Cumuler un job et une pension

La retraite est en vue mais vous comptez encore travailler un peu ? Est-ce que vous risquez de perdre votre pension ? Quelles sont les conditions pour gagner de l’argent ou arrondir les fins de mois comme militaire pensionné ? Et si vous faites un flexi-job ou un petit boulot pour une association ? La Sentinelle a les réponses !

Nous n’abordons ici que le travail dans le civil. Vous pouvez bien entendu opter pour une PVE à la Défense. Il s’agit aussi d’un emploi en tant que retraité, mais avec d’autres règles déjà abordées dans La Sentinelle. La bonne nouvelle est que le cumul de la pension et d’une activité professionnelle dans le civil est possible. Il faut bien faire la différence entre ‘avant’ et ‘après’ l’âge légal de la pension en Belgique. Aujourd’hui, l’âge légal est de 65 ans ; il sera de 66 ans en 2025 et de 67 ans en 2030. Rappelez-vous que la limite d’âge pour les militaires reste fixée à 56 ans (sauf pour les officiers généraux).

Avant l’âge légal

Jusqu’à cet âge légal, vous pouvez cumuler la pension et un travail rémunéré mais jusqu’à un certain plafond. Si vous dépassez ce plafond, votre pension sera rabotée d’autant, selon le pourcentage de dépassement. A partir de 100% de dépassement, la pension est suspendue. Attention ici aux effets pervers ! Si au cours de l’année vous gagnez plus que la limite autorisée et que vous n’avez pas été proactif vis-à-vis des Pensions, le calcul de réduction ne se fera que plus tard et vous devrez potentiellement rembourser une somme élevée et inattendue. Si les revenus ne sont pas stables toute l’année, ce n’est pas comme à la Défense où le salaire mensuel tient en général compte des changements de votre situation ‘en temps réel’ et où la déclaration d’impôts mène rarement à une grosse surprise. Calculez donc bien à l’avance combien travailler va vous coûter (!) pour éviter des déconvenues. En effet, travailler beaucoup n’est pas forcément une bonne idée, lisez bien ce qui suit !

Les plafonds mentionnés ci-contre ne reprennent que le cas ‘standard’. Il s’agit des montants publiés par le Service fédéral des Pensions (SfP) pour 2023. Si vous avez une situation spéciale, avec par exemple un conjoint qui perçoit une pension de survie ou des enfants à charge, contactez le service des pensions pour demander un calcul individuel.

Plafond autorisé (Pension à 56 ans ou inaptitude physique)

Type d’emploi Montant du plafond

Fonctionnaire ou employé € 26.678,00 (brut)

Indépendant ou employé et indépendant € 21.342,00 (net)

Est-ce que ça en vaut la peine ?

Imaginons que vous touchiez une confortable pension de 35.000 € (brute annuelle indexée). Si votre activité professionnelle vous rapporte 26.500 € (bruts), donc juste sous la limite, vous n’êtes pas pénalisé. Vous percevez en tout 60.500 €, tout va bien…

Si maintenant votre activité professionnelle vous rapporte 32.014 €, soit un dépassement de 20% du plafond (quelque 5.336 €), alors là, rien ne va plus ! En effet, votre pension va être rabotée de 20%, soit 7.000 €. C’est donc le pourcentage du dépassement qui est appliqué sur votre pension et non le montant du dépassement. En tout, vous percevrez 60.014 €, ce qui est quasi 500 € de moins que dans l’exemple précédent… Gagner plus que le plafond vous coûte de l’argent !

Imaginons maintenant que votre emploi vous rapporte beaucoup, vous gagnez 54.000 €. Là, vous dépassez la limite de 100% et votre pension est carrément suspendue. En fin de compte, vous percevrez quand même 19.000 € de plus que si vous n’aviez pas travaillé mais c’est toujours moins que si vous aviez travaillé juste un peu, en restant sous le plafond. Clairement, ce n’est pas intéressant.

Dans la pratique, dépasser le plafond n’est intéressant que si votre pension est modeste et que l’activité professionnelle vous rapporte vraiment beaucoup plus.

Prenons un autre exemple, cette fois positif : vous étiez volontaire de carrière et à votre retraite vous décidez de vous lancer comme indépendant. Votre commerce s’avère très rentable et vous laisse 90.000 € net par an. Dans ce cas, vous perdez votre pension mais cela en vaut probablement la peine.

Astuces

Le cas le plus avantageux reste bien entendu de ne pas dépasser le plafond. Si possible, choisissez un contrat adapté ou négociez avec votre employeur pour suspendre votre activité si vous risquez de dépasser le plafond. Méfiez-vous en particulier des emplois dans le privé, où l’employeur peut vous demander de prester de nombreuses heures supplémentaires imprévues. Par exemple, pour faire face à une grosse commande, corriger une panne ou compenser le départ de collègues. Dans ce cas, soyez conscient que ces quelques heures supplémentaires peuvent vous coûter (très) cher ! Enfin, si vous démarrez une activité comme indépendant alors que vous étiez employé jusque-là, le plafond qui s’appliquera pour toute l’année est celui des indépendants. Notez que dès que vous mélangez un job d’employé ou de fonctionnaire avec une activité d’indépendant, c’est le plafond des indépendants qui est applicable, même si vous ne gagnez presque rien comme indépendant.

Flexi-job

Tous les emplois comptent pour déterminer le plafond, même les flexi-jobs. Ce n’est pas parce qu’ils sont exonérés d’impôts que les flexi-jobs ne comptent pas. De même pour les petites activités complémentaires, comme un travail associatif, tondre le gazon ou donner des cours particuliers. Tous ces revenus sont pris en compte comme revenus professionnels. Il faut donc additionner tout ce que vous gagnez en plus de la pension. Les autorités peuvent cependant accorder des exonérations pour certains secteurs en forte pénurie, comme l’enseignement et les soins de santé. Par ailleurs, les revenus en tant qu’accueillant(e) d’enfants sont considérés comme indemnités de frais et ne comptent pas, pas plus que le remboursement de frais liés à des activités bénévoles. Il existe aussi des dispositions particulières pour les militaires pensionnés avant le premier janvier 2018 et cumulant une activité à cette date. Prenez alors contact avec le SfP.

Important : dès que vous percevez des revenus autres que votre pension, même sans dépassement du plafond, vous devez les déclarer au Service fédéral des Pensions. La déclaration doit avoir lieu dans les 30 jours après le début de l’activité ou avant le paiement de la première pension si vous étiez déjà employé/ indépendant avant la retraite militaire. Oublier de déclarer un revenu peut vous coûter jusqu’à six mois de remboursement de votre pension ! En cas de fausse déclaration sous le plafond légal, c’est jusqu’à trois ans que vous risquez de devoir rembourser…

Congé de fin de carrière

Le cumul se calcule par année de calendrier, de début janvier à fin décembre. La pénalisation est appliquée sur le montant annuel brut de pension, sauf bien sûr la première année. Le plafond est alors proportionnel au nombre de mois de pension. Par exemple, un militaire pensionné au 1er octobre perçoit la première année 3/12e de sa pension annuelle brute. Pour lui, le plafond est de 26.678 x 3/12 = 6.669,50 €.

N'oubliez pas que c’est la date de pension par limite d’âge qui compte, pas celle de votre départ de l’unité. En effet, les trois mois de congé de fin de carrière et les arriérés de congés, récup et autres DS sont toujours considérés comme du ‘service actif’, même si vous avez rendu votre uniforme…

Après l’âge légal

Après l’âge légal (65 à 67 ans), ou après 45 ans de carrière réelle (sans bonifications), c’est plus simple : le cumul est autorisé sans conditions et sans limite ! Vous conservez votre pension complète. Petite précision concernant les fameux 45 ans de carrière : un militaire qui s’est engagé à 18 ans n’a que 38 ans de carrière lors de sa mise à la retraite militaire par limite d’âge à 56 ans. Mais s’il cumule un emploi à plein temps et 0 € de pension pendant encore sept ans, il atteindra les 45 ans à 63 ans. Il bénéficiera alors du cumul illimité.

Ce régime favorable exerce aussi une influence sur le cas précédent. En effet, il peut être intéressant de quand même accepter un emploi (trop) bien rémunéré (au-delà du plafond) si on atteint bientôt l’âge légal ou les 45 ans de carrière. La pension sera diminuée ou suspendue pendant une courte période mais après vous ne serez plus pénalisé. Notez que le cumul est autorisé sans limite pour toute l’année où vous atteignez l’âge légal, avec effet rétroactif au premier janvier, même si vous avez votre anniversaire en décembre.

Illimitée et non pénalisée

Le dernier cas ne manque pas non plus d’avantages.

En effet, après une longue et passionnante carrière sous les drapeaux, il est aussi possible de prendre une retraite bien méritée et de toucher sa pension sans exercer le moindre emploi complémentaire. Pas de plafond, pas de déclaration, pas de stress inutile : cette activité est illimitée et non pénalisée. Votre travail est alors de vous occuper de vos proches, de vous reposer, d’exercer vos activités favorites, bref : de prendre du bon temps. Installez-vous confortablement dans votre fauteuil, un verre de quelque-chose de bon à portée de main. Aaahhh, c’est le moment de lire La Sentinelle ! 

Pour en savoir plus

Consultez les informations du Service fédéral des Pensions :

Si vous ne trouvez pas la réponse à vos questions, ou si vous avez le moindre doute, appelez gratuitement le 1765 en Belgique (payant depuis l’étranger, formez le +32 78 15 1765). Préparez votre numéro du Registre national (inscrit au dos de votre carte d’identité), il vous sera demandé. Les règles sont complexes et les situations standard décrites dans cet article ne s’appliquent pas forcément à votre cas individuel, n’hésitez donc pas à contacter le SfP.