SEPTIEMBRE 2020
PLD Y ANTICORRUPCIÓN
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Modificaciones al Temario de la certificación de auditores, oficiales de cumplimiento y demás profesionales en materia de prevención de operaciones con recursos de procedencia ilícita y financiamiento al terrorismo de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores C.P.C. Enrique Castillo Morales dirección@ethic.mx
A
ctualmente México es el único país en donde por regulación los oficiales de cumplimiento, así como los auditores externos independientes y demás profesionales, deben contar con una certificación de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, (CNBV), a modo de introducción es necesario referir que, con motivo del “Decreto por el que se reformaron, adicionaron y derogaron diversas disposiciones en materia financiera y se expidió la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras”, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 10 de enero de 2014, se modificaron, entre otros ordenamientos, la Ley de la CNBV, en la cual se adicionó la facultad para certificar a los profesionales de referencia, a efecto de que presten sus servicios a las entidades y personas sujetas a la supervisión de dicha Comisión, para verificar el cumplimiento de las leyes financieras y de las disposiciones que emanen de ellas, en materia de prevención, detección y reporte de actos, omisiones u operaciones que pudiesen ubicarse en los supuestos de los artículos 139 Quáter “Tipificación del Financiamiento al Terrorismo” o 400 Bis “Tipificación del Lavado de Dinero”, del Código Penal Federal. En este sentido, la certificación tiene por objeto constatar, a una fecha determinada, que las personas que realizan la verificación de los controles en materia de Prevención de Lavado de Dinero y Combate del Financiamiento al Terrorismo (PLD/FT) cuentan con los conocimientos adecuados y el comportamiento ético necesario para realizar dicha actividad, de conformidad con los más altos estándares internacionales en la materia, a fin de fomentar una mayor confianza en el sector respecto de su capacidad profesional; de esta forma, la certificación es un mecanismo de control idóneo que brindará confianza, no sólo a las entidades y personas sujetas a la supervisión de la propia Comisión, sino que además, contribuye a fomentar la estabilidad del sistema financiero, en la medida en que se cumplirán de una mejor forma las obligaciones relativas a la materia. Una vez dada la introducción al tema, se entiende que, el éxito de los controles y procedimientos en materia de prevención de operaciones con recursos de procedencia ilícita y de financiamiento al terrorismo, dependen no sólo
del dominio de los conocimientos que se acreditarán con la certificación, sino de que los profesionales que la obtengan realicen sus funciones en forma eficaz y eficiente, con diligencia y honestidad, como una forma de asegurarse de ello la Comisión debía apoyarse en un organismo reconocido nacional e internacionalmente, cuya misión sea la de promover la calidad de la educación mediante la realización de valuaciones válidas, confiables y pertinentes, así es como el Centro Nacional de Evaluación para la Educación Superior (CENEVAL) entra en escena, ya que a petición de la CNBV, el CENEVAL diseñó y elaboró el Examen de conocimientos en materia de PLD/FT que forma parte del proceso de certificación en dicha materia, de conformidad con lo establecido en las “Disposiciones de carácter general para la certificación de auditores externos independientes, oficiales de cumplimiento y demás profesionales en materia de prevención de operaciones con recursos de procedencia ilícita y financiamiento al terrorismo”, publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 2 de octubre de 2014 y reformadas el 13 de marzo de 2015. Desde ese entonces, esta institución presentó una Guía que tiene el propósito de brindar a los sustentantes información sobre aspectos generales del Examen de conocimientos en materia de PLD/FT que forma parte del proceso de certificación de la CNBV y específicamente, tiene la intención de orientarle en la preparación y posterior resolución de la prueba. Cabe hacer el señalamiento que un comité de expertos determinó los conocimientos que los participantes del proceso debían conocer sobre la materia para recibir la certificación. Personalmente quiero ser muy claro en que el examen de certificación no es cualquier cosa, se requiren conocimientos amplios, experiencia y habilidad mental para obtenerla, sobre todo, por que la evaluación contempla un modelo cognitivo que, busca demostrar si los participantes son capaces de desarrollar las actividades cognitivas necesarias para, responder los reactivos de la prueba basada en una adaptación de la taxonomía revisada de Krathwohl (2002), la cual agrupa el conocimiento en dos dimensiones: procesos cognitivos y niveles del conocimiento. Tal y como se titula este artículo, es momento de hacer un comparativo de los diferentes cambios que se han suscitado en el Temario así como en la Guía CENEVAL, para ello en la siguiente tabla se muestran dichos cambios en temas y número de reactivos.
