Dossier pasivos tercer semestre by camila

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIAL

YARIMA ASCANIO LOPEZ 23065 CAMILA RODRIGUEZ CARVAJALINO 230860 MELISSA OSORIO RIOLA 230888

LEONARDO MORENO BONILLA DOCENTE

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIA ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PUBLICA NOCTURNA 2017

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ACTIVIDAD 1. 

UTILIZANDO EL PROGRAMA CONTABLE TNS CREE LA EMPRESA PARA EL PERIODO FISCAL 2016.

ACTIVIDAD 2.  TRASLADE A TNS LOS SALDOS INICIALES (TOMADOS DEL LIBRO MAYOR Y BALANCES A 31 DE DICIEMBRE DE 2015). VER ANEXOS SE DEBEN ELABORAR LOS AJUSTES NECESARIOS 2

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ACTIVIDAD 3.  ELABORE LOS KARDEX PARA EL AÑO 2016, TOMANDO LOS SALDOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2015. VER ANEXOS

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ACTIVIDAD 4. 5

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

REGISTRE UTILIZANDO EL PROGRAMA CONTABLE TNS “MODULO CONTABILIDAD”, POR EL SISTEMA DE INVENTARIO PERMANENTE LAS SIGUIENTES OPERACIONES PERIODO ENERO 2016. DEBE ELABORAR LOS DOCUMENTOS SOPORTES Y LOS LIBROS AUXILIARES DE CLIENTES, PROVEEDORES.

OPERACIONES DEL 1 AL 15 DE ENERO DE 2017 1. ENERO 8. LA EMPRESA CANCELA LA RETENCION EN LA FUENTE DEL PERIODO “DICIEMBRE DE 2016”, SEGÚN CH0001 DEL BANCO BOGOTA, CE0001.

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2. ENERO 9. LA EMPRESA RECIBE PRESTAMO DEL BANCO BOGOTA POR $20.000.000, VALOR CONSIGNADO DIRECTAMENTE A LA CUENTA CORRIENTE, A 6 MESES DE PLAZO, TASA DE INTERES MENSUAL 1.2%. DESCUENTAN $100.000 SEGURO, $10.000 PAPELERIA. SEGÚN NC 0001.

Monto $20.000.000 Plazo 6 Meses Tasa 1.2%g

1 1+i ¿ ¿ 1−¿ interes × prestamo Capital= ¿

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1 1+0.012 ¿ ¿ 1−¿ 0.012×(20.000 .000) C= ¿

C=3.474 .725 Nº 1 2 3 4 5 6

CUOTA 3.474.725 3.474.725 3.474.725 3.474.725 3.474.725 3.474.725

INTERÈS 240.000 201.183 161.901 122.147 81.916 41.202

ABONO K 3.234.725 3.273.542 3.312.824 3.352.578 3.392.809 3.433522

SALDO K 16.765.275 13.491.733 10.178.909 6.826.331 3.433.522 0

3. ENERO 9. LA EMPRESA EFECTUA APERTURA CUENTA DE AHORROS EN CREDISERVIR POR $300.000, SEGÚN CE 0002, CH0002 BANCO DE BOGOTA. SEGÚN NC 0002

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4. ENERO 9. LA EMPRESA ELABORA Y PRESENTA EL FORMULARIO DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS PERIODO NOVIEMBRE- DICIEMBRE 2016. SEGÚN NC 0003

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5. ENERO 12. LA EMPRESA ADQUIERE EN SEGUROS BOLIVAR UN CEDULA DE CAPITALIZACION POR $500.000 MENSUAL, SEGÚN CE 0003, CH0003 BANCO DE BOGOTA.

6. ENERO 13. LA EMPRESA VENDE A CREDITO FV 0004 A GLOBAL LTDA (GRAN CONTRIBUYENTE) ASÍ:     

TOTAL DE EXISTENCIA DE LOS COMPUTADORES EPSON A $2.600.000 C/U TOTAL DE EXISTENCIAS DE LOS COMPUTADORES LG A $2.470.000 C/U TOTAL DE EXISTENCIA DE LOS COMPUTADORES APPLE A $2.995.000 C/U TOTAL DE EXISTENCIA DE LAS IMPRESORAS EPSON A $ 840.000 C/U TOTAL DE EXISTENCIA DE LOS IMPRESORAS LG A $ 750.000 C/U

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9. ENERO 14. LA EMPRESA RECIBE EL PAGO DE LA FV 0004 Y CONCEDE DESCUENTO DEL 4%. RC 0001.

10. ENERO 14. LA EMPRESA CONSIGNA EL BANCO DE BOGOTA LO RECIBIDO DE LA VENTA FV 0004. NC 0006.

11. ENERO 14. LA EMPRESA CANCELA TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS POR $234.000. RF1%. SEGÚN CE 0004, CH0004 BANCO DE BOGOTA.

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FALTA CHEQUE 04 12. ENERO 14. LA EMPRESA CANCELA SERVICIOS TEMPORALES A MARIO CARVAJAL CC 1019076684 POR $980.000. RF2.5%. SEGÚN CE 0005, CH 0005 BANCO DE BOGOTA.

13. ENERO 14. LA EMPRESA COMPRA A TECNOLOGIA AVANZADA LTDA SEGÚN FV 9590 A CREDITO:  

50 COMPUTADORES EPSON A $1.802.000 C/U. 30 COMPUTADORES APPLE A $1.775.000 C/U.

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14. ENERO 15. LA EMPRESA CANCELA LA FV 9590, SEGÚN CE 0006 CH0006 BANCO DE BOGOTA Y RECIBE DESCUENTO DEL 3% POR PRONTO PAGO.

OPERACIONES DEL 16 AL 31 DE ENERO DE 2015 1. ENERO 16. LA EMPRESA VENDE AL CONTADO A DIGITAL LTDA SEGÚN FV 0005 LO SIGUIENTE: 

40 COMPUTADORES EPSON A $2.802.000 C/U. 15

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

10 COMPUTADORES APPLE A $2.470.000 C/U.

IVA 19%, RF 2.5%

2. ENERO 16. LA EMPRESA CONSIGNA EN EL BANCO LO RECIBIDO DE LA

VENTA ANTERIOR. SEGÚN RECIBO DE CONSIGNACIÓN Y NOTA DE CONTABILIDAD 0007

3. ENERO 17. LA EMPRESA COMPRA A FIRD LTDA (AUTORRETENEDOR), SEGÚN FC 9010, A CRÉDITO.

 

20 IMPRESORAS EPSON A $ 450.000 C/U 15 IMPRESORAS LG A $ 408.000 C/U

IVA 19%, RF 2.5%

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4. ENERO 24. LA EMPRESA VENDE AL CONTADO A DIGITAL LTDA SEGÚN FV

0006 LO SIGUIENTE:  

20 IMPRESORAS EPSON A $ 780.000 C/U 10 IMPRESORAS LG A $ 678.000 C/U

IVA 19%, RF 2.5%

5. ENERO 25 LA EMPRESA CANCELA LA DEUDA PENDIENTE A FIRD Y RECIBE DESCUENTO DEL 2% POR PRONTO PAGO, SEGÚN CE 0007 CH 0007 BANCO DE BOGOTA.

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6. ENERO 26 LA EMPRESA RECIBE EL PAGO DE LA FV 0006 Y CONCEDE DESCUENTO DEL 1% POR PRONTO PAGO.

7. ENERO 26 LA EMPRESA CONSIGNA EN EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA ANTERIOR. SEGÚN RECIBO DE CONSIGNACIÓN Y NOTA DE CONTABILIDAD 0008

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9. ENERO 29. La EMPRESA EFECTÚA LOS SIGUIENTES PAGOS:  ENERGIA ELECTRICA $180.000, según CE 0008 y cheque.  ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO $95.000, según CE0009 y cheque.  SERVICIO DE TELEFONO $204.000, según CE 0010 y cheque.

ENERO 29. LA EMPRESA CANCELA SERVICIO DE ARRENDAMIENTO POR $2700.000, A LA ARRENDADORA BUENA CASA. IVA 19%. RF

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ENERO 30. LA EMPRESA EFECTÚA EL REEMBOLSO DEL FONDO DE CAJA MENOR, SEGÚN CE 0011, CH RECIBO DE REEMBOLSO DE CAJA MENOR. POR CAJA MENOR SE EFECTUARON LOS SIGUIENTES PAGOS:  ENERO 5, COMPRA DE ELEMENTOS DE ASEO POR $150.000 A SUPERMAX LTDA.  ENERO 15, COMPRA ELEMENTOS DE CAFETERIA POR $200.000, CENTRAL LTDA.  ENERO 25, COMPRA UTILIES DE OFICINA POR $50.000, PAPELERIA MUNDO.  ENERO 30, CANCELO FOTOCOPIAS POR $150.000, FOTOCOPIADORA FIEL IMAGEN.

ENERO 30. LA EMPRESA CANCELA LA PRIMERA CUOTA DEL PRESTAMO AL BANCO BOGOTA, SEGÚN CE 0012, CH.0009

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ACTIVIDAD 5. LA EMPRESA CANCELA LA NOMINA DE PERSONAL ASI: NOMBRE DEL EMPLEADO EMPLEADO 1 EMPLEADO 2 EMPLEADO 3

SUELDO BASICO 2.100.000 1.500.000 SALARIO MINIMO

EMPLEADO 4 EMPLEADO 5 EMPLEADO 6

SALARIO MINIMO SALARIO MINIMO SALARIO MINIMO

RECARGOS TRABAJO UN DOMINCAL TRABAJO 2 HORAS EXTRADIURNAS DIURNAS

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ACTIVIDAD 6. 22

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INFORMACIÓN PARA ELABORAR EL COMPROBANTE DE AJUSTES: ENERO 30, LA EMPRESA RECIBE EXTRACTO BANCARIO DEL BANCO BOGOTA CON LA SIGUIENTE INFORMACIÓN:  ND COSTO CHEQUERA $500.000 BANCO BOGOTA.  ND COMISIÓN DE CHEQUES $450.000  ND 4 X 1000 $ 108.000

ENERO 30, LA EMPRESA DEPRECIA SU PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO POR EL MES DE ENERO UTILIZANDO EL MÉTODO DE LINEA RECTA.



EQUIPO DE OFICINA (Escritorios, Sillas y Archivadores)

DEPR MENSUAL= COSTO DEL ACTIVO – VALOR RESIDUAL O SALVAMENTO * # MESES A DEPRECIAR VIDA UTIL * 12 MESES

DEPR MENSUAL= 2.784.000 –0* 2 10*12

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DEPR MENSUAL = 46.400



EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN (Computadores)

DEPR MENSUAL= COSTO DEL ACTIVO – VALOR RESIDUAL O SALVAMENTO * # MESES A DEPRECIAR VIDA UTIL * 12 MESES

DEPR MENSUAL= 9.744.000 –0* 2 5*12

DEPR MENSUAL = 324.800



FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE (camioneta)

DEPR MENSUAL= COSTO DEL ACTIVO – VALOR RESIDUAL O SALVAMENTO * # MESES A DEPRECIAR VIDA UTIL * 12 MESES

DEPR MENSUAL= 63.000.000 –0* 1 5*12

DEPR MENSUAL = 1.050.000

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ACTIVIDAD 8.

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