Syvende Dags Adventistkirken Danmark
Ă…rsrapport 2012
Concordiavej 16, 2850 NĂŚrum CVR 11924913 www.adventist.dk
SYVENDE DAGS ADVENTISTKIRKENS ÅRSRAPPORT (FORKORTET) 2012 - SIDE 3
Indholdsfortegnelse
Indholdsfortegnelse ..............................................................................................................
3
Revisionspåtegning ..............................................................................................................
4
Syvende Dags Adventistkirken ..............................................................................................
6
Bestyrelsespåtegning ............................................................................................................
7
Årsberetning..........................................................................................................................
8
Anvendt regnskabspraksis ....................................................................................................
12
Resultatopgørelse ................................................................................................................
14
Balance ..................................................................................................................................
15
Noter ....................................................................................................................................
16
SYVENDE DAGS ADVENTISTKIRKENS ÅRSRAPPORT (FORKORTET) 2012 - SIDE 4
SYVENDE DAGS ADVENTISTKIRKENS ÅRSRAPPORT (FORKORTET) 2012 - SIDE 5
SYVENDE DAGS ADVENTISTKIRKENS ÅRSRAPPORT (FORKORTET) 2012 - SIDE 6
Syvende Dags Adventistkirken, Danmark - 2012
Syvende Dags Adventistkirken Danmark blev dannet 1. juli 1992 efter en fusion af Adventistsamfundet Vestdanmark og Adventistsamfundet Østdanmark. Trossamfundet, som ved årets afslutning havde 2506 døbte medlemmer, er en del af en verdensomspændende frikirke med over 17 mio. medlemmer. Syvende Dags Adventistkirken Danmark er en selvstændig juridisk enhed med ordinær generalforsamling hvert tredje år (næste gang i 2013). Trossamfundet har hjemsted i Rudersdal kommune og er tilknyttet Adventistkirkens verdensorganisation, General Conference of Seventh-day Adventists. Danmark hører under den Trans-Europæiske Division (region) med hovedsæde i St. Albans, England. Trossamfundets formål er at forkynde Guds bud og vor Herre og Frelser Jesu Kristi evige evangelium, som det er symboliseret ved de tre engle i Johannes’ Åbenbaring 14. De associerede virksomheder, hvis regnskaber indgår som afdelingsregnskaber i trossamfundets samlede regnskab, er Adventisternes Hjælpearbejde (AHA), Historisk Arkiv for Syvende Dags Adventisterne i Danmark (HASDA), og Dansk Bogforlag (se yderligere under anvendt regnskabspraksis). Ud over Adventistkirkens engagement i de associerede virksomheder har kirken investeret i bygninger, der benyttes af seks friskoler, en grund- og efterskole og gymnasium samt to plejehjem. Endvidere samarbejdes med Adventistspejderne i Danmark samt ADRA Danmark. Disse selvejende organisationer aflægger selvstændigt regnskab. RIR Revision, Roskilde (Statsautoriserede revisorer), reviderer trossamfundets regnskaber.
SYVENDE DAGS ADVENTISTKIRKENS ÅRSRAPPORT (FORKORTET) 2012 - SIDE 7
SYVENDE DAGS ADVENTISTKIRKENS ÅRSRAPPORT (FORKORTET) 2012 - SIDE 8
Ledelsens årsberetning 2012 Adventistkirken i Danmark har et arbejdsomt år i 2012 med mange udfordringer. Det har været et år med store skift i personalet. 1. marts begyndte Björgvin Ibsen som ny økonomichef. I foråret takkede formand Bjørn Ottesen ja til en stilling i England, og 30. april overgik ansvaret for formandsposten til Thomas Müller, som tidligere havde siddet som næstformand. 1. september kom Line Nielsen ind som næstformand. Disse ændringer har naturligvis sat sit præg på 2012. Lederteamet er faldet godt til og trives med opgaverne. Pr. 31. 12 2012 var der 2506 medlemmer i Adventistkirken, og på det overordnede plan er indtægter og udgifter stabile. Nye tiltag Adventistkirken i Danmark har i året 2012 introduceret nogle nye aktiviteter, som man har fået specifikke fondsmidler til fra sit netværk i udlandet. Samlet vil kirken over en tre års periode modtaget 5 mio. kr. Nogle af disse projekter er sat i gang, hvilket har betydet følgende: 1. Opnormering af familiearbejdet. Vi har opnormeret afdelingslederstilling til 50% og sætter fokus på kurser og undervisning for familier for at styrke familier og par. 2. Unge studerende Vi har ansat en studenterpræst til at skabe et netværk af unge i studiebyerne. 3. Rejsen Vi har udgivet et nyt magasin kaldet Rejsen, som har til formål at præsentere Bibelen for mennesker, som ikke kender til teksterne i Biblen. Til magasinet er der udviklet en hjemmeside med yderligere læsestof og videoklip. 4. Bibelskole – LIFE Vi har indkøbt udstyr til indretning af et tv-studie, så vi kan optage undervisningsserier og sende ud på nettet og producere på DVD 5. Genbrugsbutik I maj måned åbnede vi en genbrugsbutik på Nørrebro i København Året 2012 har derfor budt på mange nye initiativer, som naturligvis har krævet mange frivillige timers indsats for at få til at fungere, men har samtidig skabt optimisme og glæde. Især genbrugsbutikken bidraget positivt til kirkens arbejde. Fra vores udenlandske netværk har vi modtaget midler til opstartsudgifter de først to år, men allerede i løbet af det første halve år ser det ud til at butikken genererer omsætning nok til at dække sine udgifter. Kirken er velsignet med en trofast medlemsskare, der på enestående vis støtter op om kirkens arbejde. Gennem genbrugsbutikken ser vi også at andre frivillige uden for medlemskredsen ønsker at være med og biddrage til at gøre en forskel – det glæder vi os naturligvis ved, da kirkens formål netop er at gøre en forskel i denne verden. Lånesituation I 2010 optog kirken lån for omkring 67 mio. kr. for at afdække en pensionsforpligtelse i et dansk pensionsselskab. Lånevilkårene i 2010 var ikke optimale efter finanskrisen, og afdragstiden på en del af lånet var sat til 8,5 år. Da den nye økonomichef tiltrådte, fik han at vide, at en af de store opgaver, der lå
SYVENDE DAGS ADVENTISTKIRKENS ÅRSRAPPORT (FORKORTET) 2012 - SIDE 9
først for, var at få en oversigt over kirkens lånesituation og få et samlet overblik over hvordan det påvirker kirkens drift de kommende år. Björgvin Ibsen har i løbet af efteråret og foråret 2013 arbejdet med dette, hvilket har medført forhandlinger med banken om forlængelse af afdragsperioden og dermed en nedbringelse af den årlige ydelse. Disse forhandlinger forventer vi bliver afsluttet i foråret 2013 og vil påvirke 2013 regnskabet positivt. Udfordringer Adventistkirken har i årenes løb været medvirkende til oprettelsen af syv privatskoler som i dag er selvejende institutioner med egen bestyrelse. I takt med regeringens nedskæringer til privatskoler, bliver driften flere steder anstrengt, hvis ikke det lykkes at skaffe flere elever. Flere af disse privatskoler har oplevet tilbagegang i elevtallet, som bl.a. kan forklares med faldende børnetal. I to tilfælde har kirken ekstraordinært ydet økonomisk hjælp. Dog indser Unionsbestyrelsen, at der i de kommende år fortsat vil være udfordringer og har derfor nedsat et udvalg til at se på kirkens rolle i forhold til skolerne, og hvordan vi som kirke i fremtiden kan støtte dem. Associerede virksomheder De associerede virksomheder aflægger selvstændige delregnskaber, som samtidig indgår i Adventistkirkens konsoliderede regnskab. Adventistkirken dækker underskuddet ved aktiviteterne, enten gennem kontante bevillinger eller ved underskudsgaranti. Adventisternes Hjælpearbejde (AHA) modtager, sorterer og klargør tøj og udstyr, som udsendes til nødlidende i Østlandene. Historisk Arkiv for Syvende Dags Adventisterne i Danmark (HASDA) samler, organiserer og opbevarer primært skriftlige arkivalier, som er af historisk værdi for Adventistkirken. Aktiviteterne i AHA og HASDA har været uændret i forhold til tidligere år. Dansk Bogforlag er primært et serviceorgan for Adventistkirken og dets associerede virksomheder i forbindelse med fremstilling og salg af bøger, blade og anden form for litteratur og tryksager. Dansk Bogforlag er momsregistreret og aflægger selvstændigt regnskab, som er en del af Adventistkirkens konsoliderede regnskab. Bogforlaget har et stort lager, hvoraf en del af lageret er af ældre dato. Vi har i 2012 ryddet op i lageret og skilt os af med værdier for 130 tkr. Fra tidligere år er der hensat 900 tkr til ekstraordinær lagerafskrivning. Yderligere lagerafskrivning må fortsat påregnes de kommende år. I midten af året skiftede vi kopimaskinen ud og indkøbte samtidig et større papirlager, da vi fremover vil lave flere tryksager i huset. Årsresultatet slutter på -538.325 kr. Selvom forlaget primært er et serviceorgan, der leverer ressourcer til kirkens arbejde, må aktiviteten løbende vurderes og eventuelle nye strukturer iværksættes så underskuddet kan minimeres. For 2013 kommer der flere bogudgivelser og omsætningen vil derfor stige. Adventistspejderne er ikke en associeret virksomhed, men en selvstændig forening, som formelt er uafhængig af Adventistkirken. Adventistspejderne har i året lykkes at genetablere sin egenkapital primært på grund af et større tilskud fra DUF på baggrund af medlemsøgningen i korpset. Der har været gjort en ekstraordinær indsats for at organisere de lokale troppe og kommet mere styr på kontingentindtægterne og medlemsregistreringen. Det vil forsat være nødvendigt for kirken at stille likviditet til rådighed for at sikre den daglige drift i 2013.
SYVENDE DAGS ADVENTISTKIRKENS ÅRSRAPPORT (FORKORTET) 2012 - SIDE 10
Himmerlandsgården er Adventistkirkens kursussted ved Hadsund, som betjener kirkens mange afdelinger i løbet af året med husly for stævner og lejre samt kirkens store årsmøde i Kristi Himmelfartsferien. Her bliver der løbende renoveret i bygningsmassen og der er efterhånden opbygget en god tradition for to årlige arbejdslejre, hvor frivillige hjælper til med at holde stedet.
Bygningsmasse Adventistkirken råder over mange bygninger og den løbende vedligeholdelse er til stadighed en udfordring. Kirken ejer seks privatskoler samt Vejlefjordskolen og har gennem året været i dialog med privatskolerne om at tydeliggøre at vedligeholdelsesansvaret, både indvendigt og udvendigt, ligger hos skolerne. Der er flere kirkebygninger som trænger til renovering og tjenesteboliger, der skal vedligeholdes, og unionsbestyrelsen overvejer løbende om antallet af bygninger står mål med aktivitetsniveauet og de ressourcer vi har tilgængelig. Bestyrelsen har sat to tjenesteboliger til salg, men markedet er trægt og det trækker ud. Den ene ejendom er solgt primo 2013.
Nøgletal Størstedelen af kirkens indtægter kommer fra medlemmer og disse har sammenlagt givet 22.457.063 kr. Der er sket en stigning på 2,7% af tiendeindtægten men gaver er faldet svarende til landsindsamlingen i forrige år. Arveindtægterne i 2012 var på 325.086, hvilket er under halvdelen af gennemsnittet fra de seneste år. Vi er taknemmelige for testamentariske gaver store som små. Ledelsen vil i det kommende år indlede en oplysningskampagne, der skal få flere til at betænke kirkens arbejde i deres testamente. Af andre indtægter modtages der bevillinger fra kirkens internationale netværk, og dette beløb på 2.524.586 kr. er marginalt højere end før på grund af en særlig tre års bevilling fra TED/GC. Til gengæld er de offentlige tilskud, hvor momskompensationen har været en stor del, faldet til 600.614 kr. Når det gælder udgifter i 2012 ligger de for det meste over sidste års niveau. Personaleomkostninger er lidt lavere trods implementering af lønstigning men evangelisk arbejde stiger væsentligt på grund af udgivelsen af Rejsen og opdatering af kirkens hjemmeside. Renovering af bygninger i København efter oversvømmelse i juli 2011 og forbedring af kabelanlæg i kontorbygningen i Nærum er medvirkende årsag til at forhøjede ejendomsudgifter. Driftsresultatet på 3.277.465 kr. er 1.237.511 kr. lavere end 2011. Finansielle omkostninger stiger især af grund af urealiseret kurstab på lån i NOK. Resultatet af den ordinære drift slutter således negativt med -1.018.099 kr. Sammenholdes ovenstående tal med budgettet for 2012, er indtægterne lidt lavere end budgetteret og tre steder optræder udgifter med en større difference. Den første er evangelisk arbejde, den anden ejendoms driftsudgifter, hvor der i året har været opryddet efter oversvømmelse i 2011, det tredje er finansielle omkostninger, inklusiv kursdifference.
SYVENDE DAGS ADVENTISTKIRKENS ÅRSRAPPORT (FORKORTET) 2012 - SIDE 11
Opnåede resultater Når ledelsen og bestyrelsen ser tilbage på 2012 er det vores opfattelse, at årets resultat er et udtryk for de beslutninger bestyrelsen har taget og er tilfreds med de opnåede resultater. Årets aktiviteter har bragt nyt liv i vores menigheder, og vi ser det som en investering i fremtiden til fastholdelse og gerne en udbygning af medlemstallet. Bestyrelsen må dog fremadrettet arbejde på at øge indtægterne eller minimere udgifterne.
Afslutning Adventistkirken har i 2012 oplevet en stor opbakning fra sine medlemmer, der trofast støtter kirken med økonomiske midler. Vi er taknemmelige for denne støtte og ønsker at takke alle som har bidraget til Adventistkirkens arbejde i 2012.
SYVENDE DAGS ADVENTISTKIRKENS ÅRSRAPPORT (FORKORTET) 2012 - SIDE 12
Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Adventistkirken for 2012 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for så vidt angår årsregnskabslovens kriterier for indregning, måling samt årsregnskabslovens regler om periodisering og til dels præsentation. Regnskabsskemaerne i bilagene til årsregnskabsloven er dog fraveget af hensyn til organisationens og årsregnskabets formål. Der er i 2007 ændret i regnskabsopstillingen, således at vi anser, at det giver et mere retvisende billede. Fra 2010 er Dansk Bogforlags balance indarbejdet i det samlede regnskab, se mere herom nedenfor. Fra 2011 er egenkapitalen opdelt i frie reserver samt reserver for opskrivninger på ejendomme. Sammenligningstal er tilpasset. Herudover er den anvendte regnskabspraksis uændret i forhold til tidligere år. Herunder beskrives den anvendte regnskabspraksis Indtægter Indtægter og løbende bidrag medtages i den periode, de vedrører. Arvebeløb indgår, når der foreligger endelig boopgørelse. Ekstraordinære poster Væsentlige indtægter eller udgifter, der klart adskiller sig fra den ordinære drift, opføres som ekstraordinære poster. Betroede midler Disse midler er gaver mv., der modtages og videresendes til særlige formål uden for Adventistkirken i Danmark, herunder også associerede virksomheder og samarbejdspartnere. Øremærkede midler Gaver, som modtages øremærket til bestemte formål, hensættes som gæld i regnskabet. Hensættelsen tilbageføres, når beløbet anvendes efter sit formål. Beløb, som ikke er øremærket af giver, men reserveret af bestyrelsen til bestemte formål, betragtes som fri egenkapital. Skat Adventistkirken er ikke skattepligtig. Adventistkirken er godkendt til at modtage fradragsberettigede ydelser/gaver under Ligningslovens §8A og §12, stk. 3, og er fritaget for at svare boafgift i forbindelse med arv. Materielle anlægsaktiver Grunde afskrives ikke. Bygninger afskrives lineært over 75 år med 1,33% p.a., dog undtaget kirkebygninger, som straks afskrives, jf. nedenstående. Der er pr. 2007 sket en værdiregulering af kirkens ejendomme, som herefter er værdiansat som følger: Ejendomme, som er omfattet af den offentlige vurdering, dvs. institutioner og boliger, er optaget til denne værdi (oktober 2006), med fradrag af afskrivninger.
SYVENDE DAGS ADVENTISTKIRKENS ÅRSRAPPORT (FORKORTET) 2012 - SIDE 13
Kirkebygninger er ikke omfattet af den offentlige vurdering. Her er grundene værdisat ud fra kvadratmeterprisen på naboejendomme, mens bygningerne ikke er værdiansat. Det er vores vurdering, at ejendommene i 2007 blev opført til en passende lav vurdering, som kan holde i forbindelse med evt. salg. Fornyede vurderinger i 2010 efter samme principper betyder, at vi stadig anser, at ejendommenes værdiansættelse ligger inden for, hvad de kan indbringe ved salg. I forbindelse med lånefinansiering i Handelsbanken har Nybolig i 2009 foretaget belåningsvurderinger af en række ejendomme. Disse vurderinger ligger pånær enkelte undtagelser – og samlet set – over den regnskabsmæssige værdiansættelse. Institutioner, samt ombygninger og forbedringer på institutioner opført efter 2007 er optaget til anskaffelsesværdi. Nye kirker er derimod nedskrevet i lighed med øvrige kirkebygninger, således at bygningsværdien er sat til 0, mens grundværdien følger den offentlige vurdering. Inventar optages til kostpris med fradrag af afskrivninger over forventet levetid: Edb-udstyr ............................................................................... 3 år Kontorinventar ...................................................................... 10 år Udstyr til udlån ...................................................op til 8.000 pr. år Egenkapital Under organisationens egenkapital indgår de frie reserver samt de associerede virksomheders kapital. Der føres en separat konto for opskrivningshenlæggelsen vedrørende opskrivning af Adventistkirkens ejendomme til dagsværdi (”Reserve for opskrivning af ejendomme”). Lån i udenlandsk valuta Der er optaget lån hos Adventistsamfunnet i Norge. Restgælden anføres til aktuel værdi i danske kroner på baggrund af Nationalbankens officielle kurs pr. 30.12.2012. Eventuelle kurstab eller kursgevinster føres som finansielle udgifter hhv. indtægter i året. Pensionsforpligtelser Pensionsforpligtelsen er pr. 1. april 2010 overtaget af Nordea Liv & Pension, som varetager alle fremtidige pensionsudbetalinger. Undtaget herfra er enkelte pensionsmodtagere bosat i udlandet, hvor andre enheder inden for Adventistkirken varetager pensionsudbetaling og fakturerer os for en del heraf. Associerede virksomheder En del af de associerede virksomheder blev opløst i 2007 og fremgår nu som afdelinger i Adventistkirkens regnskab. Herefter resterer kun AHA, HASDA og Dansk Bogforlag som associerede virksomheder. Fra 2010 er Dansk Bogforlags balanceposter indarbejdet i den konsoliderede balance for Adventistkirken. Det betyder samtidig, at de hidtidige saldi på "egenkapital i Dansk Bogforlag" samt "mellemregning med Dansk Bogforlag" er udgået.
SYVENDE DAGS ADVENTISTKIRKENS ÅRSRAPPORT (FORKORTET) 2012 - SIDE 14
Syvende Dags Adventistkirken, Danmark RESULTATOPGØRELSE Note
2012 i kr.
2011 i kr.
Indtægter fra medlemmer Andre indtægter Bruttoresultat
1 2
22.457.063 8.297.808 30.754.871
22.780.295 7.756.502 30.536.796
Personaleomkostninger Administration Evang.arbejde, afd.arbejde og bevill. Ejendommes driftsudgifter Afskrivninger Driftsresultat
3
-14.163.134 -1.280.430 -6.781.474 -3.164.111 -2.088.257 3.277.465
-14.222.161 -1.176.097 -5.892.829 -2.924.680 -1.806.053 4.514.976
530.954 -4.310.421 -516.097 -1.018.099
197.481 -3.863.263 -323.648 525.546
0 754 -1.017.345
0 -270.136 255.410
-2.661.587 1.828.168 -1.850.764
-3.628.844 2.374.794 -998.639
Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Associerede virksomheders resultat Resultat af ordinær drift Ekstraordinære poster Resultat af ejendomssalg Resultat før øremærkede Hensat til gæld vedr. øremærkede gaver Tilbageført hens., anvendt øremærkede gaver Årets resultat netto
4 5
6
7
SYVENDE DAGS ADVENTISTKIRKENS ÅRSRAPPORT (FORKORTET) 2012 - SIDE 15
Syvende Dags Adventistkirken, Danmark BALANCE PR. 31. DECEMBER Aktiver Note
2012 i kr.
2011 i kr.
8 9
148.239.133 899.895 149.139.028
149.696.889 596.947 150.293.836
10
185.965 153.935 3.771.057 4.110.957
163.737 120.000 3.568.500 3.852.236
153.249.985
154.146.072
315.922 2.489.757 87.079 1.140.787 405.507 4.439.050
395.426 3.930.697 86.540 1.275.643 239.348 5.927.655
157.689.035
160.073.727
-2.249.183 88.553.161 86.303.978
-381.862 88.553.161 88.171.299
3.307.755 710.000 38.303.174 377.070 42.697.999
2.474.337 910.000 42.684.237 397.570 46.466.144
Pensionsforpligtelser, kortfristet Driftskredit Handelsbanken Kreditorer Betroede midler Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser i alt
275.351 17.218.657 9.535.248 1.552.864 40.000 64.938 28.687.058
275.351 16.779.145 6.435.748 1.650.939 262.102 33.000 25.436.285
Gældsforpligtelser i alt
71.385.057
71.902.428
157.689.035
160.073.727
Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Inventar og udstyr Materielle anlægsaktiver i alt Finansielle anlægsaktiver Egenkapital associerede virksomheder Depositum i lejemål Langfristede udlån Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Kortfristede udlån (personale) Debitorer Periodeafgrænsningsposter Varebeholdning (Dansk Bogforlag) Likvide midler Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Passiver Egenkapital Fri Egenkapital (incl.assoc. virksomheder) Reserve for opskrivning af ejendomme Egenkapital i alt Gældsforpligtelser Hensættelser af øremærkede gaver Langfristede hensættelser Prioritetsgæld Deposita Langfristede gældsforpligtelser i alt
11
12
Passiver i alt Sikkerhedsstillelser Eventualforpligtelser
13 14
SYVENDE DAGS ADVENTISTKIRKENS ÅRSRAPPORT (FORKORTET) 2012 - SIDE 16
NOTER Note 1. Indtægter fra medlemmer Tiende Gaver Arv
2012 20.970.526 1.162.051 325.086 22.457.663 -600 0 22.457.063
2011 20.416.443 2.103.602 321.149 22.841.195 -900 -60.000 22.780.295
15.909.501
16.714.578
5.939.072
6.264.616
2012 2.524.586 3.705.877 600.614 1.218.655 248.075 8.297.808
2011 2.168.995 3.686.363 762.121 711.486 427.537 7.756.502
Note 3. Personaleomkostninger Antal fuldtidsansatte i gennemsnit
2012 31,6
2011 34,7
Løn Pension Medarbejderudgifter Pension til tidligere medarbejdere
-9.334.474 -1.091.911 -3.445.851 -290.897 -14.163.134
-8.447.877 -998.066 -4.470.644 -305.574 -14.222.161
Gaver videreført til menigheder Øremærket arv videreført
Af indkommet tiende og gaver, inkl. justeringer fra forrige år, udgør ifølge forpligtelseserklæringer under ligningslovens § 12, stk. 3: Der er vedr. gaver under ligningslovens § 8A udstedt kvitteringer på:
Note 2. Andre indtægter Bevillinger fra TED/GC Lejeindtægter ejendomme Offentlige tilskud Afdelingers indtægter Diverse indtægter
SYVENDE DAGS ADVENTISTKIRKENS ÅRSRAPPORT (FORKORTET) 2012 - SIDE 17
Note 4. Ejendommes driftsudgifter Faste udgifter Lejeudgifter Vedligehold
Opdelt pr. art, resultat 2012 Faste udgifter Lejeudgifter Vedligehold
Note 5. Afskrivninger Bygninger (kirker) Bygninger (institutioner) Bygninger (boliger og kontorer) Bygninger (kirker) opskrivninger Bygninger (institutioner) opskrivninger Bygninger (boliger og kontorer) opskrivninger Udstyr og inventar - heraf tidligere hensat Avance/tab v/salg driftsmidler
Note 6. Associerede virksomheders resultat Adventisternes Hjælpearbejde (AHA) Dansk Bogforlag Historisk Arkiv (HASDA)
Note 7. Ekstraordinære poster Ekstraordinære indtægter Ekstraordinære udgifter
Kirker -34.802 0 -785.479 -820.282
2012 -704.414 -442.550 -2.017.147 -3.164.111
2011 -710.088 -395.934 -1.818.658 -2.924.680
Institutioner -285.757 0 -426.252 -712.009
Boliger og kontorer -383.855 -442.550 -805.415 -1.631.820
2012 -445.235 -469.254 -154.344 245.749 -725.724 -128.880 -421.279 12.944 -2.234 -2.088.257
2011 -445.235 -503.622 -154.344 493.703 -725.724 -128.880 -341.951 0 0 -1.806.053
2012 27.440 -538.325 -5.212 -516.097
2011 16.738 -332.802 -7.584 -323.648
2012 0 0 0
2011 0 0 0
SYVENDE DAGS ADVENTISTKIRKENS ÅRSRAPPORT (FORKORTET) 2012 - SIDE 18
Note 8. Grunde og bygninger Kirker Institutioner Kontorer/boliger Udlæg renov. Nærum Privatskole
2012 24.474.176 90.971.471 31.484.228 1.309.258 148.239.133
2011 24.474.176 93.455.261 31.767.451 0 149.696.889
Kirker
Institutioner
Kontorer/boliger
3.073.735 0 0 3.073.735
1.763.510 0 0 1.763.510
2.825.852 0 0 2.825.852
Opskrivninger primo Årets regulering af opskrivninger Tilbageførsel afhændet Opskrivninger ultimo
21.400.440 0 0 21.400.440
13.056.790 0 0 13.056.790
10.754.449 0 0 10.754.449
Bogført værdi af grunde ultimo
24.474.176
14.820.300
13.580.300
Bygninger: Kostpris primo Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Kostpris ultimo
33.947.958 199.486 0 34.147.444
41.111.541 20.446 0 41.131.987
11.575.787 0 0 11.575.787
-10.520.016 -445.235 0 -10.965.251
-18.078.905 -469.254 0 -18.548.158
-2.539.108 -154.344 0 -2.693.452
Bogført værdi af bygninger (anskaffelse)
23.182.193
22.583.828
8.882.336
Op- og nedskrivninger primo Årets regulering af op- og nedskrivninger Tilbageførsel afhændet Op- og nedskrivninger ultimo
-25.125.881 -199.486 0 -25.325.367
58.505.222 0 0 58.505.222
9.665.991 0 0 9.665.991
Akk. afskrivninger primo på opskrivninger Årets afskrivninger Tilbageførsel af afskr. afhændet Akk.afskr.ultimo på opskrivninger
1.697.939 445.235 0 2.143.174
-2.902.897 -725.724 0 -3.628.621
-515.520 -128.880 0 -644.399
0
77.460.429
17.903.928
24.474.176
92.280.729
31.484.228
Opdelt pr. art, balance 2012 Grunde: Kostpris primo Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Kostpris ultimo
Akk.afskr.primo Årets afskrivninger Tilbageførsel af afskr. afhændet Akk.afskr.ultimo
Bogført værdi af bygninger ultimo (total) Ejendomme i alt ultimo
SYVENDE DAGS ADVENTISTKIRKENS ÅRSRAPPORT (FORKORTET) 2012 - SIDE 19
Note 9. Inventar og udstyr Ultimo 2012
Inventar i Dansk Bogforlag 928.193 32.312 -65.840 894.665
Kontorinventar og udstyr 1.243.582 693.931 -100.713 1.836.801
Udstyr til udlån 999.098 144.079 -102.871 1.040.306
-663.181 -143.862 65.840 -741.203
-1.013.847 -255.826 100.713 -1.168.960
-896.897 -165.453 100.636 -961.713
153.462
667.841
78.592
2012 76.583 109.381 185.965
2011 49.143 114.594 163.737
Note 11. Egenkapital Fri egenkapital primo Disponeret af årets resultat Opskrivninger på solgte ejendomme Regulering af egenkapital Dansk Bogforlag, øremærket Regulering indskud i Søndervang ifm. Strukturændring Fri egenkapital ultimo
2012 -381.862 -1.850.764 0 -16.558 0 -2.249.183
2011 220.531 -998.639 2.136.519 2.771 -1.743.044 -381.862
Reserve for opskrivning af ejendomme primo Årets opskrivninger Tilbageførte opskrivninger på solgte ejendomme Reserve for opskrivning af ejendomme ultimo
88.553.161 0 0 88.553.161
90.689.680 0 -2.136.519 88.553.161
Egenkapital i alt
86.303.978
88.171.299
Note 12. Prioritetsgæld Realkredit Danmark (Børnehave Vejlefjordskolen) Handelsbanken Adventistsamfunnet Norge
2012 4.471.302 25.385.000 8.446.872 38.303.174
2011 4.808.986 30.245.000 7.630.251 42.684.237
Afdrag næste år 354.533 4.860.000 0
Restgæld efter 5 år 2.512.675 0 0
Kostpris primo Årets tilgang Årets afgang Kostpris ultimo Akkumulerede afskrivninger primo Årets afskrivninger Tilbageførsel af afskrivninger afhændet Akkumulerede afskrivninger ultimo Bogført værdi
Note 10. Associerede virksomheders egenkapital Adventisternes Hjælpearbejde (AHA) Historisk Arkiv (HASDA)
Realkredit Danmark (Børnehave Vejlefjordskolen) Handelsbanken Adventistsamfundet Norge
Note 13. Sikkerhedsstillelser Der er udstedt ejerpantebreve på i alt DKK 65,7 mill. til sikkerhed for bankgæld. Note 14: Eventualforpligtelser Dansk Bogforlag har indgået leasingforpligtelse vedrørende kopimaskine. Den kvartalsvise ydelse i 20 kvartaler er 38.492 kr. Samlet forpligtelse er 769.840 kr. Adventistkirken har afgivet tilsagn om økonomisk støtte til Nærum Privatskole således at skolens drift kan sikres for år 2013. Tilsagnet kan ikke opgøres beløbsmæssigt