3 minute read
¿Cómo complementar un Programa de Anti-corrupción?
Por: Glenda Morales Guerra, Gerente de Cumplimiento en Banco Promerica
El Índice de Percepción de la Corrupción 2022 revela escasos avances contra la corrupción, en un contexto mundial cada vez mas violento. Para el caso de Guatemala posee un Score de 24/100 y en el Ranking mundial está en la posición 154 de 180 países evaluados; lo que demuestra un débil avance a nivel país en la incorporación de programas anti-corrupción a nivel público. En junio de 2021 el Presidente de los Estados Unidos, Biden, estableció la lucha contra la corrupción como un “interés central de seguridad nacional de los Estados Unidos”.
Al crear un Programa de Cumplimiento Anti-Corrupción este debe basarse en los siguientes pilares:
1. Evaluación de Riesgos
2. Compromiso de Gestión
3. Controles Internos
4. Debida Diligencia de Clientes / Proveedores y Terceros
5. Capacitación
6. Pruebas Independientes
En cuanto a la Evaluación de Riesgos, es conveniente establecer una matriz de riesgos asociados, en los cuales se establezcan los eventos y la calificación de riesgos legales, reputacionales y financieros, estableciendo los controles y observando los riesgos residuales, es conveniente revisar esta matriz de forma mensual o trimestral.
Para el compromiso Gerencial se requiere que tanto los colaboradores como la Alta Gerencia entiendan y se monitoree el programa de cumplimiento, para lo cual debe existir una Política claramente definida del Programa de Anti-corrupción y Soborno, aprobada a alto nivel de la organización, esta debe contener incentivos y medidas disciplinarias, informes confidenciales e investigaciones internas.
La Debida Diligencia de los Clientes, Proveedores y terceros, debe incluir PEP y CPE nacionales como internacionales, clientes que presten servicios transfronterizos o que dependan de licencias regulatorias o aquellos que sus trabajos puedan proporcionar incentivos para dar sobornos. En este sentido es primordial no olvidar la debida diligencia a los empleados y terceros intermediarios.
Para un eficaz programa es de vital importancia validar los Controles Internos dentro de ellos los Registros Contables, por lo que todos deberán tener un proceso de aprobación y autorización de pagos, conciliaciones, segregación de funciones, comunicación y monitoreo, menciono alguno de ellos: Comisiones y Regalías, Honorarios de Consultoría, Gastos de Viaje y Entretenimiento, Rebajas y descuentos, Gastos Varios, etc.
En temas de capacitación es importante que este apartado este dentro del programa y se asignen los debidos recursos, la capacitación debe ser de carácter obligatoria y los empleados revisen el Código de Ética. El programa de cumplimiento debe estar sujeto a pruebas periódicas independientes por auditores internos o por un proveedor externo calificado.
