controle te houden of te versnellen, zoals de Pay Pack-betaalterminal en de Europese domiciliëring (Sepa Direct Debit). Bovendien hebben we speciaal voor kmo’s een eenvoudige en innovatieve kredietverzekering uitgewerkt. Die beschermt hen tegen ongewenste effecten veroorzaakt door slechte betalers. Wie wil kan ook het facturenbeheer volledig outsourcen aan onze dienst Commercial Finance.” Hebt u nog adviezen voor een (toekomstige) ondernemer die een krediet wil aanvragen? “Ik wil hem eerst en vooral aanraden om een onderbouwd dossier bij zijn bankier in te dienen. Businessplan, plan voor financiering, geplande rentabiliteit en kasstroom. Die plannen moeten de toegevoegde waarde van zijn project in de verf zetten, met sterktes en zwaktes tegenover de concurrentie, de reële noden, de markt, het groeipotentieel, … Daarna zou ik hem zeggen: stel u transparant en flexibel op, en geef maximale informatie over uw geplande parkoers en uw toekomstideeën. Voorzie een plan B dat bewijst dat u soepel wilt inspelen op wijzigingen in de markt en de economische conjunctuur. Bewaar een goed evenwicht tussen eigen vermogen, kredieten en garanties. Bewijs dat u 100 procent gelooft in uw project door eigen middelen te investeren. Aanvaard dat de bank garanties eist, net zoals uw bankier moet aanvaarden dat u de concurrentie wilt uitspelen. Tot slot: wat ook het resultaat is van uw kredietaanvraag, blijf altijd contact houden met uw bankier en werk samen aan een sterke relatie.”
Head of Marketing Business bij Belfius
BESTANDEN VOOR
SEPA-OVERSCHRIJVINGEN Voor een efficiënt en snel beheer van uw betalingen, genereert de overschrijvingsmodule van WinBooks automatisch een voorstel van leveranciersbetalingen op basis van de vervaldag van de aankoopfacturen. Daarna selecteert en/of wijzigt u de betalingen die u wilt uitvoeren. De WinBooks-module maakt een SEPA-bestand aan dat naar de bank vertrekt. Ze stelt ook een automatische boeking voor (diverse post op uitgeschreven overschrijvingen). Deze module laat u ook toe om andere begunstigden dan leveranciers – bijvoorbeeld werknemers – te betalen.
DE CODA-MODULE VAN WINBOOKS
De bankmodule van WinBooks stuurt de bankafschriften van uw bank rechtstreeks naar uw boekhouddossier onder de vorm van CODA-bestanden. Een heel krachtig algoritme realiseert de automatische koppeling tussen betalingen en facturen. De tijdwinst is aanzienlijk en niets staat een perfect getimed financieel systeem in de weg.
KLANTENGETUIGENIS – WINBOOKS JEAN-LOUIS VAN HOUWE, OPRICHTER VAN MONIZZE
MONIZZE
EINDE VAN DE STRIJD VAN DAVID TEGEN GOLIATH Het bedrijf Monizze werd vier jaar geleden opgericht om eenvoudige oplossingen aan te reiken voor elektronische betaalsystemen, zoals ecocheques, kortings- en geschenkbonnen. Sinds 27 juni 2011 heeft Monizze ook een overheidslicentie als uitgever van elektronische maaltijdcheques. Terwijl die markt tevoren een duopolie was voor Edenred en Sodexo. Onruststoker op de markt, de ‘Robin Hood van de maaltijdcheques’ Monizze haalde het met zijn aantrekkelijke tarieven en de eenvoud van zijn systeem. Vandaag telt Monizze 8000 klanten, waarbij grote namen zoals Colruyt Group, KBC, American Express en Ogone. Het werd overgenomen door de Franse Up Group. Deze internationale speler op het vlak van dienstencheques verhoogt het kapitaal met een miljoen euro. Dat stelt Monizze in staat om de strijd aan te gaan met zijn concurrenten. Een hele verandering natuurlijk. Maar Monizze behoudt zijn oorspronkelijke troeven. De overname en de investering van een miljoen euro maken het mogelijk om bijkomende personeelsleden aan te werven. De oprichter van Monizze, JeanLouis Van Houwe, blijft aan het roer. Bovendien gaat de oorspronkelijke werking om de beroemde cheques uit te geven, door op zijn elan. Van bij de start werkt Monizze nauw samen met WinBooks-software. WinBooks is zelfs één van zijn belangrijkste partners, vooral met haar CODA-module. Concreet? Monizze ontvangt elke maand de totaliteit van de betalingen van zijn klanten: in totaal 12 miljoen euro per maand. Die worden verwerkt en weer uitgegeven. Die bankverrichtingen moeten in de boekhouding worden geregistreerd en automatisch worden gekoppeld aan de facturen waarop ze betrekking hebben.
Pas als deze operatie rond is, kan het systeem de kaarten van ongeveer 170.000 begunstigden van het correcte saldo voorzien. Al deze manipulaties moeten feilloos verlopen. Het staat buiten kijf dat dat een veeleisende opdracht is. Het spreekt vanzelf dat in dit stadium de CODAmodule van WinBooks enorm belangrijk is. Ze vervolledigt automatisch de boekhouding aan de hand van de bankafschriften die onder de vorm van bestanden worden verzonden. Zodra die bestanden binnenlopen, begint de aftelling! J-L VH: “Moet de klant op zijn cheques wachten? Dan moet hij de verdeling bij zijn werknemers uitstellen. En dát aanvaarden de vakbonden nooit! Met ons aan WinBooks gekoppelde systeem komen wij de superveeleisende vervaldagen na. Ons systeem is vandaag 100 procent operationeel!” Kers op de taart: de volledige en definitieve overgang naar elektronische maaltijdcheques gebeurt op 1 januari 2016. Die wet voorspelt een mooie toekomst voor de kleine Belgische ondernemer die groot werd in de wereld van elektronische cheques.
DE KRONIEK TAX SHIFT : WINNAARS EN VERLIEZERS De media praat er al maanden over. Vlak voor ze op vakantie vertrok, heeft de regering haar veelbesproken verschuiving van de fiscale druk van arbeid naar andere vormen van inkomen (tax shift) vastgelegd – of toch de grote lijnen ervan. Bij de verliezers van deze hervorming noteren we rokers, grote verbruikers van alcoholische dranken en liefhebbers van frisdranken. Die worden immers bestraft door een belastingverhoging. De btw-verhoging op elektriciteit van 6 naar 21 procent treft eveneens alle gezinnen. Voor een Belgisch gezin dat 3500 kWh per jaar verbruikt, betekent dit een verhoging van ongeveer 100 euro! Ook jonge werklozen zullen flink aangepakt worden want de geleidelijke vermindering van hun uitkering wordt versneld. Vervroegd met pensioen gaan zal duidelijk ontmoedigd worden door de regering. Spaarders trekken een pruilmondje, want er komt een belasting op de meerwaarden van aandelen die ze binnen de zes maanden na de aankoop ervan opnieuw verkopen. En dan is er nog de roerende voorheffing die van 25 procent naar 27 procent stijgt. Stuk voor stuk maatregelen die de ene of de andere doet opschrikken en waarvoor de overheid nog wetteksten moet opstellen om de precieze uitvoeringsmechanismen vast te leggen. Een voorbeeld: de belasting op de zogenoemde speculatieve meerwaarden (periode van zes maanden) gaat samen met een aftrek voor minwaarden. Maar wat gaan de spaarders doen? Zullen ze niet geneigd zijn om op minwaarden te anticiperen en de meerwaarden tot na die periode uit te stellen? Wat met de informatie die banken moeten verstrekken? Vooral als een spaarder van bank verandert, stelt zich de vraag wie de datum van de meerwaarde berekent: de nieuwe of de vorige bank? Experts zoals advocaat Thierry Afschrift stellen zich ook vragen bij de relevantie van een aantal maatregelen: “De regering zegt dat de tax shift een grote hervorming is. Maar de 7,2 miljard euro die deze hervorming omvat, stelt amper 4 procent van het totale budget voor! Afgezien daarvan dat België met 34 procent al de hoogste belastingen in Europa op bedrijven heft. En dat we nu rekening moeten houden met een roerende voorheffing van 27 procent. De aandeelhouder houdt dus een netto dividend
van 48,18 procent over. Wie wil er straks nog investeren?” Kortom: er is geen gebrek aan praktische vragen en kritiek. Maar zit de tax shift dan helemáál fout? Natuurlijk niet. De meest mediagenieke en vanuit werkgeversoogpunt belangrijkste maatregel is de verlaging van de sociale bijdragen van 33 naar 25 procent. Marc De Vos, directeur-generaal van de liberale denktank Itinera: “Dat is uitstekend nieuws voor het potentieel aan nieuwe jobs (…). België stuurt zo een internationaal sein uit: onze enorme loonlasten steken vanaf nu veel minder de ogen uit van investeerders als ze de vergelijking maken met andere mogelijke investeringsbestemmingen. Ford zal niet terugkomen, we gaan de zieltogende industrie niet redden, maar we krijgen ongetwijfeld meer kansen.” Voka, de Vlaamse werkgeversfederatie, beaamt dat met de woorden van zijn administrateur-generaal Hans Maertens. De lobby’s van de sector zijn al ijverig aan de slag om sommige maatregelen bij te sturen. We moeten dus nog enkele weken wachten op definitieve wetteksten.
Amid Faljaoui Directeur bij Trends Magazine Directeur Money Talk
BACK TO SCHOOL “DE GENERATIE VAN MORGEN INSPIREERT ONS DAG NA DAG OM ONS GAMMA TE INNOVEREN …”
Zoals elk jaar vierde WinBooks de start van het nieuwe academiejaar. WinBooks verwende de nieuwe studenten in vijf hogescholen met een tas vol kleine, nuttige geschenken: map, kogelpen, boekhoudplan, … Niets werd vergeten! Kers op de taart? WinBooks dacht ecologisch en deelde een herbruikbare katoenen tas uit en een map uit gerecycleerd karton. WinBooks onderhoudt bevoorrechte contacten met heel wat hogescholen. In de eerste plaats met een aanbod van programma’s voor de cursussen boekhouden en bedrijfsbeheer, maar ook via de sponsoring van een aantal in het oog springende evenementen. Want de jongeren van nu zijn de boekhouders en managers van morgen. Een nauwe band met die groep stelt WinBooks in staat om hun verwachtingen te kennen.
Get a life. Get WinBooks. Uw boekhoud- en beheeroplossing
www.winbooks.be